PROTEKTOR SA Skonsolidowane sprawozdanie

Transkrypt

GRUPA KAPITAŁOWA
LUBELSKIE ZAKŁADY PRZEMYSŁU SKÓRZANEGO
PROTEKTOR S.A.
LUBLIN, UL. KUNICKIEGO 20-24
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe według
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
przyjętych do stosowania w UE
za okres 01.01.2007 do 30.06.2007 r.
25 października 2007 roku
Global Reports LLC
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone według
za okres 01.01.2007 do 30.06.2007 r. ( w tys. zł)
SPIS TREŚCI
1. Oświadczenia Zarządu …………..………………………………………………………3
2. Wybrane dane finansowe ………..………………………………………………………5
.
3. Skonsolidowany bilans ………………………………………………………………....7
4. Skonsolidowany rachunek zysków i strat ………………………………………………8
5. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych ………………………...…………9
6. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym ……………………….…..11
7. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ……………….……14
8. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ……………...….28
9. Dodatkowe noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ….....59
2
Global Reports LLC
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZANIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Oświadczamy, że wedle naszej najlepszej wiedzy, półroczne skonsolidowane sprawozdanie
finansowe
i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami
rachunkowości, oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i
finansową Grupy Kapitałowej Lubelskich Zakładów Przemysłu Skórzanego PROTEKTOR S.A. oraz
jej wynik finansowy, oraz że sprawozdanie Zarządu zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć
oraz sytuacji Grupy Kapitałowej PROTEKTOR S.A., w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
3
Global Reports LLC
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA
SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu
skonsolidowanego półrocznego sprawozdania finansowego za okres od 01.01.2007 r. do 30.06.2007
r. został wybrany zgodnie z przepisami prawa i jest nim HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. w
Poznaniu, posiadający wpis na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych
pod poz. 238. Podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący tego przeglądu spełnia warunki do
wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa
krajowego.
4
Global Reports LLC
WYBRANE DANE FINANSOWE
-
kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu sprawozdawczego :
kurs EURO na dzień 30.06.2007 r.
3,7658
kurs EURO na dzień 31.12.2006 r.
3,8312
-
kurs średni w każdym okresie sprawozdawczym, obliczony jako średnia arytmetyczna
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie,
kurs średni EURO w okresie od 01.01.2007 r. do 30.06.2007 r.
kurs średni EURO w okresie od 01.01.2006 r. do 30.06.2006 r.
kursów
3,8486
3,9002
Przeliczenie na EURO wybranych pozycji z skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych
danych finansowych zawierają poniższe tabele.
Podstawowe pozycje bilansu w tys. EURO – przeliczono odpowiednio według średniego kursu EURO z dnia
30.06.2007 r. i 31.12.2006 r.
Wyszczególnienie
30.06.2007
PLN
30.06.2007
EURO
31.12.2006
PLN
31.12.2006
EURO
aktywa trwałe
28 234
7 497
16 635
4 342
aktywa obrotowe
44 930
11 931
19 893
5 192
aktywa razem
73 164
19 428
36 528
9 534
kapitał własny
43 507
11 553
28 417
7 418
9 426
2 503
4744
1 238
zobowiązania długoterminowe
14 908
3 959
4 664
1 217
zobowiązania krótkoterminowe
14 748
3 916
3 447
899
pasywa razem
73 164
19 428
36 528
9 534
kapitał podstawowy
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w tys. EURO – przeliczono odpowiednio według kursów
średnich EURO za okres od 01.01.2007 r. do 30.06.2007 r. oraz za okres od 01.01.2006 do 30.06.2006 r.
przychody ze sprzedaży
01.01.2007.
30.06.2007
PLN
22 141
01.01.2007
30.06.2007
EURO
5 753
01.01.2006.
30.06.2006
PLN
17 387
01.01.2006
30.06.2006
EURO
4 458
zysk brutto ze sprzedaży
9 621
2 500
4 203
1 078
zysk z działalności operacyjnej
2 314
601
2 133
547
zysk przed opodatkowaniem
2 524
656
2 104
539
zysk netto
1 462
380
1 584
406
wyszczególnienie
Podstawowe pozycje przepływów w tys. EURO – przeliczono odpowiednio według kursów średnich EURO za
okres od 01.01.2007 r. do 30.06.2007 r. oraz za okres od 01.01.2006 do 30.06.2006 r.
5
Global Reports LLC
30.06.2007
PLN
wyszczególnienie
środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
inwestycyjnej
finansowej
Bilansowa zmiana netto stanu środków
pieniężnych
środki pieniężne na początek okresu
środki pieniężne na koniec okresu
30.06.2007
EURO
30.06.2006
PLN
30.06.2006
EURO
1 875
487
264
68
-16 292
4233
-79
-20
12 724
3 306
-21
-5
-1 693
-440
164
42
3 455
898
1 666
427
1 762
458
1 830
469
Przeliczenie wybranych danych finansowych za I półrocze 2007 na EURO
- dla danych za I półrocze 2007 zastosowano średnią z następujących średnich kursów :
na 31.01.2007 r.
na 28.02.2007 r.
na 31.03.2007 r.
na 30.04.2007 r.
na 31.05.2007 r.
średnia arytmetyczna
-
3,9320 zł
3,9175 zł
3,8695 zł
3,7879 zł
3,8190 zł
3,8486 zł
- dla danych za I półrocze 2006 r. zastosowano średnia z następujących średnich kursów :
na 31.01.2006 r.
na 28.02.2006 r.
na 31.03.2006 r.
na 30.04.2006 r.
na 31.05.2006 r.
na 30.06.2006 r.
średnia arytmetyczna
-
3,8285 zł
3,7726 zł
3,9357 zł
3,8740 zł
3,9472 zł
4,0434 zł
3,9002 zł
6
Global Reports LLC
Skonsolidowany bilans na dzień 30 czerwca 2007
Nota
30.06.2007
31.12.2006
30.06.2006
28 234
5 711
21 786
0
16 635
0
16 024
0
18 074
22
16 371
0
0
0
0
(0)
0
0
737
44 930
28 570
10 809
471
1 700
391
0
0
1 762
373
854
0
0
0
611
19 893
8 405
5 348
79
341
0
1 150
0
3 455
234
881
1 150
0
0
531
17 434
9 643
4 475
0
348
0
0
0
1 830
252
886
AKTYWA RAZEM
PASYWA
73 164
36 528
35 508
KAPITAŁ WŁASNY
43 507
37 992
9 426
15 658
5 833
0
0
(1 230)
28 417
0
4 744
7 947
5 833
0
0
0
27 102
0
4 744
7 947
5 833
0
0
0
0
0
0
8 305
7 014
1 291
5 515
29 657
14 908
3 499
0
224
6 953
2 987
1 245
14 749
385
0
6 716
87
2 487
5 074
9 893
6 993
2 900
0
8 111
4 664
0
0
0
2 584
2 080
0
3 447
0
0
1 437
0
1 534
475
8 578
6 994
1 585
0
8 406
4 328
0
0
0
2 577
1 751
0
4 078
0
0
2 435
0
1 211
432
0
0
0
73 164
36 528
35 508
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE
Wartości niematerialne
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw
własności
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
1
2
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe
Należności długoterminowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
AKTYWA OBROTOWE
Zapasy
Należności z tytułu dostaw i usług
3
4
5
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe należności krótkoterminowe
5
Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Pozostałe aktywa
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
Kapitał z aktualizacji wyceny
6
7
8
9
10
11
Akcje/udziały własne
Kapitały rezerwowe
Różnice kursowe z przeliczenia
Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży
Niepodzielony wynik finansowy, w tym:
zysk (strata z lat ubiegłych)
zysk (strata) netto z roku obrotowego
Udziały mniejszości
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowe kredyty i pożyczki
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania długoterminowe
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Pozostałe rezerwy długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
Rezerwy krótkoterminowe
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako
przeznaczone do sprzedaży
PASYWA RAZEM
Data sporządzenia
Osoba odpowiedzialna
za sporządzenie sprawozdania
12
13
14
15
16
17
18
17
17
19
20
Zarząd Spółki
7
Global Reports LLC
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
za okres od 01 stycznia 2007 r. do 30 czerwca 2007 r.
Nota
Okres
od 01.01.2007
do 30.06.2007
Okres
od 01.01.2006
do 30.06.2006
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży
Przychody ze sprzedaży produktów
21
22 141
21 291
17 387
16 469
Przychody ze sprzedaży usług
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
22
0
850
0
918
0
0
(12 520)
(13 184)
23
(11 819)
0
(12 455)
0
24
(701)
0
(729)
0
9 621
(3 006)
(2 482)
395
(2 214)
4 203
(361)
(1 767)
471
(413)
0
0
0
0
27
2 314
210
2 133
(29)
0
0
28
2 524
(1 062)
2 104
(520)
1 462
1 584
0
0
Zysk (strata) netto
1 462
1 584
Zysk (strata) netto, z tego przypadający :
- akcjonariuszom podmiotu dominującego
- akcjonariuszom mniejszościowym
1 462
1 291
171
0
0
0
0
0
0
0
0,08
0,08
1,02
1,02
0
0
0
0
0
0
Przychody ze sprzedaży pozostałej
Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług,
towarów i materiałów)
Koszt sprzedanych produktów
Koszt sprzedanych usług
Koszt sprzedanych towarów i materiałów
Koszt sprzedaży pozostałej
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą
własności
Koszty restrukturyzacji
25
26
praw
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
Przychody (koszty) finansowe
Pozostałe zyski (straty) z inwestycji
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
Strata netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą :
z działalności kontynuowanej
- podstawowy
- rozwodniony
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy
- rozwodniony
Data sporządzenia
29
30
30
Zarząd Spółki
8
Global Reports LLC
Skonsolidowany przepływ pieniężny
część pierwsza
I. Zysk (strata) przed opodatkowaniem
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
z wyjątkiem pożyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10.Podatek dochodowy zapłacony
11.Podatek dochodowy zwrócony
12. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I + II)
Okres
od 01.01.2007
do 30.06.2007
Okres
od 01.01.2006
do 30.06.2006
2 524
(649 )
994
1
14
(23)
629
(3 037 )
201
2 104
(1 840 )
606
(1)
21
(7 )
151
1000
(341)
2 262
(2 265)
(378)
(1 289)
79
(104)
1 875
(583)
(421 )
0
0
264
900
68
7
7
0
0
832
0
832
830
2
0
0
0
0
17 192
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(86)
235
86
0
0
14 819
0
14 819
14 819
0
2 138
(16 292)
0
0
0
0
0
0
(79)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
I. Wpływ (+)
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
3. Zbycie aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki (-)
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
9
Global Reports LLC
Skonsolidowany przepływ pieniężny
część druga
Okres
od 01.01.2007
do 30.06.2007
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
I. Wpływy (+)
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3.Emisja dłużnych papierów wartościowych
4.Inne wpływy finansowe
II. Wydatki (-)
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+ B.III+ C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu ( F + D ), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
Data sporządzenia
Okres
od 01.01.2006
do 30.06.2006
14 214
13 013
0
0
1 201
0
0
1 490
0
0
0
(21)
0
0
0
0
1 473
0
0
0
0
0
0
0
17
0
21
0
0
0
12 724
(21)
(1 692)
(1 693)
(1)
3 455
1 762
164
431
1
1 666
1 830
0
0
Zarząd Spółki
10
Global Reports LLC
Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym w okresie od 01 stycznia 2007 r. do 30 czerwca 2007 r.
Część pierwsza - od 01.01.2006 do 31.12.2006
Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej
Wyszczególnienie
Saldo na początek poprzedniego 01.01.2006
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Błąd podstawowy
Saldo po zmianach
4 744
0
0
4 744
7 502
0
0
7 502
3 160
2 673
0
5 833
10 663
2 673
0
13 336
0
0
0
0
0
0
0
0
445
6 993
0
7 438
Niepodzielony
wynik
finansowy
razem
445
6 993
0
7 438
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Pozostałe
kapitały
razem
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Zysk netto
okresu sprawozdawczego
Wynik
z lat ubiegłych
Udziały
mniejszości
Razem
Kapitał
własny
razem
15 852
9 666
0
25 517
0
0
0
0
15 852
9 666
0
25 517
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Zmiany w kapitale własnym w poprzednim
okresie
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny
Inwestycje dostępne do sprzedaży:
- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny
- przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych:
- zyski (straty) odnoszone na kapitał własny
- zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej
pozycji zabezpieczanych
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą
Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub
przeniesionymi z kapitału
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale
własnym
Zysk netto za 01.01.2006 - 31.12.2006
Suma zysków i strat ujętych w poprzednim okresie
Dywidendy
Wyemitowany kapitał podstawowy
Podział wyniku finansowego za okres poprzedni
Saldo na 31.12.2006
11
Global Reports LLC
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 744
0
0
0
0
445
7 947
0
0
0
0
0
5 833
0
0
0
0
445
13 780
0
0
0
0
0
0
2 900
2 900
0
0
0
2 900
0
0
0
0
(445)
6 993
2 900
2 900
0
0
(445)
9 893
2 900
2 900
0
0
0
28 417
0
0
0
0
0
0
2 900
2 900
0
0
0
28 417
Część druga - okres sprawozdawczy od 01.01.2007 do 30.06.2007
Wyszczególnienie
Saldo na 01.01.2007
Błąd podstawowy
Saldo po zmianach
Kapitał
podstawowy
Kapita
zapasowy
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Pozostałe
kapitały
razem
Różnice
kursowe
z przeliczenia
4 744
0
0
4 744
7 947
0
0
7 947
5 833
0
0
5 833
13 780
0
0
13 780
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 682
0
9 426
0
0
0
0
4 864
2 847
15 658
0
9 426
Zysk netto
okresu
sprawozdawczego
0
Wynik
z lat
ubiegłych
Niepodzielony
wynik
finansowy
razem
Razem
Udziały
mniejszości
Kapitał własny
razem
0
0
9 893
(32)
0
9 861
9 893
(32)
0
9 861
28 417
(32)
0
28 385
0
0
0
0
28 417
(32)
0
28 385
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5 833
0
0
0
0
4 864
2 847
21 491
0
0
0
0
0
0
0
0
779
779
0
0
0
(2 847)
7 014
0
779
779
0
0
(2 847)
7 793
0
779
779
0
9 546
(0)
38 710
0
0
0
0
0
0
0
0
779
779
0
9 546
(0)
38 710
0
0
0
(1 230)
0
0
(718)
5 515
4 797
15 658
5 833
21 491
(1 230)
7 014
8 305
37 992
5 515
43 507
Zmiany w kapitale własnym w okresie sprawozdawczym
- zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny
- zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych
Podatek zwiazany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z
kapitału
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym
Zysk netto za 01.01.2007 - 30.06.2007
Suma zysków i strat ujętych w okresie sprawozdawczym
Dywidendy
Saldo na 30.06.2007
Skutki powstania Grupy kapitałowej Protektor S.A. (skutki objęcia kontrolą podmiotu
zależnego przez podmiot dominujący)
Saldo na na 30.06.2007 po uwzględnieniu skutków powstania Grupy kapitałowej
Protektor S.A.
