DNB Bank Polska S.A. Informacje w zakresie adekwatności

Transkrypt

DNB Bank Polska S.A.
Informacje w zakresie adekwatności kapitałowej
według stanu na 31 grudnia 2014 roku
Warszawa, dnia 25 maja 2015 roku
Informacje w zakresie adekwatności kapitałowej Banku według stanu na 31 grudnia 2014 roku
Wstęp .............................................................................................................................................................................................................................2
1.
Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem ...................................................................................................................3
2.
Informacje z zakresu stosowania norm ostrożnościowych................................................................................................10
3.
Informacje z zakresu funduszy własnych ..................................................................................................................................11
4.
Informacje z zakresu przestrzegania wymogów kapitałowych........................................................................................27
5.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta ........................................................................................................................31
6.
Bufory kapitałowe, wskaźniki globalnego znaczenia systemowego ..............................................................................31
7.
Informacje z zakresu ryzyka kredytowego i ryzyka rozmycia .........................................................................................31
8.
Aktywa wolne od obciążeń ................................................................................................................................................................37
9.
Korzystanie z ECAI ...............................................................................................................................................................................37
10.
Informacje z zakresu ryzyka rynkowego ...............................................................................................................................37
11.
Informacje w zakresie ryzyka operacyjnego .......................................................................................................................40
12.
Informacje w zakresie ekspozycji w papierach kapitałowych nieuwzględnionych w portfelu
handlowym............................................................................................................................................................................................................40
13.
Informacje w zakresie ekspozycji na ryzyko stopy procentowej przypisane pozycjom
nieuwzględnionym w portfelu handlowym .............................................................................................................................................42
14.
Ekspozycja na pozycje sekurytyzacyjne ................................................................................................................................45
15.
Stosowanie metody IRB w odniesieniu do ryzyka kredytowego ................................................................................45
16.
Informacje dotyczące stosowanych technik ograniczania ryzyka kredytowego .................................................45
17.
Informacja o zdarzeniach operacyjnych, jakie miały miejsce w Banku w minionym roku zgodnie z
wymogami określonymi w Rekomendacji M .........................................................................................................................................47
18.
Oświadczenie Zarządu ....................................................................................................................................................................48
1
Wstęp
Przez adekwatność kapitałową instytucji kredytowych należy rozumieć wielkość kapitału instytucji,
która odzwierciedla nie tylko poziom ponoszonego przez nią ryzyka, ale także stanowi dodatkową
nadwyżkę na pokrycie ewentualnie niedoszacowanego ryzyka.
Niniejszy dokument został opracowany w celu realizacji postanowień regulacji dotyczącej polityki
informacyjnej DNB Bank Polska S.A. (dalej: „Bank”) w zakresie adekwatności kapitałowej oraz
spełnienia wymogów informacyjnych zawartych w Rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady
(UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji
kredytowych i firm inwestycyjnych, część 8 – Ujawnianie informacji przez instytucje (Art. 431-455),
(dalej: „CRR” lub „rozporządzenie”). Bank jest unijną instytucją dominującą, spełniającą warunek
określony w art. 19.1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE). W związku z tym
Bank ogłasza informacje na podstawie swojej sytuacji jednostkowej.
Bank ujawnia informacje w zakresie adekwatności kapitałowej na podstawie danych Banku
zweryfikowanych przez biegłego rewidenta według stanu na 31 grudnia 2014 i są one zatwierdzane
przez Zarząd Banku.
Informacje, określone w art. 450 CRR dotyczące polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób
zajmujących stanowiska kierownicze, Bank publikuje na stronie internetowej Banku w osobnym
materiale informacyjnym.
Niniejszy dokument zawiera informacje oparte
obowiązującymi w dniu 31 grudnia 2014 roku.
na
kalkulacjach
zgodnych
z
przepisami
2
1.
Cele i strategie w zakresie zarządzania ryzykiem
1.1
Strategie i procesy zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka
Ryzyko kredytowe
Bank opracował nową strategię kredytową na lata 2014-2016, w myśl której działania Banku
ukierunkowane są na budowaniu silnej pozycji w bankowości korporacyjnej. Działalność w obszarze
bankowości detalicznej i MSP nie będzie aktywnie rozwijana. Zgodnie z przyjętą strategią dla
bankowości korporacyjnej działania Banku ukierunkowane są głównie na zbudowaniu silnej pozycji
w ściśle wyselekcjonowanych branżach, w których posiada ugruntowane kompetencje takich jak
branża energetyczna (odnawialne źródła energii i paliwa), telekomunikacja, media, nowe
technologie, farmaceutyczna, przetwórstwa spożywczego a także sektor publiczny.
Aktywność akwizycyjna Banku ukierunkowana jest głównie na pozyskiwaniu Klientów, którzy
posiadają ugruntowaną pozycję w wyżej określonych branżach.
W ramach przyjętej strategii Bank przyjął skwantyfikowane miary wyrażające poziom ryzyka
kredytowego w relacji jakości portfela kredytowego oraz jego struktury. Zdefiniowane miary są
monitorowane w okresach kwartalnych. Wyniki monitoringu są przedstawiane Kadrze
Zarządzającej, która określa plan działań, mających na celu realizację przyjętej strategii oraz
osiągnięcie przez Bank wyznaczonych celów.
Zarządzanie ryzykiem kredytowym Banku skoncentrowane jest na systemowej kwantyfikacji ryzyka
kredytowego wraz z mierzalnymi miarami, których celem jest wycena poziomu ryzyka. W ramach
minimalizacji ryzyka kredytowego Bank określił między innymi zasady:




Monitorowania portfela kredytowego w zakresie jakości ekspozycji kredytowych oraz
wartości zabezpieczeń
System Limitów ograniczających portfelową koncentracje w poszczególnych branżach,
zabezpieczeniach, segmentach
Oceny ryzyka kredytowego dla Klientów z poszczególnych segmentów Banku
Podejmowania decyzji kredytowych określając kompetencje do podejmowania decyzji w
zależności od profilu ryzyka danej transakcji
Ryzyko rynkowe i płynności
Głównymi rodzajami ryzyka rynkowego, na które narażony jest Bank w wyniku bieżącej działalności
operacyjnej są:

ryzyko walutowe wynikające zarówno ze struktury bilansu Banku jak i z prowadzonej na
rzecz klientów działalności, tj. oferowaniu instrumentów finansowych zabezpieczających
ryzyko walutowe,

ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej będące odzwierciedleniem struktury
bilansowej i pozabilansowej Banku,

ryzyko płynności wynikające z niedopasowania terminów zapadalności aktywów i pasywów.
Zasady zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka rynkowego i płynności wdrażane są na
podstawie pisemnych polityk i zasad zatwierdzonych przez Zarząd Banku.
System zarządzania składa się m.in. z :

monitorowania, analizy i prognozowania zjawisk na rynkach finansowych,

planowania działalności Banku z uwzględnieniem ryzyka płynności i ryzyka rynkowego,

zawierania transakcji zabezpieczających poszczególne typy ryzyka,

polityki Banku w zakresie ustalania Cen Transferowych,

polityki Banku w zakresie zarządzania ryzykiem płynności,

zatwierdzonego systemu struktury limitów ryzyka rynkowego i płynności,

monitorowania poziomu ryzyka rynkowego i płynności,

system raportowania ryzyka rynkowego i płynności,

polityki Banku w zakresie inwestowania w papiery wartościowe,
3

polityki Banku w zakresie zarządzania kapitałem.
Jednym z założeń przyjętych przy konstruowaniu systemu zarządzania i kontroli ryzyka rynkowego
i płynności jest rozdzielenie jednostek organizacyjnych kontrolujących ryzyko od jednostek
biznesowych a więc podejmujących ryzyko, co zostało odzwierciedlone w strukturze organizacyjnej
Banku.
Ryzyko braku zgodności
Bank w ramach strategii zarządzania ryzykiem zarządza również
rozumianym jako ryzyko pogorszenia reputacji, narażenia na sankcje
finansowych Banku wskutek nieprzestrzegania przepisów prawa,
regulacji wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów
prowadzenia działalności bankowej („Ryzyko Braku Zgodności”).
ryzykiem braku zgodności
prawne lub powstania strat
rekomendacji nadzorczych,
postępowania dotyczących
Zgodnie z przyjętą przez Bank „Polityką oraz założeniami polityki zarządzania ryzykiem braku
zgodności” („Polityka Zgodności”) Bank dąży do zapewnienia, aby Ryzyko Braku Zgodności
związane z prowadzoną przez niego działalnością bankową utrzymywało się na poziomie niskim.
Niski poziom Ryzyka Braku Zgodności i jego ograniczanie osiągane jest w szczególności poprzez
posiadanie aktualnych, jasnych dla pracowników i zgodnych z przepisami prawa i rekomendacjami
nadzorczymi regulacji wewnętrznych, o których pracownicy posiadają bieżącą wiedzę, a także
dobrze funkcjonującą, jasno zdefiniowaną i niezależną funkcję zapewniania zgodności wykonywaną
przez Departament Zgodności.
W Banku obowiązuje Polityka Zgodności przyjęta przez Zarząd Banku i zatwierdzona przez Radę
Nadzorczą, która określa podstawowe zasady działania pracowników Banku i wyjaśnia główne
procesy identyfikujące Ryzyko Braku Zgodności i umożliwiające zarządzanie tym ryzykiem na
wszystkich szczeblach organizacyjnych Banku.
Ryzyko operacyjne
Zarządzanie ryzykiem operacyjnym uważane jest w Banku za jeden z kluczowych obszarów
zarządzania ryzykiem. W tym celu Rada Nadzorcza oraz Zarząd Banku uchwalił Strategię
zarządzania ryzykiem operacyjnym na lata 2014 – 2015. Strategia określa podstawowe cele
strategiczne, cele wspierające jak również elementy systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym.
Proces zarządzania ryzykiem operacyjnym jest zgodny z wymogami Urzędu Komisji Nadzoru
Finansowego oraz jest dostosowany do skali i struktury działalności Banku. Zarządzanie to
ukierunkowane jest na przyszłość, czyli nie tylko na identyfikację bieżąco pojawiającego się ryzyka
operacyjnego i minimalizowanie jego skutków, ale również na przewidywanie i zapobieganie ryzyku
operacyjnemu, które może pojawić się w przyszłości. Celem ciągłego podnoszenia jakości
zarządzania ryzykiem operacyjnym, Bank ściśle współpracuje z innymi bankami Grupy DNB, co
pozwala na skorzystanie z najlepszych praktyk, doświadczenia i szerszej wiedzy z zakresu
występujących i potencjalnych zagrożeń, co w konsekwencji powinno obniżyć straty z tytułu ryzyka
operacyjnego i zwiększyć bezpieczeństwo Banku.
W Banku obowiązuje system szczegółowych regulacji wewnętrznych dotyczących procesu
zarządzania ryzykiem operacyjnym przyjętych przez Zarząd Banku w tym szczegółowe zasady
identyfikacji, oceny, monitorowania i raportowania ryzyka operacyjnego.
Struktura zarządzania i kontroli ryzyka operacyjnego obejmuje wszystkie jednostki organizacyjne
Banku. W skład tej struktury wchodzą członkowie Zarządu, Komitet Ryzyka Operacyjnego,
jednostka odpowiedzialna za kontrolę ryzyka operacyjnego (Zespół Zarządzania Ryzykiem
Operacyjnym w ramach Departamentu Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym) oraz
Koordynatorzy Ryzyka Operacyjnego poszczególnych jednostek organizacyjnych Banku.
Zespół Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym odpowiedzialny jest za koordynowanie i monitorowanie
procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym w całym Banku, w tym także za rozwój i wprowadzanie
odpowiednich narzędzi ryzyka operacyjnego oraz podejmowanie działań ograniczających ryzyko
operacyjne.
4
1.2
Struktura i organizacja jednostki zarządzania danym rodzajem ryzyka lub inne
odpowiednie rozwiązania organizacyjne
Struktura organizacyjna oraz podział kompetencyjny zostały szczegółowo zdefiniowane przez
Zarząd Banku w Regulaminie Organizacyjnym.
Proces zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku na poziomie portfelowym nadzoruje
Departament Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym, który jest odpowiedzialny za
optymalizację poziomu ryzyka kredytowego poprzez przygotowanie, wdrożenie i monitorowanie
realizacji polityk, procedur i procesów służących zarządzaniu ryzykiem kredytowym, a także udział
w przygotowywaniu i wdrażaniu służących temu celowi narzędzi. Departament ten działa
niezależnie od linii biznesowych oraz procesu podejmowania decyzji kredytowych, podlega
bezpośrednio Członkowi Zarządu odpowiedzialnemu za zarządzanie ryzykiem w Banku.
Komórki organizacyjne, wchodzące w skład Departamentu Zarządzania Ryzykiem Kredytowym
i Operacyjnym odpowiadają w szczególności za: opracowanie właściwych regulacji wewnętrznych z
zakresu ryzyka kredytowego dla wszystkich linii biznesowych; opracowanie założeń i udział we
wdrażaniu narzędzi wspierających proces zarządzania ryzykiem kredytowym; tworzenie i wdrażanie
systemów ratingowych i scoringowych w zakresie oceny ryzyka kredytowego, w tym implementację
w systemach modeli i algorytmów wyliczających parametry ryzyka oraz przygotowywanie narzędzi
do generowania informacji zarządczej w zakresie portfela kredytowego; ocenę i monitorowanie
jakości portfeli kredytowych; przeprowadzanie wieloprzekrojowych analiz; przygotowywanie
informacji zarządczej oraz innych raportów monitorujących ryzyko kredytowe, a także nadzór nad
kompletnością, kompatybilnością i spójnością tych raportów.
Na koniec roku 2014 za zarządzanie ryzykiem kredytowym na poziomie indywidualnym
(nieportfelowym) odpowiadał Departament Ryzyka Kredytowego Klientów Korporacyjnych
zatrudniający doświadczonych specjalistów w dziedzinie analizy kredytowej. W Pionie Ryzyka
funkcjonował także Departament Restrukturyzacji i Windykacji będący wyspecjalizowaną jednostką
zajmującą się restrukturyzacją lub windykacją ekspozycji kredytowych.
Rozwiązania organizacyjne w zakresie systemu podejmowania decyzji kredytowych były
następujące: decyzje kredytowe podejmowane były kolektywnie, w oparciu o analizę zdolności
kredytowej klienta. Bank prowadził politykę ostrożnościową w zakresie ustanawiania limitów
kompetencji podejmowania decyzji kredytowych. Decyzje te zależały także od oceny (ratingu)
klienta oraz wysokości zaangażowania klienta. Członkowie Zarządu Banku (III poziom
kompetencyjny) podejmowali decyzje kredytowe, których łączna wartość ekspozycji w przypadku
jednego przedsiębiorstwa przekraczała 10% funduszy własnych Banku. Komitet Kredytowy Rady
Nadzorczej Banku (II poziom kompetencyjny) podejmował decyzje kredytowe, których łączna
wartość ekspozycji w przypadku jednego przedsiębiorstwa przekraczała mniejszą z kwot: 10%
kapitału własnego Banku lub równowartość 15 milionów EUR. Decyzje kredytowe w zakresie
transakcji kredytowych, których drugą stroną byli członkowie Zarządu Banku, członkowie Rady
Nadzorczej, osoby zajmujące kierownicze stanowiska w Banku albo podmioty powiązane z nimi
kapitałowo lub organizacyjnie, były podejmowane zgodnie z odrębną regulacją wewnętrzną mającą
formę uchwały Rady Nadzorczej Banku. Powyżej opisane procesy obowiązywały na dzień 31
grudnia 2014 r. W 2014 roku na II poziomie kompetencyjnym zostały podjęte 52 decyzje
kredytowe podczas 40 posiedzeń natomiast na III poziomie kompetencyjnym było 286 podjętych
decyzji podczas 65 posiedzeń.
W procesie zarządzania ryzykiem rynkowym i płynności aktywną rolę odgrywają Rada Nadzorcza
i Zarząd Banku oraz Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami (dalej: „ALCO”, „Komitet ALCO”),
który w 2014 roku obradował 13 razy podejmując 62 decyzje.
Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami sprawuje bieżącą kontrolę nad zarządzaniem ryzykiem
rynkowym, w tym ryzykiem płynności. Podejmuje wszelkie decyzje z tym związane, o ile nie zostały
one uprzednio zakwalifikowane do wyłącznych kompetencji Zarządu bądź Rady Nadzorczej.
Na dzień 31 grudnia 2014 r. komórką bezpośrednio odpowiedzialną za zarządzanie i kontrolę
ryzyka rynkowego było Biuro Zarządzania Ryzykiem Rynkowym i Płynności, którego zadaniem było:

monitorowanie oraz definiowanie sposobu, w jaki realizowane są poszczególne procedury,
polityki zarządzania ryzykiem rynkowym,

analizowanie i raportowanie profilu ryzyka rynkowego i płynności Banku,

rekomendowanie bieżących działań związanych z zarządzaniem ryzykiem rynkowym oraz
płynności,

wyznaczanie wielkości kapitału ekonomicznego na pokrycie ryzyka rynkowego i płynności,
5

tworzenie metodologii oceny i kontroli ryzyka rynkowego i płynności w tym rozwój systemu
limitów i narzędzi służących do monitorowania ryzyka,

wyznaczanie elementów rachunku nadzorczych miar płynności,

monitorowanie limitów kapitałowych i poziomu ryzyka kapitałowego.
W zakresie ryzyka rynkowego sporządzane są:

informacje zarządcze na temat ryzyka rynkowego oraz płynności dla Rady Nadzorczej,
zawierające opis profilu ryzyka Banku, omówienie wyników zarządzania aktywami i pasywami
oraz przedstawienie poziomu wykorzystania limitów,

raport na temat ryzyka rynkowego i płynności dla Komitetu ALCO, prezentowany na każdym
regularnym posiedzeniu Komitetu,

bieżące raporty zarządcze na temat wykorzystania limitów ryzyka rynkowego oraz płynności,
zgodnie z określoną częstotliwością monitorowania limitów,

raporty ad hoc wg zapotrzebowania określonego przez kierownictwo Banku bądź Komitetu
ALCO.
Do obowiązków ALCO należy m.in.

