Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za I półrocze 2006 roku Grupy Kapitałowej Spółki Akcyjnej
POLNORD w Gda sku
1. Nazwa (firma) i siedziba, wskazanie wła ciwego s du rejestrowego i numeru rejestru
oraz podstawowy przedmiot działalno ci emitenta oraz podstawowe segmenty
działalno ci grupy kapitałowej emitenta.
Nazwa (firma) i siedziba:
POLNORD Spółka Akcyjna z siedzib w Gda sku, ul. Na Piaskach 10.
S d rejestrowy i numer rejestru:
Spółka została zarejestrowana w S dzie Rejonowym Gda sk Północ w Gda sku VII Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego pod numerem 0000041271.
Podstawowy przedmiot działalno ci według PKD:
Podstawowym przedmiotem działalno ci jest budownictwo ogólne i in ynieria l dowa (PKD
4521).
Podstawowe segmenty działalno ci Grupy Kapitałowej:
Podstawowymi segmentami s :
- budownictwo wielkokubaturowe,
- budownictwo mieszkaniowe,
- fasady,
- wyroby betonowe i elbetowe,
- budownictwo energetyczne,
- podwykonawstwo i remonty.
2. Wskazanie czasu trwania emitenta i jednostek z grupy kapitałowej, je eli jest
oznaczony.
Czas trwania Spółki oraz jednostek z grupy kapitałowej jest nieograniczony.
3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie
finansowe i porównywalne skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zaprezentowano dane za okres od
01.01.2006r. do 30.06.2006r. oraz dane porównywalne za okres od 01.01.2005r. do
30.06.2005r.
3.1. Informacje dotycz ce składu osobowego Zarz du oraz Rady Nadzorczej emitenta.
Skład osobowy Zarz du POLNORD S.A. na dzie 30.06.2006r.:
1
Andrzej PIASECKI
Piotr WESOŁOWSKI
Witold ORŁOWSKI
Bartłomiej KOLUBI SKI
- Prezes Zarz du
- Wiceprezes Zarz du
- Członek Zarz du
- Członek Zarz du
Z dniem 03.08.2006 r. Rada Nadzorcza Spółki odwołała Pana Andrzeja Piaseckiego ze składu
Zarz du POLNORD S.A. i oddelegowała czasowo Członka Rady Nadzorczej Pana Zbigniewa
Oko skiego do pełnienia funkcji Prezesa Zarz du POLNORD S.A.
Aktualny skład Zarz du przedstawia si nast puj co:
Zbigniew OKO SKI
– Prezes Zarz du (od 03.08.2006 r. – Członek Rady Nadzorczej
delegowany do czasowego wykonywania czynno ci Prezesa
Zarz du),
Witold ORŁOWSKI
– Wiceprezes Zarz du,
Piotr WESOŁOWSKI
– Wiceprezes Zarz du,
Bartłomiej KOLUBI SKI – Członek Zarz du.
Skład osobowy Rady Nadzorczej POLNORD S.A. na dzie 30.06.2006r:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
Ryszard KRAUZE
Zbigniew OKO SKI
Bartosz JAŁOWIECKI
Andrzej PIETRASZKO
Andrzej PODGÓRSKI
Barbara RATNICKA-KICZKA
– Przewodnicz cy Rady Nadzorczej,
– Zast pca Przewodnicz cego Rady Nadzorczej,
– Sekretarz Rady Nadzorczej,
– Członek Rady Nadzorczej,
– Członek Rady Nadzorczej,
– Członek Rady Nadzorczej.
4. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane ł czne – je eli
w skład przedsi biorstwa emitenta lub jednostek grupy kapitałowej wchodz
wewn trzne jednostki organizacyjne sporz dzaj ce samodzielnie sprawozdanie
finansowe.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane ł czne wchodz cych w skład
POLNORD S.A. oddziałów sporz dzaj cych samodzielnie sprawozdania finansowe:
- Oddział w Eschborn w Niemczech,
- Oddział w Elbl gu.
Od 30.06.2006r. Oddział w Elbl gu przestał by oddziałem samobilansuj cym, a jego ksi gi
zostały poł czone z ksi gami Centrali w Gda sku. Działalno oddziału przej ła, utworzona
w grudniu 2005r., Spółka z o.o. POLNORD - Wyroby Betonowe w Elbl gu. Oddział
zako czył działalno produkcyjn w kwietniu 2006r.
5. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporz dzonego za okres,
w czasie którego nast piło poł czenie – wskazanie, e jest to skonsolidowane
sprawozdanie finansowe sporz dzone po poł czeniu spółek oraz wskazanie zastosowanie
metody rozliczenia poł czenia.
W okresie, za który sporz dzane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie nast piło
poł czenie Spółek.
2
6. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporz dzone przy
zało eniu kontynuowania działalno ci gospodarczej przez emitenta i jednostki grupy
kapitałowej w daj cej si przewidzie przyszło ci, oraz czy nie istniej okoliczno ci
wskazuj ce na zagro enia kontynuowania działalno ci.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporz dzone przy zało eniu kontynuowania
działalno ci gospodarczej w daj cej si przewidzie przyszło ci. Nie wyst puj okoliczno ci
mog ce wskazywa
na zagro enie kontynuacji działalno ci. Opis działa
restrukturyzacyjnych zamieszczono w punkcie 18 dodatkowych not obja niaj cych.
7. Wykaz jednostek wchodz cych w skład grupy kapitałowej obj tych konsolidacj lub
wycen metod praw własno ci , ze wskazaniem ich nazw (firm) i siedzib, przedmiotów
działalno ci, wła ciwych s dów lub innych organów prowadz cych dla nich rejestry,
udziału posiadanego przez emitenta w kapitale tych jednostek oraz udziału w całkowitej
liczbie głosów oraz wykaz jednostek nie obj tych konsolidacj lub wycen praw
własno ci.
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za I półrocze 2006r roku zostały obj te
nast puj ce spółki:
POLNORD-DOM Sp. z o.o.
- metod pełn
a/ siedziba Spółki
- Gda sk
b/ podstawowy przedmiot działalno ci
- budowa i sprzeda mieszka
c/ s d rejestrowy – S d Rejonowy Gda sk-Północ w Gda sku, VII Wydział Gospodarczy
KRS
Przedsi biorstwo Projektowo-Techniczne
„PROMOR” Sp. z o.o.
a/ siedziba Spółki
b/ podstawowy przedmiot działalno ci
- metod pełn
- Gda sk
- projektowanie budowlane i
technologiczne oraz
wynajmowanie pomieszcze
c/ s d rejestrowy – S d Rejonowy Gda sk-Północ w Gda sku, VII Wydział Gospodarczy
KRS
POLNORD-INVEST Sp. z o.o.
