Sprawozdanie finansowe za rok 2011
Transkrypt
Sprawozdanie finansowe za rok 2011
SPRAWOZDANIE TINANSOWE za rok obrotowv 2011 STPITALMIEJSKIMURCKIW (ATOWICACH ut. soKotowsKtEGo 2 40-749 KATOWTCE I. WPROWADZENIE DOSPRAWOZDANIA FINANSOWEGO l.Przedmiotem podstawowej dziatalnojci Jednostki w rokuobrotowymbylo; 1) Udzielanie iwiadczei medycznych na podstawiekontraktuzawartego z Narodowym Funduszem Zdrowia. 2) Poradyi badanialaboratory.ine, leczenieszpitalnenieubezpieczonych, dy2urypelnionena podstawieumowyz KatowickimHoldingiem - uslugiwykonywanekomercyjnie. WQglowym -wynajem pomieszcze6, 3)Sprzedaiuslugniemedycznych uslugiksero,transport. 2.Szpital zarejestrowa nyiest w SadzieRejonowym w Katowicach Wydzial Gospodarczy KRAJOWEGO REJESTRU SADOWEGO w Rejestrze Stowarzyszei , Innych publicznych Orga nizacji Spolecznych iZawodowych, Fundacjii Zaktad6w OpiekiZdrowotnej podnumeremKRS0000040925. Czas trwaniaiednostki iestnieograniczony. 3. Przedmiotowe sprawozdanie obeimuie rokobrotowyodStycznia 2011doGrudnia 2011 4, Ksiegi prowadzone rachunkowe sqwsiedzibie szpitala woparciuo; 1. System Finansowo-Ksiegowo- InfoMedica. Kosztowy nsei KsiQgowo66 ,Fina 2, Plankontzostaloprccowany potrzeb i dostosowany do sprawordewczofti szpitala napodstawie publikacji: Rachunkowold i plankont z komentarzem dla Zaklad6w OpiekiZdrowotnej pod redakcjq MariiHass-Symotiuk. Wzorcowyplankontdla ZOZ- Ewidencja koszt6ww systemie finansowo_ ksiQgowym podkierunkiem opracowany prof.dr hab.Gertrudy Krystyny Swiderskiei. - Edward PlanKont-Zasady rachunkowo3ciz komentarzem Karwowski. Zakladowy PlanKontDIaZpZOZ - MariaStefko. Rachunek koszt6ww Zakladach OpiekiZdrowotnej podkierunkiem opracowany prof.dr hab. Gertrudy Krystyny Swiderskiej s.sprawozdanie finansowe spoizqdzone zostalopnyzaloieniumoiliwojcidalszej kontynuacji dzialalnosci. 6. Sprawozdanie finansowe sporzedzone zoslalonapodstawie; ksiEgrachunkowych prowadzonych w roku obrotowym,zgodniez ustaleniamidokumentacji przyjqtych zasad( polityki)rachunkowoSci ustalonej i wprowadzonej do stosowania Decyzjq Dyrektora z dnia01.01.2002 wrazzAneksami, kt6rawprowadza; 1) Ustalenierokuobrotowegoi okres6wsprawozdawczych, 2) zakladowezasadywycenyaktywdwi pasyw6worazustaleniawynikufinansowego, 3) Zasadyprowadzenie ksiEgrachunkowych, wtym zakladowyplankont, 4) Systemochronydanychi zbior6w, 5) Wlasnywz6r sprawozdania finansowego z por6wnawczym rachunkiemzysk6wi strat w spos6bzgodnyw szczeg6lno(ci z postanowieniami art.4,10i 50 orazrozdziel6w2,4i I Ustawyo rachunkowoici. zakladowezasady,metody iwzory wybranospoar6dmoiljwych do stosowaniazasad,metod i wzor6wdopuszczonych ustawqiwprowadzonojedo stosowania naokreswieloletni. 7. Wykazanew bilansie,na koniecroku aktywai pasywa( pomijajqcte, kt6rewykazanow wartosci nominalnej) wy.eniono nastQpuiqcymimetodami wyceny wynikajecymiz przyiqtych zasad (polityki) rachunkowosci Jednostki; 1) wartoiciniematerialne i prawne; wedlugcennabycialub kosztdwwltworzenta pomniejszone o odpisyamortyzacyjne, 2) Srodkitrwale; wedlug cen nabycialub koszt6wwytworzeniapomnie.iszone o odpisv amonyzacylne, 3) Srodkitrwale w budowie;w wysokojciog6lu koszt6wpozostajacych w bezposrednim zwiqzkuz i(h nabyciemlubwytworzeniem, 4) lnwestycjekrdtkoterminowe; wedlug(wartoici) rynkowejalbo wedlugcen nabycialub (ceny)wartoScirynkowej. 