Regulamin przeprowadzenia postępowania w celu wyboru biegłego

Regulamin przeprowadzenia postępowania
w celu wyboru biegłego rewidenta do przeprowadzenia badania
sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2011
§1
Regulamin określa zasady przeprowadzenia konkursu i wyboru oferty na przeprowadzenie
badania sprawozdania finansowego Wojskowego Centralnego Biura Konstrukcyjno –
Technologicznego Spółka Akcyjna w Warszawie za rok obrotowy 2011.
§2
Regulamin został sporządzony zgodnie z Zarządzeniem Nr 34 Ministra Skarbu Państwa
z dnia 29 września 2008 r. w sprawie zasad i trybu wyboru biegłych rewidentów do badania
sprawozdań finansowych spółek z udziałem Skarbu Państwa oraz Zarządzeniem nr 29
z dnia 23 lipca 2009 r. zmieniającym zarządzenie w sprawie zasad i trybu wyboru biegłych
rewidentów do badania sprawozdań finansowych spółek z udziałem Skarbu Państwa.
§3
Wyboru oferty na badanie sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2011
dokonuje Rada Nadzorcza po przeprowadzeniu postępowania mającego na celu
zapewnienie wyboru niezależnego i bezstronnego biegłego rewidenta oraz wyboru oferty,
której cena uwzględnia nakład pracy biegłego rewidenta, jego pozycję na rynku usług
audytorskich oraz znajomość przez rewidenta branży, w której działa Spółka.
§4
Ustala się następujące warunki i oczekiwania od biegłego rewidenta;
1)
Badaniem metodą pełną należy objąć dokumenty z obszaru działalności Spółki:
a) pozostałych kosztów i przychodów operacyjnych,
b) kosztów i przychodów finansowych,
c) rezerw i odpisów aktualizacyjnych,
d) poprawności wydatkowania środków pochodzących z pomocy publicznej.
Wyznaczony poziom istotności kwalifikujący do badania metodą pełną dla wszystkich ww.
obszarów wynosi od 2 tys. zł.
1z6
2) W razie konieczności biegły rewident będzie uczestniczyć w posiedzeniach Rady
Nadzorczej, jak również w Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu zatwierdzającym
sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2011 w celu złożenia stosownych
wyjaśnień i informacji, jeżeli przedmiotem obrad są sprawy finansowe Spółki.
3) Biegły rewident przekaże do wiadomości Rady Nadzorczej sporządzone dla Zarządu
Spółki informacje o problemach w systemie rachunkowości Spółki.
4)
Biegły rewident nie może wykonywać czynności badania sprawozdania poza siedzibą
Spółki, a wszystkie materiały z badania jej sprawozdania wraz z opinią i raportem
biegły za pokwitowaniem przekazuje do kancelarii tajnej Spółki.
§5
Do konkursu ofert mogą przystąpić podmioty, które:
1) posiadają uprawnienia do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych;
2) posiadają niezbędną wiedzę, doświadczenie i potencjał techniczny, a także dysponują
osobami zdolnymi do przeprowadzenia badania;
3) znajdują się w sytuacji ekonomicznej i finansowej zapewniającej wykonanie badania;
4) delegują do badania osoby upoważnione do dostępu do informacji niejawnych
opatrzonych klauzulą co najmniej „Poufne";
5) złożą ofertę wraz z wymaganymi dokumentami, oświadczeniami, załącznikami oraz
zaświadczeniami;
6) W postępowaniu mogą brać udział wyłącznie podmioty, które spełniają wymagania
określone w Ustawie z dn. 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie,
podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze
publicznym (Dz.U. z dn. 22 maja 2009 r. Nr 77 poz. 649 z póź. zm.).
7) posiadają polisę ubezpieczeniową od odpowiedzialności cywilnej o wartości nie niższej
od określonej w § 4 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 grudnia
2003r.
w
sprawie
obowiązkowego
ubezpieczenia
odpowiedzialności
cywilnej
podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych (Dz. U. Nr 211 poz.
2062);
§6
1) Ogłoszenie o konkursie winno zostać zamieszczone w dzienniku "Rzeczpospolita"
najpóźniej do dnia 22.09 2011 r.
2) Oferty należy składać w terminie do 14 dni od daty ogłoszenia w prasie.