sprawowanie bieżącej kontroli nad zarządzaniem ryzykiem rynkowym i płynności,

podejmowanie działań zmierzających do utrzymania ryzyka rynkowego i płynności na
akceptowalnym poziomie,

wydawanie decyzji w zakresie zarządzania ryzykiem rynkowym i płynności,

nadzorowanie wykonania zakładanego poziomu inwestycji w lokacyjne papiery wartościowe
oraz utrzymanie zakładanej rezerwy płynności,

nadzór nad kosztami finansowania zewnętrznego,

zlecanie działań związanych z pozyskaniem źródeł finansowania.
Zespół Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym jest jednostką umiejscowioną w Departamencie
Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym i podlega Członkowi Zarządu odpowiedzialnemu
za zarządzanie ryzykiem w Banku. Głównym celem Zespołu jest w szczególności aktywne
zarządzanie ryzykiem operacyjnym ukierunkowane na ograniczanie poziomu ryzyka operacyjnego
w Banku. W ramach systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku funkcjonuje Komitet
Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym, który pełni funkcje konsultacyjne oraz decyzyjne i ma na celu
zapewnienie wysokiej jakości i kompletności systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym, ryzykiem
braku zgodności oraz bezpieczeństwem informacji w Banku. W 2014 roku Komitet Ryzyka
Operacyjnego obradował 5 razy. Komitet na podstawie omawianych raportów i informacji podjął
szereg decyzji ograniczających poziom ryzyka operacyjnego.
Rada Nadzorcza Banku sprawuje nadzór nad zarządzaniem Ryzykiem Braku zgodności i raz w roku
ocenia stopień efektywności zarządzania tym ryzykiem przez Bank oraz przyjmuje sprawozdania
Zarządu Banku dotyczące zarządzania ryzykiem braku zgodności.
Zarząd Banku odpowiada za efektywne zarządzanie Ryzykiem Braku Zgodności w Banku,
opracowuje politykę zarządzania tym ryzykiem, zapewnia jej przestrzeganie oraz podejmuje
odpowiednie środki naprawcze lub dyscyplinujące, jak również składa roczne sprawozdania Radzie
Nadzorczej dotyczące zarządzania w Banku tym ryzykiem.
W celu efektywnego zarządzania Ryzykiem Braku Zgodności w Banku ustanowiona jest stała,
niezależna, efektywnie działająca oraz posiadająca zasoby odpowiednie do skutecznej realizacji
nałożonych na nią zadań jednostka ds. zarządzania Ryzykiem Braku Zgodności, którą jest
Departament Zgodności („COMP”). COMP podlega bezpośrednio Prezesowi Zarządu i odpowiada za
bieżącą koordynację i nadzór procesu zarządzania Ryzykiem Braku Zgodności, na który w
szczególności składają się: identyfikacja i analiza, szacowanie (pomiar i ocena), monitorowanie
oraz raportowanie Ryzyka Braku Zgodności. Pracownicy COMP posiadają odpowiednie kwalifikacje i
doświadczenie, które umożliwiają właściwe wykonywanie powierzonych obowiązków oraz dostęp do
informacji niezbędnych do ich wykonywania. COMP ma dostęp do odpowiednich zasobów, wiedzy i
informacji. Brak odpowiednich zasobów, dostępu do wiedzy eksperckiej i informacji podlega
niezwłocznemu raportowaniu przez Dyrektora COMP do Zarządu i Grupowego Oficera Compliance
(„GCO”).
6
Dyrektor COMP podlega bezpośrednio Prezesowi Zarządu Banku oraz ma zapewnioną możliwość
bezpośredniego komunikowania się z Radą Nadzorczą, Komitetem Audytu Rady Nadzorczej, GCO w
tym bezpośredniego składania im raportów z zakresu Ryzyka Braku Zgodności. Dyrektor COMP jest
powoływany i odwoływany przez Zarząd Banku za zgodą Rady Nadzorczej i po zasięgnięciu opinii
GCO. O powodach rezygnacji ze stanowiska przez dyrektora COMP informuje się Radę Nadzorczą i
GCO. Dyrektor COMP ma również prawo uczestnictwa w posiedzeniach Zarządu, Rady Nadzorczej i
Komitetu Audytu Rady Nadzorczej w sprawach dotyczących funkcji zapewniania Zgodności.
Dyrektor COMP wchodzi również w skład Komitetu Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym w ramach,
którego ma głos doradczy i może raportować kwestie związane z Ryzykiem Braku Zgodności.
Zespół Zarządzania Ryzykiem Operacyjnym prowadzi bazę ryzyka operacyjnego w ramach której
przekazywane są do COMP informacje o zgłoszonych zdarzeniach operacyjnych, w tym
powiązanych z Ryzykiem Braku Zgodności a także monitoruje wykonanie planów działań
naprawczych wynikających z naruszeń zgodności jeżeli ich skutkiem jest strata finansowa.
1.3
Zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka
System raportowania ryzykiem w Banku bazuje na kompleksowym zapewnieniu informacji
zarządczej kadrze kierowniczej w Banku oraz Radzie Nadzorczej z zakresu ryzyka kredytowego (w
tym ryzyka koncentracji), rynkowego i płynności oraz operacyjnego i biznesowego, który jest
usankcjonowany w Systemie Informacji Zarządczej Banku.
System raportowania ryzyka kredytowego ma na celu zapewnienie całościowej prezentacji poziomu
ryzyka kredytowego. W okresach miesięcznych Zarząd Banku otrzymuje Raport Ryzyka
Kredytowego zawierający wieloprzekrojową informację o jakości portfela kredytowego w tym:
wykorzystanie limitów portfelowych oraz strukturę portfela ze względu na różnorakie
charakterystyki ryzyka kredytowego.
Dodatkowym elementem systemu raportowego jest informowanie Rady Nadzorczej, Zarządu Banku
oraz Kadry Zarządzającej w cyklach kwartalnych o poziomie poszczególnych rodzajów ryzyka
pokrytych kapitałem wewnętrznym Banku. Ryzyko Kredytowe wyceniane jest za pomocą
portfelowego modelu oceny ryzyka kredytowego zawierającego ich wycenę według następujących
miar:

wymogów kapitałowych,

odpisów z tytułu utraty wartości,

poziomu koncentracji,

jakości kredytowej aktywów,

przeprowadzanych cyklicznie testach warunków skrajnych.
Polityka informacyjna w zakresie ryzyka kredytowego oparta jest na dystrybucji raportów
wchodzących w skład informacji zarządczej w zależności od prezentowanego profilu ryzyka
kredytowego właściwej Kadrze Zarządzającej ze wskazaną wcześniej częstotliwością.
System raportowy w zakresie ryzyka rynkowego bazuje na :

monitorowaniu ryzyka rynkowego w okresach dziennych oraz miesięcznych poprzez system
ustanowionych limitów ryzyka rynkowego,

miesięcznej wycenie ryzyka wyrażonej miarą wymogów kapitałowych w Filarze II w zakresie
ryzyka płynności, walutowego oraz stopy procentowej,

miesięcznej ocenie poziomu ryzyka rynkowego bazującej na analizie scenariuszowej,

miesięcznych testach warunków skrajnych poszczególnych typów ryzyka oraz badaniu wpływu
otrzymanych wyników na wartość współczynnika wypłacalności.
Polityka informacyjna w zakresie powyższego bazuje na modelu dystrybucji informacji dotyczącej
poziomu ryzyka Radzie Nadzorczej w okresach kwartalnych, Komitetowi ALCO zgodnie z
harmonogramem posiedzeń oraz dziennej dystrybucji kadrze kierowniczej Banku.
Bank zarządza ryzykiem operacyjnym w sposób systemowy kierując się wymogami wynikającymi z
przepisów prawa, rekomendacjami i uchwałami Komisji Nadzoru Finansowego oraz innych
regulatorów. Zdarzenia operacyjne, które wystąpiły w Banku podlegają rejestracji i analizie w Bazie
Ryzyka Operacyjnego zgodnie z przyjętymi procedurami wewnętrznymi spełniającymi wymogi
7
Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego. Pomiar ryzyka realizowany jest również przy wykorzystaniu
techniki samooceny narażenia Banku na ryzyko operacyjne, kluczowych wskaźników ryzyka, oceny
poziomu ryzyka w projektach, produktach oraz ryzyka wynikającego z outsourcingu.
Monitoring poziomu ryzyka operacyjnego realizowany jest poprzez regularne raporty jednostek
organizacyjnych Banku. Raporty dotyczące profilu ryzyka operacyjnego Banku cyklicznie kierowane
są do Komitetu Ryzyka Operacyjnego, Zarządu Banku oraz Rady Nadzorczej.
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego wyliczany jest według metody wskaźnika
podstawowego Basic Indicator Approach (dalej: „BIA”).
System raportowy w zakresie ryzyka biznesowego bazuje na:

miesięcznej wycenie ryzyka cyklu gospodarczego wyrażonej miarą wymogów kapitałowych w
Filarze II,

