Wystąpienie pokontrolne
Transkrypt
Wystąpienie pokontrolne
I ,I i 2010r. Łodź,dnia 22 września woJEwoDA Ł0DZK| FN'VII-09321j./Ą lI0 Pan Andrzej Latek Wojt Gminy Cielądz WYSTAPIENIE POKONTROLNE Na podstawie ań. 28 ust. 1 pkt 2 i art. 36 ustawy z dnia f3 stycznia 2009 r. o wojewodzie i administracjirządowej w województwie (Dz. U. Nr 3I, poz. 206) oraz art. 175 ust. 1 pkt 2, ust. 2 pkt 5 ustawy z dnia 27 sierpnia2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr |57 poz' 1240 ze zm.) służbyfinansoweŁodzkiego Urzędu Wojewódzkiego w Łodzi podległe Wojewodzie Łódzkiemu przeprowadziłykontrolę problemową w Urzędzie Gminy Cielądz w zakresie prawidłowości wydatkowania t roz|iczeniadotacji celowej przekazanejgminie w 2009 roku na konserwacjęzniszczonych ksiągstanucyr,vilnego w kwocie3.000zł(dz,750,rozdz,75011' s 20i0)' Kontrolęprzeprowadzono w okresieod dnia 19 sierpnia2010r. do dnia20 sierpnia2010r. Kontroląobjętookresod dnia 01 stycznia2009 r. do dnia 31 grudnia2009r.. sprawdzając następujące zagadnienia: a) prawidłowośc wykorzystania udzielonej dotacji pod względem jej zgodności z przeznaczeniem,w tym stopniem r ealizacji dotowanych zadan; b) analtzapodjętychzobowiązń i ich realizacja; c) wykorzy stanie środkówfi nansowych, w tym zakres zt ea|tzowanych zadań; d) ustalanie przyczyn, zakresu i skutków finansowych stwierdzonych nieprawidłowości. osób odpowiedzialnych za ich pow.stanie oTaz wnioski i zalecenia w sprawie 1cnusuruęcla; - rzeczowegozrealizowanegozadania. e) prawidłor,t'ość rozliczenia finanso\Ą.o Protokół Zostałpodpisan1,bez zastrzęzeńw.drriu24 sierprria2010 r. ŁoDZK| I1RZAD \\'oJE\\'oDZKI \1.ŁoDZl _90-926 Lódz- ul. Pjotrkouska l0] t e ] '- . 1 6 ( 4 2 ) 6 6 1 - 1 3 - 6 ] *. ' 1 8{ 4 2 )6 6 4 - ] ó - 0 5 ' f a : - . 1 8 ( 4 ] l ó ó 4 - ] 0 - 7 8 'u r r . l r , ] o d z k ieeL , .\] 2 Na podstawie przedłozonych do kontroli dokumerrtóu.stwierdzono, |Ż otfzyffiana ptzez lJtząd Gnriny Cielądz dotacja celorł'art, kwocie 3.000 zł. pochodząca z budŻetu Wojewody Łódzkiego, przekazana na konserwację zniszczonych ksiąg stanu cyw-ilnego zo staławykorzystana Zgodnie z pt zeznaczeniem i prawi dłowo r ozltczona. Kontrolujący stwierdzili jednakze' ii na fakturze VAT Nr 78 z dnia 27.|1,2009 r. na kwotę 3.000 zł,btakjest podpisu osoby dokonującejdekretacji, co stanowiłonaruszenie zasady (tj' DZ. r. o rachunkowości w art.2l ust. l pkt 6 ustawyzdnia29 września1994 określonej IJ. z 2009 r. Nr 1 52, poz' 7?23 ze zm')' Zgodnie z powyŻejprzywołanymprzepisem,,dov,ód lsięgou,y pou,inien zay,ierać co najmniej: (...) 6) stv,ierdzenie sprav,dzenia i zahl,altfikov,ania dov,odu do ujęcia u, księgach rachunkowych przez u,skązanie miesiąca orąz sposobu ujęcia dou,odu v) l<sięgach ,o,7,,,,1,6ulych (delrretacja), podpis osob,v odpolą,iedzi al nej za te v,skazani a.,, (str.5 prot. kontroli oraz akta kontroli str.23-f4). Za stwierdzone, w trakcie czynności kontrolnych, uchybienie odpowiedzialnymi są Wójt oraz Skarbnik Gminy Cie|ądz' nadzorującypracę podległychsłuib. Wykonanie zadaniaw kontrolowanym zakresie ocenia się pozy'tywnie,z uchybieniem. W związku zpowyŻszym uprzejmie proszę Pana Wojta o spowodowanie zarnieszczania na dowodach księgowych podpisu osoby odpowiedzia\nejza wskazanie sposobu ich ujęcia w księgach rachunkowych jednostki, zgodnie z postanowieniami art. fI ust. 1 pkt 6 cy'towanejustawy zdnia29 września1994r. o rachuŃowości' o sposobie wykorzystania uwag i wniosków oraz wykonania zaleceń zawartych w niniejszym wystąpieniu pokontroln1tn,a takŻe podjętych działaniach|ub przyczynach niepodjęcia działańproszę powiadomić Wojewodę Łodzkiego w terminie 30 dni od daty otrzymania wystąpienia. 1-