- metod pełn
a/ siedziba Spółki
- Warszawa
b/ podstawowy przedmiot działalno ci
- wynajmowanie pomieszcze
c/ s d rejestrowy – S d Rejonowy dla M.St. Warszawy w Warszawie, XIX Wydział
Gospodarczy KRS
POLNORD – Wyroby Betonowe Sp. z o.o.
a/ siedziba spółki
b/ podstawowy przedmiot działalno ci
c/ s d rejestrowy S d - Rejonowy Gda sk-Północ w Gda
- metod pełn
- Elbl g
- produkcja wyrobów betonowych
sku, VII Wydział Gospod. KRS
WENEDA Sp. z o.o.
- metod pełn
a/ siedziba Spółki
- Opole
b/ podstawowy przedmiot działalno ci
- usługi hotelarskie
c/ s d rejestrowy – S d Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy KRS
3
Pomorskie Biuro Projektów GEL Sp. z o.o.
a/ siedziba Spółki
b/ podstawowy przedmiot działalno ci
c/ s d rejestrowy – S d Rejonowy Gda sk-Północ w Gda
KRS
- metod pełn
- Sopot
- projekt. budowlane i technol.
sku, VII Wydział Gospodarczy
POLNORD – Wydawnictwo OSKAR Sp. z o.o.
a/ siedziba Spółki
b/ podstawowy przedmiot działalno ci
c/ s d rejestrowy – S d Rejonowy Gda sk-Północ w Gda
- metod pełn
- Gda sk
- wydawnictwo
sku, VII Wydział Gospod. KRS
Osiedle Zielone Nieruchomo ci Sp. z o.o.
a/ siedziba Spółki
b/ podstawowy przedmiot działalno ci
c/ s d rejestrowy – S d Rejonowy Gda sk-Północ w Gda
- metod pełn
- Gdynia
- administr. nieruchomo ciami
sku, VII Wydział Gospod. KRS
PLP Development Group Z.S.A.
a/ siedziba Spółki
b/ podstawowy przedmiot działalno ci
- metod praw własno ci
- Nowosybirsk Rosja
- działalno deweloperskoinwestorska
c/ Jednolity Pa stwowy Rejestr Osób Prawnych Moskwie
W POLNORD-DOM Sp. z o.o. POLNORD S.A. posiada na dzie 30.06.2006r. 27.487
udziałów w cenie nominalnej 1.000 zł ka dy o warto ci nominalnej 27.487.000 zł, co
stanowi 100% kapitału Spółki i 100% głosów.
W Przedsi biorstwie Projektowo-Technicznym „PROMOR” Sp. z o.o. POLNORD S.A.
posiada 100% udziałów (100% głosów) w warto ci nominalnej 200.000 zł (400 udziałów
po 500 zł ka dy).
W POLNORD INVEST Sp. z o.o. POLNORD S.A. posiada 100% udziałów (100%
głosów) w warto ci nominalnej 11.867.000 zł, tj. 23.734 udziały o warto ci nominalnej
500 zł ka dy.
W WENEDA Sp. z o.o. POLNORD S.A. posiada 34.400 udziałów o warto ci 100 zł
ka dy i ł cznej warto ci nominalnej 3.440.000 zł, co stanowi 100% kapitału Spółki oraz
100% głosów.
W Pomorskim Biurze Projektów GEL Sp. z o.o. POLNORD S.A. posiada 104 udziały po
100 zł ka dy i ł cznej warto ci nominalnej 26.000 zł, co stanowi 51,50% kapitału Spółki
oraz 51,50% głosów.
W POLNORD – Wydawnictwo OSKAR Sp. z o.o. POLNORD S.A. posiada 100%
udziałów (100% głosów) w warto ci nominalnej 4.000 zł (80 udziałów po 50 zł ka dy).
W POLNORD Wyroby Betonowe Sp. z o.o. POLNORD S.A. posiada 100% udziałów o
ł cznej warto ci nominalnej 5.000.000 zł (50 udziałów po 100.000,- zł).
W PLP Development Group Z.S.A. POLNORD S.A. posiada 50% udziałów o ł cznej
warto ci nominalnej 1 103 525 zł.
Osiedle Zielone Nieruchomo ci Sp. z o.o. zale na jest od POLNORD S.A.w sposób
po redni poprzez Spółk z o.o. POLNORD-DOM, która posiada 100% kapitałów o
warto ci nominalnej 226.000 zł, co stanowi 226 udziałów po 1.000 zł ka dy.
4
Pozostałe spółki zale ne i stowarzyszone, których udziały posiada POLNORD S.A. nie
zostały obj te konsolidacj ze wzgl du na zbyt małe obroty b d ich brak (spółki nie podj ły
działalno ci lub s w fazie organizacji).
W dniu 30 czerwca 2006r. zostały sprzedane udziały Lubelskiego Przedsi biorstwa
Budowlanego Sp. z o.o. z siedzib w Lublinie, w zwi zku z czym spółka ta nie została obj ta
sprawozdaniem skonsolidowanym na dzie 30.06.2006r. Wynik finansowy Przedsi biorstwa
Budowlanego Sp. z o.o. za I półrocze 2006r. zamkn ł si kwot 86 tys. zł i jest nieistotny z
punktu widzenia Grupy Kapitałowej.
W sprawozdaniu skonsolidowanym nie uj to spółki zale nej PMK BAU UND
BAUBETREUNGS GmbH, która nie rozpocz ła działalno ci oraz spółek stowarzyszonych:
POILEN Sp. z o.o. w likwidacji, Agencja Rozwoju Polsko-Ameryka skiej Współpracy
Regionalnej Opole-Toledo Sp. z o.o. i HYDROSSPOL Sp. z o.o., które zaprzestały
działalno ci. Dane finansowe tych spółek s nieistotne w stosunku do cało ci
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W dniu 12 pa dziernika 2006r. została zawi zana Spółka z o.o. PD Development, w której
POLNORD S.A. posiada 100% kapitału o warto ci nominalnej 50 tys. zł.
7.1 Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powi zanych
emitenta oraz informacje dotycz ce rodzaju powi za w grupie.
SCHEMAT STRUKTURY ORGANIZACYJNEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ
POLNORD – DOM Sp. z
o.o.
POLNORD – INVEST Sp. z
o.o.
POLNORD – WYROBY
BETONOWE Sp. z o.o.
WENEDA Sp. z o.o.
POLNORD – Wydawnictwo
OSKAR Sp. z o.o.
100 % udziałów
100 % udziałów
100 % udziałów
100 % udziałów
100 % udziałów
Przedsi biorstwo Projektowo Techniczne „Promor” Sp. z o.o.