cyklicznej wycenie ryzyka strategicznego wyrażonej miarą wymogów kapitałowych w Filarze II.
Polityka informacyjna w zakresie powyższego ryzyka bazuje na modelu dystrybucji informacji
dotyczącej poziomu ryzyka Radzie Nadzorczej w okresach kwartalnych, Komitetowi ALCO zgodnie z
harmonogramem posiedzeń oraz dziennej dystrybucji kadrze kierowniczej Banku.
Departament Zarządzania Ryzykiem Kredytowym i Operacyjnym rejestruje naruszenia zgodności
podlegające obowiązkowi raportowania oraz przekazuje do COMP informacje o zgłoszonych
zdarzeniach operacyjnych, monitoruje wykonanie planów działań naprawczych wynikających z
naruszeń zgodności.
W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w stosowaniu Polityki Zgodności Zarząd Banku
podejmuje odpowiednie środki naprawcze lub dyscyplinujące.
Departament Audytu Wewnętrznego okresowo ocenia adekwatność i skuteczność mechanizmów
kontrolnych w procesie zarządzania Ryzykiem Braku Zgodności.
1.4
Zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie i
procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka
Bank stosuje metody ograniczania ryzyka zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i
rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla
instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012. Bank
wykorzystuje zarówno rzeczywistą jak i nierzeczywistą ochronę kredytową. Ekspozycje
zabezpieczone na nieruchomości nie są objęte technikami redukcji ryzyka kredytowego, lecz
stanowią odrębną klasę ekspozycji. Alokacja zabezpieczeń do ekspozycji pozabilansowych
następuje przed uwzględnieniem wskaźnika konwersji kredytowej (CCF). W pierwszej kolejności
zabezpieczenie alokowane jest do ekspozycji bilansowych klienta, w drugiej zaś kolejności - do
ekspozycji pozabilansowych klienta. Przy wyliczaniu wymogu kapitałowego uwzględnia się wartość
zabezpieczenia do wysokości wartości ekspozycji.
1.5
Oświadczenie na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem
Oświadczenia na temat adekwatności ustaleń dotyczących zarządzania ryzykiem, dającego
pewność, że stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z punktu widzenia profilu i
strategii zostały zawarte na końcu niniejszego dokumentu.
1.6
Oświadczenie na temat ryzyka, opisujące ogólny profil ryzyka związany ze
strategią działalności
Przedmiotowe oświadczenie zawiera kluczowe wskaźniki i dane liczbowe, zapewniające
zewnętrznym zainteresowanym stronom całościowy obraz zarządzania ryzykiem przez instytucję, w
tym interakcji między profilem ryzyka instytucji a tolerancją na ryzyko określoną przez organ
zarządzający.
8
1.7
Liczba
stanowisk
zarządzającego
dyrektorskich
zajmowanych
przez
członków
organu
Pod pojęciem „członków organu zarządzającego” należy rozumieć członków Zarządu Banku oraz
członków Rady Nadzorczej Banku.
Według stanu na 31 grudnia 2014 r. Bank posiadał Zarząd składający się z czterech członków oraz
Radę Nadzorczą w skład której wchodziło ośmiu członków.
W rozumieniu Banku stanowiska dyrektorskie to stanowiska odpowiedzialne za bezpośrednie
zarządzanie jednostkami organizacyjnymi lub za zarządzanie pionami.
Uwzględniając powyższe rozumienie stanowiska dyrektorskiego członkowie organu zarządzającego
nie zajmują w Banku stanowisk dyrektorskich.
1.8
Polityka rekrutacji dotycząca wyboru członków organu zarządzającego oraz
rzeczywistego stanu ich wiedzy, umiejętności i wiedzy specjalistycznej
Zasady dotyczące wyboru członków organu zarządzającego określone są w regulacjach
wewnętrznych dotyczących zasad doboru oraz oceny odpowiedniości członków Rady Nadzorczej
oraz członków Zarządu Banku. Regulacje uwzględniają wymogi określone w Prawie bankowym oraz
w Wytycznych w sprawie oceny kwalifikacji członków organu zarządzającego i osób pełniących
najważniejsze funkcje (EBA/GL/2012/06 z dnia 22 listopada 2012 roku) określając m.in. minimalne
oczekiwania w stosunku do kandydatów na stanowiska członków Zarządu i członków Rady
Nadzorczej Banku.
Członkowie organu zarządzającego muszą posiadać wiedzę teoretyczną i doświadczenie zawodowe
zgodne z wymogami określonymi dla pełnionej funkcji oraz nieposzlakowaną opinię (reputacja).
Wymogiem jest również gwarantowanie braku rzeczywistego konfliktu interesów w trakcie pełnienia
funkcji Członka organu zarządzającego.
Oceny odpowiedniości Członków Rady Nadzorczej i Członków Zarządu są przeprowadzane
odpowiednio przez Walne Zgromadzenie i Radę Nadzorczą przed powołaniem na stanowisko.
Obowiązujące w Banku zasady rekrutacji zapewniają wysoką jakość prowadzonych procesów ich
spójność z wewnętrznymi i grupowymi standardami oraz zasadami etycznymi.
1.9
Strategie w zakresie zróżnicowania w odniesieniu do wyboru członków organu
zarządzającego, jego celów i wszelkich odpowiednich zadań określonych w tej polityce
oraz zakresu, w jakim te cele i zadania zostały zrealizowane
Skład Zarządu Banku powinien być zróżnicowany w taki sposób, aby różni Członkowie Zarządu
posiadali przynajmniej 5 letnie doświadczenie zawodowe w zarządzaniu co najmniej jednym z
następujących obszarów: zarządzanie ryzykiem, finanse i kontroling, operacje, zarządzanie
strategiczne oraz bankowość korporacyjna.
Ponadto podział zadań i odpowiedzialności w ramach Zarządu Banku, a tym samym wymogi
kompetencyjne wobec poszczególnych członków Zarządu, powinny zapewniać niezależność funkcji
pomiaru, monitorowania i kontrolowania ryzyka od działalności operacyjnej z której wynika
podejmowane przez Bank ryzyko.
Skład Rady Nadzorczej powinien być zróżnicowany w taki sposób, aby różni Członkowie Rady
posiadali przynajmniej 5 letnie doświadczenie zawodowe w co najmniej jednym z następujących
obszarów: zarządzanie ryzykiem, finanse i kontroling, operacje, zarządzanie strategiczne oraz
bankowość korporacyjna.
Podczas oceny kwalifikacji członków Rady Nadzorczej oraz członków Zarządu Bank dokonuje oceny
czy odpowiednio Rada Nadzorcza i Zarząd posiadają zbiorowe kwalifikacje (wiedzę teoretyczną i
doświadczenie zawodowe) niezbędne do prawidłowego, ostrożnego i stabilnego, zarządzania
Bankiem.
1.10 Opis zasad zarządzania w zakresie utworzenia (bądź nie) oddzielnego komitetu
ds. ryzyka oraz liczby posiedzeń komitetu, które się odbyły
Nie dotyczy.
9
1.11
Opis zasad zarządzania w zakresie przepływu informacji na temat ryzyka
kierowanych do organu zarządzającego
Zarząd, działając w interesie Banku ma na względzie cele oraz zasady prowadzenia działalności
przez Bank określone przez przepisy prawa, regulacje wewnętrzne Banku oraz rekomendacje
nadzorcze. Zarządzanie działalnością Banku obejmuje w szczególności funkcje prowadzenia spraw,
planowania, organizowania, decydowania, kierowania oraz kontrolowania działalności Banku. Prezes
Zarządu ustalając porządek obrad posiedzeń Zarządu uwzględnia wnioski Rady Nadzorczej, wnioski
członków Zarządu i kadry kierowniczej Banku. Materiały na posiedzenie Zarządu doręczane są do
Biura Zarządu najpóźniej na dwa dni robocze przed posiedzeniem Zarządu, na którym ma być
rozpatrywany wniosek zawierający syntetyczny opis problemu wraz z proponowanym w danej
sprawie rozwiązaniem i jego skutki finansowe dla Banku. Wniosek podlegający rozpatrzeniu na
posiedzeniu Zarządu jest zatwierdzany przez dyrektora / kierownika jednostki organizacyjnej
przedstawiającej wniosek i przez członka Zarządu nadzorującego dany obszar działalności Banku.
Każdy członek Zarządu otrzymuje materiały dotyczące posiedzenia Zarządu najpóźniej na jeden
dzień roboczy przed jego terminem. W 2014 roku odbyło się 47 posiedzeń Zarządu Banku, na
których podjęto 172 uchwały.
COMP przekazuje okresowe raporty do Zarządu, GCO oraz do Komitetu Audytu Rady Nadzorczej,
które zawierają podsumowanie działań podjętych przez COMP w zakresie zarządzania Ryzykiem
Braku Zgodności, w tym informacje o zidentyfikowanym Ryzyku Braku Zgodności i zdarzeniach z
zakresu Ryzyka Braku Zgodności, które wystąpiły w danym kwartale.
2.
Informacje z zakresu stosowania norm ostrożnościowych
2.1
Nazwa instytucji
DNB Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie przy ul. Postępu 15C (dalej: „Bank”).
2.2
Zarys różnic w zakresie konsolidacji do celów rachunkowości i
ostrożnościowych
regulacji
Nie dotyczy.
2.3
Informacje o istotnych, istniejących lub przewidywanych przeszkodach natury
prawnej lub praktycznej, w szybkim przekazaniu funduszy własnych albo spłacie
zobowiązań między podmiotem dominującym a jego podmiotami zależnymi
Nie dotyczy.
2.4
Łączna kwota niedoborów kapitału we wszystkich podmiotach zależnych nie
objętych konsolidacją oraz imienna lista tych podmiotów, przy czym niedobór kapitału
jest rozumiany jako różnica między faktycznymi funduszami własnymi i minimalnym
wymogiem kapitałowym
Nie dotyczy.
10
3.
Informacje z zakresu funduszy własnych
Podstawowe informacje dotyczące głównych właściwości i warunków odnoszących się do wszystkich
pozycji i składników funduszy własnych
Kapitały stanowią kapitały i fundusze własne przypadające na akcjonariuszy Banku, tworzone
zgodnie z określonymi przepisami prawa, tj. właściwymi ustawami, statutem lub umową Spółki.
(a) Kapitał akcyjny
-
Kapitał akcyjny wykazywany jest w wartości nominalnej akcji i jest zgodny z kapitałem
zarejestrowanym w Krajowym Rejestrze Sądowym,
(b) Pozostałe kapitały, w tym:
-
Inne całkowite dochody
Inne całkowite dochody tworzone są w wyniku wyceny instrumentów finansowych
zakwalifikowanych do kategorii „dostępne do sprzedaży”. Na inne całkowite dochody odnosi się
również podatek odroczony z tytułu ujęcia powyższych wycen. Inne całkowite dochody nie
podlegają dystrybucji.
-
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej
Kapitał ten tworzony jest z premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji, pomniejszonej o koszty
bezpośrednio związane z emisją nowych akcji lub nabyciem jednostki gospodarczej, po
odliczeniu ewentualnego podatku dochodowego. Kapitał ten nie podlega dystrybucji.
-
Pozostały kapitał zapasowy,
Pozostały kapitał zapasowy tworzy się z podziału wyniku finansowego oraz z corocznych
odpisów z zysku netto z przeznaczeniem na pokrycie strat bilansowych, które powinny wynosić
co najmniej 10% zysku netto i dokonywane są do czasu, gdy kapitał zapasowy osiągnie
wysokość co najmniej połowy kapitału akcyjnego Banku. Pozostały kapitał zapasowy podlega
dystrybucji za wyjątkiem wartości wynikającej z obowiązkowych corocznych odpisów.
-
Pozostałe kapitały rezerwowe,
Fundusz rezerwowy tworzy się z corocznego odpisu z zysku netto z przeznaczeniem na pokrycie
szczególnych wydatków i strat. Pozostałe kapitały rezerwowe powstałe z odpisów z zysku mogą
podlegać dystrybucji.
-
Fundusz ryzyka ogólnego.
Fundusz ogólnego ryzyka na niezidentyfikowane ryzyka działalności bankowej tworzy się z
rocznych odpisów z zysku netto. Fundusz ten może być wykorzystany wyłącznie na cele
określone w statucie Banku.
(c) Niepodzielony wynik finansowy, w tym:
-
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych,
Niepodzielony wynik finansowy.
Niepodzielony wynik finansowy stanowi wynik netto roku bieżącego oraz wynik netto z lat
ubiegłych, który nie podlegał podziałowi.
11
3.1.
Uzgodnienie pozycji kapitału podstawowego Tier I, pozycji dodatkowych Tier I,
pozycji Tier II, jak również filtrów i odliczeń stosowanych na mocy przepisów art. 32-35,
36, 56, 66 oraz 79 w odniesieniu do funduszy własnych instytucji oraz bilansu w
zbadanym sprawozdaniu finansowym instytucji
Poniżej zaprezentowano strukturę funduszy własnych Banku na dzień 31 grudnia 2014 roku.
w tys. PLN
Składniki funduszy własnych
31.12.2014
1.
FUNDUSZE WŁASNE
1 295 691
1.1
KAPITAŁ TIER I
1 295 691
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.1.1
1.1.1.1.2
1.1.1.2
1.1.1.3
1.1.1.4
1.1.1.5
1.1.1.6
KAPITAŁ PODSTAWOWY TIER I
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał podstawowy Tier I
Opłacone instrumenty kapitałowe
Ażio
Zyski zatrzymane
Skumulowane inne całkowte dochody
Kapitał rezerwowy
Fundusze ogólnego ryzyka bankowego
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale podstawowym Tier I
podlegacjących zasadzie praw nabytych
Udział mniejszości ujęty w kapitale podstawowym Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowych udziałów mniejszości
Korekty w kapitale podstawowym Tier I z tytułu filtrów ostrożnościowych
(-) Wartość firmy
(-) Inne wartości niematerialne i prawne
(-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i
niewynikające z różnic przejściowych po odliczeniu powiązanych rezerw z tytułu podatku
dochodowego
1 295 691
1 226 976
1 257 200
-30 224
0
4 312
47 335
50 000
0
1.1.1.7
1.1.1.8
1.1.1.9
1.1.1.10
1.1.1.11
1.1.1.12
1.1.1.13
1.1.1.14
1.1.1.15
1.1.1.16
1.1.1.17
1.1.1.18
1.1.1.19
1.1.1.20
1.1.1.21
1.1.1.22
1.1.1.23
1.1.1.24
1.1.1.25
1.1.1.26
1.1.1.27
1.1.1.28
1.1.1.29
0
0
-239
0
-27 613
0
(-) Niedobór korekt ryzyka kredytowego wobec oczekiwanych strat według metody IRB
(-) Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami
(-) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale podstawowym Tier I
(-) Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatakowych w Tier I ponad kapitał podstawowy Tier
(-) Znaczne paiety akcji poza sektorem finansowym, które alternatywnie mogą podlegać
stosowaniu wagi ryzyka 1 250%
(-) Pozycje sekurytyzacyjne, które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi
ryzyka 1 250%
(-) Dostawy z późniejszym terminem rozliczenia, które alternatywnie mogą podlegać
stosowaniu wagi ryzyka 1 250%
(-) Pozycje w koszyku, w odniesieniu do których instytucja nie może określić wagi ryzyka
przy zastosowaniu metody IRB oraz które alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi
ryzyka 1 250%
0
0
0
0
0
(-) Ekspozycje kapitałowe przy zastosowaniu metody modeli wewnętrznych, które
alternatywnie mogą podlegać stosowaniu wagi ryzyka 1 250%
(-) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli
instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
(-) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na przyszłej rentowności i
wynikające z różnic przejściowych
(-) Straty za bieżący rok obrachunkowy
(-) Instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli
instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
(-) Kwota przekraczająca próg 17,65%
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale podstawowym Tier I
(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału podstawowego Tier I zgodnie z
art. 3 CRR
Elementy kapitału podstawowego Tier I lub odliczenia od kapitału podstawowego
Tier I - inne
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-5 080
0
0
12
w tys. PLN
Składniki funduszy własnych
31.12.2014
1.1.2
KAPITAŁ DODATKOWY TIER I
0
1.1.2.1
1.1.2.2
Instrumenty kapitałowe kwalifikujące się jako kapitał dodatkowy Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale dodatkowym Tier I
podlegających zasadzie praw nabytych
Instrumenty emitowane przez jednostki zależne ujmowane w kapitale dodatkowym Tier I
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego ujęcia instrumentów emitowanych
przez jednostki zależne w kapitale dodatkowym Tier I
(-) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale dodatkowym Tier I
(-) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli
instytucja nie kononała znacznej inwestycji w te podmioty
(-) Instrumenty w kapitale dodatkowym Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli
instytucja dokonała znacznej inwestycji w te podmioty
(-) Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale dodatkowym Tier I
Nadwyżka odliczenia od pozycji dodatkowych w Tier I ponad kapitał dodatkowy Tier I
(odliczenie w kapitale podstawowym Tier I)
(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I zgodnie z
art. 3 CRR
Elementy kapitału dodatkowego Tier I lub odliczenia od kapitału dodatkowego Tier I - inne
KAPITAŁ TIER II
0
0
1.1.2.3
1.1.2.4
1.1.2.5
1.1.2.6
1.1.2.7
1.1.2.8
1.1.2.9
1.1.2.10
1.1.2.11
1.1.2.12
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
1.2.7
1.2.8
1.2.9
1.2.10
1.2.11
1.2.12
1.2.13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Instrumenty kapitałowe i pożyczki podporządkowane kwalifikujące się jako kapitał Tier II
Korekty w okresie przejściowym z tytułu instrumentów w kapitale Tier II oraz pożyczek
podporządkowanych podlegających zasadzie praw nabytych
Instrumenty emitowane przez jednostki zależne uznane w kapitale Tier II
Korekty w okresie przejściowym z tytułu dodatkowego uznania instrumentów emitowanych
przez jednostki zależne w kapitale Tier II
Nadwyżka rezerw ponad oczekiwane uznane straty według metody IRB
Korekty z tytułu ogólnego ryzyka kredytowego według metody standardowej
(-) Krzyżowe powiązania kapitałowe w kapitale Tier II
(-) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie
dokonała znacznej inwestycji
(-) Instrumenty w kapitale Tier II podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja
dokonała znacznej inwestycji
Inne korekty w okresie przejściowym w kapitale Tier II
Nadwyżka odliczenia od pozycji w Tier II ponad kapitał Tier II (odliczenie w kapitale
dodatkowym Tier I)
(-) Dodatkowe odliczenia od kapitału Tier II zgodnie z art. 3 CRR
Elementy kapitału Tier II lub odliczenia od kapitału Tier II - inne
Współczynnik Tier I
0
0
0
0
14,61%
Współczynnik wypłacalności
14,61%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Poniższa tabela prezentuje uzgodnienie pozycji funduszy własnych oraz kapitałów własnych
wykazanych w zbadanym sprawozdaniu finansowym.
w tys. PLN
Pozycja
Nota w
sprawodaniu
finansowym
Pozycja w tabeli
Składniki
funduszy
własnych
Kwota
Kapitał akcyjny
33
1 257 200
Kapitał zapasowy
34
10 000
Kapitał rezerwowy
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego
Inne całkowite dochody
Razem kapitały zaliczane do funduszy własnych w
prawozdaniu finansowym
Wartości niematerialne wycenione według wartości
bilansowej
Dodatkowe korekty wartości
34
34
34
7 111
50 000
4 312
Kapitał z aktualizacji wyceny - aktywa finansowe
dostępne do sprzedaży (korekta 100%
niezrealizowanych zysków, 20% niezrealizowanych strat)
Fundusze własne
1.1.1.1
1.1.1.1.2
1.1.1.4
1.1.1.4
1.1.1.5
1.1.1.3
1 328 623
35
-27 613
35
-239
35
-5 080
1.1.1.11
1.1.1.9
1.1.1.27
1 295 691
14
3.2.
Opis cech i warunków instrumentów w kapitale podstawowym Tier I i instrumentów dodatkowych w Tier I oraz instrumentów w
kapitale Tier II emitowanych przez Bank
1
Emitent
2
Unikatowy identyfikator (np. CUSIP, ISIN, lub identyfikaor Bloomberg
dla ofert na rynku niepublicznym)
3
Prawo lub prawa właściwe, którym podlega instrument
SERIA A
SERIA B
SERIA C
SERIA D
SERIA E
-
-
-
-
-
Prawo polskie
Prawo polskie
Prawo polskie
Prawo polskie
Prawo polskie
Ujmowanie w kapitale regulacyjnym
4
Zasady przejściowe określone w rozporządzeniu CRR
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
5
Zasady określone w rozporządzeniu CRR obowiązujące po okresie
przejściowym
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
6
Kwalifikowalne na poziomie jednostkowym lub (sub-)skonsolidowanym/
na poziomie jednostkowym oraz (sub-)skonsolidowanym
Jednostkowy
Jednostkowy
Jednostkowy
Jednostkowy
Jednostkowy
7
Rodzaj instrumentu (rodzaje określane przez każdy system prawny)
Akcje zwykłe,
Art.50 CRR
Akcje zwykłe,
Art.50 CRR
Akcje zwykłe,
Art.50 CRR
Akcje uprzywilejowane
2 głosy na 1 akcję
Akcje zwykłe,
Art.50 CRR
8
Kwota uznana w kapitale regulacyjnym (waluta w mln, według stanu na
ostatni dzień sprawozdawczy)
60 000 000 PLN
140 000 000 PLN
158 155 554 PLN
3 044 674 PLN
90 000 000 PLN
9
Wartość nominalna instrumentu
9a
Cena emisyjna
9b
Cena wykupu
-
-
-
-
-
10
Klasyfikacja księgowa
Kapitał własny
Kapitał własny
Kapitał własny
Kapitał własny
Kapitał własny
11
Pierwotna data emisji
23.06.2001
19.12.2002
09.11.2007
09.11.2007
27.11.2008
12
Wieczyste czy terminowe
Wieczyste
Wieczyste
Wieczyste
Wieczyste
Wieczyste
13
Pierwotna termin zapadalności
Bez określonego
Bez określonego
Bez określonego
Bez określonego
Bez określonego
14
Opcja wykupu na żądanie emitenta podlegająca wcześniejszemu
zatwierdzeniu przez organy nadzoru
Nie
Nie
Nie
Nie
Nie
15
Termin wykupu opcjonalnego, terminy wykupu warunkowego oraz
kwota wykupu
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
16
Kolejne terminy wykupu, jeśli dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
17
Kupony/ dywidendy
Stała lub zmienna dywidenda / stały lub zmienny kupon
1,00 PLN
1,00 PLN
1,00 PLN
1,00 PLN
1,00 PLN
60 000 000 PLN
140 000 000 PLN
158 155 554 PLN
3 044 674 PLN
90 000 000 PLN
dywidenda zmienna,
dywidenda zmienna,
dywidenda zmienna,
dywidenda zmienna,
dywidenda zmienna,
uzależniona od decyzji uzależniona od decyzji uzależniona od decyzji uzależniona od decyzji uzależniona od decyzji
Walnego Zgromadzenia Walnego Zgromadzenia Walnego Zgromadzenia Walnego Zgromadzenia Walnego Zgromadzenia
dotyczącej określenia
daty ustalenia prawa do daty ustalenia prawa do daty ustalenia prawa do daty ustalenia prawa do daty ustalenia prawa do
dywidendy za ubiegły
rok obrotowy oraz
rok obrotowy oraz
rok obrotowy oraz
rok obrotowy oraz
rok obrotowy oraz
terminu wypłaty
terminu wypłaty
terminu wypłaty
terminu wypłaty
terminu wypłaty
dywidendy
dywidendy
dywidendy
dywidendy
dywidendy
15
SERIA A
SERIA B
SERIA C
SERIA D
SERIA E
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
18
Kupon odsetkowy oraz dowolny powiązany wskaźnik
19
Istnienie zapisanych praw do niewypłacenia dywidendy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
20a
W pełni uznaniowe, częściowo uznaniowe czy obowiązkowe (pod
względem terminu)
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
20b
względem kwoty)
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
21
Istnienie opcji z oprocentowaniem rosnącym lub innej zachęty do
wykupu
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
22
Nieskumulowane czy skumulowane
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
23
Zamienne czy niezamienne
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
24
Jeżeli zamienne, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące zmianę
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
25
Jeżeli zamienne, w pełni czy częściowo
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
26
Jeżeli zamienne, wskaźnik konwersji
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
27
Jeżeli zamienne, zamiana obowiązkowa czy opcjonalna
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
28
Jeżeli zamienne, należy określić rodzaj instrumentu, na który można
dokonać zamiany
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
29
Jeżeli zamienne, należy określić rodzaj instrumentu, na który dokonuje
się zamiany
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
30
Odpisy obniżające wartość
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
31
W przypadku odpisu obniżającego wartość, zdarzenie lub zdarzeznia
wywołujące odpis obniżający wartość
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
32
W przypadku odpisu obniżającego wartość, w pełni czy częściowo
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
33
W przypadku odpisu obniżającego wartość, trwale lub tymczasowo
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
34
W przypadku tymczasowego odpisu obniżającego wartość, opis
mechanizmu odpisu obniżającego wartość
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
35
Pozycja w hierarchii podporządkowania w przypadku likwidacji (należy
określić rodzaj instrumentu bezpośrednio uprzywilejowanego w
odniesieniu do danego instrumentu )
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
36
Niezgodne cechy przejściowe
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
37
Jeżeli tak, należy określić niezgodne cechy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
16
1
Emitent
2
Unikatowy identyfikator (np. CUSIP, ISIN, lub identyfikaor Bloomberg
dla ofert na rynku niepublicznym)
3
Prawo lub prawa właściwe, którym podlega instrument
SERIA F
SERIA G
SERIA H
SERIA I
SERIA J
-
-
-
-
-
Prawo polskie
Prawo polskie
Prawo polskie
Prawo polskie
Prawo polskie
Ujmowanie w kapitale regulacyjnym
4
Zasady przejściowe określone w rozporządzeniu CRR
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
5
Zasady określone w rozporządzeniu CRR obowiązujące po okresie
przejściowym
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
Kapitał podstawowy
Tier I
6
Kwalifikowalne na poziomie jednostkowym lub (sub-)skonsolidowanym/
na poziomie jednostkowym oraz (sub-)skonsolidowanym
Jednostkowy
Jednostkowy
Jednostkowy
Jednostkowy
Jednostkowy
7
Rodzaj instrumentu (rodzaje określane przez każdy system prawny)
Akcje zwykłe,
Art.50 CRR
Akcje zwykłe,
Art.50 CRR
Akcje zwykłe,
Art.50 CRR
Akcje zwykłe,
Art.50 CRR
Akcje zwykłe,
Art.50 CRR
8
Kwota uznana w kapitale regulacyjnym (waluta w mln, według stanu na
ostatni dzień sprawozdawczy)
134 000 842 PLN
39 998 930 PLN
80 000 000 PLN
65 000 000 PLN
487 000 000 PLN
9
Wartość nominalna instrumentu
9a
Cena emisyjna
9b
Cena wykupu
-
-
-
-
-
10
Klasyfikacja księgowa
Kapitał własny
Kapitał własny
Kapitał własny
Kapitał własny
Kapitał własny
11
Pierwotna data emisji
17.08.2009
10.11.2010
19.12.2011
27.03.2012
05.07.2012
12
Wieczyste czy terminowe
Wieczyste
Wieczyste
Wieczyste
Wieczyste
Wieczyste
13
Pierwotna termin zapadalności
Bez określonego
Bez określonego
Bez określonego
Bez określonego
Bez określonego
14
Opcja wykupu na żądanie emitenta podlegająca wcześniejszemu
zatwierdzeniu przez organy nadzoru
Nie
Nie
Nie
Nie
Nie
15
Termin wykupu opcjonalnego, terminy wykupu warunkowego oraz
kwota wykupu
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
16
Kolejne terminy wykupu, jeśli dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
17
Kupony/ dywidendy
Stała lub zmienna dywidenda / stały lub zmienny kupon
1,00 PLN
1,00 PLN
1,00 PLN
1,00 PLN
1,00 PLN
134 000 842 PLN
39 998 930 PLN
80 000 000 PLN
65 000 000 PLN
487 000 000 PLN
dywidenda zmienna,
dywidenda zmienna,
dywidenda zmienna,
dywidenda zmienna,
dywidenda zmienna,
uzależniona od decyzji uzależniona od decyzji uzależniona od decyzji uzależniona od decyzji uzależniona od decyzji
Walnego Zgromadzenia Walnego Zgromadzenia Walnego Zgromadzenia Walnego Zgromadzenia Walnego Zgromadzenia
daty ustalenia prawa do daty ustalenia prawa do daty ustalenia prawa do daty ustalenia prawa do daty ustalenia prawa do
rok obrotowy oraz
rok obrotowy oraz
rok obrotowy oraz
rok obrotowy oraz
rok obrotowy oraz
terminu wypłaty
terminu wypłaty
terminu wypłaty
terminu wypłaty
terminu wypłaty
dywidendy
dywidendy
dywidendy
dywidendy
dywidendy
17
SERIA F
SERIA G
SERIA H
SERIA I
SERIA J
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
18
Kupon odsetkowy oraz dowolny powiązany wskaźnik
19
Istnienie zapisanych praw do niewypłacenia dywidendy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
20a
względem terminu)
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
20b
względem kwoty)
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
W pełni uznaniowe
21
Istnienie opcji z oprocentowaniem rosnącym lub innej zachęty do
wykupu