12
Global Reports LLC
779
512
1 291
0
Część trzecia - okres porównywalny od 01.01.2006 do 30.06.2006
Kapitał
podstawowy
Wyszczególnienie
Saldo na 01.01.2006
Błąd podstawowy
Saldo po zmianach
Kapita
zapasowy
Kapitał
z aktualizacji
wyceny
Pozostałe
kapitały
razem
Różnice
kursowe
z przeliczenia
Zysk netto
okresu
sprawozdawczego
Wynik
z lat
ubiegłych
Niepodzielony
wynik
finansowy
razem
Razem
Udziały
mniejszości
Kapitał własny
razem
4 744
0
0
4 744
7 502
0
0
7 502
3 160
2 673
0
5 833
10 663
2 673
0
13 336
0
0
0
0
0
0
0
0
445
6 993
0
7 438
445
6 993
0
7 438
15 852
9 666
0
25 517
0
0
0
0
15 852
9 666
0
25 517
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 744
0
0
0
445
7 947
0
0
0
0
0
0
0
445
13 781
0
0
0
0
0
0
1 585
1 585
0
0
0
1 585
0
0
0
0
0
(445)
6 993
0
1 585
1 585
0
0
(445)
8 577
0
1 585
1 585
0
0
0
27 102
0
0
0
0
0
0
0
0
1 584
1 584
0
0
0
27 102
Zmiany w kapitale własnym w okresie sprawozdawczym
- zyski z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny
- zyski (straty) odnoszone na kapitałach własnych
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych
Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z
kapitału
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym
Zysk netto za 01.01.2006- 30.06.2006
Suma zysków i strat ujętych w okresie sprawozdawczym
Dywidendy
Saldo na 30.06.2006
Data sporządzenia
13
Global Reports LLC
5 833
Zarząd Spółki
WPROWADZENIE ORAZ INFORMACJE DODATKOWE I OBJAŚNIAJĄCE DO
SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ
PROTEKTOR S.A. ZA I PÓŁROCZE 2007 R.
1. INFORMACJE OGÓLNE
1.1. Działalność podstawowa
Spółka dominująca grupy kapitałowej
Lubelskie Zakłady Przemysłu Skórzanego PROTEKTOR S.A. z siedzibą w Lublinie, 20-417 Lublin,
ul. Kunickiego 20-24.
Spółka akcyjna posiada osobowość prawną, działa na podstawie przepisów prawa polskiego na obszarze
Polski, a poprzez nabycie spółek zależnych – także za granicą.
Spółka dominująca zarejestrowana jest w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000033534.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja obuwia (grupa 19.3 PKD),
handel hurtowy i detaliczny, naprawa pojazdów mechanicznych i motocykli, oraz artykułów użytku
osobistego i domowego (sekcja G),
Branża według klasyfikacji przyjętej przez rynek regulowany : przemysł lekki
Przedmiot działalności Grupy Kapitałowej
Główny przedmiot działalności Grupy Kapitałowej to: produkcja obuwia, sprzedaż obuwia oraz części
obuwia, wyrobów skórzanych i pokrewnych produktów, import, eksport i sprzedaż surowców, towarów
i produktów wszelkiego rodzaju.
Skład Zarządu na 30.06.2007 r.
Frank Sistermann – Prezes Zarządu
Marek Stryjewski – Wiceprezes Zarządu
Beata Jurczak – Wiceprezes Zarządu
Skład Rady Nadzorczej na 30.06.2007 r.
Grzegorz Gruszka – Przewodniczący
Kazimierz Ostatek – Z-ca Przewodniczącego
Beata Weiss – Sekretarz
Grzegorz Szymański – Członek
Jan Rybicki – Członek
2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
1. Spółki powiązane objęte konsolidacją
1. Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej na dzień 30.06. 2007 roku objęte konsolidacją metodą pełną:
- Lubelskie Zakłady Przemysłu Skórzanego PROTEKTOR S.A. występują jako jednostka dominująca,
- ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH z siedzibą Schlackenbergstrasse 5, D-66386 St. Ingbert,
występująca jako jednostka zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken
14
Global Reports LLC
pod nr. HRB 32581. Nabyte udziały stanowią 75 %, data objęcia kontroli – maj 2007 r. Podstawowym
przedmiotem działalności spółki jest sprzedaż obuwia oraz części obuwia, wyrobów skórzanych i
pokrewnych produktów,
- INFORM Brill GmbH z siedzibą Schlackenbergstrasse 5 D-66386 St. Ingbert występująca jako
jednostka zależna, wpisana do rejestru handlowego Sądu Rejonowego w Saarbrücken pod nr HRB
32553. Nabyte udziały przez jednostkę dominującą stanowią 75 %, data objęcia kontroli – maj 2007 r.
Podstawowym przedmiotem działalności jest spółki zależnej jest import, eksport i sprzedaż surowców,
towarów i produktów wszelkiego rodzaju.
- ABEBA France SARL z siedzibą w Sarreguemines Francja , wpisana do rejestru handlowego Registre
du Commerce et des Societes Sarrguemines pod numerem TI 490524 964, spółka ABEBA
Spezialschuh-Ausstatter GmbH jest jedynym udziałowcem w wymienionej spółce, (spółka pośrednio
zależna od spółki dominującej)
- Rida S.R.L. z siedzibą w Tyraspolu Republika Mołdawii, zarejestrowana certyfikatem z dnia 4 lutego
1993 r. pod numerem 01-023-2054, spółka INFORM posiada 90 % udziałów w ww. (spółka pośrednio
zależna od spółki dominującej)
- Terri-Pa S.R.L. z siedzibą w Parkane, Republika Mołdawii, zarejestrowana certyfikatem z dnia 6
maja 1996 r. pod numerem 03-023-121, spółka INFORM posiada 51 % udziałów w ww. spółce (spółka
pośrednio zależna od jednostki dominującej).
Grupa jednostek zależnych od spółek ABEBA Spezialschuh-Ausstatter GmbH oraz INFORM Brill
GmbH wraz z jednostkami zależnymi występuje w niniejszym opracowaniu pod nazwą grupą
kapitałową Abeba.
Konsolidacją najpierw objęto sprawozdania finansowe spółek niższego szczebla, na poziomie
grupy kapitałowej Abeba, a następnie skonsolidowano je ze sprawozdaniem jednostki dominującej.
Spółka Protektor S.A. stała się Grupą Kapitałową w dniu 31 maja 2007 r.
Sprawozdania finansowe spółek zależnych objętych kontrolą w maju 2007 roku, włączone do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego tj. Abeba Spezialschuh – Ausstatter GmbH, Inform Brill
GmbH, Rida SRL, Terii – Pa SRL, Abeba France SARL nie zostały przekształcone dla celów
konsolidacji zgodnie z MSR/MSSF. Spółki zostały ujęte na zasadzie rozliczenia prowizorycznego,
dopuszczonego zapisami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej numer 3.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Abeba sporządzone dla celów
konsolidacji grupy kapitałowej Protektor obejmujące sprawozdania finansowe wymienionych powyżej
spółek podporządkowanych zostało sporządzone zgodnie z zasadami niemieckimi (German GAAP).
Śródroczne jednostkowe sprawozdania finansowe spółek Abeba Spezialschuh – Ausstatter GmbH oraz
spółki Inform Brill GmbH stały się przedmiotem przeglądu przeprowadzonego dla celów konsolidacji
przez spółkę HLB TREUMERKUR Dr. Schmidt und Partner KG z siedzibą w Niemczech. Przegląd ten
miał na celu zweryfikowanie prawidłowości sprawozdań zgodnie z zasadami niemieckimi (German
GAAP). Raport z przeglądu nie zawierał istotnych zastrzeżeń.
Zgodnie z MSSF 3 w ciągu 12 miesięcy od dnia przejęcia Spółka zamierza dokonać
stosowanych przekształceń sprawozdań jednostek podporządkowanych i wówczas wykazane
sprawozdanie skonsolidowane na dzień 30 czerwca 2007 r. może ulec zmianie.
Sprawozdania podmiotów zależnych konsolidowane jest metodą pełną.
Dane porównawcze są danymi jednostki dominującej w związku z tym, że nabycie udziałów w
jednostkach zależnych nastąpiło 31 maja 2007 r.
15
Global Reports LLC
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych polskich, z zaokrągleniem do pełnych
tysięcy, chyba że wskazano inaczej.
2. Oświadczenie o zgodności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Protektor S.A. obejmujące spółkę
dominującą oraz podmioty zależne sporządzone zostało po raz pierwszy zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej z uwzględnieniem ujęcia na zasadzie rozliczenia
prowizorycznego opisanego w MSSF 3, w taki sposób, że przekształcenia na MSR/MSSF dokonano
tylko w stosunku do sprawozdania finansowego jednostki dominującej. Ujawnienia wymagane zapisami
Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej nr 1 „Zastosowanie Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, a dotyczące przejścia z obowiązujących
lokalnie przepisów stosowanych przez spółkę Protektor S.A. na międzynarodowe standardy zostały
przedstawione w nocie nr 35.
3. Podstawa sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich, która jest
walutą funkcjonalną jednostki dominującej, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej,
podane są w tysiącach (tys.zł).
Zastosowano następujące kursy walut do przeliczania jednostek działających za granicą:
1. aktywa wyceniono na dzień bilansowy (30 czerwca 2007 roku) według kursu zamknięcia, tj. kursu
kupna banku wiodącego na ten dzień,
2. pasywa (bez składników kapitału własnego) wyceniono na dzień bilansowy ( 30 czerwca 2007 roku)
według kursu zamknięcia, tj. kursu sprzedaży banku wiodącego na ten dzień,
3. składniki kapitału własnego (bez wyniku netto za dany okres) wyceniono po tzw. kursie
historycznym, tj. kapitały, które pojawiły się w momencie objęcia kontroli - przeliczono po kursie z
dnia nabycia kontroli, tj. kursie sprzedaży banku wiodącego z tego dnia, zaś wyniki finansowe netto przeliczono po kursie średnim NBP z danego okresu. W przeliczonym na walutę polską sprawozdaniu
jednostki zagranicznej w kapitale własnym wyodrębniono dodatkową pozycję "Różnice kursowe z
przeliczenia" stanowiącą różnice między kapitałem własnym na dzień bilansowy, przeliczonym po
kursie sprzedaży banku wiodącego na ten dzień, a sumą kapitału własnego przeliczonego po
odpowiednich kursach historycznych,
4. pozycje rachunku zysków i strat przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów
średnich NBP z danego okresu,
5. pozycje zestawienia zmian w kapitale własnym przeliczono według tych samych zasad, które podano
w pkt. 3, w odniesieniu do składników kapitału własnego,
6. poszczególne pozycje rachunku przepływów pieniężnych, za wyjątkiem zmian stanu pozycji
bilansowych, przeliczono tym samym kursem, który zastosowano do przeliczenia rachunku wyników,
czyli średniej arytmetycznej średnich kursów NBP z danego okresu.
4. Kontynuacja działalności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Spółkę dominującą i jednostki Grupy Kapitałowej w dającej się
przewidzieć przyszłości. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nie
działalności. Czas działania podmiotu dominującego i jednostek zależnych jest nieoznaczony.
16
Global Reports LLC
5. Jednostka dominująca, jednostki zależne i jednostki stowarzyszone oraz zasady
konsolidacji
Jednostka dominująca jest to jednostka gospodarcza posiadającą jedną lub więcej jednostek
zależnych.
Spółkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez jednostkę dominującą. Kontrola występuje
w sytuacji, kiedy jednostka dominująca posiada, bezpośrednio lub pośrednio, zdolność do kierowania
polityka finansową i operacyjną jednostki gospodarczej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z
jej działalności. Jednostki zależne podlegają konsolidacji w okresie od dnia objęcia nad nimi kontroli, a
przestają podlegać konsolidacji od dnia ustania kontroli. Podmioty zależne podlegają konsolidacji
metodą pełną.
Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi jednostka dominująca nie sprawuje
kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej jak i
operacyjnej.
