OPINIA I RAPORT

Transkrypt

OPINIA I RAPORT

OPINIA I RAPORT
z badania sprawozdania finansowego
za okres
od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 roku
LUBAWA S.A.
w Grudziądzu
OPINIA
NIEZALEŻNEGO
BIEGŁEGO REWIDENTA
Sporządzona dla Akcjonaruszy i Rady Nadzorczej
LUBAWA S.A.
z siedzibą
w Grudziądzu,
ul. Waryńskiego 32-36
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Lubawa S.A.
(zwanej dalej "Spółką"), na które składa się:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
wprowadzenie do sprawozdania finansowego
bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2010 r., który po stronie
aktywów i pasywów zamyka się sumą
62 637 478,70 zł
rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2010 r. do 31
grudnia 2010 r. wykazujący stratę netto w wysokości
-4 971 010,40 zł
zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia
2010 r. do 31 grudnia 2010 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o
kwotę
-7 585 036,59 zł
rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2010
r. do 31 grudnia 2010 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków
pieniężnych o kwotę
-677 279,89 zł
dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiedzialność ponosi Zarząd
LUBAWA S.A. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności,
prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg
rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
1
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego LUBAWA S.A. za rok obrotowy 2010
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
*
rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r.
Nr 76, poz. 694, z późniejszymi zmianami),
*
Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, wydanych przez Krajową Radę
Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób,
aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu.
W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez
Spółkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w
przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których
wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową
ocenę sprawozdania finansowego.
W opinii za poprzedni rok obrotowy biegły rewident stwierdził między innymi, że Spółka
wykazuje w sprawozdaniu finansowym zapasy o łącznej wartości 5.522 tys. zł, w tym
półprodukty, produkty w toku i produkty gotowe o łącznej wartości 3.288 tys. zł. Zgodnie
z polityką rachunkowości przyjętą przez Zarząd, zapasy te wyceniane są na dzień
bilansowy według kosztu wytworzenia przy założeniu normalnej zdolności produkcyjnej,
a nieprzypisane koszty pośrednie są ujmowane jako koszty okresu. Z przedstawionych do
badania materiałów nie wynikało, że Spółka zastosowała do wyceny powyższą zasadę.
W bieżącym roku obrotowym w rozliczeniu kosztów produkcji Spółka zastosowała
uproszczenie, polegające na tym, że koszty wygenerowane przez system informatyczny,
których nie można było w racjonalny sposób przyporządkować do zleceń produkcyjnych
aktywowane były jako odchylenia od cen ewidencyjnych proporcjonalnie do
przyjmowanych do magazynu w każdym z miesięcy wyrobów gotowych. Pozostałe
odchylenia były traktowanej jako dotyczące produkcji w toku, jeśli taka w danym okresie
była identyfikowana. Jednocześnie koszt wytworzenia sprzedanych produktów był
uznawany odchyleniami zgodnie z narzutem przypadającym na sprzedawane wyroby.
Ponadto wycena materiałów dokonywana była według ceny zakupu, a nie jak deklaruje
Spółka w zasadach (polityce) rachunkowości w cenach nabycia. Nie udało nam się
stwierdzić wartości kosztów związanych z nabyciem materiałów, które w badanym
okresie obciążały wynik na sprzedaży. Z uwagi na wskazanie z opinii z poprzedniego
roku, zastosowane uproszczenia w rozliczaniu produkcji w roku bieżącym oraz metodę
wyceny materiałów nie ma pewności, czy koszt wytworzenia sprzedanych produktów
obciążający wynik ze sprzedaży został ustalony we właściwej wysokości.
Naszym zdaniem, za wyjątkiem powyższego wskazania, zbadane sprawozdanie
finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:
2
Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania sprawozdania finansowego LUBAWA S.A. za rok obrotowy 2010
a)
przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji
majątkowej i finansowej badanej Spółki na dzień 31 grudnia 2010 roku, jak też jej
wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010
roku,
zgodnie
z
Międzynarodowymi
Standardami
Rachunkowości,
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi
przez Unię Europejską,
b)
sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z zasadami
(polityką) rachunkowości, określonymi w Międzynarodowych Standardach
Rachunkowości, Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej
oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach - stosownie do
wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów
wykonawczych oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
c)
prezentuje dane zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19
lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim (Dz. U. z 2009 roku, Nr 33, poz. 259).
d)
jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i
postanowieniami statutu Spółki.
Sprawozdanie z działalności Spółki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 i ust. 3
ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009
roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z
2009 roku, Nr 33, poz. 259), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego
sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.
Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o.
80-137 Gdańsk, ul. Starodworska 1
Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych pod numerem 101
Michał Rudowski
Kluczowy Biegły Rewident
Numer ewidencyjny 11046
Lucyna Witek
Biegły Rewident
Prezes Zarządu
Księgowi i Biegli Rewidenci
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Gdańsk, dnia 2 maja 2010 r.
3
RAPORT
UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ
Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
ZA OKRES
od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 roku
LUBAWA S.A.
w Grudziądzu, ul. Waryńskiego 32-36
4
SPIS TREŚCI RAPORTU
WPROWADZENIE
INFORMACJA OGÓLNA O JEDNOSTCE
6
7
CZĘŚĆ B
OCENA SYSTEMU RACHUNKOWOŚCI I OMÓWIENIE
WYNIKÓW KONTROLI ZEWNĘTRZNYCH
12
B.I.
B.II.
System rachunkowości
Inwentaryzacja
12
12
CZĘŚĆ C
OGÓLNA OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ SPÓŁKI I
GŁÓWNE WSKAŹNIKI EKONOMICZNE
14
C. I.
C. II.
C. III.
C. IV.
Bilans
Rachunek zysków i strat
Wskaźniki ekonomiczne
Ogólna sytuacja finansowa
14
15
16
18
CZĘŚĆ D
INFORMACJE O POZYCJACH SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
20
D.I.
D.II.
D.III.
D.IV.
D.V.
D.VI.
Bilans - Aktywa
Bilans - Pasywa
Rachunek zysków i strat - Koszty
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Rachunek przepływów pieniężnych
Informacja dodatkowa
20
22
23
23
23
24
CZĘŚĆ E
OCENA PRZEDŁOŻONEGO SPRAWOZDANIA
ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI
24
CZĘŚĆ F
PODSUMOWANIE WYNIKÓW BADANIA
24
CZĘŚĆ A
5
Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego LUBAWA S.A. za rok obrotowy 2010
RAPORT
UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA
OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2010
dla Akcjonariuszy oraz Rady Nadzorczej Spółki LUBAWA S.A. sporządzony przez:
Biegłego Rewidenta Michała Rudowskiego
Sprawozdanie finansowe na dzień 31 grudnia 2010 r. było przedmiotem badania i uzyskało
opinię z zastrzeżeniami.
Spółka jest emitentem papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na Giełdzie Papierów
Wartościowych w Warszawie. Korzystając z możliwości wyboru zasad rachunkowości
przewidzianej przepisami Ustawy, począwszy od 2005 roku, Spółka sporządza sprawozdanie
finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF)
zatwierdzonymi przez Unię Europejską.
Sprawozdanie finansowe obejmuje następujące części składowe:
* wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
* bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2010 r., który po stronie aktywów i pasywów
62 637 478,70 zł
zamyka się sumą
* rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. wykazujący
-4 971 010,40 zł
stratę netto w wysokości
* zestawienie zmian w kapitale własnym wykazujące w okresie od 1 stycznia 2010 r. do 31
grudnia 2008 r. zmniejszenie kapitału własnego o kwotę
-7 585 036,59 zł
* rachunek przepływów pieniężnych wykazujący w okresie od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia
2010 r. zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę
-677 279,89 zł
* dodatkowe informacje i objaśnienia.
Uchwałą nr 6 z dnia 1 czerwca 2010 r. Rada Nadzorcza LUBAWA S.A. na podstawie paragrafu
16 ust. 2 pkt 8 statutu Spółki dokonała wyboru Spółki REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp.
z o.o. w Gdańsku do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego za rok 2010, zgodnie
z art. 66 ust. 4 ustawy o rachunkowości. REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. jest
podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych wpisanym na listę podmiotów
uprawnionych pod numerem 101.
Badanie wstępne i zasadnicze przeprowadzono w siedzibie Spółki LUBAWA S.A. zgodnie z
umową zawartą pomiędzy REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. z siedzibą w
Gdańsku ul. Starodworska 1, a LUBAWA S.A. z siedzibą w Grudziądzu ul.Waryńskiego 32-36.
6
CZĘŚĆ A - INFORMACJA OGÓLNA O JEDNOSTCE
1. Nazwa badanej jednostki i adres
LUBAWA S. A. z siedzibą w Grudziądzu, 86-300 Grudziądz, ul. Waryńskiego 1.
2. Forma prawna, podstawa prawna i gospodarcza działalności
Spółka powstała na podstawie statutu Spółki, sporządzonego w formie aktu notarialnego
przed Notariuszem Katarzyną Skrzeczkowską w Kancelarii Notarialnej w Iławie w dniu 23
listopada 1995 r. (Rep. A nr 5014/1995).
Do Krajowego Rejestru Sądowego została wpisana zgodnie z postanowieniem Sądu
Rejonowego w Olsztynie VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 5
grudnia 2001 r. pod numerem KRS 0000065741.
Podczas badania sprawozdania finansowego przedłożono wypis z Krajowego Rejestru
Sądowego z dnia 3 marca 2010 r.
3. Władze Spółki
Władzami Spółki są:
* Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy,
* Rada Nadzorcza,
* Zarząd.
Skład Rady Nadzorczej jednostki na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego był
następujący:
Henryk Tacik
Przewodniczący Rady Nadzorczej
od 05.01.2011 r.
Wojciech Górski
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
od 05.01.2011 r.
Paweł Kois
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
od 05.01.2011 r.
Marcin Kubica
Sekretarz Rady Nadzorczej
od 05.01.2011 r.
Andrzej Fonfara
Członek Rady Nadzorczej
od 05.01.2011 r.
Zarząd Spółki jest dwuosobowy
Ostaszewski Piotr
Prezes Zarządu
od 1 czerwca 2010 r.
Zarzycka Rzepecka Anna
Wiceprezes Zarządu
od 19 lipca 2010 r. *
* w dniu 16 marca 2011 roku w raporcie bieżącym Nr 20/2011 Spółka poinformowała, że
Pani Anna Zarzycka Rzepecka z dniem 16 marca 2011 roku złożyła rezygnację z funkcji
członka Zarządu Spółki Akcyjnej Lubawa.
7
Do składania oświadczeń woli i podpisywania w imieniu spółki wymagane jest
współdziałanie dwóch Członków Zarządu albo jednego Członka Zarządu wraz z
Prokurentem.
Obowiązki Głównego Księgowego na dzień 31 grudnia 2010 roku pełni Pani Longina
Ruszczyk Czajor.
4. Kapitał zakładowy Spółki
4.1. Kapitał zakładowy wynosi 16.354.000 zł i dzieli się na 81.770.000,00 akcji, każda o wartości
nominalnej 0,20 zł.
Akcje Spółki notowane są na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.
Akcjonariuszami Spółki posiadającymi powyżej 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu
według opublikowanego przez Spółkę raportu bieżącego Nr 13/2011 z dnia 16 lutego 2011
roku według stanu na dzień 15 lutego 2010 roku są:
Akcjonariusz
Krzysztof Fijałkowski
Stanisław Litwin
Jacek Łukjanow
Włodzimierz Budziński
Suma
Liczba głosów
8 150 000
6 117 335
5 700 000
2 547 109
22 514 444
Udział w kapitale
podstawowym
9,97%
7,48%
6,97%
3,11%
27,53%
Akcje nie są uprzywilejowane.
4.2. Zmiany wysokości i struktury kapitału, jakie nastąpiły w badanym roku obrotowym oraz do
dnia wydania opinii.
W dniu 10 grudnia 2009 roku Uchwałą Nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki
podjęto decyzję o umorzeniu akcji spółki poprzez obniżenie kapitału zakładowego o
1.046.000 zł z kwoty 17.400.000 zł do kwoty 16.354.000 zł. Wartość skupionych akcji
powyżej ceny nominalnej została umorzona z kapitału zapasowego spółki. Obniżenie kapitału
zakładowego zostało zarejestrowane przez Sąd w dniu 14 lipca 2010 roku.
4.3 Jednostki powiązane z badaną Jednostką na dzień bilansowy:
- XINGJIANG UNIFORCE-LUBAWA TECHNOLOGY Co.,Ltd w Chińskiej Republice
Ludowej w Changji w której LUBAWA S.A. posiada 49 % udziałów.
Na dzień 31 grudnia 2010 roku wartość udziałów posiadanych w powyższym podmiocie
została w całości odpisana w koszty wyniku finansowego. LUBAWA S.A. nie dokonuje
konsolidacji z tym podmiotem w jakiejkolwiek formie.
5. Czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony
6. Rok obrotowy: rok kalendarzowy
7. Wielkość zatrudnienia
Średnie zatrudnienie w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2010 roku wynosiło 313 etatów.
Średnie zatrudnienie w osobach za 2010 rok wyniosło 353 osób.
8
8. Przedmiot działalności Spółki
Zgodnie ze statutem Spółki oraz wpisem do rejestru sądowego przedmiotem działalności
Spółki jest:
* produkcja gotowych wyrobów tekstylnych,
* produkcja wyrobów powróżniczych, lin, szpagatów i wyrobów sieciowych,
* produkcja pozostałych technicznych i przemysłowych wyrobów tekstylnych,
* produkcja pozostałych wyrobów tekstylnych, gdzie indziej nieklasyfikowana,
* produkcja odzieży roboczej,
* produkcja toreb bagażowych, toreb ręcznych i podobnych wyrobów kaletniczych,
produkcja wyrobów rymarskich
* produkcja pozostałych wyrobów, gdzie indziej nieklasyfikowanych,
* produkcja włóknin i wyrobów wykonanych z włóknin, z wyłączeniem odzieży
* sprzedaż hurtowa wyrobów tekstylnych,
* sprzedaż detaliczna wyrobów tekstylnych prowadzona w wyspecjalizowanych
sklepach,
* pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania,
* działalność wspomagająca edukację,
* wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierżawionymi,
* sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana,
* działalność holdingów finansowych,
* produkcja tworzyw sztucznych w formach podstawowych,
* pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzie
indziej nie klasyfikowana,
* działalność w zakresie specjalistycznego projektowania,
* pozostałe badania i analizy techniczne,
* działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne,
* produkcja kauczuku syntetycznego w formach podstawowych,
* produkcja klejów,
* działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych,
* pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej nie klasyfikowana, z
wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych,
* kupno i sprzedaż nieruchomości na własny rachunek,
* zarządzanie nieruchomościami wykonywane na zlecenie,
* wynajem i dzierżawa pozostałych maszyn, urządzeń oraz dóbr materialnych, gdzie
indziej nieklasyfikowane,
* działalność agencji reklamowych,
* badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie pozostałych nauk
przyrodniczych i technicznych,
* wykończenie wyrobów włókienniczych,
* pozostałe formy udzielania kredytów,
* naprawa i konserwacja pozostałego sprzętu i wyposażenia,
* sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych,
* produkcja pozostałych wyrobów z gumy,
* sprzedaż hurtowa pozostałych półproduktów,
9
*
pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową, straganami i
targowiskami,
*
badania naukowe i prace rozwojowe w dziedzinie biotechnologii.
Przedmiotem działalności rzeczywiście prowadzonej w Jednostce jest produkcja osłon
balistycznych, namiotów technicznych i pneumatycznych oraz specjalistycznych tkanin
powlekanych oraz systemów bezpieczeństwa i higieny pracy.
9. Rejestracja podatkowa oraz statystyczna
Zgodnie z decyzją Warmińsko - Mazurskiego Urzędu Skarbowego w Olsztynie, LUBAWA
S.A. otrzymała numer identyfikacyjny:
NIP
744 - 000 - 42 - 76
REGON nadany przez Urząd Statystyczny w Olsztynie:
510349127
10. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy poprzedzający rok badany
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy poprzedzający rok badany tj. za okres od 1 stycznia
2009 r. do 31 grudnia 2009 r. zostało zbadane przez PKF Audyt Sp. z o.o. i uzyskało opinię z
zastrzeżeniami oraz objaśnieniami.
11. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za rok obrotowy poprzedzający rok badany:
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy poprzedzający rok badany, tj. za okres od 1
stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. wyrażające się:
- sumą bilansową po stronie aktywów i pasywów
- zyskiem netto
63 768 828,42 zł
1 064 020,20 zł
zostało zatwierdzone uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki Nr 7/2010 z dnia
10 czerwca 2010 roku.
12. Podział wyniku finansowego za rok poprzedni
Zwyczajne Walne Zgromadzenie uchwałą Nr 18/2010 z dnia 10 czerwca 2010 roku
postanowiło przeznaczyć w całości zysk netto za rok obrotowy 2009 w wysokości
1.064.020,20 zł na zasilenie kapitału zapasowego
13. Złożenie sprawozdania finansowego za rok ubiegły do:
Kujawsko - Pomorski Urząd Skarbowy w Bydgoszczy
dnia 18 czerwca 2010 roku
Sądu Rejonowego w Toruniu
dnia 15 lipca 2010 roku
Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2009 zostało opublikowane w Monitorze Polskim
B Nr 2125 z dnia 26 października 2010 roku.
10
14. Dane identyfikujące podmiot uprawniony przeprowadzający badanie sprawozdania
finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2008 r.
- REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. ul. Starodworska 1, 80-137 Gdańsk
- nr ewidencyjny podmiotu uprawnionego: 101
- nazwisko i numer ewidencyjny kluczowego biegłego rewidenta, odpowiedzialnego za
przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego: Michał Rudowski numer ewidencyjny
11046
- podmiot uprawniony, jak również biegły rewident stwierdzają, że spełniają warunki do
wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o sprawozdaniu finansowym Spółki, w rozumieniu
art. 56 ust. 2-4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie,
podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym
(Dz.U. z 2009 r. Nr 77, poz. 649 z późn. zmian.),
- podstawa przeprowadzenia badania:
umowa nr 10/B/10 zawarta w dniu 9 czerwca 2010 roku.
15. Oświadczenie Zarządu oraz dostępność danych
Zarząd Spółki złożył pisemne oświadczenie o kompletnym i prawidłowym ujęciu w księgach
rachunkowych i sprawozdaniu finansowym wszystkich zdarzeń gospodarczych dotyczących
badanego okresu, ujawnieniu zobowiązań warunkowych oraz powiadomieniu o istotnych
zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym.
W czasie przeprowadzonego badania nie nastąpiły istotne ograniczenia jego zakresu.
W trakcie badania sprawozdania finansowego Spółka udostępniła nam wszelkie żądane przez
nas dokumenty, a pracownicy Spółki udzielali nam - niezbędnych do zbadania sprawozdania
finansowego, wydania opinii i sporządzenia raportu - informacji.
11
CZĘŚĆ B - OCENA SYSTEMU RACHUNKOWOŚCI I
OMÓWIENIE WYNIKÓW KONTROLI ZEWNĘTRZNYCH
B. I. SYSTEM RACHUNKOWOŚCI
Spółka posiada dokumentację opisującą przyjęte zasady (politykę) rachunkowości
opracowaną stosownie do postanowień art. 10 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o
rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późniejszymi zmianami). Zasady
rachunkowości są zgodne z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o
rachunkowości i stosowane w sposób ciągły. Bilans zamknięcia za 2009 rok został
prawidłowo wprowadzony do ksiąg rachunkowych jako bilans otwarcia na 1 stycznia
2010 roku.
Dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowości
księgowości. Naszej ocenie podlegały w szczególności:
działania
systemu
- prawidłowość udokumentowania operacji gospodarczych,
- rzetelność, bezbłędność i sprawdzalność prowadzonych za pomocą komputera ksiąg
rachunkowych,
- zasadność metod zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich przetwarzania za
pomocą komputera,
- powiązanie danych wynikających z ksiąg z dowodami księgowymi oraz ze zbadanym
sprawozdaniem finansowym,
- ochrona dokumentacji księgowej, ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego,
- przeprowadzenie i rozliczenie wyników inwentaryzacji.
W wyniku tych ocen, w połączeniu z rezultatami badania wiarygodności
poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, stwierdziliśmy, że system
księgowości można ogólnie uznać za prawidłowy. Nie było celem naszego badania
wyrażenie kompleksowej opinii o tym systemie.
Stosowane metody zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich przetwarzania za
pomocą komputera nie budzą zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe wynika z prowadzonych ksiąg rachunkowych.
Przechowywanie i ochrona dokumentacji księgowej, ksiąg rachunkowych oraz
sprawozdań finansowych jest prowadzona w sposób właściwy.
B.II. INWENTARYZACJA
W okresie objętym badaniem Spółka przeprowadziła następujące inwentaryzacje:
* w drodze spisu z natury według stanu na dzień 31 grudnia 2010 r.:
gotówki w kasie,
* w drodze spisu z natury w dniu 5 stycznia 2010 r.:
towarów handlowych,
wyrobów gotowych,
półproduktów
12
-
materiałów,
produkcji w toku,
* w drodze uzyskania potwierdzeń od banków i kontrahentów według stanu na dzień 31
grudnia 2010 r.:
rozrachunków z odbiorcami,
środków pieniężnych w banku,
udziałów, akcji,
Obserwowaliśmy inwentaryzację w dniu 4 stycznia 2010 roku.
Inwentaryzacja została przeprowadzona w zakresie, terminach i z częstotliwością
przewidzianą w ustawie o rachunkowości.
13
CZĘŚĆ C - OGÓLNA OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ
SPÓŁKI I GŁÓWNE WSKAŹNIKI EKONOMICZNE
C.I. BILANS
Stan na
A.
I.
II.
III.
IV.
V.
VI.
B.
I.
II.
III.
IV.
A.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
B.
I.
II.
III.
IV.
AKTYWA
Wyszczególnienie
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Należności długoterminowe
Inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
Aktywa przeznaczone do
sprzedaży
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
SUMA AKTYWÓW
PASYWA
Wyszczególnienie
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Kapitał zapasowy
Kapitał z aktualizacji wyceny
Akcje własne (wartość ujemna)
Zysk z lat ubiegłych
Zysk netto roku bieżącego
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe
SUMA PASYWÓW
31.12.2010 r.
w tys. zł
31.12.2009 r.
struktura
w tys. zł
31.12.2008 r.
struktura
w tys. zł
struktura
37 046
59,14
40 959
64,23
29 186
1 635
2,61
1 659
2,60
1 314
2,08
14 530
0
17 269
23,20
0,00
27,57
16 284
0
19 823
25,54
0,00
31,09
15 581
0
8 802
24,64
0,00
13,92
2 583
4,12
2 043
3,20
3 489
5,52
1 029
1,64
1 150
1,80
0
0,00
25 591
40,86
22 810
35,77
34 055
53,85
9 113
14,55
5 522
8,66
5 020
7,94
5 876
9,38
5 926
9,29
12 352
19,53
10 571
16,88
11 331
17,77
16 622
26,28
31
0,05
31
0,05
61
0,10
62 638
100,00
63 769
100,00
63 240
100,00
31.12.2010 r.
w tys. zł
31.12.2008 r.
31.12.2009 r.
struktura
w tys. zł
46,15
struktura
w tys. zł
struktura
49 118
78,42
56 702
88,92
55 410
87,62
16 354
26,11
17 400
27,29
17 400
27,51
38 309
61,16
40 049
62,80
38 329
60,61
531
0,85
-67
-0,10
-5 111
-8,08
0
-1 106
0,00
-1,77
-3 850
2 106
-6,04
3,30
-1 600
2 090
-2,53
3,30
-4 971
-7,94
1 064
1,67
4 303
6,80
13 520
21,59
7 067
11,08
7 830
12,38
2 667
4,26
2 344
3,68
2 088
3,30
1 028
1,64
1 315
2,06
191
0,30
9 615
15,35
3 133
4,91
5 360
8,48
210
0,34
273
0,43
192
0,30
62 638
100,00
63 769
100,00
63 240
100,00
14
C.II. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny)
Obroty w roku sprawozdawczym
Wyszczególnienie
2010 r.
w tys. zł
Przychody netto ze sprzedaży
A. produktów,
towarów
i
materiałów
I. Przychód ze sprzedaży produktów
Przychód ze sprzedaży towarów i
II.
materiałów
Koszty sprzedanych produktów,
B.
towarów i materiałów
Koszt wytworzenia sprzedanych
I.
produktów
Wartość sprzedanych towarów i
II.
materiałów
ZYSK BRUTTO ZE
C.
SPRZEDAŻY
D. Koszty sprzedaży
E. Koszty ogólnego zarządu
ZYSK/STRATA ZE
F.
SPRZEDAŻY
G. Pozostałe przychody operacyjne
H. Pozostałe koszty operacyjne
STRATA Z DZIAŁALNOŚCI
I.
OPERACYJNEJ
J. Przychody finansowe
K. Koszty finansowe
L. STRATA BRUTTO
M. Podatek dochodowy
Zysk netto z działalności
P.
kontynuowanej
Zysk netto z działalności
R.
zaniechanej
O. STRATA NETTO
2009 r.
struktura
w tys. zł
2008 r.
struktura
w tys. zł
struktura
38 242
100,00
21 732
100,00
43 737
100,00
36 835
96,32
21 256
97,81
41 984
95,99
1 407
3,68
477
2,19
1 752
4,01
29 269
76,54
16 245
74,75
29 833
68,21
28 009
73,24
15 868
73,02
28 330
64,77
1 260
3,30
377
1,73
1 501
3,43
8 973
23,46
5 487
25,25
13 904
31,79
2 115
5,53
1 488
6,85
1 446
3,31
4 657
12,18
4 106
18,89
5 304
12,13
2 201
5,76
-106
-0,49
7 154
16,36
490
1,28
4 072
18,74
525
1,20
4 978
13,02
1 851
8,52
1 115
2,55
-2 286
-5,98
2 114
9,73
6 563
15,01
432
3 471
1,13
9,08
1 664
1 818
7,66
8,36
3 010
4 059
6,88
9,28
-5 326
-13,93
1 962
9,03
5 514
12,61
-356
-0,93
898
4,13
1 212
2,77
-4 971
-13,00
1 064
4,90
4 302
9,84
0
0,00
0
0,00
0
0,00
-4 971
-13,00
1 064
4,90
4 302
9,84
15
C.III. WSKAŹNIKI EKONOMICZNE
Działalność gospodarczą Spółki i jej wynik oraz sytuację majątkową i finansową za
okres objęty badaniem w porównaniu z okresem poprzednim charakteryzują
przedstawione węzłowe wskaźniki:
Lp.
Wyszczególnienie
1. Deficytowość majątku (w %)
wynik finansowy netto
suma aktywów
2. Deficytowość kapitału własnego (w %)
2010 r.
2009 r.
2008 r.
-7,94
1,67
6,80
kapitał własny
3. Deficytowość sprzedaży netto (w %)
-10,12
1,88
7,77
-13,00
4,90
9,84
2,66
7,28
6,35
1,71
5,52
5,42
1,10
3,62
3,10
36
62
82
64
20
14
92
92
50
59,14
64,23
46,15
16,99
6,98
8,78
132,58
138,44
189,85
135,36
141,65
190,51
przychody ze sprzedaży
4. Wskaźnik płynności finansowej - I
majątek obrotowy* ogółem
zobowiązania krótkoterminowe**
5. Wskaźnik płynności finansowej - II
majątek obrotowy* ogółem - zapasy
6. Wskaźnik płynności finansowej - III
inwestycje krótkoterminowe
7. Szybkość obrotu należności (w dniach)
8.
9.
10.
11.
12.
13.
należności z tytułu dostaw i usług x 365 dni
przychody netto ze sprzedaży
Szybkość obrotu zobowiązań (w dniach)
zobowiązania z tytułu dostaw i usług x 365 dni
koszty działalności operacyjnej
Szybkość obrotu zapasami (w dniach)
zapasy x 365 dni
koszty działalności operacyjnej
Unieruchomienie środków (w %)
majątek trwały
wartość aktywów
Stopa zadłużenia (w %)
zobowiązania ogółem***
wartość aktywów
Pokrycie majątku trwałego kapitałem własnym (%)
kapitały własne
majątek trwały
Wskaźnik "złotej reguły bilansowej" (w %)
kapitały stałe
majątek trwały
*
należności krótkoterminowe nie obejmują należności z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy
** zobowiązania krótkoterminowe nie obejmują zobowiązań z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy
*** zobowiązania ogółem nie obejmują rezerw i rozliczeń międzyokresowych
16
Graficzne ujęcie wybranych wskaźników ekonomicznych
Wskaźniki rentowności /pkt. 1, 2, 3/
9,84
10,00
4,90
6,80 7,77
1,67 1,88
5,00
0,00
-5,00
-10,00
-15,00
-7,94
-10,12
-13,00
2010 r.
2009 r.
2008 r.
Deficytowość majątku (w %)
Deficytowość kapitału własnego (w %)
Deficytowość sprzedaży netto (w %)
Wskaźniki płynności finansowej /pkt. 4, 5, 6/
7,28
8,00
7,00
6,35
5,52
5,42
6,00
5,00
4,00
3,62
3,10
2,66
3,00
1,71
2,00
1,10
1,00
0,00
2010 r.
2009 r.
Wskaźnik płynności finansowej - I
2008 r.
Wskaźnik płynności finansowej - II
Wskaźnik płynności finansowej - III
Wskaźniki obrotowości /pkt. 7, 8, 9/
92
92
100
82
80
64
62
50
60
36
40
20
14
20
0
2010 r.
2009 r.
2008 r.
Szybkość obrotu należności (w dniach)
Szybkość obrotu zobowiązań (w dniach)
Szybkość obrotu zapasami (w dniach)
17
C.IV. OGÓLNA SYTUACJA FINANSOWA
Komentarz do zaprezentowanych wielkości wskaźników
Na sytuację finansową Spółki na dzień bilansowy wpłynęły następujące zjawiska, które
znajdują odzwierciedlenie w istotnych zmianach podstawowych wskaźników
ekonomicznych:
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w okresie od 1 stycznia
2010 roku do 31 grudnia 2010 roku wyniosły 38.242 tys. zł i w porównaniu z
poprzednim okresem zwiększyły się o 75,97% tj. o 16.510 tys. zł. Struktura przychodów
w okresie objętym sprawozdaniem finansowym nie uległa istotnym zmianom.
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów w badanym okresie wyniósł 29.269
tys. zł i stanowił 75,54% wartości przychodów ze sprzedaży. Porównując wartości z
poprzedniego okresu koszt ten wzrósł w roku badanym o 80,17%, tj. o 13.025 tys. zł.
Zwiększyły się również koszty sprzedaży o 42,14% (tj. o 627 tys. zł) osiągając poziom
2.115 tys. zł oraz koszty ogólnego zarządu o 13,40 % (tj. o 550 tys. zł) i na koniec roku
2010 wyniosły 4.656 tys. zł.
W roku 2010 Spółka wypracowała stratę netto na poziomie 4.971 tys. zł. W roku 2009
spółka wypracowała zysk netto 1.064 tys. zł. W roku 2010 wskaźnik deficytowości
majątku wyniósł 7,94, deficytowości kapitału własnego 10,12 oraz deficytowości
sprzedaży netto 13,00.
Na ukształtowanie się wyniku z działalności gospodarczej w wysokości -5.327 tys. zł
wpłynęła nadwyżka kosztów finansowych nad przychodami finansowymi w kwocie 3.039
tys. zł oraz nadwyżka pozostałych kosztów operacyjnych nad pozostałymi przychodami
operacyjnymi w kwocie 4.489 tys. zł.
Suma bilansowa na dzień 31 grudnia 2010 r. w porównaniu z rokiem ubiegłym
zmniejszyła się o 1.131 tys. zł, kształtując się na poziomie 62.638 tys. zł. W strukturze
aktywów obserwujemy w porównaniu z okresem poprzednim spadek rzeczowych
aktywów trwałych o 1.754 tys. zł przy jednoczesnym spadku inwestycji
długoterminowych o 2.555 tys. zł oraz inwestycji krótkoterminowych o 760 tys. zł, a
także wzroście zapasów o 3.592 tys. zł i długoterminowych rozliczeń międzyokresowych
o 540 tys. zł.
Struktura pasywów natomiast wykazuje znaczący udział kapitału własnego jako źródła
finansowania działalności gospodarczej. Działalność Spółki finansowana była w
78,42% przez kapitał własny (spadek o 7.584 tys. zł. w porównaniu do okresu
poprzedniego). Zobowiązania krótkoterminowe stanowią 15,35% ogólnej sumy
bilansowej.
W badanym okresie zmniejszeniu - w stosunku do okresu poprzedniego - uległy
wskaźniki płynności finansowej. Wskaźnik płynności finansowej I stopnia zmalał z
poziomu 7,28 do poziomu 2,66, wskaźnik płynności II stopnia zmalał z 5,52 w okresie
poprzednim do 1,71 w okresie badanym, natomiast wskaźnik płynności III stopnia
odpowiednio z 3,62 do 1,10.
18
Wartość wskaźnika szybkości obrotu zobowiązań w dniach wzrosła z 20 dni w roku
poprzednim do 64 dni w roku badanym. Wartość wskaźnika obrotu zapasami pozostała
bez zmian kształtując się na poziomie 92 dni. Zmniejszyła się natomiast wartość
wskaźnika szybkości obrotu należności w dniach z 62 dni do 36 dni.
W roku 2010 zmniejszeniu uległ wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym
z 142,43% w roku ubiegłym do 136,37% w roku badanym, zwiększyła się stopa
zadłużenia z poziomu 7,10% w roku 2009 do 17,28% w okresie badanym.
Komentarz do możliwości kontynuacji działalności w roku następującym po roku badanym
We wprowadzeniu do sprawozdania finansowego Zarząd badanej jednostki wskazał, że
sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
przez podmiot przez okres niekrótszy niż 12 miesięcy od ostatniego dnia roku obrotowego i
że nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez
ten podmiot.
Informacje zgromadzone przez nas w toku badania, potwierdzone stwierdzeniami
zawartymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego oraz dodatkowych
informacjach i objaśnieniach, a także w sprawozdaniu z działalności jednostki, jak również
na podstawie oświadczenia kierownika jednostki, potwierdzają założenie kontynuowania
działalności przez badany podmiot przez co najmniej 12 miesięcy, licząc od ostatniego dnia
roku obrotowego i, że nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
działalności przez ten podmiot.
19
CZĘŚĆ D - INFORMACJE O POZYCJACH
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Poszczególnym pozycjom bilansu i rachunku zysków i strat nadano oznaczenia literowe i
cyfrowe zgodne z zaprezentowanymi w sprawozdaniu finansowym.
Poniżej prezentujemy istotne pozycje sprawozdania finansowego:
D.I.
A.
BILANS - AKTYWA
Aktywa trwałe w kwocie
stanowią
57,50% sumy bilansowej
36 017 090,94 zł
Na wartość aktywów trwałych składają się głównie rzeczowe aktywa trwałe oraz
inwestycje długoterminowe.
III.
Rzeczowe aktywa trwałe w kwocie
stanowią
23,20% sumy bilansowej
14 529 860,12 zł
Szczegółowe zestawienie zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz
środków trwałych w budowie, zawierające stan tych aktywów na początek roku
obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia oraz stan końcowy, zostało zaprezentowane w
nocie 2 informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.
W okresie badanym Spółka dokonała korekty błędu podstawowego, w wyniku którego
został utworzony odpis aktualizujący środki trwałe w budowie oraz zaliczki na środki
trwałe w budowie, obciążając wynik z lat ubiegłych w łącznej kwocie 1.027.649,61 zł.
Ponadto Zarząd Spółki oceniając stopień utraty wartości aktywów, dokonał odpisu
aktualizującego środki trwałe w budowie, obciążającego wynik roku bieżącego w kwocie
103.653,32 zł.
Kwota dokonanych odpisów aktualizujących powyższe składniki majątkowe, jak i ich cel
nie budzą zastrzeżeń.
W nocie 2 sprawozdania finansowego prawidłowo opisano wyżej wymienione zmiany
stanu środków trwałych oraz środków trwałych w budowie.
V.
Inwestycje długoterminowe w kwocie
17 268 714,94 zł
stanowią 27,57% sumy bilansowej
Na wartość długoterminowych aktywów finansowych składają się głównie akcje spółek
giełdowych w wysokości 10.350.891,94 zł oraz nieruchomość zakupiona w celach
inwestycyjnych w kwocie 6.886.823,00 zł.
20
W roku badanym Zarząd Spółki, oceniając stopień utraty wartości posiadanych udziałów
spółce zależnej Xingjang Uniforce - Lubawa Technology Co. Ltd, podjął decyzję o
utworzeniu odpisu aktualizującego w pełnej kwocie tj. 3.323.207,06 zł.
Szczegółowe zmiany w inwestycjach długoterminowych w roku 2010 opisane zostały w
nocie 8 informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.
B.
Aktywa obrotowe o wartości
25 590 987,76 zł
Pozycją, która ma istotny wpływ na wielkość majątku obrotowego są zapasy, należności
krótkoterminowe oraz inwestycje krótkoterminowe.
I.
Zapasy w kwocie
9 113 417,07 zł
Na wartość zapasów ogółem składają się materiały, półprodukty i produkcja w toku,
produkty gotowe i towary. Na koniec okresu obrotowego wartość zapasów o zmniejszonej
przydatności wynosiła 850.292,67 zł. Wartość tych zapasów została w pełni objęta
odpisem aktualizującym.
Szczegółowe zmiany w obszarze zapasów zostały zaprezentowane w nocie 9 informacji
dodatkowej do sprawozdania finansowego.
W opinii za poprzedni rok obrotowy biegły rewident stwierdził między innymi, że Spółka
wykazuje w sprawozdaniu finansowym zapasy o łącznej wartości 5.522 tys. zł, w tym
półprodukty, produkty w toku i produkty gotowe o łącznej wartości 3.288 tys. zł. Zgodnie z
polityką rachunkowości przyjętą przez Zarząd, zapasy te wyceniane są na dzień bilansowy
według kosztu wytworzenia przy założeniu normalnej zdolności produkcyjnej, a
nieprzypisane koszty pośrednie są ujmowane jako koszty okresu. Z przedstawionych do
badania materiałów nie wynikało, że Spółka zastosowała do wyceny powyższą zasadę.
stwierdzić wartości kosztów związanych z nabyciem materiałów, które w badanym okresie
obciążały wynik na sprzedaży. Z uwagi na wskazanie z opinii z poprzedniego roku,
zastosowane uproszczenia w rozliczaniu produkcji w roku bieżącym oraz metodę wyceny
materiałów nie ma pewności, czy koszt wytworzenia sprzedanych produktów obciążający
wynik ze sprzedaży został ustalony we właściwej wysokości.
21
II.
Należności krótkoterminowe w kwocie
5 874 899,63 zł
Na wartość należności krótkoterminowych składają się głównie należności z tytułu dostaw
i usług w kwocie 3.743.331,32 zł.
Uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty, Spółka dokonała odpisów
aktualizujących wartość należności na kwotę 7.308.067,05 zł, która zdaniem Zarządu
Spółki, zapewni pokrycie ryzyka nieściągalności należności uznanych za zagrożone. W
roku badanym łączną kwota dokonanych odpisów wyniosła 5.408.832,04 zł, z czego odpis
w kwocie 3.345.674,92 zł obciążył wynik roku bieżącego, zaś w kwocie 2.063.157,12 zł
obciążył wynik z lat ubiegłych jako skutek błędu podstawowego.
Struktura wiekowa należności handlowych została prawidłowo przedstawiona w nocie 10
sprawozdania finansowego.
D.II.
A.
BILANS - PASYWA
Kapitał własny w kwocie
stanowi 78,41% sumy bilansowej
49 116 986,33 zł
Szczegółowe zmiany w kapitale własnym Spółki w roku badanym zostały przedstawione w
Zestawieniu zmian w kapitale własnym, będącym integralną częścią sporządzanego przez
Spółkę sprawozdania finansowego, jak również w nocie 13 informacji dodatkowej do
sprawozdania finansowego.
Na skutek błędu podstawowego Spółka utworzyła odpisy aktualizujące środki trwałe w
budowie, zaliczki na środki trwałe w budowie oraz należności inne w ciężar wyniku z lat
ubiegłych w łącznej kwocie 3.211.406,73 zł.
W dniu 10 grudnia 2009 roku Uchwałą Nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
spółki podjęto decyzję o umorzeniu akcji spółki poprzez obniżenie kapitału zakładowego o
1.046.000 zł z kwoty 17.400.000 zł do kwoty 16.354.000 zł. Wartość skupionych akcji
powyżej ceny nominalnej została umorzona z kapitału zapasowego spółki. Obniżenie
kapitału zakładowego zostało zarejestrowane przez Sąd w dniu 14 lipca 2010 roku.