PMK BAU UND
BAUBETREUNGS GmbH
Pomorskie Biuro Projektów
GEL Sp. z o.o.
100 % udziałów
60 % udziałów
51,5 % udziałów
OSIEDLE ZIELONE
Nieruchomo ci Sp. z o.o.
100 % udziałów
(po rednio zale na)
PLP Development group
ZSA
HYDROSSPOL Sp. z o.o.
A. R. P-A W. R.
Opole - Toledo Sp. z o.o.
POILEN Sp. z o.o. w
likwidacji
50 % udziałów
30 % udziałów
28,85 % udziałów
24,91 % udziałów
8. Wskazanie, e skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w
celu zapewnienia porównywalno ci danych, a zestawienie i obja nienie ró nic, b d cych
wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowo ci lub korekt bł dów
podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie obja niaj cej.
Porównywalne sprawozdania finansowe nie
przedstawione w 2005 roku zgodnie z MSSF.
5
zostały
przekształcone,
gdy
zostały
9. Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub
porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych dokonano korekt
wynikaj cych z zastrze e w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o
skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych lub sprawozdaniach finansowych za
lata, za które prezentowane s skonsolidowane sprawozdania finansowe i porównywalne
skonsolidowane dane finansowe.
Zarz d wskazuje, e w jednostkowym sprawozdaniu finansowym POLNORD S.A. za okres
od 1 stycznia 2006 roku do 30 czerwca 2006 roku uj to korekt bł du, w wyniku której
obni ono wynik finansowy POLNORD S.A. za 2005 rok o 84 015 tys. zł., a kapitał własny o
73 315 tys. zł.
Przedmiotem korekt były pozycje, w stosunku do których biegły rewident zgłosił zastrze enia
w opinii do jednostkowego sprawozdania finansowego sporz dzonego na 31.12.2005 roku,
straty na kontraktach oszacowane przez Zarz d na podstawie skorygowanych preliminarzy
kosztów do długoterminowych umów o budow realizowanych przez POLNORD S.A.,
utworzone dodatkowe odpisy na nale no ci oraz zwi zana z tym korekta odroczonego
podatku dochodowego.
Zarz d podj ł decyzj o skorygowaniu wyniku finansowego za poprzedni rok obrotowy z
uwagi na to, e korekty te zostały w cało ci wprowadzone do sprawozdania finansowego
Spółki za 2005 rok, które zostało wł czone do skonsolidowanego sprawozdania Grupy
Kapitałowej sporz dzonego na dzie 31.12.2005 roku.
Z uwagi na powy sze w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wyst puje korekta
bł du.
10. Opis przyj tych zasad (polityki) rachunkowo ci, w tym metod wyceny aktywów i
pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu
sporz dzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego i skonsolidowanych danych
porównywalnych, w tym obowi zuj cych przy sporz dzaniu skonsolidowanego
sprawozdania finansowego zasad sporz dzania jednostkowych sprawozda finansowych
oraz metod i zasad obejmowania jednostek powi zanych skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym.
Zasady (polityka) rachunkowo ci przyj te przy sporz dzaniu skonsolidowanego raportu
za I półrocze 2006 rok.
Rozdział 1. Wst p
O wiadczenie o zgodno ci z MSSF oraz format skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporz dzone zgodnie z
Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej (MSSF) oraz zgodnie z
odpowiednimi MSSF przyj tymi przez UE. MSSF obejmuj standardy i interpretacje
zaakceptowane przez Rad Mi dzynarodowych Standardów Rachunkowo ci (RMSR) oraz
Komisj ds. Interpretacji Mi dzynarodowej Sprawozdawczo ci Finansowej (IFRFIC).
Zaprezentowane dane finansowe na dzie 30.06.2006r. oraz za okres 01.01.-30.06.2006r.
podlegały przegl dowi audytora.
6
Sporz dzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i
zało e , które wpływaj na wielko ci wykazane w sprawozdaniu finansowym. Przyj te
zało enia i szacunki opieraj si na najlepszej wiedzy Zarz du na temat bie cych działa i
zdarze , rzeczywiste wyniki mog si jednak ró ni od przewidywanych.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporz dzone w tysi cach polskich złotych.
Rokiem obrotowym dla grupy kapitałowej jest rok kalendarzowy, tj. od 1 stycznia do 31
grudnia.
Miejscem prowadzenia ksi g rachunkowych jest siedziba POLNORD S.A. w Gda sku przy
ulicy Na Piaskach 10.
Rozdział 2. Zasady wyceny i ewidencji aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku
finansowego
rodki trwałe
Wyceniane s w wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu
amortyzacji lub trwałej utraty warto ci. Spółka dominuj ca na dzie przej cia na MSSF, tj. na
dzie 01.01.2004r. wyceniła rzeczowe aktywa trwałe w warto ciach godziwych przyjmuj c je
za zakładane koszty ustalone na ten dzie .
Przyj to zasad dokonywania odpisów amortyzacyjnych metod liniow w celu rozło enia
ich warto ci pocz tkowej lub warto ci przeszacowanej w okresie odpowiadaj cym
szacunkowemu okresowi ich ekonomicznej u yteczno ci.
rodki trwałe o niskiej warto ci, tj. do 3.500,00 zł odpisuje si w koszty w momencie oddania
do u ytkowania.
Weryfikacji warto ci ko cowej i okresów u ytkowania rodków trwałych dokonuje si
przynajmniej raz w roku i w razie potrzeby dokonuje ich korekty.
Okresy ekonomicznej u yteczno ci rodków trwałych w grupie kapitałowej kształtuj si
nast puj co:
- budynki, lokale i obiekty in ynierii l dowej i wodnej
- urz dzenia techniczne i maszyny
- rodki transportu
- pozostałe rodki trwałe
10 – 50 lat
2 – 25 lat
3 – 10 lat
2 – 10 lat
Grupa Kapitałowa nie amortyzuje warto ci gruntów i prawa wieczystego u ytkowania.
Warto ci niematerialne i prawne
Warto ci niematerialne i prawne rozpoznawalne s , je eli jest prawdopodobne,
przyszło ci spowoduj one wpływ do spółek korzy ci ekonomicznych. S to:
- licencje programów komputerowych,
- prawa do patentów, licencji itp.,
7
e w
- prawa autorskie,
- warto firmy.
Okres u ytkowania warto ci niematerialnych i prawnych:
- oprogramowanie komputerowe
- pozostałe warto ci niematerialne i prawne
3 lata
1-5 lat
Amortyzacj nalicza si metod liniow .
Nie wyst puj warto ci niematerialne i prawne o nieokre lonym terminie u ytkowania.
W rachunku zysków i strat koszty amortyzacji ujmowane s w kosztach ogólnego zarz du.