Transakcje podlegające eliminacji
Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda,
przychody i koszty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją.
Udziały mniejszości w aktywach netto (z wyłączeniem wartości firmy) konsolidowanych podmiotów
zależnych prezentowane są odrębnie do kapitału własnego Grupy. Na udziały mniejszości składają się
wartości udziałów na dzień nabycia jednostek gospodarczych oraz udziały mniejszościowe w zmianach
w kapitale własnym począwszy od daty nabycia.
6. Wartość firmy
Wartość firmy powstająca przy konsolidacji to nadwyżka kosztu nabycia jednostki nad
wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i pasywów jednostki zależnej,
stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia.
Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku poddawana
będzie testowi na utratę wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat
i nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach.
7. Rzeczowe aktywa trwałe
Na dzień przejścia na MSR/MSSF, tj. na 1 stycznia 2006 roku, grunty, budynki i budowle,
urządzenia techniczne i maszyny a także środki transportu spółki Protektor S.A. zostały wycenione
przez rzeczoznawców majątkowych dla potrzeb sprawozdań finansowych w rozumieniu
Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
W bilansie wykazano prawo użytkowania wieczystego gruntu, które nie jest amortyzowane.
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych z pominięciem gruntów, środków
trwałych przeznaczonych do sprzedaży oraz środków trwałych w budowie przez oszacowany przez
rzeczoznawców okres ekonomicznej przydatności tych środków używając metody liniowej.
17
Global Reports LLC
Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów ujmowane jest w pozycji kapitału
rezerwowego z aktualizacji wyceny pomniejszone o rezerwę na odroczony podatek dochodowy zaś
zwiększenie wartości pozostałych środków trwałych wynikające z przeszacowania ujęto w zyskach
zatrzymanych również pomniejszone o rezerwę na podatek odroczony.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków
trwałych są określone jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków
trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
Zgodnie z MSSF 1, na dzień zastosowania MSSF po raz pierwszy jednostka może dokonać
wyceny środków trwałych, wartości niematerialnych oraz nieruchomości inwestycyjnych do wartości
godziwej i uznać ich wartość godziwą za zakładany koszt na tę datę.
Spółka ustaliła wartość godziwą wybranych środków trwałych oraz nieruchomości
inwestycyjnych jako ich zakładany koszt na dzień 1 stycznia 2006 r., czyli dzień zastosowania MSSF po
raz pierwszy. W ramach polskich zasad rachunkowości (PZR) Spółka dokonała po raz ostatni
przeszacowania środków trwałych na dzień 1 stycznia 1995 roku, w celu odzwierciedlenia skutków
inflacji poprzez zastosowanie wskaźników przeszacowania ustalonych przez Główny Urząd
Statystyczny dla poszczególnych grup środków trwałych.
Efekt ustalenia zakładanego kosztu środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych przedstawia nota
nr 38.
8. Leasing
Umowy leasingu finansowego, to umowy na mocy których przenoszone jest na Grupę
Kapitałową zasadniczo całe ryzyko oraz całe potencjalne korzyści wynikające z bycia właścicielem na
leasingobiorcę.
Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jak leasing operacyjny.
Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami
Grupy i są wyceniane w momencie rozpoczęcia umowy leasingu według niższej z następujących dwóch
wartości: wartości godziwej składnika majątku stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieżącej
minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową oraz część
kapitałową, tak, aby stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą.
Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat
metodą liniową przez okres trwania leasingu.
9. Wartości niematerialne
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w rachunku zysków i strat jako
koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy:
- realizowany jest ściśle określony projekt (na przykład oprogramowanie lub nowe procedury);
- prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne;
- koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane.
Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich
ekonomicznej przydatności.
18
Global Reports LLC
W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie
składnika aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w
którym zostały poniesione.
10. Środki pieniężne
Środki pieniężne obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe.
Wartość środków pieniężnych na rachunkach walutowych przelicza się na złote polskie przy
zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na dzień bilansowy kursu zamknięcia dla danej waluty.
Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w pozycji przychody (koszty) finansowe w
rachunku zysków i strat.
11. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto przeznaczone do zbycia
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia a także grupy aktywów netto
przeznaczonych do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości
godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto są klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość
bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego
użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy składnik aktywów (lub
grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do
natychmiastowej sprzedaży, a wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne w ciągu
roku od momentu zmiany klasyfikacji.
12. Pożyczki
Do pożyczek zalicza się aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie
kontraktu środków pieniężnych, towarów lub usług, z wyjątkiem aktywów finansowych
przeznaczonych do sprzedaży w krótkim terminie. Pożyczki udzielone są wyceniane według
zamortyzowanego kosztu, po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości. Odsetki naliczone
ujmowane są w przychodach finansowych w okresie, którego dotyczą. Grupa tworzy odpisy
aktualizujące wartość naliczonych wątpliwych odsetek w momencie ich naliczenia.
13. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z
krótkoterminowych zmian cen. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie
nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zysk lub straty z wyceny aktywów
finansowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, w przychodach lub kosztach finansowych.
14. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie będące instrumentami
pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nie zostały zaliczone do
innej kategorii aktywów finansowych. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wprowadzane do
ksiąg w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Niezrealizowane zyski i
straty uwzględnia się w kapitale z aktualizacji wyceny. W przypadku oprocentowanych instrumentów
19
Global Reports LLC
dłużnych zaliczanych do tej kategorii odsetki wyliczone są metodą efektywnej stopy procentowej oraz
odnoszone do rachunku zysków i strat.
15. Usunięcie z bilansu instrumentów finansowych
Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy Grupa traci kontrolę nad prawami
umownymi składającymi się na dany instrument finansowy. Zazwyczaj ma to miejsce w przypadku
sprzedaży instrumentu lub gdy wszystkie przepływy środków pieniężnych przypisane danemu
instrumentowi przechodzą na niezależną stronę trzecią.
16. Transakcje w walutach obcych
Walutą funkcjonalną (wyceny) i walutą prezentacji sprawozdania finansowego półki
PROTEKTOR S.A. i jej spółek powiązanych jest złoty polski (zł).
W sprawozdaniach finansowych jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej transakcje w
walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na dzień dokonania transakcji. Na dzień
bilansowy aktywa i pasywa pieniężne przelicza się według kursu zamknięcia obowiązującego na dzień
bilansowy. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i
strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów
niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
Aktywa i pasywa jednostek zagranicznych wyrażone w walucie obcej przelicza się na walutę
sprawozdawczą według kursu zamknięcia obowiązującego na dzień bilansowy. Przychody i koszty ujęte
w sprawozdaniach finansowych podmiotów zagranicznych przelicza się według średnich kursów, jakie
obowiązywały w poszczególnych miesiącach roku obrachunkowego.
17. Należności
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wykazuje się w wartości godziwej
lub w skorygowanej cenie nabycia. Wartość należności aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu
aktualizującego na wszystkie należności, których ściągalność jest wątpliwa, zaliczanego odpowiednio
do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której
dotyczy odpis aktualizujący.
18. Zapasy
Zapasy wyceniane są według rzeczywistych cen ich nabycia lub kosztów ich wytworzenia nie
wyższych od cen sprzedaży netto, w przypadku zapasów przeznaczonych do sprzedaży. Cena sprzedaży
netto stanowi możliwą do uzyskania w dniu bilansowym cenę sprzedaży bez należnego podatku od
towarów i usług pomniejszoną o rabaty i upusty oraz o koszty związane z przygotowaniem zapasów od
sprzedaży i doprowadzenia jej do skutku.
Zapasy, które zostały uszkodzone, utraciły całkowicie lub częściowo swoją przydatność,
zmniejszyły się ich ceny sprzedaży, nie wykazują ruchu, wycenia się według wartości netto możliwej do
uzyskania. Odpisy aktualizujące wartość tych zapasów do ich wartości netto tworzy się na koniec
każdego kwartału. W kolejnym okresie dokonuje się nowego oszacowania wartości netto możliwej do
uzyskania.
20
Global Reports LLC
19. Koszty finansowania zewnętrznego
Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku
zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione.
20. Inwestycje w papiery wartościowe
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne
do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku gdy papiery
wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany
wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów
dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są
bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub rozpoznania utraty
wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach przenoszone są
do rachunku zysków i strat za dany okres.
21. Kapitały własne
Kapitał zakładowy
Kapitał zakładowy jednostki dominującej jest kapitałem zakładowym Grupy i wykazywany jest w
wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikających ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego
Rejestru Sądowego.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy utworzony na podstawie obowiązujących przepisów w podmiotach zależnych
i podmiocie dominującym, który przy konsolidacji podlega szczegółowym regulacjom i jest tworzony
miedzy innymi z zysków, które zawierają również zyski eliminowane w sprawozdaniu
skonsolidowanym.
Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy nie jest tworzony.
Kapitał z aktualizacji wyceny
Kapitał z aktualizacji wyceny powstał jako różnica między wartością godziwą gruntów a ceną ich
nabycia.
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych stanowią różnicę między kapitałem
własnym na dzień bilansowy przeliczonym po kursie sprzedaży banku wiodącego na ten dzień a sumą
kapitału własnego, przeliczonego po odpowiednich kursach historycznych.
21
Global Reports LLC
Wynik z lat ubiegłych
Wynik z lat ubiegłych ujmuje niepodzielony zysk lub stratę z lat ubiegłych oraz skutki przejścia
na MSSF/MSR w tym m.in. przeszacowania środków trwałych do wartości godziwej z uwzględnieniem
rezerwy na odroczony podatek.
Zysk lub strata netto w kwocie wykazanej w rachunku zysków i strat
Zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości w Grupie Kapitałowej PROTEKTOR S.A.
kapitały rezerwowe i zapasowe tworzone są na poziomie sprawozdania jednostkowego spółki
dominującej i spółek zależnych od niej. Kapitały te tworzone są z wypracowanego zysku przeznaczone
na finansowanie działalności inwestycyjnej i operacyjnej tych podmiotów.
Hiperinflacja
Spółka dokonała hiperinflacyjnego przeliczenia kapitału podstawowego wg poniższej tabeli:
rok
Wskaźnik cen
1992
1993
1994
1995
1996
143,0
135,3
132,2
127,8
119,9
Kapitał
podstawowy
2 495
2 495
2 495
2 495
781
Kapitał
skorygowany
3 567,85
4 827,30
6 381,69
8 155,80
3 061,00
MSR 29 - Sprawozdawczość finansowa w gospodarkach hiperinflacyjnych wymaga, by
jednostki, które prowadzą działalność gospodarczą w okresie hiperinflacji, przeliczyły składniki
kapitału własnego z zastosowaniem ogólnego wskaźnika inflacji. Skutki przeliczenia powinny być
prezentowane ze znakiem minus w pozycji bilansu zyski zatrzymane. Korekta taka ma odzwierciedlać
wpływ hiperinflacji na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy. Przyjmuje się, że w Polsce
występowała hiperinflacja w latach 1989 – 1996. Zdaniem Zarządu, wątpliwości może budzić
ujmowanie w bilansie wspomnianej korekty hiperinflacyjnej jako nie pokrytej straty z lat ubiegłych w
sytuacji gdy dotyczy ona zdarzeń sprzed lat ośmiu i więcej, a korespondujące z nią zyski zostały
podzielone przed datą sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Dodatkowo, nie jest jasne
czy ewentualne ujęcie korekty hiperinflacyjnej powoduje skutki na gruncie przepisów Kodeksu spółek
handlowych, na przykład w zakresie. kwoty dywidendy możliwej do wypłaty, kwoty zaliczki na poczet
dywidendy czy też warunków kiedy niezbędne jest podjęcie uchwały dotyczącej dalszego istnienia
jednostki. W tej sytuacji, zdaniem Zarządu ujęcie korekty hiperinflacyjnej bezpośrednio w bilansie
sporządzonym na dzień 30 czerwca 2007 roku mogłoby być mylące dla użytkowników sprawozdania
finansowego i dlatego odpowiednie kwoty, wskaźniki i sposób przeliczenia, dotyczące korekty
hiperinflacyjnej, zaprezentowano w tabeli powyżej.
22. Podatek dochodowy
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy
opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku
22
Global Reports LLC
(straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów
stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów,
które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki
podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym.
Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub
zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a
odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy
opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych
podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest
rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski
podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe
nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia
innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik
podatkowy ani na wynik księgowy.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych dodatnich różnic
powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia,
chyba że Grupa jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy przejściowej i jest
prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się nie odwróci.
Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a
w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika
aktywów lub jego części następuje jego odpis.
23. Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku
kwoty tego zobowiązania.
24. Koszty przyszłych świadczeń emerytalnych
Płatności do programów emerytalnych określonych składek obciążają rachunek zysków i strat
w momencie kiedy stają się wymagalne. Płatności do programów państwowych traktowane są w taki
sam sposób jak programy określonych składek.
W przypadku programów emerytalnych określonych świadczeń, koszt świadczeń ustalany jest przy
użyciu metody prognozowanych uprawnień jednostkowych, z wyceną aktuarialną przeprowadzaną na
każdy dzień bilansowy. Zyski i straty aktuarialne rozpoznawane są w całości w okresie, w którym
wystąpiły. Ujmowane są one poza rachunkiem zysków i strat i prezentowane w rachunku ujętych
zysków i strat.
Koszty przeszłego zatrudnienia rozpoznawane są natychmiast w stopniu, w jakim dotyczą
świadczeń już nabytych, w innych przypadkach są one amortyzowane przy zastosowaniu metody
liniowej przez średni okres, w którym świadczenia stają się nabyte.
Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych prezentowane w bilansie wyceniane jest w
wartości godziwej zobowiązań z tytułu określonych świadczeń po skorygowaniu o nieujęte koszty
przeszłego zatrudnienia oraz pomniejszone o wartość godziwą aktywów programu. W przypadku
23
Global Reports LLC
nadwyżki aktywów nad zobowiązaniami, w bilansie ujmowany jest składnik aktywów do poziomu
kosztów przeszłego zatrudnienia powiększonych o wartość bieżącą dostępnych refundacji i obniżek
dotyczących przyszłych składek do programu.
25. Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości
godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane
z uzyskaniem kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej
ceny nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
26. Dotacje
Jeżeli istnieje uzasadniona pewność, że dotacja zostanie uzyskana oraz spełnione zostaną
wszystkie związane z nią warunki, wówczas dotacje są ujmowane w wartości godziwej w pozycji
„Rozliczenia międzyokresowe przychodów”. Wartość dotacji jest odpisywana w przychody równolegle
do odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych sfinansowanych z otrzymanej
dotacji. Powstałe przychody ujmowane są w przychody z działalności podstawowej.
27. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania są ujmowane w wartości godziwej albo
w skorygowanej cenie nabycia.
28. Ujmowanie przychodów
Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 18
„Przychody” – w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za
produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu
o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy).
Sprzedaż towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania prawa własności.
Przychody z tytułu realizacji kontraktów długoterminowych są ujmowane na podstawie stopnia
zaawansowania prac o ile wynik na kontrakcie można ustalić w sposób wiarygodny. Stopień
zaawansowania prac jest ustalany jako udział kosztów poniesionych celem realizacji zlecenia do
planowanych kosztów całkowitych. Jeżeli wyniku kontraktu nie można oszacować w sposób wiarygodny,
wówczas przychody dotyczące tej umowy są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów,
których odzyskanie jest prawdopodobne.
Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do
głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej.
Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia prawa akcjonariuszy do ich
otrzymania.
24
Global Reports LLC
29. Informacje dotyczące segmentów działalności
Informacje na temat segmentów działalności zostały przedstawione w nocie nr 21.
30. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Na każdy dzień bilansowy aktywa spółek wchodzących w skład Grupy, z wyjątkiem zapasów,
aktywów finansowych i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dla których należy
stosować inne procedury wyceny, są analizowane pod katem występowania przesłanek utraty ich
wartości. W przypadku istnienia takiej przesłanki, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej
(wartość wyższa z dwóch: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży oraz wartości
użytkowej). Za wartość użytkową uznaje się sumę zdyskontowanych przyszłych korzyści
ekonomicznych, które przyniesie dany składnik aktywów.
W przypadku, gdy wartość bilansowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość
odzyskiwalną, uznaje się utratę jego wartości i dokonuje odpisu aktualizującego jego wartość do
poziomu wartości odzyskiwalnej. Odpisy aktualizujące dokonuje się w ciężar rachunku zysków i strat.
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia czy przesłanki wskazujące, że dokonany w
poprzednich okresach sprawozdawczych odpis aktualizujący jest zbędny lub też za wysoki. W takim
przypadku odpis lub jego część jest odwracalny i wartość danego aktywa jest przywracana do
wysokości, jaką miałoby ono gdyby dokonano wcześniej odpisu aktualizującego wartość (przy
uwzględnieniu umorzenia). Odwrócenie odpisu aktualizującego jest ujmowane w rachunku zysków i
strat.
Odpisy aktualizujące wartość bilansową wartości firmy nie są odwracane.
31. Dywidendy wpłacone
Zobowiązania z tytułu dywidendy są rozpoznawane w momencie podjęcia uchwały Walnego
Zgromadzenia zatwierdzającej wypłatę dywidendy.
32. Jednostki powiązane
Na potrzeby sprawozdania finansowego do jednostek powiązanych zalicza się: znaczących
akcjonariuszy/udziałowców, spółki zależne i stowarzyszone, członków Zarządów i Rad Nadzorczych
spółek wchodzących w skład Grupy, ich najbliższe rodziny oraz podmioty przez niech kontrolowane.
33. Szacunki księgowe i przyjęte założenia
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR/MSSF wymaga
dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazywane w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym. Szacunki księgowe i przyjęte założenia odnoszą się do następujących
punktów niniejszego wprowadzenia:
- rzeczowe aktywa trwałe
- wartości niematerialne i prawne
- należności
- zapasy
- rezerwy
- świadczenia pracownicze
25
Global Reports LLC
Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządów jednostek
wchodzących w skład Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić
od przewidywanych.
34. Nieruchomości inwestycyjne
Początkowo nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia, z uwzględnieniem
kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według
wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości
inwestycyjnych są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym powstały.
Nieruchomości inwestycyjne w przypadku stałego wycofania
danej nieruchomości
inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży, obejmuje
odpisem aktualizującym. Wszelkie zyski lub straty wynikające z odpisów nieruchomości inwestycyjnej
są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym okresie, w którym dokonano takiej operacji.
ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Zasada kontynuacji działania
Zasada kontynuacji działania zakłada, że jednostki będą kontynuowały w dającej się przewidzieć
przyszłości działalność w nie zmniejszonym istotnie zakresie, jeżeli nie jest to niezgodne z przepisami prawa lub
rzeczywistością gospodarczą. przyjęcie takiego założenia uzasadnia wycenę posiadanych zasobów i ich
stopniowego zużycia na podstawie faktycznie poniesionych kosztów (zasada kosztu historycznego).
Odstąpienie od zasady kontynuacji działania musi być uzasadnione stanem prawnym (likwidacja, upadłość,
przekazanie, podział, lub sprzedaż związane z obniżeniem wartości aktywów netto, wygaśnięcie umowy spółki
bądź koncesji stanowiącej podstawę jej działalności) lub rzeczywistością gospodarczą (utrata istotnego rynku
zbytu, brak płynności, ponoszone straty itp.).
W przypadku utraty zdolności do kontynuowania działalności posiadane zasoby wycenione będą w cenach
sprzedaży netto możliwych do uzyskania, nie wyższych od cen ich nabycia albo kosztów wytworzenia,
pomniejszonych o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty
wartości. w takim przypadku utworzona zostanie również rezerwa na przewidywane dodatkowe koszty i straty
spowodowane zaprzestaniem działalności lub jej znacznym ograniczeniem.
Zasada memoriału
Zasada memoriału nakłada obowiązek ujęcia w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym
wszystkich operacji gospodarczych w momencie ich powstania, niezależnie od terminu ich zapłaty.
Zasada współmierności
Zasada współmierności zapewnia, że w wyniku finansowym danego okresu zostaną ujęte wszystkie
koszty, które w sposób bezpośredni lub pośredni przyczyniły się do powstania przychodów tego okresu.
koszty dotyczące danego okresu są to koszty poniesione oraz koszty, które zostaną poniesione w następnych
okresach, jeżeli dotyczą danego okresu.
Przez związek kosztów z przychodami danego roku należy rozumieć powiązanie w sposób bezpośredni
z konkretnym przychodem tego roku lub w sposób pośredni z ogółem przychodów, co oznacza, że w przyszłości
nie będzie można tych kosztów przyporządkować do konkretnego przychodu. Koszty te obciążą wynik finansowy
okresu, w którym zostały poniesione.
26
Global Reports LLC
Zasada ostrożności
Zasada ostrożności zapewnia dokonanie realnej wyceny aktywów, a także kompletnego wykazania
zobowiązań oraz uznanie przychodów za zrealizowane wówczas, jeżeli jest to praktycznie pewne, a ujęcie
kosztów z chwilą ich poniesienia, co zapewni, że aktywa i przychody nie będą zawyżone, a zobowiązania i koszty
zaniżone. stosowanie zasady ostrożnej wyceny nie oznacza, że w jednostce mogą być tworzone ukryte kapitały
lub nadmierne rezerwy, gdyż w takim przypadku sprawozdanie finansowe nie byłoby neutralne i wiarygodne.
Zasada ciągłości
Zasada ciągłości obejmuje ciągłość formalno-rachunkową, długość okresu sprawozdawczego, powiązanie
bilansu zamknięcia z bilansem otwarcia, jak również ciągłość zastosowanych i raz przyjętych zasad wyceny
aktywów i pasywów, klasyfikacji, prezentacji oraz metod zaliczania przychodów i rozliczania kosztów oraz
zapewnienie porównywalności informacji finansowych za kolejne lata obrotowe.
Zmiana przyjętych rozwiązań na inne może nastąpić w dowolnym terminie ze skutkiem od pierwszego
dnia roku obrotowego, a przyczyny i wpływ tych zmian na wynik finansowy zostaną wykazane w informacji
dodatkowej oraz zostanie zapewniona porównywalność danych sprawozdania finansowego dotyczących roku
poprzedzającego rok obrotowy, w którym dokonano zmian.
Zasada istotności
Zasada istotności dotyczy prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne
i ważące dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.
Istotność zależy od kwoty i charakteru pozycji ocenianych w konkretnych okolicznościach jej pominięcia.
podejmując decyzję o tym czy dana pozycja lub pozycje zagregowane są istotne, charakter i rozmiary pozycji
oceniać należy łącznie.
Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego
w sprawozdaniu finansowym.
Zasada zakazu kompensat
Zasada kompensaty dotyczy zakazu kompensowania aktywów i zobowiązań, chyba, że MSR wymaga lub
dopuszcza dokonanie kompensaty.
Pozycje przychodów i kosztów można kompensować wtedy i tylko wtedy, gdy:
1. MSR wymaga tego lub to dopuszcza lub
2. zyski, straty i powiązane z nimi koszty wynikające z tych samych lub zbliżonych transakcji lub zdarzeń
nie są istotne.
Zasada przewagi treści nad formą
Zasada przewagi treści nad formą oznacza, że sprawozdanie finansowe powinno przedstawiać informacje
odzwierciedlające ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji, a nie tylko ich formę prawną.
27
Global Reports LLC
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
NOTA NR 1 a
WARTOŚCI NIEMATERIALNE (bez wartości firmy)
Wyszczególnienie
Znaki
towarowe
Patenty
i licencje
Oprogramowanie
komputerowe
Koszty
Pozostałe
prac
wartości
rozwojowych niematerialne
Razem
Stan na dzień
01.06.2007
Wartość
bilansowa brutto
Suma
dotychczasowego
umorzenia i
odpisów
aktualizujących
Wartość
bilansowa netto
359
359
359
359
x
x
359
359
359
359
x
x
Stan na na dzień
30.06.2007
Wartość
bilansowa brutto
Suma
dotychczasowego
umorzenia i
odpisów
aktualizujących
Wartość
bilansowa netto
NOTA Nr 1 b
WARTOŚĆ FIRMY
Cała wartość tej pozycji bilansowej dotyczy powstałej w I półroczu wartości firmy na zakupie 75%
udziałów grupy kapitałowej Abeba.
Ustalenie wartości firmy na dzień nabycia.
PROTEKTOR S.A. zakupiła 75 % udziałów grupy kapitałowej ABEBA za kwotę: 16 253 013,96 zł
Na dzień nabycia aktywa netto ABEBA wynosiły: 16 296 432,86 zł
28
Global Reports LLC
75% x 16 296 432,86 = 12 222 324,65 zł
Aktywa netto przypadające na grupę kapitałową : 12 222 324,65 zł
1. Aktywa netto przypadające na kapitał mniejszości: 4 074 108,21 zł
2. Wartość ABEBA z konsolidacji:16 253 013,36 – 12 222 324,65 = 4 030 689,31 zł
Korekty konsolidacyjne:
Udziały w
ABEBA
Wartość
ABEBY z
konsolidacji
SUMA
AKTYWA ( zł)
-16 253 013,36 zł
+4 030 689,31 zł
-12 222 324,05 zł
PASYWA ( zł)
Kapitały
-16 296 432,86 zł
własne
Kapitał
+4 074 108,21 zł
mniejszości
-12 222 324,05 zł
SUMA
Kurs EURO banku wiodącego, Banku BGŻ z 31.05.2007 r. = 3,8898 zł
Wyliczona wartość firmy została zwiększona o udział kapitału mniejszości za okres przed objęciem
kontroli przez spółkę PROTEKTOR S.A. dotyczący powstałej wartości firmy na nabyciu jednostek
zależnych niższego szczebla (kwota 1.680 tys. zł).