22
D.III. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - KOSZTY
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
29 269 759,71 zł
stwierdzić wartości kosztów związanych z nabyciem materiałów, które w badanym okresie
obciążały wynik na sprzedaży. Z uwagi na wskazanie z opinii z poprzedniego roku,
zastosowane uproszczenia w rozliczaniu produkcji w roku bieżącym oraz metodę wyceny
materiałów nie ma pewności, czy koszt wytworzenia sprzedanych produktów obciążający
wynik ze sprzedaży został ustalony we właściwej wysokości.
D.IV. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
W wyniku przeprowadzonego badania Zestawienia zmian w kapitale własnym stwierdza się
zmniejszenie kapitałów własnych o kwotę 7.585.036,59 zł.
Zestawienie zmian w kapitale własnym jest prawidłowo powiązane z bilansem, rachunkiem
zysków i strat oraz księgami rachunkowymi.
D.V.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
W wyniku przeprowadzonego badania rachunku przepływów pieniężnych za okres od 1
stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku, stwierdza się zmniejszenie środków
pieniężnych o kwotę 677.279,89 zł.
Rachunek przepływów pieniężnych jest prawidłowo powiązany z bilansem, rachunkiem
zysków i strat oraz księgami rachunkowymi.
23
D.VI. INFORMACJA DODATKOWA
Noty objaśniające do sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia
2010 roku zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami
(polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów Rachunkowości,
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi
interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie
nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów ustawy z dnia 29 września
1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 Nr 152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami) i
wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, a także zgodnie z wymogami
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz
warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009 r., Nr 33, poz. 259).
CZĘŚĆ E - OCENA PRZEDŁOŻONEGO
SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOŚCI
Sprawozdanie z działalności Zarządu na dzień 31 grudnia 2010 roku uwzględnia, we
wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ust. 2 i 3 ustawy z
dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 Nr 152, poz. 1223 z
późniejszymi zmianami) oraz wymagane przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z
dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z
2009 r., Nr 33, poz. 259). Informacje finansowe w nim zawarte są zgodne z informacjami
przedstawionymi w sprawozdaniu finansowym.
CZĘŚĆ F - PODSUMOWANIE WYNIKÓW BADANIA
Badanie sprawozdania finansowego poprzedzone zostało badaniem wstępnym
przeprowadzonym w okresie prac przygotowawczych do sporządzenia sprawozdania przez
jednostkę. Badanie zasadnicze przeprowadzono w okresie od 28 do 31 marca, od 11 do 14
kwietnia oraz od 26 kwietnia do dnia wydania opinii.
Badanie przeprowadzone zostało przez kluczowego biegłego rewidenta Michała
Rudowskiego Nr ewidencyjny 11046 oraz asystentów Aleksandrę Szumską, Liwię
Czechowską i Krzysztofa Szagała.
W oparciu o przeprowadzone badanie została wydana opinia z zastrzeżeniem wskazującym
na ograniczoną pewność, czy koszt wytworzenia sprzedanych produktów obciążający wynik
ze sprzedaży został ustalony we właściwej wysokości.
24
Niniejsze opracowanie zawiera:
1. opinię składającą się z 3 stron kolejno numerowanych - strony od 1 do 3,
2. raport zawierający się na stronach od 4 do 25 kolejno ponumerowanych
parafowanych przez biegłego rewidenta.
Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o.
80-137 Gdańsk, ul. Starodworska 1
Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania
sprawozdań finansowych pod numerem 101
Michał Rudowski
Kluczowy Biegły Rewident
Lucyna Witek
Biegły Rewident
Prezes Zarządu
Księgowi i Biegli Rewidenci
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
Gdańsk, dnia 2 maja 2010 r.
25
Sprawozdanie finansowe
LUBAWA S.A. za okres
01.01 – 31.12.2010
2010
1
Zarząd Lubawa S.A. zatwierdza Sprawozdanie finansowe Lubawa S.A. za okres
01.01- 31.12.2010 roku składające się z następujących tabel i not.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Informacje ogólne.
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego.
Zasady polityki rachunkowości.
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych.
1.
2.
3.
4.
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
WYKAZ TABEL
Wybrane dane finansowe za rok 2010
Bilans na dzień 31.12.2010 r. – AKTYWA
Bilans na dzień 31.12.2010 r. – PASYWA
Rachunek zysków i strat za okres 01.01. – 31.12.2010 r. – działalność kontynuowana
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
1.
2.
3.
4.
5.
Nota 6.
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
Nota 25.
Nota 26.
Nota
Nota
Nota
Nota
27.
28.
29.
30.
Nota 31.
Nota 32.
Szczegółowy zakres zmian wartości niematerialnych i prawnych.
Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych.
Nakłady na niefinansowe aktywa rzeczowe.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży.
Wartość niezamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków
trwałych.
Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z
tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Szczegółowy zakres zmian wartości należności długoterminowych.
Szczegółowy zakres zmian wartości inwestycji długoterminowych.
Zapasy.
Należności krótkoterminowe.
Krótkoterminowe aktywa finansowe.
Rozliczenia międzyokresowe czynne.
Kapitał własny.
Wynik finansowy netto.
Rezerwy.
Zobowiązania.
Rozliczenie międzyokresowe bierne.
Struktura przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
Koszty według rodzaju.
Pozostałe przychody operacyjne.
Pozostałe koszty operacyjne.
Przychody finansowe.
Koszty finansowe.
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku
obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w następnym roku.
Zyski i straty nadzwyczajne.
Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych.
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem
dochodowym od wyniku finansowego brutto.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych.
Kursy przyjęte do wyceny pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat wyrażonych
w walutach obcych.
Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów
nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na
sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółki.
Istotne transakcje zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze
stronami powiązanymi.
2
Nota 33.
Nota 34.
Nota 35.
Nota 36.
Nota 37.
Nota 38.
Nota 39.
Nota
Nota
Nota
Nota
Nota
40.
41.
42.
43.
44.
Nota 45.
Nota 46.
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub
należnych.
Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych
osobom wchodzącym w skład organów zarządzających lub nadzorujących ze
wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania
sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne za rok obrotowy.
Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w
sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu
oraz kwocie korekty.
Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki)
rachunkowości.
Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania
finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach i o transakcjach z jednostkami
powiązanymi.
Opis niepewności w przypadku występowania niepewności co do możliwości
kontynuowania działalności.
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie
uwzględnionych w sprawozdaniu finansowym.
Ryzyko stopy procentowej.
Ryzyko walutowe.
Ryzyko płynności.
Wartość godziwa aktywów finansowych.
Aktywa i zobowiązania finansowe ujęte w sprawozdaniu w sytuacji finansowej
według wartości godziwej.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych.
Sprawozdanie z segmentów branżowych.
Osoba odpowiedzialna za sporządzenie
sprawozdania
Longina Ruszczyk – Czajor
Główny Księgowy p.o. Dyrektora Finansowego
Zarząd
Piotr Ostaszewski
Prezes Zarządu
Grudziądz, 02 maja 2010
3
Sprawozdanie finansowe za okres 01.01 - 31.12.2010 r.
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Wybrane dane finansowe
Lp.
Wybrane dane finansowe
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów
II.
Stan na
Stan na
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
w zł
w Euro
38 242 213,67
21 732 461,58
9 550 048,36
4 939 981,72
Zysk / strata z działalności operacyjnej
-2 288 104,34
2 114 001,65
-571 397,55
480 531,37
III.
Zysk / strata brutto
-5 326 561,26
1 961 570,62
-1 330 177,12
445 882,44
IV.
Zysk / strata netto
-4 971 010,40
1 064 020,20
-1 241 387,07
241 861,25
V.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
VI.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
VII.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
VIII.
Przepływy pieniężne netto razem
1 074 003,75
2 807 393,31
268 205,91
638 145,46
-1 286 604,61
-3 003 636,28
-321 297,73
-682 753,23
-464 679,03
-4 879 094,30
-116 042,11
-1 109 061,51
-677 279,89
-5 075 337,27
-169 133,93
-1 153 669,28
IX.
Średnioważona liczba akcji (w szt.)
85 486 556,78
87 000 000,00
85 486 556,78
87 000 000,00
X.
Średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.)
85 486 556,78
87 000 000,00
85 486 556,78
87 000 000,00
-0,06
0,01
-0,01
0,00
-0,06
0,01
-0,01
0,00
0,57
0,65
0,15
0,16
XI.
XII.
Zysk na jedną akcję przypadający akcjonariuszom
znaczącego inwestora (zł/akcję)
Rozwodniony zysk na jedną akcję przypadający
akcjonariuszom znaczącego inwestora (zł/akcję)
XIII.
Wartość księgowa na jedną akcję (zł / akcję)
XIV.
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (zł / akcję)
XV.
Aktywa razem
0,57
0,65
0,15
0,16
62 637 478,70
63 768 828,42
15 816 346,92
15 522 328,13
XVI.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
13 520 492,37
7 066 805,50
3 414 007,11
1 720 170,76
XVII.
1 027 839,50
1 315 109,03
259 535,77
320 118,06
XVIII.
9 615 920,10
3 133 059,72
2 428 078,71
762 635,64
49 116 986,33
56 702 022,92
12 402 339,81
13 802 157,37
16 354 000,00
17 400 000,00
4 129 485,14
4 235 431,58
XX.
Kapitał własny, w tym:
XX.
Kapitał zakładowy
4
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Kursy EURO przyjęte przez Spółkę do przeliczenia "Wybranych danych finansowych"
§ pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone na EURO wg średniego kursu waluty krajowej w stosunku do walut
obcych, ogłoszonego przez NBP na31.12.2010r. – 3,9603 a na 31.12.2009r. - 4,1082.
§ pozycje rachunku zysków i strat oraz przepływów pieniężnych zostały przeliczone na EURO wg kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca
objętego raportem kwartalnym - w 2010r. średnia ta wyniosła 4,0044, a w 2009r. 4,3993
Zestawienie średniego kursu NBP waluty – EURO za okres od 01.01.2010r. do 31.12.2010r.
2010-01-29
4,0616
2010-02-26
3,9768
2010-03-31
3,8622
2010-04-30
3,9020
2010-05-31
4,0770
2010-06-30
4,1458
2010-07-30
4,0080
2010-08-31
4,0038
2010-09-30
3,9870
2010-10-29
3,9944
2010-11-30
4,0734
2010-12-31
3,9603
48,0523
:
12
4,0044
5
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Bilans na dzień 31.12.2010 r.
Aktywa
Lp.
Tytuł
A
AKTYWA TRWAŁE
I
1
Koszty zakończonych prac rozwojowych
2
Wartość firmy
3
4
II
Stan na
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
31.12.2008 r.
36 017 090,94
39 809 260,10
28 705 932,09
1 635 135,88
1 658 821,00
1 306 099,89
1 244 729,22
1 092 983,81
505 505,11
0,00
0,00
0,00
Inne wartości niematerialne i prawne
277 717,93
356 772,51
381 399,11
Wartości niematerialne i prawne w budowie
112 688,73
209 064,68
419 195,67
14 529 860,12
16 284 057,08
15 109 521,07
1
Środki trwałe
14 456 175,52
15 107 715,64
13 714 149,65
a
grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
b
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
c
urządzenia techniczne i maszyny
d
środki transportu
e
inne środki trwale
2
Środki trwałe w budowie
III
1 562 557,58
1 562 557,58
2 175 700,00
6 126 993,12
6 301 431,12
6 209 821,39
6 133 968,05
6 626 585,75
4 855 877,66
550 225,09
579 574,40
441 847,36
82 431,68
37 566,79
30 903,24
73 684,60
1 176 341,44
1 395 371,42
0,00
Należności długoterminowe
1
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
2
Od jednostek pozostałych
0,00
0,00
0,00
17 268 714,94
19 823 415,46
8 801 531,13
6 886 823,00
6 886 823,00
4 089 019,13
0,00
0,00
0,00
IV
1
Nieruchomości
2
3
Długoterminowe aktywa finansowe
10 381 891,94
12 936 592,46
4 712 512,00
a
w jednostkach powiązanych
31 000,00
3 323 207,06
0,00
- udziały lub akcje
31 000,00
3 323 207,06
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
w pozostałych jednostkach
10 350 891,94
9 613 385,40
4 712 512,00
10 350 891,94
9 613 385,40
4 712 512,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
b
4
Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
0,00
V
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
2 583 380,00
2 042 966,56
3 488 780,00
1
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 583 380,00
2 042 966,56
3 488 780,00
2
Inne rozliczenia międzyokresowe
0,00
0,00
0,00
B
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
1 029 400,00
1 150 000,00
0,00
C
AKTYWA OBROTOWE
25 590 987,76
22 809 568,32
34 534 510,74
I
Zapasy
9 113 417,07
5 516 490,03
5 019 207,20
1
Materiały
5 109 852,30
2 207 547,24
2 429 569,55
2
Półprodukty i produkty w toku
2 970 290,39
1 112 051,05
1 306 968,11
3
Produkty gotowe
1 011 835,31
2 175 631,08
1 178 865,26
4
Towary
21 439,07
21 260,66
103 804,28
II
5 874 899,63
5 931 664,24
12 833 055,36
1
Należności od jednostek powiązanych
0,00
522 209,41
0,00
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
522 209,41
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
522 209,41
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
0,00
inne
0,00
0,00
0,00
b
6
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
Lp.
2
a
Tytuł
Należności od pozostałych jednostek
Stan na
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
31.12.2008 r.
5 874 899,63
5 409 454,83
12 833 055,36
3 743 331,32
3 165 327,19
9 809 759,64
- do 12 miesięcy
3 743 331,32
3 165 327,19
9 809 759,64
0,00
0,00
0,00
1 387 434,01
55 561,52
100 098,38
744 134,30
2 188 566,12
2 923 197,34
0,00
0,00
0,00
b
w zł
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych oraz innych świadczeń
c
inne
d
dochodzone na drodze sądowej
III
Inwestycje krótkoterminowe
10 571 714,33
11 330 542,71
16 621 613,24
1
Krótkoterminowe aktywa finansowe
10 571 714,33
11 330 542,71
16 621 613,24
a
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
81 548,49
297 281,75
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
81 548,49
297 281,75
b
c
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
2
IV
0,00
0,00
0,00
10 571 714,33
11 248 994,22
16 324 331,49
50 017,89
212 102,34
5 308 113,57
11 016 217,92
10 521 696,44
11 036 891,88
- inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
0,00
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA RAZEM
30 956,73
30 871,34
60 634,94
62 637 478,70
63 768 828,42
63 240 442,83
7
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Bilans na dzień 31.12.2010 r.
Pasywa
Lp.
Tytuł
Stan na
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
31.12.2008 r.
A
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
49 116 986,33
56 702 022,92
55 410 147,14
I
Kapitał (fundusz) podstawowy
16 354 000,00
17 400 000,00
17 400 000,00
II
Należne wpłaty na poczet kapitału podstawowego
(wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
III
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
IV
Kapitał (fundusz) zapasowy
V
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
VI
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VII Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) z lat ubiegłych wynikający z korekty
VIII
zmian polityki rachunkowości
IX
Zysk (strata) netto
X
Odpisy z zysku netto w ciagu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
0,00
-3 849 892,98
-1 599 985,00
38 309 485,47
40 049 358,25
38 328 753,45
0,00
0,00
0,00
530 566,68
-66 813,86
-5 111 098,93
-1 106 055,42
2 105 351,31
2 089 699,29
0,00
0,00
0,00
-4 971 010,40
1 064 020,20
4 302 778,33
0,00
0,00
0,00
B
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA
13 520 492,37
7 066 805,50
7 830 295,69
I
2 666 572,03
2 345 223,31
2 087 643,36
1
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2 019 325,00
1 694 293,42
1 224 079,00
2
3
622 347,03
611 205,98
583 658,98
- długoterminowa
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
442 561,57
425 426,42
391 309,79
- krótkoterminowa
179 785,46
185 779,56
192 349,19
Pozostałe rezerwy
24 900,00
39 723,91
279 905,38
- długoterminowe
- krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
24 900,00
39 723,91
279 905,38
191 306,86
II
1 027 839,50
1 315 109,03
1
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
2
Wobec pozostałych jednostek
1 027 839,50
1 315 109,03
191 306,86
a
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
b
z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
0,00
1 027 839,50
1 315 109,03
191 306,86
0,00
0,00
0,00
9 615 920,10
3 133 059,72
5 359 734,79
0,00
c
inne zobowiązania finansowe
d
inne
III
1
6 445,53
946,27
a
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności
6 445,53
946,27
0,00
- do 12 miesięcy
6 445,53
946,27
0,00
0,00
0,00
0,00
B
inne
0,00
0,00
0,00
2
9 609 474,57
3 132 113,45
5 359 734,79
a
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
b
0,00
0,00
0,00
1 294 424,44
c
399 085,54
358 453,12
d
z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności
6 296 693,85
1 225 569,64
1 447 841,29
- do 12 miesięcy
6 296 693,85
1 225 569,64
1 447 841,29
0,00
0,00
0,00
e
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
0,00
f
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
2 235 663,08
977 972,78
1 740 054,16
g
z tytułu wynagrodzeń
534 752,44
317 648,82
413 415,94
h
inne
143 279,66
252 469,09
463 998,96
8
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
Lp.
IV
Tytuł
w zł
Stan na
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
31.12.2008 r.
210 160,74
273 413,44
191 610,68
1
Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
0,00
2
210 160,74
273 413,44
191 610,68
- długoterminowe
147 352,87
146 747,02
215 148,89
- krótkoterminowe
63 413,72
58 264,55
44 257,81
PASYWA RAZEM
62 637 478,70
63 768 828,42
63 240 442,83
9
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Rachunek zysków i strat za okres 01.01. - 31.12.2010 r. - działalność kontynuowana
Lp.
A.
Tytuł
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i
materiałów, w tym:
- od jednostek powiązanych
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
II.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w
tym:
- jednostkom powiązanym
Numer
noty
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
38 242 213,67
21 732 461,58
0,00
0,00
36 834 893,71
21 255 786,82
1 407 319,96
476 674,76
29 269 759,71
16 244 972,10
0,00
0,00
28 009 267,13
15 867 997,05
I.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
II.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
1 260 492,58
376 975,05
C.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
8 972 453,96
5 487 489,48
D.
Koszty sprzedaży
2 115 418,88
1 488 055,96
E.
Koszty ogólnego zarządu
F.
Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)
G.
Pozostałe przychody operacyjne
I.
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II.
Dotacje
III.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
IV.
Inne przychody operacyjne
H.
Pozostałe koszty operacyjne
I.
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II.
III.
Inne koszty operacyjne
I.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H)
J.
Przychody finansowe
I.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
II.
Odsetki, w tym:
4 656 638,10
4 106 074,60
2 200 396,98
-106 641,08
489 927,66
4 072 062,76
0,00
0,00
154 594,14
59 599,19
12 332,93
75 885,09
323 000,59
3 936 578,48
4 978 428,98
1 851 420,03
29 371,08
2 232,76
4 014 668,35
245 451,94
934 389,55
1 603 735,33
-2 288 104,34
2 114 001,65
432 561,72
1 665 101,72
0,00
459 079,96
0,00
0,00
236 876,80
512 013,01
0,00
0,00
III.
Zysk ze zbycia inwestycji
0,00
246 716,16
IV.
Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
418 026,07
V.
Inne
K.
Koszty finansowe
I.
Odsetki, w tym:
195 684,92
29 266,52
3 471 018,64
1 817 532,75
139 992,84
96 131,63
- dla jednostek powiązanych
0,00
0,00
II.
Strata ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
III.
IV.
Inne
L.
Zysk (strata) brutto (I+J-K)
M.
Podatek dochodowy
N.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
3 323 207,06
0,00
7 818,74
1 721 401,12
-5 326 561,26
1 961 570,62
-355 550,86
897 550,42
0,00
0,00
O.
Zysk (strata) netto (L+M+-N)
-4 971 010,40
1 064 020,20
P.
Średnioważona liczba akcji (w szt.)
85 486 556,78
87 000 000,00
R.
Średnioważona rozwodniona liczba akcji (w szt.)
85 486 556,78
87 000 000,00
S.
Zysk z działalności
Zysk na jedną akcję przypadający akcjonariuszom spółki(zł/akcję)
-0,06
0,01
Rozwodniony zysk na jedną akcję przypadający akcjonariuszom
spółki (zł/akcję)
-0,06
0,01
10
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Lp.
1.
Tytuł
Zysk (strata) netto
2.
Pozostałe całkowite dochody
a)
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania majątku trwałego
b)
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży
c)
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami
zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
d)
e)
3.
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń
emerytalnych
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych
całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
-4 971 010,40
1 064 020,20
597 380,54
5 044 285,07
388 431,11
737 506,54
5 082 697,96
665 270,00
-140 126,00
-1 092 114,00
-4 373 629,86
6 108 305,27
11
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Lp.
Na dzień
Wyszczególnienie
01.01.2010r.
Kapitał akcyjny
Akcje własne
Kapitał zapasowy
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Kapitał z
aktuazlizacji
wyceny
Niepodzielony
wynik finansowy i
wynik finansowy
roku obrotowego
Kapitał własny
razem
17 400 000,00
-3 849 892,98
40 049 358,25
0,00
-66 813,86
3 169 371,51
56 702 022,92
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-4 971 010,40
-4 971 010,40
-3 211 406,73
-3 211 406,73
Transfer
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4
Aktualizacja wyceny aktywów finansowych
0,00
0,00
0,00
0,00
597 380,54
0,00
597 380,54
5
Wykup akcji własnych
-1 046 000,00
0,00
-2 803 892,98
0,00
0,00
0,00
-3 849 892,98
6
Wydanie akcji własnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7
Umorzenie akcji własnych
0,00
3 849 892,98
0,00
0,00
0,00
0,00
3 849 892,98
8
Utworzenie funduszu dywidendowego
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9
Wypłata dywidendy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Podział zysku
0,00
0,00
1 064 020,20
0,00
0,00
-1 064 020,20
0,00
16 354 000,00
0,00
38 309 485,47
0,00
530 566,68
-6 077 065,82
49 116 986,33
1
Zysk/Strata okresu bieżącego
2
Korekty błędów podstawowych
3
10
Na dzień
Lp.
Na dzień
31.12.2010r.
Wyszczególnienie
01.01.2009r.
Kapitał akcyjny
Akcje własne
Kapitał zapasowy
rezerwowe
rezerwowe
Niepodzielony
wynik finansowy i
wynik finansowy
roku obrotowego
Kapitał własny
razem
17 400 000,00
-1 599 985,00
38 328 753,45
0,00
-5 111 098,93
6 392 477,62
55 410 147,14
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 064 020,20
1 064 020,20
1
Zysk/Strata okresu bieżącego
2
Korekty błędów podstawowych
3
Transfer
0,00
0,00
27 826,47
0,00
0,00
-140 067,21
-112 240,74
4
Aktualizacja wyceny
0,00
0,00
0,00
0,00
5 044 285,07
0,00
5 044 285,07
5
Wykup akcji własnych
0,00
-2 249 907,98
0,00
0,00
0,00
0,00
-2 249 907,98
6
Wydanie akcji własnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7
Umorzenie akcji własnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
8
Utworzenie funduszu dywidendowego
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
9
Wypłata dywidendy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-2 454 280,77
-2 454 280,77
Podział zysku
0,00
0,00
1 692 778,33
0,00
0,00
-1 692 778,33
0,00
17 400 000,00
-3 849 892,98
40 049 358,25
0,00
-66 813,86
3 169 371,51
56 702 022,92
10
Na dzień
31.12.2009r.
0,00
12
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Lp.
Tytuł
A
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.
Zysk ( strata) brutto
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
-5 326 561,26
1 961 570,62
6 400 565,01
845 822,69
564 943,35
II.
Korekty razem
1.
Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych
wycenianych metodą praw własności
2.
Amortyzacja
1 367 684,56
3.
Zyski/Straty z tytułu różnic kursowych
1 067 143,11
4.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-21 048,66
-550 202,14
5.
Zysk/strata z działalności inwestycyjnej
147 329,48
-2 787 374,86
6.
Zmiana stanu rezerw
-3 682,86
-212 635,47
7.
Zmiana stanu zapasów
-3 596 927,04
-501 521,02
8.
Zmiana stanu należności
-1 053 215,89
6 425 829,31
9.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
kredytów i pożyczek
6 321 738,34
-2 145 185,09
-63 338,09
111 567,80
10.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
11.
Odpis akytualizujący wartość udziałów
12.
Przepływy z tytułu podatku dochodowego
15.
Inne korekty
B
I.
1.
2.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/II)
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Wpływy
-1 088 325,00
-59 599,19
1 074 003,75
2 807 393,31
81 548,49
2 470 204,62
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
a)
b)
4.
3 323 207,06
1 519 000,00
81 548,49
951 204,62
0,00
81 548,49
951 204,62
- zbycie aktywów finansowych
245 878,75
- dywidendy i udziały w zyskach
459 079,96
- spłata udzialonych pożyczek
60 000,00
194 322,10
- odsetki
21 548,49
51 923,81
-1 368 153,10
-5 473 840,90
-1 368 153,10
-2 150 633,84
Inne wpływy inwestycyjne
II.
Wydatki
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2.
Nabycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa
3.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
13
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
Lp.
w zł
Tytuł
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
4.
Na aktywa finansowe, w tym:
-3 323 207,06
a)
-3 323 207,06
- udziały
-3 323 207,06
b)
5.
Inne wydatki inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II )
C
0,00
-1 286 604,61
-3 003 636,28
0,00
59 599,19
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I.
Wpływy
1.
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrum.kapitał.oraz dopłat do kapitału
2.
Kredyty i pożyczki
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
4.
Zakończenie lokaty
5.
Odsetki otrzymane od papierów wartościowych
6.
Inne wpływy finansowe
59 599,19
II.
Wydatki
1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
-2 249 907,98
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
-2 454 280,77
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8.
Odsetki
9.
Inne wydatki finansowe
-464 679,03
-4 938 693,49
-443 630,37
-182 873,09
-21 048,66
60 609,53
-112 241,18
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I - II
)
-464 679,03
-4 879 094,30
D
Przepływy pieniężne netto razem (A.III+-B.III+-C.III)
-677 279,89
-5 075 337,27
E
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
-677 279,89
-5 075 337,27
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F
Środki pieniężne na początek okresu
11 248 994,22
16 324 331,49
G
Środki pieniężne na koniec roku obrotowego (F+-D), w
tym:
10 571 714,33
11 248 994,22
32 513,00
97 539,00
- o graniczonej możliwości dysponowania
14
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1
Informacje ogólne
Prezentowane sprawozdanie finansowe LUBAWA S.A. za okres od 1 stycznia 2010 roku
do 31 grudnia 2010 roku, wraz z danymi porównywalnymi, zostało zatwierdzone do
publikacji przez Zarząd LUBAWA S.A. w dniu 2 maja 2011 roku. Sprawozdanie finansowe
zostało
sporządzone
zgodnie
ze
wszystkimi
Międzynarodowymi
Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi do stosowania w Unii Europejskiej.
Zasady rachunkowości opublikowane są w punkcie 2 dodatkowych informacji i objaśnień
do sprawozdania finansowego.
LUBAWA S.A. ma siedzibę w Grudziądzu, przy ul. Waryńskiego 32-36. Spółka LUBAWA
S.A. jest zarejestrowana pod numerem 0000065741 prowadzonym przez Sąd Rejonowy
w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest:
produkcja gotowych artykułów włókienniczych z wyjątkiem odzieży według
EKD 17.40
spółka specjalizuje się w produkcji konfekcji technicznej i wyrobów
gumowych.
Branża według klasyfikacji przyjętej przez rynek regulowany:
Klasyfikacja wg GPW w Warszawie – branża Przemysł Lekki.
Podstawowe segmenty działalności Spółki
Sprzęt ochronny BHP
Sprzęt kwatermistrzowski
Usługi przerobu
Pozostałe
2
Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
Zarząd LUBAWA S.A. oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy, sprawozdanie
finansowe wg stanu na dzień 31 grudnia 2010 roku i dane porównywalne zostały
sporządzone zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają
w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową LUBAWA S.A. oraz
jej wynik finansowy. Ponadto Zarząd LUBAWA S.A. oświadcza, że sprawozdanie za 2010
rok zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis
podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Zarząd LUBAWA S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań
finansowych, dokonujący badania sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2010
roku do 31 grudnia 2010 roku został wybrany zgodnie z przepisami prawa i jest nim:
REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku. Podmiot ten oraz
biegli rewidenci dokonujący tego przeglądu spełniają warunki do wydania bezstronnej i
niezależnej opinii i raportu z badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o księgi rachunkowe prowadzone
według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
Rokiem obrachunkowym dla LUBAWA S.A. jest rok kalendarzowy.
Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji kalkulacyjnej, a rachunek przepływów
pieniężnych metodą pośrednią.
15
Walutą funkcjonalną i walutą sprawozdawczą prezentowanego sprawozdania finansowego
jest złoty polski. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, o
ile nie jest to wskazane inaczej.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej wymaga od Zarządu profesjonalnych osądów, szacunków i
założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów,
pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się
na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za
racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu,
co do wartości bilansowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych
źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z
nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest
rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie
tego okresu lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu
bieżącego, jak i okresów przyszłych.
Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji
działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
Zarządowi nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych
zagrożeń dla kontynuowania działalności przez Spółkę. Czas trwania działalności jest
nieoznaczony.
Oświadczenie Zarządu o zgodności
Sprawozdawczości Finansowej
z
Międzynarodowymi
Standardami
Zarząd LUBAWA S.A. oświadcza, że sprawozdanie finansowe za prezentowany okres oraz
okres porównywalny zostało sporządzone zgodnie ze wszystkimi Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) przyjętymi do stosowania w Unii
Europejskiej oraz związanymi z nimi Interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń
Komisji Europejskiej.
Nowe i zmienione MSSF, które nie mają znaczącego wpływu na sprawozdanie
finansowe
Następujące nowe i zmienione MSSF zostały również zastosowane w niniejszym
sprawozdaniu finansowym. Zastosowanie poniższych nowych i zmienionych MSSF nie
miało znaczącego wpływu na wartości wykazane w okresie bieżącym oraz w przeszłości,
jednak może mieć wpływ na rozliczanie przyszłych transakcji lub umów.
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” - dodatkowe zwolnienia
dla jednostek stosujących
MSSF po raz pierwszy zostały opublikowane przez RMSR w dniu 23 lipca 2009 roku.
Zmiany określają: (1) zwolnienie jednostek stosujących metodę kosztów pełnych z
retrospektywnego stosowania MSSF w stosunku do aktywów w postaci gazu ziemnego i
ropy naftowej, (2) zwolnienie jednostek posiadających umowy leasingu z ponownej oceny
klasyfikacji tych umów zgodnie z interpretacją KIMSF 4 „Ustalenie, czy umowa zawiera
leasing” w przypadku, gdy zastosowanie krajowych wytycznych rachunkowości daje ten
sam efekt.
Zmiany do MSSF 2 „Płatności w formie akcji”- Grupowe transakcje płatności w
formie akcji rozliczane w środkach pieniężnych opublikowane przez RMSR w dniu 18
czerwca 2009 roku. Zmiany określają: (1) zakres MSSF 2. Jednostka otrzymująca dobra
lub usługi w ramach transakcji płatności w formie akcji musi ująć te dobra lub usługi
niezależnie od okoliczności która jednostka w grupie rozlicza tę transakcję oraz czy
transakcja jest rozliczana w formie akcji czy środkach pieniężnych, (2) oddziaływanie
16
MSSF 2 oraz innych standardów. Rada określiła, iż zgodnie z MSSF 2 „grupa” ma
jednakowe znaczenie jak w MSR 27 „Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania
finansowe”, to jest, w skład „grupy” wchodzi tylko jednostka dominująca oraz jej spółki
zależne. Zmiany do MSSF 2 wprowadziły także wytyczne wykazywane wcześniej w KIMSF
8 „Zakres MSSF 2” oraz KIMSF 11 „MSSF 2- Wydanie akcji w ramach grupy i transakcje
w nabytych akcjach własnych”. W konsekwencji, RMSR wykreśla KIMSF 8 oraz KIMSF 11.
MSSF 3 (w formie zmienionej w 2008 roku) „Połączenie jednostek
gospodarczych”
W styczniu 2008 roku RMSR opublikowała znowelizowany standard dotyczący połączeń
jednostek, który ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca
2009 roku lub później. Standard wprowadza zmiany do zasad rozliczenia połączeń
jednostek, które wpłyną na ujmowaną wartość firmy, wyniki finansowe prezentowane za
okres, w którym połączenie miało miejsce oraz wyniki za przyszłe okresy.
MSR 27 (zmieniony w 2008 roku) Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania
finansowe
W styczniu 2008 roku RMSR opublikowała znowelizowany MSR 27 dotyczący
skonsolidowanych i jednostkowych sprawozdań finansowych. MSR 27 wymaga, aby
zmiany w strukturze własnościowej (bez utraty kontroli) były ujmowane jako transakcje
kapitałowe. Zatem, transakcje takie nie będą powodować ujęcia wartości firmy ani
rozpoznania zysku lub straty. Dodatkowo, znowelizowany standard zmienia sposób
ujmowania strat ponoszonych przez spółkę zależna oraz sposób ujęcia transakcji utraty
kontroli.
MSR 28 (zmieniony w 2008 roku) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Zasada przyjęta w MSR 27 (2008) (patrz powyżej) mówiąca, że utrata kontroli jest
ujmowana jako zbycie lub ponowne przejęcie jakichkolwiek udziałów zachowanych w
wartości godziwej została rozszerzona dzięki zmianom do MSR 28. W związku z tym, w
przypadku utraty znaczącego wpływu na jednostkę stowarzyszoną, inwestor wycenia
inwestycje zachowane w byłej jednostce stowarzyszonej w wartości godziwej oraz
odpowiednio ujmuje zysk lub stratę w wyniku finansowym. W ramach Poprawek do MSSF
wydanych w 2010 roku, MSR 28 (2008) został odpowiednio zmieniony w celu
wyjaśnienia, że zmiany do MSR 28 dotyczące transakcji, które skutkują utratą
znaczącego wpływu inwestora na jednostkę stowarzyszoną powinny być stosowane
prospektywnie.
Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” - Spełniające
kryteria pozycje zabezpieczane opublikowane przez RMSR w dniu 31 lipca 2008 roku.
Wyjaśniają one dwie kwestie związanych z rachunkowością zabezpieczeń: rozpoznawanie
inflacji jako ryzyka lub części ryzyka podlegającego zabezpieczeniu oraz zabezpieczenie w
formie opcji. Zmiany te precyzują, że inflacja może podlegać zabezpieczeniu jedynie w
przypadku, gdy jej zmiany są umownie określonym elementem przepływów pieniężnych
ujmowanego instrumentu finansowego. Zmiany precyzują również, że wolną od ryzyka
lub stanowiącą modelową stopę procentową część wartości godziwej instrumentu
finansowego o stałym oprocentowaniu w normalnych okolicznościach można wydzielić i
wiarygodnie wycenić, a zatem podlega ona zabezpieczeniu. Znowelizowany MSR 39
zezwala podmiotom na wyznaczenie nabytych opcji (lub nabytych opcji netto) jako
instrumentów
zabezpieczających
zabezpieczenie
składnika
finansowego
lub
niefinansowego. Podmiot może wyznaczyć opcję jako zabezpieczenie zmian w
przepływach pieniężnych lub wartości godziwej pozycji zabezpieczanej lub poniżej
określonej ceny czy wg innej zmiennej (ryzyko jednostronne).
Zmiany do różnych standardów i interpretacji „Poprawki do MSSF (2009)”
opublikowane przez RMSR w dniu 16 kwietnia 2009 roku. Dokonano zmian do różnych
standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do
Standardów (MSSF 2, MSSF 5, MSSF 8, MSR 1, MSR 17, MSR 18, MSR 36, MSR 38, MSR
17
39, KIMSF 9, KIMSF 16) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i
uściślenie słownictwa. Wprowadzone zmiany doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe
w sytuacjach, w których poprzednio dopuszczana była dowolność interpretacji.
Najważniejsze z nich to nowe lub zmienione wymogi dotyczące: (i) zakresu MSSF 2 i
znowelizowanego MSSF 3, (ii) ujawnienia aktywów trwałych (lub grup aktywów
przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży albo
działalność zaniechana, (iii) ujawnienia informacji na temat aktywów segmentu, (iv)
klasyfikacji jako krótko- czy długoterminowe instrumentów zamiennych,(v) klasyfikacji
gruntów i budynków pod leasing, (vi) określenia czy spółka jest główną stroną transakcji
czy agentem w programach lojalnościowych, (vii) określenia jednostkowych składników
aktywów dla potrzeb testu wartości firmy pod kątem utraty wartości, (viii) dodatkowych
zmian wynikających z nowelizacji MSSF 3; oraz pomiarów wartości godziwej wartości
niematerialnej i prawnej przejętej w ramach połączenia jednostek gospodarczych, (ix)
traktowania kar z tytułu przedpłat pożyczek jako blisko powiązane wbudowane
instrumenty pochodne; zakresu wyjątków od umów o połączeniu jednostek
gospodarczych; oraz rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych, (x) zakresu
KIMSF 9 i znowelizowanego MSSF 3, (xi) zmian ograniczeń nałożonych na spółki, które
mogą posiadać instrumenty zabezpieczające.
Interpretacja KIMSF 12 „Umowy na usługi koncesjonowane"- opublikowana przez
RMSR w dniu 30 listopada
2006 roku. Interpretacja daje wytyczne dla koncesjobiorców w zakresie ujęcia
księgowego umów koncesji na usługi w ramach partnerstwa publiczno- prywatnego.
KIMSF 12 dotyczy umów, w których koncesjodawca kontroluje lub reguluje, jakie usługi
koncesjobiorca dostarczy przy pomocy określonej infrastruktury, a także kontroluje
znaczący pozostały udział w infrastrukturze na koniec okresu realizacji umowy.
Interpretacja
KIMSF
15
„Umowy
dotyczące
budowy
nieruchomości”
opublikowana przez RMSR w dniu 3 lipca 2008 roku. KIMSF 15 zajmuje się dwoma
(powiązanymi) zagadnieniami: określa, czy dana umowa o usługę budowlaną
nieruchomości wchodzi w zakres MSR 11 „Umowy o usługę budowlaną” czy MSR 18
„Przychody” oraz określa, kiedy należy ujmować przychody z budowy nieruchomości.
Interpretacja zawiera również dodatkowe wytyczne dotyczące odróżniania „umów o
budowę” (wchodzących w zakres MSR 11) od innych umów dotyczących budowy
nieruchomości (wchodzących w zakres MSR 18). Każda umowa dotycząca budowy
nieruchomości wymaga starannej analizy umożliwiającej podjęcie decyzji, czy należy ją
rozliczać zgodnie z MSR 11, czy z MSR 18. Interpretacja ta w największym stopniu
dotyczy jednostek prowadzących budowę lokali mieszkalnych na sprzedaż. W przypadku
umów wchodzących w zakres MSR 18 i dotyczących dostaw towarów Interpretacja
wprowadza nową koncepcję, tj. dopuszcza stosowanie kryteriów ujmowania przychodu
określonych w MSR 18 „w sposób ciągły równolegle z postępem prac”. W takiej sytuacji
przychód ujmuje się przez odniesienie do stopnia zaawansowania budowy, stosując
metodę stopnia zaawansowania umowy o usługę budowlaną.
Interpretacja KIMSF 16 „Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostki
działającej za granicą” opublikowana przez RMSR w dniu 3 lipca 2008 roku.
Interpretacja określa: (i) jakie ryzyko walutowe kwalifikuje się do zabezpieczenia i jaka
kwota może być zabezpieczana (ii) gdzie w zakresie grupy instrument zabezpieczający
może być utrzymywany (iii) jaka kwota powinna być ujęta w rachunku zysków i strat w
przypadku sprzedaży jednostki zagranicznej.
18
Interpretacja KIMSF 18 „Przekazanie aktywów przez klientów” opublikowana
przez RMSR w dniu 29 stycznia 2009 roku. Interpretacja ta dotyczy szczególnie sektora
użyteczności publicznej i stosuje się do wszystkich umów,
w ramach których jednostka otrzymuje od klienta składnik rzeczowego majątku trwałego
(lub środki pieniężne przeznaczone na budowę takiego składnika), który musi następnie
wykorzystać do przyłączenia klienta do sieci lub do zapewnienia mu ciągłego dostępu do
dostaw towarów lub usług.
Z wyjątkiem zaktualizowanego MSSF 3 oraz zaktualizowanego MSR 27, przyjęcie
powyższych standardów i interpretacji nie spowodowało znaczących zmian w polityce
rachunkowości Spółki ani w prezentacji sprawozdań finansowych.