3) Termin otwarcia ofert wyznacza się na dzień 06.10.2011 r.
2z6
4) Planowany termin opracowania sprawozdania finansowego Spółki wyznacza się na
dzień 31.03.2012 r.
5) Termin przekazania opinii i raportu z badania sprawozdania finansowego Spółki ustala
się najpóźniej do dnia 04.04.2012 r.
6) Ostateczny termin zakończenia pracy biegłego rewidenta ustala się na dzień odbycia
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe z
działalności Spółki za rok obrotowy 2011.
7) zapłata za wykonanie usługi nastąpi w dwóch częściach. Pierwsza w wysokości 50 %
ceny zostanie zapłacona w terminie 14 dni od momentu złożenia opinii wraz z raportem
z badania sprawozdania finansowego za 2011, pozostałe 50 % wynagrodzenia
zostanie wypłacone w terminie 14 dni od dnia odbycia Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe z działalności Spółki za rok
obrotowy 2011.
8) Dodatkowe informacje, w tym informacje o ilości dokumentów w obszarach, które mają
być zbadane metodą pełną zainteresowani oferenci mogą uzyskać u Członka Zarządu Dyrektora ds. Ekonomicznych Wojskowego Centralnego Biura Konstrukcyjno
– Technologicznego S.A., tel. 22 683 94 91, 22 683 93 98 ,fax. 22 683 72 14, e-mail:
[email protected], w ciągu 7 dni od ukazania się ogłoszenia.
§7
1. Zobowiązuje się Zarząd do przygotowania projektu umowy na przeprowadzenie
badania sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2011, uwzględniający
zapisy niniejszego regulaminu oraz ogłoszenia stanowiącego załącznik nr 2 do
uchwały Rady Nadzorczej
w sprawie wszczęcia postępowania w celu wyboru
biegłego rewidenta do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego
Spółki za rok obrotowy 2011 r.
2. Upoważnia się Członka Zarządu - Dyrektora ds. Ekonomicznych Spółki, do
udzielania informacji, o których mowa w § 6 ust. 8.
3. Zobowiązuje się Zarząd do zamieszczenia na stronie internetowej Spółki ogłoszenia
o wszczęciu postępowania w celu wyboru biegłego rewidenta oraz regulaminu
przeprowadzenia
postępowania
w
celu
wyboru
biegłego
rewidenta
do
przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2011,
a także projektu umowy w dniu ukazania się ogłoszenia w prasie.
3z6
§8
Podmiot przystępujący do konkursu składa w miejscu i terminie określonym w ogłoszeniu
pisemną ofertę. Oferta powinna zawierać:
1. Informację o biegłym rewidencie, formie prowadzenia działalności, doświadczeniu
w badaniu sprawozdań finansowych, z uwzględnieniem jednostek branży sektora
przemysłu obronnego.
2. Aktualny odpis z właściwego rejestru lub zaświadczenie o wpisie do ewidencji
działalności gospodarczej.
3. Dokument wydany przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów o wpisie na listę
podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych.
4. Informację o osobach, które będą przeprowadzały badanie (określenie składu
zespołu przeprowadzającego badanie sprawozdania finansowego Spółki,
z wyszczególnieniem osób posiadających uprawnienia biegłego rewidenta).
5. Poświadczenia bezpieczeństwa osobowego osób, które będą przeprowadzały
badanie, upoważniające do dostępu do informacji niejawnych opatrzonych
klauzulą co najmniej „Poufne”.
6. Polisę ubezpieczeniową OC o wartości nie niższej od określonej w § 4 ust. 1
pkt 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2003 r. w sprawie
obowiązkowego
ubezpieczenia
odpowiedzialności
cywilnej
podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań finansowych (Dz. U. Nr 211 poz. 2062).
7. Oświadczenie o niezależności od badanej jednostki, zgodnie z art. 66 ustawy
z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości.
8. Cenę (netto i brutto) za badanie sprawozdania finansowego oraz sporządzenie
pisemnej opinii wraz z raportem z badania tego sprawozdania.
9. Wykaz jednostek, w których oferent przeprowadził badanie sprawozdania
finansowego w ciągu ostatnich pięciu lat, ze szczególnym uwzględnieniem
jednostek branży sektora przemysłu obronnego.