NOTA Nr 2 a
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki i budowle
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
Wartość bilansowa netto
Rzeczowe aktywa trwałe w toku wytwarzania
Zaliczki na środki trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe ogółem
Zaklasyfikowanie rzeczowych aktywów trwałych
jako przeznaczonych do sprzedaży
Wartość
netto na
dzień
30.06.2007
2 575
Wartość
netto na
dzień
31.12.2006
2 465
Wartość
netto na
dzień
30.06.2006
2 465
11 484
9 692
9 809
3 577
3 603
3 856
197
210
183
3 841
54
58
21 674
16 024
16 371
112
0
0
0
0
0
21 786
16 024
16 371
854
881
886
29
Global Reports LLC
NOTA Nr 2 b
ZMIANY W ŚRODKACH TRWAŁYCH
Zmiana stanu
środków trwałych
b) zwiększenia (z tytułu)
- zakup
- zw.wartości
inne
c) zmniejszenia (z tytułu)
- sprzedaż
- likwidacja
d) wartość brutto środków
trwałych na koniec okresu
g) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na początek
okresu
f) amortyzacja za okres
- planowana
- sprzedaż
Budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
2 465
9 930
Urządzenia
Środki
techniczne i
transportu
maszyny
Inne
środki
trwałe
Środki
trwałe
razem
Rzeczowe
aktywa trwałe
przeznaczone
do sprzedaży
Rzeczowe
aktywa
trwałe
działalności
socjalnej
75
16 853
3 720
1 181
3 720
1 181
4 121
262
221
20
241
209
20
229
12
12
100
8
32
140
100
8
32
140
2 465
9 830
4 332
282
43
16 952
x
239
515
52
21
827
2 839
870
115
247
33
6
401
27
11
18
5
20
43
2 866
881
x
336
757
7
1 183
110
1988
2 575
11 484
854
300
- likwidacja i sprzedaż
h) skumulowana amortyzacja
(umorzenie) na koniec okresu
i) z tyt. powiększenia Grupy
Kapitałowej
j) wartość netto środków
trwałych na koniec okresu
(bez środków trwałych w
budowie)
30
Global Reports LLC
85
3 805
3 577
197
3841
21 674
Skonsolidowane
Skonsolidowane
sprawozdanie
sprawozdanie
finansowe
finansowe
sporządzone
sporządzone
według
według
Międzynarodowych
Międzynarodowych
Standardów
Standardów
Sprawozdawczości
Sprawozdawczości
Finansowej
Finansowej
za okres
za okres
01.01.2007
01.01.2007
do do
30.06.2007
30.06.2007
r. (r.w(tys.
w tys.
zł) zł)
a) wartość brutto środków
trwałych na początek okresu
Grunty (w
tym prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
NOTA Nr 2 c
Wyszczególnienie
0
2 465
Budynki,
lokale,
i obiekty
inżynierii
lądowej
i
wodnej
9 930
Zwiększenia wartości brutto (tytuły):
- zakup
Urządzenia
techniczne
i maszyny
Środki
transportu
4 115
119
72
16 700
4
4
143
143
4
4
151
151
Inne
środki
trwałe
Razem
Rzeczowe
aktywa
trwałe
przeznaczone do
sprzedaży
Rzeczowe
aktywa
trwałe
działalności
socjalnej
3720
1181
- aport, nieodpłatne otrzymanie
- aktualizacja wartości
- inne
Zmniejszenia wartości brutto (tytuły):
- sprzedaż
- likwidacja
- inne
Wartość brutto - stan na koniec okresu
Umorzenie - stan na początek okresu
Zwiększenia umorzenia (tytuły):
0
0
0
2 465
0
0
9 930
5
233
4 119
2
514
262
0
52
76
5
17
16 851
12
815
3720
2802
37
1181
849
21
0
0
0
2 465
238
9 925
516
4 113
52
119
22
67
827
16 688
2839
918
870
332
0
2 465
9 692
3 603
210
54
16 024
881
311
- odpisy amortyzacyjne/umorzeniowe
- inne
Zmniejszenia umorzenia (tytuły):
- sprzedaż
- likwidacja
- inne
Umorzenie - stan na koniec okresu
Wartość netto - stan na początek okresu
Wartość netto
stan na koniec okresu 31.12.2006 r.
31
Global Reports LLC
Wartość brutto
stan na początek okresu 01.01.2006
Wartości
niematerialne
i prawne
Grunty
(w tym
prawo
użytkowania
wieczys-tego
gruntu)
a) pozostałe wartości niematerialne i prawne – nie występują
b) powody dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz sposób ustalenia wartości
odzyskiwalnej wartości niematerialnych; w pierwszym półroczu 2007 roku nie dokonywano odpisów
aktualizujących z tytułu utraty wartości pozycji wartości niematerialnych i prawnych
c) segmenty w których wystąpiło zjawisko utraty wartości niematerialnych
Nie dotyczy
d) okresy użytkowania lub stosowane stawki amortyzacji (w podziale na poszczególne grupy aktywów)
Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się zgodnie z oszacowanym okresem użyteczności ekonomicznej
w tym:
- koncesja, patenty, licencje – 2 lata,
- programy komputerowe – 5 lat.
e) stosowane metody amortyzacji (na poszczególne grupy aktywów)
Spółka stosuje metodę liniową przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji.
f)
aktywa zakwalifikowane do zbycia
Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży prezentowane w bilansie stanowią niższą z dwóch wartości: wartości
bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia. W tym przypadku jest to wartość bilansowa.
g) istnienie i wartości bilansowe wartości niematerialnych, do których tytuł prawny jednostki gospodarczej
podlega ograniczeniu oraz wartości bilansowe wartości niematerialnych stanowiących zabezpieczenie
zobowiązań (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy
h) kwota zobowiązań do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
Nie dotyczy
i) kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujęta w rachunku zysku i strat w ciągu okresu oraz
pozycja rachunku zysku i strat, do której odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości został włączony (na
poszczególne grupy aktywów)
Utworzono odpis aktualizujący na środki trwałe w budowie w kwocie 17 tys. zł.
j) kwota odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utarty wartości ujętą w rachunku zysków i strat w ciągu
okresu oraz pozycję rachunku zysków i strat, z której dokonano odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu
utraty wartości (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy
32
Global Reports LLC
k) kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, która w ciągu roku została odniesiona bezpośrednio
na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy.
l) kwota odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, która w ciągu okresu została odniesiona
bezpośrednio na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy.
m) kwota nakładów na badania i rozwój ujętych jako koszt w danym okresie
Nie dotyczy
n) opis wszelkich w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych i prawnych, które znajdują się nadal w
użyciu.
W skład wartości niematerialnych i prawnych w pełni zamortyzowanych, znajdujących się nadal w użyciu na
dzień 30 czerwca 2007 roku, wchodzą programy komputerowe.
o) pozostałe środki trwałe
W skład pozostałych środków trwałych wchodzą: przyrządy, narzędzia, ruchomości i wyposażenie biurowe,
barakowozy, domki kempingowe, spektrometry, mikroskopy i inne narzędzia i wyposażenie produkcyjne.
p) powody dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz sposób ustalenia wartości
odzyskiwanej, data dokonania odpisu, czy przy wycenie brał udział rzeczoznawca.
Na dzień 30 czerwca 2007 roku nie występują odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
q) segmenty w których wystąpiło zjawisko utraty wartości.
Nie dotyczy
r) kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujętą w rachunku zysku i strat w ciągu okresu oraz
pozycję rachunku zysku i strat, do której odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości został włączony (na
poszczególne grupy aktywów).
Nie dotyczy
s) kwota odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utarty wartości ujętą w rachunku zysków i strat w ciągu
okresu oraz pozycję rachunku zysków i strat, z której dokonano odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu
utraty wartości (na poszczególne grupy aktywów).
Nie dotyczy
t) kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, która w ciągu roku została odniesiona bezpośrednio
na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów).
Nie dotyczy
33
Global Reports LLC
u) kwota odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, która w ciągu okresu została odniesiona
bezpośrednio na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów).
Nie dotyczy
v) fakt istnienia oraz kwoty ograniczeń dotyczących tytułu prawnego jednostki gospodarczej oraz informacja
o zastawieniu rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązania
Jednostka dominująca dokonała zabezpieczenia linii kredytowej na hipotece kaucyjnej w wysokości 10 200
tys. zł oraz na zapasach wyrobów gotowych 4 465 tys. zł i środkach trwałych 4 000 tys. zł.
w) wartość bilansowa czasowo nieużywanych rzeczowych aktywów trwałych.
Nie dotyczy
x) kwoty nakładów poniesionych na konto rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy.
Nie dotyczy
y) wartość bilansowa brutto wszystkich w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych, które
nadal znajdują się w użyciu.
Nie występują, oprócz wartości niematerialnych, których kwota jest nieistotna.
NOTA Nr 3
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
Główne pozycje
30.06.2007
31.12.2006
30.06.2006
Świadczenia pracownicze (nagrody jubileuszowe .,zaległe urlopy,
odprawy emerytalne)
577
486
415
w tym: dotyczące lat ubiegłych
295
281
281
Niewypłacone wynagrodzenia
132
106
94
Zapasy towarów i wyrobów gotowych
18
15
14
Należności
10
4
8
Pozostałe w wyniku przejęcia spółki zagranicznej
0
0
0
737
611
531
Łącznie
34
Global Reports LLC
NOTA Nr 4
ZAPASY
Zapasy
30.06.2007
a) materiały
31.12.2006
30.06.2006
16 588
4 226
3 789
b) półprodukty i produkty w toku
1 707
327
732
c) produkty gotowe
5 422
3 469
4 668
d) towary
4 853
383
454
Zapasy razem
28570
8 405
9 643
a)
okoliczności i zdarzenia, które doprowadziły do odwrócenia odpisu wartości zapasów
Zagospodarowanie zapasów poprzez sprzedaż oraz przekazanie do własnych sklepów
b) wartość bilansowa zapasów ujmowanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży
Wartość bilansowa zapasów ujmowanych w wartości godziwej na dzień 30.06.2007 roku wynosi 28 570 tys. zł
.
NOTA Nr 5 a
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
Należności z tyt. dostaw i usług (brutto) o pozostałym od dnia
bilansowego okresie spłaty
30.06.2007
31.12.2006
30.06.2006
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
d) należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto)
8 589
1 035
1 352
10 976
2 881
1 223
1 309
5413
2 677
449
1 484
4 610
e) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
-167
10 809
-65
-135
5 348
4475
NOTA Nr 5 b
Należności z tyt. dostaw i usług przeterminowane
(brutto) z podziałem na należności niespłacone w okresie
31.12.2006
30.06.2006
495
279
248
237
93
0
398
740
149
22
0
453
849
105
77
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, razem
(brutto)
1 352
1 309
1 484
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i
usług przeterminowane
-167
-65
-135
Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane, razem
(netto)
1 185
1 244
1 349
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
30.06.2007
35
Global Reports LLC
NOTA Nr 5 c
ZMIANA
STANU
ODPISÓW
KRÓTKOTERMINOWYCH
AKTUALIZUJĄCYCH
Stan na początek okresu, 01.01.2007
a) zwiększenia (z tytułu)
utworzenie odpisu aktualizującego
b) zmniejszenia (z tytułu)
rozwiązanie z tytułu zapłaty
odpisanie wierzytelności
Stan odpisów aktualizujących wartość
należności krótkoterminowych na koniec
okresu, 30.06.2007
WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI
65
315
315
213
211
2
167
a) przyjęte terminy płatności dla należności z tytułu dostaw i usług
Okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 3 miesiące dla należności z tytułu
dostaw i usług
b) pozostałe należności
Wartość pozostałych należności na dzień 30.06.2007 roku wynosi 1 700 tys. zł.
NOTA Nr 6
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY
Na wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów składają się:
Wyszczególnienie
Środki pieniężne w kasie i
na rachunkach bankowych
30.06.2007
1 762
Lokaty krótkoterminowe w
bankach
Razem
31.12.2006
438
2 893
1 762
3 455
30.06.2006
187
1 643
1 830
36
Global Reports LLC
NOTA Nr 7
POZOSTAŁE AKTYWA
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym
30.06.2007
373
31.12.2006
30.06.2006
234
- opłacona prenumerata
- opłacone ubezpieczenie
3
33
- abonamenty LEX
- opłacona reklama
- opłata roczna emitenta
- opłata roczna za notowania na GPW
- zfśs
- dozór techniczny
- inne
- czynne rozliczenia spółki zależnej
- wieczyste użytkowanie gruntów - opłata
251
8
37
2
1
2
3
5
172
3
3
5
172
3
224
132
25
25
NOTA Nr 8
AKTYWA TRWAŁE ZAKWALIFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY
W jednostce dominującej teren, pomieszczenia i maszyny do produkcji garbarskiej są przeznaczone do
sprzedaży. Spółka zgłosiła ofertę zbycia zakładu garbarskiego do trzech agencji nieruchomości.
NOTA Nr 9
KAPITAŁ PODSTAWOWY
Zmiany w kapitale zakładowym, struktura własności
- stan na 01.01.2007
4 744
- zwiększenia /emisja akcji seria C/
4 682
- zmniejszenia/umorzenie akcji własnych
- stan na 30.06.2007r.
9 426
Kapitał zakładowy składa się z 18.729.300 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej
0,50zł serii A i B i C Uchwałą nr 2 WZA z 10.05.2000 r. zostało umorzonych 20.500 akcji
własnych spółki, zgodnie z uchwałą nr 8 WZA z 7.05.1999 r. bez obniżania kapitału akcyjnego
i zmiany wartości nominalnej akcji .
37
Global Reports LLC
W 2003 r. Spółka dokonała umorzenia akcji własnych w ilości 90 725 akcji poprzez obniżenie
kapitału zakładowego. W dniu 02.03.2007 r. Spółka dokonała emisji akcji serii C z prawem
poboru.
Obecnie w obrocie znajdują się :
Akcje serii A - 5.988.480
B - 3.376.170
C - 9.364.650
Stan akcjonariatu na 15.10.2007
Akcjonariusz
Rafał Jerzy
Piotr Szostak
Mariusz Szymula
Wiesław Wojas
PIONEER PEKAO Investments
Management SA
Deutsche Bank AG
Pozostali
Liczba akcji = liczba
głosów
2.748.381
2.100.806
1.957.939
1.033.000
Udział %
14,67 %
11,22 %
10,45 %
5,52 %
994.471
5,31 %
1.888.288
8.006.415
10,08 %
42,75%
a) prawa, uprzywilejowanie i ograniczenia związane z daną grupą akcji, włączając w to ograniczenia
dotyczące podziału dywidend i zwrotu kapitału,
Nie dotyczy
b) akcje własne jednostki pozostające w jej posiadaniu lub w posiadaniu jednostek zależnych i jednostek
stowarzyszonych,
Nie dotyczy
c) akcje zarezerwowane dla potrzeb emisji związanych z realizacją opcji i umów sprzedaży wraz
z warunkami i kwotami,
Nie dotyczy
NOTA Nr 10
KAPITAŁ ZAPASOWY
Wyszczególnienie
Stan na 01.01.2007 r.