Status zatwierdzenia Standardów w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od
regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR),
z wyjątkiem poniższych interpretacji, które według stanu na koniec 2010 roku nie zostały
jeszcze przyjęte do stosowania:
MSSF 9 „Instrumenty finansowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie) został opublikowany przez
RMSR w dniu 12 listopada 2009 roku. Dnia 28 września 2010 roku RMSR wydała
znowelizowany MSSF 9 wprowadzający nowe wymogi dotyczące rozliczania zobowiązań
finansowych i przenoszący wymogi dotyczące wyksięgowywania aktywów i zobowiązań
finansowych z MSR 39. Standard ustala pojedyncze podejście w celu określenia czy
aktywa finansowe wyceniane są wg kosztu zamortyzowanego czy według wartości
godziwej, zastępując liczne zasady określone w MSR 39. Podejście MSSF 9 oparte jest na
ocenie, w jaki sposób jednostka zarządza jej instrumentami finansowymi (tj. oparte na
ocenie modelu biznesowego) oraz ocenie charakterystyki umownych przepływów
pieniężnych związanych z aktywami finansowymi. Nowy standard wymaga również
zastosowania pojedynczej metody oceny utraty wartości, zastępując liczne metody oceny
utraty wartości określone przez MSR 39. Nowe wymogi dotyczące rozliczania zobowiązań
finansowych dotyczą problemu zmienności wyniku finansowego wynikającego z decyzji
emitenta o wycenie własnego zadłużenia w wartości godziwej. RMSR zdecydowała o
utrzymaniu obecnej wyceny po koszcie zamortyzowanym w odniesieniu do większości
zobowiązań, dokonując zmiany jedynie w regulacjach dotyczących własnego ryzyka
kredytowego. W ramach nowych wymogów jednostka, która zdecyduje się wycenić
zobowiązania w wartości godziwej, prezentuje zmianę wartości godziwej wynikającą ze
zmian własnego ryzyka kredytowego w innych całkowitych dochodach, nie w rachunku
zysków i strat.
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” – ciężka hiperinflacja i
usunięcie sztywnych terminów dla stosujących MSSF po raz pierwszy (obowiązujący w
odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2011 roku lub po tej dacie)
opublikowane przez RMSR w dniu 20 grudnia 2010 roku.
Pierwsza zmiana dotyczy zastąpienia sztywnych terminów wskazanych w Standardzie „1
stycznia 2004” sformułowaniem „dzień przejścia na MSSF”. W efekcie jednostki stosujące
MSSF po raz pierwszy nie będą musiały przekształcać operacji wyksięgowania
przeprowadzonych przed datą przejścia na MSSF. Druga zmiana wprowadza wytyczne
dotyczące powrotu do sporządzania sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF po okresie
niezdolności do przestrzegania MSSF ze względu na ciężka hiperinflację waluty
funkcjonalnej.
Zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji” – transfery
aktywów
finansowych
(obowiązujący
w
odniesieniu
do
okresów
rocznych
rozpoczynających się 1 lipca 2011 roku lub po tej dacie) zostały opublikowane przez
RMSR w dniu 7 października 2010 roku. Celem zmian jest polepszenie jakości informacji
o przekazanych aktywów finansowych, których w dalszym ciągu, przynajmniej w części,
19
są rozpoznawane przez jednostkę ponieważ nie podlegały wyksięgowaniu; oraz o
aktywach finansowych nieprezentowanych przez jednostkę, gdyż spełniły warunki
wyksięgowania, ale w dalszym ciągu są przez jednostkę wykorzystywane.
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - podatek odroczony: realizacja aktywów
(obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2012
roku lub po tej dacie) opublikowane przez RMSR w dniu 20 grudnia 2010 roku. MSR 12
wymaga od jednostek wyceny aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego w
zależności od tego, czy jednostka planuje realizacji aktywów przez jego wykorzystanie
czy sprzedaż. Dla aktywów wycenianych zgodnie z MSR 40 „Nieruchomości inwestycyjne”
ocena, czy aktywa te zostaną zrealizowane przez jego wykorzystanie czy sprzedaż może
być trudna i subiektywna. Zmiany rozwiązują ten problem poprzez wprowadzenie
założenia, że wartość składnika aktywów realizuje się zwykle w momencie jego
sprzedaży.
Zmiany do różnych standardów i interpretacji „Poprawki do MSSF (2010)”dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF
opublikowane w dniu 6 maja 2010 roku (MSSF 1, MSSF 3, MSSF 7, MSR 1, MSR 27, MSR
34 oraz KIMSF 13) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie
słownictwa (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1
stycznia 2011 roku lub po tej dacie). Dokonano zmian do różnych standardów i
interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do Standardów
(MSSF 1, MSSF 3, MSSF 7, MSR 1, MSR 27, MSR 34 oraz KIMSF 13) ukierunkowane
głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. Wprowadzone zmiany
doprecyzowały wymagane ujęcie księgowe w sytuacjach, w których poprzednio
dopuszczana była dowolność interpretacji. Najważniejsze z nich to nowe lub zmienione
wymogi dotyczące: (i) zmian zasad rachunkowości w roku przyjęcia MSSF, (ii) podstawy
przeszacowania jako koszt zakładany, (iii) stosowanie kosztu zakładanego w działalności
objętej regulacją stawek, (iv) wymogów przejściowych dotyczących warunkowego
przychodu z tytułu połączenia jednostek gospodarczych dokonanych przed datą wejścia w
życie znowelizowanego MSSF 3, (v) wyceny niekontrolujących udziałów, (vi)
nieodnowionych lub dobrowolnie odnowionych nagród – płatności w formie akcji, (vii)
doprecyzowania ujawnień wymaganych przez MSSF 7, (viii) doprecyzowania zestawienia
zmian w kapitale własnym, (ix) wymogów przejściowych w odniesieniu do poprawek
wynikających z nowelizacji MSR 27, (x) istotnych zdarzeń i transakcji omówionych w MSR
34, (xi) określenia wartości godziwej punktów lojalnościowych.
Według szacunków jednostki, w/w standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie
miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane
przez jednostkę na dzień bilansowy.
Jednocześnie nadal poza regulacjami przyjętymi przez UE pozostaje rachunkowość
zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały
zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków jednostki, zastosowanie
rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według IAS
39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na
sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte przez UE do stosowania na dzień
bilansowy.
Standardy opublikowane, ale które jeszcze nie weszły w życie
Zmiany do MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych” –
Uproszczenie wymogów dotyczących ujawnień przez jednostki powiązane z państwem
oraz doprecyzowanie definicji jednostek powiązanych zostały opublikowane przez RMSR
w dniu 4 listopada 2009 roku. Zmiany wprowadzają częściowe zwolnienia dla jednostek
powiązanych z państwem. Dotychczasowo, jeżeli jednostka jest kontrolowana lub
pozostająca pod znaczącym wpływem państwa, jednostka ta była obowiązana ujawnić
wszelkie transakcje z innymi jednostkami kontrolowanymi lub pozostającymi pod
20
znaczącym wpływem tego państwa. Zmodyfikowany standard w dalszym ciągu wymaga
ujawnienia informacji, które są istotne dla użytkowników sprawozdań finansowych, ale
eliminuje wymóg ujawniania informacji jeżeli koszty uzyskania takich informacji
przewyższają korzyści jakie mogą uzyskać użytkownicy sprawozdań finansowych. RMSR
również dokonała doprecyzowania definicji i usunęła nieścisłości. Spółka skorzystała z
możliwości wcześniejszego zastosowania znowelizowanego standardu.
Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja”- Klasyfikacja emisji
praw poboru, opublikowana przez RMSR w dniu 8 października 2009 roku. Zmiany
dotyczą sposobu klasyfikacji emisji praw poboru (praw, opcji, warrantów), które są
wyrażone w walucie innej niż waluta funkcjonalna emitenta. Poprzedni standard wymagał
ujmowania takich praw poboru jako zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych.
Zmiany wymagają, aby takie prawa poboru, po spełnieniu określonych warunków, były
klasyfikowane jako kapitał własny niezależnie od waluty, w której wyrażone jest
rozliczenie tych praw.
Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” - ograniczone zwolnienie
jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy z ujawniania informacji porównawczych
zgodnie z MSSF 7 zostały opublikowane przez RMSR w dniu 28 stycznia 2010 roku.
Zmiany te zwalniają jednostki stosujące MSSF po raz pierwszy z dodatkowych ujawnień
danych porównawczych określonych przez zmiany do MSSF 7 „Podniesienie jakości
ujawnianych informacji dotyczących instrumentów finansowych” wydane w marcu 2009
roku.
Zmiany do KIMSF 14 „MSR 19 – Limit wyceny aktywów z tytułu określonych
świadczeń, minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zależności” przedpłaty w ramach minimalnych wymogów finansowania opublikowane przez RMSR w
dniu 26 listopada 2009 roku. Poprzednia wersja interpretacji w pewnych okolicznościach
nie dopuszczała ujmowania przez jednostki wymogów minimalnego finansowania jako
składnika aktywów. Dokonane poprawki usuwają ten problem.
Interpretacja KIMSF 19 „Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy
instrumentów kapitałowych”
opublikowana przez RMSR w dniu 29 stycznia 2009 roku. Interpretacja ta doprecyzowuje
wymogi określone przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w
odniesieniu do sytuacji, kiedy jednostka renegocjuje warunki zobowiązań finansowych z
kredytodawcą oraz kredytodawca zgadza się przyjąć instrumenty kapitałowe w celu
rozliczenia zobowiązań finansowych w całości lub częściowo.
Jednostka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania
powyższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, poza zmianami do MSR 24
(omówienie w punkcie 28 Niniejszego sprawozdania).
Jednostka nie jest w stanie wiarygodnie oszacować wpływu , w/w standardów,
interpretacji i zmian do standardów na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby one
zastosowane przez jednostkę na dzień bilansowy.
21
3
Zasady polityki rachunkowości
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za
wyjątkiem ujmowania w wartości godziwej niektórych instrumentów finansowych.
a)
Instrumenty Finansowe
Instrumenty finansowe są ujmowane oraz wyceniane zgodnie z MSR 32 (Instrumenty
finansowe: prezentacja), MSR 39 (Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena) oraz z
MSSF 7 (Instrumenty finansowe: Ujawnienia do sprawozdania finansowego). Zasady
wyceny i rozpoznawania aktywów finansowych opisane niżej nie dotyczą wyceny udziałów
i akcji w jednostkach podporządkowanych, umów leasingowych, instrumentów
finansowych w ramach programów pracowniczych, oraz instrumentów finansowych
wyemitowanych przez jednostkę stanowiących jej instrumenty kapitałowe.
Najważniejsze składniki aktywów, które podlegają zasadom wyceny dla instrumentów
finansowych są następujące:
1. udziały w innych jednostkach,
2. akcje innych jednostek,
3. obligacje wyemitowane przez inne jednostki,
4. inne papiery wartościowe wyemitowane przez inne jednostki,
5. należności z tytułu pożyczek,
6. instrumenty pochodne (opcje, kontrakty terminowe typu forward, futures, kontrakty
typu swap, wbudowane instrumenty pochodne)
7. inne składniki aktywów finansowych, z uwzględnieniem poniższego zastrzeżenia.
Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są według
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej oraz
pomniejszane o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.
Najważniejsze składniki pasywów, które podlegają zasadom wyceny dla instrumentów
finansowych są następujące:
1. zobowiązania z tytułu pożyczek,
2. zobowiązania z tytułu kredytów,
3. zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji,
4. inne zobowiązania finansowe, z uwzględnieniem poniższego zastrzeżenia.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Podział instrumentów finansowych
Aktywa finansowe dzieli się na:
1. aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
2. pożyczki udzielone i należności własne,
3. aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności,
4. aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Zobowiązania finansowe dzieli się na:
1. zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
2. pozostałe zobowiązania finansowe.
(i)
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikowane
są jako aktywa krótkoterminowe i wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty
22
wynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Do
aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się
aktywa finansowe:
nabyte w celu sprzedaży w krótkim terminie,
stanowiące część zarządzanego łącznie portfela, dla którego istnieje potwierdzenie
uzyskiwania krótkoterminowych zysków w przeszłości,
wyznaczone do tej kategorii przy początkowym ujęciu.
Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowych
zalicza się również instrumenty pochodne, o ile nie zostały spełnione wymagania
dotyczące zastosowania rachunkowości zabezpieczeń.
(ii)
Aktywa utrzymywane do terminu zapadalności
Aktywa utrzymywane do terminu zapadalności są to aktywa finansowe nie będące
instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami oraz
o ustalonym terminie wymagalności, względem, których Spółka ma stanowczy zamiar i
jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu wymagalności i które nie są
pożyczkami i należnościami i które nie zostały wyznaczone przy początkowym ujęciu jako
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy lub aktywa
finansowe dostępne do sprzedaży.
LUBAWA S.A. nie klasyfikuje żadnych aktywów finansowych jako utrzymywanych do
terminu wymagalności, jeśli w bieżącym roku obrotowym lub w dwóch ostatnich latach
obrotowych sprzedała lub przeklasyfikowała więcej niż nieznaczącą kwotę inwestycji
utrzymywanych do terminu wymagalności, z wyjątkiem sprzedaży lub reklasyfikacji
dokonanych:
na tyle blisko terminu wymagalności lub wykupu składnika aktywów finansowych,
że zmiany rynkowych stóp procentowych nie miałyby istotnego wpływu na wartość
godziwą składnika aktywów finansowych;
po odzyskaniu zasadniczej części kwoty nominału poprzez spłaty lub przedpłaty
zgodnie z ustalonym harmonogramem; lub
na skutek odosobnionego zdarzenia, które nie poddaje się kontroli, nie jest
zdarzeniem powtarzającym się i którego nie można było przewidzieć na podstawie
racjonalnych przesłanek.
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wycenia się według
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
(iii) Pożyczki i należności
Pożyczki i należności są aktywami finansowymi nie będącymi instrumentami pochodnymi,
z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na
aktywnym rynku, inne niż aktywa finansowe, które:
Spółka zamierza sprzedać natychmiast lub w bliskim terminie, które klasyfikuje
się jako przeznaczone do obrotu i te, które przy początkowym ujęciu zostały
wyznaczone jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
Spółka przy początkowym ujęciu wyznaczyła jako dostępne do sprzedaży; lub
Spółka może nie odzyskać zasadniczo pełnej kwoty inwestycji początkowej z
innego powodu niż pogorszenie obsługi kredytu, które klasyfikuje się jako
dostępne do sprzedaży.
Pożyczki i należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu
metody efektywnej stopy procentowej.
(iv) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe nie będące
instrumentami pochodnymi, które zostały wyznaczone jako dostępne do sprzedaży lub
nie będące pożyczkami i należnościami, inwestycjami utrzymywanymi do upływu terminu
wymagalności, ani aktywami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez wynik
finansowy.
23
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wycenia się w wartości godziwej,
straty z wyceny ujmowane są w kapitale z aktualizacji wyceny. W
oprocentowanych instrumentów dłużnych zaliczonych do tej kategorii część
ustalona przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jest
bezpośrednio do rachunku zysków i strat.
zaś zyski i
przypadku
odsetkowa
odnoszona
(v) Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym, w szczególności instrumenty
pochodne o ujemnej wartości godziwej, które nie zostały wyznaczone jako instrumenty
zabezpieczające, wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i straty wynikające z ich
wyceny ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat.
Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy
zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się do ksiąg rachunkowych pod datą
zawarcia kontraktu.
Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są
następujące:
Zasady
ujęcia
w
Grupa
aktywów
lub
Zasada wyceny
sprawozdaniu
zobowiązań
finansowym
Aktywa
wyceniane
w Według wartości godziwej Różnica z wyceny ujmowana
wartości godziwej przez (za wyjątkiem tych, dla w
wyniku
finansowym
wynik finansowy
których wartości godziwej bieżącego
okresu
nie można ustalić)
sprawozdawczego w pozycji
przychody finansowe lub
koszty finansowe
Zobowiązania wyceniane Według wartości godziwej Różnica z wyceny ujmowana
w
wartości
godziwej (za wyjątkiem tych, dla w
wyniku
finansowym
przez wynik finansowy
których wartości godziwej bieżącego
okresu
sprawozdawczego w pozycji
przychody finansowe lub
koszty finansowe
Pozostałe zobowiązania Według
zamortyzowanego Różnica z wyceny koryguje
finansowe
kosztu przy zastosowaniu wartość
wycenianego
efektywnej
stopy składnika zobowiązań oraz
procentowej (IRR)
jest ujmowana w wyniku
finansowym
bieżącego
okresu sprawozdawczego.
Pożyczki
udzielone
i Według
należności własne
wycenianego
efektywnej
stopy składnika aktywów oraz jest
procentowej (IRR), a w ujmowana
w
wyniku
sytuacji,
kiedy
termin finansowym
bieżącego
zapłaty nie jest znany okresu sprawozdawczego.
według ceny nabycia (np. w
przypadku pożyczek bez
ustalonego terminu spłaty)
Aktywa utrzymywane do Według
terminu zapadalności
wycenianego
efektywnej
stopy składnika aktywów oraz jest
procentowej (IRR)
ujmowana
w
wyniku
finansowym
bieżącego
okresu sprawozdawczego.
Aktywa
finansowe Według wartości godziwej Różnica
z
wyceny
do
dostępne do sprzedaży
(za wyjątkiem tych, dla wartości
godziwej
których wartości godziwej ujmowana w kapitale z
24
Grupa
aktywów
zobowiązań
lub
Zasada wyceny
Aktywa i zobowiązania
finansowe przeznaczone
do obrotu lub dostępne
do sprzedaży, których
wartości godziwej nie
można ustalić.
Według
ceny
skorygowanej
o
spowodowane
wartości.
nabycia
odpisy
utratą
Zasady
ujęcia
w
sprawozdaniu
finansowym
aktualizacji
wyceny.
W
przypadku
instrumentów
dłużnych naliczone odsetki
ujmuje się bezpośrednio w
rachunku zysków i strat.
Składnik
aktywów
lub
pasywów zostaje ujęty w
cenie nabycia, do momentu
realizacji (np. sprzedaży)
takiego składnika. Odpisy
spowodowane
utratą
wartości odnoszone są w
koszty finansowe.
Rachunkowość zabezpieczeń i instrumenty pochodne wbudowane.
Rachunkowość zabezpieczeń
Instrumenty pochodne lub w ograniczonych przypadkach inny składnik aktywów
finansowych albo zobowiązanie finansowe, które zostały wyznaczone jako instrumenty
zabezpieczające, mają na celu zabezpieczanie wartości godziwej aktywów lub pasywów
bądź zabezpieczanie przyszłych przepływów pieniężnych w taki sposób, aby zmiana ich
wartości godziwej równoważyła w całości lub w części zmianę wartości godziwej
zabezpieczanej pozycji lub przyszłych przepływów środków pieniężnych związanych z
pozycją zabezpieczaną.
Dane instrumenty pochodne mogą zostać uznane za zabezpieczenie i być księgowane
według zasad rachunkowości zabezpieczeń po spełnieniu, co najmniej następujących
warunków określonych w MSR 39:
− Przed rozpoczęciem zabezpieczenia jednostka posiada dokumentację, obejmującą,
co najmniej: określenie celu i strategii zarządzania ryzykiem, identyfikację
instrumentu zabezpieczającego oraz składników aktywów lub pasywów albo
planowanych transakcji zabezpieczanych przez ten instrument, charakterystykę
ryzyka związanego z zabezpieczaną pozycją lub planowaną transakcją, okres
zabezpieczenia, opis wybranej metody pomiaru efektywności zabezpieczenia
zmian wartości godziwej lub przepływów pieniężnych pozycji zabezpieczanej
związanych z określonym rodzajem ryzyka.
Zabezpieczenie charakteryzuje się wysoką skutecznością w równoważeniu zmian wartości
godziwej lub przepływów środków pieniężnych. Skuteczność zabezpieczenia ocenia się
poprzez porównywanie zmiany wartości instrumentu zabezpieczającego lub przepływów
środków pieniężnych z niego wynikających, ze zmianą wartości pozycji zabezpieczanej
lub przepływów środków pieniężnych z niej wynikających. Zabezpieczenie uznaje się za
wysoce skuteczne, jeżeli przez cały okres zabezpieczenia niemal cała kwota zmian
wartości godziwej zabezpieczanej pozycji lub związanych z nią przepływów pieniężnych
zostaje skompensowana zmianami wartości godziwej lub przepływów pieniężnych
instrumentu zabezpieczającego, a rzeczywiście osiągnięty poziom efektywności
zabezpieczenia mieści się w przedziale od 80% do 125%.
25
−
Skuteczność zabezpieczenia można wiarygodnie ocenić poprzez wycenę wartości
godziwej zabezpieczanej pozycji lub związanych z nią przepływów środków
pieniężnych oraz wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego. Skuteczność
zabezpieczenia jest oceniana w ujęciu retrospektywnym (tzw. testy ex-post),
mówiącym czy dane powiązanie zabezpieczające było wysoce skuteczne w
badanych okresach rachunkowych.
−
W przypadku zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych dotyczącego
przyszłej transakcji, musi ona być wysoce prawdopodobna.
Zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych pozwala na
uwspółmiernienie wpływu na wynik finansowy wyceny instrumentów zabezpieczających i
realizacji pozycji zabezpieczanej poprzez odnoszenie skutecznej części zabezpieczenia na
Kapitał z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń. Umożliwia to ograniczenie
zmienności wyniku finansowego z tytułu wyceny instrumentów pochodnych i pozwala na
osiągnięcie efektu kompensacyjnego w rachunku zysków i strat w jednym okresie
sprawozdawczym. Dzięki temu efekt ekonomiczny i księgowy zabezpieczania jest
odzwierciedlany w tym samym okresie.
Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego
przepływy pieniężne ujmowane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych (Kapitał z
tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń), w takiej części, w jakiej dany instrument
stanowi skuteczne zabezpieczenie związanej z nim pozycji zabezpieczanej. Część
nieskuteczną odnosi się w rachunek zysków i strat (koszty / przychody finansowe).
Instrument pochodny zabezpieczający wartość godziwą to taki instrument, który służy
ograniczeniu ryzyka zmian wartości godziwej ujętego w bilansie składnika aktywów bądź
zobowiązań lub uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań i jego wpływu na wynik
finansowy (bądź jego części) i można go przypisać konkretnemu czynnikowi ryzyka
związanemu z tym składnikiem.
Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej wskutek wyceny instrumentu
zabezpieczającego wartość godziwą na dzień bilansowy ujmowane są w odrębnej pozycji
rachunku wyników w części przychodów, bądź kosztów finansowych. Zabezpieczany
składnik aktywów/zobowiązań będzie wyceniany do wartości godziwej w wysokości kwoty
poddanej zabezpieczeniu wyłącznie z tytułu czynnika ryzyka poddanego zabezpieczeniu.
Zmiany wartości godziwej pozycji zabezpieczanej są ujmowane w kosztach, bądź
przychodach finansowych w zależności od kierunku zmiany.
W przypadku zabezpieczania przyszłej prawdopodobnej transakcji, jeżeli stwierdzono
brak możliwości jej realizacji, dotychczas skumulowany wynik skuteczny z transakcji
zabezpieczających ujęty w Kapitale z tytułu stosowania rachunkowości zabezpieczeń
odnosi się w przychody lub koszty finansowe.
Spółka zaprzestaje księgowania instrumentów jako zabezpieczające, jeżeli instrument
pochodny wygaśnie, zostanie sprzedany, wypowiedziany lub zrealizowany, lub jeżeli
Spółka wycofa wyznaczenie danego instrumentu jako zabezpieczenie. W takim przypadku
skumulowane zyski / straty związane z instrumentem zabezpieczającym, odniesione w
poprzednich okresach w odrębną pozycję kapitału własnego, pozostają w kapitale
własnym do momentu realizacji transakcji.
Instrumenty pochodne wbudowane
Umowy z wbudowanym instrumentem pochodnym są to umowy, które zawierają warunki
powodujące, iż część przepływów środków pieniężnych z tytułu umowy zmienia się w
sposób zbliżony do przepływów wynikających z niezależnego instrumentu pochodnego.
26
Instrumenty pochodne wbudowane podlegają wyłączeniu z instrumentu złożonego oraz
odrębnej wycenie w wartości godziwej, jeżeli spełnione są wszystkie z następujących
kryteriów:
1. charakter ekonomiczny i ryzyko wbudowanego instrumentu nie są ściśle
związane z ekonomicznym charakterem i ryzykiem umowy, w którą dany
instrument jest wbudowany,
2. samodzielny instrument z identycznymi warunkami realizacji jak
instrument wbudowany spełniałby definicję instrumentu pochodnego,
3. możliwe jest wiarygodne ustalenie wartości godziwej wbudowanego
instrumentu pochodnego,
4. instrument złożony nie jest wyceniany i wykazywany w sprawozdaniu
finansowym w wartości godziwej.
3
Zasady polityki rachunkowości (kontynuacja)
Do ustalania kosztów z tytułu rozchodu instrumentów finansowych stosowana jest
metoda FIFO (pierwsze weszło – pierwsze wyszło).
b)
Rzeczowe aktywa trwałe (w tym prawo wieczystego użytkowania)
(i) Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych
Składniki rzeczowych aktywów trwałych (poza gruntami) ujmuje się w księgach według
cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy
z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika aktywów (tj.
kwotę należną sprzedającemu, pomniejszoną o podlegające odliczeniu podatki: od
towarów i usług oraz akcyzowy), obciążenia o charakterze publicznoprawnym (w
przypadku importu) oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem
składnika aktywów do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak
też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia
i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składnika
środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych
przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia
poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia
bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania), w tym również nie
podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, a także koszt
finansowania zewnętrznego, którego można byłoby uniknąć, gdyby jednostka nie
ponosiła wydatków związanych z nabyciem, budową lub dostosowaniem danego
składnika aktywów, uwzględniający różnice kursowe do wysokości będącej korektą
wysokości odsetek związanych z tymi zobowiązaniami.
(ii) Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów
leasingu
Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz
czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych
aktywów trwałych sklasyfikowano są jako umowy leasingu finansowego. Rzeczowe
aktywa trwałe nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazane początkowo w
wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od
tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne
oraz straty z tytułu utraty wartości. Płatności z tytułu zawartych przez Spółkę umów
leasingu operacyjnego ujmowane są w rachunku zysków i strat w okresie trwania
leasingu.
(iii) Późniejsze wydatki
Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty mające na celu
wymianę ujmowanych odrębnie części składnika rzeczowych aktywów trwałych. Inne
koszty są kapitalizowane jedynie, gdy można je wiarygodnie zmierzyć i zwiększają
27
przyszłe korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątku rzeczowego. Pozostałe
nakłady są rozpoznawane na bieżąco w rachunku zysków i strat jako koszty.
Zgodnie z MSR 16 (paragraf 13) odrębna część środka trwałego, która wymaga wymiany
w regularnych odstępach czasu, jest amortyzowana zgodnie z jej ekonomicznym okresem
użytkowania. Koszty remontów są aktywowane, gdy kwota nakładów poniesionych
dotyczy części uznanych za odrębną część składową środka trwałego. Jeśli składniki te
nie zostały wyodrębnione w momencie rozpoznania środka trwałego można tego dokonać
w momencie poniesienia nowych nakładów.
Zgodnie z MSR 16 (paragraf 14) Spółka zwiększa wartość środków trwałych o wartość
nakładów poniesionych podczas regularnych remontów generalnych, które są niezbędne
do dalszego funkcjonowania środka trwałego. Nakłady te traktuje się jako oddzielny
środek trwały i amortyzuje przez oczekiwany okres do następnego
planowanego
remontu generalnego. W momencie kapitalizacji nowych kosztów remontów generalnych
nieumorzona wartość poprzednich remontów zostaje spisana w ciężar kosztów
operacyjnych.
W momencie nabycia lub wytworzenia środka trwałego Spółka wyodrębnia z ceny nabycia
lub kosztu wytworzenia wartość równą nakładom koniecznym do poniesienia podczas
następnego remontu generalnego, który dotyczy danego środka trwałego i amortyzuje ją
przez oczekiwany okres pozostały do następnego planowanego remontu generalnego.
(iv) Amortyzacja
Składniki rzeczowego majątku trwałego, względnie ich istotne i odrębne części składowe
amortyzowane są metodą liniową przez okres ekonomicznej użyteczności. Grunty nie są
amortyzowane. Spółka zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla między
innymi niżej wymienionych kategorii środków trwałych:
Budynki
Urządzenia techniczne i maszyny
Środki transportu
300 - 480
12-120
24-96
miesięcy
miesięcy
miesięcy
Grunty nie podlegają amortyzacji. Grunty w wieczystej dzierżawie nie są amortyzowane
od dnia 01.01.2004r., który był dniem przejścia na stosowanie MSSF. Wykazuje się je w
sprawozdaniu finansowym w wartościach pierwotnych w aktywach sprawozdania oraz w
pasywach w kapitałach.
Okres amortyzacji oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy.
Wszelkie, wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się jako zmianę
wielkości szacunkowych, zgodnie z MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany
wielkości szacunkowych i korygowanie błędów”.
W przypadku środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingu, jeżeli nie ma
pewności nabycia własności środka trwałego przed zakończeniem umowy, wartość
środków trwałych jest w pełni amortyzowana w krótszym z dwóch okresów:
− trwania umowy leasingu,
− czasu użytkowania.
W przypadku klasyfikacji umowy jako leasingu finansowego przedmiot umowy zalicza się
do środków trwałych Spółki (leasingobiorcy) i dokonuje się odpisów amortyzacyjnych
zgodnie z zasadami ogólnymi.
c)
28
(i) Pozostałe wartości niematerialne
Pozostałe wartości niematerialne nabyte przez Spółkę wykazywane są w oparciu o ich
cenę nabycia, pomniejszone o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu
utraty wartości. Wydatki poniesione na wewnętrznie wytworzoną wartość firmy lub marki
handlowe rozpoznawane są w rachunku zysków i strat w momencie ich poniesienia.
(ii) Późniejsze wydatki
Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają
kapitalizacji tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z
danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane bezpośrednio w rachunku zysków i
strat jako koszty.
(iii) Amortyzacja
Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej
użyteczności. Spółka zakłada poniższe okresy ekonomicznej użyteczności dla
poszczególnych kategorii wartości niematerialnych:
Patenty oraz licencje
Koszty prac rozwojowych
Pozostałe
12 – 120
180
60
miesięcy
miesięcy
miesięcy
Okres amortyzacji oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy dzień bilansowy.
Wszelkie, wynikające z przeprowadzonej weryfikacji, zmiany ujmuje się jako zmianę
wielkości szacunkowych, zgodnie z MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany
wielkości szacunkowych i korygowanie błędów.”
d)
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego (np. odsetki od kredytów i pożyczek, dyskonto i
premie, koszty związane z zawarciem umowy o kredyty lub pożyczkę oraz różnice
kursowe) nie zwiększają wartości rzeczowych składników aktywów obrotowych, za
wyjątkiem sytuacji opisanej poniżej.
W przypadku dostosowywanych składników aktywów, koszty finansowania zewnętrznego,
którego można byłoby uniknąć, gdyby jednostka nie ponosiła wydatków związanych z
nabyciem, budową lub dostosowaniem danego składnika aktywów, należy aktywować
jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Kwotę kosztów
finansowania zewnętrznego, która może być aktywowana, należy ustalić zgodnie z MSR
23.
e)
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne są utrzymywane w celu
czynszowych, z tytułu wzrostu ich wartości lub obu przyczyn.
uzyskiwania
przychodów
Nieruchomości inwestycyjne wyceniane są w wartości godziwej.
f)
Należności handlowe i pozostałe
Krótkoterminowe należności handlowe i pozostałe są wyceniane wg zamortyzowanego
kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej oraz pomniejszone o ewentualne
odpisy z tytułu utraty wartości.
29
Należności wyrażone w walutach obcych wykazywane są według średniego kursu NBP z
ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień dokonania operacji ustalonego dla
danej waluty na ten dzień, chyba że w zgłoszeniu celnym lub innym wiążącym jednostkę
dokumencie ustalony został inny kurs.
Na dzień bilansowy należności wyrażone w walutach obcych wycenia się w oparciu o kurs
ustalony dla danej waluty przez PKO BP S.A. na ten dzień.
Wartość należności jest aktualizowana przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa
ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Dokonanie odpisu aktualizującego
jest obowiązkowe w odniesieniu do należności:
−
od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, do wysokości
należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności zgłoszonej
likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym,
−
od dłużników w przypadku oddalenia wniosku o ogłoszenie upadłości, jeżeli majątek
dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego- w
pełnej wysokości należności,
−
kwestionowanych przez dłużników (należności sporne) oraz z których zapłatą dłużnik
zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w
umownej kwocie nie jest prawdopodobna - do wysokości roszczenia nie znajdującego
pokrycia w gwarancji lub innym zabezpieczeniu,
−
należności dochodzonych na drodze sądowej.
Ponadto dokonuje się odpisów aktualizujących należności, których termin wymagalności
zapłaty na dzień bilansowy przekroczył:
– 180 dni w wysokości 100%.
Ustalona w wyniku w/w szacunków kwota odpisów może ulec zmniejszeniu w przypadku
posiadania przez Zarząd wiarygodnych dokumentów, z których wynika, iż należności
zostały zabezpieczone i ich zapłata jest wysoce prawdopodobna.
Odpisy aktualizujące wartość należności ujmuje się w ciężar pozostałych kosztów
operacyjnych.
Na należności odsetkowe od nieterminowo regulowanych należności tworzy się odpisy
aktualizujące, w wysokości 100% naliczonych odsetek. Odpisy te są tworzone w
momencie naliczenia i odnoszone w koszty finansowe.
g)
Zapasy
Składniki zapasów materiałów i towarów wycenia się w wysokości ceny nabycia
stanowiącej cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i
przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia
do obrotu.
Zapasy wyrobów gotowych oraz produkcji w toku wycenia się w wysokości kosztu
wytworzenia obejmującego koszty bezpośrednie oraz uzasadnioną część kosztów
pośrednio związanych z wytworzeniem produktu.
W przypadku, gdy cena nabycia lub koszt wytworzenia składnika zapasów jest wyższy od
możliwej do uzyskania ceny ustalonej w transakcji sprzedaży dokonywanej w toku
zwykłej działalności gospodarczej i pomniejszonej o szacowane koszty wykończenia oraz
koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku, Spółka dokonuje odpowiednich
odpisów aktualizujących w ciężar kosztu własnego sprzedaży.
Zapasy wykazywane są w bilansie w wartości netto tj. pomniejszone o wartość odpisów
aktualizujących.
Rozchód zapasów ustala się metodą średniej ważonej.
30
(i) Normalne zdolności produkcyjne
Zwykle normalne zdolności produkcyjne powinny być określane na poziomie 80%
maksymalnych zdolności produkcyjnych. Nie wyklucza to jednak stosowania innego
wskaźnika, jeżeli jest to uzasadnione. Normalne zdolności produkcyjne mogą zostać
oszacowane na podstawie danych historycznych, np. z ostatnich dwóch lub więcej lat,
jeżeli rozmiary prowadzonej działalności nie uległy istotnym zmianom.
Jeżeli wykorzystanie przewidywanych (normalnych) zdolności produkcyjnych w okresie
sprawozdawczym wynosi co najmniej 85% normalnych zdolności produkcyjnych to stałe
koszty pośrednie są przypisywane do kosztów wytworzenia. Jeżeli wskaźnik ten jest
niższy niż 85% stałe koszty pośrednie produkcji podlegają podziałowi na uzasadnione i
nieuzasadnione.
h)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie oraz depozyty
bankowe na żądanie. Krótkoterminowe inwestycje, które nie podlegają istotnym zmianom
wartości i które mogą być łatwo zamienione w określoną kwotę środków pieniężnych i
stanowią część polityki zarządzania płynnością Spółki, są ujmowane jako środki pieniężne
i ich ekwiwalenty dla celów rachunku przepływu środków pieniężnych.
Na dzień bilansowy waluty zgromadzone na rachunkach bankowych i w kasach
dewizowych wyceniane są według kursu ustalanego dla danej waluty przez Bank PKO
S.A.
i)
Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów niefinansowych
Wartość bilansowa aktywów niefinansowych Spółki innych niż zapasy oraz aktywa z
tytułu podatku odroczonego poddawana jest analizie na każdy dzień bilansowy w celu
stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku
wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej
poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne.
Wartość odzyskiwalna aktywów o nieokreślonym terminie użyteczności oraz wartości
niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użycia jest szacowana na każdy dzień
bilansowy niezależnie od wystąpienia przesłanek.
Odpis z tytułu utraty wartości rozpoznawany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa
składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość
odzyskiwalną. Odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznawane są w rachunku zysków i
strat.
(i) Kalkulacja wartości odzyskiwalnej
Wartość odzyskiwalna w odniesieniu do inwestycji utrzymywanych do terminu
wymagalności oraz należności wycenianych według skorygowanej ceny nabycia ustalana
jest jako wartość bieżąca przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy
użyciu efektywnej stopy procentowej (wewnętrznej stopy zwrotu danego składnika
aktywów). Należności o krótkim terminie zapadalności nie są dyskontowane.
W przypadku instrumentów kapitałowych wycenianych według kosztu nabycia, które nie
są notowane na aktywnym rynku i ich wartość godziwa nie może być w inny sposób
wiarygodnie oszacowana, wartość bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych ustala się
przy zastosowaniu bieżącej stopy procentowej dla podobnych aktywów finansowych.
(ii) Odwrócenie odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości
31
W przypadku wzrostu wartości inwestycji finansowych, który może być obiektywnie
przypisany zdarzeniom mającym miejsce po dokonaniu odpisu aktualizującego, Spółka
dokonuje odpowiedniego zmniejszenia odpisu w korespondencji z rachunkiem zysków i
strat, za wyjątkiem inwestycji kapitałowych klasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży.
Odpis aktualizacyjny z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki
zastosowane do ustalenia wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości
odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej
o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty
wartości nie został rozpoznany.
j)
Kapitały własne
Kapitał zakładowy LUBAWA S.A. jest wykazywany według
skorygowanej o skutki hiperinflacji za lata od 1989 do 1996 roku.
wartości
nominalnej
W przypadku zakupu akcji własnych, kwota zapłaty z tego tytułu wraz z kosztami
bezpośrednimi transakcji, wykazywana jest jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione
akcje wykazywane są jako zmniejszenie kapitału własnego.
Dywidendy ujmuje się jako zobowiązania w okresie, w którym zostały uchwalone.
k)
Świadczenia pracownicze
Odprawy emerytalne i rentowe:
Wartość zobowiązań Spółki z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych wyliczana jest
przez uprawnionego aktuariusza przy zastosowaniu metody prognozowanych uprawnień
jednostkowych dyskontowanych do ich wartości bieżącej po odliczeniu wartości godziwej
wszelkich powiązanych aktywów.
Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw, w przypadku gdy jednostka była już
wcześniej do tego zobligowana,
traktowane jest jako korekta błędu poprzednich
okresów. Utworzenie po raz pierwszy tego typu rezerw, w przypadku gdy jednostka nie
była wcześniej zobligowana do
tego, nie stanowi ani zmiany zasad polityki
rachunkowości ani korekty błędu.
Wykorzystanie tego typu rezerw powoduje zmniejszenie rezerwy (nie jest dopuszczalne
bieżące obciążenie kosztów działalności kwotami wypłaconych świadczeń z jednoczesną
korektą rezerwy na koniec okresu), natomiast rozwiązanie powyższej rezerwy zwiększa
pozostałe przychody operacyjne.
Rozwiązanie rezerw na ekwiwalenty urlopowe zmniejsza koszty działalności podstawowej.
Zysk/strata aktuarialna jest to zmiana wynikająca z różnic pomiędzy przyjętymi
założeniami a ich realizacją oraz ze zmiany przyjętych do wyliczeń parametrów i założeń
- w rachunku zysków i strat prezentowana w działalności finansowej.
l)
Rezerwy
Rezerwa zostaje rozpoznana w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z
przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się
będzie z wypływem ze Spółki korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości
pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są ustalane poprzez dyskontowanie
oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed
opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza
w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów.
(i) Restrukturyzacja
32
Rezerwa na restrukturyzację rozpoznawana jest w przypadku, gdy został zaakceptowany
szczegółowy i oficjalny plan restrukturyzacji, a proces ten został zapoczątkowany lub
został publicznie ogłoszony i możliwe jest wiarygodne oszacowanie wartości przyszłych
zobowiązań.
m)
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania dzieli się na
zobowiązania długo i krótkoterminowe stosując kryteria:
− wymagające zapłaty w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego zaliczane są do
zobowiązań krótkoterminowych,
− wszystkie zobowiązania, nie będące ani zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług,
ani nie spełniające kryteriów zaliczania do krótkoterminowych, stanowią
zobowiązania długoterminowe.
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wyceniane są na dzień bilansowy według
zamortyzowanego kosztu (tj. zdyskontowane przy użyciu efektywnej stopy procentowej)
oraz powiększone o ewentualnie należne na dzień wyceny odsetki za zwłokę.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wykazywane są według średniego kursu NBP
z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień dokonania operacji ustalonego dla
danej waluty. Na dzień bilansowy zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się
po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez
Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe w wyniku zapłaty zobowiązania lub
jego wyceny (niezrealizowane) prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.
Odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowego regulowania zobowiązań nie są naliczane w
przypadku, gdy podmiot uprawniony złoży pisemne oświadczenie o zaniechaniu ich
naliczenia. W pozostałych przypadkach odsetki są naliczane i ewidencjonowane według
poniższych zasad:
− bieżąco, na podstawie otrzymanych not odsetkowych,
− w oszacowanej wartości, przy czym szacunek jest oparty o dane historyczne
odzwierciedlające kwoty naliczonych odsetek przez poszczególnych kontrahentów,
w stosunku do stanu zadłużenia wobec nich.
W każdym przypadku należy uwzględnić przy naliczaniu odsetek inne istotne ryzyka
powodujące, że takie odsetki mogą zostać naliczone.
n)
Zobowiązania warunkowe – pozabilansowe
Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania
świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń.
o)
Przychody i koszty
Przychody ze sprzedaży produktów oraz towarów rozpoznawane są w rachunku
zysków i strat, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały
przeniesione na kupującego.
Koszty stanowią prawdopodobne zmniejszenie korzyści ekonomicznych w wyniku
zmniejszenia wartości aktywów lub zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw. Koszty
ujmowane są w rachunku zysków i strat na zasadzie współmierności do osiągniętych
przychodów.
Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług
oraz wartość sprzedanych towarów i materiałów.
33
W skład kosztów sprzedaży wchodzą m.in. koszty funkcjonowania działu sprzedaży,
pośrednictwa sprzedaży, koszty reklamy, promocji, dystrybucji.
Koszty ogólnego zarządu stanowią koszty utrzymania zarządu jednostki gospodarczej
oraz komórek ogólnej obsługi.
Na wynik okresu sprawozdawczego wpływają również pozostałe przychody i koszty
operacyjne pośrednio związane z działalnością podstawową prowadzoną przez Spółkę.
Najistotniejsze pozycje stanowią:
zyski/straty ze zbycia i likwidacji niefinansowych aktywów trwałych
utworzenia/ rozwiązania odpisów aktualizujących i rezerw
zwrot opłat
refaktury kosztów poniesionych w związku z rozpoczęciem działalności Xingjiang
Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd.
skutki przeszacowania do wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych
różnice inwentaryzacyjne.
Przychody i koszty finansowe związane są z działalnością finansowa prowadzoną w
przedsiębiorstwie, m.in. sprzedaż/kupno papierów wartościowych, udziałów i akcji;
zaciąganie kredytów i pożyczek, emisja dłużnych papierów wartościowych. Stąd
najważniejsze pozycje działalności finansowej stanowią:
odsetki płatne z tytułu zadłużenia ustalone w oparciu o efektywną stopę
procentową,
odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych (od
lokat i rachunków bankowych, udzielonych pożyczek, należności) - wykazuje się w
rachunku zysków i strat na zasadzie memoriałowej, przy zastosowaniu metody
efektywnej stopy procentowej,
przychody z dywidend - ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, kiedy
Spółka nabywa prawa do jej otrzymania,
nadwyżka dodatnich lub ujemnych różnic kursowych,
zyski/straty ze sprzedaży aktywów finansowych,
zyski/starty dotyczące instrumentów pochodnych.
p)
Podatek
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat obejmuje część bieżącą i część
odroczoną. Podatek od dochodów ujmowany jest w rachunku zysków i strat, za
wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym.
W takiej sytuacji ujmuje się go w kapitale własnym.
Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu opodatkowanego dochodu za
dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień
bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych.
Podatek dochodowy odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody bilansowej, w
oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustaloną dla
celów księgowych, a ich wartością ustaloną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy
się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, które
nie wpływają na zysk księgowy i podatkowy, różnice związane z inwestycjami w
jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one
zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Rozpoznana kwota podatku
odroczonego opiera się na oczekiwaniach, co do sposobu realizacji wartości bilansowej
aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub
uchwalonych na dzień bilansowy.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznawane są jedynie wtedy, gdy jest
prawdopodobne, że dostępne będą przyszłe dochody podatkowe, względem, których
34
można będzie zrealizować dany składnik aktywów. Aktywa z tytułu podatku odroczonego
podlegają redukcji, jeżeli można stwierdzić, iż nie jest prawdopodobne, że
reprezentowane przez nie korzyści podatkowe będą zrealizowane. Odpis aktualizujący
wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmuje się w rachunku zysków i strat w
pozycji podatek.
q)
Przyjęte szacunki przy sporządzaniu sprawozdania finansowego
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu przyjęcia
pewnych profesjonalnych osądów, założeń oraz dokonania szacunków, które wpływają na
prezentowane w sprawozdaniu finansowym oraz w notach do tego sprawozdania wartości
aktywów, pasywów, przychodów i kosztów. Założenia i szacunki są oparte na
doświadczeniu historycznym oraz najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących i
przyszłych zdarzeń i działań, jednak rzeczywiste wyniki mogą różnić się od
przewidywanych. W istotnych kwestiach Zarząd opiera szacunki na opiniach niezależnych
ekspertów.
Szacunki i przyjęte założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków
księgowych jest ujmowana w okresie, w którym zmiana została dokonana lub w bieżącym
okresie i w okresach przyszłych (jeżeli zmiana szacunku dotyczy okresu bieżącego i
przyszłości).
Obszary, w których Zarząd dokonał szacunków dotyczą m.in. rezerw, rzeczowych
aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów finansowych.
Przyjęte istotne założenia przy dokonywaniu szacunków przedstawione zostały w
odpowiednich notach do sprawozdania finansowego.
r)
Działalność w trakcie zaniechania oraz aktywa trwałe przeznaczone do
sprzedaży
Aktywa trwałe klasyfikowane są jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość
bilansowa zostanie zrealizowana poprzez transakcję sprzedaży oraz gdy są one dostępne
do sprzedaży w ich obecnym stanie przy występowaniu wysokiego prawdopodobieństwa
dokonania transakcji sprzedaży.
Działalność zaniechana rozumiana jest jako część Spółki zbywana lub zaklasyfikowana
jako przeznaczona do -zbycia i reprezentująca:
− oddzielną główną linię działalności,
− część planu zbycia oddzielnej linii działalności lub segmentu geograficznego,
− jednostkę zależną nabytą wyłącznie w celu odsprzedaży.
Przez część Spółki definiuje się działania i przepływy pieniężne odróżnialne pod względem
operacyjnym i dla celów raportowania finansowego podmiotu (np. ośrodki generujące
środki pieniężne lub ich grupy).
Aktywa te wyceniane są w wartości niższej z dwóch: ceny sprzedaży netto oraz wartości
księgowej netto.
Spółka stosuje zasady ujmowania aktywów przeznaczonych do sprzedaży zgodnie z MSSF
5.
Ceny transferowe
Ceny transferowe ustalane są na podstawie cen rynkowych lub cen opartych na
notowaniach giełdowych towarów notowanych na giełdach światowych.
35
4
Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Zasady rachunkowości zastosowane w segmentach sprawozdawczych są takie same jak
polityka rachunkowości LUBAWA S.A. Wielkość transferów pomiędzy poszczególnymi
segmentami ustalona jest na podstawie danych rzeczywistych.
36
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 1.
Szczegółowy zakres zmian wartości wartości niematerialnych i prawnych
A. Wartości niematerialne i prawne - rok 2010
Lp.
I
Wyszczególnienie
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Prawa autorskie
Licencje na
oprogramowanie
Know How
Wartości
niematerialne i
prawne w budowie
Razem
Wartość początkowa
Stan na 01.01.2010 r.
1 307 052,20
600 000,00
746 714,81
246 047,98
3 108 879,67
1
Przeniesienie z wnip w budowie
2
Zakup / leasing
3
Sprzedaż
0,00
4
Likwidacja
0,00
Stan na 31.12.2010 r.
II
7 809,83
-352 786,40
0,00
256 410,45
264 220,28
1 659 838,60
600 000,00
754 524,64
246 047,98
112 688,73
3 373 099,95
214 068,39
456 000,00
466 733,30
169 256,98
0,00
1 306 058,67
61 264,09
25 600,32
Umorzenie
Stan na 01.01.2010 r.
1
Zwiększenia
2
Zmniejszenia
Stan na 31.12.2010 r.
III
352 786,40
209 064,68
201 040,99
287 905,40
0,00
415 109,38
456 000,00
527 997,39
194 857,30
0,00
1 593 964,07
0,00
144 000,00
0,00
0,00
0,00
144 000,00
Odpis aktualizujący
Stan na 01.01.2010 r.
1
Zwiększenia
0,00
2
Zmniejszenia
0,00
Stan na 31.12.2010 r.
IV
V
0,00
144 000,00
0,00
0,00
0,00
144 000,00
Stan na 01.01.2010 r.
1 092 983,81
0,00
279 981,51
76 791,00
209 064,68
1 658 821,00
Stan na 31.12.2010 r.
1 244 729,22
0,00
226 527,25
51 190,68
112 688,73
1 635 135,88
201 040,99
0,00
61 264,09
25 600,32
0,00
287 905,40
Wartość netto
Amortyzacja za 2010 r.
37
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Wartości niematerialne i prawne - rok 2009
Lp.
I
Wyszczególnienie
Koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Prawa autorskie
Licencje na
oprogramowanie
Know How
Wartości
niematerialne i
prawne w budowie
Razem
Stan na 31.12.2008 r.
596 412,67
600 000,00
778 742,51
246 047,98
419 195,67
2 640 398,83
1
Przeniesienie z wnip w budowie
419 195,67
-419 195,67
0,00
2
Zakup / leasing
291 443,86
209 064,68
500 508,54
3
Sprzedaż
4
Likwidacja
Stan na 31.12.2009 r.
0,00
-32 027,70
-32 027,70
1 307 052,20
600 000,00
746 714,81
246 047,98
209 064,68
3 108 879,67
Stan na 31.12.2008 r.
90 907,56
456 000,00
438 285,32
205 106,06
0,00
1 190 298,94
1
Zwiększenia
123 160,83
60 473,88
-35 849,08
2
Zmniejszenia
II
Umorzenie
Stan na 31.12.2009 r.
III
147 785,63
-32 025,90
-32 025,90
214 068,39
456 000,00
466 733,30
169 256,98
0,00
1 306 058,67
0,00
144 000,00
0,00
0,00
0,00
144 000,00
Stan na 31.12.2008 r.
1
Zwiększenia
0,00
2
Zmniejszenia
0,00
Stan na 31.12.2009 r.
IV
V
0,00
144 000,00
0,00
0,00
0,00
144 000,00
Stan na 31.12.2008 r.
505 505,11
0,00
340 457,19
40 941,92
419 195,67
1 306 099,89
Stan na 31.12.2009 r.
1 092 983,81
0,00
279 981,51
76 791,00
209 064,68
1 658 821,00
123 160,83
0,00
60 473,88
-35 849,08
0,00
147 785,63
Wartość netto
Amortyzacja za 2009 r.
38
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 2.
Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych
A. Rzeczowe aktywa trwałe - rok 2010
Lp.
I
Wyszczególnienie
Grunty (w tym prawo
wieczystego użytkowania
gruntu)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenie
Środki transportu techniczne, maszyny,
inne środki trwałe
Razem
Stan na 01.01.2010 r.
1 828 532,58
7 863 518,37
977 052,84
12 390 928,57
23 060 032,36
1 237 142,19
206 329,67
277 880,61
484 210,28
-484 210,28
0,00
0,00
473 076,07
473 076,07
1
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie
2
Zakup / leasing
3
Sprzedaż
4
Likwidacja
5
Aktualizacja wartości
6
Przeznaczenie do sprzedaży
0,00
Stan na 31.12.2010 r.
II
2
Sprzedaż
Likwidacja
Stan na 31.12.2010 r.
Stan na 01.01.2010 r.
Zwiększenia
2
Zmniejszenia
Stan na 31.12.2010 r.
V
-60 130,68
-104 165,40
-104 165,40
-73 630,68
-73 630,68
0,00
0,00
0,00
1 828 532,58
7 863 518,37
1 065 717,11
12 608 678,50
23 366 446,56
1 226 007,98
24 592 454,54
265 975,00
1 562 087,25
397 478,44
5 726 776,03
7 952 316,72
0,00
7 952 316,72
174 438,00
181 862,82
723 478,34
1 079 779,16
-62 499,24
-62 499,24
-1 350,00
-57 975,60
-59 325,60
-59 325,60
-62 499,24
1 079 779,16
265 975,00
1 736 525,25
515 492,02
6 392 278,77
8 910 271,04
0,00
8 910 271,04
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21 020,45
21 020,45
0,00
1 131 302,93
1 131 302,93
1
IV
-13 500,00
Zwiększenia
2
III
-104 165,40
24 297 174,55
Umorzenie
Stan na 01.01.2010 r.
1
Razem
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 152 323,38
1 152 323,38
Stan na 01.01.2010 r.
1 562 557,58
6 301 431,12
579 574,40
6 664 152,54
15 107 715,64
1 216 121,74
16 323 837,38
Stan na 31.12.2010 r.
1 562 557,58
6 126 993,12
550 225,09
6 216 399,73
14 456 175,52
73 684,60
14 529 860,12
0,00
174 438,00
181 862,82
723 478,34
1 079 779,16
0,00
1 079 779,16
Wartość netto
Amortyzacja w 2010 r.
Na nieruchomości położonej w Grudziądzu ustanowiona jest hipoteka umowna do kwoty 4.500.000 zł tytułem zabezpieczenia spłaty wierzytelności w ramach linii kredytowej wielocelowej
39
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Rzeczowe aktywa trwałe - rok 2009
Lp.
I
Wyszczególnienie
Grunty (w tym prawo
wieczystego użytkowania
gruntu)
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
Urządzenie
Środki transportu techniczne, maszyny,
inne środki trwałe
Razem
Razem
Stan na 01.01.2009 r.
2 441 675,00
7 605 989,23
810 429,56
10 631 641,19
21 489 734,98
1 416 391,87
257 529,14
366 304,78
58 649,68
58 649,68
-58 649,68
1 815 863,49
2 439 697,41
22 906 126,85
1
Przeniesienie ze środków trwałych w budowie
2
Zakup / leasing
3
Sprzedaż
4
Likwidacja
5
416 257,58
416 257,58
6
Przeznaczenie do sprzedaży
-1 029 400,00
-1 029 400,00
-120 600,00
-1 150 000,00
Stan na 31.12.2009 r.
1 828 532,58
7 863 518,37
977 052,84
12 390 928,57
23 060 032,36
1 237 142,19
24 297 174,55
265 975,00
1 396 167,84
368 582,20
5 744 860,29
7 775 585,33
0,00
7 775 585,33
165 919,41
160 426,59
90 811,72
417 157,72
417 157,72
-131 530,35
-108 895,98
-240 426,33
-240 426,33
II
Umorzenie
1
Zwiększenia
2
Zmniejszenia
Stan na 01.01.2009 r.
Stan na 31.12.2009 r.
III
-199 681,50
-5 797,66
-205 479,16
-205 479,16
-109 428,13
-109 428,13
-109 428,13
265 975,00
1 562 087,25
397 478,44
5 726 776,03
7 952 316,72
0,00
7 952 316,72
Stan na 01.01.2009 r.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21 020,45
21 020,45
Zwiększenia
0,00
2
Zmniejszenia
0,00
Stan na 31.12.2009 r.
V
416 257,58
1
IV
0,00
2 439 697,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
21 020,45
21 020,45
Stan na 01.01.2009 r.
2 175 700,00
6 209 821,39
441 847,36
4 886 780,90
13 714 149,65
1 395 371,42
15 109 521,07
Stan na 31.12.2009 r.
1 562 557,58
6 301 431,12
579 574,40
6 664 152,54
15 107 715,64
1 216 121,74
16 323 837,38
0,00
165 919,41
160 426,59
90 811,72
417 157,72
0,00
417 157,72
Wartość netto
Amoryyzacja w 2009 r.
40
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 3.
Nakłady na niefinansowe aktywa rzeczowe
Lp.
1
Wyszczególnienie
Wartość
Nakłady na niefinansowe aktywa rzeczowe poniesione przez Spółkę w
roku 2010
737 296,35
z tego na ochronę środowiska
2
0,00
Nakłady na niefinansowe aktywa rzeczowe przewidywane do
poniesienia przez Spółkę w roku 2011
2 286 050,00
z tego na ochronę środowiska
3
0,00
Wartość kosztów poniesionych na wytworzenie rzeczowych aktywów
trwałych we własnym zakresie
583,00
Nota 4.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
Lp.
1
2
Wyszczególnienie
Nieruchomość niezabudowana położona w
Lubawie
Nakłady na w/w nieruchomość
Razem
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
1 029 400,00
1 029 400,00
120 600,00
1 029 400,00
1 150 000,00
41
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 5.
Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych
A. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Lp.
Wyszczególnienie
Powierzchnia w m
2
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
1
Lubawa
34 187
1 011 935,20
1 011 935,20
2
Grudziądz
25 718
816 597,38
816 597,38
RAZEM
59 905
1 828 532,58
1 828 532,58
42
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w
tym z tytułu umów leasingu
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2010 r.
leasing operacyjny
Stan na 31.12.2009 r.
pozostałe
leasing operacyjny
pozostałe
1
Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
0,00
1 828 532,58
0,00
2
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Urządzenia techniczne i maszyny, w tym:
0,00
2 508 612,90
0,00
2 508 612,90
- Brand Niemcy
0,00
2 490 567,66
0,00
2 490 567,66
- Isabella Dania
0,00
18 045,24
0,00
18 045,24
900 468,87
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
900 468,87
4 337 145,48
0,00
4 337 145,48
4
Środki transportu
5
Inne środki trwale
RAZEM
1 828 532,58
Nota 6.
Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli – pozycja nie występuje
Nota 7.
Szczegółowy zakres zmian wartości należności długoterminowych - pozycja nie występuje
43
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 8.
A. Szczegółowy zakres zmian wartości inwestycji długoterminowych - rok 2010
Wartość brutto
Lp.
Przychód / rozchód
Aktualizacja
wartości
Wartość netto
31.12.2009 r.
31.12.2009 r.
Wyszczególnienie
Zakup
31.12.2009 r.
Sprzedaż
Przekwalifikowani
e
z krótkotermin.
odniesiona na
kapitał z
aktualizacji
wyceny
wynik roku
bieżącego
Wartość brutto
Aktualizacja
wartości
Wartość netto
31.12.2010 r.
31.12.2010 r.
31.12.2010 r.
1
Nieruchomości
2
3
a
w jednostkach wycenianych metodą konsolidacji
pełnej lub proporcjonalnej
6 886 823,00
6 886 823,00
6 886 823,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13 968 317,14
-3 586 425,20
10 381 891,94
13 937 317,14
-1 000 724,68
12 936 592,46
31 000,00
0,00
0,00
737 506,54
-3 323 207,06
0,00
31 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
31 000,00
0,00
3 323 207,06
0,00
0,00
0,00
0,00
-1 000 724,68
9 613 385,40
0,00
0,00
0,00
737 506,54
0,00
Litex
b
w jednostkach wycenianych metodą praw
własności
c
Xingjiang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd
2
3 323 207,06
3 323 207,06
10 614 110,08
3 323 207,06
6 886 823,00
31 000,00
0,00
31 000,00
31 000,00
0,00
31 000,00
3 323 207,06
-3 323 207,06
0,00
-3 323 207,06
3 323 207,06
-3 323 207,06
0,00
0,00
10 614 110,08
-263 218,14
10 350 891,94
-3 323 207,06
akcje
9 613 385,40
0,00
9 613 385,40
9 613 385,40
737 506,54
10 350 891,94
udziały
1 000 724,68
-1 000 724,68
0,00
1 000 724,68
-1 000 724,68
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
20 855 140,14
-3 586 425,20
17 268 714,94
Wartość brutto
Aktualizacja
wartości
Wartość netto
31.12.2009 r.
31.12.2009 r.
31.12.2009 r.
RAZEM
0,00
20 824 140,14
-1 000 724,68
19 823 415,46
737 506,54
31 000,00
0,00
0,00
737 506,54
-3 323 207,06
B. Szczegółowy zakres zmian wartości inwestycji długoterminowych - rok 2009
Wartość brutto
Lp.
Aktualizacja
wartości
Wartość netto
31.12.2008 r.
31.12.2008 r.
Wyszczególnienie
Zakup
31.12.2008 r.
Sprzedaż
Przekwalifikowani
e
z krótkotermin.
odniesiona na
kapitał z
aktualizacji
wyceny
wynik roku
bieżącego
1
Nieruchomości
2
3
a
w jednostkach wycenianych metodą konsolidacji
pełnej lub proporcjonalnej
4 089 019,13
4 089 019,13
0,00
0,00
5 713 236,68
-1 000 724,68
0,00
b
w jednostkach wycenianych metodą praw
własności
c
2
2 797 803,87
4 712 512,00
3 323 207,06
-181 825,00
0,00
5 082 698,40
0,00
0,00
3 323 207,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 323 207,06
4 089 019,13
2 797 803,87
0,00
0,00
6 886 823,00
0,00
8 854 618,74
4 081 973,72
12 936 592,46
3 323 207,06
0,00
3 323 207,06
3 323 207,06
0,00
3 323 207,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 713 236,68
-1 000 724,68
4 712 512,00
0,00
-181 825,00
0,00
5 082 698,40
0,00
5 531 411,68
4 081 973,72
9 613 385,40
akcje
4 712 512,00
0,00
4 712 512,00
4 530 687,00
5 082 698,40
9 613 385,40
udziały
1 000 724,68
-1 000 724,68
0,00
1 000 724,68
-1 000 724,68
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12 943 637,87
6 879 777,59
19 823 415,46
RAZEM
0,00
9 802 255,81
-1 000 724,68
8 801 531,13
-181 825,00
3 323 207,06
-181 825,00
5 082 698,40
0,00
5 082 698,40
2 797 803,87
44
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
C. Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej licznie głosów w organie stanowiącym spółki
Lp.
Nazwa i siedziba jednostki
Metoda wyceny
1
Wycena metodą praw
własności
Ogółem
Wartość wg cen
nabycia udziałów
/ akcji
odniesiona na
kapitał z
wynik roku
aktualizacji
bieżącego
wyceny
3 323 207,06
3 323 207,06
0,00
Wartość
bilansowa
udziałów / akcji
-3 323 207,06
0,00
-3 323 207,06
0,00
% udziału w
kapitale jednostki
% głosów w
organie
stanowiącym
jednostki
49%
49%
Zysk / strata
netto jednostki za
ostatni rok
obrotowy
brak danych
0,00
45
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 9.
Zapasy
A. Zapasy w podziale na poszczególne rodzaje
Lp.
Rodzaj zapasu
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
Wartość ewidencyjna
1
Materiały
5 690 035,04
2 485 800,48
2
Produkty gotowe
1 125 216,75
2 182 330,40
3
Towary
28 837,98
21 260,66
4
Półprodukty i produkcja w toku
3 119 619,97
1 112 051,05
RAZEM
9 963 709,74
5 801 442,59
1
Materiały
580 182,74
278 253,24
2
Produkty gotowe
113 381,44
6 699,32
3
Towary
7 398,91
0,00
4
RAZEM
149 329,58
0,00
850 292,67
284 952,56
Wartość bilansowa
1
Materiały
5 109 852,30
2 207 547,24
2
Produkty gotowe
1 011 835,31
2 175 631,08
3
Towary
21 439,07
21 260,66
4
2 970 290,39
1 112 051,05
9 113 417,07
5 516 490,03
RAZEM
Zapasy są wolne od obciążeń zabezpieczających spałatę zobowiązań.
46
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy - stan na 31.12.2010 r.
Zwiększenia
Stan na
Lp.
Tytuł
w ciężar kosztów
operacyjnych
31.12.2009 r.
1
Materiały
2
Produkty gotowe
3
4
w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych
Zmniejszenia
przywrócenie uprzednio
wykorzystanego odpisu
korekta kosztów
Stan na
uznanie pozostałych
przychodów operacyjnych
wykorzystanie odpisu
278 253,24
301 929,50
580 182,74
6 699,32
106 682,12
113 381,44
Towary
0,00
7 398,91
7 398,91
0,00
149 329,58
149 329,58
Ogółem
284 952,56
0,00
565 340,11
0,00
0,00
0,00
0,00
C. Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy - stan na 31.12.2009 r.
Tytuł
31.12.2008 r.
1
Materiały
2
Produkty gotowe
3
Towary
4
Ogółem
850 292,67
FAŁSZ
Zwiększenia
Stan na
Lp.
31.12.2010 r.
w ciężar kosztów
operacyjnych
128 189,91
kosztów operacyjnych
Zmniejszenia
przywrócenie uprzednio
wykorzystanego odpisu
153 091,43
korekta kosztów
-1 870,14
przychodów operacyjnych
Stan na
-1 157,96
31.12.2009 r.
278 253,24
6 699,32
6 699,32
0,00
0,00
128 189,91
0,00
159 790,75
0,00
-1 870,14
-1 157,96
0,00
284 952,56
47
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 10.
A. Należności krótkoterminowe według tytułów
Stan na 31.12.2010 r.
Lp.
wartość początkowa
1
a
b
861 680,41
861 680,41
861 680,41
- do 12 miesięcy
861 680,41
861 680,41
wartość początkowa
odpis aktualizujący
wartość bilansowa
522 209,41
0,00
522 209,41
0,00
522 209,41
0,00
522 209,41
0,00
522 209,41
0,00
522 209,41
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12 321 286,27
6 446 386,64
5 874 899,63
7 321 022,77
1 911 567,94
5 409 454,83
7 842 815,02
4 099 483,70
3 743 331,32
5 076 895,13
1 911 567,94
3 165 327,19
7 842 815,02
4 099 483,70
3 743 331,32
5 076 895,13
1 911 567,94
3 165 327,19
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 387 434,01
0,00
1 387 434,01
55 561,52
0,00
55 561,52
Należności od pozostałych jednostek, z tego:
- do 12 miesięcy
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych, z tego:
298 996,10
0,00
298 996,10
55 561,52
0,00
55 561,52
1 088 325,00
0,00
1 088 325,00
0,00
0,00
0,00
- podatek dochodowy od osób fizycznych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- ubezpieczenia społeczne i zdrowotne
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- podatek od towarów i usług
- podatek dochodowy od osób prawnych
112,91
0,00
112,91
0,00
0,00
0,00
3 091 037,24
2 346 902,94
744 134,30
2 188 566,12
0,00
2 188 566,12
- dotacje, cła, inne
inne, z tego:
58 851,25
0,00
58 851,25
4 000,00
0,00
4 000,00
2 078 157,12
2 063 157,12
15 000,00
2 056 501,62
0,00
2 056 501,62
- otrzymane zaliczki na poczet dostaw
545 638,76
218 045,82
327 592,94
5 186,24
0,00
5 186,24
- z tytułu zabezpieczenia należytego wykonania umowy
303 852,00
0,00
303 852,00
38 045,36
0,00
38 045,36
- pozostałe
104 538,11
65 700,00
38 838,11
84 832,90
0,00
84 832,90
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13 182 966,68
7 308 067,05
5 874 899,63
7 843 232,18
1 911 567,94
- rozrachunki z pracownikami
- rozrachunki z tytułu inwestycji
d
wartość bilansowa
inne
a
c
odpis aktualizujący
861 680,41
Należności od jednostek powiązanych, z tego:
2
b
Stan na 31.12.2009 r.
Wyszczególnienie
RAZEM
Należności są wolne od obciążeń zabezpieczających spałatę zobowiązań.
PRAWDA
5 931 664,24
PRAWDA
48
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Należności z tytułu dostaw robów i usług według okresu przeterminowania - stan na dzień 31.12.2010 r.
Lp.
Tytuł
Okres przeterminowania w dniach
Bieżące
0-90
91-180
181-360
powyżej 361
Wartość brutto
1
2
RAZEM
2 338 959,22
2 338 959,22
1 276 709,06
480 848,84
1 276 709,06
480 848,84
209 499,74
652 180,67
1 342 458,52
2 403 839,38
1 551 958,26
3 056 020,05
1
2
369 682,07
RAZEM
0,00
0,00
369 682,07
209 499,74
652 180,67
1 325 962,25
2 403 839,38
1 535 461,99
3 056 020,05
Wartość bilansowa
1
2
RAZEM
0,00
2 338 959,22
2 338 959,22
0,00
0,00
1 276 709,06
111 166,77
1 276 709,06
111 166,77
0,00
0,00
16 496,27
16 496,27
0,00
0,00
C. Należności z tytułu dostaw robów i usług według okresu przeterminowania - stan na dzień 31.12.2009 r.
Lp.
Tytuł
Bieżące
0-90
91-180
181-360
powyżej 361
Wartość brutto
1
2
RAZEM
58 634,14
50 462,14
50 462,14
2 513 328,68
2 513 328,68
148 354,10
206 988,24
463 575,27
96 025,82
559 601,09
2 268 724,39
2 268 724,39
1
2
RAZEM
1 911 567,94
0,00
0,00
0,00
0,00
1 911 567,94
Wartość bilansowa
1
2
RAZEM
0,00
0,00
58 634,14
463 575,27
0,00
50 462,14
2 513 328,68
148 354,10
96 025,82
357 156,45
50 462,14
2 513 328,68
206 988,24
559 601,09
357 156,45
49
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
D. Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe - rok 2010
Zwiększenia
Stan na
Lp.
Tytuł
31.12.2009 r.
1
Z tytułu dostaw i usług
a
należności od jednostek powiązanych
b
należności od pozostałych jednostek
2
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych
0,00
3
Zaliczki na poczet inwestycji
0,00
4
Inne
0,00
Ogółem
kosztów
operacyjnych
1 911 567,94
3 061 929,10
0,00
861 680,41
1 911 567,94
2 200 248,69
1 911 567,94
w cieżar wyniku lat
poprzednich
Zmniejszenia
w ciężar kosztów
finansowych
0,00
przywrócenie
uprzednio
wykorzystanego
odpisu
0,00
przychodów
operacyjnych
-12 332,93
Stan na
uznanie przychodów
finansowych
0,00
0,00
31.12.2010 r.
4 961 164,11
861 680,41
-12 332,93
4 099 483,70
0,00
2 063 157,12
2 063 157,12
283 745,82
3 345 674,92
283 745,82
2 063 157,12
0,00
0,00
-12 332,93
0,00
0,00
7 308 067,05
E. Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe - rok 2009
Zwiększenia
Stan na
Lp.
Tytuł
31.12.2008 r.
kosztów
operacyjnych
w cieżar wyniku lat
poprzednich
Zmniejszenia
w ciężar kosztów
finansowych
45 880,89
29 308,49
1 918 736,07
45 880,89
29 308,49
0,00
przychodów
operacyjnych
Stan na
uznanie przychodów
finansowych
31.12.2009 r.
1
Z tytułu dostaw i usług
a
należności od jednostek powiązanych
b
należności od pozostałych jednostek
2
Z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych
0,00
3
Zaliczki na poczet inwestycji
0,00
4
Inne
Ogółem
1 918 736,07
przywrócenie
uprzednio
wykorzystanego
odpisu
-75 885,09
-6 472,42
-75 885,09
-6 472,42
0,00
1 911 567,94
0,00
1 911 567,94
0,00
1 918 736,07
45 880,89
0,00
29 308,49
0,00
-75 885,09
-6 472,42
0,00
1 911 567,94
50
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 11.
A. Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych - rok 2010
Stan na
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2009 r.
Zakup /
Powstanie
Sprzedaż / Spłata
Przekwalifikowanie
na długotermin.
odniesiona na
kapitał z
wynik roku
aktualizacji
bieżącego
wyceny
Stan na
31.12.2010 r.
1
Udziały i akcje
2
Inne papiery wartościowe
0,00
3
Udzielone pożyczki
4
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
RAZEM
0,00
182 350,35
-81 548,49
100 801,86
0,00
182 350,35
0,00
-81 548,49
0,00
0,00
0,00
100 801,86
1
Udziały i akcje
2
0,00
3
Udzielone pożyczki
4
RAZEM
0,00
100 801,86
100 801,86
0,00
100 801,86
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
100 801,86
0,00
Wartość bilansowa
1
Udziały i akcje
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Udzielone pożyczki
81 548,49
0,00
-81 548,49
0,00
0,00
0,00
-0,00
4
RAZEM
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
81 548,49
0,00
-81 548,49
0,00
0,00
0,00
-0,00
Krótkoterminowe aktywa finansowe są wolne od obciążeń zabezpieczających spałatę zobowiązań.
B. Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych - rok 2010
Stan na
Lp.
Wyszczególnienie
31.12.2008 r.
Zakup /
Powstanie
Sprzedaż / Spłata
Przekwalifikowanie
na długotermin.
odniesiona na
kapitał z
wynik roku
aktualizacji
bieżącego
wyceny
Stan na
31.12.2009 r.
1
Udziały i akcje
2
3
Udzielone pożyczki
4
RAZEM
0,00
0,00
196 479,89
-14 129,54
182 350,35
0,00
196 479,89
0,00
-14 129,54
0,00
0,00
0,00
182 350,35
1
Udziały i akcje
2
3
Udzielone pożyczki
4
RAZEM
0,00
0,00
130 068,38
-29 266,52
100 801,86
0,00
130 068,38
0,00
-29 266,52
0,00
0,00
0,00
100 801,86
0,00
Wartość bilansowa
1
Udziały i akcje
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Udzielone pożyczki
66 411,51
0,00
15 136,98
0,00
0,00
0,00
81 548,49
4
RAZEM
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
66 411,51
0,00
15 136,98
0,00
0,00
0,00
81 548,49
51
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
C. Struktura środków pieniężnych
Lp.
Wyszczególnienie
1
Środki pieniężne zgromadzone na bieżącym rachunku bankowym
2
Lokaty
3
4
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
40 843,90
195 497,74
10 515 368,15
11 030 331,59
Środki pieniężne w kasie
9 173,99
16 604,60
Inne środki pieniężne i ich ekwiwalenty
6 328,29
6 560,29
10 571 714,33
11 248 994,22
RAZEM
z tego o ograniczonej możliwości dysponowania
32 513,00
97 539,00
Kwota w wysokości 32 513,00 wyodrębniona na rachunku bankowym stanowi zabezpieczenie udzielonej gwarancji
bankowej
52
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 12.
Rozliczenia międzyokresowe czynne
A. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
1
2
Inne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Razem
2 583 380,00
0,00
2 583 380,00
2 042 966,56
0,00
2 042 966,56
1
2
Razem
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 583 380,00
2 042 966,56
Wartość bilansowa
1
2
Razem
0,00
0,00
2 583 380,00
2 042 966,56
53
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
1
Odsetki z tytułu umów leasingu
0,00
0,00
2
Ubezpieczenie majątkowe i OC
9 585,60
26 136,57
3
Abonamenty, prenumeraty
3 902,34
1 046,65
4
Targi
3 124,33
0,00
5
Pozostałe koszty
14 344,46
3 688,12
Razem
30 956,73
30 871,34
54
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 13.
Kapitał własny
A. Informacja o wyemitowanych akcjach
Kapitał akcyjny spółki LUBAWA S.A. na dzień 31.12.2010r. w wysokości 16 354 000,00. zł składa się z 81 770 000 akcji o wartości
nominalnej 0,20 zł każda, w tym:
§ 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii A,
§ 4 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
§ 12 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
§ 1 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii D,
§ 52 770 000 akcji zwykłych na okaziciela serii E.
W dniu 14 lipca 2010 r. Sąd Rejonowy w Toruniu, VIII Wydział Gospodarczy KRS, zarejestrował zmiany wysokości kapitału zakładowego
Spółki. W wyniku zarejestrowania zmiany kapitał zakładowy Spółki. został obniżony z kwoty 17.400.000 zł do kwoty 16.354.000 zł tj. o
kwotę 1.046.000 zł. Obniżenie kapitału zakładowego odbyło się poprzez umorzenie 5.230.000 akcji serii E, nabytych w celu umorzenia w
ramach programu nabywania przez Spółkę akcji własnych, na podstawie uchwały nr 20/2008 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Spółki z dnia 20 sierpnia 2008 roku.
B. Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych udziałów
Lp.
Akcjonariusz
Wartość akcji
% udział w kapitale
zakładowym
% udział w liczbie głosów
1
8 150 000
9,97%
9,97%
2
Jacek Łukianow
5 700 000
6,97%
6,97%
3
Stanisław Litwin
6 117 335
7,48%
7,48%
4
pozostale akcjonariusze
Razem
61 802 665
81 770 000
75,58%
75,58%
100,00%
100,00%
55
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 14.
Wynik finansowy netto
A. Kalkulacja zysku i rozwodnionego zysku na akcję
Lp.
Wyszczególnienie
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
Kalkulacja zysku i rozwodnionego zysku na akcję opiera się na następujących danych:
1
Zysk dla celów wyliczenia wskaźnika zysku na akcję z
działalności kontynuowanej przypadającego na
akcjonariuszy znaczącego inwestora
-4 971 010,40
1 064 020,20
2
Zysk dla celów wyliczenia rozwodnionego wskaźnika zysku
na akcję z działalności kontynuowanej przypadającego na
akcjonariuszy znaczącego inwestora
-4 971 010,40
1 064 020,20
85 486 557
87 000 000
85 486 557
87 000 000
-0,06
0,01
-0,06
0,01
3
4
5
6
Liczba akcji zwykłych dla celów wyliczenia wskaźnika zysku
na akcję
Liczba akcji zwykłych dla celów wyliczenia rozwodnionego
wskaźnika zysku na akcję
Zysk na jedną akcję przypadający akcjonariuszom
znaczącego inwestora (zł/akcję)
Rozwodniony
zysk
na
jedną
akcję
przypadający
akcjonariuszom znaczącego inwestora (zł/akcję)
B. Propozycja sposobu podziału zysku lub pokrycia straty
Stratę w wysokości 4 971 010,40 zł Spółka proponuje pokryć w całości z kapitału zapasowego Spółki.
56
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 15.
Rezerwy
A. Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
Rezerwy - rok 2010
Lp.
Rezerwy - rok 2009
Wyszczególnienie
długoterminowe
krótkoterminowe
razem
długoterminowe
krótkoterminowe
razem
Bilans otwarcia
1
Z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych
2
Z tytułu niewykorzystanych urlopów
3
Z tytułu premii dla pracowników
0,00
4
Z tytułu premii dla Zarządu
0,00
Razem
425 426,42
425 426,42
13 948,06
439 374,48
171 831,50
171 831,50
185 779,56
611 205,98
391 309,79
17 389,32
408 699,11
174 959,87
174 959,87
240 633,53
240 633,53
0,00
391 309,79
432 982,72
824 292,51
Utworzenie rezerw
1
6 721,94
23 857,09
2
67 010,57
67 010,57
3
95 552,71
95 552,71
4
Razem
17 135,15
43 191,80
43 191,80
129 539,25
0,00
0,00
17 135,15
169 285,22
186 420,37
129 539,25
0,00
43 191,80
129 539,25
172 731,05
Rozwiązanie rezerw
1
2
3
0,00
4
0,00
Razem
0,00
77 484,73
0,00
77 484,73
0,00
77 484,73
77 484,73
132 667,62
132 667,62
0,00
0,00
0,00
132 667,62
132 667,62
Wykorzystanie rezerw
1
2
3
0,00
4
0,00
Razem
0,00
3 447,82
3 447,82
94 346,77
94 346,77
97 794,59
97 794,59
9 075,17
3 441,26
12 516,43
0,00
0,00
240 633,53
9 075,17
244 074,79
240 633,53
253 149,96
Bilans zamknięcia
1
442 561,57
17 222,18
459 783,75
425 426,42
13 948,06
439 374,48
2
0,00
67 010,57
67 010,57
0,00
171 831,50
171 831,50
3
0,00
95 552,71
95 552,71
0,00
0,00
0,00
4
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
442 561,57
179 785,46
622 347,03
425 426,42
185 779,56
0,00
611 205,98
57
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Zmiany w stanie pozostałych rezerw
Rezerwy - rok 2010
Lp.
Rezerwy - rok 2009
Wyszczególnienie
długoterminowe
krótkoterminowe
razem
długoterminowe
krótkoterminowe
razem
Bilans otwarcia
1
Rezerwa na koszty badania sprawozdania
finansowego
2
Rezerwa na opłaty licencyjne
Razem
0,00
32 000,00
32 000,00
31 000,00
7 723,91
7 723,91
8 228,85
39 723,91
39 723,91
0,00
39 228,85
31 000,00
8 228,85
39 228,85
Utworzenie rezerw
1
finansowego
2
Razem
24 900,00
0,00
24 900,00
24 900,00
32 000,00
0,00
11 854,82
24 900,00
0,00
43 854,82
32 000,00
11 854,82
43 854,82
Rozwiązanie rezerw
1
finansowego
0,00
2
0,00
Razem
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1
finansowego
2
Razem
0,00
32 000,00
32 000,00
31 000,00
7 723,91
7 723,91
12 359,76
39 723,91
39 723,91
0,00
43 359,76
31 000,00
12 359,76
43 359,76
Bilans zamknięcia
1
finansowego
0,00
24 900,00
24 900,00
0,00
32 000,00
2
0,00
0,00
0,00
0,00
7 723,91
Razem
0,00
24 900,00
24 900,00
0,00
39 723,91
32 000,00
7 723,91
39 723,91
58
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 16.