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
22
Nieskumulowane czy skumulowane
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
23
Zamienne czy niezamienne
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
24
Jeżeli zamienne, zdarzenie lub zdarzenia wywołujące zmianę
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
25
Jeżeli zamienne, w pełni czy częściowo
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
26
Jeżeli zamienne, wskaźnik konwersji
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
27
Jeżeli zamienne, zamiana obowiązkowa czy opcjonalna
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
28
Jeżeli zamienne, należy określić rodzaj instrumentu, na który można
dokonać zamiany
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
29
Jeżeli zamienne, należy określić rodzaj instrumentu, na który dokonuje
się zamiany
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
30
Odpisy obniżające wartość
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
31
W przypadku odpisu obniżającego wartość, zdarzenie lub zdarzeznia
wywołujące odpis obniżający wartość
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
32
W przypadku odpisu obniżającego wartość, w pełni czy częściowo
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
33
W przypadku odpisu obniżającego wartość, trwale lub tymczasowo
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
34
W przypadku tymczasowego odpisu obniżającego wartość, opis
mechanizmu odpisu obniżającego wartość
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
35
Pozycja w hierarchii podporządkowania w przypadku likwidacji (należy
określić rodzaj instrumentu bezpośrednio uprzywilejowanego w
odniesieniu do danego instrumentu )
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
36
Niezgodne cechy przejściowe
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
37
Jeżeli tak, należy określić niezgodne cechy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
nie dotyczy
18
3.3.
Informacje na temat charakteru i kwot konkretnych pozycji funduszy własnych w
okresie przejściowym
w tys. PLN
(C)
(B)
KWOTY UJĘTE
ODNIESIENIE DO ARTYKUŁU PRZED PRZYJĘCIEM
ROZPORZĄDZENIA (UE) NR ROZPORZĄDZENIA
575/2013
(UE) NR 575/2013
LUB KWOTA
REZYDUALNA
OKREŚLONA W
ROZPORZĄDZENIU
(UE) NR 575/2013
(A)
KWOTA W DNIU
UJAWNIENIA
FUNDUSZE WŁASNE W OKRESIE PRZEJŚCIOWYM
Kapitał podstawowy Tier I: instrumenty i kapitały rezerwowe
1
Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne
1 226 976
Seria A
Seria B
Seria C
Seria D
Seria E
Seria F
Seria G
Seria H
Seria I
Seria J
2
3
3a
4
5
5a
6
Ażio
Zyski zatrzymane
Skumulowane inne całkowite dochody (i pozostałe kapitały
rezerwowe, z uwzględnieniem niezrealizowanych zysków i strat
zgodnie z mającymi zastosowanie standardami rachunkowości)
Fundusze ogólne ryzyka bankowego
Kwota kwalifikujących się pozycji, o których mowa w art. 484 ust. 3, i
powiązanie ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału
podstawowego Tier I
Zastrzyki kapitałowe ze strony sektora publicznego, podlegające
zasadzie praw nabytych do dnia 1 stycznia 2018 r.
Udziały mniejszości (kwota dopuszczona w skonsolidowanym kapitale
podstawowym Tier I)
Niezależnie zweryfikowane zyski z bieżącego okresu po odliczeniu
wszelkich możliwych do przewidzenia obiążeń lub dywidend
Kapitał podstawowy Tier I przed korektami regulacyjnymi
60 000
140 000
158 155
3 045
90 000
134 001
39 999
80 000
65 000
487 000
-30 224
0
art. 26 ust. 1, art. 27, 28 i
29, wykaz ENUB, o którym
mowa w art. 26 ust. 3
wykaz ENUB, o którym
art. 26 ust. 1 lit. c)
1 226 976
60 000
140 000
158 155
3 045
90 000
134 001
39 999
80 000
65 000
487 000
-30 224
0
art. 26 ust. 1
51 647
50 000
51 647
art. 26 ust. 1 lit. f)
50 000
art. 486 ust. 2
0
0
0
0
1 328 623
0
art. 483 ust. 2
0
art. 84, 479, 480
0
art. 26 ust. 2
0
1 328 623
19
(C)
(B)
KWOTY UJĘTE
575/2013
(UE) NR 575/2013
LUB KWOTA
REZYDUALNA
OKREŚLONA W
ROZPORZĄDZENIU
(UE) NR 575/2013
(A)
KWOTA W DNIU
UJAWNIENIA
Kapitał podstawowy Tier I: korekty regulacyjne
7
Dodatkowe korekty wartości (kwota ujemna)
8
Wartości niematerialne i prawne
(po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego) (kwota ujemna)
9
Zbór pusty w UE
10
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oparte na
przyszłej rentowności z wyłączeniem aktywów wynikających z różnic
przejściowych (po odliczeniu powiązanej rezerwy z tytułu
odroczonego podatku dochodowego w przypadku spełnienia
warunków określonych w art 38 ust. 3) (kwota ujemna)
11
Kapitały rezerwowe odzwierciedlające wartość godziwą związane z
zyskami lub stratami z tytułu instrumentów zabezpieczających
przepływy pieniężne
12
Kwoty ujemne będące wynikiem obliczeń kwot oczekiwanej straty
13
14
15
16
17
18
19
20
20a
Każdy wzrost kapitału własnego z tytułu aktywów sekurytyzowanych
(kwota ujemna)
Zyski lub straty z tytułu zobowiązań, wycenione według wartości
godziwej, które wynikają ze zmian zdolności kredytowej instytucji
Aktywa funduszu emerytalnego ze zdefiniowanymi świadczeniami
(kwota ujemna)
Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrenie udziały
kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale podstawowym Tier
I (kwota ujemna)
Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I
podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te mają z instytucją
krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu sztuczne zawyżanie
funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)
Posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie udziały
kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I
podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała
znacznej inwestycji w te podmioty
(kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu kwalifikowanych
pozycji krótkich) (kwota ujemna)
Posiadane przez instytucję bezpośrednie, pośrednie i syntetyczne
udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I
podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej
inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po
odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna)
Zbór pusty w UE
Kwota ekspozycji następujących pozycji kwalifikujących się do wagi
ryzyka równej 1 250%, jeżeli instytucja decyduje się na wariant
odliczenia
20b
w tym: znaczne paiety akcji poza sektorem finansowym (kwota
ujemna)
20c
w tym: pozycje sekurytyzacyjne (kwota ujema)
20d
w tym: dostawy instrumentów z póniejszym terminem rozliczenia
(kwota ujemna)
-239
-27 613
art. 34, 105
art. 36 ust. 1 lit. b), art. 37 i
art. 472 ust. 4
-239
-27 613
0
0
art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38 i
art. 472 ust. 5
0
0
art. 33 lit. a)
0
0
0
0
0
art. 36 ust. 1 lit. d), art. 40,
159, art. 472 ust. 6
0
art. 32 ust. 1
0
art. 33 lit. b)
0
0
art. 36 ust. 1 lit. e), art. 41,
art. 472 ust. 7
0
0
art. 36 ust. 1 lit. f), art. 42,
art. 472 ust. 8
0
art. 36 ust. 1 lit. g), art. 44,
art. 472 ust. 9
0
0
art. 36 ust. 1 lit. h), art. 43,
45, 46, art. 49 ust. 2 i 3,
art. 79, art. 472 ust. 10
0
0
0
art. 36 ust. 1 lit. i), art. 43,
45, 47, art. 48 ust. 1 lit. b),
art. 49 ust. 1-3,
art. 79, 470, art. 472 ust. 11
0
0
0
art. 36 ust. 1 lit. k)
0
0
0
art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (i),
art. 89-91
0
0
art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (ii),
art. 243 ust. 1 lit. b) art. 244
ust. 1 lit. b) art. 258
0
0
art. 36 ust. 1 lit. k) ppkt (iii),
art. 379 ust. 3
0
20
(C)
(B)
KWOTY UJĘTE
575/2013
(UE) NR 575/2013
LUB KWOTA
REZYDUALNA
OKREŚLONA W
ROZPORZĄDZENIU
(UE) NR 575/2013
(A)
KWOTA W DNIU
UJAWNIENIA
21
22
23
24
25
25a
25b
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z
różnic przejściowych (kwota przekraczająca próg 10%, po odliczeniu
powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w
przypadku spełnienia warunków określonych w art. 38 ust. 3) (kwota
ujemna)
Kwota przekraczająca próg 15% (kwota ujemna)
w tym: posiadane przez instytucję bezpośrednie i pośrednie
instrumenty w kapitale podstawowym Tier I podmiotów sektora
finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej inwestycji w te
podmioty
Zbór pusty w UE
w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
wynikające z różnic przejściowych
Straty za bieżący rok obrachunkowy (kwota ujemna)
Możliwe do przewidzenia obciążenia podatkowe związane z
pozycjami kapitału podstawowego Tier I (kwota ujemna)
26
Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału
podstawowego Tier I pod względem kwot ujętych przed przyjęciem
CRR
26a
Korekty regulacyjne dotyczące niezrealizowanych zysków i strat
zgodnie z art. 467 i 468
w tym: 80% filtr dla niezrealizowanej straty na instrumentach
dłużnych dostępnych do sprzedaży
w tym: 80% filtr dla niezrealizowanej straty na instrumentach
kapitałowych dostępnych do sprzedaży
w tym: 100% filtr dla niezrealizowanego zysku na instrumentach
dłużnych dostępnych do sprzedaży
w tym: 100% filtr dla niezrealizowanego zysku na instrumentach
kapitałowych dostępnych do sprzedaży
26b
Kwota, którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału
podstawowego Tier I w dniesieniu do dodatkowych filtrów o odliczeń
wymaganych przed przyjęciem CRR
27
Kwalifikowane odliczenia od pozycji w kapitale dodatkowym Tier I,
które przekraczają wartość kapitału dodatkowego Tier I instytucji
(kwota ujeman)
28
Całkowite korekty regulacyjne w kapitale podstawowym
Tier I
29
Kapitał podstawowy Tier I
Kapitał dodatkowy Tier I: Instrumenty
30
Instrumenty kapitalowe i powiązane ażio emisyjne
31
w tym: zakwalifikowane jako kapitał własny zgodnie z mającymi
zastosowanie standardami rachunkowości
32
w tym: zakwalifikowane jako zobowiązania zgodnie z mającymi
zastosowanie standardami rachunkowości
33
powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału
dodatkowego Tier I
0
art. 36 ust. 1 lit. c), art. 38,
art. 48 ust. 1 lit. a) art. 470,
art. 472 ust. 5
0
0
art. 48 ust. 1
0
0
art. 36 ust. 1 lit. i), art. 48
ust. 1 lit. b) art. 470,
art. 472 ust. 11
0
0
0
0
0
0
art. 48 ust. 1 lit. a), art. 470,
art. 472 ust. 5
art. 36 ust. 1 lit. a), art. 472
ust. 3
art. 36 ust. 1 lit. l)
0
0
0
0
0
-5 080
0
192
0
-3 072
-2 200
art. 467
0
art. 467
0
art. 468
0
art. 468
0
art. 481
0
0
art. 36 ust. 1 lit. j)
0
0
-32 932
-27 852
1 295 691
1 300 771
0
art. 51, 52
0
0
0
0
0
art. 486 ust. 3
0
0
0
art. 483 ust. 3
0
21
(C)
(B)
KWOTY UJĘTE
575/2013
(UE) NR 575/2013
LUB KWOTA
REZYDUALNA
OKREŚLONA W
ROZPORZĄDZENIU
(UE) NR 575/2013
(A)
KWOTA W DNIU
UJAWNIENIA
Kwalifikujący się kapitał Tier I uwzględniony w skonsolidowanym
kapitale dodatkowym Tier I (w tym udziały mniejszości
nieuwzględnione w wierszu 5) wyemitowany przez jednostki zależne i
będący w posiadaniu stron trzecich
35
w tym: przeznaczone do wycofania instrumenty wyemitowane przez
jednostki zależne
36
Kapitał dodatkowy Tier I przed korektami regulacyjnymi
Kapitał dodatkowy Tier I: korekty regulacyjne
37
kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier
I (kwota ujemna)
38
Udziały kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w
kapitale Tier I podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty te
mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu
sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)
39
Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe we własnych
instrumentach dodatkowych w kapitale Tier I podmiotów sektora
finansowego, jeżeli instytucja nie dokonała znacznej inwestycji w te
podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po odliczeniu
kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna)
art. 85, 86, 480
34
40
41
41a
41b
kapitałowe we własnych instrumentach dodatkowych w kapitale Tier
I podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej
inwestycji w te podmioty (kwota przekraczająca próg 10% oraz po
odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich) (kwota ujemna)
Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału
dodatkowego Tier I pod względem kwot ujętych przed przyjęciem
CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym przeznaczonych do
wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty
rezydualne określone w CRR)
Kwoty rezydualne odliczane od kapitału dodatkowego Tier I w
odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier I w okresie
przejściowym zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
W tym pozycje, które należy wyszczególnić, np. istotne straty netto w
bieżącym okresie, wartości niematerialne i prawne, brak rezerw na
pokrycie oczekiwanych strat itd..
Kwoty rezydulane odliczane od kapitału dodatkowego Tier I w
odniesieniu do odliczeń od kapitału podstawowego Tier II w okresie
przejściowym zgodnie z art. 475 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
W tym pozycje, które należy wyszczególnić, np. krzyżowe powiązania
kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II, bezpośrednie udziały
kapitałowe w nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów
sektora finansowego itd.
0
0
0
art. 486 ust. 3
0
0
0
0
art. 52 ust. 1 lit. b),
art. 56 lit. a),art. 57,
art. 475 ust. 2
0
art. 56 lit. b), art. 58 i
art. 475 ust. 3
0
0
art. 56 lit. c), art. 59, 60, 79,
art. 475 ust. 4
0
0
art. 56 lit. d), art. 59, 79,
art. 475 ust. 4
0
0
0
0
0
art. 472, art. 472 ust. 3
lit. a), art. 472 ust. 4,
art. 472 ust. 6,
art. 472 ust. 8 lit. a),
art. 472 ust. 9, art. 472
ust. 10 lit. a), art. 472
ust. 11 lit. a)
0
0
0
0
art. 477, art. 477 ust. 3,
art. 477 ust. 4 lit. a)
0
0
0
22
(C)
(B)
KWOTY UJĘTE
575/2013
(UE) NR 575/2013
LUB KWOTA
REZYDUALNA
OKREŚLONA W
ROZPORZĄDZENIU
(UE) NR 575/2013
(A)
KWOTA W DNIU
UJAWNIENIA
Kwota, którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału
dodatkowego Tier I w odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń
wymaganych przed przyjęciem CRR
w tym: …możliwe filtry dla niezrealizowanych strat
w tym: …możliwe filtry dla niezrealizowanych zysków
42
Kwalifikowane odliczenia odd pozycji w kapitake Tier II, które
przekraczają wartość kapitału Tier II instytucji (kwota ujamna)
43
Całkowite korekty regulacyjne w kapitale dodatkowym Tier I
44
Kapitał dodatkowy Tier I
45
Kapitał Tier I (kapitał Tier I = kapitał podstawowy Tier I + kapitał
dodatkowy Tier I)
Kapitał Tier II: Instrumenty i rezerwy
46
Instrumenty kapitałowe i powiązane ażio emisyjne
47
powiązane ażio emisyjne przeznaczone do wycofania z kapitału Tier II
48
Kwalifikujące się instrumenty funduszy ałasnych uwzględnione w
skonsolidowanym kapitale Tier II (w tym udziały mniejszości i
instrumenty dodatkowe w kapitale Tier I nieuwzględnione w
wierszach 5 lub 34) wyemitowane przez jednostki zależne i będące w
posiadaniu stron trzecich
art. 467, 468, 481
41c
49
w tym: przeznaczone do wycofania instrumenty wyemitowane przez
jednostki zależne
50
Korekty z tytułu ryzyka kredytowego
51
Kapitał Tier II przed korektami regulacyjnymi
Kapitał Tier II: korekty regulacyjne
52
kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale Tier II i pożyczki
podporządkowane (kwota ujemna)
53
Udziały kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki
podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli podmioty
te mają z instytucją krzyżowe powiązania kapitałowe mające na celu
sztuczne zawyżanie funduszy własnych instytucji (kwota ujemna)
54
Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach w
kapitale Tier II i pożyczki podporządkowane podmiotów sektora
podmioty (kwota przekraczająca próg 0% oraz po odliczeniu
54a
54b
w tym: nowe udziały kapitałowe niebędące przedmiotem uzgodnień
dotyczących okresu przejściowego
w tym: udziały kapitałowe istniejące przed dniem 1 stycznia 2013 r. i
będące przedmiotem uzgodnień dotyczących okresu przejściowego
0
0
0
0
0
art. 467
0
0
art. 468
art. 56 lit. e)
0
0
0
0
0
1 295 691
1 300 771
0
0
0
art. 62, 63
0
art. 486 ust. 4
0
art. 483 ust. 4
0
art. 87, 88, 480
0
0
0
0
0
0
art. 486 ust. 4
0
art. 62 lit. c) i d)
0
0
art. 63 lit. b) ppkt (i),
art. 66 lit. a), art. 67,
art. 477 ust. 2
0
art. 66 lit. b), art. 68 i
art. 477 ust. 3
0
0
0
art. 66 lit. c),
art. 69, 70, 79,
art. 477 ust. 4
0
0
0
0
0
23
(C)
(B)
KWOTY UJĘTE
575/2013
(UE) NR 575/2013
LUB KWOTA
REZYDUALNA
OKREŚLONA W
ROZPORZĄDZENIU
(UE) NR 575/2013
(A)
KWOTA W DNIU
UJAWNIENIA
55
56
56a
56b
Posiadane przez instytucję bezpośrenie i pośrednie udziały
kapitałowe w instrumentach w kapitale Tier II i pożyczki
podporządkowane podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja
dokonała znacznej inwestycji w te podmioty (po odliczeniu
Korekty regulacyjne stosowane w odniesieniu do kapitału Tier II pod
względem kwot ujętych przed przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w
okresie przejściowym, przeznaczonych do wycofania zgodnie z
rozporządzeniem (UE) nr 575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w
CRR)
Kwoty rezydulane odliczane od kapitału Tier II w odniesieniu do
odliczeń od kapitału podstawowego Tier I w okresie przejściowym
zgodnie z art. 472 rozporządzenia (UE) ne 575/2013
W tym pozycje, które należy wyszczególnić, np. istotne straty netto w
bieżącym okresie, wartości niematerialne i prawne, brak rezerw na
pokrycie oczekiwanych strat itd.
Kwoty rezydulane odliczane od kapitału Tier II w odniesieniu do
odliczeń od kapitału dodatkowego Tier I w okresie przejściowym
zgodnie z art. 475 rozporządzenia (UE) nr 575/2013
W tym pozycje, które należy wyszczególnić, np. krzyżowe powiązania
kapitałowe w dodatkowych instrumentach w kapitale Tier I,
bezpośrednie udziały kapitałowe w nieistotnych inwestycjach
dokonywanych w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.
56c
57
58
59
59a
Kwota, którą należy odjąć od lub dodać do kwoty kapitału Tier II w
odniesieniu do dodatkowych filtrów i odliczeń wymaganych przed
przyjęciem CRR
w tym: ...możliwe filtry dla niezrealizowanych strat
w tym: ...możliwe filtry dla niezrealizowanych zysków
w tym: …
Całkowite korekty regulacyjne w kapitale Tier II
Kapitał Tier II
Łączny kapitał (łączny kapitał = kapitał Tier I + kapitał Tier II)
Aktywa ważone ryzykiem pod względem kwot ujętych przed
przyjęciem CRR oraz kwot ujętych w okresie przejściowym,
przeznaczonych do wycofania zgodnie z rozporządzeniem (UE) nr
575/2013 (tj. kwoty rezydualne określone w CRR)
w tym: pozycje nie odliczone od kapitału podstawowego Tier I (kwoty
rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) ne 575/2013) (pozycje,
które należy wyszczeglnić, np.. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego oparte na przyszłej rentowności po odliczeniu
powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach własnych w kapitale
podstawowym Tier I itd.)
0
art. 66 lit. d),
art. 69, 79,
art. 477 ust. 4
0
0
0
0
art. 472, art. 472 ust. 3
art. 472 ust. 6, art. 472
ust. 8 lit. a), art. 472 ust. 9,
art. 472 ust. 10 lit. a),
0
0
0
0
art. 475, art. 475 ust. 2
0
0
0
art. 467, 468, 481
0
0
art. 467
art. 468
art. 481
0
0
1 295 691
0
0
1 300 771
0
0
0
art. 472,
art. 472 ust. 5,
art. 472 ust. 11 lit. b)
0
24
(C)
(B)
KWOTY UJĘTE
575/2013
(UE) NR 575/2013
LUB KWOTA
REZYDUALNA
OKREŚLONA W
ROZPORZĄDZENIU
(UE) NR 575/2013
(A)
KWOTA W DNIU
UJAWNIENIA
w tym: pozycje nie odliczone od kapitału dodatkowego Tier I (kwoty
rezydualne określone w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013) (pozycje,
które należy wyszczególnić, np.. Krzyżowe powiązania kapitałowe w
instrumentach w kapitale Tier II, bezpośrednie udziały kapitałowe w
nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora
finansowego itd.)
w tym: pozycje nieodliczone od kapitału Tier II (kwoty rezydualne
określone w rozporządzeniu (UE) nr 575/2013) (pozycje, które należy
wyszczególnić, np. pośrednie udziały kapitałowe w instrumentach
własnych w kapitale Tier II, pośrednie udziały kapitałowe w
nieistotnych inwestycjach w kapitał innych podmiotów sektora
finansowego, pośrednie udziały kapitałowe w istotnych inwestycjach
w kapitał innych podmiotów sektora finansowego itd.)
60
Aktywa ważone ryzykiem razem
Współczynniki i bufory kapitałowe
61
Kapitał podstawowy Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji
na ryzyko)
62
Kapitał Tier I (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko)
63
Łączny kapitał (wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko)
64
Wymóg bufora dla poszczególnych instytucji (wymóg dotyczący
kapitału podstawowego Tier I zgodnie z art. 92 ust. 1 lit. a)
powiększony o wymogi utrzymywania bufora zabezpieczającego i
antycyklicznego, jak również bufor ryzyka systemowego oraz bufor
instytucji o znaczeniu systemowym (bufor globalnych instytucji o
znaczeniu systemowym lub buform innych instytucji o znaczeniu
systemowym) wyrażony jako odsetek kwoty ekspozycji na ryzyko)
65
66
67
67a
68
69
70
71
w tym: wymóg utrzymywania bufora zabezpieczającego
w tym: wymóg utrzymywania bufora antycyklicznego
w tym: wymóg utrzymywania bufora ryzyka systemowego
w tym: bufor globalnych instytucji o znaczeniu systemowym lub bufor
innych instytucji o znaczeniu systemowym
0
0
art. 475,
art. 475 ust. 2 lit. c),
art. 477,
art. 477 ust. 2 lit. c),
8 871 537
14,61%
14,61%
14,61%
0
0
8 871 537
art. 92 ust. 2 lit. a), art. 465
art. 92 ust. 2 lit. b), art. 465
art. 92 ust. 2 lit. c)
14,66%
14,66%
14,66%
dyrektywa w sprawie
art. 128, 129, 130
0
0
0
0
0
0
0
0
0
dyrektywa w sprawie
art. 131
0
Kapitał podstawowy Tier I dostępny w celu pokrycia buforów
(wyrażony jako odsetek łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko)
0
dyrektywa w sprawie
art. 128
0
[nieistotne w przepisach unijnych]
0
0
0
0
0
0
25
(C)
(B)
KWOTY UJĘTE
575/2013
(UE) NR 575/2013
LUB KWOTA
REZYDUALNA
OKREŚLONA W
ROZPORZĄDZENIU
(UE) NR 575/2013
(A)
KWOTA W DNIU
UJAWNIENIA
Współczynniki i bufory kapitałowe
72
Bezpośrednie i pośrednie udziały kapitałowe podmiotów sektora
podmioty (kwota poniżej progu 10% oraz po odliczeniu
kwalifikowanych pozycji krótkich)
73
74
75
kapitałowe w instrumentach w kapitale podstawowym Tier I
podmiotów sektora finansowego, jeżeli instytucja dokonała znacznej
inwestycji w te podmioty (kwota poniżej progu 10% oraz po
odliczeniu kwalifikowanych pozycji krótkich)
Zbiór pusty w UE
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z
różnic przejściowych (kwota poniżej progu 10% po odliczeniu
powiązanej rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w
przypadku spełnienia warunków w art. 38 ust. 3)
Pułapy stosowane do uwzględnienia rezerw w kapitale Tier II
76
Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II
w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą standardową (przed
zastosowanie pułapu)
77
Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale
Tier II zgodnie z metodą standardową
78
Korekty z tytułu ryzyka kredytowego uwzględnione w kapitale Tier II
w odniesieniu do ekspozycji objętych metodą wewnętrznych
ratingów (przed zastosowanie pułapu)
79
Pułap uwzględniania korekt z tytułu ryzyka kredytowego w kapitale
Tier II zgodnie z metodą wewnętrznych ratingów
Instrumenty kapitałowe będące przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania
(mających zastosowanie wyłącznie od dnia 1 stycznia 2013 r. do dnia 1 stycznia 2022 r.)
80
Bieżacy pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale
podstawowym Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących
wycofania
81
Kwota wyłączona z kapitału podstawowego Tier I ze względu na pułap
(nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności)
82
Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów dodatkowych w
kapitale Tier I będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania
83
Kwota wyłączona z kapitału dodatkowego Tier I ze względu na pułap
(nadwyżka ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności)
84
Bieżący pułap w odniesieniu do instrumentów w kapitale Tier II
będących przedmiotem ustaleń dotyczących wycofania
85
Kwota wyłączona z kapitału Tier II ze względu na pułap (nadwyżka
ponad pułap po upływie terminów wykupu i zapadalności)
0
0
art. 36 ust. 1 lit. h),
art. 45, 46, art. 472 ust. 10,
art. 56 lit. c), art. 59, 60,
art. 475 ust. 4, art. 66 lit. c),
art. 69, 70, art. 477 ust. 4
art. 36 ust. 1 lit. i), art. 45,
48, 470,
art. 472 ust. 11
0
0
48, 470, art. 472 ust. 5
0
0
art. 62
0
0
0
art. 62
0
art. 62
0
0
0
art. 62
0
0
art. 484 ust. 3,
art. 486 ust. 2 i 5
0
0
art. 484 ust. 3,
art. 486 ust. 2 i 5
0
0
art. 484 ust. 4,
art. 486 ust. 3 i 5
0
0
art. 484 ust. 4,
art. 486 ust. 3 i 5
0
0
art. 484 ust. 5,
art. 486 ust. 4 i 5
0
0
art. 484 ust. 5,
art. 486 ust. 4 i 5
0
26
3.4.
Opis wszystkich ograniczeń zastosowanych do obliczania funduszy własnych
zgodnie z rozporządzeniem oraz instrumentów, filtrów ostrożnościowych i odliczeń, do
których te ograniczenia mają zastosowanie
Do obliczania funduszy własnych Bank wyznacza korektę AVA metodą uproszczoną.
4.
Informacje z zakresu przestrzegania wymogów kapitałowych
4.1.
Opis metody stosowanej przez Bank do oceny adekwatności
wewnętrznego stanowiącego wsparcie bieżącej i przyszłej działalności Banku
kapitału
Celem zarządzania i planowania kapitałowego jest zapewnienie, że kapitał jest wykorzystywany
efektywnie w celu wypracowania jak najlepszego zwrotu. Bank efektywnie wykorzystuje kapitał,
kapitał na pokrycie ewentualnych strat jest wystarczający i spełnia wymagania regulacyjne.
Polityka i strategia zarządzania kapitałem w Banku zawiera w szczególności następujące elementy:
1) długoterminowe cele kapitałowe,
2) preferowaną strukturę kapitału,
3) politykę wypłaty dywidend,
4) planowanie kapitałowe,
5) organizację procesu zarządzania kapitałem,
6) sytuację podwyższonego ryzyka w zakresie ryzyka kapitałowego,
7) kapitałowe plany awaryjne,
8) delegowanie zarządzania kapitałem,
9) podstawowe elementy procesu przekształcania miar ryzyka w ujęciu ilościowym ryzyka w
wymogi kapitałowe.
10) stanowienie limitów kapitałowych,
11) zarządzanie ryzykiem dźwigni finansowej.
Efektywne wykorzystanie kapitału jest integralną częścią polityki i strategii zarządzania kapitałem
zorientowaną na osiągnięcie najwyższej możliwej stopy zwrotu z kapitału. Sprawne zarządzanie
kapitałem oraz utrzymanie aktywów na akceptowalnym poziomie ryzyka pozwala na utrzymanie
współczynnika wypłacalności na poziomie wymaganym zgodnie z art. 92 Rozporządzenia
Parlamentu Europejskiego i rady (UE) nr 575/2013.
Bank dokonuje kalkulacji funduszy własnych i współczynnika kapitałowego w filarze I w oparciu o
Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w
sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające
rozporządzenie (UE) nr 646/2012 (CRR).
Obecnie fundusze własne Banku składają się wyłącznie z pozycji kapitału podstawowego Tier I.
Zgodnie z art. 92 CRR łączny współczynnik kapitałowy, kalkulowany jako iloraz funduszy własnych
oraz łącznej kwoty ekspozycji na ryzyko nie powinien być niższy niż 8 %.
Stosując się do rekomendacji Komisji Nadzoru Finansowego Bank zakłada w swojej strategii i
polityce zarządzania kapitałem utrzymywanie współczynnika kapitałowego na poziomie powyżej
12% łącznie w filarze I oraz w filarze II.
W roku 2014 Bank prowadzał kalkulację adekwatności kapitałowej w ramach filaru I:
27
•
•
•