Zwiększenia
- podział zysku netto 2006 r.
- różnice z aktualizacji .rozchodowanych
środków trwałych
- nadwyżka .osiągnięta przy emisji akcji
(agio)
Zmniejszenia
- różnice z aktualizacji rozchodowanych
środków trwałych
Kapitał zapasowy
7.947
2.847
0
4.864
0
38
Global Reports LLC
Stan na 30.06.2007 r.
15 658
NOTA Nr 11
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
Kapitał z aktualizacji wyceny zawiera skutki przeszacowania prawa wieczystego użytkowania gruntów
pomniejszone o rezerwę na podatek odroczony oraz skutki przeszacowania środków trwałych z roku 1995.
Wyszczególnienie
Stan na 01.01.2007 r.
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na 30.06.2007 r.
Kapitał z aktualizacji
wyceny
5 833
0
0
5 833
NOTA Nr 12
UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI
Kapitał mniejszości wykazany w sprawozdaniu odzwierciedla udział w aktywach netto grupy kapitałowej
Abeba dotychczasowego właściciela. Udziałowcem mniejszościowym jest Brill Grundstückverwaltung GmbH
& Co KG z siedzibą w Niemczech. Spółka ta posiada obecnie 25 % udziałów w spółkach bezpośrednio
podporządkowanych spółce PROTEKTOR SA.
NOTA Nr 13
DŁUGOTERMINOWE KREDYTY I POŻYCZKI
PROTEKTOR S.A. posiada kredyt revolwingowy w zł, w Banku Millenium w wysokości 4 000 tys. zł.
Warunki oprocentowania wg zmiennej stawki oprocentowania WIBOR 1M, powiększonej o marżę Banku tj.
0,80 p.p. Termin spłaty kredytu - 22.05.2009 r. Zabezpieczenia – hipoteka kaucyjna w kwocie 6 000 tys. zł
i przewłaszczenie środków trwałych o wartości 4.000 tys. zł.
Zadłużenie kredytowe podmiotów Grupy
Wyszczególnienie
PROTEKTOR S.A.
Stan na 30.06.2007 r.
1 201
39
Global Reports LLC
Spółka zależna
Razem
2 298
3 499
NOTA Nr 14
REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
30.06.2007
31.12.2006
30.06.2006
12
7
9
Środki trwałe
1976
1 971
1 962
1 945
1 941
1 932
Prawo wieczystego użytkowania gruntów
606
606
606
606
606
606
2 584
2 577
Odsetki od należności naliczone lecz nie zapłacone
Z tytułu powiększenia Grupy Kapitałowej
4 359
Łącznie
6 953
NOTA Nr 15 a
REZERWA NA ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Zmiana stanu długotrwałej rezerwy za
świadczenia emerytalne i podobne
a) stan na początek okresu
30.06.2007
31.12.2006
30.06.2006
2 080
2 134
2 134
2 080
2 134
2 134
455
280
- utworzenie rezerwy
455
280
Z tytułu powiększenia Grupy Kapitałowej
452
-nagrody
jubileuszowe
emerytalne
zwiększenie
i
świadczenia
b) wykorzystanie
334
Rozwiązanie (z tytułu)
c) stan na koniec okresu
95
288
2 987
2 080
1 751
40
Global Reports LLC
NOTA Nr 15 b
Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy
na świadczenia emerytalne i podobne
a) stan na początek okresu
30.06.2007
31.12.2006
30.06.2006
476
435
435
urlopy zaległe
125
9
9
b) zwiększenia (z tytułu)
349
396
113
- utworzenie
349
197
- długoterminowe
199
c) wykorzystanie (z tytułu)
598
355
116
- wypłata
511
219
116
- zwolnienie rozwiązanie
87
135
d) stan na koniec okresu
227
476
432
69
125
7
- zaległe urlopy
Jednostka dominująca szacowała wielkość rezerw na świadczenia pracownicze wynikające z
przyjętych warunków wypłat odpraw emerytalnych i nagród jubileuszowych w sposób uproszczony corocznie w najbliższym pięcioleciu. Przy przeliczeniu wielkości zatrudnienia i zastosowaniu
arkusza z zaaplikowanymi metodami aktuarialnymi wyliczeń, kwoty rezerw istotnie się zwiększyły.
Większość korekt dotyczyła lat poprzednich i dlatego skorygowano dane porównywalne w kwocie
1 554 tys. zł.
a) wzrost stopy dyskontowej oraz skutki tej zmiany, jeśli wystąpią,
Zmiany stopy dyskontowej są uwzględniane przy wycenie rezerw na świadczenia emerytalne i
rentowe dokonywane na koniec roku obrotowego.
b) krótki opis charakteru zobowiązania stanowiącego podstawę do ustalenia wraz z oczekiwanymi
terminami wypływu korzyści ekonomicznych,
Na dzień 30 czerwca 2007 roku wartość rezerw długoterminowych wynosi 11 185 tys. zł w tym :
- rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 953 tys. zł,
- rezerwa na świadczenia emerytalne i urlopy wypoczynkowe 2987 tys. zł
- pozostałe rezerwy 1245 tys. zł.
c) informacje o istotnych niepewnościach, co do kwoty i terminu wystąpienia tych wypływów oraz
ewentualne poczynione założenia odnośnie przyszłych zdarzeń.
Nie dotyczy
41
Global Reports LLC
NOTA Nr 16
POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE
Pozostała rezerwa długoterminowa w wysokości 1 245 tys. zł dotyczy spółek zależnych - Inform
i Abeba.
NOTA Nr 17
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
30.06.2007
31.12.2006
30.06.2006
6 716
1437
2434
6 716
1437
2434
1 538
1143
814
926
208
190
- inne
23
183
207
- z tytułu bieżącego podatku dochodowego
87
475
432
3 447
4 077
a) wobec jednostek stowarzyszonych
- z tytułu dostaw
wymagalności:
- do 12 miesięcy
i
usług,
o
okresie
- pozostałe usługi
b) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki
- z tytułu dostaw
wymagalności:
- do 12 miesięcy
385
i
usług,
o
okresie
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
świadczeń
- z tytułu wynagrodzeń
- rezerwa na nagr.odprawy i urlopy
227
- rezerwa spółki zależnej
1 018
- rezerwa utworzona na zobowiązania
podatkowe spółki zależnej
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
3829
14 749
NOTA Nr 18
KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY I POŻYCZKI
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki w wysokości 385 tys. zł dotyczą spółki zależnej Abeba France.
Kredyt uruchomiono w banku Banque Populaire Lorraine Champagne.
NOTA Nr 19
42
Global Reports LLC
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
a) przyjęte w spółce terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług
W spółce dominującej terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług wynoszą od 30
do 90 dni.
b) pozostałe zobowiązania
Wartość pozostałych zobowiązań na 30.06.2007 roku wynosi 2 487 tys. zł ,
w tym:
- z tyt. podatków innych niż podatek od osób prawnych ,ceł, ubezpieczeniach i innych świadczeń
1.538 tys. zł,
- z tyt. wynagrodzeń 926 tys. zł,
- rozliczenia z tytułu ubezpieczeń osób, PZU składek członkowskich i innych potrąceń 23 tys. zł,
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty.
NOTA Nr 20
REZERWY KRÓTKOTERMINOWE
Rezerwy na świadczenie emerytalne i podobne – 227 tys. zł,
Rezerwa spółki zależnej – 1 018 tys. zł,
Rezerwa z tytułu zabezpieczenia podatków przez PROTEKTOR spółce zależnej – 3 829 tys. zł,
Łącznie 5 074 tys. zł.
NOTA Nr 21 a
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
SPRZEDAŻ WEDŁUG SEGMENTÓW BRANŻOWYCH
Przychody netto ze sprzedaży produktów
(struktura rzeczowa - rodzaj działalności
- przychody ze sprzedaży obuwia
Półrocze 2007
Półrocze 2006
13 958
15 949
- przychody ze sprzedaży skór garbowanych
173
383
- przychody ze sprzedaży usług
137
137
Przychody ze sprzedaży produktów grupa
kapitałowa ABEBA
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
7 023
21291
16 469
43
Global Reports LLC
NOTA Nr 21 b
KOSZTY WEDŁUG SEGMENTÓW BRANŻOWYCH
Koszty sprzedanych produktów
Półrocze 2007
- koszt sprzedaży obuwia
10 928
11 953
240
502
0
0
651
0
11 819
12 455
- koszt sprzedanych skór garbowanych
- koszt sprzedanych usług
Koszt
sprzedanych
produktów grupa
kapitałowa ABEBA
Koszt ze sprzedaży produktów, razem
Półrocze 2006
NOTA Nr 21 c
SPRZEDAŻ WEDŁUG SEGMENTÓW GEOGRAFICZNYCH
Przychody netto ze sprzedaży produktów
(struktura terytorialna)
a) kraj
b) eksport
Półrocze 2007
18 713
15 100
2 108
128
470
1 241
21 291
16 469
c) dostawa wewnątrzwspólnotowa
Przychody netto ze sprzedaży produktów,
razem
Półrocze 2006
NOTA Nr 21 d
KOSZT WEDŁUG SEGMENTÓW GEOGRAFICZNYCH
Koszt sprzedanych produktów (struktura
terytorialna)
a) kraj
Półrocze 2007
Półrocze 2006
10 627
11 441
60
134
c) dostawa wewnątrz wspólnotowa
481
880
Koszt sprzedanych produktów grupa kapitałowa
Abeba
Koszt sprzedanych produktów, razem
651
0
11 819
12 455
b) eksport
Do kosztów wg segmentów branżowych i geograficznych nie przypisano kosztów finansowych i
pozostałych operacyjnych.
44
Global Reports LLC
NOTA Nr 22 a
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
(struktura rzeczowa - rodzaje działalności)
- przychody ze sprzedaży towarów
Półrocze 2007
Półrocze 2006
672
620
- przychody ze sprzedaży materiałów
178
298
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
850
918
NOTA Nr 22 b
KOSZT SPRZEDANYCH TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Koszty sprzedanych towarów i materiałów (struktura
rzeczowa - rodzaje działalności)
- koszty sprzedanych towarów
Półrocze 2007
Półrocze 2006
536
391
- koszty sprzedanych materiałów
165
338
Koszty ze sprzedanych towarów i materiałów, razem
701
729
NOTA Nr 23
KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW
Koszty wg rodzaju
a) amortyzacja
Półrocze 2007
Półrocze 2006
978
605
7253
7 492
c) usługi obce
515
512
d) podatki i opłaty
326
357
e) wynagrodzenia
6 651
3 595
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 770
1 051
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
3 400
441
Koszty według rodzaju, razem
20 893
14 053
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
-1 885
771
-222
-241
b) zużycie materiałów i energii
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
Inne koszty
-1 481
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-3 004
-361
45
Global Reports LLC
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-2 482
-1 767
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
11 819
12 455
NOTA Nr 24 a
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura
terytorialna)
a) kraj
Półrocze/2007
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
Półrocze/2006
850
918
0
0
850
918
NOTA Nr 24 b
KOSZT SPRZEDANYCH TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Koszt sprzedanych towarów i materiałów (struktura
terytorialna)
a) kraj
Półrocze/2007
b) eksport
Koszt sprzedanych towarów i materiałów, razem
Półrocze/2006
701
729
0
0
701
729
NOTA Nr 25
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
Półrocze 2007
Półrocze 2006
Przychody operacyjne (z tytułu)
- przychody z tyt. Dofinansowania kosztów utrzymania obiektów
socjalnych
- sprzedaż towarów po obniżonej cenie
35
35
40
110
- odpis równowartości prawa użytkowania gruntów
72
151
- zwrot przedawnionych należności
- odpisu aktualizującego – rozwiązanie rezerw na należności
1
196
3
- przychód z najmu lokalu
4
5
- wynagrodzenie płatnika podatków
1
1
- rozwiązanie rezerwy na koszty i straty operacyjne
- pozostałe przychody operacyjne
141
47
17
46
Global Reports LLC
- przychody ze sprzedaży środków trwałych
7
Przychody operacyjne, razem
395
471
NOTA Nr 26
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
Półrocze 2007
Półrocze 2006
Koszty operacyjne (z tytułu)
- koszty utrzymania obiektów socjalnych
37
37
- odszkodowania, kary, grzywny
3
34
- darowizny
1
- zysk na sprzedaży środków trwałych
29
- usługi bytowe
48
42
276
162
- odpisy aktualizujące wartość zapasów
- dobrowolne składki
1
- odpisy aktualizujące należności
285
- koszty postępowania sądowego
9
- odpis aktualizujący środków trwałych w budowie
17
- pozostałe koszty operacyjne
Odpis aktualizujący wartość rzeczowych
obrotowych
Zakład Garbarski - amortyzacja
Pozostałe koszty operacyjne spółki zależnej
Koszty operacyjne razem
13
4
aktywów
116
17
15
1 481
2 214
413
NOTA NR 27 a
PRZYCHODY FINANSOWE
Przychody finansowe z tytułu odsetek
a) pozostałe odsetki (z tytułu)
Półrocze 2007
Półrocze 2006
30
- od jednostek stowarzyszonych
- od pozostałych jednostek
30
16
Pozostałe odsetki
237
58
Pozostałe odsetki razem
267
74
47
Global Reports LLC
NOTA Nr 27 b
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
Inne przychody finansowe
Półrocze 2007
Półrocze 2006
a) dodatnie różnice kursowe, w tym:
20
89
- zrealizowane
13
3
7
86
b) pozostałe, w tym:
820
3
Inne koszty finansowe, razem
840
92
- niezrealizowane
NOTA Nr 27 c
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
Koszty finansowe z tytułu odsetek
Półrocze 2007
Półrocze 2006
a) pozostałe odsetki (z tytułu)
- od jednostek stowarzyszonych
- od pozostałych jednostek
17
16
Pozostałe odsetki
59
114
76
130
Pozostałe odsetki razem
NOTA Nr 27 d
INNE KOSZTY FINANSOWE
Inne koszty finansowe
a) ujemne różnice kursowe, w tym:
- zrealizowane
- niezrealizowane
b) pozostałe
Wartość sprzedanych aktywów firmy DRASZBA
Inne koszty finansowe, razem
Półrocze 2007
Półrocze 2006
58
50
8
4
759
821
64
24
40
64
48
Global Reports LLC
NOTA Nr 27 e
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Wyszczególnienie
1. Przychody finansowe
w tym:
odsetki
inne
2. Koszty finansowe
w tym:
- odsetki
- inne
3. Wynik na działalności finansowej
Półrocze 2007
Półrocze 2006
1 107
166
267
840
897
74
92
194
76
821
210
130
64
-28
NOTA Nr 28
PODATEK DOCHODOWY
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania
podatkiem dochodowym od wyniku finansowego brutto w jednostce
dominującej tj. spółce PROTEKTOR SA
30.06.2007
30.06.2006
1) Wynik finansowy brutto
999
2 104
2) Korekta przychodu (-)
369
482
349
458
20
24
2 055
1 274
270
399
1 785
875
924
758
5) Dochód
1 760
2 138
6) Odliczenia od dochodu
7) Podstawa opodatkowania
0
1 760
0
2 138
- trwałe różnice
- przejściowe różnice
3) Koszty księgowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu (+)
- trwałe różnice
- przejściowe różnice
4) Koszty podatkowe stanowiące koszt uzyskania, ale nie ujęte
w wyniku roku obrotowego (-)
49
Global Reports LLC
8) Podatek dochodowy - część bieżąca
9) Podatek odroczony
10) Łącznie podatek dochodowy
335
-115
406
114
220
520
NOTA Nr 29
WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
W pierwszym półroczu 2007 roku działalność zaniechana nie wystąpiła.