Zobowiązania
A. Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty - rok 2010
Stan na 31.12.2010 r.
Lp.
Wyszczególnienie
razem, z tego:
1
Wobec jednostek jednostek powiązanych
2
a
kredyty i pożyczki
b
c
RAZEM
1 - 3 lata
do 1 roku
3 - 5 lat
powyżej 5 lat
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 426 925,04
399 085,54
578 096,94
449 742,56
0,00
0,00
0,00
1 426 925,04
399 085,54
578 096,94
449 742,56
0,00
1 426 925,04
399 085,54
578 096,94
449 742,56
0,00
B. Zobowiązania długoterminowe o pozostałym od dnia bilansowego przewidywanym umową okresie spłaty - rok 2009
Stan na 31.12.2009 r.
Lp.
Wyszczególnienie
razem, z tego:
1
Wobec jednostek jednostek powiązanych
2
a
kredyty i pożyczki
b
c
RAZEM
1 - 3 lata
do 1 roku
3 - 5 lat
powyżej 5 lat
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 673 562,15
358 453,12
1 083 988,71
231 120,32
0,00
0,00
0,00
1 673 562,15
358 453,12
1 083 988,71
231 120,32
0,00
1 673 562,15
358 453,12
358 453,12
231 120,32
0,00
59
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
C. Zobowiązania krótkoterminowe według tytułów
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
1
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
6 445,53
946,27
- do 12 miesięcy
6 445,53
946,27
0,00
0,00
2
Kredyty i pożyczki
0,00
0,00
3
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
4
Inne
0,00
0,00
RAZEM
6 445,53
946,27
Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
1
Kredyty i pożyczki
0,00
0,00
2
Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
3
Inne zobowiązania finansowe
399 085,54
358 453,12
4
Z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
6 296 693,85
1 225 569,64
- do 12 miesięcy
6 296 693,85
1 225 569,64
0,00
0,00
5
Zobowiązania wekslowe
6
Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
0,00
0,00
2 235 663,08
977 972,78
135 035,00
105 321,00
0,00
0,00
1 452 267,17
509 867,00
605 188,91
356 381,77
- Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych
19 711,00
6 403,01
- pozostałe
23 461,00
0,00
- podatek dochodowy od osób fizycznych
- podatek dochodowy od osób prawnych
- podatek od towarów i usług
- ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenie zdrowotne, fundusz
pracy i fundusz gwarantowanych świadczeń pracowniczych
7
Z tytułu wynagrodzeń
534 752,44
317 648,82
8
Inne
143 279,66
252 469,09
- z tytułu zakupów inwestycyjnych
105 313,12
225 802,74
29 443,74
21 578,02
- z pracownikami
2 989,70
5 088,33
- pozostałe
5 533,10
0,00
- potrącenia z listy płac
RAZEM
OGÓŁEM
9 609 474,57
9 615 920,10
3 132 113,45
3 133 059,72
60
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
D. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług według okresu przeterminowania - rok 2010
Lp.
Tytuł
Bieżące
0-90
1
2
RAZEM
91-180
181-360
powyżej 361
6 445,53
4 730 657,59
4 730 657,59
1 479 568,89
86 467,37
1 479 568,89
0,00
92 912,90
0,00
E. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług według okresu przeterminowania - rok 2009
Lp.
Tytuł
Bieżące
0-90
1
2
RAZEM
91-180
181-360
powyżej 361
946,27
1 032 428,90
1 032 428,90
139 851,70
140 797,97
16 519,04
16 519,04
36 770,00
36 770,00
0,00
61
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
F. Wykaz zobowiązań bilansowych
Lp.
1
Rodzaj kredytu / pożyczki
Kredyt w rachunku bieżącym
Ogółem
Nazwa banku / pożyczkodawcy
Bank PKO BP S.A.
Kwota kredytu /
pożyczki według
umowy
4 000 000,00
Stan na
Część
Część
31.12.2010 r.
długoterminowa
krótkoterminowa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Warunki
oprocentowania
na dzień
bilansowy
Zabezpieczenie spłaty
WIBOR 1M
+2,5 p.p.
a) klauzula potrącania wierzytelności z rachunku bieżącego Spółki
b) hipoteka łączna umowna do kwoty 4.500.000,00 zł. na prawie użytkowania gruntu
(działki nr 2/3, 3/2, 10/2) oraz budynkach i budowlach posadowionych na tym gruncie,
stanowiących odrębny od gruntu przedmiot własności, położonych w Grudziądzu, przy
ul. Waryńskiego 32-36, dla których Sąd Rejonowy w Grudziądzu prowadzi KW
TO1U/00017216/0, TO1U/00027040/8 oraz TO1U/00027041/5;
c) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej w/w nieruchomości.
62
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
G. Zobowiązania warunkowe
Lp.
Tytuł zobowiązania
Leasingodawca
Zabezpieczenie
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
0,00
0,00
weksel in blanco
48 861,65
76 318,39
weksel in blanco
41 370,54
73 967,38
weksel in blanco
30 826,93
53 715,26
Z tytułu leasingu finansowego (wartość zobowiązania wynikająca z rat kapitałowych i odsetek)
1
Samochód osobowy
BMW
BPH Leasing S.A.
2
Samochód osobowy
SUBARU
Pekao Leasing Sp. z o.o.
3
Samochód osobowy
OPEL VECTRA
4
Samochód osobowy
TOYOTA AVENSIS
BPH Auto Finanse S.A.
0,00
23 376,00
5
Samochód osobowy
FORD C-MAX
BPH Auto Finanse S.A.
0,00
34 022,10
6
Samochód osobowy
TOYOTA COROLLA
Pekao Auto Finanse S.A.
0,00
57 613,95
7
Samochód ciężarowy
FORD FIESTA
Raiffeisen Leasing Polska S.A.
brak
11 641,75
0,00
8
FORD FIESTA
weksel in blanco
14 721,41
0,00
9
FORD FIESTA
weksel in blanco
14 799,04
0,00
11
Samochód osobowy
FORD FOCUS
weksel in blanco
24 588,36
0,00
12
FORD FIESTA
weksel in blanco
15 562,51
0,00
13
Prasa hydrauliczna
weksel in blanco
1 340 077,85
1 626 337,10
14
MERCEDES
SPRINTER
Pekao Leasing S.A.
weksel in blanco
54 341,50
96 647,18
15
FORD MONDEO
weksel in blanco
43 913,44
0,00
16
FORD MONDEO
weksel in blanco
47 005,59
0,00
Razem
1 687 710,57
2 041 997,36
Ogółem
1 687 710,57
2 041 997,36
63
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
H. Wykaz gwarancji bankowych
Lp
1
2
Data zawarcia
gwarancji
23.10.2008
23.09.2009
Kwota
30 378,00
32 513,00
Czas trwania
gwarancji
Nr zawartej gwarancji
Bank
Gwarancja
wystawiona na rzecz
Dotyczy
Zabezpieczenie
31.01.2014
78/GW/2008
PKO BP S.A.
Agencja Rezerw
Materiałowych
Warszawa
Gwarancja właściwego
wykonania umowy
klauzula potrącenia z
rachunku
31.12.2014
ROKN-CK(N)E/124/GW/2009
PKO BP S.A.
Agencja Rezerw
Materiałowych
Warszawa
Gwarancja właściwego
wykonania umowy
blokada środków
pieniężnych w kwocie
gwarancji
64
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 17.
Rozliczenie miedzyokresowe bierne
A. Inne rozliczenia międzyokresowe
Lp.
Wyszczególnienie
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
Długoterminowe
1
Dotacja - Phare 2001
15 080,43
2
61 632,96
82 619,60
3
Dotacja - GIG
70 033,63
112 053,77
Razem
146 747,02
20 475,52
215 148,89
Krótkoterminowe
1
15 947,19
24 885,73
2
19 372,08
19 372,08
3
Dotacja - GIG
28 013,44
14 006,74
4
Dotacja Ministerstwa Gospodarki
81,01
0,00
Razem
Ogółem
63 413,72
58 264,55
210 160,74
273 413,44
65
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 18.
A. Struktura rzeczowa przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
Lp.
Wyszczególnienie
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
a
Sprzęt ochronny - BHP
4 910 880,05
3 235 494,62
b
Sprzęt kwatermistrzowski (balistyka)
9 857 035,23
7 998 024,97
c
Usługa przerobu
5 050 416,36
7 503 182,06
d
Artykuły sportowo-turystyczne
57 926,52
0,00
e
Artykuły gumowe
464 575,46
1 111 422,06
f
Namioty
15 033 054,83
0,00
g
Tkaniny powlekane
1 337 311,54
1 211 777,83
h
Pozostała sprzedaż
123 693,72
195 885,28
Razem
36 834 893,71
21 255 786,82
Przychody netto ze sprzedaży towarów i metariałów
a
Towary
532 757,12
246 398,86
b
Materiały
874 562,84
230 275,90
Razem
Ogółem
1 407 319,96
476 674,76
38 242 213,67
21 732 461,58
66
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Struktura terytorialna przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
Lp.
Wyszczególnienie
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
a
Rynek krajowy
b
Rynek zagraniczny
Razem
31 579 650,56
5 255 243,15
36 834 893,71
13 755 842,60
7 499 944,22
21 255 786,82
Przychody netto ze sprzedaży towarów i metariałów
a
Rynek krajowy
b
Rynek zagraniczny
Razem
Ogółem
1 407 319,96
0,00
345 781,05
130 893,71
1 407 319,96
476 674,76
38 242 213,67
21 732 461,58
67
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 19.
Koszty według rodzaju
A. Przejście od kosztów według rodzaju do kosztu własnego sprzedaży
Lp.
Tytuł
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
Koszty działalności operacyjnej
1
Amortyzacja
1 367 684,56
564 943,35
1 011 369,01
119 355,68
6 322,04
137 506,64
z tego:
- koszt własny sprzedaży
- koszty sprzedaży
- koszty ogólnego zarządu
349 993,51
308 081,03
19 426 067,36
8 386 794,12
2 915 366,11
2 627 634,92
Podatki i opłaty
882 383,42
840 664,99
5
Wynagrodzenia
8 897 006,60
8 901 606,30
6
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
1 899 964,56
1 886 725,32
7
Pozostałe koszty rodzajowe
555 512,61
427 386,90
35 943 985,22
23 635 755,90
8
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość ujemna,
zmniejszenie - wartość dodatnia)
-847 498,40
-767 730,29
9
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
-315 162,71
-1 405 898,00
-2 115 418,88
-1 488 055,96
2
Zużycie materiałów i energii
3
Usługi obce
4
Razem
10
Koszty sprzedaży (wartość ujemna)
11
Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna)
Razem koszt wytworzenia sprzedanych produktów
12
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Razem koszt własny sprzedaży
-4 656 638,10
-4 106 074,60
28 009 267,13
15 867 997,05
1 260 492,58
376 975,05
29 269 759,71
16 244 972,10
68
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Koszty wynagrodzeń
Lp.
Stan na
Stan na
Przeciętne zatrudnienie
okresie
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
85
47
85
254
234
253
15
13
15
354
294
353
Wyszczególnienie
1
pracownicy umysłowi, w tym kadra zarządzająca
2
pracownicy fizyczni
3
osoby korzystające z urlopów wychowawczych i bezpłatnych
RAZEM
Koszty wynagrodzeń i świadczeń na rzecz pracowników
4
Wynagrodzenia
8 897 006,60
5
1 899 964,56
RAZEM
10 796 971,16
8 901 606,30
1 886 725,32
10 788 331,62
69
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 20.
Lp.
Tytuł
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Razem
0,00
0,00
Dotacje
1
Dotacja MG
90 718,99
2
Dotacja Phare 2001
14 333,63
14 333,63
3
Dotacja Phare 2003
20 986,64
20 986,64
4
Dotacja GIG
28 013,44
24 278,92
5
Otrzymane refundacje
Razem
541,44
154 594,14
59 599,19
1
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności
Razem
1
Likwidacja środków trwałych
2
Otrzymane kary i odszkodowania
3
Nadwyżki inwentaryzacyjne
4
Przeszacownie gruntów położonych w gminie Puck
12 332,93
12 332,93
4 186,39
0,00
13 719,67
55 908,20
358 434,95
2 797 803,87
5
Rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy
6
Refaktura kosztów poniesionych w związku z rozpoczęciem
działalności Xingjiang Uniforce - Lubawa Technology Co., Ltd
176 216,10
7
Zaliczka tytułem odstąpienia od umowy
100 000,00
8
Nadpłata skłądek na ubezpieczenie społeczne
9
Prace rozwojowe
10
Pozostałe
75 885,09
75 885,09
9 314,44
638 509,17
28 372,67
3 407,22
25 471,21
48 235,18
Razem
323 000,59
3 936 578,48
Ogółem
489 927,66
4 072 062,76
70
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 21.
Lp.
Tytuł
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
1
Środki trwałe
Razem
29 371,08
29 371,08
2 232,76
2 232,76
1
Aktualizacja wartości materiałów
301 929,50
153 091,43
2
Aktualizacja wartości wyrobów gotowych
106 682,12
6 699,32
3
Aktualizacja wartości półfabrykatów
149 329,58
4
Aktualizacja wartości towarów
5
Aktualizacja wartości należności handlowych
3 061 929,10
6
Aktualizacja wartości pozostałych należności
283 745,82
7
Trwała utrata wartości środków trwałych
103 653,32
8
Trwała utrata wartości wartości niematerialnych i prawnych
Razem
7 398,91
45 880,89
39 780,30
0,00
4 014 668,35
245 451,94
Pozostałe
1
Wartość netto likwidowanych środków trwałych
2
Likwidacja zapasów materiałów
3
Likwidacja zapasów wyrobów gotowych
4
Darowizny
5
6
7
Koszty poniesione na akwizycję Scantarp
14 305,08
36 812,75
3 500,00
5 947,29
Kary i odszkodowania
130 875,38
55 428,10
Niedobory inwentaryzacyjne
434 918,78
23 997,68
4 164,96
721 705,56
8
Koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych
13 838,04
299 680,54
9
Koszty poniesione w związku z rozpoczęciem działalności
176 216,10
316 408,43
Pozostałe
119 758,46
180 567,73
10
Razem
Ogółem
934 389,55
1 603 735,33
4 978 428,98
1 851 420,03
71
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 22.
Przychody finansowe
A. Przychody finansowe według tytułów
Lp.
Tytuł
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
Dywidendy i udziały w zyskach
1
Dywidendy otrzymane
Razem
Odsetki
459 079,96
0,00
236 876,80
459 079,96
512 013,01
Zysk ze zbycia inwestycji
1
Sprzedaż akcji MNI
2
Sprzedaż akcji NETIA
3
Sprzedaż akcji PRYMUS
Razem
59 837,90
3 707,26
183 171,00
0,00
246 716,16
1
Wycena inwestycji (transakcje terminiwe, akcje)
Razem
418 026,07
0,00
418 026,07
Inne
1
Różnice kursowe
2
Spłata pożyczek objętych odpisem
195 684,92
29 266,52
Razem
195 684,92
29 266,52
Ogółem
432 561,72
1 665 101,72
72
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Przychody finansowe - odsetki
Wykonanie za okres
Lp.
Wykonanie za okres
Tytuł
01.01.2010 r. - 31.12.2010 r.
zrealizowane
01.01.2009 r. - 31.12.2009 r.
niezrealizowane
zrealizowane
niezrealizowane
Dłużne instrumenty finansowe
1
Jednostki powiązane
2
Pozostałe jednostki
Razem
55 401,41
55 401,41
22 657,30
0,00
22 657,30
0,00
Należności
1
2
Razem
9 086,94
9 086,94
71 575,09
71 575,09
51 599,53
51 599,53
16 477,99
16 477,99
Inne odsetki
1
2
Razem
Środki pieniężne
Razem
4 269,02
4 269,02
0,00
0,00
96 544,34
165 301,71
4,43
4,43
0,00
421 273,76
71 575,09
495 535,02
16 477,99
73
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 23.
Koszty finansowe
A. Koszty finansowe według tytułów
Lp.
Tytuł
Odsetki
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
139 992,84
96 131,63
Strata ze zbycia inwestycji
1
Razem
3 323 207,06
3 323 207,06
0,00
Inne
1
Różnice kursowe
2 668,03
1 714 532,71
2
Prowizje bankowe i w biurze maklareskim
4 271,80
6 804,04
3
Pozostałe
878,91
64,37
Razem
Ogółem
7 818,74
1 721 401,12
3 471 018,64
1 817 532,75
74
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Koszty finansowe - odsetki
Wykonanie za okres
Lp.
Wykonanie za okres
Tytuł
01.01.2010 r. - 31.12.2010 r.
zapłacone
01.01.2009 r. - 31.12.2009 r.
naliczone
zapłacone
naliczone
Kredyty i pożyczki
1
2
Razem
400,00
400,00
25 000,00
0,00
25 000,00
0,00
41 230,01
0,00
593,13
0,00
Inne zobowiązania finansowe
1
2
Razem
130 497,09
130 497,09
41 230,01
0,00
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług
1
2
Razem
4 125,90
4 125,90
593,13
0,00
Inne zobowiązania krótkoterminowe
1
2
Razem
Ogółem krótkoterminowe zobowiązania
finansowe
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
Ogółem
4 969,85
29 308,49
4 969,85
0,00
29 308,49
0,00
139 992,84
0,00
96 131,63
0,00
139 992,84
0,00
96 131,63
0,00
75
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 24.
Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub
przewidzianej do zaniechania w następnym roku.
Spółka nie zaniechała w roku 2010 i nie zamierza zaniechać w roku 2011 prowadzenia jakiejkolwiek działalności.
Nota 25.
Zyski i straty nadzwyczajne – pozycja nie występuje
Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych - pozycja nie występuje
76
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 26.
A. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od
wyniku finansowego (zysku, straty) brutto
Lp.
Wyszczególnienie
Wykonanie w okresie
01.01 - 31.12.2010 r.
bilansowa
Wykonanie w okresie
01.01 - 31.12.2009 r.
podatkowa
39 164 703,05
bilansowa
39 164 703,05
podatkowa
1
Przychody z działalności operacyjnej i finansowej
27 469 626,06
2
Przychody włączone do podstawy opodatkowania
17 664,38
27 469 626,06
3
Przychody wyłączone z podstawy opodatkowania
-251 296,47
-3 141 725,46
a
dotacje
-154 052,70
-58 264,45
b
otrzymane dywidendy
c
zbycie udziałów (Prymus)
d
przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnej
e
wycena opcji i różnice kursowe
f
naliczone odsetki z tytułu nieterminowego regulowania
należności
-71 575,09
-10 543,19
g
spłata należności objętych rezerwą
-12 332,93
-75 885,09
h
niezrealizowane różnice kursowe
-13 335,75
i
pozostałe
4
Przychody
5
Koszty działalności kontynuowanej
6
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
a
PFRON
b
koszty na utrzymanie mocy produkcyjnych zrefundowane
dotacją
-2 797 803,87
-199 228,86
38 931 070,96
-44 491 264,31
-44 491 264,31
24 327 900,60
-25 508 055,44
-25 508 055,44
8 078 903,54
2 554 214,48
200 249,00
173 650,01
90 718,99
c
amortyzacja
53 264,09
915 694,33
d
utworzone rezerwy
211 320,37
429 834,26
e
odpisy aktualizujace wartość zapasów
565 340,11
6 699,32
f
odpisy aktualizujace wartość należności
3 061 929,10
g
odpisy aktualizujace wartość inwestycji
3 323 207,06
h
podatek od nieruchomości
i
j
42 818,00
wynagrodzenia roku sprawozdawczego wypłacone za roku
następnym (umowy zlecenia)
ZUS od wynagrodzeń za rok sprawozdawczy wypłaconych w
roku następnym
33 143,00
560 218,31
239 508,39
111 194,77
k
koszty reprezentacji
l
kary, odszkodowania
158 904,06
58 722,02
m
składki członkowskie
34 282,00
n
różnice kursowe
o
pozostałe koszty
356 923,48
5 497,35
-997 234,63
6
Koszty doliczone do kosztów uzyskania przychodów
a
leasing finansowy
-574 127,46
b
rozwiązane rezerwy
-215 003,23
c
wypłacone wynagrodzenia za rok poprzedni
d
ZUS od wynagrodzeń za rok poprzendi wypłaconych w roku
bieżącym
e
vat nieodliczony od leasingu samochodów
f
pozostałe
7
Koszty uzyskania przychodów
8
Wynik finansowy brutto
9
Dochód
10
-200 379,09
-33 505,26
-142 605,26
-31 993,42
-200 379,09
-37 409 595,40
-5 326 561,26
-23 154 220,05
1 961 570,62
1 521 475,56
Strata podatkowa z lat ubiegłych (50% wysokości)
-3 553 990,23
-1 521 475,56
11
Podstawa opodatkowania
12
Podatek dochodowy wg stawki 19 %
0,00
13
Odliczenie od podatku art. 23 (podatek od dywidendy)
0,00
14
Zaliczki odprowadzone do końca okresu
0,00
15
Należność / zobowiązanie z tyt. podatku dochodowego
1 088 325,00
0,00
16
Aktywa / rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
17
Wynik finansowy netto
0,00
355 550,86
-4 971 010,40
0,00
-3 553 990,23
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-897 550,42
1 064 020,20
77
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Lp.
Wyszczególnienie
1
Zysk (strata) brutto z działalności kontynuowanej
2
Bieżące obciążenie podatkowe wyniku finansowego
a
koszt podatku dochodowego według stawki 19%
b
podatek dochodowy/strata do odliczenia w latach następnych w
związku z:
- efekt podatkowy przychodów nie będących przychodami
według przepisów podatkowych
- efekt podatkowy kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania
przychodów według przepisów podatkowych
- efekt podatkowy straty podatkowej za rok 2009
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
-5 326 561,26
1 961 570,62
1,00
1 416 854,98
-1 012 047,00
372 698,42
1 012 048,00
1 044 156,56
-44 390,00
596 927,84
1 345 518,00
447 228,72
-289 080,00
3
Koszt podatku dochodowego ujęty w rachunku zysków i
strat
0,00
a
podatek według zeznanaia podatkowego
0,00
a
podatek od umorzenia udziałów/dywidendy
73 637,00
73 637,00
4
Odroczone obciążenie podatkowe
-355 506,43
989 439,42
a
aktywa na odroczony podatek dochodowy
-664 813,01
401 555,00
b
rezerwa na odroczony podatek dochodowy
309 306,58
587 884,42
5
Zysk/strata netto
-4 971 054,83
898 494,20
737 506,54
6 136 399,07
140 126,24
1 092 113,91
0,00
126 401,30
140 126,24
965 712,61
597 380,30
5 044 285,16
-4 373 674,53
5 942 779,36
6
7
a
Pozostałe całkowite dochody
Kwota podatku dochodowego ujęta wskładnikach
całkowitego dochodu, w tym z tytułu:
przeszacowanie instrumentów finansowych traktowanych jako
zabezpieczenia przepływów pieniężnych
b
przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
8
Pozostałe całkowite dochody razem
9
Suma całkowitych dochodów
78
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 27.
A. Specyfikacja różnic przejściowych
Kwota różnicy przejściowej
L.p. Tytuł ujemnych różnic przejściowych
Stan na
31.12.2010 r.
1
Badanie sprawozdania finansowego
2
Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe
Stawka
podatku
Wartość
odniesiona na
Aktywa z tytułu
podatku
31.12.2010 r.
kapitał z aktualizacji
wyceny
wynik finansowy
Stan na
31.12.2009 r.
Stawka
podatku
Aktywa z tytułu
podatku
31.12.2009 r.
Wartość
odniesiona na
wyceny
wynik finansowy
24 900,00
19%
4 731,00
4 731,00
32 000,00
19%
6 080,00
6 080,00
114 945,94
19%
21 840,00
21 840,00
439 374,48
19%
83 481,00
83 481,00
171 831,50
32 648,00
3
Rezerwa na niewykorzystane urlopy wypoczynkowe
67 010,57
19%
12 732,00
12 732,00
4
Rezerwa na premię dla pracowników
95 552,71
19%
18 155,00
18 155,00
5
Pozostałe rezerwy
19%
0,00
0,00
33 143,00
19%
6 297,00
6 297,00
239 508,39
19%
45 507,00
45 507,00
142 605,26
19%
27 095,00
27 095,00
425 146,34
19%
80 778,00
80 778,00
130 573,68
19%
24 809,00
24 809,00
6
7
Wynagrodzenia roku sprawozdawczego wypłacone w roku
następnym (umowy zlecenia i o dzieło)
ZUS od wynagrodzeń za rok sprawozdawczy wypłaconych
w roku następnym
8
Odpisy aktualizujące wartość zapasów
19%
32 648,00
19%
0,00
0,00
7 680,91
19%
1 459,00
1 459,00
33 505,26
19%
6 366,00
6 366,00
9
Odpisy aktualizujące wartość należności
1 256 716,03
19%
238 776,00
238 776,00
19%
0,00
0,00
10
Trwała utrata wartości środków trwałych
103 653,32
19%
19 694,00
19 694,00
19%
0,00
0,00
11
Dotacje
163 297,70
19%
31 027,00
31 027,00
19%
0,00
0,00
12
Odpisy aktualizujące wartość inwestycji
1 661 603,53
19%
315 705,00
315 705,00
119%
0,00
0,00
13
Niezrealizowane ujemne różnice kursowe
19%
0,00
0,00
404 168,42
19%
76 792,00
76 792,00
14
Aktualizacja wyceny aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży - odniesiona na kapitał z aktualizacji wyceny
3 591 272,70
19%
682 342,00
0,00
4 246 015,79
19%
806 743,00
15
Aktualizacja wyceny aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży - odniesiona na wynik finansowy
4 095 120,54
19%
778 073,00
778 073,00
4 050 963,16
19%
769 683,00
769 683,00
16
Aktywo z tyt. utworzonego odpisu aktualizującego wartość
udziałów odniesione na wynik finansowy
19%
0,00
0,00
1 000 726,32
19%
190 138,00
190 138,00
17
Korekta z tytułu przeszacowania środków trwałych
19%
0,00
0,00
93 021,05
19%
17 674,00
17 674,00
18
Strata podatkowa za rok 2009
19%
327 723,00
327 723,01
19%
0,00
RAZEM
1 724 857,77
13 596 728,53
682 342,00
2 583 380,00
682 342,00
1 901 038,01
2 583 380,00
682 342,00
1 901 038,01
10 752 465,84
806 743,00
0,00
0,00
2 042 968,00
806 743,00
1 236 225,00
2 042 968,00
806 743,00
1 236 225,00
odpis aktualizujący wartość aktywa
wartość netto aktywa z tytułu podatku odroczonego
wykazana w bilansie
0,00
Uzasadnienie przyczyny dokonania odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego oraz jego wysokości
Odpisów nie dokonano.
79
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Okresy rozliczania strat podatkowych
Wyszczególnienie
-
strata podatkowa za rok 2009
Wysokość
poniesionej straty
Wartość rozliczona
w okresie
sprawozdawczym
Stan na
31.12.2010 r.
3 246 333,33
1 521 475,56
1 724 857,77
3 246 333,33
1 521 475,56
1 724 857,77
Przewidywany okres
rozliczenia straty
Maksymalny rok
rozliczenia straty
podatkowej
2011
2014
80
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
C. Zmiany w stanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - rok 2010
Lp.
Wyszczególnienie
Odpis aktualizyjący
Wartość bilansowa
Bilans otwarcia
1
W korespondencji z wynikiem finansowym
2
W korespondencji z kapitałem z aktualizacji wyceny
Razem
1 236 225,00
806 743,00
2 042 968,00
0,00
0,00
0,00
1 236 225,00
806 743,00
2 042 968,00
Utworzenie aktywa
1
2
Razem
1 033 851,01
0,00
0,00
1 033 851,01
0,00
1 033 851,01
0,00
1 033 851,01
Rozwiązanie aktywa
1
369 038,00
0,00
2
124 401,00
0,00
Razem
493 439,00
0,00
369 038,00
124 401,00
493 439,00
Bilans zamknięcia
1
2
Razem
1 901 038,01
0,00
682 342,00
0,00
2 583 380,01
0,00
1 901 038,01
682 342,00
2 583 380,01
D. Zmiany w stanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - rok 2009
Lp.
Wyszczególnienie
Odpis aktualizyjący
Wartość bilansowa
Bilans otwarcia
1
1 637 780,00
0,00
2
1 851 000,00
0,00
Razem
3 488 780,00
0,00
1 637 780,00
1 851 000,00
3 488 780,00
Utworzenie aktywa
1
2
Razem
86,00
0,00
0,00
86,00
0,00
86,00
0,00
86,00
Rozwiązanie aktywa
1
2
Razem
401 641,00
0,00
401 641,00
1 044 257,00
0,00
1 044 257,00
1 445 898,00
0,00
1 445 898,00
Bilans zamknięcia
1
2
Razem
1 236 225,00
0,00
1 236 225,00
806 743,00
0,00
806 743,00
2 042 968,00
0,00
2 042 968,00
81
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 28.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
A. Specyfikacja różnic przejściowych
L.p. Tytuł dodatnich różnic przejściowych
Stan na
31.12.2010 r.
1
Niezrealizowane różnice kursowe
2
Niezrealizowane odsetki
3
Rozliczenie umów leasingu
4
Różnica w wartości netto środków trwałych i wnip
5
Z tytułu przeszacowania gruntów
6
Z tytułu aktualizacji wyceny aktywów finansowych
dostępnych do sprzedaży
7
Z tytułu aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych
8
Korekta z tytułu przeszacowania środków trwałych
RAZEM
184 703,26
424 125,31
6 886 748,89
Stawka
podatku
Rezerwa z tytułu
podatku
31.12.2010 r.
Wartość
odniesiona na
wyceny
wynik roku
bieżącego
Stan na
31.12.2009 r.
Stawka
podatku
Aktywa z tytułu
podatku
31.12.2009 r.
Wartość
odniesiona na
wyceny
wynik roku
bieżącego
19%
35 094,00
35 094,00
103 226,32
19%
19 613,00
19%
0,00
0,00
368,42
19%
70,00
19 613,00
70,00
19%
80 584,00
80 584,00
117 115,79
19%
22 252,00
22 252,00
19%
1 308 482,00
1 308 482,00
4 685 160,11
19%
890 181,42
890 181,42
19%
0,00
0,00
868 752,63
19%
165 063,00
165 063,00
334 640,00
19%
63 582,00
0,00
251 878,95
19%
47 857,00
2 797 803,87
19%
531 583,00
531 583,00
2 797 803,87
19%
531 583,00
0,00
93 021,05
19%
1 955 743,00
8 917 327,13
19%
10 628 021,33
63 582,00
0,00
2 019 325,00
63 582,00
47 857,00
531 583,00
17 674,00
1 694 293,42
0,00
17 674,00
47 857,00
1 646 436,42
82
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Zmiany w stanie rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Lp.
Wyszczególnienie
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
Bilans otwarcia
1
2
Razem
1 646 436,42
47 857,00
1 694 293,42
1 058 552,00
165 527,00
1 224 079,00
Utworzenie rezerwy
1
2
Razem
492 113,58
15 725,00
507 838,58
615 664,42
47 857,00
663 521,42
Rozwiązanie rezerwy
1
2
Razem
182 807,00
27 780,00
165 527,00
182 807,00
193 307,00
0,00
0,00
1
2
Razem
Bilans zamknięcia
1
2
Razem
1 955 743,00
63 582,00
2 019 325,00
1 646 436,42
47 857,00
1 694 293,42
83
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 29.
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych
Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych
samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych
Lp.
Wyszczególnienie
Wykonanie za okres
Wykonanie za okres
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
1
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w
rachunku przepływów pieniężnych
1 067 143,11
2
Amortyzacja
1 367 684,56
564 943,35
- księgowana w ciężar kosztów kosztów działalności podstawowej
1 367 684,56
564 943,35
Na odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:
-21 048,66
-836 781,01
3
- odsetki od kredytów naliczone i zapłacone w roku bieżącym
400,00
25 000,00
- odsetki od pożyczek naliczone i zapłacone w roku bieżącym
-55 401,41
-22 657,30
- zapłacone odsetki od leasingu
130 497,09
41 230,01
- naliczone odsetki od środków pieniężnych
-96 544,34
-421 273,76
- dywideny otrzymane
4
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z:
0,00
-459 079,96
147 329,48
-3 002 506,97
- zysk (strata) ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych
29 371,08
2 232,76
- aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych
103 653,32
39 780,30
- aktualizacja wartości inwestycji
-2 797 803,87
- zysk (strata) ze zbycia długoterminowych akcji i udziałów
- wartość netto zlikwidowanych środków trwałych i wnip
5
Zmiana należności wynika z:
- zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu
- zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu
-246 716,16
14 305,08
0,00
-1 053 215,89
6 425 829,31
56 764,61
6 901 391,12
0,00
0,00
2 041 501,62
-475 561,81
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu dywidend
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych
aktywów trwałych
6
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu odpisu w ciążar
wyniku lat ubiegłych
-2 063 157,12
- korekta o zmianę stanu należności z tytułu podatku dochodowego
-1 088 325,00
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:
6 321 738,34
-1 396 016,87
6 482 860,38
-2 226 675,07
- zmiana stanu zobowiązań długoterminowych
-287 269,53
1 123 802,17
- korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych
aktywów trwałych
-120 489,62
-105 313,12
- eliminacja leasingu
246 637,11
-187 830,85
Zmiana stanu rezerw wynika z:
-3 682,86
-212 634,47
11 141,05
-212 634,47
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z
bilansu
7
- zmiana stanu rezerw na świadczenia emerytalne i podobne
- zmiana stanu pozostałych rezerw
8
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, wynika z:
- zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych
czynne
bierne
- zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych długoterminowych
czynne
bierne
-14 823,91
34 116,63
-63 338,09
111 566,36
5 063,78
43 770,34
-85,39
29 763,60
5 149,17
14 006,74
-68 401,87
67 796,02
0,00
0,00
-68 401,87
67 796,02
84
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 30.
Kursy przyjęte do wyceny pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat wyrażonych w walutach obcych
Waluta
Kurs
EURO
3,8391
USD
2,8861
Nota 31.
Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w
bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
Spółki – zdarzenie nie występuje
Nota 32.
Istotne transakcje zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi –
zdarzenie nie występuje
85
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 33.
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
Lp.
Wyszczególnienie
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
1
Rada Nadzorcza
326 829,22
311 728,80
2
Zarząd
401 335,97
598 736,06
Nota 34.
Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład
organów zarządzających i nadzorujących ze wskazaniem warunków oprocentowania i terminów spłaty –
zdarzenie nie wystąpiło.
86
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 35.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych,
wypłacone lub należne za rok obrotowy.
Wartość netto wynagrodzenia
Podmiot
Rewit Sp. z o.o.
Tytuł
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
przegląd sprawozdania za I półrocze
17 100,00
badanie sprawozdania finansowego za rok
62 600,00
usługi doradcze
90 900,00
razem
170 600,00
PKF Audyt Sp. z o.o.
0,00
16 250,00
badanie sprawozdania jednostkowego
finansowego za rok
badanie sprawozdania skonsolidowanego
finansowego za rok
32 000,00
18 000,00
usługi doradcze
razem
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
2 500,00
0,00
68 750,00
87
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 36.
1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu
finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty.
W roku 2010 Spółka dokonała w ciężar wyniku lat poprzednich:
* korekty nakładów inwestycyjnych na maszynę do powlekania tkanin o łącznej wartości - 1.027.649,61.
Spółka rozpoczęła budowę maszyny w roku 2007, jednakże na skutek błędów w podstawowych założeniach
konstrukcyjnych prawodpodobieństwo oddania do użytkowania inwestycji jest niewielkie.
* odpisu należności wynikających ze sprzedanych wykonawcy w/w maszyny środków trwałych, stanowiących
podstawę wykonania nowej maszyny. Wartość należności z tytułu sprzedaży środków trwałych 950.050 zł.
* odpisu na trwałą utratę wartości wartości nakałdów inwestycyjnych na nieruchomości przeznaczonej do
sprzedaży. Przedmiotem sprzedaży jest posiadany przez Spółkę grunt, natomiast nakąłdy inwestycyjne w
wysokości 120.600 zł winny być spisane w latach poprzednich tytułem inwestycji zaniechanych.
* odpisu zaliczki przekazanej do Uniforce Lubawa tytułem zakupu środków trwałych. Przekazanie zaliczki
odbyło się bez podstawy prawnej. Wartośc zaliczki - 1.113.107,12 zł.
2. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości zdarzenie nie wystąpiło.
3. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok
poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy - nie dotyczy
Wyszczególnienie
L.p.
Wartość na
31.12.2009 r.
Wpływ na wynik 2009
r.
1 027 649,61
-1 027 649,61
Należności z tytułu sprzedaży środków trwałych
950 050,00
-950 050,00
3
Aktywa przeznaczone do sprzedaży
120 600,00
-120 600,00
4
Zaliczki na inwestycje
1 113 107,12
-1 113 107,12
1
2
RAZEM
3 211 406,73
-3 211 406,73
88
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 37.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach i o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Sprzedaż
Lp.
Podmiot
1
XINJIANG UNIFORCE
LUBAWA TECHNOLOGY
CO., LTD. 40 SOUTH
YANAN ROAD,
CHANGJI CITY
XINJIANG, CHINA
176 216,10
Zakupy
6 445,53
Należności brutto
861 680,41
Odpis
aktualizujący
861 680,41
Należności netto
Zobowiązania
0,00
6 445,53
Nota 38.
Opis niepewności w przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności – niepewność co do
możliwości kontynuowania działalności nie występuje.
Nota 39.
Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym - zdarzenie nie wystąpiło.
89
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 40.
Ryzyko stopy procentowej
A. Wpływ zmiany stawki WIBOR na wynik finansowy
Wyszczególnienie
Zwiększenie/
zmniejszenie o punkty
procentowe
Wpływ na wynik
finansowy brutto
Okres zakończony dnia 31 grudnia 2010 roku
PLN (zmiana stawki WIBOR)
1%
12 114,25
-1%
-12 114,25
1%
6 993,34
-1%
-6 993,34
Okres zakończony dnia 31 grudnia 2009 roku
90
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
B. Specyfikacja instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu - rok 2010
Lp.
Wyszczególnienie
1
Aktywa gotówkowe
2
3
Zobowiązania z tytułu leasingu
do 1 roku
1 - 3 lata
3 - 5 lat
powyżej 5 lat
Ogółem
10 571 714,33
10 571 714,33
0,00
399 085,54
578 096,94
449 742,56
0,00
1 426 925,04
C. Specyfikacja instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu - rok 2009
Lp.
Oprocentowanie zmienne
1
Aktywa gotówkowe
2
3
do 1 roku
1 - 3 lata
3 - 5 lat
powyżej 5 lat
11 248 994,22
Ogółem
11 248 994,22
0,00
358 453,12
1 083 988,71
231 120,32
0,00
1 673 562,15
Oprocentowanie instrumentów finansowych o zmiennym oprocentowaniu jest aktualizowane w okresach poniżej jednego roku. Odsetki od
instrumentów finansowych o stałym oprocentowaniu są stałe przez cały okres do upływu terminu zapadalności/wymagalności tych
instrumentów. Pozostałe instrumenty finansowe Spółki, które nie zostały ujęte w powyższych tabelach, nie są oprocentowane i w związku z
tym nie podlegają ryzyku stopy procentowej.
91
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 41.
Ryzyko walutowe
Wyszczególnienie
31 grudnia 2010 - USD
31 grudnia 2009 - USD
31 grudnia 2010 – EUR
31 grudnia 2009 - EUR
Wzrost/spadek kursu
waluty
Wpływ na wynik
finansowy brutto
10%
280 789,64
-10%
-280 789,64
10%
243 726,47
-10%
-243 726,47
10%
47 822,45
-10%
-47 822,45
10%
386 520,60
10%
-386 520,60
92
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 42.
Ryzyko płynności
A. Stan na 31.12.2010
Na żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku do 3 lat
Powyżej 3 lat
Razem
0,00
Oprocentowane kredyty i pożyczki
Pozostałe zobowiązania finansowe
127 215,40
578 096,94
449 742,56
6 296 693,85
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń
Pozostałe zobowiązania
Razem
271 870,14
0,00
1 426 925,04
6 296 693,85
534 752,44
534 752,44
2 385 388,27
2 385 388,27
9 344 049,96
271 870,14
578 096,94
449 742,56
10 643 759,60
B. Stan na 31.12.2009
Na żądanie
Poniżej 3
miesięcy
Od 3 do 12
miesięcy
Od 1 roku do 3 lat
Powyżej 3 lat
Oprocentowane kredyty i pożyczki
0,00
Pozostałe zobowiązania finansowe
89 613,28
268 839,84
1 083 988,71
231 120,32
1 226 515,91
Pozostałe zobowiązania
Razem
Razem
0,00
1 673 562,15
1 226 515,91
317 648,82
317 648,82
1 231 388,14
1 231 388,14
2 865 166,15
268 839,84
1 083 988,71
231 120,32
4 449 115,02
93
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 43.