w zakresie ryzyka kredytowego w oparciu o metodę standardową, natomiast techniki
ograniczania ryzyka kredytowego są uwzględniane zgodnie z wymogami metody
kompleksowej,
w zakresie ryzyka walutowego w oparciu o metodę podstawową,
w zakresie ryzyka operacyjnego w oparciu o metodę wskaźnika podstawowego (Basic
Indicator Approach).
w zakresie ryzyka korekty wyceny kredytowej instrumentów pochodnych będących
przedmiotem obrotu poza rynkiem regulowanym (CVA) w oparciu o metodę standardową.
4.2.
Na wniosek odpowiedniego właściwego organu - rezultaty stosowanego przez
Bank wewnętrznego procesu oceny adekwatności kapitałowej, w tym skład dodatkowych
wymogów w zakresie funduszy własnych określonych na podstawie procesu przeglądu
nadzorczego
Ze względu na rodzaj prowadzonej działalności w Banku zidentyfikowano w 2014 roku
następujące rodzaje ryzyka, wymagające pokrycia kapitałem wewnętrznym w ramach filaru II:
-
ryzyko
ryzyko
ryzyko
ryzyko
ryzyko
ryzyko
ryzyko
ryzyko
ryzyko
ryzyko
ryzyko
kredytowe i kontrahenta,
koncentracji,
walutowe,
operacyjne,
stopy procentowej,
płynności,
cyklu gospodarczego,
rozliczenia i dostawy,
cen towarów,
korekty wyceny kredytowej instrumentów pochodnych (CVA),
pozycji.
Bank utrzymuje w sposób ciągły poziom kapitału wewnętrznego, który jest wystarczający dla
pokrycia w/w rodzajów ryzyka, w szczególności wynikających ze zmian otoczenia gospodarczego, z
uwzględnieniem przewidywanego poziomu ryzyka.
Bank stosuje zasadę adekwatności metody szacowania wartości kapitału wewnętrznego do skali
swojej działalności. Dla każdego rodzaju ryzyka, które Bank uznaje za istotne, wyznacza metodę
szacowania wysokości kapitału niezbędnego na jego pokrycie.
Dla poszczególnych typów ryzyka uznanych przez Bank za istotne w Banku na 31.12.2014 r.
funkcjonowały następujące metody szacowania wielkości kapitału wewnętrznego z tytułu
poszczególnych typów ryzyka:
-
-
-
ryzyko kredytowe i kontrahenta - wymóg kapitałowy wyznaczany jest zgodnie z metodą
standardową,
ryzyko koncentracji - wymóg kapitałowy wyznaczany jest zgodnie z regulacjami
nadzorczymi w sprawie wymogów kapitałowych,
ryzyko walutowe - wymóg kapitałowy wyznaczany jest w oparciu o wartość pozycji
całkowitej,
ryzyko operacyjne - wymóg kapitałowy wyznaczany jest w oparciu o model wewnętrzny,
ryzyko stopy procentowej - wymóg kapitałowy wyznaczany jest w oparciu o model
wewnętrzny uwzględniający podwyższony koszt refinansowania luki,
ryzyko płynności - wymóg kapitałowy wyznaczany jest w oparciu o model wewnętrzny
uwzględniający podwyższony koszt zastąpienia obecnego finansowania,
ryzyko cyklu gospodarczego - wymóg kapitałowy wyznaczany jest w oparciu o model
wewnętrzny uwzględniający sezonowość procesów gospodarczych,
ryzyko rozliczenia i dostawy - wymóg kapitałowy
wyznaczany jest na poziomie
minimalnych wymogów liczonych w Filarze I, zgodnie z regulacjami nadzorczymi w sprawie
ryzyko cen towarów - wymóg kapitałowy wyznaczany jest na poziomie minimalnych
wymogów liczonych w Filarze I, zgodnie z regulacjami nadzorczymi w sprawie wymogów
kapitałowych,
ryzyko korekty wyceny kredytowej instrumentów pochodnych (CVA)- wymóg kapitałowy
wyznaczany jest na poziomie minimalnych wymogów liczonych w Filarze I, zgodnie z
regulacjami nadzorczymi w sprawie wymogów kapitałowych,
28
-
ryzyko pozycji - wymóg kapitałowy wyznaczany jest na poziomie minimalnych wymogów
liczonych w Filarze I, zgodnie z regulacjami nadzorczymi w sprawie wymogów kapitałowych.
Wartość kapitału wewnętrznego wyliczana jest jako suma wymogów kapitałowych
na pokrycie każdego z uwzględnianych w rachunku adekwatności kapitałowej rodzaju ryzyka.
Proces szacowania kapitału wewnętrznego (tzw. proces ICAAP) przynajmniej raz w roku podlega
przeglądom, weryfikacji i ocenie wykonywanym przez:
1) grupę ekspertów Banku złożoną z dyrektorów poszczególnych departamentów Banku –
wyniki tego przeglądu są przedstawiane Zarządowi Banku do zatwierdzenia, a następnie są
prezentowane na posiedzeniu Rady Nadzorczej Banku,
2) niezależną komórkę audytu wewnętrznego, której pracownicy posiadają odpowiednie
kwalifikacje, doświadczenie i umiejętności do badania wszystkich rodzajów ryzyka objętych
procesem szacowania kapitału wewnętrznego.
Po zakończeniu roku standardowo przeprowadzana jest roczna ocena jakości zarządzania kapitałem
wewnętrznym. Efektem tego procesu jest raport ICAAP, który po zaakceptowaniu przez Zarząd
Banku przedstawiany jest na posiedzeniach Rady Nadzorczej, a następnie przekazywany do DNB w
Oslo na potrzeby skonsolidowanego raportu w Grupie DNB.
29
4.3.
W przypadku instytucji obliczających kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem
zgodnie z przepisami części trzeciej tytuł II rozdział 2 – 8 % kwot ekspozycji ważonych
ryzykiem dla każdej kategorii ekspozycji określonej w art. 112
W poniższej tabeli zaprezentowano kwotę wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego oraz
kontrahenta, obliczonego przy zastosowaniu metody standardowej w podziale na klasy ekspozycji,
według stanu na 31 grudnia 2014 roku.
Klasa ekspozycji
Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków centralnych
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych
Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego
Ekspozycje wobec wielostronnych banków rozwoju
Ekspozycje wobec organizacji międzynarodowych
Ekspozycje wobec instytucji
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw
Ekspozycje detaliczne
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach
Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania
Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych
Pozycje stanowiące pozycje sekurytyzacyjne
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw posiadających
14
krótkoterminową ocenę kredytową
15 Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania
16 Ekspozycje kapitałowe
17 Inne pozycje
Razem
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
w tys. PLN
Wymóg
kapitałowy
5 466
11 642
1 484
0
0
3 566
221 817
78 164
289 680
32 060
0
0
0
0
0
12 242
1 594
657 715
4.4.
W przypadku instytucji obliczających kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem
zgodnie z przepisami części trzeciej tytuł II rozdział 3 – 8 % kwot ekspozycji ważonych
ryzykiem dla każdej kategorii ekspozycji określonej w art. 147
Bank nie stosuje metody wewnętrznych ratingów.
4.5.
Kwota wymogów w zakresie funduszy własnych obliczonego zgodnie z art. 92
ust. 3 lit. b) i c)
Wymogi kapitałowe
Ryzyko kredytowe i kontrahenta
Ryzyko operacyjne
Ryzyko związane z korektą wyceny kredytowej
Ryzyko rozliczenia, dostawy
Przekroczenie limitu dużych ekspozycji
Ryzyko rynkowe:
- ryzyko walutowe
- ryzyko pozycji
- ryzyko cen towarów
Razem
w tys. PLN
31.12.2014
657 715
51 996
13
0
0
0
0
0
0
709 724
4.6.
Kwota wymogu w zakresie funduszy własnych obliczonego zgodnie z przepisami
części trzeciej tytuł III rozdziały 2, 3 i 4 oraz ujawnione oddzielnie (ryzyko operacyjne)
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego obowiązujący w 2014 roku w Filarze I wyliczony
według danych na dzień 31 grudnia 2013 roku wyniósł tys. PLN 51.996.
30
Do kalkulacji wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego Bank stosuję metodę wskaźnika
podstawowego BIA.
4.7.
Instytucje obliczające kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem zgodnie z art. 153
ust. 5 lub art. 155 ust. 2 ujawniają ekspozycje przypisane do każdej kategorii w tabeli 1
w art. 153 ust. 5 lub do każdej wagi ryzyka, o której mowa w art. 155 ust. 2.
5.
Ekspozycja na ryzyko kredytowe kontrahenta
Bank nie prowadzi księgi handlowej w związku z tym nie wylicza oraz nie prezentuje ryzyka
kredytowego kontrahenta.
6.
Bufory kapitałowe, wskaźniki globalnego znaczenia systemowego
Nie dotyczy.
7.
Informacje z zakresu ryzyka kredytowego i ryzyka rozmycia
Bank wykorzystuje metodę standardową do wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka
kredytowego, dlatego też stosując zapisy uchwały w sprawie adekwatności kapitałowej nie
uwzględnia ryzyka rozmycia w kalkulacji wymogów.
7.1.
Definicje pozycji przeterminowanych i z utratą wartości
(a) Aktywa wykazywane według zamortyzowanego kosztu
Nie rzadziej niż raz na miesiąc Bank ocenia, czy istnieją obiektywne Przesłanki Utraty Wartości lub
Przesłanki Default na skutek wydarzenia, lub wydarzeń, które nastąpiły po pierwotnym ujęciu
danego składnika aktywów oraz gdy to zdarzenie lub zdarzenia mają wpływ na możliwe do
wiarygodnego oszacowania przyszłe przepływy pieniężne dotyczące tego aktywa, lub grupy
aktywów finansowych, które można obiektywnie oszacować.
Przesłanki Utraty Wartości (obiektywne dowody utraty wartości) oceniane są przez Bank w celu
ustalenia, czy ma miejsce Utrata Wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów
finansowych. Przesłanka Default ma miejsce wówczas, gdy w skutek wystąpienia Przesłanki Utraty
Wartości zidentyfikowano Utratę Wartości skutkującą odpisem lub zaszły Przesłanki Default.
Obiektywnymi przesłankami utraty wartości składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów
finansowych mogą być uzyskane przez Bank informacje o następujących zdarzeniach:
 znaczące trudności finansowe klienta,
 niedotrzymanie warunków umowy,
 przyznanie klientowi przez Bank, ze względów ekonomicznych lub prawnych wynikających z
trudności finansowych Klienta, udogodnienia, którego w innym przypadku Bank by nie
udzielił - restrukturyzacja umowy,
 wysokie prawdopodobieństwo upadłości lub innej reorganizacji finansowej Klienta,
 każde inne zdarzenie wskazujące na to, że Klient nie będzie w stanie wywiązać się ze swoich
zobowiązań umownych.
Przesłankami zdarzenia Default są informacje o następujących zdarzeniach:
 zidentyfikowano utratę wartości w skutek wystąpienia przesłanki utraty wartości,
 trwałe przeterminowanie (więcej niż 90 dni przeterminowania i należność przeterminowana
przekracza wartość progową (przesłanka automatyczna)),
 sprzedaż należności ze stratą (przesłanka analityczna),
 zgłoszenie przez Bank wniosku o ogłoszenie upadłości Klienta (przesłanka analityczna),
 zgłoszenie przez Klienta lub stronę trzecią wniosku o ogłoszenie upadłości (przesłanka
analityczna),
31