Inwestycje długoterminowe
S to długoterminowe aktywa finansowe, do których zalicza si :
- udziały i akcje obj te w innych spółkach,
- długoterminowe papiery warto ciowe,
- udzielone długoterminowe po yczki.
Warto udziałów i akcji wycenia si według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy
spowodowane trwał utrat warto ci. Akcje notowane na giełdzie wycenia si według
redniego kursu ostatniego miesi ca, który przypada na dzie bilansowy.
Warto ci udziałów (akcji) w walucie obcej wycenia si po kursie, po jakim nast pił ich zakup,
w wysoko ci nie wy szej od obowi zuj cego na dzie bilansowy redniego kursu NBP.
Zasady wyceny długoterminowych papierów warto ciowych s takie same jak udziałów
(akcji).
Nieruchomo ci inwestycyjne
S to przede wszystkim nieruchomo ci, wykazywane w warto ci godziwej ustalonej na dzie
przej cia na MSSF. S one amortyzowane metod liniow przez szacowany okres ich
u ytkowania. Grupa stosuje model „ceny nabycia”.
Koszty finansowania zewn trznego
Grupa ujmuje koszty finansowania zewn trznego w rachunku zysków i strat w okresie,
którego dotycz .
Instrumenty finansowe
Rozpoznanie
Aktywa finansowe rozpoznawane s pocz tkowo w warto ci godziwej, b d cej cen
transakcyjn powi kszon o koszty transakcji w wypadku instrumentów finansowych nie
przecenianych do warto ci godziwej przez rachunek zysków i strat. Wszystkie transakcje
zakupu i sprzeda y s rozpoznawane, w momencie, gdy Spółka zobowi e si do
8
zakupu/sprzeda y. Zwyczajowe transakcje wymagaj dostarczenia instrumentu w terminach
uregulowanych na rynku. Pó niejsza wycena instrumentów zale y od ich klasyfikacji.
Klasyfikacja
Grupa Kapitałowa klasyfikuje posiadane instrumenty finansowe do nast puj cych kategorii:
instrumenty finansowe (aktywa i zobowi zania) przeceniane przez rachunek zysków i
strat,
instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu wymagalno ci,
aktywa finansowe dost pne do sprzeda y,
po yczki i nale no ci,
zobowi zania finansowe.
Grupa Kapitałowa okre la klasyfikacj swoich aktywów finansowych w momencie
pocz tkowego rozpoznania i przeszacowuje na koniec ka dego roku obrotowego.
Instrumenty finansowe przeceniane przez rachunek zysków i strat
Inwestycje, które zostały nabyte w celu osi gni cia korzy ci ekonomicznych wynikaj cych
z krótkoterminowych zmian cen zaliczane s do aktywów finansowych przecenianych do
warto ci godziwej przez rachunek zysków i strat.
Instrumenty pochodne prezentowane s w bilansie jako aktywa lub zobowi zania finansowe
wyceniane do warto ci godziwej przez rachunek zysków i strat.
Instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu wymagalno ci
Aktywa o okre lonym terminie wymagalno ci, które Spółka zamierza i mo e utrzyma do
czasu, gdy stan si one zapadalne zaliczane s do inwestycji utrzymywanych do upływu
terminu wymagalno ci. Inwestycje, które Spółka ma zamiar utrzymywa przez czas
nieokre lony nie s ujmowane w tej pozycji.
Inwestycje w jednostki zale ne i stowarzyszone
Inwestycje w jednostkach zale nych i stowarzyszonych nie zakwalifikowane jako
przeznaczone do sprzeda y ujmuje si w cenie nabycia zawieraj cej koszty transakcyjne
pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty warto ci, zgodnie z MSR 27 i 28.
Wymiana akcji
W wypadku wnoszenia aportem aktywów b d cych w posiadaniu Spółki do innego podmiotu
w zamian za udziały w tym e podmiocie, warto aktywów wnoszonych aportem jest przed
wniesieniem korygowana do warto ci godziwej (o ile warto godziwa nie jest równa
warto ci ksi gowej).
Ró nica pomi dzy warto ci godziw a warto ci ksi gow odnoszona jest w rachunek
zysków i strat okresu, w którym miało miejsce obj cie udziałów w zamian za wniesienie
aportem aktywów.
Usuni cie z bilansu
Aktywa finansowe
Aktywo finansowe (lub zespół aktywów finansowych) zostaje usuni te z bilansu, je eli
spełnione s nast puj ce warunki:
prawo do otrzymywania przepływów pieni nych z aktywa ustaje;
9
prawo do otrzymywania przepływów pieni nych z aktywa nie ustaje, ale Grupa jest
zobowi zana do przekazania przepływów stronie trzeciej;
Grupa przetransferowała swoje prawa do przepływów pieni nych z aktywa albo (a)
przetransferowała wszystkie ryzyka i korzy ci zwi zane z aktywem, albo (b) nie
przetransferowała wszystkich ryzyk i korzy ci zwi zanych z aktywem, ale oddała kontrol
nad aktywem.
Je li utrzymanie zaanga owania Grupy przybiera form wystawionej lub zakupionej opcji (w
tym opcji rozliczanej w rodkach pieni nych) na przeniesiony składnik aktywów, zakresem,
w jakim Grupa utrzymuje zaanga owanie jest kwota przeniesionego składnika aktywów, jak
Grupa mo e odkupi ; jednak e, w przypadku wystawionej opcji sprzeda y składnika
aktywów wycenianego według warto ci godziwej (w tym opcji rozliczanej w rodkach
pieni nych), zakres, w jakim Grupa utrzymuje zaanga owanie jest ograniczony do mniejszej
z warto ci godziwej przeniesionego składnika aktywów i ceny wykonania opcji.
Zobowi zania finansowe
Zobowi zanie finansowe jest usuwane z bilansu, je eli obowi zek jego zapłaty przeminie.
Je eli jedno zobowi zanie zostanie zast pione innym od tej samej strony na istotnie
zmienionych warunkach, taka zamiana traktowana jest jako usuni cie pierwotnego
zobowi zania z bilansu i rozpoznaniem nowego zobowi zania.
Ró nic pomi dzy warto ci bilansow a warto ci godziw aktywów uzyskanych w zamian
za wydane aktywa finansowe ujmuje si w kosztach lub przychodach finansowych okresu, w
którym nast piło usuni cie z bilansu.
Warto
godziwa
Warto godziwa instrumentów finansowych znajduj cych si w obrocie publicznym ustalana
jest na podstawie notowanych cen rynkowych na dzie bilansowy. Warto godziwa
terminowych kontraktów walutowych (terminowe kontrakty walutowe) jest ustalana na
podstawie notowa rynkowych terminowych kursów poszczególnych walut na dzie
bilansowy.
