wersja PDF - Raport Roczny 2011

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Polityka rachunkowości i inne informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
4. Skład Grupy Kapitałowej KGHM Polska Miedź S.A. – jednostki zależne (2/4)
Sk ut ek zmian w s t r uk t ur ze Gr upy K apit ał owej K GHM P ols k a Miedź S.A . w ok r es ie s pr awozdawczy m
Naby cie ak cj i s pół k i NI TR O ER G S.A .
Dnia 2 lutego 2011 r. została podpisana umowa z Ministrem Skarbu Państwa o nabyciu przez KGHM Polska Miedź S.A. pakietu 5 260 820 akcji spółki NITROERG S.A.
w Bieruniu o wartości nominalnej 10 zł każda za cenę 120 052 tys. zł, tj. 22,82 zł za jedną akcję. Zapłaty za akcje dokonano wkładem pieniężnym. Nabyty pakiet akcji
stanowi 85% udziału w kapitale spółki NITROERG S.A. w Bieruniu. Wartość bilansowa aktywów netto NITROERG S.A. na dzień objęcia kontrolą wynosiła 84 068 tys. zł,
z tego przypadających akcjonariuszom jednostki dominującej 71 458 tys. zł, przypadających na udziały niekontrolujące 12 610 tys. zł. Wartość firmy, ustalona
prowizorycznie w kwocie 48 594 tys. zł zostanie rozliczona ostatecznie w okresie 12 miesięcy od dnia nabycia po dokonaniu wyceny aktywów i zobowiązań NITROERG
S.A. do wartości godziwej.
Posiadanie przez KGHM Polska Miedź S.A. kontroli nad NITROERG S.A. (jednym z największych producentów materiałów wybuchowych), pozwoli na wzmocnienie
konkurencyjności dostaw na potrzeby ciągu technologicznego, a w przyszłości nowych projektów zasobowych (zgodnie z realizacją strategii powiększenia bazy
zasobowej rud miedzi).
Naby cie udział ów Uzdr owis k a „Świer adów-Czer niawa” Sp. z o.o.
W dniu 20 września 2011 r. KGHM I FIZAN – jednostka zależna KGHM Polska Miedź S.A. nabył od Skarbu Państwa pakiet 13 459 udziałów spółki Uzdrowisko
„Świeradów-Czerniawa” Sp. z o.o. z siedzibą w Świeradowie Zdroju o wartości nominalnej 500,00 zł każda za cenę 1 560,30 zł za jeden udział, tj. za łączną kwotę 21 000
tys. zł. Udział KGHM I FIZAN w kapitale zakładowym spółki Uzdrowisko „Świeradów-Czerniawa” Sp. z o.o. wynosi 87,74%. Za nabyte udziały zapłacono wkładem
pieniężnym.
Wartość bilansowa aktywów netto spółki Uzdrowisko „Świeradów-Czerniawa” Sp. z o.o. na dzień objęcia kontrolą wynosiła 8 121 tys. zł, z tego wartość aktywów netto
przypadających Grupie kapitałowej 7 125 tys. zł. Wartość firmy ustalona prowizorycznie na koniec III kwartału wynosiła 13 875 tys. zł. W IV kwartale 2011 r. dokonano
wyceny przejętych aktywów i zobowiązań do wartości godziwej i z ostatecznego rozliczenia ustalono zysk z okazyjnego nabycia w wysokości 2 751 tys. zł.
Nabycie przez KGHM I FIZAN udziałów spółki Uzdrowisko „Świeradów-Czerniawa” Sp. z o.o. to kolejny krok w kierunku realizacji polityki inwestycyjnej Funduszu,
obejmującej m.in. budowę polskiej Grupy Uzdrowiskowej, co pozwoli wzbogacić ofertę uzdrowiskowo-turystyczną oraz wykorzystać efekt synergii.
Ujaw nie nia dotycz ące nabytych spółe k z ale ż nych z godnie z M SSF 3 . 5 9 i M SSF 3 . 6 0
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
NITROERG S.A.
wartość bilansowa
Uzdrowisko
„Świeradów-Czerniawa”
Sp. z o.o.
wartość godziwa
50 754
30 695
42
8 586
449
-
3 062
390
5
-
Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności – brutto
161
-
Należności długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności – netto
161
-
Zapasy
15 874
295
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności – brutto
46 885
1 647
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności – netto
43 884
1 646
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
27 283
143
141 514
41 755
Zobowiązania długoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
1 609
-
Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania długoterminowe
1 241
2 346
33 379
4 749
3 154
1 277
16 445
1 300
-
4 512
1 618
500
Su ma zo b o w i ą za ń
57 446
14 684
Ak ty w a n etto n a d zi eń n a b y ci a
84 068
27 071
Aktywa netto przypadające Grupie
71 458
23 751
% udziału w aktywach netto
85,00%
87,74%
Su ma a k ty w ó w
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Kredyty, pożyczki i inne źródła finansowania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Rezerwy na pozostałe zobowiązania i inne obciążenia
Cena nabycia
120 052
21 000
Koszt nabycia
1 221
210
93 990
21 067
48 594
-
-
2 751
Łączne przepływy pieniężne z tytułu nabycia pomniejszone o przejęte środki pieniężne
Wa rto ś ć f i rmy u s ta lo n a p ro w i zo ry czn i e zg o d n i e z M SSF 3.45
Z y s k z o k a zy jn eg o n a b y ci a – ro zli czen i e o s ta teczn e
Zysk z okazyjnego nabycia odniesiono w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozostałe przychody operacyjne.
Spółki nabyte w okresie
sprawozdawczym
Przychody
ze sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk/(Strata)
netto
Przychody
ze sprzedaży
Zysk/(Strata)
netto
za okres
NITROERG S.A.
Uzdrowisko „Świeradów-Czerniawa” Sp. z o.o.
Zagregowane przychody oraz zyski/(straty) nabytych spółek
Łącznie dla całej Grupy Kapitałowej
od 01.01.11
od 01.01.11
od 01.01.11
od dnia nabycia
od dnia nabycia
do 31.12.11
do 31.12.11
do 31.12.11
do 31.12.11
do 31.12.11
278 033
8 236
13 815
259 536
14 263
19 918
410
(469)
4 609
(721)
297 951
8 646
13 346
22 141 036
4 562 410
11 063 807