Wartość godziwa aktywów finansowych
Lp.
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa
Kategoria
zgodnie z MSR 39
31.12.2010 r.
Wartość godziwa
31.12.2009 r.
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
Aktywa finansowe
1
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
DDS
2
Należności z tytułu dostaw i usług
PiN
3
Udzielone pożyczki
PiN
4
Pozostałe należności
PiN
5
WwWGpWF
Razem
10 350 891,94
9 613 385,40
10 350 891,94
9 613 385,40
3 743 331,32
3 687 536,60
3 743 331,32
3 687 536,60
2 131 568,31
2 244 127,64
2 131 568,31
2 244 127,64
81 548,49
81 548,49
10 571 714,33
11 248 994,22
10 571 714,33
11 248 994,22
26 797 505,90
26 875 592,35
26 797 505,90
26 875 592,35
Zobowiązania finansowe
1
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym:
PZFwgZK
0,00
0,00
0,00
0,00
- długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy
procentowej
PZFwgZK
0,00
0,00
0,00
0,00
- krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy
procentowej
PZFwgZK
0,00
0,00
0,00
0,00
2
PZFwgZK
1 426 925,04
1 673 562,15
1 426 925,04
1 673 562,15
3
Zobowiązania wekslowe
PZFwgZK
0,00
0,00
0,00
0,00
4
PZFwgZK
6 303 139,38
1 226 515,91
6 303 139,38
1 226 515,91
5
PZFwgZK
534 752,44
317 648,82
534 752,44
317 648,82
6
Inne zobowiązania
PZFwgZK
2 378 942,74
1 230 441,87
2 378 942,74
1 230 441,87
7
Pochodne instrumenty finansowe, w tym:
WwWGpWF
0,00
0,00
0,00
0,00
- walutowe kontrakty terminowe typu forward
WwWGpWF
0,00
0,00
0,00
0,00
- pozostałe zobowiązania finansowe (inna umowa
finansowania działalności)
Razem
0,00
0,00
0,00
0,00
10 643 759,60
4 448 168,75
10 643 759,60
4 448 168,75
Użyte skróty:
UdtW
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
WwWGpWF
Aktywa/zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
PiN
Pożyczki udzielone i należności,
DDS
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży,
PZFwgZK
Pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu
94
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 44.
Aktywa i zobowiązania finansowe ujęte w sprawozdaniu w sytuacji finansowej według wartości godziwej
A. Stan na 31.12.2010
Lp.
Wyszczególnienie
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe)
1
Notowane instrumenty kapitałowe (akcje)
2
Nienotowane instrumenty kapitałowe
10 350 891,94
10 350 891,94
0,00
3
Papiery wartościowe zabezpieczone na aktywach
0,00
1
Instrumenty pochodne
2
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu inne
niż instrumenty pochodne
Razem
0,00
0,00
10 350 891,94
0,00
0,00
10 350 891,94
0,00
0,00
Zobowiązania finansowe wycenianie w wartości godziwej poprzez wynik finansowy
1
2
Inne zobowiązania finansowe wyceniane w
wartości godziwej poprzez rachunek zysków i
strat
Razem
0,00
0,00
B. Stan na 31.12.2009
Lp.
Wyszczególnienie
Poziom 1
Poziom 2
Poziom 3
Razem
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe)
1
Notowane instrumenty kapitałowe (akcje)
2
Nienotowane instrumenty kapitałowe
9 613 385,40
9 613 385,40
0,00
3
Papiery wartościowe zabezpieczone na aktywach
0,00
1
2
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu inne
niż instrumenty pochodne
Razem
0,00
0,00
9 613 385,40
0,00
0,00
9 613 385,40
0,00
0,00
Zobowiązania finansowe wycenianie w wartości godziwej poprzez wynik finansowy
1
2
Inne zobowiązania finansowe wyceniane w
wartości godziwej poprzez rachunek zysków i
strat
Razem
0,00
0,00
95
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
w zł
Nota 45.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych
A. Rok 2010
Lp.
Wyszczególnienie
Kategoria zgodnie
z MSR 39
Przychody
/(koszty) z tytułu
odsetek
Zyski /(straty) z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski /(straty) z
tytułu wyceny
Zyski /(straty) ze
sprzedaży
instrumentów
finansowych
Pozostałe
Razem
Aktywa finansowe
1
2
3
(długoterminowe)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
DDS
PiN
WwWGpWF
Razem aktywa finansowe
737 506,54
140 332,46
-24 181,92
96 544,34
361 353,66
236 876,80
337 171,74
737 506,54
-3 345 674,92
-3 229 524,38
457 898,00
-3 345 674,92
737 506,54
0,00
0,00
-2 034 119,84
1
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
PZFwgZK
-400,00
-400,00
2
PZFwgZK
-130 497,09
-130 497,09
3
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
PZFwgZK
-9 095,75
4
WwWGpWF
0,00
- walutowe kontrakty terminowe typu
forward
WwWGpWF
0,00
- inna umowa finansowania działalności
-144 154,85
-153 250,60
PZFwgZK
Razem zobowiązania finansowe
Razem
0,00
-139 992,84
-144 154,85
0,00
0,00
0,00
0,00
-284 147,69
96 883,96
193 016,89
-3 345 674,92
737 506,54
0,00
0,00
-2 318 267,53
B. Rok 2009
Lp.
Wyszczególnienie
Kategoria zgodnie
z MSR 39
Przychody
/(koszty) z tytułu
odsetek
Zyski /(straty) z
tytułu różnic
kursowych
Rozwiązanie/
(utworzenie)
odpisów
aktualizujących
Zyski /(straty) z
tytułu wyceny
Zyski /(straty) ze
sprzedaży
instrumentów
finansowych
Pozostałe
Razem
Aktywa finansowe
1
2
3
(długoterminowe)
Należności z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe należności
0,00
DDS
PiN
WwWGpWF
Razem aktywa finansowe
5 082 697,96
90 739,25
-248 280,77
421 273,76
721 464,89
512 013,01
473 184,12
246 716,16
5 329 414,12
7 168,13
-150 373,39
1 142 738,65
7 168,13
5 082 697,96
246 716,16
0,00
6 321 779,38
1
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki
PZFwgZK
-25 000,00
2
PZFwgZK
-41 230,01
3
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz
pozostałe zobowiązania
PZFwgZK
-29 901,62
-300 621,57
0,00
-1 887 095,26
4
WwWGpWF
- walutowe kontrakty terminowe typu
forward
WwWGpWF
- inna umowa finansowania działalności
-25 000,00
-41 230,01
-330 523,19
0,00
0,00
0,00
-1 887 095,26
665 270,00
-1 221 825,26
665 270,00
-1 221 825,26
PZFwgZK
0,00
Razem zobowiązania finansowe
-96 131,63
-2 187 716,83
0,00
0,00
0,00
665 270,00
-1 618 578,46
Razem
415 881,38
-1 714 532,71
7 168,13
5 082 697,96
246 716,16
665 270,00
4 703 200,92
96
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
zł
Nota 46.
Sprawozdanie z segmentów branżowych
Za okres od 01.01.2010r. do
31.12.2010r.
Sprzęt ochronny
BHP
PRZYCHODY
Sprzedaż na zewnątrz
Sprzedaż między segmentami
Sprzęt
kwatermistrzowski
Usługa przerobu
Namioty
Pozostałe
RAZEM
5 775 744,09
0,00
9 980 094,21
0,00
5 072 428,70
0,00
15 269 041,55
0,00
2 384 915,60
0,00
38 482 224,15
0,00
Przychody segmentów ogółem
5 775 744,09
9 980 094,21
5 072 428,70
15 269 041,55
2 384 915,60
KOSZTY
Koszty (sprzedaż na zewnątrz)
Koszty (sprzedaż między segmentami)
Koszty segmentów ogółem
6 001 311,22
0,00
6 001 311,22
10 502 410,79
0,00
10 502 410,79
4 596 751,66
0,00
4 596 751,66
12 540 770,91
0,00
12 540 770,91
2 679 954,99
0,00
2 679 954,99
38 482 224,15
0,00
0,00
36 321 199,57
0,00
36 321 199,57
-225 567,13
-522 316,58
475 677,04
2 728 270,64
-295 039,39
2 161 024,58
WYNIK
Wynik segmentu
Nieprzypisane przychody
Nieprzypisane koszty
682 478,90
8 170 064,73
0,00
Zysk z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
Zysk brutto
-5 326 561,25
Podatek dochodowy
-355 550,86
Zysk netto
-4 971 010,38
POZOSTAŁE INFORMACJE
Aktywa segmentu
Nieprzypisane aktywa
Aktywa ogółem
5 738 531,69
4 970 287,38
2 130 064,94
1 105 051,54
4 549 823,81
18 493 759,36
44 143 719,34
62 637 478,70
Pasywa segmentu
Nieprzypisane pasywa
Pasywa ogółem
405 186,09
3 219 503,57
2 393,55
0,00
2 754 645,12
6 381 728,33
56 255 750,37
62 637 478,70
98 547,02
279 620,87
53 480,00
60 267,64
87 869,47
579 785,00
157 511,35
737 296,35
263 849,43
166 961,29
237 544,25
6 081,81
28,54
674 465,32
693 219,24
1 367 684,56
Nakłady inwestycyjne
Nieprzypisane nakłady inwestycyjne
Nakłady inwestycyjne ogółem
Amortyzacja
Nieprzypisana amortyzacja
Amortyzacja ogółem
Niepieniężne koszty inne niż
amortyzacja
Wartość
nakładów
inwestycyjnych
14 088 782,52
482 370,27
4 404 976,85
97 414,74
18 493 759,36
579 785,00
Aktywa segmentu
Rynek krajowy
Rynek zagraniczny
Łącznie
Przychody
32 217 337,65
6 264 886,50
38 482 224,15
97
Lubawa S.A.
Waryńskiego 32-36
86-300 Grudziądz
zł
Za okres od 01.01.2009r. do
31.12.2009r.
Sprzęt ochronny
BHP
PRZYCHODY
Sprzedaż na zewnątrz
Sprzedaż między segmentami
Przychody segmentów ogółem
Sprzęt
kwatermistrzowski
Usługa przerobu
Namioty
Pozostałe
RAZEM
3 555 459,11
0,00
3 555 459,11
6 566 836,61
0,00
6 566 836,61
7 503 968,27
0,00
7 503 968,27
3 786 889,61
0,00
3 786 889,61
3 043 559,89
0,00
3 043 559,89
24 456 713,49
0,00
24 456 713,49
KOSZTY
Koszty (sprzedaż na zewnątrz)
3 465 361,73
Koszty (sprzedaż między segmentami)
0,00
Koszty segmentów ogółem
3 465 361,73
6 796 849,73
0,00
6 796 849,73
5 304 577,68
0,00
5 304 577,68
1 906 063,69
0,00
1 906 063,69
2 342 715,18
0,00
2 342 715,18
19 815 568,01
0,00
19 815 568,01
-230 013,12
2 199 390,59
1 880 825,92
700 844,71
4 641 145,48
WYNIK
Wynik segmentu
90 097,38
Nieprzypisane przychody
Nieprzypisane koszty
3 012 912,57
5 692 487,43
0,00
Zysk z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
Zysk brutto
1 961 570,62
Podatek dochodowy
897 550,42
Zysk netto
1 064 020,20
POZOSTAŁE INFORMACJE
Aktywa segmentu
Nieprzypisane aktywa
Aktywa ogółem
3 738 290,42
3 242 672,14
4 737 009,93
0,00
241 491,51
11 959 464,00
51 809 364,42
63 768 828,42
Pasywa segmentu
Nieprzypisane pasywa
Pasywa ogółem
11 572,89
475 040,19
7 846,69
0,00
848 035,19
1 342 494,96
62 426 333,46
63 768 828,42
Nakłady inwestycyjne
Nieprzypisane nakłady inwestycyjne
Nakłady inwestycyjne ogółem
607 987,52
1 598 011,70
17 913,12
30 165,59
21 817,66
2 275 895,59
664 310,36
2 940 205,95
Amortyzacja
Nieprzypisana amortyzacja
Amortyzacja ogółem
230 489,15
44 952,01
-253 646,53
4 054,52
0,00
25 849,15
539 094,20
564 943,35
Niepieniężne koszty inne
niż amortyzacja
69 841,32
Aktywa segmentu
Rynek krajowy
Rynek zagraniczny
Łącznie
Przychody
16 952 745,22
7 503 968,27
24 456 713,49
7 222 454,07
4 737 009,93
11 959 464,00
69 841,32
Wartość nakładów
inwestycyjnych
2 257 982,47
17 913,12
2 275 895,59
98
Sprawozdanie Zarządu
z działalności Lubawa
S.A. za 2010 rok
2010
Sprawozdanie Zarządu z działalności Lubawa S.A. za 2010 rok
Zawartość
I.
OPIS DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ SPÓŁKI .................................................................... 2
A.
STRUKTURA ORGANIZACYJNA SPÓŁKI i podmiotów stowarzyszonych .............. 5
B.
Ważniejsze wydarzenia, dokonania Lubawa S.A. ........................................................ 6
C.
Działalność Spółki................................................................................................................... 12
D.
CZYNNIKI I ZDARZENIA MAJĄCE WPŁYWA NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI W
OBSZAR .................................................................................................................................................. 15
E. Czynniki mające wpływ na sytuację finansową Lubawa S.A..................................... 16
F.
Ryzyko w działalności Lubawa S.A. ..................................................................................... 18
G.
Charakterystyka działalności Spółki w orzasze handlu i marketingu ................. 20
1.
Zdarzenia i czynniki mające wpływ na działalność Spółki w obszarze handlu
i marketingu. .................................................................................................................................... 20
2.
Istotne czynniki ryzyka i zagrożenia mające wpływa na działalność rynkową
LUBAWA SA. ..................................................................................................................................... 22
3.
Charakterystyka branż i rynków docelowych LUBAWA SA. ............................... 23
4.
Analiza konkurencyjności oferty, sytuacji na rynku odbiorców docelowych,
charakterystyka krajowego i zagranicznego rynku obsługiwanych branż ............... 27
5.
Omówienie cykliczności i sezonowości w obrębie poszczególnych branż ..... 28
6.
Charakterystyka strategii w obrębie poszczególnych branż .............................. 28
7.
Charakterystyka strategii marketingowej i komunikacyjnej ............................. 29
8.
Pozycja spółki na rynkach i perspektywy rozwoju ................................................ 30
H.
Działalność Spółki w zakresie badań i rozwoju ........................................................... 31
1.
Istotne czynniki ryzyka i zagrożenia w ramach działalności badawczo –
rozwojowej Spółki .......................................................................................................................... 31
2.
Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju Spółki ............................ 32
3.
Informacje o wyrobach wprowadzonych na rynek w 2010 r. ........................... 33
4.
Utrzymanie konkurencyjności jakościowej – strategia działania w obszarze
badań i rozwoju............................................................................................................................... 34
I.
Działalność Spółki w zakresie produkcji i logistyki ........................................................ 35
1.
Charakterystyka mocy produkcyjnych Zakład Grudziądz ................................... 35
2.
Charakterystyka mocy produkcyjnych Zakład Lubawa ....................................... 38
NAMIOTY I LOGISTYKA ................................................................................................................ 38
3.
Strategia optymalizacji procesu produkcyjnego Lubawa S.A. .......................... 41
•
5S ................................................................................................................................................. 41
•
KANBAN...................................................................................................................................... 41
2
•
5 WHY ......................................................................................................................................... 41
•
PPP ............................................................................................................................................... 41
•
Wizualizacja .............................................................................................................................. 41
4.
Utrzymanie konkurencyjności kosztowej – strategia działania w obszarze
logistyki .............................................................................................................................................. 42
II.
OPIS ISTOTNYCH TRANSAKCJI ZAWARTYCH PRZEZ EMITENTA Z PODMIOTAMI
powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe ....................................................................... 43
III.
INFORMACJE O KREDYTACH, POŻYCZKACH, GWARANCJACH ................................. 43
A.
Informacje o zaciągniętych kredytach, pożyczkach.................................................. 43
B.
Informacje o udzielonych pożyczkach. .......................................................................... 44
C.
Informacje o gwarancjach .................................................................................................. 44
IV.
INFORMACJE O POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED SĄDEM I INNYMI
ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ .................................................................................... 44
V.
OPIS WYKORZYSTANIA PRZEZ EMITENTA WPŁYWÓW Z EMSIJI ............................ 45
VI.
OBJAŚNIENIA RÓŻNIC POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI WYKAZANYMI W
RAPORCIE ROCZNYM A WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW NA
DANY ROK ................................................................................................................................................. 45
VII.
Zarządzanie zasobami finansowymi.................................................................................... 45
A.
Informacja o emisji papierów wartościowych ............................................................. 45
B.
Instrumenty finansowe ........................................................................................................ 45
C.
Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ...................................................... 46
VIII.
OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH ................... 46
IX.
OCENA CZYNNIKÓW I NETYPOWYCH ZDARZEŃ MAJĄCYCH WPŁYW NA WYNIK
Z DZIAŁALNOŚCI ZA ROK OBROTOWY.......................................................................................... 47
X.
ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA
PRZEDSIĘBIORSTWEM EMITENTA I JEGO GRUPĄ KAPITAŁOWĄ ........................................ 47
XI.
ZMIANY W SKŁADZIE OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA
W CIĄGU OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO ORAZ .............................................................. 47
XII. WSZELKIE UMOWY ZAWARTE MIĘDZY EMITENTEM A OSOBAMI
ZARZĄDZAJĄCYMI.................................................................................................................................. 49
XIII.
INFORMACJA O WYNAGRODZENIACH WYPŁACONYCH OSOBOM
ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM ............................................................................................. 49
XIV.
OKREŚLENIE ŁĄCZNEJ LICZBY I WARTOŚCI NOMINALNEJ WSZYSTKICH
AKCJI (UDZIAŁÓW) EMITENTA ORAZ AKCJI I UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH
POWIĄZANYCH EMITENTA, BĘDĄCYCH W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I
NADZORUJĄCYCH (DLA KAŻDEJ OSOBY ODDZIELNIE) .......................................................... 50
3
XV. WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, BEZPOŚREDNIO LUB
POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE, CO NAJMNIEJ 5 % W OGÓLNEJ LICZBIE
GŁOSÓW NA WALNYM ZGROMADZENIU EMITENTA ................................................................. 51
XVI.
INFORMACJE O ZNANYCH EMITENTOWI UMOWACH................................................ 51
XVII. WSKAZANIE POSIADACZY WSZELKICH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH,
KTÓRE DAJĄ SPECJALNE UPRAWNIENIA KONTROLNE ............................................................ 52
XVIII. INFORMAVCJE O SYSTEMIE KONTROLI PROGRAMÓW PRACOWNICZYCH....... 52
XIX.
WSKAZANIE WSZELKICH OGRANICZEŃ DOTYCZĄCYCH PRZENOSZENIA
PRAWA WŁASNOŚCI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH EMITENTA.......................................... 52
XX. INFORMACJA O UMOWIE EMITENTA Z PODMIOTEM UPRAWNIONYM DO
BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ..................................................................................... 53
XXI.
POZOSTAŁE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA SPÓŁKI ........................................ 53
A.
Charakterystyka struktury aktywów i pasywów bilansu Spółki............................ 53
B.
Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz wyniki
finansowe Spółki ................................................................................................................................. 58
C.
Opis organizacji EMITENTA ze wskazaniem jednostek podlegających
konsolidacji ........................................................................................................................................... 58
XXII. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI SPORZĄDZENIA
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .................................................................................................... 58
XXIII. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO
BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH ..................................................................................... 59
XXIV.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU STOSOWANIU ŁADU KORPORAYJNEGO .................. 59
A.
Opis podstawowych cech stosowanych w Spółce systemów kontroli
wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania
sprawozdań finansowych................................................................................................................. 60
B.
Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających
oraz ich uprawnień............................................................................................................................. 62
4
I.
OPIS DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ SPÓŁKI
A. Struktura organizacyjna Spółki i podmiotów stowarzyszonych
„LUBAWA” Spółka Akcyjna w Grudziądzu jest spółką prawa handlowego
posiadającą osobowość prawną i działająca na podstawie przepisów prawa polskiego.
Spółka zarejestrowana jest od dnia 05.12.2001 r. w Sadzie Rejonowym VII Wydział
Gospodarczy
Krajowego
Rejestru
Sądowego
w
Toruniu
pod
numerem
KRS
0000065741.
Siedziba Spółki znajduje się w Grudziądzu, przy ulicy Waryńskiego 32-36. Spółka
posiada
dwa
zakłady
produkcyjne
w
Lubawie
przy
ulicy
Dworcowej
1
i w Grudziądzu przy ulicy Waryńskiego 32-36.
Akcje Spółki znajdują się w publicznym obrocie i są notowane są na Giełdzie
Papierów Wartościowych w Warszawie. W związku z tym spółkę obowiązują regulacje
Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U z 2005 r. nr 183, poz. 1538)
oraz Ustawy o ofercie
publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu (Dz. U. z 2005 r. nr 184, poz.
1539) i inne regulacje prawne dotyczące spółek notowanych na rynku regulowanym
w Polsce.
Lubawa S.A. odgrywa znaczącą rolę na polskim rynku sprzętu ratowniczego oraz
osprzętu bhp, a także jest jednym z liderów na rynku wyposażenia wojskowego
i policyjnego. Ze względu na charakter działalności, Spółkę przy dostawach wyrobów
o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym obowiązują postanowienia Ustawy z dnia
22.06.2001 r. o wykonywaniu działalności gospodarczej w zakresie wytwarzania
i obrotu materiałami wybuchowymi, bronią, amunicją oraz wyrobami i technologią
o przeznaczeniu wojskowym lub policyjnym(Dz. U. z 2001 r., nr 67, poz. 679 ze
zm.).
W dniu 03.06.2009r. została zarejestrowana Spółka XINGJIANG UNIFORCE-LUBAWA
TECHNOLOGY Co., Ltd w Chińskiej Republice Ludowej w Changji ul. Yanan Nan 40 ,
w której LUBAWA SA posiada 49 % udziałów . Zakresem działalności
Spółki jest
badanie i rozwój technologii barwienia i wykończenia wyrobów tekstylnych
oraz
produkcja tekstyliów wykorzystywanych do specjalnej konstrukcji oraz wyrobów
5
pomocniczych,
części
zapasowych
i
zamiennych,
a
także
usług
w
zakresie
odpowiedniego wsparcia technicznego; usług w zakresie doradztwa handlowego
i gospodarczego oraz technologicznego.
B.
•
Ważniejsze wydarzenia, dokonania Lubawa S.A.
Spółka podpisała umowę o partnerstwie z Wojskową Akademią Techniczną
w Warszawie. Umowa przewiduje współprace przy opracowaniu wyrobów
i
rozwiązań
związanych
z
technologicznymi
inicjatywami
„LUBAWA”
S.A.
w dziedzinie osłon balistycznych i systemów ochrony życia.
•
W lipcu 2010 roku Spółka podpisała Aneks nr 6 do umowy Ministerstwem Obrony
Narodowej. Na podstawie podpisanego aneksu Spółka dostarczyła dodatkowych
300 kpl. namiotów NS-97 w 2010 r., których łączna wartość wyniosła 5.565.000
zł brutto. Wartość dostaw namiotów wojskowych dla MON przypadających na
2010 rok w wyniku podpisania aneksu wyniosła 11.043.647,90 zł brutto. Łączna
wartość kontraktu z 10 maja 2006 roku dotycząca produkcji oraz dostaw
namiotów NS-97 i N-6/97 w latach 2006 – 2010 wyniosła 53.495.895.17 zł
brutto.
•
W październiku 2010 roku Spółka podpisała umowę z Centrum Reagowania
Epidemiologicznego
Sił
Zbrojnych
Rzeczypospolitej
Polskiej
z
siedzibą
w Warszawie. Na podstawie podpisanej umowy dostarczyła Bazę Noclegową,
której wartość wyniosła 663.400,00 zł brutto (słownie: sześćset sześćdziesiąt
trzy tysiące czterysta złotych).
•
We wrześniu 2010 roku Spółka podpisała umowę z Jednostką Wojskową nr 1123
w Grudziądzu. Na podstawie podpisanej umowy Lubawa S.A. dostarczyła
Techniczne
Namioty
Pneumatycznych,
których
łączna
wartość
wyniosła
4.150.000 zł brutto (słownie: cztery miliony sto pięćdziesiąt tysięcy złotych).
•
W grudniu 2010 roku Spółka podpisała umowę z Komendą Główna Policji
w Warszawie na dostawę kamizelek kuloodpornych. Na podstawie podpisanej
umowy Lubawa S.A. dostarczyła 1.975 sztuk taktycznych zintegrowanych
kamizelek kuloodpornych na mundur, których łączna wartość wynosi 4.345.000
zł brutto (słownie: cztery miliony trzysta czterdzieści złotych).
•
Lubawa S.A. została jednych z głównych partnerów wystawy tematycznej
Muzeum Wojska Polskiego w Warszawie poświęconej polskim siłom specjalnym.
6
17 listopada 2010 nastąpiło uroczyste otwarcie wystawy „Zanim uderzył GROM”
opowiadającej historię 90 lat istnienia i działań polskich jednostek specjalnych.
Podczas otwarcia spółka zaprezentowała namiot bazy noclegowej, które są
używane
przez
żołnierzy
wojsk
specjalnych,
a
także
kilka
kamizelek
kuloodpornych, które znajdują się już na wyposażeniu operatorów sił specjalnych
lub już wkrótce będą. Lubawa jest dostawcą sprzętu ochronnego do niemal
wszystkich jednostek specjalnych w Polsce. Wystawę otworzył wiceminister ON
Marcin Idzik oraz dowódca Wojsk Specjalnych, generał brygady Piotr Patalong.
Uroczystość zgromadziła około pięciuset gości.
•
Dni
Przemysłu
Obronnego
2010
i
wystąpienie
ministra
Marcina
Idzika
2010-11-18. Podczas konferencji Dni Przemysłu 2010, którą po raz trzeci
organizował pion zakupów i modernizacji armii MON spółka Lubawa pokazała
swoje wyroby w ramach wystawy oraz zaprezentowała nowe spojrzenie na
problematykę opancerzenia i ochrony balistycznej w trakcie sesji panelowej
poświęconej wojskom lądowym i siłom specjalnym.
•
Spółka Lubawa swoimi wyrobami wspierała organizację centralnych uroczystości
Święta Niepodległości 11 listopada w Warszawie. Firma wydzieliła 4 namioty
pneumatyczne do zorganizowania zaplecza na potrzeby ratownicze. Zaplecze
zorganizowała Komenda Główna Związku Strzeleckiego „Strzelec”. Strzelcy
odpowiadali za pomoc widzom uroczystości i ich uczestnikom.
•
Lubawa
S.A.
wyroby
przeznaczone
dla
strażaków
prezentowała
podczas
Obchodów 50-lecia istnienia Szkoły Aspirantów Państwowej Straży Pożarnej
w Krakowie dnia 8-go października 2010 roku. Uroczysty apel na Rynku
Głównym połączono ze ślubowaniem słuchaczy pierwszego rocznika.
•
W Choszcznie 7-go i 8-go sierpnia 2010 roku odbyły się V Mistrzostwa Polski
Strażaków Ochotników w Ratownictwie Wodnym i Powodziowym. Podczas
zawodów Lubawa SA zaprezentowała wyposażenie dla służb ratowniczych oraz
uniwersalne wały przeciwpowodziowe wielokrotnego użycia.
•
Dnia 17-go czerwca 2010 roku Lubawa SA wzięła udział w VI międzynarodowej
konferencji naukowej „Katastrofy naturalne i cywilizacyjne - różne oblicza
bezpieczeństwa".
•
Spółka uczestniczyła w międzynarodowych Targach obrony i bezpieczeństwa
ALMEX
i
2010
producentów
w
Tiranie
sprzętu
(Albania).
wojskowego
Targi
i
zgromadziły
wyposażenia
z
przedsiębiorców
27
krajów
oraz
przedstawicieli NATO. Albania jest członkiem Sojuszu od roku 2009. W wystawie
7
uczestniczyło wielu kluczowych dostawców z Europy, w tym z Polski, zaś siły
zbrojne Albanii zademonstrowały swoje możliwości w trakcie kilku pokazów
dynamicznych,
w
tym
na
morzu
i
w
powietrzu.
Wystawa
zgromadziła
przedstawicieli armii współpracujących z albańskimi żołnierzami – Chorwacji,
Macedonii, Szwajcarii, Norwegii oraz Rumunii. Lubawa SA zademonstrowała
swoją propozycję dla albańskich odbiorców i gości targów z zagranicy w ramach
stoiska narodowego, które utworzyło dwanaście firm z Polski. Największym
zainteresowaniem gości i odwiedzających cieszyły się pneumatyczne systemy
namiotowe Lubawy oraz zintegrowane i specjalistyczne kamizelki kuloodporne
dla
żołnierzy
a
także
policjantów,
w
tym
służących
w
jednostkach
antyterrorystycznych.
•
We wrześniu 2010 roku Lubawa S.A. uczestniczyła w 18- tym Międzynarodowym
Salonie Przemysłu Obronnego. Spółka Lubawa podczas MSPO 2010 pokazała
w Kielcach pięć różnych namiotów (w tym pneumatyczne z bazy mieszkalnej,
namiot ratowniczy oraz Air Pub), kilkadziesiąt różnych kamizelek kuloodpornych
kamuflowanych
i
modułowych
zewnętrznych
począwszy
od
już
znanych
rozwiązań, po najnowsze konstrukcje systemowe o nazwie Reccon proponowane
operatorom
sił
specjalnych.
Zaprezentowano
szereg
najnowszych
płyt
balistycznych z polietylenów i ceramiki, a także połączenia różnych materiałów
w warstwach zapewniających jeszcze lepsze wartości ochronne. Podczas MSPO
spółka zaprezentowała pneumatyczną makietę KTO Rosomak w wersji bojowej
wykonaną we współpracy z firmą Miranda (dostawcą materiału maskującego)
oraz Wojskowym Instytutem Techniki Inżynieryjnej z Wrocławia, który zajmie się
badaniami makiety i dostosowaniem jej do wymogów normy obronnej z 2004
roku stworzonej jako zbiór nowoczesnych wymogów maskowania i pozoracji pola
walki dla polskiej armii. Budując pneumatyczną makietę Rosomaka Lubawa SA
wykorzystała wcześniejsze doświadczenia w budowaniu makiet na potrzeby
polskiej
armii
oraz
technologie
stelaży
pneumatycznych,
które
spółka
wykorzystuje z wielkim powodzeniem w konstrukcjach namiotów dla wojska
i służb ratowniczych.
•
Lubawa SA została jedną z kilkudziesięciu firm w Polsce nagrodzona przez Puls
Biznesu za aktywny udział w projekcie Akcja Inwestor. Akcja trwa już dwa lata
i polega na wymianie informacji pomiędzy spółkami giełdowymi, a inwestorami
indywidualnymi z wykorzystaniem platformy uruchomionej przez portal Puls
Biznesu oraz Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie.
8
•
W czerwcu 2010 roku Lubawa S.A. uczestniczyła w 11-tych Bałtyckich Targach
Militarnych Balt Military Expo 2010 oraz Targach Ratownictwa, Bezpieczeństwa
oraz Ochrony Osób i Obiektów Safety 2010, które zgromadziły 130 wystawców
z kraju i zagranicy. Lubawa SA wystawiała się w ramach zbiorczego stoiska
Polskiej Izby Producentów na Rzecz Obronności Kraju.
•
Zarząd Lubawa S.A. w czerwcu 2010 roku przekazał nieodpłatnie pneumatyczny
sprzęt pływający dziesięciu jednostkom Ochotniczej Straży Pożarnej, które
poniosły największy wysiłek w udzielaniu pomocy podczas powodzi w 2010 roku.
•
Dnia 18-go lutego
2010 r. podczas obrad NWZA Spółki Przemysław Borgosz
złożył rezygnację z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej. Przemysław
Borgosz pełnił funkcje Przewodniczącego Rady Nadzorczej LUBAWA S.A., był
również oddelegowany do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu LUBAWA S.A.
w okresie od dnia 1 stycznia 2010 roku do dnia 31 marca 2010 roku.
•
Dnia
18-go
lutego
treścią
uchwał podjętych
przez
Nadzwyczajne
Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy odwołany został z pełnienia funkcji Członka Rady
Nadzorczej Paweł Kois, natomiast do pełnienia funkcji Członków powołani zostali
Wojciech Górski oraz Mirosław Ociesa
•
Dnia 4-go marca 2010 roku Spółka otrzymała postanowienie w sprawie
rejestracji
zmiany
adresu
i
siedziby
Spółki
w
rejestrze
przedsiębiorstw
Krajowego Rejestru Sądowego.
Dane dotychczasowe:
„LUBAWA” S.A.
Ul. Dworcowa 1
Lubawa 14-260
Obecne Dane:
„LUBAWA” S.A.
Ul. Waryńskiego 32-36
Grudziądz 86-300
•
Dnia 21-go kwietnia 2010 roku Rada Nadzorcza „LUBAWA” S.A. podjęła uchwałę
powołującą Piotra Ostaszewskiego na stanowisko Prezesa Zarządu Spółki z dniem
1 czerwca 2010 r. Jednocześnie podjęta został uchwała odwołująca z dniem
31-go maja 2010 r. Przemysława Borgosza z pełnienia funkcji Prezesa Zarządu
„LUBAWA” S.A.
9
•
Dnia 1-go czerwca Rada Nadzorcza LUBAWA S.A. podjęła uchwałę o powołaniu
Anny Zarzyckiej-Rzepeckiej do pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu z dniem
19-go lipca 2010 roku.
•
Dnia 1-go czerwca 2010 roku Rada Nadzorcza LUBAWA S.A. podjęła uchwałę nr
6/2010 w sprawie wyboru firmy REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o.
jako podmiot uprawniony do dokonania przeglądu i badania sprawozdań za rok
obrotowy 2010.
Dane o wybranym podmiocie:
REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o., ul. Starodworska 1,
80-137
Gdańsk
Podstawa uprawnień: Spółka wpisana na listę krajową podmiotów uprawnionych
do badania sprawozdań finansowych pod numerem 101
LUBAWA S.A.
korzystała z usług wybranego podmiotu do przeglądu i badania
sprawozdań finansowych za lata 2006-2008. Umowa z REWIT Księgowi i Biegli
Rewidenci Sp. z o.o. ma być zawarta na okres jednego roku.
Wybór
biegłego
rewidenta
przez
Radę
Nadzorczą
nastąpił
zgodnie
z obwiązującymi w tym zakresie przepisami i normami zawodowymi.
•
Dnia 10-go czerwca 2010 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie LUBAWA S.A. na
podstawie przepisu art. 385 Kodeksu Spółek Handlowych powołało Członków
Rady Nadzorczej nowej kadencji w składzie:
1) Jacek Andrzej Łukjanow,
2) Przemysław Wiesław Borgosz,
3) Wojciech Górski,
4) Marcin Zygmunt Kubica,
5) Henryk Mikołaj Tacik.
•
Dnia 14-go lipca 2010 r. Sąd Rejonowy w Toruniu, VIII Wydział Gospodarczy
KRS, zarejestrował zmiany w wysokości kapitału zakładowego Spółki. W wyniku
zarejestrowania zmiany kapitał zakładowy Spółki. został obniżony z kwoty
17.400.000 zł do kwoty 16.354.000 zł tj. o kwotę 1.046.000 zł. Obniżenie
kapitału zakładowego odbyło się poprzez umorzenie 5.230.000 akcji serii E
o wartości nominalnej 0,20 zł każda, uprawniających do wykonania tej samej
liczby głosów na WZA, nabytych w celu umorzenia w ramach programu
nabywania przez Spółkę akcji własnych, na podstawie uchwały nr 20/2008
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 20 sierpnia 2008 roku.
10
Po zarejestrowaniu obniżenia kapitał zakładowy „LUBAWA” S.A. dzielił się na
81.770.000 akcji o wartości nominalnej 0,20 zł każda, uprawniających do
wykonywania 81.770.000 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
„LUBAWA” S.A.. Wszystkie akcje Spółki są akcjami zwykłymi na okaziciela. Każda
akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
•
Zarząd Lubawa S.A. konsekwentnie realizując strategię rozwoju przedsiębiorstwa
rozpoczął negocjacje dotyczące nabycia Litex ZPH z siedzibą w Ostrowie
Wielkopolskim. Firma ta jest jednym z największych w Europie producentów
parasoli reklamowych i banerów. Ponadto w ich ofercie znajdują się między
innymi
namioty
reklamowe
oraz
kompleksowe
wyposażenie
ogródków
restauracyjnych. Litex jest jednym z wiodących producentów w swojej branży,
a swoje produkty sprzedaje do 42 krajów na całym świecie. Zdaniem Zarządu
Lubawa S.A. nabycie przedsiębiorstwa Litex, a wraz z nim Spółek Miranda i Effekt
System przyczyni się do powstania silnej grupy kapitałowej, która będzie
specjalizowała się w produkcji oraz dystrybucji zarówno na rynek cywilny jak
i wojskowy. Dodatkowo, połączenie pozwoli uzyskać efekty synergii w obszarze
handlu, zaopatrzenia i produkcji i tym samym znacząco zwiększyć efektywność
w Grupie. Negocjacje doprowadziły do Zarząd Spółki Akcyjnej Lubawa do
zakończenia rokowań dnia 10-go grudnia 2010 roku ze Stanisławem Litwinem
mające na celu sfinalizowanie transakcji zakupu udziałów lub akcji (w zależności
od formy prawnej) przedsiębiorstwa powstałego w wyniku przekształcenia
podmiotu gospodarczego ZPH Litex Stanisław Litwin. Strony ustaliły, iż pakiet
100% akcji lub udziałów zostanie zakupiony za 15 mln zł. z czego 2 mln zł.
Stanisław Litwin przeznaczy na zakup akcji Lubawa S.A. na rynku regulowanym.
Od tej pory następuje systematyczny proces zbliżania współpracy szeregu firm
w ramach Grupy LUBAWA. Głównym celem tego procesu jest zapewnienie
obecnym i przyszłym Klientom kompleksowego pakietu rozwiązań w zakresie
produkcji tekstyliów, tkanin technicznych, gotowych wyrobów promocyjnych
i specjalistycznych dedykowanych do szerokiego grona odbiorców. Współpraca
w ramach grupy firm skupionych pod spółką LUBAWA S.A. będzie pozwalała na
czerpanie z wieloletniego doświadczenia i wiedzy ekspertów z wielu dziedzin
zarówno z obszaru rynku cywilnego jak i wojskowego. Dzięki sile finansowej
grupy będzie możliwe prowadzenie niezakłóconego rozwoju nowych rozwiązań
w obszarze objętym działalnością Grupy, a dzięki wymianie wiedzy, dostępie do
nowoczesnych technologii i potencjału produkcyjnego, będziemy mogli jeszcze
11
lepiej dostosowywać naszą ofertę do potrzeb klientów. Postępujący proces
spotkał się z bardzo pozytywnym odbiorem wśród inwestorów, czego dowodem
jest wzrost obrotów i wartości akcji spółki. Z punktu widzenia dotychczasowych
kontaktów
handlowych
oraz
zakresu
oferowanych
rozwiązań
współpraca
w ramach Grupy nie ulega zmianie.
•
Dnia 13-go grudnia 2010 roku wpłynęła do Spółki rezygnacja Jacka Łukjanowa
z pełnienia z dniem 13 grudnia 2010 r. funkcji członka Rady Nadzorczej.
Powodem rezygnacji były planowane zmiany w strukturze akcjonariatu. Jacek
Łukjanow pełnił funkcję Wiceprzewodniczącego Rady Nadzorczej LUBAWA S.A.
•
Dnia 14-go grudnia 2010 roku wpłynęła do Spółki rezygnacja Przemysława
Borgosza z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej z dniem 14-go grudnia
2010 r. Powodem rezygnacji były planowane zmiany w strukturze akcjonariatu.
•
Dnia 14-go grudnia treścią uchwał podjętych przez Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy powołani na członków Rady Nadzorczej Lubawa SA
zostali Paweł Kois oraz Andrzej Fanfara
C. Działalność Spółki
Lubawa S.A. jest ekspertem w dziedzinie osłon balistycznych, namiotów technicznych
i pneumatycznych oraz specjalistycznych tkanin powlekanych. Spółka potwierdziła
swoje doświadczenia certyfikatami NATO, normami zarządzania jakością i systemami
kontroli produkcji oraz obrotu specjalnego. Spółka może zatem przygotować każdy
produkt i spełnić każde oczekiwanie służb odpowiedzialnych za bezpieczeństwo Kraju
i Jego mieszkańców.