Do oszacowania warto ci godziwej instrumentów pochodnych nie znajduj cych si w obrocie
publicznym oraz pozostałych instrumentów finansowych, Grupa stosuje ró ne metody i
zało enia, które bazuj na warunkach rynkowych wyst puj cych na dany dzie bilansowy.
Zazwyczaj stosowane s notowania rynkowe dla podobnych instrumentów.
Inne techniki, jak na przykład modele wyceny opcji lub zdyskontowana warto
szacunkowych przepływów pieni nych, wykorzystywane s do ustalenia warto ci godziwej
pozostałych instrumentów.
W odniesieniu do niektórych wbudowanych instrumentów pochodnych (walutowych
kontraktów terminowych), dla których nie notuje si terminowych kursów walut z uwagi na
odległ zapadalno kontraktów Grupa oblicza kursy terminowe wykorzystuj c model relacji
stóp procentowych.
Warto godziwa inwestycji kapitałowych w spółki niepubliczne szacowana jest na podstawie
wła ciwych wska ników ceny do zysku i ceny do przepływów pieni nych dostosowanych
do specyfiki danego podmiotu, lub ustalana przy zastosowaniu innych modeli wyceny.
10
Inne instrumenty kapitałowe, dla których warto godziwa nie mo e by ustalona w
wiarygodny sposób wyceniane s według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z
tytułu utraty warto ci.
Utrata warto ci aktywów finansowych
Grupa ocenia na ka dy dzie bilansowy aktywa finansowe lub grupy aktywów finansowych
pod k tem ewentualnej utraty warto ci.
Aktywa finansowe wyceniane metod kosztu zamortyzowanego
Je li istnieje obiektywna przesłanka dokonania odpisu z tytułu utraty warto ci w przypadku
po yczek i nale no ci wycenianych metod kosztu amortyzacyjnego, wielko odpisu jest
ró nic mi dzy warto ci bilansow aktywa a warto ci bie c oszacowanych przyszłych
przepływów pieni nych (z wył czeniem przyszłych strat kredytowych, które mog zosta
poniesione) zdyskontowanych efektywn stop procentow skalkulowan w momencie
pocz tkowego uj cia. Warto bilansowa aktywów jest pomniejszana o kwot straty uj tej w
kosztach ogólnego zarz du.
Je li w kolejnym okresie warto odpisu z tytułu utraty warto ci ulega zmniejszeniu, a
warto zmniejszenia mo e by obiektywnie powi zana z wydarzeniem, które nast piło po
dokonaniu odpisu, uprzedni rozpoznany odpis powinien zosta odwrócony. Ka de
odwrócenie odpisu z tytułu utraty warto ci jest ujmowane w rachunku zysków i strat do
momentu, gdy warto bilansowa aktywa nie przewy sza jego kosztu zamortyzowanego w
dniu dokonania odwrócenia.
Aktywa wyceniane po koszcie nabycia
Je li istnieje obiektywna przesłanka dokonania odpisu z tytułu utraty warto ci nienotowanych
instrumentów kapitałowych, które nie s prezentowane w warto ci godziwej, gdy warto
godziwa tych instrumentów nie mo e by ustalona w sposób wiarygodny, lub instrumentów
pochodnych powi zanych z nienotowanymi instrumentami kapitałowymi, wielko odpisu
jest ró nic mi dzy warto ci bilansow aktywa a warto ci bie c oszacowanych
przepływów pieni nych zdyskontowanych bie c rynkow stop zwrotu dla podobnego
rodzaju aktywów.
Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y
Je li aktywo dost pne do sprzeda y jest obj te odpisem z tytułu utraty warto ci, kwota
stanowi ca ró nic mi dzy jego kosztem (pomniejszonym o kwoty główn i amortyzacj ) a
jego warto ci godziw jest transferowana z kapitału do rachunku zysków i strat.
Odwrócenie odpisu z tytułu utraty warto ci w przypadku instrumentów dłu nych dokonuje si
przez rachunek zysków i strat, je li wzrost warto ci godziwej instrumentu mo e zosta w
sposób obiektywny powi zany z wydarzeniem, które nast piło po dokonaniu odpisu.
Odwrócenie odpisu w przypadku instrumentów kapitałowych sklasyfikowanych jako
dost pne do sprzeda y nie jest dokonywany poprzez rachunek zysków i strat.
Długoterminowe rozliczenia mi dzyokresowe stanowi aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego. Aktywa te wyst puj jedynie wtedy, gdy jest prawdopodobne
wyst pienie w przyszło ci takich dochodów podatkowych, wzgl dem których mo na b dzie
zrealizowa dany składnik aktywów.
Zapasy stanowi :
- wyroby gotowe,
- półprodukty i produkcja w toku,
11
- materiały,
- towary,
- zaliczki na poczet dostaw.
Materiały i towary wyceniane s w wysoko ci ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
pomniejszone o odpisy z tytułu trwałej utraty warto ci. Warto ta ustalana jest zgodnie z
metod „pierwsze przyszło – pierwsze wyszło”.
Zapasy produkcji nie zako czonej wyceniane s w wysoko ci technicznych kosztów
wytworzenia z uwzgl dnieniem zaawansowania wykonania produkcji.
Nale no ci wycenia si w kwotach wymagaj cych zapłaty, a w raporcie finansowym
wykazuje si je w warto ci netto pomniejszonej o odpisy aktualizuj ce.
Odpisem aktualizuj cym obj te s wszystkie nale no ci istniej ce w ksi gach na dzie
sporz dzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, a które powstały do dnia
31.12.2005 roku oraz nale no ci sporne.
Nale no ci z tytułu kaucji gwarancyjnych, których termin wymagalno ci jest dłu szy ni 12
miesi cy podlegaj dyskontowaniu do warto ci bie cej według efektywnych stóp
procentowych. W przypadku nieistotnych ró nic korekty nie dokonuje si .
rodki pieni ne w banku i w kasie wyceniane s według warto ci nominalnej. Wykazana w
sprawozdaniu przepływów rodków pieni nych pozycja rodki pieni ne składa si z
gotówki w kasie oraz na rachunkach bankowych wraz z lokatami o terminie nie dłu szym ni
3 miesi ce.
Aktywa przeznaczone do sprzeda y wyceniane s w warto ci godziwej okre lanej na ka dy
dzie bilansowy.
Zobowi zania i rezerwy na zobowi zania
Zobowi zania wycenia si w kwotach wymagaj cych zapłaty. Zobowi zania z tytułu kaucji
gwarancyjnych, których termin wymagalno ci jest dłu szy ni 12 miesi cy podlegaj
dyskontowaniu do warto ci bie cej według efektywnych stóp procentowych. W przypadku
nieistotnych ró nic korekty nie dokonuje si .