5) Rzeczowe skladnikiaktyw6wobrotowych;wediugcen nabycialub koszt6wwFworzenta niewy2szych od cenichsprzeda2y netto nadziei bilansowy. 6) Naleinoici;w kwociewymagajecej zaplaty,z zachowaniem ostroinoid( art.28ust.1pkt.7 uoR) 7) Srodkipienieine;w wartoJcinominalnej(art.28 pkt. 10 UOR) 8) Zobowiqzania; w kwociewymagajAcej zaplaty 9) Rezerwy; w uzasadnionej wiarygodnieoszacowanej wartoaci 10) Kapitaty(funduszewlasne)orazpozostale aktywai pasywa;wwartoScinominalnej 11) Amortyzacja; wedlugstawekpodatkowych, metodqliniowa 8, Rachunek zysk6wistrat sporzAdzonyiest w formie por6wnawczei, 9. Sytuacjaekonomiczna szpitala, Wynik finansowy m dzialalnoici gospodarczej szpitalaza 2'll rok zamyka siQ strat4w wysokosci3,585,293,11 i w por6wnaniudo 2010roku stratazostalaobniZonao 622316,5g (wlnik za 2010 zostal obnizony przychodami z restnkturyzacji tj. umorzenie pozyczki restrukuryzacyjnej w kwocie 695.192,40).cl6wne przychody szpitala stanowi konhakt z NFZ (98W pozostaleto przychodyz najmu pomioszczef, uslugi ksero i otrzyrr;raleprzez szpital darowialy lek6w. Kontral( na 2011 rok zostal obnizoly w zahesie leczenia o 383.400zl,opieki specjalistycznejo 58.616 zt,ZpO o ItZ.l54 zl. fizjoterpia l?i_t9lne_Co 11.603z.l co dajelqcalekwote obnuenia zakonhaktowanychp*ycho d6w o565.773d. Globalny wzrost konha.ktu w 2011 roku w'.nika zc zwiekszenjazakcsu realizowarych Fogram6w zdrcwotnych o I.366.334 zl. Realizowane przez sryital plogramy nie majq wpb'\i'u na wynik finansowy szpital4 poniewaz koszty lek6w prz)Tlisanychdo danego ploglamu w pelni 6rvnowa24uzyskanez tego tlulu pflychody. pozostaleprzychodyszpitala utrz)mano na poziomie roku poprzedniego,niez,Ilacznywzxost lj, 45.922z, osiqfjrLletow /,4 / t zahesie splzedazy uslug niemedycznych.prychody finansowe w2rosly o 7l.gg5 zl i wynikajq z umorzeniaodsetekFzez kolhahent6w. Najwyzszy wzrost po stroniepzychod6w nast4pilw zakesie przychod6woperacy'nychczyli o I l2j.778 zt., suadasie na to umorzenie przez Urzqd Miasta Katowrce pozycz*j wmz z odsetkami w kwocie i52.955 zl., oraz otrzymfirc Vzez szpitaldarowiznyna cele zdrowotne- lek6w i spftetu r.6l] ote.l23.7jg zl. U_ trzym€nie wyiku finansowego na zaplanowanym poziomie wynragalo bardzo duzej dysclTrliny w zakesie ogarfczania koszt6w i szukaniaoszczpdno6ci.Ziazywszy na to i , koszty dzialalnoici operacyjnejwzrosly w por6wnaniudo roku poprzedniegoo okolo 603.600 zl. , z czegokoszty zMycia material6wi eneryii w?xostry o 1.269.532zl . Tak aaczry wzrost koszt6w material6wjest konsekwelcj4 wprowadzenianowego systemu rozliczei z NFZw oparciuo JednorodneGrupy pacjent6w(JGp). Aby uzyskaitaki sam przych6dz kontraktu Szpital musi wykona6znaczniewiecej iwiadczei, gdy2 wycena procedurw stosunkudo