12
Potwierdzają to zamówienia z kraju i z zagranicy, podpisane umowy na wyroby firmy
Lubawa SA:
L.p.
KLIENT
PRODUKT
WARTOŚĆ
UMOWY
NETTO
1
Komenda Główna Policji Warszawa
kamizelki kuloodporne
1 880 820 zł
2
1 680 656 zł
3
JW. 4101 Lubliniec
Kamizelki dla wojsk specjalnych
1 195 415 zł
4
Poczta Polska SA CUK Warszawa
kamizelki kuloodporne plus hełmy
1 153 901 zł
5
Dep Zaopatrywania
namioty NS-97
1 125 163 zł
6
JW. 1123 Grudziądz
namiot warsztatowy TNP/2008
971 897 zł
7
Dep Zaopatrywania
namioty NS-97
760 246 zł
8
Dep Zaopatrywania
namioty NS-97
760 246 zł
9
Dep Zaopatrywania
namioty NS-97
760 246 zł
10
JW. 4724 Kraków
651 639 zł
11
JW. 1123 Grudziądz
Baza noclegowa
Poszycia do kamizelek
kuloodpornych
573 600 zł
12
CRE Warszawa
Baza noclegowa
543 770 zł
13
2 OWT Jastrzębie
Remont kamizelek kuloodpornych
531 170 zł
14
JW. 1123 Grudziądz
485 948 zł
15
JW. 1123 Grudziądz
485 948 zł
16
JW. 1123 Grudziądz
485 948 zł
17
JW. 1123 Grudziądz
485 948 zł
18
JW. 1123 Grudziądz
485 948 zł
19
JW. 1946 Wrocław
skafandry robocze L-1
401 633 zł
20
Dep Zaopatrywania
namioty NS-97
395 328 zł
21
JW. 4724 Kraków
311 475 zł
22
2 OWT Jastrzębie
Remont kamizelek kuloodpornych
294 677 zł
23
Dep Zaopatrywania
namioty NS-97
288 893 zł
24
Dep Zaopatrywania
namioty NS-97
258 483 zł
25
namioty NS-97
212 869 zł
26
Dep Zaopatrywania
MF Departamentu Wywiadu
Skarbowego Warszawa
Kamizelki kuloodporne
98 900 zł
27
EKO-PRO Mława
Hala reklamowa - magazynowa
97 000 zł
28
2OWT Jastrzębie
torby do kamizelek kuloodpornych
51 226 zł
29
WITU Zielonka
płyty balistyczne
32 787 zł
30
JW. 4724 Kraków
25 864 zł
31
Państwowa straż rybacka Olsztyn
24 590 zł
32
ABW Warszawa
kamizelki kuloodporne z torbą
22 580 zł
33
WITU Zielonka
płyty balistyczne
18 767 zł
34
NFM Production
Płyty prasowane balistyczne
17 273 zł
35
ABW Warszawa
kamizelki kuloodporne z torbą
16 232 zł
36
Wyższa Szkoła Policji w Szczytnie
kamizelki szkoleniowe kuloodporne
14 939 zł
13
Systemy bezpieczeństwa i higieny pracy to kolejna specjalność spółki Lubawa.
Charakterystyczne pod względem funkcjonalności, formy i kolorystyki wyroby spółki
można zaobserwować w każdym miejscu, na każdej niemal budowie, przy każdym
projekcie związanym z pracami na wysokości. Bezpieczeństwo klientów jest
wyzwaniem, którego spełnienie jest misją spółki Lubawa.
Potencjał, pozycja na rynku i doświadczenia w dziedzinach ugruntowanych od wielu
już lat pozwala podnosić wyzwania w nowych dziedzinach. Przebojem firmy stają się
pneumatyczne systemy namiotowe z przeznaczeniem dla aktywnych przedsiębiorców
oferujących swoje usługi i produkty wszędzie tam, gdzie oczekują tego ich odbiorcy
czyli w przygodnym terenie z dala od cywilizacyjnej infrastruktury i ułatwień życia.
W takich miejscach jesteśmy zawsze gotowi na sprostanie oczekiwań naszych
Klientów.
LUBAWA SA działa na rynku od 1951 r. Od 1996 r. jest notowana na Giełdzie
Papierów Wartościowych w Warszawie. Spółka realizuje zamówienia dla polskiego
wojska, policji, straży granicznej, straży pożarnej oraz straży miejskiej. Lubawa SA
działa również w branży turystycznej i BHP. Spółka posiada certyfikowany system
zarządzania jakością zgodny z wymaganiami normy PN-EN ISO 9001:2001 i system
zapewnienia jakości zgodny z wymaganiami NATO-wskimi AQAP-2110. Posiadane
certyfikaty: ISO 9001:2001, AQAP 2110:2006, Wewnętrzny System Kontroli,
Certyfikat Zgodności WITU oraz Świadectwo Wiarygodności MON (NAMSA).
Strategia działania Lubawy na lata 2007 – 2010 opierała się na misji spółki
i nakierowana była na stabilny wzrost wartości spółki, poprzez umocnienie pozycji
firmy jako
solidnego
i profesjonalnego
partnera w
zamówieniach dla
służb
mundurowych, w tym dla: wojska, policji, straży granicznej, straży pożarnej oraz
straży miejskiej. Strategia zakładała rozwój pozycji lidera na polskim rynku w drodze
przejęć i akwizycji firm z branży oraz podjęcie działań w zakresie rozwoju oferty
najwyższej jakości wyrobów. Lubawa S.A. wprowadziła do swojej oferty nowe
produkty,
mające
na
celu
podniesienie
14
jakości
dotychczasowej
działalności.
D. CZYNNIKI I ZDARZENIA MAJĄCE WPŁYWA NA DZIAŁALNOŚĆ
SPÓŁKI
•
Spółka
Lubawa
podpisała
umowę
o
partnerstwie
z
Wojskową
Akademią
Techniczną w Warszawie. Umowa przewiduje współpracę przy opracowywaniu
wyrobów i rozwiązań związanych z technologicznymi inicjatywami Lubawy SA
w dziedzinie osłon balistycznych i systemów ochrony życia.
•
Reorganizacja Sprzedaży eksportowej Lubawa SA w 2010 roku Wzmacniając
potencjał handlowy spółki Lubawa stworzyła nowy dział w ramach rozbudowy
części handlowej firmy. Przebudowanie struktur działu handlowego w Kraju.
•
Poszerzanie oferty handlowej o nowe produkty z dziedziny bhp i ratownictwa
(sprzęt chroniący przed upadkiem, zbiorniki na wodę i płyny, odzież robocza).
•
Najistotniejszym zdarzeniem mającym wpływ na funkcjonowanie działalności
spółki jest Synergia Grupy Lubawa. Opis pkt. I.B.
•
Zapewniono ciągłość dostaw surowców w celu realizacji założonego budżetu
sprzedaży na rok 2010 r.
•
Organizacja magazynów jaka została wdrożona na przełomie III i IV kwartału
przyniosła
niewymierne
korzyści
dla
poprawy
funkcjonowania
działalności
w obszarach sprzedaży, produkcji oraz zakupów. Odzyskano dwukrotnie większą
przestrzeń magazynową, bezpieczeństwo pracy oraz poprawiono wydajność
pracy pracowników magazynu. Realne stany magazynowe doprowadziły do
ciągłości produkcji działu BHP, planowania zamówień i dostaw materiałów na
czas oraz wyeliminowania braków surowców. Wprowadzenie systemu KANBAN
usprawniło
organizację
zapotrzebowania
w
surowce
na
poszczególnych
szczeblach w działach produkcji i zaopatrzenia.
•
Odświeżone zostały relacje z kooperantami usług szycia oraz rozpoczęto
rozmowy dotyczące ewentualnych umów współpracy w roku 2011. Celem było
zbudowanie
zdolności
produkcyjnej
w
przypadku
nagłych
i
szybkich
do
zrealizowania kontraktów w kwartałach III i IV 2011 r. Firmy te zostały
sprawdzone pod względem jakości wykonania usług w IV kwartale 2010 r.
•
Zostały uzgodnione i zbudowane nowe instrukcje przepływu informacji pod
względem logistycznym, zapewniające ciągłość dostaw.
•
Opracowana została instrukcja zamawiania i przyjmowania materiałów oraz
funkcjonowania
działu
logistyki
w
celu
wyeliminowania
wszelkich
dotychczasowych błędów oraz poprawy przepływu informacji i spójności działania
15
we wszystkich obszarach spółki. Wprowadzenie instrukcji zostało przewidziane na
rok 2011.
•
W XII 2010 r. rozpoczęto zakupy zgodnie z zatwierdzonym budżetem sprzedaży
mające na celu zapewnienie stanów magazynowych oraz ciągłości produkcji
w I kwartale 2011.
•
Przeprowadzono analizy min-max materiałowych dotyczących stanów wyrobów
gotowych działu BHP.
•
Rozszerzona została kadra działu logistyki, a pracowników, którzy się nie
sprawdzili zastąpiono nowymi osobami.
E. Czynniki mające wpływ na sytuację finansową Lubawa S.A.
Na sytuację finansową Lubawa S.A. i stowarzyszonych z nią spółek ma wpływ szereg
czynników zarówno makroekonomicznych, jak i związanych z samymi Spółkami:
Czynniki zewnętrzne
czynniki pozytywne- możliwości:
•
wejście w życie Ustawy o Ratownictwie Medycznym która to nakłada obowiązek
wyposażania służb medycznych , pożarniczych i innych w sprzęt m.in. z oferty
Lubawy S.A. ( namioty, sprzęt ochronny do pracy na wysokości, ubrania
ochronne),
•
zapotrzebowanie na dostawy sprzętu ochronnego do prac na wysokości poza
rynek krajowy,
•
ogłoszenie postępowań przetargowych na dostawy sprzętu kwatermistrzowskiego
w kraju i poza granicami,
•
ogłoszenie postępowań przetargowych na przedsiębiorstwa z branży.
czynniki negatywne - zagrożenia:
•
ciągła zmiana prawodawstwa wprowadzająca dodatkowe ryzyka do prowadzonej
działalności (brak jednoznacznych wytycznych w zakresie podatków i opłat
związanych z podejmowanymi działaniami),
•
trudna sytuacja na rynku powodująca konieczność obniżenia cen i marż
osiąganych na sprzedawanych towarach,
16
•
wyższy poziom technologiczny innych firm na rynku, które mogą realizować
bardziej specjalistyczne zamówienia (efektem planowanych działań Spółce jest
również wzrost zaawansowania technologicznego oferowanych produktów),
•
kształtowanie się kursów walut (w szczególności kursu euro; zbyt silna złotówka
wpływająca na spadek wpływów ze sprzedaży usług),
•
spadek notowań papierów wartościowych na GPW związanych z działalnością
inwestycyjną LUBAWA S.A.
Czynniki wewnętrzne
silne strony:
•
Lubawa S.A. posiada dobrą markę u odbiorców sprzętu kwatermistrzowskiego i
ochronnego do prac na wysokości oraz usługi szycia przystawek,
•
posiadanie certyfikatów ISO 9001:2001, AQAP 2110:2003
•
posiadania koncesji na dostawy uzbrojenia,
•
posiadanie patentów i zastrzeżeń wzorów przemysłowych takich jak pokrowce
UPWD (pojazdy gąsienicowe), kamizelki kuloodporne, namioty,
•
posiadanie technologii w zakresie wyrobów gumowych, możliwość udziału w
pracach badawczo-rozwojowych współfinansowanych przez budżet Państwa,
•
możliwość dywersyfikacji produkcji,
•
wykwalifikowana siła robocza,
•
dobra sytuacja finansowa,
•
nowoczesny komputerowy system obsługi przedsiębiorstwa,
•
wiarygodność finansowa dająca dostęp do postępowań przetargowych, środków
unijnych, kredytów,
•
kontrakt na dostawy do 2010 r. w zakresie produkcji namiotów dla Ministerstwa
Obrony Narodowej Lubawa S.A..
słabe strony:
•
zbyt niska zdolność do innowacyjności produktowych,
•
niedobór kadry inżynierskiej do tworzenia i wdrażania nowych produktów.
17
F. Ryzyko w działalności Lubawa S.A.
Skala ryzyka prowadzonej przez Lubawa S.A. działalności jest w dużej mierze
powiązana z koniunktura gospodarczą.
Lubawa S.A. narażona jest w swojej działalności na następujące rodzaje ryzyk:
•
Ryzyko kursowe walut
Kontrakty na sprzedaż usług zawarte są z firmami zagranicznymi w walutach obcych
(EUR) jak również zakup części surowców z zagranicy. W sytuacji znacznego
umacniania się waluty krajowej jak również istotnemu osłabieniu może mieć
niewielki niekorzystny wpływ na wyniki Spółki. Lubawa S.A. nie posiada zobowiązań
finansowych w postaci kredytów, pożyczek w walutach obcych. Niekorzystne zmiany
kursów
walut
nie
powinny
prowadzić
do
znaczącego
pogorszenia
wyników
finansowych Spółki.
Notowania średnich kursów USD i EUR w 2010 roku
4,5000
4,0000
3,5000
3,0000
2,5000
2,0000
1,5000
1,0000
0,5000
0,0000
dolar amerykanski
•
euro
Ryzyko uzależnienia od znaczących odbiorców
W zakresie asortymentu wojskowego sprzętu logistycznego należy przede wszystkim
uwzględnić fakt dominującej pozycji Ministerstwa Obrony Narodowej w grupie
odbiorców. W celu zmniejszenia ryzyka uzależnienia nawet od tak długoletniego
18
kontrahenta, zostały podjęte kroki zmierzające do poszerzenia grupy odbiorców,
zarówno w kraju, jak też za granicą.
W pozostałych obszarach działania Spółki ryzyko to jest niewielkie.
•
Ryzyko uzależnienia od dostawców
Z racji na specyficzne wymagania oraz atesty bezpieczeństwa, jakie posiadają
wyroby spółki LUBAWA S.A. producenci oraz dostawcy materiałów muszą spełniać z
góry określone kryteria jakościowe.
Większą część dostawców spółki stanowili producenci krajowi, wśród których
znajdowali się zarówno duże i rzetelne firmy, jak i niewielkie zakłady rzemieślnicze
oraz
najbliższe
w
regionie
hurtownie.
Dotychczas
nie
było
wypracowanych
alternatywnych źródeł dostaw, a zmiany w postaci poszukiwania innych dostawców
zaczęto wprowadzać w III i IV kwartale 2010 r.
Ograniczona
sieć
dostawców
oraz
brak
dostawców
alternatywnych,
często
wynikające ze specyficznych wymagań klientów, powodowały brak możliwości
negocjacji warunków handlowych oraz brak możliwości ich zmiany. Dlatego też, ze
względu na problemy związane z niepewnością w funkcjonowaniu małych firm
rzemieślniczych,
w
2010
r.
rozpoczęto
poszukiwania
pewniejszych
źródeł
zaopatrzenia. Wyeliminowano część małych zakładów, które z różnych przyczyn nie
były w stanie realizować zamówień dla spółki, terminy ich dostaw nie były
zadowalające lub firmy te były nierzetelne.
Producenci zagraniczni, to firmy spełniające wszystkie wymagane standardy jakości
oraz posiadające certyfikaty na swoje wyroby. W 2010 r. odświeżono relacje
handlowe z dostawcami, nawiązano ściślejszą współpracę oraz zdobyto nowe
materiały mające na celu zastąpienie przestarzałych konstrukcji oraz wprowadzenie
ewentualnych alternatywnych materiałów. Nastąpiły wizyty w firmach mające na celu
poprawę relacji handlowych oraz kontrolę producentów.
Lubawa S.A. konsekwentnie dąży do zminimalizowania ryzyka uzależnienia się od
dostawców, niestety ze względu na specyfikę produkcji nadal jest ono relatywnie
wysokie.
19
G. Charakterystyka działalności Spółki w orzasze handlu i marketingu
1. Zdarzenia i czynniki mające wpływ na działalność Spółki w obszarze
handlu i marketingu.
W
2010
roku
struktura
i
sposób
działania
działu
handlowego
zostały
przeorganizowane. Rozbudowie poddany został dział eksportu. Zmieniono także
podejście do sposobu zarządzania produktami w obszarze BHP i Ratownictwa.
Na początku roku dział handlowy charakteryzował się duża rotacją pracowników,
która
mogła
być
spowodowana
ich
brakiem
kompetencji
na
zajmowanych
stanowiskach, co powodowało zniechęcenie i brak zadowalającej efektywności.
W dziale nie obowiązywał czytelny system motywacyjny co w połączeniu z brakiem
stabilnej polityki personalnej i poczuciem braku „pewnego jutra” stanowiło kolejny
czynnik demotywujący. Z drugiej strony w dziale nie obowiązywał żaden system
planowania sprzedaży i powiązane z nim budżety, co uniemożliwiało efektywne
zarządzanie procesem sprzedaży i jej prognozowanie.
Od czerwca 2010 wdrożona została nowa struktura działu zobrazowana na poniższym
schemacie:
Dyrektor Handlowy
DZIAŁ SPRZEDAŻY
BHP i RATOWNICTWA
TKANIN i GUMY
Koordynator BOK
Dział Sprzedaży
BHP
i Ratownictwa
Menadżer Sprzedaży
Działu BHP i
Ratownictwa i
Powlekanie Tkanin
Przedstawiciel
Handlowy
(Region 01)
DZIAŁ SPRZEDAŻY
SPECJALISTYCZNEJ
DZIAŁ SPRZEDAŻY
EKSPORTOWEJ
DZIAŁ MARKETINGU
Koordynator BOK
Dział Sprzedaży
Eksportowej
Koordynator BOK
Dział Sprzedaży
Specjalistycznej
(Grupa 01)
(Grupa 02)
Specjalista ds.
Sprzedaży
Przedstawiciel
Handlowy
(Region 02)
Przedstawiciel
Handlowy
(Region 03)
20
Dział Sprzedaży
Eksportowej
Menadżer Działu
Marketingu
W czerwcu 2010 roku zmienił się także udział procentowy poszczególnych kanałów
dystrybucyjnych. Wykonano także szereg działań związanych z poszczególnymi
sektorami.
W ramach rynku krajowego:
•
sektor mundurowy objął 70% sprzedaży (w porównaniu do 80% z początku
roku). Zdefiniowali zostali poszczególni odbiorcy w ramach tego sektora.
Określono także specyficzne działania mające na celu dotarcie do wyróżnionych
podgrup.
Pozyskano
wiele
nowych
kontaktów
m.in.
dzięki
uczestnictwu
w targach. Wyróżniono nową grupę odbiorców – firmy i agencje ochrony, która
wcześniej nie była obsługiwana w sposób usystematyzowany. Dzięki pracy
w terenie pozyskano też szereg nowych zapytań z rynku.
•
ratownictwo objęło 20% (w porównaniu do 5% z początku roku). Nawiązano
współpracę z Państwową i Ochotniczą Strażą Pożarną docierając do decydentów
na poziomie krajowym, wojewódzkim i regionalnym. Zaznaczono też swoją
obecność w ośrodkach kształcenia straży pożarnej: Szkole Głównej Służby
Pożarniczej w Warszawie oraz Szkole Aspirantów w Krakowie.
•
sprzedaż hurtowa objęła 10% (w porównaniu z 15% z początku roku).
Usystematyzowano sposób rabatowania na poszczególne linie produktowe
w podziale na zdefiniowane grupy klientów. Zaktywizowano sprzedaż poprzez
bezpośredni kontakt przedstawicieli handlowych pracujących w terenie.
Na rynku krajowym docelowym planem jest wzrost udziału w dystrybucji globalnej
sprzedaży
na
rzecz
rynków
cywilnych
charakteryzujących
się
większą
powtarzalnością i przewidywalnością sprzedaży w ciągu roku a także brakiem często
negatywnego wpływu centralnego budżetowania co ma miejsce w przypadku
odbiorców mundurowych. Dodatkowo planowany jest wzrost udziału w sieciach
sprzedaży (tzw. DIY).
W
ramach
rynku
dywersyfikację
i
eksportowego
niwelowanie
miały
dużych
miejsce
dysproporcji
działania
w
mające
zakresie
na
sprzedaży
celu
do
kluczowych odbiorców usług. Zmiany w udziale procentowym przedstawia poniższa
tabela.
21
Klient
Isabella
Brand
Gerjak
Udział do maja
2010
98%
1%
1%
Udział od czerwca
2010
80%
17%
3%
Plan docelowy
60%
25%
15%
Docelowym planem rozwoju rynku eksportowego oprócz dalszego wzrostu udziału
pozostałych dwóch odbiorców usług jest prezentacja i promocja kompleksowej oferty
na rynkach europejskich, bliskowschodnich, afrykańskich, Ameryki Południowej i Azji.
Kraj
Białoruś
Chiny
Dania
Holandia
Niemcy
Polska
Ukraina
Suma
Przychód w pln
225
369
3 111
144
1 398
32 986
4
926,98
682,07
828,26
661,66
673,05
970,52
471,13
Udział
0,6%
1,0%
8,1%
0,4%
3,7%
86,3%
0,0%
38 242 213,67
Tabela. Struktura regionalna przychodów ze sprzedaży produktów i usług
w 2010 roku.
2. Istotne czynniki ryzyka i zagrożenia mające wpływa na działalność
rynkową LUBAWA SA.
Jednym z kluczowych negatywnie działających na wynik spółki czynników jest
uzależnienie znacznej części sprzedaży od stanu budżetu państwa i środków
przeznaczanych na określone zakupy budżetowe przez instytucje publiczne takie jak
Ministerstwo Obrony Narodowej, czy Państwowa Straż Pożarna.
Kolejnym wyzwaniem jest bardzo silna konkurencja na rynku produktów BHP
i produkowanych systemów chroniących przed upadkiem z wysokości. Kluczowym
konkurentem na rynku polskim, a także na kilku europejskich rynkach ościennych
jest firma Protekt, której strategią działania jest zaniżanie ceny produktów. W tym
segmencie produktowym na rynku pojawiają się także producenci zagraniczni (np.
firma IRUDEK z Hiszpanii) produkujący swój asortyment na dalekim wschodzie
(Chiny, Indie) i dzięki temu uzyskujący bardzo niskie ceny sprzedaży. Między innymi
22
te czynniki mają wpływ na niskie marże sprzętu chroniącego przed upadkiem
z wysokości. Ta sama sytuacja dotyczy również sprzętu ratowniczego, gdzie
konkurencja również jest bardzo silna i widoczna na rynku.
3. Charakterystyka branż i rynków docelowych LUBAWA SA.
W przypadku BHP i sprzętu chroniącego przed upadkiem z wysokości spółka nadal
(pomimo czynników opisanych w punkcie 4) zachowuje wysoką konkurencyjność.
Dzięki posiadanej certyfikacji na przykład na kopalnie istnieje możliwość dalszej
sprzedaży do określonych sektorów. Konkurencja jednak prowadzi działania mające
na celu uzyskanie analogicznej certyfikacji i umożliwiające wprowadzenie swojego
asortymentu również do tych klientów.
Balistyka miękka tj. kamizelki i wkłady balistyczne charakteryzuje się dużą
konkurencyjnością.
projektowania
Terminy
uzależniony
realizacji
jest
od
zamówień
zapisów
są
satysfakcjonujące.
specyfikacji
istotnych
Proces
warunków
zamówienia w ramach ogłaszanych przetargów, co często powoduje konieczność
modyfikacji wzorów.
Balistyka twarda tj. płyty kompozytowe związana jest z długotrwałym procesem
pozyskania klienta. Na ofertę spółki w tym zakresie duży wpływ ma konkurencja firm
zagranicznych operujących na naszym rynku.
W zakresie usług przerobu w Polsce spółka styka się z konkurencją firm
z najbliższego otoczenia zagranicznego (Czechy, Słowacja), które oferują niższe ceny
usług
przerobu.
Lubawa
dzięki
posiadanemu
potencjałowi
technologicznemu
i kadrowemu ma jednak nadal dużą przewagę konkurencyjną w tym zakresie.
W zakresie tkanin powlekanych i gumy istnieje wiele możliwości ekspansji na tym
rozwijającym się rynku. Wyroby spółki w tym zakresie są w znacznej mierze
innowacyjne i z pewnością mogą konkurować z firmami zarówno na rynku polskim
jak i zagranicznym.
Namioty pneumatyczne stanowią sprawdzony i spotykający się z pozytywnym
odbiorem produkt
dedykowany w znacznej
mierze
do
odbiorców z
sektora
logistycznego (MON, Straż pożarna). Namioty stelażowe charakteryzują się znaczącą
23
perspektywą rozwoju sprzedaży na wszystkich obsługiwanych przez spółkę rynkach
zarówno mundurowych, jak i cywilnych.
Lubawa S.A. prowadzi działalność w kilku segmentach wymienionych powyżej,
poniżej informację o najważniejszych produktach w poszczególnych branżach.
Namioty:
•
Namiot szybkorozstawiany - jest namiotem uniwersalnym, przeznaczonym na
stanowisko dowodzenia, namiot szpitalny jak również do celów biwakowych,
magazynowych,
sanitarnych,
socjalnych
itd.
lub
wykonywania
czynności
wymagających izolacji od wpływów atmosferycznych.
•
Namiot 6x6 - Namiot na stelażu metalowym, możliwość łączenia modułowego,
powierzchnia całkowita 36m2.
•
Wielkogabarytowy Namiot Pneumatyczny przeznaczony jest na wyposażenie
pododdziałów remontowych, w celu zapewnienia wykonywania szerokiej gamy
prac obsługowo-remontowych UiSW, w tym pancernego, zmechanizowanego,
samochodowego i lotniczego w warunkach polowych oraz na misjach poza
granicami państwa.
•
Techniczny
Namiot
Pneumatyczny
-
Wielofunkcyjny
namiot
na
stelażu
pneumatycznym został skonstruowany z myślą o różnorodnym przeznaczeniu:
jest
przystosowany
na
mobilne
warsztaty
polowe
do
prowadzenia
prac
remontowo - konserwacyjnych dla wszelkiego rodzaju pojazdów samochodowych
i wozów bojowych, w tym typu Leopard 2A4 i KTO Rosomak, stosowany jako
namiot katastroficzny, stołówka, świetlica, itp.
•
Namiot N-6 - Namiot sześcioosobowy, na stelażu metalowym, powierzchnia
całkowita 9,6m2.
•
Namiot NS-97 - Modułowy namiot na stelażu metalowym.
Sprzęt kwatermistrzowskie, balistyka:
•
PW-75 – Plecak Wojskowy o pojemności 75 litrów, wykonany z Cordury® 1100
w Polskim kamuflażu wz.93 khaki z wykończeniem IRR (niewidoczność w bliskiej
podczerwieni). Produkt wyjątkowej trwałości i niezawodności.
•
Modułowe Oporządzenie Taktyczne (MOT) to kompletny system pozwalający na
wygodne
przenoszenie
wszystkich
elementów
wyposażenia
indywidualnego
w dowolnej konfiguracji, dopasowanej do osobistych wymagań użytkownika,
24
a także rodzaju wykonywanych działań. Dzięki szerokiej gamie modułowych
kieszeni
różnego
przeznaczenia
możliwe
jest
przenoszenie
magazynków
i amunicji wielu typów, środków łączności oraz innego sprzętu.
•
Kamizelka kuloodporna Reccon Special - kamizelka dedykowana operatorom
wojsk specjalnych.
•
Kamizelka kuloodporna Operator - kamizelka dedykowana formacjom podległym
MSWiA.
•
Modułowa kamizelka kuloodporna Defender - przewidziana do całorocznego
użytkowania. Kamizelka jest przystosowana do noszenia na mundurze letnim,
kurtce zimowej lub innym wykorzystywanym przez użytkownika rodzaju odzieży.
Zachowuje właściwości ochronne w zakresie temperatur od -40 oC do +50 oC
oraz w stanie suchym i po deszczowaniu.
•
Kamizelka RAPTOR - zintegrowana kamizelka kuloodporna realizująca wymagania
funkcjonalne i ergonomiczne kamizelki taktycznej z system szybko-wyczepnym
przeznaczoną dla szerokiego grona odbiorców wojskowych, policyjnych spełniając
przy tym szczególne wymagania operatorów jednostek specjalnych.
Sprzęt BHP, ratowniczy:
•
Szelki bezpieczeństwa – gama kilkunastu produktów wraz z akcesoriami takimi
jak
zasobnik
narzędziowy,
futerał
na
butelkę,
futerał
na
telefon,
pasy
odblaskowe.
•
Linki bezpieczeństwa oraz poziome liny kotwiczące.
•
Urządzenia samohamowne.
•
Pasy strażackie.
•
Kabina do dekontaminacji - Kabina przeznaczona jest do oczyszczania, odkażania
i dezynfekcji odzieży ochronnej skażonej chemikaliami.
•
Odzież ochronna - Odzież przeciwchemiczna L1, L2; Ubranie kwaso - ługo
odporne; Kombinezon do pracy w wodzie; Kombinezon gazoszczelny.
•
Zbiornik na ciecze - zbiornik przeznaczony jest do przechowywania wody dla
celów gaśniczych i technicznych. Zbiornik wyposażony jest w zawór wlotowo wylotowy umożliwiający przyłączenie zbiornika do sprzętu gaśniczego Straży
Pożarnej.
•
Skokochrony - skokochron przeznaczony jest do ewakuacji ludzi z miejsc
zagrożenia, w szczególności z wyższych kondygnacji płonących budynków.
25
•
Namiot ratowniczy - odpowiada wszystkim warunkom dla ratownictwa i ochrony.
Konstrukcja oparta jest na stelażu pneumatycznym.
•
Zapory przeciwpowodziowe.
Tkaniny powlekane, artykuły gumowe:
•
Tkaniny powlekane – tkaniny na odzież ochronną, tkaniny na przenośne zbiorniki
na ciecze, tkaniny na konstrukcje pneumatyczne, tkaniny na pasy, tkaniny na
membrany, tkaniny na kompensatory i przewody elastyczne.
Turystyka i rekreacja:
•
Air Pub przeznaczony jest do zabezpieczania
zabezpieczania wszelkiego
rodzaju imprez
plenerowych. Jest idealnym rozwiązaniem dla firm cateringowych zajmujących
się obsługą i organizacją spotkań integracyjnych, pikników, biesiad, wesel czy
dyskotek. Namiot może być wykorzystywany jako ogródek gastronomiczny,
gastronomiczny
stoisko handlowe czy nawet jako zadaszenie do sezonowych salonów gier
zręcznościowych.
•
Billboardy pneumatyczne.
Udział segmentów w przychodach
0%
2% 2%
4%
13%
26%
39%
Sprzęt kwatermistrzowski
(balistyka)
Usługa przerobu
Artykuły sportowosportowo
turystyczne
Artykuły gumowe
13%
Namioty
1%
0%
Wykres.. Udział segmentów w przychodach Lubawa S.A. w 2010 roku.
26
Segment działalności
Przychód
4 910 880,05
Sprzęt kwatermistrzowski (balistyka)
9 857 035,23
Usługa przerobu
5 050 416,36
Artykuły sportowo-turystyczne
57 926,52
Artykuły gumowe
464 575,46
Namioty
15 033 054,83
Tkaniny powlekane
1 337 311,54
Pozostała sprzedaż
123 693,72
Towary
532 757,12
Materiały
874 562,84
Suma
38 242 213,67
Tabela. Wartość przychodów wg segmentów działalności.
Klient
Departament Zaopatrywania Sił
Zbrojnych
Jednostki wojskowe
JYDSK CAMPING INDUSTRI A/S
ISABELLA
P.P.H. "PROF-BEH" ROMAN
JAWORSKI
Przychód
Udział
Jednostka rządowa
Jednostka rządowa
Jednostka rządowa
9 052 168,74
6 652 344,64
3 561 478,00
23,67%
17,40%
9,31%
Spółka akcyjna
3 139 172,84
8,21%
Społka cywilna
2 033 958,63
5,32%
Tabela. Najważniejsi odbiorcy produktów i usług Lubawa S.A. w 2010 roku.
4. Analiza
docelowych,
konkurencyjności
charakterystyka
oferty,
sytuacji
krajowego
i
na
rynku
odbiorców
zagranicznego
rynku
obsługiwanych branż
W
ramach
rozwoju
oferty
istniejącej
podjęto
szereg
działań
związanych
z wprowadzaniem nowych i aktualizacją istniejących w ofercie produktów. Zmiany
dotyczą wyrobów ze wszystkich grup asortymentowych i zostały szczegółowo opisane
w pozostałych punktach opracowania.
27
5. Omówienie cykliczności i sezonowości w obrębie poszczególnych
branż
Produkty i usługi oferowane przez spółkę charakteryzują się różnorodnością
w zakresie sezonowości sprzedaży.
Do wyrobów i usług charakteryzujących się sprzedażą ciągłą w całym roku należy
zaliczyć: sprzęt BHP, usługi przerobów eksportowych i tkaniny powlekane.
Produkty uzależnione od budżetów centralnych takie jak namioty wielkogabarytowe,
balistyka i ratownictwo najczęściej sprzedawane są w ostatnim kwartale roku. Proces
ofertowania na te wyroby, często sprzedawane w ramach przetargów publicznych,
rozpoczyna się najczęściej w drugim kwartale.
6. Charakterystyka strategii w obrębie poszczególnych branż
W zakresie rozwiązań BHP i sprzedaży sprzętu chroniącego przed upadkiem
z wysokości podjęto działania zmierzające do odbudowania korzystnych relacji
z rynkiem i odbiorcami, a także usystematyzowania współpracy. Zwiększeniu uległa
oferta produktowa w tym zakresie, zaplanowano też kolejne wdrożenia. Podjęto
pracę w zakresie promocji marki tych wyrobów, a także zaplanowano wprowadzenie
akcji promocyjnych i programów lojalnościowych dla dystrybutorów. Zaplanowano
strategię wejścia do sieci handlowych.
Produkty z dziedziny ratownictwa uległy liftingowi celem dostosowania do bieżących
potrzeb klientów. Wprowadzono plan dalszego rozwoju produktów istniejących
i
wdrażania
nowych
rozwiązań
w
tym
asortymencie.
Nawiązano
relacje
z przedstawicielami Państwowej i Ochotniczej Straży Pożarnej poprzez uczestnictwo
w konferencjach, odczytach i spotkaniach cyklicznych.
W zakresie produktów balistycznych wprowadzono nowe wzornictwo kamizelek celem
dostosowania oferty do potrzeb nowozdefiniowanej grupy odbiorców – agencji i służb
ochrony. Wprowadzono szereg akcesoriów i dodatków umożliwiających dostosowanie
kamizelek przez użytkownika i większej personalizacji wykorzystywanego sprzętu.
Opracowano plecaki specjalistyczne dla służb medycznych i przedmedycznych.
28
Wdrożony został plan wprowadzenia możliwości prasowania płyt balistycznych
dającej docelowo możliwość sprzedaży zarówno samych wyrobów, jak i usług
prasowania płyt świadczonych na zewnątrz.
W linii produktowej namiotów trwają prace nad wprowadzeniem szerokiej gamy
namiotów
stelażowych,
modernizacji
istniejących
rozwiązań
pneumatycznych,
a także wyrobów, które zastąpią dotychczasowe Techniczne Namioty Pneumatyczne.
Do usług przerobu wprowadzane są nowe wzory. Zaplanowano także pogłębienie
współpracy nie tylko w zakresie samej usługi, ale także pod kątem surowcowym.
W tkaninach powlekanych poszerzono dostępne wzory asortymentowe. Wdrożono
także plan sprzedaży eksportowej tych wyrobów.
W kwestii rozwoju sprzedaży eksportowej podjęto działania mające na celu
eksplorację nowych rynków zbytu oraz przedstawienie oferty handlowej na rynkach
„trudnych”.
Działania
związane
z
eksportem
powiązane
są
z
tworzeniem
i utrzymaniem siatki dedykowanych agentów zajmujących się sprzedażą w danych
krajach.
Sprzedaż
realizowana
jest
także
na
zasadzie
umów
agencyjnych,
współpracy z innymi dystrybutorami operującymi na określonych rynkach, a także
bezpośrednio z kraju poprzez rozbudowywany dział eksportu.
7. Charakterystyka strategii marketingowej i komunikacyjnej
W świetle coraz większej konkurencji ze strony zarówno firm zagranicznych, jak
i krajowych duży nacisk położony został na działania marketingowe i komunikacyjne
związane z obsługiwanymi rynkami. Charakterystyka i różnorodność odbiorców
końcowych wymagała dostosowanych działań do każdej z grup przy jednoczesnym
zachowaniu spójnego i jednoznacznego przekazu. Jednym z kluczowych elementów
dwustronnej komunikacji z rynkiem był opisany pobieżnie wcześniej udział w targach
branżowych i imprezach specjalnych, podczas których prezentowano portfolio
produktowe spółki, zbierano informację o działaniach konkurencji oraz omawiano
sugestie zmian w wytwarzanych wyrobach. Tego typu okazje stanowiły także bardzo
dobry moment do podtrzymania relacji poprzez spotkania z kluczowymi klientami,
29
a także zaowocowały szeregiem nowych kontaktów handlowych. Zaplanowano
wprowadzenie akcji promujących zarówno same wyroby jak i markę Lubawa SA.
Ważnym elementem działań było usystematyzowanie prezentacji oferty handlowej
w
Internecie
poprzez
pozycjonowanie
oraz
rewitalizację
monitorowanie
strony
internetowej,
statystyk.
odpowiednie
Usprawniono
także
jej
możliwość
komunikacji z przedstawicielami firmy poprzez aktualizację sekcji „Kontakty” na
stronie.
Ważnym czynnikiem związanym z działalności spółki akcyjnej LUBAWA były także
działania mające na celu zachęcenie odbiorców indywidualnych do nabywania akcji
i inwestycji w walory spółki. Oprócz typowych publikatorów giełdowych i reklamy
mediach tematycznych, powołano do życia kanał w portalu Facebook poświęcony
firmie, aktualnościach, notowaniach giełdowych itp.
Przeprowadzono też szereg e-mailingów do zewnętrznych i własnych baz odbiorców
z różnych obsługiwanych sektorów.
8. Pozycja spółki na rynkach i perspektywy rozwoju
Zaplanowano wprowadzenie wielu nowych produktów i rozwiązań innowacyjnych
w ramach całego asortymentu spółki. Dzięki odpowiedniemu wykorzystaniu bieżącej
informacji zwrotnej od klientów, rozwiązania istniejące w ofercie są udoskonalane
i dostosowywane do rosnących potrzeb odbiorców. Trwają negocjacje związane
z wprowadzeniem nowych produktów do gamy sprzętu chroniącego przed upadkiem
z
wysokości
celem
zapewnienia
kompletności
oferty
i
uzyskania
przewagi
konkurencyjnej oraz w rezultacie pozycji trzeciego gracza na rynku polskim. Podjęte
działania
w
zakresie
wyrobów
ratowniczych
pozwolą
na
zapewnienie
jednej
z najwyższych pozycji na rynku jako firmy wyznaczającej standardy w branży.
W świetle rosnącej konkurencji, podjęto szereg działań w zakresie linii produktowej
namiotów dla wojska. Dzięki rozwojowi istniejących i wprowadzaniu nowych
produktów w zakresie balistyki miękkiej spółka utrzyma wysoką pozycję na rynku
krajowym. Konsekwentne inwestycje związane z balistyką twardą umożliwią nam
systematyczne budowanie pozycji także w tej dziedzinie.
30
H. Działalność Spółki w zakresie badań i rozwoju
Dział Badań i Rozwoju zajmuje się głównie analizą i wdrażaniem innowacyjnych
produktów (takich, których technologie nie były dotychczas znane firmie, bądź
modernizacja i optymalizacja już istniejących technologii). Oznacza to w praktyce
badanie nowych technologii, ewolucji obecnych produktów, pod kontem zapewnienia
klientowi unikalnej wartości, zaś firmie jak największych zysków i osiągnięciu
przewagi konkurencyjnej. Skupiamy swoją uwagę w obszarach strategicznego
rozwoju Spółki.
a) korzystanie z własnych doświadczeń;
b) współpraca z zewnętrznymi Ośrodkami Badawczo-Rozwojowymi;
c) możliwości rozwoju , inwestycji;
d) badanie rynku, obserwacja konkurencji;
e) pozyskiwanie pracowników o wysokim stopniu kwalifikacji oraz doświadczenia;
f) możliwość poszerzenia asortymentu i jego dywersyfikację;
g) zwiększenie
świadomości
oraz
identyfikacji
pracowników
z
działaniami
podejmowanymi w Spółce.
h) pozyskiwanie środków finansowych, dodatkowych środków na rozwój nowych
technologii,
produktów
oraz
zoptymalizowanie
kosztów
wyrobów
już
produkowanych.
1. Istotne czynniki ryzyka i zagrożenia w ramach działalności badawczo
– rozwojowej Spółki
Słabe strony:
•
przestarzałe oprogramowanie graficzne i konstrukcyjne;
•
brak systemu motywacyjnego;
•
brak identyfikacji pracowników z działaniami prowadzonymi w firmie.