Rezerwy tworzone przez grup kapitałow obejmuj :
- odroczony podatek dochodowy wynikaj cy z przej ciowych ró nic pomi dzy warto ci
ksi gow a warto ci podatkow aktywów oraz pasywów,
- rezerwy ryczałtowe na nale no ci oraz roboty poprawkowe wynikaj ce z przepisów prawa
niemieckiego, a tworzone w oddziale spółki w Niemczech,
- rezerwy na roboty poprawkowe,
- rezerwy na wynagrodzenia i nagrody,
- rezerwy na urlopy,
- rezerwy na odprawy emerytalne,
- rezerwy na nagrody jubileuszowe.
Od 2005 roku jednostka dominuj ca odst piła od dalszego naliczania rezerwy na nagrody
jubileuszowe. Zgodnie z porozumieniem z pracownikami wypłata nagród jest zawieszona.
12
Przychodem ze sprzeda y jest kwota nale na od odbiorcy, pomniejszona o nale ny podatek
od towarów i usług oraz o rabaty.
Kontrakty budowlane
Spółki grupy kapitałowej rozpoznaj przychody z tytułu wykonywanych kontraktów
budowlanych zgodnie z metod stopnia zaawansowania usługi, mierzonego pomiarem stopnia
zaawansowania robót.
W przypadku wyst pienia ró nicy pomi dzy warto ci zaktualizowanych przychodów, a
warto ci przychodów obliczon metod stopnia zaawansowania na danym kontrakcie spółki
odpowiednio koryguj warto przychodów ze sprzeda y.
W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobie stwo, i ł czne koszty zwi zane z realizacj
kontraktu przekrocz ł czne przychody, przewidywana strata (nadwy ka kosztów nad
przychodami) obci a koszty operacyjne.
Podatek dochodowy
Kalkulacja podatku dochodowego jest oparta na zysku danego okresu i uwzgl dnia podatek
odroczony. Podatek odroczony jest ustalony metod zobowi za . Według tej metody
spodziewane efekty podatkowe ró nic przej ciowych s ustalane na podstawie uchwalonych
stawek podatkowych i wykazywane jako rezerwy na podatek odroczony lub aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego. Ró nice przej ciowe s zdefiniowane jako ró nice
pomi dzy podatkow i bilansow wycen aktywów i pasywów. Przy kalkulacji podatku
odroczonego uwzgl dnia si równie straty podatkowe z lat poprzednich, które zgodnie z
przepisami podatkowymi mog obni y zysk do opodatkowania.
Zarz dzanie ryzykiem finansowym
Czynniki ryzyka finansowego
Działalno Grupy nara ona jest na ró ne rodzaje ryzyka finansowego, w tym na zmiany
rynkowych cen instrumentów dłu nych i kapitałowych, wahania kursów walutowych oraz
stóp procentowych. Ogólny program zarz dzania ryzykiem przez Grup koncentruje si na
nieprzewidywalno ci rynków finansowych i stara si minimalizowa ich potencjalne
negatywne wpływy na wyniki finansowe Grupy.
Ryzyko kredytowe
Aktywami finansowymi Grupy, które nara one s na koncentracj ryzyka kredytowego s
rozrachunki z podmiotami powi zanymi oraz nale no ci z tytułu dostaw i usług. Nale no ci z
tytułu dostaw i usług, które s prezentowane w sprawozdaniu finansowym po pomniejszeniu
o rezerw na nie ci galne nale no ci, odzwierciedlaj charakter działalno ci Grupy, który
polega na realizowaniu stosunkowo niewielkiej liczby kontraktów o du ych warto ciach.
Zdaniem Zarz du, ryzyko kredytowe, na jakie nara ona jest Grupa, zostało poprawnie
ocenione. Zostało ono odzwierciedlone w ksi gach poprzez dokonanie stosownych odpisów
od nale no ci.
13
Ryzyko kursowe
Niektóre kontrakty zawarte s w walutach innych, ni PLN, co powoduje nara enie na ryzyko
kursowe. W I półroczu 2006 r. Zarz d uznał za nieefektywne kosztowo zabezpieczenie
przepływów pieni nych zwi zanych z powy szymi kontraktami przy pomocy pochodnych
instrumentów finansowych.. W przypadku najwi kszych kontraktów, zawartych w innych
walutach, ni PLN, został zastosowany mechanizm denominowania wi kszo ci kosztów w tej
samej walucie.
Ryzyko stopy procentowej
Zyski Grupy oraz przepływy pieni ne z działalno ci operacyjnej s do pewnego stopnia
nara one na zmiany stóp procentowych, poniewa znaczna cz
kredytów i po yczek Grupy
charakteryzuje si zmiennym oprocentowaniem.
Grupa posiada równie instrumenty kapitałowe, które nie s nara one na ryzyko stopy
procentowej. Po yczki udzielane podmiotom powi zanym oprocentowane s według stałej
lub zmiennej stopy procentowej. Po yczki o zmiennym oprocentowaniu nara one s na
ryzyko spadku stopy procentowej.
Zarz d Grupy stoi na stanowisku, e wykorzystywanie zabezpieczaj cych instrumentów
finansowych lub inne podobne działania słu ce złagodzeniu ryzyka stopy procentowej nie s
efektywne kosztowo.
Ryzyko płynno ci
Grupa zarz dza ryzykiem płynno ci poprzez utrzymywanie odpowiednich sald rodków
pieni nych i zbywalnych papierów warto ciowych, a tak e zapewnienia niezb dnych
rodków finansowania w postaci linii kredytowych. Celem Grupy jest zapewnienie takiego
poziomu finansowania, który jest wystarczaj cy z punktu widzenia realizowanej działalno ci.
Aktywa przeznaczone do sprzeda y
Realizuj c now strategi , o której mowa w rozdz. III „Kierunki Rozwoju Grupy
Kapitałowej”, podj to wst pne czynno ci maj ce na celu ewentualne zbycie zorganizowanych
cz ci przedsi biorstwa. Na dzie sporz dzenia sprawozdania finansowego Spółka jest w
trakcie wst pnych rozmów z ewentualnymi nabywcami Oddziału w Opolu oraz Oddziału w
Eschborn w Niemczech.
11. Informacje pozostałe
Wa ne oszacowania i zało enia
Oszacowania i os dy poddaje si nieustannej weryfikacji. Wynikaj one z dotychczasowych
do wiadcze oraz innych czynników wł czaj c w to przewidywania co do przyszłych
zdarze , które w danej sytuacji wydaj si zasadne.