10. Wskazanie metod i terminów badania sprawozdania finansowego Spółki,
harmonogram prac określający metody badania i terminy prac związanych
z badaniem wstępnym, ostatecznym oraz udziałem w inwentaryzacji, a także
termin przedstawienia opinii i raportu z badania sprawozdania finansowego Spółki.
4z6
§9
Dopuszcza się wspólne składanie ofert na badanie sprawozdania finansowego przez
biegłych rewidentów prowadzących działalność gospodarczą we własnym imieniu
i na własny rachunek, działających jako konsorcjum na podstawie umowy regulującej ich
współpracę.
§10
1) Oferta winna być podpisana przez osobę upoważnioną do reprezentowania oferenta,
zgodnie z przedłożonym aktem rejestracyjnym.
2) Wymagane dokumenty winny być przedłożone w oryginale lub w kserokopii
potwierdzonej
za
zgodność
z
oryginałem
przez
osobę
uprawnioną
do reprezentowania oferenta.
§11
1) Ofertę, w formie pisemnej, w zamkniętej kopercie z dopiskiem na kopercie „Oferta na
badanie sprawozdania finansowego Spółki” należy przesłać na adres siedziby Spółki
lub złożyć w Kancelarii Spółki mieszczącej się w jej siedzibie do godz. 15.00 14 dnia
od dnia ukazania się ogłoszenia. Decyduje data wpływu oferty do siedziby Spółki.
2) Oferty złożone lub przesłane po upływie terminu określonego do ich przyjmowania
nie podlegają rozpatrzeniu.
3) Spółka
nie
ponosi
odpowiedzialności
wynikającej
z
niedopełnienia
wymogu
prawidłowego oznakowania koperty.
§12
Postępowanie przeprowadza się także w przypadku złożenia jednej ważnej oferty.
§13
1) Postępowanie konkursowe rozpoczyna się od sprawdzenia, czy oferty zostały złożone
w terminie i zawierają wszystkie wskazane w ogłoszeniu o konkursie dokumenty oraz
czy z dokumentów wynika, że oferent spełnia wymagania wskazane w ogłoszeniu
o konkursie.
2) Oferty nie zawierające wszystkich wskazanych w ogłoszeniu o konkursie dokumentów
oraz oferty, z których wynika, że oferent nie spełnia wymagań wskazanych w
ogłoszeniu o konkursie, podlegają odrzuceniu, a oferenci nie są dopuszczeni do
postępowania konkursowego.
§14
1) Rada Nadzorcza dokonuje oceny złożonych ofert oraz wybiera najkorzystniejszą z nich.
5z6
2) Podstawowymi kryteriami wyboru najkorzystniejszej oferty są:
a) wysokość wynagrodzenia za przeprowadzenie badania - 80 %;
b) znajomość branży przez biegłego rewidenta - 20 %.
3) Znajomość branży oceniana będzie na podstawie liczby podmiotów sektora obronnego,
których badanie sprawozdań finansowych oferent przeprowadził w ciągu ostatnich
pięciu lat.
§15
Rada Nadzorcza zastrzega sobie prawo odstąpienia
od wyboru oferty, bez podania
przyczyny i ponoszenia jakichkolwiek skutków prawnych i finansowych.
§16
1) Oferent, którego oferta została wybrana, zostanie o tym poinformowany pisemnie.
2) Oferty, które nie zostały wybrane zostaną komisyjnie zniszczone.
§17
Z postępowania sporządza się protokół, który podpisują wszyscy członkowie Rady
Nadzorczej biorący udział w postępowaniu konkursowym.
§18
Koszty przeprowadzenia konkursu ponosi Spółka.
§19
W sprawach nieuregulowanych w niniejszym regulaminie stosuje się przepisy Zarządzenia
Nr 34 Ministra Skarbu Państwa z dnia 29 września 2008 r. z sprawie zasad i trybu wyboru
biegłych rewidentów do badania sprawozdań finansowych spółek z udziałem Skarbu
Państwa oraz inne obowiązujące przepisy prawa.
§20
Wszystkie wątpliwości
dotyczące
interpretacji
Rada Nadzorcza.
6z6
niniejszego
regulaminu
rozstrzyga