NOTA Nr 30
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
Dla każdej serii akcji z odmiennym prawem do udziału w zysku za dany okres, podstawowy i rozwodniony
zysk przypadający na jedną akcję dla zysku z działalności kontynuowanej na jedną akcję przypadający na
akcjonariuszy podmiotu dominującego wynosi
Za pierwsze półrocze 2007 – 0,08
Za pierwsze półrocze 2006 – 1,02
Wszystkie akcje Spółki posiadają równe prawa do udziału w zysku.
NOTA Nr 31
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
a) informacja na temat stosunków między jednostką dominującą, a jednostkami zależnymi, bez względu na
to czy wystąpiły transakcje między podmiotami powiązanymi,
PROTEKTOR S.A. posiada udziały w grupie kapitałowej Abeba
Spółki bezpośrednio
zależne
Siedziba
% posiadanego
kapitału
zakładowego
Wartość
udziałów/akcji w
cenie nabycia
Wartość
bilansowa
udziałów/akcji
Abeba i Inform
St.Ingbert,
Niemcy
75 %
16 253
16 253
Ponadto PROTEKTOR S.A. posiada krótkoterminowe aktywa przeznaczone do sprzedaży - 238 udziałów
firmy Draszba sp. z o.o. Udziały te zbyła w sierpniu 2007 r.
b)
informacje na temat :
- transferu prac badawczych i rozwojowych,
Nie wystąpiły
- transferu na mocy umów licencyjnych,.
50
Global Reports LLC
Nie wystąpiły
- transferu na mocy porozumień finansowych, w tym pożyczek i wkładów kapitałowych – pieniężnych lub
aportów,
- udzielonych gwarancji lub zabezpieczeń,
Nie wystąpiły
- rozliczonych zobowiązań w imieniu jednostki lub przez jednostkę w imieniu innej strony.
Nie wystąpiły
c) informacje czy transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach odpowiadających
transakcjom na warunkach rynkowych, jedynie jeśli warunki takie mogą być udowodnione.
Ujawnione transakcje pomiędzy jednostkami powiązanymi zostały zawarte na warunkach rynkowych.
NOTA Nr 32
ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW
a) zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące
szacunków, które niosą za sobą znaczne ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowej aktywów
i pasywów w ciągu kolejnego roku obrotowego,
b) wycenę w oparciu o wielkości szacunkowe stosuje się dla:
1. Wartości niematerialnych i prawnych - oszacowaniu podlega czas ekonomicznej użyteczności ustalony
Dla odpisów amortyzacyjnych oraz wielkość odpisów aktualizujących w przypadku trwałej utrata wartości.
2. Rzeczowych aktywów trwałych - oszacowaniu podlega czas ekonomicznej użyteczności ustalony dla
odpisów amortyzacyjnych oraz wielkość odpisów aktualizujących w przypadku trwałej utraty wartości.
3. Aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu – z uwagi na fakt wyceny według wartości rynkowych.
4. Należności - oszacowaniu podlega wielkość odpisów aktualizujących.
5. Rezerw – oszacowaniu podlega wielkość rezerw.
c)
zmiany szacunków w badanym okresie w zakresie rezerw opisano we fragmencie dotyczącym tej pozycji
sprawozdania.
NOTA Nr 33
BŁĘDY
Korekty dotyczące przekształcenia sprawozdania spółki PROTEKTOR zostały ujęte w sprawozdaniu jako
zmiana zasad rachunkowości, a nie jako korekta błędów z lat ubiegłych.
NOTA Nr 34
POZOSTAŁE INFORMACJE
a) dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli,
Grupa Kapitałowa Protektor S.A. nie posiada zobowiązań z tytułu nabycia praw własności budynków i
budowli wobec budżetu państwa oraz wobec jednostek samorządu terytorialnego.
51
Global Reports LLC
b) poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 6 miesięcy od dnia bilansowego
opisano w pkt. 8 dodatkowych not objaśniających.
c) zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi opisano w nocie 35.
NOTA Nr 35
UJAWNIENIA DOTYCZĄCE PRZEJŚCIA NA MSR/MSSF (w sprawozdaniu finansowym
jednostki dominującej)
1. Środki trwałe przeznaczone do sprzedaży ujawnione zostały w odrębnej pozycji bilansu .
2. Zidentyfikowano składniki aktywów i pasywów związanych z działalnością socjalną oraz
zakładowym funduszem świadczeń pracowniczych i wyeliminowano je z bilansu. Różnicę
pomiędzy wyłączonymi aktywami i pasywami ujęto w krótkoterminowych pozostałych
należnościach.
3. Dokonano wyceny na dzień 01.01.2006 r. środków trwałych i prawa wieczystego
użytkowania gruntów, którymi spółka dysponuje, do wartości godziwej. Na podstawie
wyceny rzeczoznawcy ustalili ekonomiczne okresy użyteczności i została przygotowana
tabela amortyzacyjna
za okres 01.01.2006 r., gdzie wartościami początkowymi
poszczególnych środków trwałych są wartości z wycen wg wartości godziwej na dzień
przejścia na MSR/MSSF. Na podstawie tej tabeli została wprowadzona korekta do
sprawozdania finansowego sporządzonego za okres zakończony 30.06.2007 r. oraz do
danych porównawczych. Skutek przeszacowania wartości środków trwałych został ujęty jako
wynik niepodzielny lat ubiegłych. Od wartości korekty z tytułu przeszacowania utworzono
rezerwę na odroczony podatek
4. Skutki wyceny rzeczowych aktywów trwałych przedstawia poniższa tabela:
Wyszczególnienie
1. Skutek przeszacowania
środków trwałych
(zwiększenie)
2. Podatek odroczony
3. Na wynik niepodzielny z lat
ubiegłych
4. Korekta amortyzacji
5. Korekta podatku
6. Korekta zysku netto
01.01.2006
30.06.2006
31.12.2006
30.06.2007
10 116
10 168
10 215
10 237
1 922
8 194
1 932
8 236
1 941
8 274
1 945
8 292
0
0
0
-52
10
42
-98
19
79
-22
4
18
52
Global Reports LLC
5. Przeszacowanie środków trwałych
Wyszczególnienie
Grunty
Budynki
Maszyny i urządzenia
Środki transportu
Pozostałe środki trwałe
Nieruchomości
inwestycyjne
Razem
W tym :
korekta z
tytułu wyceny
wartości
godziwej
Wartość
bilansowa wg
PSR 1 stycznia
2006 r.
Wartość
bilansowa wg
MSSF 1 stycznia
2006 r.
772
1 999
2 442
26
62
2 373
10 286
4 175
118
66
1 601
8 287
1 733
92
4
1 601
8 287
1 733
92
4
0
0
0
0
5 301
17 018
11 717
11 717
Korekta
wartości
53
Global Reports LLC
54
Global Reports LLC
6. Efekt
przejścia
na MSSF
na dzień
01 stycznia
20062006
r. (bilans)
8. Efekt
przejścia
na MSSF
na dzień
30 czerwca
r. (bilans)
7. Efekt
przejścia
na MSSF
w jednostce
dominującej
na dzień
30 czerwca 2007 r. (bilans)
AKTYWA
AKTYWA
Efekt
Efekt
30.06.2007
30.06.2007
01.01.2006
01.01.2006
Efektprzejścia
przejścia
30.06.2006 MSSF
30.06.2006
MSSF
PZRPZR
przejścianana
na
MSSFPSR
MSSF
MSSF
MSSF
AKTYWA
AKTYWA TRWAŁE
AKTYWA TRWAŁE
18 074
22
16 371
0
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw własności
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych konsolidowane metodą praw własności
0
1 150
0
0
531
AKTYWA OBROTOWE
AKTYWA OBROTOWE
17 434
Zapasy
Zapasy
9 643
Należności z tytułu dostaw i usług
Należności
z
tytułu
dostaw
i
usług
4
475
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego
Należności
z tytułu bieżącego
podatku dochodowego
0
Pozostałe należności
krótkoterminowe
Pozostałe
należności
krótkoterminowe
348
Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Krótkoterminowe
dostępne do sprzedaży
0
Krótkoterminowe aktywa
aktywa finansowe
finansowe przeznaczone
do obrotu
Krótkoterminowe
aktywa finansowe
przeznaczone do obrotu
0
Pozostałe krótkoterminowe
aktywa finansowe
Pozostałe
krótkoterminowe
aktywa
finansowe
0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki
pieniężne
1 830
Pozostałe
aktywai ich ekwiwalenty
Pozostałe
aktywa
251
Aktywa trwałe
zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży
886
AKTYWA RAZEM
AKTYWA RAZEM
35 508
PASYWA
PASYWA
PASYWA
KAPITAŁ
KAPITAŁ WŁASNY
WŁASNY
27 102
KAPITAŁ
WŁASNY
Kapitał własny
własny
przypadający akcjonariuszom/udziałowcom
akcjonariuszom/udziałowcom jednostki
jednostki dominującej
dominującej
Kapitał
przypadający
0
Kapitał
własny przypadający akcjonariuszom/udziałowcom jednostki dominującej
Kapitał podstawowy
podstawowy
Kapitał
4 744
Kapitał
Kapitał podstawowy
zapasowy
7 947
Kapitał
Kapitał zapasowy
z aktualizacji wyceny
5 833
Kapitał
z aktualizacji
Akcje/udziały
własne wyceny
0
Akcje/udziały
własne
Kapitały
0
Kapitały rezerwowe
rezerwowe
Kapitałyz rezerwowe
Kapitał
wyceny
transakcji
zabezpieczających
oraz
różnice
kursowe zz konsolidacji
konsolidacji
0
Kapitał
z
wyceny
transakcji
zabezpieczających
oraz
różnice
kursowe
Kapitał
z wyceny transakcji
zabezpieczających
różnice
kursowe
z konsolidacji do
Ujęte bezpośrednio
w kapitale
kwoty dotycząceoraz
aktywów
trwałych
przeznaczonych
0
Ujęte
Ujęte bezpośrednio
bezpośrednio w
w kapitale
kapitale kwoty
kwoty dotyczące
dotyczące aktywów
aktywów trwałych
trwałych przeznaczonych
przeznaczonych do
do sprzedaży
sprzedaży
sprzedaży
finansowy,
w
tym:
Niepodzielony wynik
wynik finansowy, w tym:
8 578
zysk (strata z lat ubiegłych)
6 993
zysk (strata) netto z roku obrotowego
1 585
Udziały
0
mniejszości
ZOBOWIĄZANIA
8
406
ZOBOWIĄZANIA
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania
długoterminowe
4 328
Zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
długoterminowe
Długoterminowe
kredyty ii pożyczki
pożyczki
0
Długoterminowe
kredyty
Długoterminowe kredyty i pożyczki
Pozostałe
długoterminowe
zobowiązania
finansowe
0
Pozostałe długoterminowe
długoterminowe zobowiązania
zobowiązania finansowe
finansowe
Pozostałe
Pozostałe
0
Pozostałe zobowiązania
zobowiązania długoterminowe
długoterminowe
Pozostałe
zobowiązania
długoterminowe
Rezerwa
zz tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
2 577
Rezerwa
tytułu
odroczonego
podatku
dochodowego
Rezerwy
1 751
Rezerwy na
na zobowiązania
zobowiązania zzz tytułu
tytułu świadczeń
świadczeń pracowniczych
pracowniczych
Rezerwy
na
zobowiązania
tytułu
świadczeń
pracowniczych
Pozostałe
rezerwy
długoterminowe
0
Pozostałe
rezerwy
długoterminowe
Pozostałe rezerwy długoterminowe
4 078
0
0
2 435
0
1 211
432
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do
0
Zobowiązania
związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży
sprzedaży
PASYWA RAZEM
35 508
18
32567
761
11 717
10 849
6 850
21 912
10 728
7 346
440
0 0
44 0
0
22
17
11 717
5 301
15018
771
10 849
4 922
10 727
5 644
00
0 0