wypowiedzenie/Windykacja umowy przez Bank (przesłanka analityczna),
nieznane miejsce pobytu lub nieujawniony majątek Klienta (przesłanka analityczna),
kwestionowanie bilansowej ekspozycji kredytowej przez Klienta na drodze postępowania
sądowego (przesłanka analityczna).
(b) Aktywa wyceniane w wartości godziwej
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Bank ocenia, czy istnieją obiektywne przesłanki utraty
wartości danego składnika aktywów finansowych lub grupy aktywów finansowych. W przypadku
instrumentów kapitałowych klasyfikowanych jako inwestycje dostępne do sprzedaży, przy ocenie,
czy nastąpiła utrata wartości, brany jest pod uwagę znaczny (30%) lub długotrwały (ponad 1 rok)
spadek wartości papieru wartościowego poniżej jego wartości początkowej.
7.2.
Opis strategii przyjętych w celu określenia korekt z tytułu szczególnego i
ogólnego ryzyka kredytowego
(a)
Aktywa wykazywane według zamortyzowanego kosztu
Bank najpierw ocenia, czy występują obiektywne przesłanki utraty wartości poszczególnych
istotnych składników aktywów finansowych oraz czy dowody takie są identyfikowane indywidualnie
lub kolektywnie. Kryterium istotności decydujące o zakwalifikowaniu do aktywów ocenianych
indywidualnie określono jako kryterium wartościowe. Wszystkie aktywa portfela korporacyjnego są
oceniane indywidualnie. Dla segmentu SME Bank stosuje próg materialności oceny indywidualnej w
wysokości tys. PLN 500, co oznacza, że klienci o zaangażowaniu poniżej tego progu są oceniani
kolektywnie, a powyżej - w sposób indywidualny. W przypadku segmentu klientów detalicznych
Bank akceptuje podejście kolektywne niezależnie od kwoty kredytu. Jeżeli Bank stwierdzi, że dla
danego składnika aktywów finansowych ocenianego indywidualnie nie istnieje utrata wartości,
składnik ten włączany jest do grupy aktywów finansowych o podobnych cechach ryzyka
kredytowego, która jest następnie zbiorczo oceniana pod kątem utraty wartości, mającej na celu
identyfikację strat poniesionych, lecz jeszcze nie przyporządkowanych do poszczególnych należności
(„IBNR”).
Jeżeli została zidentyfikowana utrata wartości pożyczek i należności lub aktywów finansowych
utrzymywanych do terminu zapadalności wykazywanych według zamortyzowanego kosztu, kwotę
straty oblicza się jako różnicę między wartością bilansową danego składnika aktywów a bieżącą
wartością szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, z wyłączeniem przyszłych strat z tytułu
niespłaconych kredytów, które nie zostały jeszcze poniesione, zdyskontowaną według pierwotnej
efektywnej stopy procentowej danego składnika aktywów finansowych. Wartość bilansowa składnika
aktywów zostaje zmniejszona poprzez wartość odpisów aktualizujących, a kwota straty obciąża
rachunek wyników. Jeżeli kredyt lub aktywo finansowe utrzymywane do terminu zapadalności ma
zmienną stopę procentową, wówczas stopą dyskontową stosowaną do ustalenia utraty wartości jest
efektywna stopa procentowa ustalona zgodnie z umową na koniec miesiąca poprzedzającego
moment niewykonania zobowiązania przez kredytobiorcę (default).
W podejściu indywidualnym kalkulacja bieżącej wartości szacowanych przyszłych przepływów
pieniężnych dotyczących zabezpieczonego składnika aktywów finansowych uwzględnia przepływy
pieniężne wynikające z zajęcia zabezpieczenia pomniejszone o koszty jego nabycia i sprzedaży przy
czym w przypadku dochodzenia roszczeń z przedmiotu zabezpieczenia jakim jest nieruchomość
Bank dokonuje bieżącej oceny jego wartości uwzględniając zaawansowanie procesu dochodzenia
roszczeń i jego efekty. W sytuacji, gdy w okresie 3 lat nie udało się uzyskać zaspokojenia z
nieruchomości, ustalana jest zerowa wartość zabezpieczenia. Zmiany szacunków oraz założenia
stosowane przy szacowaniu przyszłych przepływów pieniężnych na poszczególnej ekspozycji są
regularnie rewidowane przez Bank w celu zmniejszenia różnic między szacowaną a rzeczywistą
wysokością strat.
Dla celów kolektywnej oceny utraty wartości, aktywa finansowe, według stosowanego przez Bank
systemu uwzględniającego rodzaj klienta, charakter należności i inne istotne czynniki, są łączone w
grupy o podobnych cechach ryzyka kredytowego. Kolektywna ocena utraty wartości dokonywana
jest w oparciu o parametry PD oraz LGD. Parametr LGD jest wyliczany na podstawie odzysków
Banku na poszczególnych grupach aktywów. Dla mało licznych grup stosuje się eksperckie
parametry LGD.
Nieściągalne kredyty są spisywane w ciężar rezerw na utratę wartości kredytów. Przed spisaniem
kredytu; Bank sprawdza wszystkie wymagane procedury i ustala kwotę straty. W przypadku
32
ewentualnego odzyskania uprzednio spisanej kwoty, odpowiednio zmniejszana jest wysokość
odpisów z tytułu utraty wartości kredytów w rachunku zysków i strat.
Jeżeli w następnym okresie wysokość straty z tytułu utraty wartości zmniejszy się na skutek
zdarzenia, które nastąpiło po wykazaniu utraty wartości, np. uregulowania zaległości i regularne
spłaty kredytu, wówczas uprzednio dokonany odpis z tytułu utraty wartości jest odwracany poprzez
dokonanie odpowiedniej korekty wartości odpisów aktualizujących. Kwota dokonanego odwrócenia
wykazywana jest w rachunku zysków i strat.
(b) Aktywa wyceniane w wartości godziwej
Jeżeli istnieją obiektywne przesłanki utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży, łączna strata – ustalona jako różnica pomiędzy kosztem nabycia a bieżącą wartością
godziwą, pomniejszona o utratę wartości danego składnika aktywów ujęta dotychczas w innych
całkowitych dochodach zostaje wyksięgowana z kapitału własnego i ujęta w rachunku zysków i
strat, nawet gdy składnik aktywów finansowych nie został wyłączony z bilansu.
Straty z tytułu utraty wartości inwestycji w instrument kapitałowy, kwalifikowany jako dostępny do
sprzedaży, nie poddaje się odwróceniu przez rachunek zysków i strat. Jeżeli w późniejszym okresie
wartość godziwa instrumentu dłużnego klasyfikowanego jako dostępny do sprzedaży wzrośnie, a
wzrost ten będzie można obiektywnie powiązać ze zdarzeniem, które nastąpiło po wykazaniu utraty
wartości w rachunku zysków i strat, wówczas odpis z tytułu utraty wartości jest odwracany przez
zyski lub straty.
7.3.
Całkowita kwota ekspozycji z tytułu ryzyka kredytowego oraz kontrahenta według
klas ekspozycji
W poniższej tabeli zaprezentowano całkowitą kwotę ekspozycji z tytułu ryzyka kredytowego oraz
kontrahenta w podziale na klasy ekspozycji, według stanu na 31 grudnia 2014 roku.
Klasa ekspozycji
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych
Pozycje stanowiące pozycje sekurytyzacyjne
Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw
posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
15
Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego inwestowania
16
Ekspozycje kapitałowe
17
Inne pozycje
Razem
w tys. PLN
Całkowita
Średnia kwota
kwota
ekspozycji
ekspozycji
1 280 481
1 230 123
724 118
716 215
41 796
45 830
0
0
0
0
154 963
115 093
3 428 354
3 030 055
1 489 281
1 444 629
3 716 974
3 679 484
352 476
393 711
0
0
0
0
0
0
0
0
0
101 979
53 681
11 344 103
0
76 423
58 378
10 789 941
7.4.
Struktura geograficzna ekspozycji w rozbiciu na obszary ważne pod względem
istotnych klas ekspozycji wraz z dodatkowymi informacjami, jeżeli są istotne
Bank nie prezentuje informacji z podziałem na ważne obszary geograficzne, z racji nieistotnego
zaangażowania wobec kontrahentów zlokalizowanych w państwach innych niż Polska.
33
7.5.
Struktura branżowa ekspozycji lub w podziale według typu kontrahenta, w rozbiciu na klasy ekspozycji, wraz z dodatkowymi
informacjami, jeżeli są istotne
W poniższej tabeli zaprezentowano strukturę ekspozycji w podziale według typu kontrahenta, w rozbiciu na klasy ekspozycji, według stanu na 31 grudnia
2014 roku.
w tys. PLN
Klasa ekspozycji
1
2
Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub władz lokalnych,
w tym:
SME
3
Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego, w tym:
SME
4
5
6
7
Ekspozycje wobec przedsiębiorstw, w tym:
SME
8
Ekspozycje detaliczne, w tym:
SME
9
Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach,
w tym:
SME
10 Ekspozycje, których dotyczy niewykonanie zobowiązania,
w tym:
SME
11 Pozycje związane ze szczególnie wysokim ryzykiem
12 Ekspozycje w postaci obligacji zabezpieczonych
13 Pozycje stanowiące pozycje sekurytyzacyjne
14 Ekspozycje z tytułu należności od instytucji i przedsiębiorstw
posiadających krótkoterminową ocenę kredytową
15 Ekspozycje związane z przedsiębiorstwami zbiorowego
inwestowania
16 Ekspozycje kapitałowe, w tym:
SME
17 Inne pozycje, w tym:
SME
Razem
0
Sektor
budżetowy
1 280 481
0
0
0
0
0
0
154 963
0
0
0
0
Banki
Klienci
indywidualni
Przedsiębiorstwa
Pozostałe
aktywa
Razem
0
0
0
1 280 481
724 118
0
0
0
724 118
7 419
35 784
35 664
0
0
0
0
0
0
0
0
6 012
6 012
0
0
0
3 423 140
994 331
288 884
240 391
0
0
0
0
0
0
5 214
149
1 200 397
258
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7 419
41 796
41 676
0
0
154 963
3 428 354
994 480
1 489 281
240 649
0
1 133
426 246
3 289 595
0
3 716 974
0
1 133
329 622
0
0
330 755
0
0
317 918
34 558
0
352 476
0
0
0
0
0
0
0
0
232 935
0
0
0
1 445
0
0
0
0
0
0
0
234 380
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
154 963
0
0
0
0
2 041 516
0
0
0
0
4 462 200
0
0
0
0
4 529 764
101 979
34 033
53 681
2 807
155 660
101 979
34 033
53 681
2 807
11 344 103
34
7.6.
Struktura ekspozycji według okresów zapadalności
ekspozycji, wraz z dodatkowymi informacjami, jeżeli są istotne
w
podziale
na
klasy
W poniższej tabeli zaprezentowano strukturę ekspozycji według okresów zapadalności, w rozbiciu
na klasy ekspozycji, według stanu na 31 grudnia 2014 roku.
Termin
zapadalności
Klasa ekspozycji
w tys. PLN
Całkowita
kwota
ekspozycji
do 1 roku
Ekspozycje kapitałowe
Inne pozycje
690
652
10
128
1 150
96
60
107
101
53
427
535
515
410
570
516
374
523
979
681
1-3 lata
313
23
16
4
728
113
33
128
500
052
440
596
995
952
053
658
3-5 lat
276
37
12
2
645
101
99
2
554
228
279
226
051
342
351
779
powyżej 5 lat
11 303
2 562
19 731
903 738
1 177 471
3 524 196
113 516
11 344 103
Razem
35
7.7.
W podziale na istotne branże lub typy kontrahentów
W poniższej tabeli zaprezentowano ekspozycje o utraconej wartości i ekspozycje przeterminowane
w podziale na typ klienta, według stanu na 31 grudnia 2014 roku.
w tys. PLN
Typ Klienta
Ekspozycje brutto o
utraconej wartości
Ekspozycje brutto
przeterminowane
498
609 116
42 617
23
652 254
498
1 062
82 351
5 046
88 957
Banki
Przedsiębiorstwa
Klienci indywidualni
Sektor budżetowy
Razem
Korekta z tytułu
W tym:
szczególnego
dla ekspozycji o
ryzyka utraconej wartości
kredytowego
493
493
330 687
318 497
27 315
18 479
160
23
358 655
337 492
7.8.
Kwoty ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości, w podziale na istotne obszary
geograficzne, obejmujące w miarę możliwości kwoty korekt wartości i rezerw związane z
każdym obszarem geograficznym
Bank nie prezentuje informacji z podziałem na ważne obszary geograficzne, z racji nieistotnego
zaangażowania wobec kontrahentów zlokalizowanych w państwach innych niż Polska.
7.9.
Uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z
rozpoznaną utratą wartości
W poniższej tabeli zaprezentowano uzgodnienie zmian stanu korekt dla ekspozycji o utraconej
wartości.
Typ Klienta
Banki
Przedsiębiorstwa
Klienci indywidualni
Sektor budżetowy
Razem
Stan na
01.01.2014
Utworzenia
Rozwiązania
Umorzenia
Inne korekty
w tys. PLN
Stan na
31.12.2014
493
0
0
0
0
493
442 053
75 821
(53 250)
(106 486)
(27 451)
330 687
33 878
17 242
(23 444)
(1 041)
680
27 315
170
15
(26)
476 594
93 078
(76 720)
(107 527)
7.10. Korekty o szczególne ryzyko kredytowe i kwoty odzyskane
bezpośrednio w rachunku zysków i strat ujawnia się oddzielnie
1
160
(26 770)
358 655
wykazywane
Kwoty odzyskane wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 r. wynosiły tys. PLN 182.
36
8.
Aktywa wolne od obciążeń
Poniższa tabela zawiera informacje kwotowe, wg stanu na dzień 31 grudnia 2014 r., dotyczące
aktywów obciążonych oraz nieobciążonych.
Dany składnik aktywów traktowany jest jako obciążony jeżeli został on zastawiony lub podlega
jakiejkolwiek formie ustaleń mających na celu zabezpieczenie lub wsparcie jakości kredytowej
transakcji bilansowej lub pozabilansowej, z której nie może on zostać swobodnie wycofany.
w tys. PLN
Aktywa
Wartość bilansowa
aktywów
obciążonych
Wartość godziwa Wartość bilansowa
aktywów
aktywów
obciążonych
nieobciążonych
Kredyty na żądanie
Instrumenty udziałowe
Dłużne papiery wartościowe
Kredyty i zaliczki inne niż kredyty na
żądanie
Inne aktywa
0
0
24 775
58 394
0
0
231 315
0
Razem
83 169
24 775
9 647 620
1 076 681
9.
0
0
24 775
0
46 122
0
1 075 960
8 294 223
Wartość godziwa
aktywów
nieobciążonych
0
0
1 076 681
0
Korzystanie z ECAI
Bank nie korzysta z ECAI.
10.
Informacje z zakresu ryzyka rynkowego
10.1 Kwota wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów tego ryzyka,
określonych w art. 92 ust. 3 lit. b) i c) CRR, odrębnie dla każdego rodzaju ryzyka, dla
którego Bank oblicza wymóg kapitałowy
Ryzyko walutowe: Bank dokonuje kalkulacji wymogu kapitałowego w oparciu o metodę
podstawową. Brak wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka walutowego na 31.12.2014 r. :pozycja
walutowa całkowita nie przekroczyła 2% wartości funduszy własnych).
10.2
Stosowanie wewnętrznych modeli pomiaru ryzyka rynkowego
Bank nie dokonuje pomiaru ryzyka rynkowego metodą wartości zagrożonej (VaR).
Bank nie występował do Komisji Nadzoru Finansowego o zgodę na stosowanie metody wartości
zagrożonej.
Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe zdefiniowane jest jako ryzyko wystąpienia straty spowodowanej zmianą kursów
walutowych.
Podstawowym celem zarządzania ryzykiem walutowym jest identyfikacja obszarów działalności
Banku, które mogą być narażone na ryzyko walutowe i co za tym idzie, podejmowanie takich
przedsięwzięć, które ograniczałyby w sposób maksymalny, ewentualne straty poniesione z tytułu
tego ryzyka.
Narażenie Banku na ryzyko walutowe wynika w większości z zaangażowania w transakcje walutowe
przeprowadzane z klientami banku w celu zabezpieczania przez nich ryzyka oraz ze struktury
walutowej bilansu Banku, w tym głównie udzielanych kredytów i finansujących je depozytów.
W ramach procesu zarządzania ryzykiem walutowym Bank zobowiązany jest do monitorowania
wielkości i skali zajmowanych pozycji walutowych w ramach uchwalonych limitów.
37
Bank przeprowadza okresowo testy warunków skrajnych badające wpływ założonych zmian kursów
walutowych na kształtowanie się wyniku oraz wpływu na poziom współczynnika wypłacalności.
Wyniki są prezentowane i omawiane na posiedzeniach Komitetu ALCO.
Zarządzanie ryzykiem walutowym odbywa się m.in. poprzez nałożenie limitów otwartych pozycji
walutowych.
Pozycja walutowa Banku na 31 grudnia 2014 roku:
Waluta
EUR
USD
CHF
JPY
GBP
DKK
NOK
SEK
AUD
HUF
CZK
CAD
RUB
LTL
RON
w tys. PLN
Wartość pozycji
882
-570
212
2
255
-5
-107
-19
51
0
-7
70
1
0
130
>0
<0
1 603
-708
Pozycja całkowita
1 603
Wartość wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka
wyznaczanego zgodnie z zapisami CRR wynosiła 0.
walutowego,
wg
stanu
na
31.12.2014,
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności rozumiane jest w Banku jako ryzyko niemożności zrealizowania na dogodnych dla
Banku warunkach i po rozsądnej cenie zobowiązań płatniczych, wynikających z pozycji bilansowych
i pozabilansowych, które Bank posiada.
Z ryzykiem płynności wiąże się płynność finansowa, definiowana jako trwała zdolność
wywiązywania się z wszelkich zobowiązań Banku, połączona z możliwością zapewnienia
odpowiednich środków na zrealizowanie strategii Banku.
Polityka zarządzania ryzykiem płynności w Banku polega na zapewnieniu i utrzymywaniu zdolności
Banku do wywiązywania się z bieżących, jak i przyszłych zobowiązań.
Za kontrolę i monitorowanie płynności odpowiedzialna jest odrębna jednostka organizacyjna Banku.
W ramach monitorowania poziomu ryzyka płynności Bank przeprowadza w cyklu miesięcznym
scenariuszową analizę stresową płynności. Wyniki analizy prezentowane są na Komitetach ALCO.
Na wypadek wzrostu ryzyka płynności lub pogorszenia się stanu płynności Bank posiada awaryjne
plany postępowania, określające czynniki ostrzegawcze oraz odpowiedzialności poszczególnych
jednostek zarządzających ryzykiem płynności. Plany awaryjne podlegają okresowej weryfikacji.
W codziennym procesie zarządzania Bank wykorzystuje do celów pomiaru i limitowania ekspozycji
na ryzyko płynności urealnioną lukę płynności. W ramach wyznaczania wartości luki, Bank stosuje
schematy urealniania terminów zapadalności wybranych pozycji aktywów i pasywów. Luka
płynności zbudowana w oparciu o zdefiniowane założenia co do kształtowania się przepływów
pieniężnych jest przedmiotem codziennego pomiaru i limitowania.
38
Struktura wymagalności aktywów i zobowiązań Banku na 31 grudnia 2014 roku
w tys. PLN
Do 1 miesiąca
1 - 3 miesięcy
3 - 12 miesięcy
1 - 5 lat
Powyżej 5 lat
Bez terminu
wymagalności
Kasa i środki w Banku Centralnym
174 356
0
0
0
0
0
174 356
174 356
Należności od banków
101 427
0
0
0
0
0
101 427
101 427
2 531
2 907
7 315
14 094
3 181
0
30 028
30 028
470 120
365 506
806 460
3 082 377
5 905 433
0
10 629 896
8 156 259
Razem
Bilans
Aktywa
Pochodne instrumenty finansowe
Kredyty i należności od klientów
Lokacyjne papiery wartościowe:
304 368
0
214 338
606 426
0
2 825
1 127 957
1 103 560
- dostępne do sprzedaży
300 669
0
212 000
320 000
0
2 825
835 494
827 006
3 699
0
2 338
286 426
0
0
292 463
276 554
Inwestycje w jednostki zależne
0
0
0
0
0
65 601
65 601
65 601
Wartości niematerialne
0
0
0
0
0
27 613
27 613