Grupa dokonuje oszacowa i przyjmuje zało enia dotycz ce przyszło ci. Uzyskane w ten
sposób oszacowania ksi gowe z definicji rzadko pokrywa si b d z faktycznymi
rezultatami. Oszacowania i zało enia, które nios ze sob znacz ce ryzyko konieczno ci
14
wprowadzenia istotnej korekty warto ci bilansowej aktywów i zobowi za
kolejnego roku obrotowego s zaprezentowane poni ej:
w trakcie
a) oszacowania całkowitych kosztów realizacji umów zwi zanych z wycen kontraktów
długoterminowych zgodnie z MSR 11. Zgodnie z przyj tymi zasadami
rachunkowo ci, stopie zaawansowania kontraktów długoterminowych ustalany jest
poprzez ustalenie proporcji dotychczas poniesionych kosztów danego projektu do
całkowitych szacowanych kosztów projektu przy jednoczesnym uwzgl dnieniu
stopnia zaawansowania prac. Z uwagi na długoterminowy charakter prowadzonych
kontraktów, mo e okaza si , i rzeczywiste całkowite koszty realizacji kontraktu
b d ró niły si od szacunków dokonanych na kolejne dni bilansowe. Zmiana
szacunków całkowitych kosztów kontraktów mogłaby spowodowa , e ustalony na
dzie bilansowy stopie zaawansowania prac a tym samym rozpoznany przychód
powinien by ustalony w innej wysoko ci.
b) Oszacowanie odpisów aktualizuj cych nale no ci. Ustalony poziom odpisów
aktualizuj cych warto nale no ci ustalany jest przy uwzgl dnieniu oczekiwanego
ryzyka zwi zanego z nale no ciami oraz poczynionych zabezpiecze wpływaj cych
na skuteczno windykacji. Mimo, e przyj te zało enia opieraj si na najlepszej
wiedzy Zarz du, rzeczywiste wyniki mog ró ni si od oczekiwanych.
c) Oszacowania zwi zane z ustaleniem aktywów z tytułu podatku odroczonego zgodnie z
MSR 12. Podstaw utworzonego aktywu z tytułu podatku odroczonego stanowi
mi dzy innymi straty podatkowe. Z przyj tych przez Zarz d prognoz wynika
mo liwo wykorzystania tych kwot. Z uwagi na du zmienno koniunktury w
bran y, mo e wyst pi sytuacja, w której rzeczywiste wyniki i dochód mog ró ni
si od planowanych.
d) Oszacowanie potencjalnych kosztów zwi zanych z tocz cymi si przeciwko spółce
post powaniami skarbowymi i s dowymi. Na dzie bilansowy Spółka jest powodem i
pozwanym w szeregu post powa s dowych. Sporz dzaj c sprawozdanie finansowe,
Spółka ka dorazowo bada szanse i ryzyka zwi zane z prowadzonymi post powaniami
i stosownie do wyników i rezultatów takich analiz tworzy rezerwy na potencjalne
straty. Nie mo na jednak wykluczy ryzyka, e s d lub organ skarbowy wyda wyrok
lub decyzj odmienn od przewidywa spółki i utworzone rezerwy mog okaza si
niewystarczaj ce.
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych poszczególnych jednostek grupy wycenia si
w walucie podstawowego rodowiska gospodarczego, w którym dana jednostka prowadzi
działalno (waluta funkcjonalna).
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych (PLN), która
jest waluta funkcjonaln i walut prezentacji jednostki dominuj cej.
Dane dotycz ce Oddziału w Niemczech
Przychody netto ze sprzeda y produktów oraz zysk na działalno ci operacyjnej, zysk brutto i
netto oraz rachunek przepływów pieni nych przeliczone zostały na EUR według kursu
redniego wyliczonego z sze ciu kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzie ka dego
miesi ca w okresie od 01.01.2006 r. do 30.06.2006 r. (EUR = 3,9002 PLN). Aktywa oraz
kapitał własny przeliczone zostały na EUR kursem z dnia 30.06.2006 r. (EUR = 4,0434 PLN).
15
Analogicznie kursy za I półrocze 2005 r. wynosiły - kurs redni z sze ciu miesi cy EUR =
4,0805 PLN, kurs z dnia 30.06.2005 r. EUR = 4,0401 PLN.
Informacje dotycz ce umów leasingowych
W Grupie Kapitałowej zawarto umowy leasingu operacyjnego, które zgodnie z MSR s
leasingiem finansowym. Ze wzgl du na niewielki wpływ na skonsolidowane sprawozdanie
finansowe tych umów nie zostały one przekształcone i w zwi zku z tym nie wykazano
rodków trwałych w ksi gach a jedynie pozabilansowo. Nie wykazano równie zobowi za z
tego tytułu. Dane dotycz ce umów leasingu finansowego (pozycja 1 i 2) oraz umów leasingu
operacyjnego (pozostałe pozycje) wykazanego jak finansowy przedstawiono w zał czniku
Nr 1.
12. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz
rachunku przepływów pieni nych, przeliczonych na Euro, ze wskazaniem zasad
przyj tych przy tym przeliczaniu.
tys. zł
półrocze/2006
półrocze/2005
134 118
161 668
-18 716
3 590
-20 985
2 006
-20 106
1 839
-22 574
-9 479
4 572
595
47 627
6 557
29 625
-2 327
231 009
254 516
247 787
218 560
49 351
24 408
124 352
156 790
-16 778
35 956
17 320
7 320
8 660 000
3 660 000
-2,32
0,23
-1,94
9,82
WYBRANE DANE FINANSOWE
Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i materiałów
Zysk (strata) z działalno ci operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Przepływy pieni ne netto z działalno ci operacyjnej
Przepływy pieni ne netto z działalno ci inwestycyjnej
Przepływy pieni ne netto z działalno ci finansowej
Przepływy pieni ne netto, razem
Aktywa, razem
Zobowi zania i rezerwy na zobowi zania
Zobowi zania długoterminowe
Zobowi zania krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji (w szt.)
Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł / EUR)
Warto ksi gowa na jedn akcj (w zł / EUR)
tys. EUR
półrocze/2006
półrocze/2005
34 387
39 620
-4 799
880
-5 380
492
-5 155
451
-5 788
-2 323
1 172
146
12 211
1 607
7 596
-570
57 132
62 374
61 282
53 562
12 205
5 982
30 754
38 424
-4 149
8 812
4 284
1 794
-0,60
-0,48
0
2,43
Wybrane dane finansowe za I półrocze 2006 roku oraz okres porównywalny przeliczone
zostały w sposób nast puj cy:
Przychody netto ze sprzeda y produktów oraz zysk na działalno ci operacyjnej, zysk brutto i
netto oraz rachunek przepływów pieni nych przeliczone zostały na EUR według kursu
redniego wyliczonego z sze ciu kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzie ka dego
miesi ca w okresie od 01.01.2006 r. do 30.06.2006 r. (EUR = 3,9002 PLN). Aktywa oraz
kapitał własny przeliczone zostały na EUR kursem z dnia 30.06.2006 r. (EUR = 4,0434 PLN).