poprzednioistniejacegosystemuulegla znacznemu wiQkszoSci obniieniu. Z kolei koniecznoSd wykonywaniaSwiadczeii udzielaniapomocypacjentom- do czego Szpitaljestpowolanyi zobligowany przepisami-nie zawszepozwalarealizowa6 kontraktz NFZwylaczniedo jego nominalnejwysokojci.Realizacja misji i ustawowychobowiazk6w Szpitalasprawia,2elimity zakreslone w umowachz NFZsEprzekraczane, czegonie dalo sie uniknqitak2ew 2011r. pomimoznacznego ograniczenia ilo6cizabieg6w planowycn. i przyjQ6 W wyniku prowadzonychnetocjacjiNFZsfinansowalczQiciowowykonane ponad limit 3wiadczenia za2011rok. Koszty w'.nagrodzei wzrosly o okolo 3,4% w stosunkudo roku popzedniego co daje kwotQ 3'16.172zl I wynika z zatrudnieniapracownik6w do serq.isusprzqtajecego. R$gnacja i uslug firmy sprzqtaj4cejprzl,nioslaoszczgdno6ci w kwocie okolo 3I 6.000zl rooanie. W zakesie pozostalychkoszt6w to; koszty uslug zar6wno medycznychjak i pozostalych ulegly znniejszeniu o 993.46021. Ponadtoznacznywplyw na wynik finansowyszpitalamial wzrost kosztdwoperacyjnych szpitalao okolo329.000zl co jest wynikiem wzrostuwynagrodzefi lekarzyrezydent6woraz utworzonejrezerwyna nagrodyjubileuszowepracownik6w.Niepokojecy wzrostnastqpilw zakresiekoszt6wfinansowycho kwote okoto 428.OOO zl. co jest konsekwencjq braku plynnoacifinansowejszpitala.Sqto kosztyobslugizadlu2eniaz tytulu poiyczekorazkosztv zawarciaukladuratalnegoz tytulu zobowiEzafi ponadtoze wzgrqou wobecZUS-u i PFRON. na zmianQsystemurczli.zertprzezNFZtj. wydluZenieterminu platnofti _ szpital zostat zmuszonydo zabezpieczania Srodk6wna wyplatQwynagrodzei,kt6rej termin przypadado 10-go kaidego miesiqca,natomiastSrodkiz NFZszpitalotrzymujemiedzy18-20 dniem kazdegomiesiEca. W celuograniczenia koszt6worazpoprawysytuacjidokonanoanalizykoszt6wna wszystkich przeszkolono oddzialach, kierownik6ww zakresiebud2etowania orazzaktualizowano wycenQ procedurmedycznych. Ponadtozleconofirmie zewnQtrznej dokonaniekompleksowej analizy szpitala. Z otrzymanychraport6w wynika, i2 w przewaiajqcejczQki koszty poszczeg6lnych osrodkachsa na poziomie(redniej krajowej iwojew6dzkiej. Nieznaczne przekroczenie wskainikdwstwierdzonow zakresiekoszt6wprzypadajAcych na pacjentaoraz zatrudnieniapersonelumedycznegoco bedziestanowilopodstawQdo dalszychdzialai majacychnaceluichograniczenie. ( Raportbechmarker wykonanyprzezPCSM). Ponadtodziekisprzetowimedycznemu, kt6ry szpitalotrzymalod Uredu MiastaKatowice znacznieograniczonokoszty zewnetrznychuslug medycznych.Szpital r6wnie2 zostal kompleksowozinformatyzowanyoraz wyremontowanyOddzialNeurologii co znacznte przyczynilosiQ do poprawy komfortu leczonychpacjent6wjak i poprawy wizerunKu plac6wki.Rdwniezw zakresiezwiekszenia przychoddwrealizowanesq zaloZenia dotyczAce rozszerzenia dzialalno6ci w zakresieMedycynypracyorazOddzialuRehabilitacji. Efektywy2ej podjQtych dziataipowinnybydwidocznew wynikufinansowvmza2012rok. Katowice, dnia24.03.2012r. or,dwrr osllgewr 'o*"ffi1,* il;;;;il;"H;;ffi, sporzadzajqcei) DYREKTOR VF R {3lo$iceth di:'i(li .n"o**r-n*fuuuro '*'$Mq** firmowa) { pieczQd