27 613
Rzeczowe aktywa trwałe
0
0
0
0
0
9 094
9 094
9 094
Nieruchomości inwestycyjne
0
0
0
0
0
57
57
57
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
0
0
0
0
11 605
11 605
11 605
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0
0
0
0
0
26 316
26 316
26 316
Inne aktywa
0
0
0
0
0
24 873
24 873
24 873
1 052 802
368 413
1 028 113
3 702 897
5 908 614
167 984
12 228 823
9 730 789
Pozabilansowe zobowiązania otrzymane
0
0
0
0
1 770 733
0
1 770 733
0
Wpływy netto z instrumentów pochodnych
0
0
0
0
395
0
395
0
1 025 839
1 587 347
1 673 115
1 546 529
28 473
0
5 861 303
0
- utrzymywane do terminu zapadalności
Aktywa razem
Wpływy brutto z instrumentów pochodnych
Zobowiązania
Zobowiązania wobec banków
80 225
3 493
21 444
4 638 944
0
0
4 744 106
4 704 789
Zobowiązania wobec klientów
2 728 152
603 815
136 115
55 052
27 442
0
3 550 576
3 528 093
10 570
8 037
10 768
17 566
2 786
0
49 727
49 727
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
0
0
63 456
63 456
63 456
Rezerwy
0
0
0
0
0
15 421
15 421
15 421
2 818 947
615 345
168 327
4 711 562
30 228
78 877
8 423 286
8 361 486
Kapitał akcyjny
0
0
0
0
0
1 257 200
1 257 200
1 257 200
Pozostałe kapitały i niepodzielony wynik finansowy
0
0
0
0
0
112 103
112 103
112 103
1 243 127
0
0
0
0
0
1 243 127
0
1 161 386
0
0
0
0
0
1 161 386
0
81 741
0
0
0
0
0
81 741
0
8 039
5 130
3 453
3 472
0
0
20 094
20 094
Zobowiązania razem
Pozabilansowe zobowiązania udzielone
- Linie kredytowe
- Gwarancje i akredytywy importowe
Wypływy netto z instrumentów pochodnych
Wypływy brutto z instrumentów pochodnych
1 026 693
1 587 672
1 670 750
1 546 265
28 473
0
5 859 853
0
Luka płynności netto
(1 766 145)
(246 932)
859 786
(1 008 665)
5 878 386
89 107
3 805 537
1 369 303
Luka płynności netto z uwzględnieniem przepływów
z instrumentów pochodnych i zobowiązań
pozabilansowych oraz kapitałów własnych
(3 010 126)
(247 257)
862 151
(1 008 401)
7 649 119
(1 280 196)
2 965 290
-
39
Dodatkowo dokonywana jest analiza wrażliwości na ryzyko płynności zgodnie z przyjętą i
zaakceptowaną w Banku metodologią wartości bieżącej podwyższonego kosztu refinansowania luki
płynności.
Wartość bieżąca potencjalnej straty wynikającej z niekorzystnej zmiany strukturalnej stóp
procentowych o 30 punktów bazowych wynosiła średnio w 2014 roku tys. PLN 41.183, a na
31 grudnia 2013 roku wyniosła tys. PLN 62.162. Wartość bieżąca zwiększonych kosztów
finansowania płynności wyliczona jest przy założeniu, że wszystkie pozycje uwzględnione w
kalkulacji ryzyka zostaną utrzymane do terminów ich zapadalności/wymagalności lub szacowanego
prognozowanego w stosowanej metodologii terminu wystąpienia przepływu. Szczegóły przedstawia
poniższa tabela:
Wszystkie
waluty łącznie
(w tys. PLN)
Pozycje
złotówkowe
(w tys. PLN)
Pozycje w
EUR
(w tys. EUR)
Pozycje w
USD
(w tys. USD)
Stan na dzień 31.12.2014
32 587
2 409
21 763
25
Wartość minimalnego wykorzystania limitu w
2014 roku
28 832
13
19 963
14
Wartość średniego wykorzystania limitu w
2014 roku
41 183
1 474
25 253
163
Wartość maksymalnego wykorzystania limitu
w 2014 roku
58 118
4 673
31 430
340
11.
Informacje w zakresie ryzyka operacyjnego
11.1 Stosowane
operacyjnego
metody
wyliczania
wymogu
kapitałowego
na
pokrycie
ryzyka
Do wyliczania wymogu kapitałowego na pokrycie ryzyka operacyjnego Bank stosuje metodę
wskaźnika podstawowego BIA.
11.2 W przypadku stosowania do obliczenia wymogów w zakresie funduszy własnych z
tytułu ryzyka operacyjnego metody zaawansowanego pomiaru określonej w art. 321–
324 CRR - opis zastosowania ubezpieczeń i innych mechanizmów transferu ryzyka w celu
ograniczenia tego ryzyka
Bank nie stosuje metod zaawansowanego pomiaru.
12.
Informacje
w
zakresie
ekspozycji
w
nieuwzględnionych w portfelu handlowym
papierach
kapitałowych
12.1 Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny
strategiczne) oraz opis stosowanych zasad rachunkowości i metod wyceny, w tym
podstawowe założenia i praktyki mające wpływ na wycenę oraz opis wszelkich istotnych
zmian tych praktyk
Zaangażowanie kapitałowe Banku obejmuje inwestycje w podmioty prowadzące działalność w
sektorze finansowym. Ponadto Bank prowadzi działalność związaną z zarządzaniem
nieruchomościami, w szczególności rewitalizacją inwestycji w obszarze nieruchomości
komercyjnych (czynszowych i handlowych).
Inwestycje w jednostki zależne ujmowane są w księgach rachunkowych Banku według ceny nabycia
z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, zgodnie z MSR 36. Akcje i udziały dostępne do
sprzedaży, dla których brak kwotowań na aktywnym rynku, ujmowane są według ceny nabycia z
uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa akcji i udziałów dostępnych do
sprzedaży, kwotowanych na aktywnym rynku, wyliczana jest na bazie danych rynkowych i
odnoszona na fundusz z aktualizacji wyceny.
40
W kalkulacji funduszy własnych Bank nie uwzględnił zysku z wyceny akcji i udziałów kwotowanych
na aktywnym rynku prezentowanych w portfelu dostępne do sprzedaży.
12.2 Wartość bilansowa, wartość godziwa dla papierów wartościowych notowanych na
giełdzie porównanie ceny rynkowej z wartością godziwą, jeśli te wielkości różnią się
istotnie oraz rodzaje, charakter i kwoty ekspozycji w kapitałowych papierach
wartościowych w podziale na: papiery notowane na giełdzie, odpowiednio
zdywersyfikowane portfele papierów wartościowych niedopuszczonych do obrotu na
rynku regulowanym kapitałowych papierów wartościowych oraz inne ekspozycje
w tys. PLN
Wartość bilansowa
65 601
2 825
2 721
104
Klasyfikacja bilansowa
Kapitałowe papiery wartościowe dostępne do sprzedaży, w tym:
- notowane
- nienotowane
12.3 Zrealizowane zyski lub straty ze sprzedaży i likwidacji w ujęciu skumulowanym w
danym okresie oraz kwota ogółem niezrealizowanych zysków i strat, łączne
niezrealizowane zyski i straty z przeszacowania oraz inne pozycje o podobnym
charakterze zaliczone do funduszy podstawowych lub uzupełniających
Kapitałowe papiery wartościowe dostępne do
sprzedaży, w tym:
- notowane
- nienotowane
w tys. PLN
Niezrealizowane zyski
Skumulowane
lub straty z aktualizacji
niezrealizowane zyski
wyceny ujęte w kapitale lub straty z aktualizacji
z aktualizacji wyceny w wyceny ujęte w kapitale
danym okresie
z aktualizacji wyceny
454
454
0
2 200
2 200
0
Poniższa tabela prezentuje zmianę stanu kapitałowych papierów wartościowych w 2014 roku:
Stan na 1 stycznia 2014
- podwyższenie kapitału
- zmiana odpisu z tytułu utraty wartości
- niezrealizowane zyski lub straty z aktualizacji
wyceny ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny w
danym okresie
Stan na 31 grudnia 2014
Inwestycje
w jednostki
zależne
w tys. PLN
Kapitałowe papiery
wartościowe dostępne
do sprzedaży
65 575
34 032
(34 006)
2 371
0
0
0
65 601
454
2 825
41
13.
Informacje w zakresie ekspozycji na ryzyko stopy procentowej
przypisane pozycjom nieuwzględnionym w portfelu handlowym
13.1 Charakter ryzyka stopy procentowej, podstawowe założenia (w tym założenia
dotyczące przyszłych wcześniejszych spłat kredytów oraz zachowania depozytów o
nieustalonym terminie wymagalności) oraz częstotliwość pomiaru ryzyka stopy
procentowej
Celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest ograniczanie ewentualnych strat z tytułu zmian
rynkowych stóp procentowych do akceptowalnego poziomu poprzez kształtowanie struktury pozycji
bilansowych i pozabilansowych.
Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej stanowi integralną część systemu kontroli ryzyka
rynkowego stosowanego przez Bank.
Pomiar ryzyka stopy procentowej odbywa się z częstotliwością dzienną. Komórką organizacyjną
Banku odpowiedzialną za monitorowanie i raportowanie ryzyka stopy procentowej jest odrębna
jednostka organizacyjna Banku.
Zarząd ustala limity ryzyka stopy procentowej.
W ramach monitorowania ryzyka stopy procentowej Bank przeprowadza dzienną analizę „Worst
case scenerio” dla aktualnej ekspozycji Banku. Wykorzystywanie tego podejścia nie zapobiega
jednak stratom wykraczającym poza ustalone limity w razie wystąpienia większych zmian
rynkowych.
Ryzyko stopy procentowej jest przedmiotem ciągłego pomiaru i limitowania z zastosowaniem
metody takiej jak wrażliwość zmiany wyceny na równoległe przesunięcie krzywych rentowności o 1
punkt bazowy w podziale na ustalone przedziały czasowe czy analiza zmiany wyniku odsetkowego
dla zdefiniowanych parametrów rynkowych.
Wielkość BPV określa szacowaną zmianę wyceny danej transakcji/pozycji w wyniku przesunięcia
krzywej dochodowości w danym jej punkcie o 1 punkt bazowy. Wartości BPV mierzone są w
zdefiniowanych punktach krzywej oraz w odniesieniu do głównych walut (PLN, EUR, USD).
Dodatkowo Bank wylicza ryzyko stopy procentowej jako wartość bieżącą kosztu refinansowania
przewidywanych przyszłych płatności w Banku w oparciu o kontraktowe płatności uwzględniając
wzorcowe krzywe rentowności oraz zwiększony koszt finansowania zamknięcia luki stopy
procentowej. Koszt na koniec roku 2014 wyniósł tys. PLN 1.726. Poniższa tabela zawiera podział
omawianego kosztu po głównych koszykach walut.
w tys. PLN
31.12.2014
Pozycje w walucie oraz skorelowane
EUR
USD
PLN
38
30
1 658
Ryzyko stopy procentowej pochodzi głównie z księgi bankowej, zawierającej strukturalną
ekspozycję Banku pochodzącą w głównej mierze z udzielanych kredytów i przyjmowanych
depozytów oraz niedopasowania ich terminów przeszacowania.
Ryzyko stopy procentowej jest spowodowane tym, że możliwe zmiany stóp procentowych na rynku
mogą mieć wpływ na przyszłe przepływy pieniężne lub też na wartość godziwą posiadanych przez
Bank instrumentów finansowych. Zarząd ustala akceptowalne limity poziomu niedopasowania
zmian oprocentowania, które są na bieżąco monitorowane.
Jednym z narzędzi pomiaru narażenia Banku na ryzyko stopy procentowej w Banku jest luka
przeszacowania. W zakresie pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego, rachunki bieżące o
nieustalonym terminie wymagalności wykazywane są w terminie przeszacowania jednego miesiąca
od daty raportowej. Kredyty prezentowane są zgodnie z ich kontraktowym terminem
przeszacowania (stopa zmienna) lub z terminem zapadalności (stopa stała). Oznacza to, że nie
zostały uwzględnione przyszłe wcześniejsze spłaty kredytów.
Poniższa tabela przedstawia ekspozycję Banku na ryzyko zmiany stopy procentowej. Tabela ta
przedstawia aktywa i zobowiązania Banku według wartości bilansowej, w podziale według
wcześniejszego z dwóch terminów: zmiany oprocentowania przewidzianej w umowie lub terminu
wymagalności.
42
Aktywa i zobowiązania Banku w podziale według wcześniejszego z dwóch terminów: zmiany oprocentowania przewidzianej w umowie lub
terminu wymagalności na 31 grudnia 2014 roku
w tys. PLN
Do 1 miesiąca
1-3 miesięcy
3-12 miesięcy
1-5 lat
Powyżej 5 lat
Nieoprocentowane
Razem
Bilans
Aktywa
Kasa i środki w Banku Centralnym
174 356
0
0
0
0
0
174 356
174 356
Należności od banków
101 427
0
0
0
0
0
101 427
101 427
2 349
2 907
7 315
14 276
3 181
0
30 028
30 028
3 371 414
3 438 266
1 290 209
23 460
0
32 910
8 156 259
8 156 259
Kredyty i należności od klientów
Lokacyjne papiery wartościowe:
577 106
0
210 090
313 539
0
2 825
1 103 560
1 103 560
- dostępne do sprzedaży
300 552
0
210 090
313 539
0
2 825
827 006
827 006
- utrzymywane do terminu zapadalności
276 554
0
0
0
0
0
276 554
276 554
0
0
0
0
0
65 601
65 601
65 601
Wartości niematerialne
0
0
0
0
0
27 613
27 613
27 613
Rzeczowe aktywa trwałe
0
0
0
0
0
9 094
9 094
9 094
Nieruchomości inwestycyjne
0
0
0
0
0
57
57
57
Aktywa z tytułu bieżącego podatku dochodowego
0
0
0
0
0
11 605
11 605
11 605
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0
0
0
0
0
26 316
26 316
26 316
Inne aktywa
0
0
0
0
0
24 873
24 873
24 873
4 226 652
3 441 173
1 507 614
351 275
3 181
200 894
9 730 789
9 730 789
1 549 194
2 217 797
937 798
0
0
0
4 704 789
4 704 789
10 570
8 037
10 768
17 566
2 786
0
49 727
49 727
2 810 703
638 422
77 780
1 188
0
0
3 528 093
3 528 093
Pozostałe zobowiązania
0
0
0
0
0
63 456
63 456
63 456
Rezerwy
0
0
0
0
0
15 421
15 421
15 421
4 370 467
2 864 256
1 026 346
18 754
2 786
78 877
8 361 486
8 361 486
Wpływ netto z instrumentów pochodnych
966 649
(127 414)
(500 869)
(336 917)
3
0
1 452
Luka stopy procentowej razem
822 834
449 503
(19 601)
(4 396)
398
122 017
1 370 755
Aktywa razem
Zobowiązania
Zobowiązania wobec banków
Zobowiązania wobec klientów
Zobowiązania razem
-
43
Bank przeprowadza również okresowo, w cyklu miesięcznym, testy warunków skrajnych badające
wpływ zmiany zdefiniowanych parametrów rynkowych na poziom przychodów odsetkowych jak i
wpływ na poziom współczynnika wypłacalności. Wyniki analizy w oparciu o dane końca miesiąca
prezentowane są na posiedzeniach Komitetu ALCO.
W Banku w 2014 roku nie stwierdzono znaczącej skali działalności handlowej jednak Bank uznaje za
istotne z punktu widzenia wyniku finansowego badanie wrażliwości cen posiadanego portfela
dłużnych papierów wartościowych. Bank dąży do minimalizacji ryzyka związanego ze stałym
oprocentowaniem długoterminowych papierów wartościowych poprzez zabezpieczanie wartości
przepływów odsetkowych instrumentami IRS.
Bank zakłada, że ceny instrumentów dłużnych zaliczanych do portfela dostępnego do sprzedaży są
odzwierciedleniem poziomu i zmienności rynkowych stóp procentowych z uwzględnieniem
odpowiedniej bazy.
Badanie za 31 grudnia 2014 roku wykazało, że w przypadku, gdy Bank utrzyma dłużne papiery
wartościowe przynajmniej do najbliższego terminu odsetkowego i nie podejmie nowych działań
immunizujących portfel papierów na zmiany stóp procentowych, przy niekorzystnym przesunięciu
krzywej dochodowości o 100 punktów bazowych, przychody odsetkowe z posiadanych papierów
dłużnych zmniejszyłyby się o tys. PLN 4.282.
Analiza wrażliwości na ryzyko stopy procentowej- portfel papierów wartościowych:
w tys. PLN
31.12.2014
Ryzyko cen portfela papierów wartościowych
4 282
13.2 Wahania w zakresie zysku, wartości gospodarczej lub innego stosownego
wskaźnika używanego przez kierownictwo instytucji do oceny skutków szokowych
wzrostów lub spadków stóp procentowych zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy
procentowej stosowaną przez kierownictwo instytucji, z podziałem na poszczególne
waluty
Zakładając, że aktywa i zobowiązania finansowe na dzień 31 grudnia 2014 roku miałyby zostać
utrzymane do terminu wymagalności/zapadalności lub rozliczenia, a Bank nie podejmie żadnych
działań w celu zmiany związanej z nimi ekspozycji na ryzyko zmiany stopy procentowej, nagła i
trwała zmiana rynkowych stóp procentowych o 50 punktów bazowych dla pozycji w walucie EUR,
50 punktów bazowych dla pozycji w walucie USD oraz 100 punktów bazowych dla pozycji w PLN w
niekorzystnym kierunku (w zależności od waluty i od otwartej struktury sprawozdania z sytuacji
finansowej) we wszystkich kategoriach wymagalności/zapadalności spowodowałaby zmniejszenie
przychodów netto przez ten okres o tys. PLN 1.726.
Wrażliwość przychodów całego portfela
procentowych) na 31 grudnia 2014 roku:
Banku
na
zmianę
warunków
rynkowych
(stóp
w tys. PLN
31.12.2014
Ryzyko dla grupy pozycji
Pozycje w walucie oraz skorelowane
EUR
USD
PLN
38
30
1 658
44
14.
Ekspozycja na pozycje sekurytyzacyjne
Bank nie posiada ekspozycji sekurytyzacyjnych.
15.
Stosowanie metody IRB w odniesieniu do ryzyka kredytowego
16.
Informacje
dotyczące
kredytowego
stosowanych
technik
ograniczania
16.1 Zasady i procedury dotyczące kompensowania ekspozycji
i pozabilansowych, wraz ze wskazaniem, w jakim stopniu bank je stosuje
ryzyka
bilansowych
Bank nie prowadzi saldowania ekspozycji bilansowych i pozabilansowych.
16.2 Zasady i procedury dotyczące wyceny zabezpieczeń i zarządzania nimi, opis
głównych rodzajów przyjętych zabezpieczeń oraz główne rodzaje gwarantów i
kontrahentów kredytowych instrumentów pochodnych oraz ich wiarygodność kredytowa
Podejmując decyzję o udzieleniu produktu obarczonego ryzykiem kredytowym, Bank przede
wszystkim ocenia ryzyka i czynniki łagodzące związane z kontrahentem, transakcją i
zabezpieczeniem. Aby obniżyć podejmowane ryzyko Bank akceptuje zabezpieczenia rzeczowe i
osobiste.
Do stosowanych przez Bank form zabezpieczeń prawnych należą m.in.:
a) kaucja pieniężna ustanowiona zgodnie z wymogami ustawy Prawo Bankowe,
b) depozyt zabezpieczający na podstawie przepisów ustawy o niektórych zabezpieczeniach
finansowych,
c) poręczenia/gwarancje wystawione przez kontrahentów, których wiarygodność jest
potwierdzona pozytywną oceną,
d) hipoteka na nieruchomości (Bank preferuje hipoteki na tzw. nieruchomościach płynnych, które
gwarantują łatwiejszą zbywalność) wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia na Bank.
Jakość zaproponowanych zabezpieczeń rzeczowych ocenia się według ich płynności i wartości
rynkowej, natomiast jakość zabezpieczeń osobistych według sytuacji ekonomiczno-finansowej
wystawcy. W przypadku zabezpieczeń osobistych, np. poręczenie, gwarancja, dokonywana jest
ocena kondycji finansowej i wiarygodności podmiotu wystawiającego takie zabezpieczenie do
dyspozycji Banku, a także treści zobowiązania o charakterze gwarancyjnym.
W przypadku zabezpieczeń rzeczowych stosuje się następujące zasady oceny ich wartości:
- wartość nieruchomości ustalana jest z zasady na podstawie operatu szacunkowego,
sporządzonego przez uprawnionego rzeczoznawcę,
- przedłożony Bankowi operat jest weryfikowany przez posiadających odpowiednie kompetencje
pracowników Banku, którzy sprawdzają poprawność przyjęcia wartości rynkowej oraz oceniają
płynność zabezpieczenia z punktu widzenia Banku.
W procesie weryfikacji zabezpieczeń na nieruchomości brane są pod uwagę m. in. następujące
czynniki:

wartość z operatu szacunkowego, sporządzonego przez uprawnionego rzeczoznawcę,

rodzaj nieruchomości (przemysłowa, mieszkalna, komercyjna, rolna),

uregulowany stan prawny,

przeznaczenie w miejscowym planie zagospodarowania przestrzennego,

charakterystyka techniczna budynków i budowli, gruntu,

sytuacja na lokalnym rynku.
W przypadku zabezpieczeń na nieruchomości (za wyjątkiem gruntów niezabudowanych) wymagane
jest ubezpieczenie przedmiotu zabezpieczenia i dokonanie cesji praw z umowy ubezpieczenia na
Banku.
45
Bank na bieżąco monitoruje sytuację na rynku nieruchomości. Dodatkowo, co najmniej raz w roku,
wykonywane jest badanie rynku nieruchomości, którego wyniki są wykorzystywane do kreowania
polityki zabezpieczeń.
W procesie raportowania i prezentacji danych brane są pod uwagę tylko zabezpieczenia, dla
których istnieje pewność co do skuteczności ustanowienia zabezpieczenia na rzecz Banku.
W trakcie trwania kredytu, zabezpieczenia poddawane są okresowej ocenie wartości. Podstawowym
narzędziem, służącym do monitorowania i aktualizacji informacji o zabezpieczeniach (w tym
informacji o wartości odzyskiwalnej zabezpieczenia) jest centralna Baza Zabezpieczeń. Wartość
odzyskiwalna z tytułu realizacji zabezpieczenia jest weryfikowana w przypadku każdego nowego
wniosku kredytowego i - jeśli dotyczy - przy każdym rocznym przeglądzie i odnowieniu ekspozycji.
Poprawność ustanowienia zabezpieczeń oceniana jest również w procesie monitoringu kwartalnego.
Przy ocenie wartości zabezpieczeń stosuje się Tabelę odzyskiwalnych wartości z tytułu realizacji
zabezpieczeń. Jednakże jeśli przewidywana wartość odzyskiwalna jest niższa niż określają to
maksymalne wskaźniki, ta niższa (bardziej konserwatywna) wartość szacunkowa jest stosowana do
wyceny. Istnieje możliwość przyjęcia wyższej wartości zabezpieczenia niż wynika z Tabeli
odzyskiwalnych wskaźników, o ile jest to uzasadnione. Przy ocenie zabezpieczeń wyższej wartości
lub bardziej skomplikowanych, dla których trudno zastosować obowiązujące standardowe wskaźniki
korygujące wartość, wymagana jest weryfikacja wartości zabezpieczenia za pomocą źródeł
zewnętrznych.
Zabezpieczenia uznane przez Bank za charakteryzujące się niską płynnością, nie są uwzględniane.
Prowadząc ostrożną politykę zarządzania ryzykiem kredytowym pod kątem przyjmowanych
zabezpieczeń wprowadzone zostały limity (wraz z sub-limitami) dla detalicznych ekspozycji
kredytowych zabezpieczonych na nieruchomościach mieszkaniowych, innych niż detalicznych
ekspozycji kredytowych zabezpieczonych na nieruchomościach jak również dla detalicznych
ekspozycji kredytowych nie zabezpieczonych na nieruchomościach.
16.3 Informacje o koncentracji ryzyka rynkowego lub kredytowego w zakresie
zastosowanych instrumentów ograniczania ryzyka
Bank monitoruje koncentracje dotyczącą instrumentów ograniczania ryzyka również w zakresie:
 ryzyka kredytowego wynikającego na przykład z ryzyka dużych ekspozycji, branż oraz
ryzyka walutowego oraz
 ryzyka rynkowego wynikającego z ryzyka płynności, ryzyka stopy procentowej oraz ryzyka
walutowego.
16.4 W przypadku instytucji obliczających kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem
według metody standardowej lub metody IRB, ale niedokonujących własnych oszacowań
wartości LGD lub współczynników konwersji w odniesieniu do danej kategorii ekspozycji
– całkowitą wartość ekspozycji podaną oddzielnie dla każdej kategorii ekspozycji (w
stosownych
przypadkach
po
skompensowaniu
pozycji
bilansowych
lub
pozabilansowych), która jest objęta – po zastosowaniu korekt z tytułu zmienności –
uznanym zabezpieczeniem finansowym lub innym uznanym zabezpieczeniem
Klasa ekspozycji
Razem
w tys. PLN
Ekspozycje
zabezpieczone
uznanymi
zabezpieczeniami
finansowymi
49 873
26 400
1 258
77 531
46
16.5 W przypadku instytucji obliczających kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem
według metody standardowej lub metody IRB – całkowitą wartość ekspozycji podaną
oddzielnie dla każdej kategorii ekspozycji (w stosownych przypadkach po
skompensowaniu pozycji bilansowych lub pozabilansowych), która jest objęta
gwarancjami lub kredytowymi instrumentami pochodnymi. W przypadku kategorii
ekspozycji kapitałowych wymóg ten stosuje się do każdej metody określonej w art. 155
Klasa ekspozycji
Razem
17.
w tys. PLN
Ekspozycje
zabezpieczone
gwarancjami
21
19 341
12 239
476
32 077
Informacja o zdarzeniach operacyjnych, jakie miały miejsce w Banku w
minionym roku zgodnie z wymogami określonymi w Rekomendacji M
Rodzaj ryzyka operacyjnego
Oszustwo zewnętrzne
Klienci, produkty i organizacja
działalności
Zakłócenia działalności i błędy
systemów
Dokonywanie transakcji i dostawa
oraz zarządzanie procesami
Kategoria ryzyka operacyjnego
Kradzież i oszustwo
Suma strat operacyjnych
(w tys. PLN)
537
Obsługa klientów, ujawnienie informacji o
klientach, zobowiązania wobec klientów
74
Wady produktów
47
Systemy
Wprowadzanie do systemu, wykonywanie,
rozliczanie i obsługa transakcji
Sprzedawcy i dostawcy
Suma strat:
3
151
19
831
W 2014 roku Bank odnotował starty z tytułu ryzyka operacyjnego na poziomie 831 tys. zł, z czego odzyskano 301
tys. zł, co stanowiło 36% sumy strat operacyjnych. Oszustwo zewnętrzne ujawnione w 2014 r. dotyczyło podmiotu
zależnego od Banku. Spółka ta została sprzedana w maju 2014 r.
Największe straty z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego wynikały z:
oszustw zewnętrznych oraz błędów ludzkich w tym nieprawidłowej realizacji transakcji
Działania ograniczające skutki zdarzeń operacyjnych podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości
(mityganty):
Bank każdorazowo po zidentyfikowaniu zdarzenia operacyjnego podejmował działania ograniczające skutki takiego
zdarzenia oraz działania mające na celu uniknięcie podobnego zdarzenia w przyszłości m.in.. poprzez: szkolenia
pracowników, automatyzację procesów, autoryzację czynności, modyfikację lub zdefiniowanie nowych
mechanizmów kontrolnych, Bank wdrażał również projekty oraz rozwijał infrastrukturę teleinformatyczną,
kooperował z organami ścigania.
47
18.
Oświadczenie Zarządu
Niniejszym Zarząd DNB Bank Polska S.A. oświadcza, że ustalenia opisane w Ujawnieniach są
adekwatne do stanu faktycznego, a stosowane systemy zarządzania ryzykiem są odpowiednie z
punktu widzenia profilu i strategii ryzyka Banku.
Podpisy członków Zarządu DNB Bank Polska S.A.
- Prezes Zarządu
Artur Tomaszewski
- Członek Zarządu
Olof Seidel
- Członek Zarządu
Alistair De Villiers
- Członek Zarządu
Krzysztof Miłachowski
Warszawa, dnia 25 maja 2015 roku
48

DNB Bank Polska S.A. Informacje w zakresie adekwatności

Transkrypt

Podobne dokumenty

VI. Bufory kapitałowe, wskaźniki globalnego znaczenia

JT10 HORYZONTALNA WIERTNICA KIERUNKOWA

Pobierz

Karta Danych Technicznych

(CRR art. 440, 441) VII. Aktywa obciążone (CRR art. 443)

GKR.7.1.2016 - Gmina Wiejska Żagań

Zapowiedź 4.3 - Tier 13 łotrzyka

Zapowiedź 4.3 - Tier 13 kapłana

JT40 HORYZONTALNA WIERTNICA KIERUNKOWA