0 0
0
0
00
0 0
0 0
0
0
16
1 150
253
0 0
1 150
16 253
0
1 150
00
0 0
0 0
0
0
00
0 0
0 0
0
0
354
0 0
354 737
737
0
530
16652
392
15 719
17
432 673
17 219
542
16 892
10
329
0
10 329
11 075
0
11 075
0
9 643 3 998
998
33720
0 0
3 720
0
4 475
2100
0 0
210 0
0
0
617
62
(474) (20)
536 637
(78)
426
391
0
0 0
0 391
0
0
00
0 0
0 0
0
0
00
0 0
0 0
0
0
203
1 666
(0)(161)
1 666 364
(267)
2
097
120
0 0
12 0
0
251
854
906
906 854
0 0
886
0
49
152
11
522
37
36 218
12 149
24 069 631
11 270
24 238
26 718 9 39610 866
15 852
17 706
38 710
29 259
0
09 452
15
0
0 852
0
0
0
4 744
0
0
4 7444 744
9
426
0
9
426
7 502
0
0
7 9477 502
15
658 1 161 2 673 0 4 6723 160
15 658
5 833
5 833
1 161
0
0 40 672
0
0
0
0
0
0 0 0
0
0
0
0
0
0 0 0
00
0 0
0
0
0 0 0
00
0 0
87638
793 8 235 8 1938 291 343 445
(498)
87193
014 8 193 7 7488 273(1 200) 445
(1 259)
779
42 445 18 1 543 0 761
445
0
0 0 0
00
0 0
1
874
6
532
10
442
8 372
9 501
1 2832 070
8 218
330 2 538 2 5282 551 1 790 782
3 779
36310
0
0 1 201
1 201
0
0 0
0
0
0
00
0 0
0 0
0
0
00
0 0
0 0
2 538
39
2
594
2
551
2 569
2 528
41 43
0
1 751 2 535
2653
535
0 0
653
0
0
0
0
88
0
88 0
(664)
4 742
4
112
(481)
4 593
6 190
(1 245)
7 435
0
0
00
0 0
0 0
0
0
00
0 0
0 0
0
2 435
708
2 708
32210
0 0
3 210
0
0
87
0
0 0
0 87
(664)
1 875
090
1 571
21546
(1 245)(481)
3 791
0
432
227
435
0 0
435 227
0
0 0 0
00
0 0
36
24 069
49218
15211 27012 149
11 52224 238
37 631
55
Global Reports LLC
9. Efekt przejścia na MSSF w pierwszym półroczu 2006 r. (rachunek zysków i strat)
Okres
od 01.06.2006
do 30.06.2006
MSSF
Okres
od 01.06.2006
do 30.06.2006
PZR
0
17 387
16 469
0
16 469
0
0
0
918
0
918
0
0
0
Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług,
towarów i materiałów)
(13 184)
0
(13 184)
(12 455)
0
(12 455)
Przychody ze sprzedaży towarów
Przychody ze sprzedaży materiałów
Koszt sprzedanych towarów
Koszt sprzedanych materiałów
17 387
Korekta
0
0
0
(730)
0
(730)
0
0
0
4 203
0
4 203
Koszty sprzedaży
(361)
0
(361)
(1 767)
52
(1 818)
471
0
471
(413)
0
(413)
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw
własności
0
0
0
0
0
0
2 133
52
2 081
(28)
0
(28)
0
0
0
2 105
52
2 053
Podatek dochodowy
(520)
(10)
(510)
1 585
42
1 543
56
Global Reports LLC
10. Efekt przejścia na MSSF w pierwszym półroczu 2007 r. (rachunek zysków i strat)
Okres
od 01.06.2007
do 30.06.2007
MSSF
Efekt
przejścia
na MSSF
Okres
od 01.06.2007
do 30.06.2007
PZR
15 118
0
15 118
14 268
0
14 268
0
0
0
850
0
850
0
0
Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów)
(11 868)
0
(11 167)
0
0
0
0
(11
868)
(11
167)
0
(701)
0
(701)
0
0
0
3 250
Przychody ze sprzedaży towarów
Przychody ze sprzedaży materiałów
Koszt sprzedanych towarów
Koszt sprzedanych materiałów
3 250
0
Koszty sprzedaży
(332)
0
(332)
(1 777)
22
(1 798)
352
0
352
(733)
0
(733)
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności
0
0
0
0
0
0
760
22
738
239
0
239
0
0
0
Podatek dochodowy
999
22
977
(220)
(4)
(216)
779
18
761
57
Global Reports LLC
DODATKOWE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE
1. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych,
w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także
wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych; należy
także dokonać podziału zobowiązań warunkowych z wyodrębnieniem tych udzielonych
na rzecz jednostek podporządkowanych, nieobjętych konsolidacją lub wyceną praw
własności.
Zobowiązania warunkowe spółki dominującej na dzień 30 czerwca 2007 r. :
30.06.2007
1. Zabezpieczenie linii kredytowej
w ramach umowy wielocelowej do
kwoty 1.500 tys. (także zabezpieczenie
udzielonej gwarancji) BPH
- hipoteka kaucyjna
2.
Zabezpieczenie
udzielonej
gwarancji BGŻ
- zapasy wyrobów gotowych
3. Weksle in blanco z tytułu
należytego wykonania kontraktu
4.
Zabezpieczenia
kredytu
MILLENIUM i linii gwarancyjnej
- hipoteka
- środki trwałe
5. Zabezpieczenia celne
31.12.2006
533
1 080
4 200
4 200
684
684
4 465
4 465
160
340
6 000
4 000
256
0
0
0
6. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej
w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie.
Nie dotyczy
7. Informacje o transakcjach emitenta/ jednostek powiązanych z podmiotami
powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań.
W I półroczu 2007 w ramach Grupy Kapitałowej PROTEKTOR nie były zawierane żadne
transakcje z podmiotami powiązanymi o wartości przekraczającej równowartość 500 000 EURO
( § 91 ust. 6 pkt 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z 19.10.2005 r. )
8. Nakłady inwestycyjne
Poniesione nakłady inwestycyjne w I półroczu 2007 r. dotyczą nakładów na zwiększenie rzeczowego
majątku trwałego.
Plan inwestycyjny w roku 2007 r. roku dotyczył zakupu nowo utworzonych środków trwałych.
58
Global Reports LLC
Zakup
Wyszczególnienie
w sztukach
Wartość
Maszyny i urządzenia :
1.Prasa obuwia 2-stanowiskowa
1
25
2.Ćwiekarka boków na teksy
1
40
3.Krążkowacz
1
40
4.Maszyny szyjące
15
5.Hakowacz 1301
1
6.Maszyna szyjąca – Strobel 141-23 EV
1
7.Tunel elektrotechnika B.C.
1
23
8.Drasarka BUAR-4
1
45
9.Obciągarka zakładek GBM-RD
1
50
Razem
579
200
130
26
Sprzęt komputerowy i oprogramowanie
1.Zakup sprzętu komputerowego
85
2.Zakup oprogramowania
150
Razem
235
Ogółem potrzeby inwestycyjne w 2007 r. wynoszą 814 tys. zł
Zestawienie pozycji zakupowych podejmowanych w ramach działalności inwestycyjnej Spółki
w I półroczu 2007 r. :
Wyszczególnienie
1.Hakowacz 13001 DH5
Wartość
131
2.Drasarka BUAR-4
41
3.Tunel aktywizacyjny 401
23
4.Notebok TOSHIBA 30-140
6
5.Notebook TOSHIBA A200-14D
4
6.Notebook TOSHIBA A200-14D
4
7.Oprzyrządowanie do obciągarki zakładek GBM-RD
6
8.Oprzyrządowanie do obciągarki zakładek GBM-
6
Razem
221
59
Global Reports LLC
W jednostkach zależnych poniesione inwestycje to :
INFORM Brill – wyposażenie zakładu i firmy w Mołdawii – 718 tys. PLN, w St. Ingbert – 29 tys.
PLN,
ABEBA GmbH- wyposażenie zakładu i firmy w St. Ingbert – 169 tys. PLN
9. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a
nieuwzględnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Informacje na
temat zmian organizacyjno-kapitałowych w okresie od 30 czerwca 2007 do dnia
publikacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Istotnym zdarzeniem po dniu bilansowym było:
- udzielenie pożyczki spółce zależnej ABEBA w wysokości 500.000 EURO,
- zmiana koncepcji połączenia firm PROTEKTOR S.A. i MSU S.A.
- podpisanie umowy w sprawie zakupu 100% akcji PRABOS plus a.s. w Czechach.
W dniu 27 września 2007 roku w kancelarii notariusz Evy Dankovej z Zlinie została
podpisana umowa zakupu 100% akcji firmy Prabos plus a.s. z siedzibą w miejscowości Slavicin
k.Zlina w Czechach. Na przedsiębiorstwo Prabos plus a.s. składają się: firma, marka Prabos,
maszyny i urządzenia (ponad 720 sztuk), środki transportu (12 samochodów) i własne nieruchomości
(na działce o pow. 25.200 m kw. budowle w dobrym stanie technicznym o łącznej powierzchni
21.500 m kw.).
Na mocy tej umowy :
1. 97 akcji na okaziciela, stanowiące 100% akcji firmy Prabos plus a.s., przechodzi na własność
PROTEKTOR S.A. w momencie wpłaty do depozytu notarialnego kwoty 600 000 EURO najpóźniej
do dnia 10 października 2007 roku oraz podpisania gwarancji za kredyty bieżące, udzielone Prabos
plus przez Komercni Banka a.s., Oddział Zlin w wysokości maksymalnie 61 650 000 kcz. Wpłata
została zrealizowana.
2. pozostała część ceny, tj. 3 170 000 EURO zostanie zapłacona w następujący sposób:
•do 31.12.2007 roku – 300 tys. EURO
•do 31.01.2008 roku – 300 tys. EURO
•do 30.04.2008 roku – 600 tys. EURO
•do 31.07.2008 roku – 600 tys. EURO
•do 31.10.2008 roku – 370 tys. EURO
3. do dnia 31 marca 2008 roku PROTEKTOR S.A. zobowiązuje się wyemitować 292 300 akcji
własnych, która stanowić będzie równowartość kwoty 1 mln EURO. Jeśli Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy do dnia 31 marca 2008 roku nie uchwali w/w emisji, to PROTEKTOR S.A. w
terminie do 30.06.2008 zapłaci sprzedającemu kwotę 1 mln EURO. Wszystkie płatności pieniężne
dokonane po dniu 31.12.2007 roku będą oprocentowane stawką 7% liczoną od 1 stycznia 2008 roku.
Spółka ma możliwość przesunięcia terminu każdej ze spłat wymienionej w pkt. 2 maksymalnie o 60
dni, z zachowaniem powyższych odsetek. Karą umową za niewywiązanie się z postanowień umowy
może być przepadek dotychczasowych wpłat i zwrot 100% akcji sprzedającemu lub dalsze
negocjacje (decyduje sprzedający). Ewentualne spory wynikłe z przedmiotowej umowy będą
rozpatrywane przez Międzynarodową Izbę Arbitrażową w Pradze.
60
Global Reports LLC
10. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w
sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio
sporządzanymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi.
Informacje na ten temat zawiera nota nr 35.
11. Informacje dotyczące zatrudnienia i wynagrodzenia osób zarządzających
i nadzorujących w spółce.
.
Wartość wynagrodzeń, nagród
lub korzyści
Osoby zarządzające
1.
2.
3.
Frank Sistermann
Marek Stryjewski
Beata Jurczak
63
113
32
4.
Wincenty Boryca
99
Osoby pełniące nadzór w Spółce
1.
2.
3.
4.
5.
Grzegorz Gruszka
Kazimierz Ostatek
Beata Weiss
Grzegorz Szymański
Jan Rybicki
23
18
20
18
18
Zatrudnienie na koniec I półrocza w Grupie kapitałowej PROTEKTOR S.A. przedstawiało
się następująco:
Grupa pracowników
RAZEM
Pracownicy ogółem
Pracownicy umysłowi
Pracownicy fizyczni
Uczniowie
Pracownicy pomocniczy
Osoby korzystające z urlopów wychowawczych
i bezpłatnych
Liczba
439
415
93
322
3
7
14
Raport zatwierdzony do publikacji w dniu 25 października 2007 roku.
Data sporządzenia
Zarząd Spółki
61
Global Reports LLC

PROTEKTOR SA Skonsolidowane sprawozdanie

Transkrypt

Podobne dokumenty

Nota 27 - Składniki aktywów niebędących

RB 3_2015 raport roczny

BILANS - dla jednostek mikro

Wprowadzenie - wersja

Nabycie aktywów znacznej wartości

lista 2

steven g. tappan

25 481 mld 600+ 10+ 550+

Sprawozdania finansowe za 2013 rok