Analogicznie kursy za I półrocze 2005 r. wynosiły - kurs redni z sze ciu miesi cy EUR =
4,0805 PLN, kurs z dnia 30.06.2005 r. EUR = 4,0401 PLN.
W I półroczu 2006 r. najwy szy kurs EUR wyst pił w dniu 26.06.2006r. i wynosił 4,1065,
natomiast najni szy wyst pił w dniu 20.02.2006r. i wynosił 3,7565.
16
Zał cznik Nr 1
ZOBOWI ZANIA GRUPY KAPITAŁOWEJ POLNORD Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO - stan na 30.06.2006r.
NR i DATA
LEASINGODAWCA
Millennium Leasing Sp. z o. o.
w Warszawie
Renault Credit Polska Spółka z
o.o.
RAIFFEISEN Leasing Polska
S.A. w Warszawie
RAIFFEISEN Leasing Polska
S.A. w Warszawie
RODZAJ
ZAWARCIA UMOWY
LEASINGU
453/11/02/K | 29-11-2002
Finansowy
PRZEDMIOT
LESINGU
Nieruchomo
inwestycyjna
OKRES OBOWI ZYWANIA
OD
DO
2002-11-29
2007-11-25
C000014190 z 08.06.2006
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2006-06-08
2009-05-08
GA0259 z 26-10-2004
Finansowy
Samochód ci
2004-10-26
2006-11-26
GA2778 z 29-10-2004
Finansowy
2004-10-29
2007-11-29
arowy szt. 1
Maszyna - piła do podci
aluminiowych szt. 1
EFL S.A. we Wrocławiu
10662/G/05 z 07-04-2005
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2005-05-07
2008-03-07
EFL S.A. we Wrocławiu
11132/G/05 z 08-07-2005
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2005-07-08
2008-07-08
12227 z 16.09.2005
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2005-09-16
2008-07-25
I1192B z 31.01.2006 + aneks z
31.01.2006
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2006-01-31
2008-01-31
C000013801 z 08.05.2006
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2006-05-08
2009-04-08
C000013933 z 23.05.2006
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2006-05-23
2009-04-23
C000013934 z 02.06.2006
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2006-06-02
2009-05-02
C000013935 z 02.06.2006
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2006-06-02
2009-05-02
C000013936 z 09.06.2006
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2006-06-09
2009-05-09
C000014272 z 20.06.2006
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2006-06-20
2009-05-20
C000014273 z 20.06.2006
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2006-06-20
2009-05-20
C000014274 z 20.06.2006
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2006-06-20
2009-05-20
C000014275 z 20.06.2006
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2006-06-20
2009-05-20
C000014276 z 20.06.2006
Finansowy
Samochód osobowy szt. 1
2006-06-20
2009-05-20
SG Equipment Leasing Polska
Sp. z o. o. w Warszawie
RAIFFEISEN Leasing Polska
S.A. w Warszawie
Renault Credit Polska Spółka z
o.o.
Renault Credit Polska Spółka z
o.o.
Renault Credit Polska Spółka z
o.o.
Renault Credit Polska Spółka z
o.o.
Renault Credit Polska Spółka z
o.o.
Renault Credit Polska Spółka z
o.o.
Renault Credit Polska Spółka z
o.o.
Renault Credit Polska Spółka z
o.o.
Renault Credit Polska Spółka z
o.o.
Renault Credit Polska Spółka z
o.o.
Pozstało do zapłaty na 30.06.2006 r.
Waluta
Raty leasingowe
Opcja
wykupu
Razem
do roku
warto
przyszła
rat
powy ej 1 roku do 5 lat
warto
bie
ca
warto
przyszła rat
warto
bie ca
Warto
bilansowa netto ZABEZPIECZENIE
na 30.06.2006
USD
550 800,00
0,00
550 800,00
388 800,00
378 471,59
162 000,00
152 207,31
2 396 560,77
PLN
1 752 425,28
0,00
1 752 425,28
1 237 006,08
1 204 145,22
515 419,20
484 262,78
7 624 897,75
66 721,33
PLN
58 815,05
667,21
59 482,26
20 165,16
19 629,48
39 317,10
35 566,89
EUR
3 214,40
3 836,80
7 051,20
7 051,20
6 916,87
0,00
0,00
PLN
12 997,10
15 513,72
28 510,82
28 510,82
27 967,68
0,00
0,00
-
weksel
weksel
-
EUR
5 753,76
3 515,78
9 269,54
4 315,32
4 303,64
4 954,22
4 949,52
-
-
PLN
23 264,75
14 215,70
37 480,46
17 448,56
17 401,33
20 031,89
20 012,90
-
-
PLN
50 663,55
868,85
51 532,40
28 950,60
28 938,92
22 581,80
22 572,50
-
-
PLN
31 960,08
449,59
32 409,67
15 980,04
15 968,36
16 429,63
16 417,62
-
-
PLN
65 356,75
880,05
66 236,80
31 371,24
30 537,87
34 865,56
32 197,57
-
-
PLN
24 572,73
5 449,31
30 022,04
14 041,56
13 668,55
15 980,48
14 785,98
-
-
PLN
30 434,42
355,41
30 789,83
10 741,56
10 456,21
20 048,27
18 173,12
-
-
PLN
58 388,20
681,85
59 070,05
20 607,60
20 060,16
38 462,45
34 864,99
-
-
PLN
37 557,80
426,07
37 983,87
12 876,96
12 534,89
25 106,91
22 712,12
-
-
PLN
37 557,80
426,07
37 983,87
12 876,96
12 534,89
25 106,91
22 712,12
-
-
PLN
37 557,80
426,07
37 983,87
12 876,96
12 534,89
25 106,91
22 712,12
-
-
PLN
21 531,65
244,26
21 775,91
7 382,28
7 186,17
14 393,63
13 020,71
-
-
PLN
21 531,65
244,26
21 775,91
7 382,28
7 186,17
14 393,63
13 020,71
-
-
PLN
21 531,65
244,26
21 775,91
7 382,28
7 186,17
14 393,63
13 020,71
-
-
PLN
21 531,65
244,26
21 775,91
7 382,28
7 186,17
14 393,63
13 020,71
-
-
PLN
21 531,65
244,26
21 775,91
7 382,28
7 186,17
14 393,63
13 020,71
-
-
17