Szanse:
•
możliwość
rozwoju,
poprzez
wymianę
oprogramowania
i konstrukcyjnego;
•
możliwość poszerzenia asortymentu i jego dywersyfikację;
31
graficznego
•
zwiększenie
świadomości
oraz
identyfikacji
pracowników
z
działaniami
podejmowanymi w Spółce.
Zagrożenia:
•
jednoczesna praca nad znaczną ilością różnych projektów;
•
konieczność wprowadzenia zmian do istniejących, zatwierdzonych dokumentacji.
2. Ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju Spółki
Osiągnięcia:
•
2007r. - Namiot TNP został wyróżniony nagrodą DEFENDER, przyznawaną
producentom najlepszego sprzętu wojskowego.
Lubawa SA zaprezentowała podczas XV Międzynarodowego Salonu Przemysłu
Obronnego
w
Kielcach
innowacyjny
produkt
–
Techniczny
Namiot
Pneumatyczny, służący m.in. do remontu sprzętu wojskowego w warunkach
polowych.
•
2008 r. – dostawa 12 baz noclegowych do WP.
Skonteneryzowany,
autonomiczny
moduł
zawierający
namioty
wraz
z
kompletnym, niezbędnym wyposażeniem - przeznaczonym do rozwinięcia
kwatery polowej dla 60 żołnierzy.
•
2010r. – dostawa namiotów TNP do WP.
•
2010r. – dostawa kamizelek kuloodpornych i hełmów dla Poczty Polskiej.
•
2010r. – dostawa kamizelek kuloodpornych na mundur i kamuflowanych do
Komendy Głównej Policji.
•
2010r. – dostawa kamizelek na mundur typu RECCON dla służb specjalnych WP.
Opracowywanie projektów badawczo-rozwojowych, celowych w celu pozyskania
dodatkowych
środków
zoptymalizowanie
na
kosztów
rozwój
zleceń
nowych
produktów
32
technologii,
już
produktów
opracowanych
-
oraz
Program
Operacyjny - Innowacyjna Gospodarka, Działanie 1.4 wsparcie na prace badawcze
i rozwojowe
TYTUŁ
WNIOSKU:
Opracowanie
technologii maskującej
prowadzącej
do
stworzenia demonstratora makiety pneumatycznej.
3. Informacje o wyrobach wprowadzonych na rynek w 2010 r.
•
Namiot szybkorozstawiany jest namiotem uniwersalnym, przeznaczonym na
stanowisko dowodzenia, namiot szpitalny jak również do celów biwakowych,
magazynowych,
sanitarnych,
socjalnych
itd.
lub
wykonywania
czynności
wymagających izolacji od wpływów atmosferycznych.
•
PW-75 – Plecak Wojskowy o pojemności 75 litrów, wykonany z Cordury® 1100 w
Polskim kamuflażu wz.93 khaki z wykończeniem IRR (niewidoczność w bliskiej
podczerwieni). Wyjątkową trwałość i niezawodność w każdych, nawet najbardziej
ekstremalnych warunkach zapewniają zastosowane nowatorskie rozwiązania
konstrukcyjne oraz wysoka jakość materiałów, z którego plecak został wykonany.
•
Modułowe Oporządzenie Taktyczne (MOT) to kompletny system pozwalający na
wygodne przenoszenie wszystkich elementów wyposażenia indywidualnego w
dowolnej konfiguracji, dopasowanej do osobistych wymagań użytkownika, a
także rodzaju wykonywanych działań. Dzięki szerokiej gamie modułowych
kieszeni różnego przeznaczenia możliwe jest przenoszenie magazynków i
amunicji wielu typów, środków łączności oraz innego sprzętu.
•
Makieta pneumatyczna kołowego transportera opancerzonego ROSOMAK służy do
pozoracji wozu w otoczeniu sprzętu faktycznego, a także w środowisku złożonym
wyłącznie z makiet sprzętu i techniki wojskowej. Makieta zbudowana jest na
stelażu pneumatycznym. poszycie wozu jest wykonane z materiału maskującego
a
elementy
wyposażenia
kształtujące
sylwetkę
pojazdu
z
są
oraz
tworzywa
szczegóły
sztucznego,
charakterystyczne
sklejki
dla
wodoodpornej
i aluminium.Makieta jest demonstratorem technologii i możliwości produkcyjnych
pierwszego etapu do wykonania wielofunkcyjnej makiety techniki wojskowej.
W etapie drugim zostaną zapewnione właściwości radiolokacyjne i termalne
makiety.
•
DEFENDER SPECIAL® - modułowa kamizelka kuloodporna.
33
•
DEFENDER® - modułowa kamizelka kuloodporna.
•
PATRON® - lekka kamizelka kuloodporna.
•
DELTA® - kamizelka kuloodporna dla służb ochrony.
•
Płyta kuloodporna GUARD® HPPE - najwyższej jakości płyta kuloodporna
wykonana z tkaniny polietylenowej Dyneema®.
•
Szelki bezpieczeństwa S-07 - szelki bezpieczeństwa wyposażone w grzbietową
klamrę zaczepową oraz przedni punkt zaczepowy, posiadające stały pas biodrowy
z klamrami bocznymi do pracy w podparciu oraz pełną regulację pasów
barkowych i udowych.
•
Szelki bezpieczeństwa S-08 - szelki bezpieczeństwa wyposażone w grzbietową
klamrę zaczepową oraz przedni punkt zaczepowy, posiadające obrotowy pas
biodrowy z klamrami bocznymi do pracy w podparciu oraz pełną regulację pasów
barkowych i udowych.
•
Zapory przeciwpowodziowe.
4. Utrzymanie konkurencyjności
w obszarze badań i rozwoju
jakościowej
–
strategia
działania
Permanentne działania nad rozwojem nowych, innowacyjnych produktów. Poprawa
i optymalizacja stosowanych materiałów i surowców w wyrobach oraz stosowanej
technologii.
Strategia opiera się na misji Spółki i nakierowana jest na stabilny wzrost wartości
Spółki, poprzez umocnienie pozycji firmy jako solidnego i profesjonalnego partnera
w zamówieniach dla służb mundurowych, w tym dla: wojska, policji, straży
granicznej, straży pożarnej oraz straży miejskiej. Strategia zakłada rozwój pozycji
lidera na polskim rynku w drodze przejęć i akwizycji firm z branży oraz podjęcie
działań w zakresie rozwoju oferty najwyższej jakości wyrobów. Spółka planuje
w najbliższym czasie unowocześnienie technologii produkcji dzięki zastosowaniu
nowoczesnych urządzeń. Zamierza również wprowadzić do swojej oferty nowe
produkty, mające na celu podniesienie jakości dotychczasowej działalności.
34
I. Działalność Spółki w zakresie produkcji i logistyki
1. Charakterystyka mocy produkcyjnych Zakład Grudziądz
BHP
a. Siła robocza:
19 pracowników produkcyjnych - w tym:
- 14 szwaczek,
- 3 zaplataczy lin,
- 2 pakowaczy
Ilość osób w pełni dostosowana do potrzeb produkcyjnych.
Praca w dziale BHP głównie opiera się na szyciu na maszynach szwalniczych dwu i
jednoigłowych.
b. Wykaz maszyn i urządzeń
Lp.
1
Nazwa
Typ
zgrzewarka do foli
2
maszynka do cięcia taśmy
3
Maszyna szwalnicza
JUKI - automat
4
Maszyna szwalnicza
DURKOPP
5
Maszyna szwalnicza
DURKOPP
6
Maszyna szwalnicza
DURKOPP
7
Maszyna szwalnicza
JUKI - automat
8
Maszyna szwalnicza
DURKOPP
9
Maszyna szwalnicza
DURKOPP
10
Maszyna szwalnicza
JUKI
11
Maszyna szwalnicza
JUKI
12
Maszyna szwalnicza
JUKI
13
Maszyna szwalnicza
JUKI
14
Maszyna szwalnicza
PFAFF
15
Maszyna szwalnicza
PFAFF
16
Maszyna szwalnicza
PFAFF
17
Maszyna szwalnicza
SEIKO
35
18
Maszyna szwalnicza
SEIKO
19
Maszyna szwalnicza
ADLER
20
Maszyna szwalnicza
MINERWA
21
Maszyna szwalnicza
JUKI
22
Maszyna szwalnicza
DURKOPP
23
Maszyna szwalnicza
DURKOPP
24
Maszyna szwalnicza
JUKI
25
Maszyna szwalnicza
ADLER
KONFEKCJA
a. Siła robocza
- 40 konfekcjonerów wyrobu, 2 hale produkcyjne
Praca manualna, ilość osób w pełni dostosowana do potrzeb produkcyjnych
- brak
POWLEKARNIA
Posiada bogate know - how, zatrudnia wysoko wykwalifikowaną kadrę inżynierów
i techników, zatrudnia doświadczonych i dobrze przeszkolonych pracowników, używa
nowoczesnego parku maszynowego, wdrożyła system zgodny ze standartem ISO
9001, jest w stanie produkować materiały powlekane i inne materiały gumowane
o grubości od 0.15 do 5 mm.
a. Siła robocza
- 17 operatorów urządzeń powlekających
- 2 operatorów pras
- 2 zestawiaczy mieszanek i roztworów
36
Lp.
Nazwa
Typ
1
linia powlekania
(6 )
ISOTEX
2
linia powlekania
(5)
ISOTEX
3
linia powlekania
(4)
ISOTEX
4
linia powlekania
( 8)
ISOTEX
5
linia powlekania
(9)
ISOTEX
6
linia powlekania
7
urządzenie do talkowania
Bersdorff
8
Bersdorff
9
Bersdorff
10
kocioł wulkanizacyjny
11
prasa bębnowa
Buzuluk
12
prasa bębnowa
Buzuluk
13
prasa bębnowa
Buzuluk
14
łamacz do gumy
WG-550
15
prasa do wulkanizacji
Buzuluk
16
kalander
Buzuluk
17
kalander
Frykcyjny
18
walcarka
WG-550
19
walcarka
WG-550
20
walcarka
WG-550
21
walcarka
WG-650
22
kalander do zdwajania
Meccaniche Mod.
23
kalander do prasowania
Meccaniche Mod.
24
Wytłaczarka filtracyjna
Chodus
25
mieszadło klejowe
typ Z
26
mieszadło klejowe
typ Z
27
mieszadło klejowe
typ Z
28
mieszadło klejowe
typ Z
29
mieszadło klejowe
typ Z
30
mieszadło klejowe
typ Z
31
mieszadło klejowe
typ Z
32
mieszadło klejowe
typ Z
33
mieszadło klejowe
typ Z
34
mieszadło klejowe
typ Z
(7)
ISOTEX
37
35
mieszadło klejowe
typ Z
36
mikser gastronomiczny
WARMA
37
rekuperacja benzyny
OMIATEX
38
magazyn balotów
5,4m
39
magazyn balotów
5,4m
40
magazyn balotów
5,4m
41
magazyn balotów
5,4m
42
magazyn balotów
3,6m
43
magazyn balotów
3,6m
44
magazyn balotów
3,6m
45
magazyn balotów
3,6 m
46
prasa
PHM- 2000
47
tłocznia do tkanin
Duża
48
instalacja gaszenia
Supon
49
instalacja gaszenia
Supon
50
instalacja gaszenia
Supon
51
instalacja gaszenia
Supon
52
tłocznia do tkanin
Mała
53
kocił grzewczy parowy
RPW-2900
54
kocił grzewczy wodny
RWS - 1000
55
wentylacja nawiewna w powl .
56
wentylacja nawiewna
57
wentylacja nawiew na silniki
58
wentylacja wyw. z powl.
59
wentylacja
60
sprężarka nr.1
SK 26 7,5 bar.
61
sprężarka
SK 26 7,5 bar.
62
63
w konfekcji
wyw . z konfek.
nr.2
zgrzewarka do foli
maszynka do cięcia taśmy
2. Charakterystyka mocy produkcyjnych Zakład Lubawa
NAMIOTY I LOGISTYKA
a. Siła robocza:
5 pracowników produkcyjnych (szwaczki)
38
Maszyny szwalnicze
Durkopp Adler 069
Durkopp Adler 221
Textima 8332 3405
Juki 241
Pozostałe
Maszyna do uszczelniania szwów
Maszyna do cięcia taśm LU-16
Zgrzewarka Z-4
BALISTYKA
a. Siła robocza
- 5 pracowników produkcyjnych (szwaczki)
Maszyny szwalnicze
Textima 8332 3405
Pozostałe
Zgrzewarka do oczek
Maszyna do cięcia taśm LU-16
Okuwarka - prasa mimośrodowa
Nakładarka Curis Pionier 346099
Maszynka do znaczenia bulmer type 330
TURYSTYKA I REKLAMA
a. Siła robocza
- 84 pracowników produkcyjnych
39
Maszyny szwalnicze
Durkopp Adler 467-65
Durkopp Adler 467
Durkopp Adler 767
Durkopp Adler 069
Durkopp Adler 867 Eco
Durkopp Adler 221
Durkopp Adler FA273
Durkopp Adler 0173757553
Durkopp Adler 204
Textima 8332 3405
Juki 241
Juki 210
Juki LU1510-7
Juki M0J 2500
Juki LK1854
Pfaff 546
Pfaff 1426
Pfaff 1246
Pfaff 1428
Pfaff 1442
Pfaff 1445
Pfaff 192 638
Pfaff 3337
Pfaff 8304
Pfaff 669579
Pfaff 1446
Highlead GC 20688-1-D
Mitsubishi PLK-BO-3BT
Mitsubishi PLK-E 1008 H
Seiko LLW-28BL
Brother MA4-B551-092-5
Brother DB2-B798-300
Singer 320W194
Singer łancuszkowy 393483
Pegasus EX5204-02
Pegasus łań. TM625-FX02
Global WF925-60
Pozostałe
Okuwarka Gartex 50 no 1
Okuwarka Gartex M2 typ 371
Okuwarka Riwi
Okuwarka Carmo
40
Okuwarka Siac
Okuwarka Sicom
Maszyna do sztancowania Fortuna SE20
Zgrzewarka do oczek
Zgrzewarka Branson E-150
Krajarka Moller and Kurth
Okuwarka - prasa mimośrodowa
Maszyna do nacinania fartuchów
Nakładarka Curis Pionier 346099
Maszyna do klejenia kartonów
Maszynka do znaczenia bulmer type 330
3. Strategia optymalizacji procesu produkcyjnego Lubawa S.A.
Ciągłe doskonalenie produkcji jest podstawą poprawnego funkcjonowania zakładu.
Dlatego też wszelkie działania są prowadzone w myśl nowego podejścia do
organizacji produkcji, czyli Lean Manufacturing. W najbliższym czasie planujemy
wprowadzić (a w niektórych przypadkach rozwinąć) następujące narzędzia Lean:
•
5S-
organizacja
stanowisk
roboczych
i
przestrzeni
roboczej,
eliminacja
niepotrzebnych rzeczy, zapewnienie ergonomii stanowiska pracy, stałe audyty;
•
KANBAN–
System
ten
samoregulujące
jest
narzędzie
sterowany
operacyjnego
zdarzeniami
sterowania
występującymi
produkcją.
bezpośrednio
na
produkcji (a nie o plan). Zorientowany jest na zapewnienie krótkiego czasu
przetwarzania, niskich zapasów przy jednoczesnej terminowości realizacji, a co
za tym idzie: wielkość produkcji dopasowana do liczby zamówień, oraz kontrola
jakości na wszystkich etapach procesu.
•
5 WHY– narzędzie służące do identyfikacji źródła problemu poprzez 5-krotne
zadanie pytania „dlaczego?”
•
PPP (projekt pomysłów pracowniczych) – zmobilizowanie pracowników do
udziału w podnoszeniu efektywności firmy, poprzez możliwość zaprezentowania
własnych pomysłów związanych z usprawnieniem stanowiska pracy i przestrzeni
roboczej.
•
Wizualizacja (w postaci tablic informacyjnych; Kanban) – bieżące informowanie
pracowników o
stopniu realizacji planu produkcyjnego, wynikach audyty 5S,
poziomie jakości wyrobów; stanie maszyn i urządzeń, wynikach bieżących analiz
(działań korygujących itp.)
41
Celem zastosowania w/w narzędzi Lean są:
•
skrócenie czasu realizacji procesu pracy oraz poprawy jakości;
•
dostosowywanie techniczne elementów systemu;
•
tworzenie kryteriów oceny i nagradzania - KPI;
•
redukcja kosztów bez poniesionych nakładów
•
zwiększenie zaangażowanie pracowników w poprawę funkcjonowania firmy
•
porządek na stanowisku pracy
Filozofia Kaizen, czyli ciągłe zaangażowanie oraz chęć ciągłego podnoszenia jakości
firmy i produktu. będzie przyświecać każdego działalności firmy LUBAWA S.A.
4. Utrzymanie konkurencyjności kosztowej – strategia działania w
obszarze logistyki
Dotychczas zamówienia na materiały były stosunkowo małe (ilość), aby móc
negocjować warunki handlowe – cena, szybsze terminy realizacji, reakcja na
zamówienie oraz jego priorytetowość. Spółka przez niektórych dostawców była
traktowana marginalne.
W III i IV kwartale 2010 r. wprowadzono koncepcję zastąpienia dotychczasowych
drobnych firm i sklepów na dostawców większych, mogących obsłużyć spółkę
w większej skali zamówienia oraz bardziej kompleksowo.
W celu zapewnienia stałości warunków handlowych, terminów realizacji, ciągłości
dostaw i stałych
cen, pod koniec 2010 r. przygotowano umowy ramowe dla
dostawców i producentów, które planuje się wdrożyć w 2011 r.
W drugiej połowie roku, w celu obniżenia cen i uzyskania większej mocy
przetargowej, zaczęto wprowadzać zamówienia
w większej
skali pod zapas
magazynowy. Jednocześnie działanie takie miało na celu zapewnienie dostępności
surowców w sytuacjach nagłych, większych zamówień (przetargi).
42
II.
OPIS ISTOTNYCH TRANSAKCJI ZAWARTYCH PRZEZ
EMITENTA Z PODMIOTAMI powiązanymi na innych warunkach
niż rynkowe
oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery
wartościowe,
instrumenty
finansowe,
wartości
niematerialne
i
prawne
oraz
nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą
jednostek powiązanych oraz opis metod ich finansowania;
Spółka w 2010 roku nie zawierała istotnych transakcji zawartych przez Emitenta z
podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe.
Informacje o wspólnych przedsięwzięciach i o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Lp.
Podmiot
Sprzedaż
1
XINJIANG
UNIFORCE
LUBAWA
TECHNOLOGY
176 216,10
Należności
brutto
Zakupy
6 445,53
Odpis
Należności
Zobowiązania
aktualizujący
netto
861 680,41
861 680,41
0,00
6 445,53
III. INFORMACJE O KREDYTACH, POŻYCZKACH, GWARANCJACH
A. Informacje o zaciągniętych kredytach, pożyczkach
Umową kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego nr 25 1020 1752 0000
0602 0122 0060 z dnia 14.10.2009 r. Spółka zaciągnęła kredyt w Banku PKO BP
S.A.PEKAO
S.A
Centrum
Korporacyjne
w
Elblągu
na
kwotę
4 000 tys.
zł.
Oprocentowanie kredytu wg zmiennej stopy procentowej obliczane w stosunku
rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu (WIBOR 1 M + 2,5 p.p. marży banku).
W ramach limitu kredytowego Spółka ma możliwość zadłużenia w rachunku bieżącym
do
kwoty
pieniężnego
2.000.000,00
(gwarancje,
zł
oraz
skorzystania
akredytywy,
opcje
z
innych
walutowe).
instrumentów
rynku
Zabezpieczenie
spłaty
kredytu stanowiła hipoteka kaucyjna do wysokości kwoty 4.500.000,00 zł na
nieruchomości położonej w Grudziądzu przy ul. Waryńskiego, na. Na dzień
43
31.12.2010r.
wykorzystanie
powyższego
kredytu
w
rachunku
bieżącym
nie
wystąpiło.
B. Informacje o udzielonych pożyczkach.
Na dzień 30.06.2010 r. Lubawa S.A. nie posiadała udzielonych pożyczek.
C. Informacje o gwarancjach
Wykaz gwarancji bankowych
Lp
1
2
Data zawarcia
gwarancji
23.10.2008
23.09.2009
Kwota
30 378,00
32 513,00
Czas trwania
gwarancji
Gwarancja
wystawiona na
rzecz
Nr zawartej gwarancji
Bank
Dotyczy
Zabezpieczenie
31.01.2014
78/GW/2008
PKO BP S.A.
Agencja Rezerw
Materiałowych
Warszawa
Gwarancja
właściwego
wykonania umowy
klauzula potrącenia z
rachunku
31.12.2014
ROKNCK(N)E/124/GW/2009
PKO BP S.A.
Agencja Rezerw
Materiałowych
Warszawa
Gwarancja
właściwego
wykonania umowy
blokada środków
pieniężnych w kwocie
gwarancji
IV. INFORMACJE O POSTĘPOWANIACH TOCZĄCYCH SIĘ PRZED
SĄDEM I INNYMI ORGANAMI ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ
Emitent w omawianym okresie nie uczestniczył w postępowaniach dotyczących
zobowiązań lub wierzytelności, które stanowiły co najmniej 10 % kapitałów własnych
emitenta.
44
V.
OPIS WYKORZYSTANIA
Z EMSIJI
PRZEZ
EMITENTA
WPŁYWÓW
Emitent w 2010 r. nie dokonywał emisji akcji.
VI.
OBJAŚNIENIA
RÓŻNIC
POMIĘDZY
WYNIKAMI
FINANSOWYMI WYKAZANYMI W RAPORCIE ROCZNYM
A WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI WYNIKÓW
NA DANY ROK
Na dzień publikacji prognozy na rok 2010 to jest 7-go października 2010 roku
(raport bieżący nr 50/2010) Zarząd Spółki nie posiadał informacji o wielkości
odpisów aktualizujących, które zostały utworzone w ostatecznym sprawozdaniu
finansowym Spółki, podanym badaniu przez biegłego rewidenta.
VII. ZARZĄDZANIE ZASOBAMI FINASOWYMI
W 2010 r. Lubawa S.A. prowadziła racjonalną gospodarkę zasobami finansowymi
i terminowo wywiązywała się ze swoich zobowiązań. Nie wystąpiły zakłócenia
w płynności finansowej. Nie występują żadne okoliczności, które uniemożliwiłyby
realizację zaciągniętych przez Spółkę zobowiązań.
A. Informacja o emisji papierów wartościowych
W roku 2010 Lubawa S.A. nie dokonała emisji papierów wartościowych
B. Instrumenty finansowe
Wyniki finansowe Lubawa S.A. mogą podlegać wahaniom finansowym na skutek
zmiany czynników w szczególności stóp procentowych oraz kursów walut. Spółka
zarządzając ryzykiem optymalizuje zmienność przyszłych przepływów pieniężnych
i ogranicza potencjalne straty ekonomiczne powstające na skutek zmian w
warunkach rynkowych
45
C. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Celem polityki zarządzania ryzykiem finansowym jest wyznaczenie obszarów
wymagających analizy ryzyka, przedstawienie metod jego identyfikacji i pomiaru,
określenie działań podejmowanych w stosunku do zidentyfikowanych obszarów
ryzyka oraz zdefiniowanie rozwiązań organizacyjnych w procesie zarządzania
ryzykiem.
W ramach działalności Lubawa S.A. narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
−
Ryzyko wiarygodności kredytowej klientów,
−
Ryzyko zmiany kursów walutowych,
−
Ryzyko zmiany stóp procentowych,
−
Ryzyko zmian cen surowców i towarów.
Lubawa S.A. w realizacji swoich celów nadrzędnych stara się unikać nadmiernego
ryzyka rynkowego. Cel ten jest realizowany poprzez identyfikację, monitorowanie
i zabezpieczenie ryzyka zmienności przepływów pieniężnych oraz monitorowanie
wielkości i kosztów zobowiązań. W ocenie ryzyka brany jest pod uwagę efekt
portfelowy, wynikający z różnorodności prowadzonej przez Lubawa S.A. działalności
gospodarczej.
VIII.
OCENA
MOŻLIWOŚCI
INWESTYCYJNYCH
REALIZACJI
ZAMIERZEŃ
w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych
środków, z uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej
działalności;
Do chwili obecnej Spółka nie miała problemów z finansowaniem zamierzeń
inwestycyjnych i taka sytuacja utrzyma się w przyszłości. Spółka planuje inwestycje
w nowe produkty i moce wytwórcze.
Nakłady inwestycyjne w 2010 r. Spółka planuje sfinansować ze środków własnych
i uzyskanych kredytów.
46
IX.
OCENA CZYNNIKÓW I NETYPOWYCH ZDARZEŃ MAJĄCYCH
WPŁYW NA WYNIK Z DZIAŁALNOŚCI ZA ROK OBROTOWY
W ocenie Zarządu w 2010 roku nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na
osiągnięty wynik.
X.
ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA
PRZEDSIĘBIORSTWEM
EMITENTA
I
JEGO
GRUPĄ
KAPITAŁOWĄ
W omawianym okresie nie nastąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania
Spółką.
XI.
ZMIANY
W
SKŁADZIE
OSÓB
ZARZĄDZAJĄCYCH
I
NADZORUJĄCYCH EMITENTA W CIĄGU OSTATNIEGO ROKU
OBROTOWEGO ORAZ
zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz uprawnienia
osób zarządzających w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji i wykupie
akcji.
W ciągu 2010 r. zaszły następujące zmiany w składzie osób zarządzających:
1. W
dniu 18 lutego 2010 r. Pan Przemysław Borgosz złożył rezygnacje
z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej LUBAWA S.A. (dnia 29.12.2009r.
Rada Nadzorcza Spółki Uchwałą nr 3/2009 oddelegowała na stanowisko
Prezesa
Zarządu
LUBAWA
S.A.
Pana
Przemysława
Borgosza
z
dniem
31.12.2009r.),
2. W dniu 18 lutego 2010 r. NWZA „LUBAWA” S.A. uchwała nr 4 odwołało ze
składu Rady Nadzorczej Pana Pawła Kois,
3. W dniu 18 lutego 2010 r. NWZA „LUBAWA” S.A. uchwała nr 7 powołano do
Rady Nadzorczej Pana Mirosława Ociesa,
4. W dniu 18 lutego 2010 r. NWZA „LUBAWA” S.A. uchwała nr 8 powołano do
Rady Nadzorczej Pana Wojciecha Górskiego,
47
5. W dniu 18 lutego 2010 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę powołującą na
stanowisko Prezesa Zarządu LUBAWA S.A. Pana Przemysława Borgosza
z dniem 18 lutego 2010 r.
6. W dniu 10 czerwca ZWZA „LUBAWA” S.A. uchwałą nr 20 powołano do Rady
Nadzorczej na nową kadencje Pana Jacka Łukjanow
Nadzorczej na nową kadencje Pana Przemysława Borgosz
Nadzorczej na nową kadencje Pana Wojciecha Górskiego
Nadzorczej na nową kadencje Pana Marcina Kubicę
10.W dniu 10 czerwca ZWZA „LUBAWA” S.A. uchwałą nr 24 powołano do Rady
Nadzorczej na nową kadencje Pana Henryka Tacik
11.Dnia 13-go grudnia 2010 roku wpłynęła do Spółki rezygnacja Pana Jacka
Łukjanowa z pełnienia z dniem 13 grudnia 2010 r. funkcji członka Rady
Nadzorczej.
12.Dnia
14-go
grudnia
2010
roku
wpłynęła
do
Spółki
rezygnacja
Pana
Przemysława Borgosza z pełnienia funkcji członka Rady Nadzorczej z dniem
14-go grudnia 2010 r.
13.W dniu 14-go grudnia 2010 roku uchwałą NWZA nr 7/12/2010 powołano do
Rady Nadzorczej Pana Andrzeja Fonfarę.
14.W dniu 14-go grudnia 2010 roku uchwałą NWZA nr 7/12/2010 powołano do
Rady Nadzorczej Pana Pawła Koisa.
Zgodnie ze Statutem Spółki Zarząd składa się z jednej i więcej osób. Kadencja
Zarządu trwa 3 lata. Członkowie Zarządu Lubawa S.A. są powoływani przez Radę
Nadzorczą Spółki. Rada Nadzorcza uprawniona jest do zawieszania z ważnych
powodów w czynnościach poszczególnych członków Zarządu lub całego Zarządu.
Poszczególni członkowie Zarządu mogą być odwołani w każdym czasie.
Zarząd Spółki nie ma uprawnień do podejmowania decyzji o emisji lub wykupie akcji.
Aktualny na dzień 31.12.2010 roku skład Zarządu i Rady Nadzorczej został
przedstawiony
w
Informacjach
ogólnych
Finansowego Spółki za rok 2010.
48
Wprowadzenia
do
Sprawozdania
XII. WSZELKIE UMOWY ZAWARTE
OSOBAMI ZARZĄDZAJĄCYMI
MIĘDZY
EMITENTEM
A
Umowa zawarta:
•
z Panem Piotrem Ostaszewskim nie przewiduje, w przypadku rozwiązania
kontraktu menedżerskiego z przyczyn leżących wyłącznie po stronie Spółki,
wypłaty odszkodowania,
•
z Panią Anną Zarzycką-Rzepecką nie przewiduje, w przypadku rozwiązania
kontraktu menedżerskiego z przyczyn leżących wyłącznie po stronie Spółki,
wypłaty odszkodowania.
XIII.
INFORMACJA O WYNAGRODZENIACH WYPŁACONYCH
OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM
Wynagrodzenie
wypłacone,
należne
lub
potencjalnie
należne
w
okresie
od
01.01.2010 r. do 30.06.2010 r. Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej z tytułu
pełnionych funkcji w organach Spółki przedstawia tabela poniżej:
Zarząd Spółki
Ostaszewski Piotr
Zarzycka - Rzepecka Anna*
Borgosz Przemysław*
Klepacki Zbigniew*
Razem
120,00
57,91
108,91
120,73
407,55
Rada Nadzorcza
Borgosz Przemysław*
Łukjanow Jacek*
Kubica Marcin
Tacik Henryk
Górski Wojciech
Fonfara Andrzej
Kois Paweł
Dobrowolski Krzysztof*
Krupnik Andrzej*
Gańko Piotr*
Ociesa Mirosław*
48,00
63,88
66,87
69,08
52,77
0,00
8,00
0,00
0,00
0,00
18,22
Razem
326,83
* na dzień sporządzenia bilansu osoba ta nie pełniła żadnej funkcji w "LUBAWA" S.A.
49
XIV. OKREŚLENIE ŁĄCZNEJ LICZBY I WARTOŚCI NOMINALNEJ
WSZYSTKICH AKCJI (UDZIAŁÓW) EMITENTA ORAZ AKCJI I
UDZIAŁÓW W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH EMITENTA,
BĘDĄCYCH W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I
NADZORUJĄCYCH (DLA KAŻDEJ OSOBY ODDZIELNIE)
Liczba akcji na dzień 02.05.2010 r.
Nazwisko Imię
Wartość nominalna dzień
przekazania raportu za
2010
Liczba akcji na dzień
przekazania raportu za 2010
Zarząd Spółki
Ostaszewski Piotr
0
0
0
10 406
67 100
0
0
0
2 081
13 420
0
0
Rada Nadzorcza
Kubica Marcin
Tacik Henryk
Górski Wojciech
Fonfara Andrzej
Kois Paweł
Na dzień 30.06.2010 r. "LUBAWA" S.A nie dysponuje wiedzą nt. posiadania przez
Członków Rady Nadzorczej akcji lub udziałów w spółkach stowarzyszonych "LUBAWA"
S.A.
Nie występują akcje uprzywilejowane co do dywidendy ani prawa głosu na Walnym
Zgromadzeniu.
50
XV. WSKAZANIE
AKCJONARIUSZY
POSIADAJĄCYCH,
BEZPOŚREDNIO LUB POŚREDNIO PRZEZ PODMIOTY ZALEŻNE,
CO NAJMNIEJ 5 % W OGÓLNEJ LICZBIE GŁOSÓW NA WALNYM
ZGROMADZENIU EMITENTA
Według posiadanych informacji na dzień 31.12.2010
3
.2010 r. następujący akcjonariusze
posiadali co najmniej 5% udziału w ogólnej liczbie głosów:
8 150 000; 10%
5 700 000; 7%
6 117 335; 7%
61 802 665; 76%
Jacek Łukjanow
Stanisław Litwin
Pozostali akcjonariusze
XVI. INFORMACJE O ZNANYCH EMITENTOWI UMOWACH
go lutego 2011 roku nastąpiło podpisanie umowy inwestycyjnej
W dniu 23-go
pomiędzy Lubawa S.A. a Silver Hexarion Holdings
Holdings Limited z siedziba na Cyprze. W
wyniku podpisania w.w. umowy nastąpi wyemitowanie i nieodpłatne wydanie 685
sztuk warrantów subskrypcyjnych uprawniających do nabycia 100.000 akcji serii F
każdy. Projekt umowy inwestycyjnej opublikowany został w raporcie bieżącym nr
9/2011 dnia 9-go
go lutego 2011 roku, natomiast informacji o podpisaniu umowy
podana o informacji publicznej
licznej została raportem bieżącym nr 15/2011 dnia 24-go
24
lutego 2011 roku.
51
XVII.
WSKAZANIE POSIADACZY WSZELKICH PAPIERÓW
WARTOŚCIOWYCH, KTÓRE DAJĄ SPECJALNE UPRAWNIENIA
KONTROLNE
Emitent nie posiada informacji o posiadaczach papierów wartościowych, które dają
specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do Emitenta.
XVIII.
INFORMAVCJE O SYSTEMIE KONTROLI PROGRAMÓW
PRACOWNICZYCH
Emitent w omawianym okresie nie prowadził programów akcji pracowniczych.
XIX. WSKAZANIE WSZELKICH OGRANICZEŃ DOTYCZĄCYCH
PRZENOSZENIA
PRAWA
WŁASNOŚCI
PAPIERÓW
WARTOŚCIOWYCH EMITENTA
Akcje Emitenta nie są obarczone żadnymi ograniczeniami dotyczącymi ich
przenoszenia ani wykonywania głosu przypadającego na nie.
52
XX. INFORMACJA O
UPRAWNIONYM
FINANSOWYCH
UMOWIE
DO
EMITENTA
BADANIA
Z
PODMIOTEM
SPRAWOZDAŃ
Wartość netto wynagrodzenia
Podmiot
Tytuł
01.01.2010 r.
- 31.12.2010 r.
17 100,00
badanie sprawozdania finansowego za rok
62 600,00
usługi doradcze
90 900,00
01.01.2009 r.
- 31.12.2009 r.
Rewit Sp. z o.o.
razem
PKF Audyt Sp. z
o.o.
170 600,00
0,00
16 250,00
badanie sprawozdania jednostkowego
finansowego za rok
32 000,00
badanie sprawozdania skonsolidowanego
finansowego za rok
18 000,00
usługi doradcze
2 500,00
razem
0,00
68 750,00
XXI. POZOSTAŁE INFORMACJE DO SPRAWOZDANIA SPÓŁKI
A.
Charakterystyka struktury aktywów i pasywów bilansu Spółki
Aktywa
Stan na
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
31.12.2008 r.
Lp. Tytuł
A
AKTYWA TRWAŁE
36 017 090,94
39 809 260,10
28 705 932,09
I
1 635 135,88
1 658 821,00
1 306 099,89
1
Koszty zakończonych prac rozwojowych
1 244 729,22
1 092 983,81
505 505,11
2
Wartość firmy
0,00
0,00
0,00
3
Inne wartości niematerialne i prawne
277 717,93
356 772,51
381 399,11
4
Wartości niematerialne i prawne w budowie
112 688,73
209 064,68
419 195,67
II
14 529 860,12
16 284 057,08
15 109 521,07
Środki trwałe
14 456 175,52
15 107 715,64
13 714 149,65
1 562 557,58
1 562 557,58
2 175 700,00
6 126 993,12
6 301 431,12
6 209 821,39
1
a
b
grunty (w tym prawo wieczystego
użytkowania gruntu)
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i
wodnej
53
c
urządzenia techniczne i maszyny
d
środki transportu
e
inne środki trwale
2
6 133 968,05
6 626 585,75
4 855 877,66
550 225,09
579 574,40
441 847,36
82 431,68
37 566,79
30 903,24
73 684,60
1 176 341,44
1 395 371,42
III Należności długoterminowe
1
Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
0,00
2
Od jednostek pozostałych
0,00
0,00
0,00
17 268 714,94
19 823 415,46
8 801 531,13
6 886 823,00
6 886 823,00
4 089 019,13
0,00
0,00
0,00
10 381 891,94
12 936 592,46
4 712 512,00
IV
1
Nieruchomości
2
3
a
31 000,00
3 323 207,06
0,00
31 000,00
3 323 207,06
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10 350 891,94
9 613 385,40
4 712 512,00
10 350 891,94
9 613 385,40
4 712 512,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 583 380,00
2 042 966,56
3 488 780,00
2 583 380,00
2 042 966,56
3 488 780,00
0,00
0,00
0,00
1 029 400,00
1 150 000,00
0,00
25 590 987,76
22 809 568,32
34 534 510,74
9 113 417,07
5 516 490,03
5 019 207,20
b
4
V
1
Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
2
B
Aktywa trwałe przeznaczone do
sprzedaży
C
AKTYWA OBROTOWE
I
Zapasy
1
Materiały
5 109 852,30
2 207 547,24
2 429 569,55
2
Półprodukty i produkty w toku
2 970 290,39
1 112 051,05
1 306 968,11
3
Produkty gotowe
1 011 835,31
2 175 631,08
1 178 865,26
4
Towary
21 439,07
21 260,66
103 804,28
II
5 874 899,63
5 931 664,24
12 833 055,36
1
0,00
522 209,41
0,00
a
0,00
522 209,41
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
522 209,41
0,00
0,00
0,00
0,00
54
b
inne
0,00
0,00
0,00
2
5 874 899,63
5 409 454,83
12 833 055,36
a
3 743 331,32
3 165 327,19
9 809 759,64
- do 12 miesięcy
3 743 331,32
3 165 327,19
9 809 759,64
0,00
0,00
0,00
1 387 434,01
55 561,52
100 098,38
744 134,30
2 188 566,12
2 923 197,34
0,00
0,00
0,00
10 571 714,33
11 330 542,71
16 621 613,24
10 571 714,33
11 330 542,71
16 621 613,24
b
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych
świadczeń
c
inne
d
III Inwestycje krótkoterminowe
1
a
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
81 548,49
297 281,75
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
81 548,49
297 281,75
0,00
0,00
0,00
10 571 714,33
11 248 994,22
16 324 331,49
50 017,89
212 102,34
5 308 113,57
10 521 696,44
11 036 891,88
11 016 217,92
- inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
0,00
2
Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
0,00
IV
Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
30 956,73
30 871,34
60 634,94
62 637 478,70
63 768 828,42
63 240 442,83
b
c
środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
AKTYWA RAZEM
Pasywa
Lp.
Stan na
Stan na
Stan na
31.12.2010 r.
31.12.2009 r.
31.12.2008 r.
Tytuł
A
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
49 116 986,33
56 702 022,92
55 410 147,14
I
Kapitał (fundusz) podstawowy
16 354 000,00
17 400 000,00
17 400 000,00
II
Należne wpłaty na poczet kapitału
podstawowego (wielkość ujemna)
0,00
0,00
0,00
III
Udziały (akcje) własne (wielkość
ujemna)
0,00
-3 849 892,98
-1 599 985,00
IV
Kapitał (fundusz) zapasowy
38 309 485,47
40 049 358,25
38 328 753,45
55
V
Pozostałe kapitały (fundusze)
rezerwowe
VI
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
VII
Zysk (strata) z lat ubiegłych
0,00
0,00
0,00
530 566,68
-66 813,86
-5 111 098,93
-1 106 055,42
2 105 351,31
2 089 699,29
0,00
0,00
0,00
-4 971 010,40
1 064 020,20
4 302 778,33
0,00
0,00
0,00
13 520 492,37
7 066 805,50
7 830 295,69
2 666 572,03
2 345 223,31
2 087 643,36
2 019 325,00
1 694 293,42
1 224 079,00
622 347,03
611 205,98
583 658,98
- długoterminowa
442 561,57
425 426,42
391 309,79
- krótkoterminowa
179 785,46
185 779,56
192 349,19
Pozostałe rezerwy
24 900,00
39 723,91
279 905,38
0,00
0,00
0,00
24 900,00
39 723,91
279 905,38
Zysk (strata) z lat ubiegłych
VIII wynikający z korekty zmian polityki
rachunkowości
IX
Zysk (strata) netto
X
Odpisy z zysku netto w ciagu roku
obrotowego (wielkość ujemna)
B
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
I
1
2
3
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
Rezerwa na świadczenia emerytalne i
podobne
- długoterminowe
- krótkoterminowe
II
1 027 839,50
1 315 109,03
191 306,86
1
0,00
0,00
0,00
2
1 027 839,50
1 315 109,03
191 306,86
A
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
B
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
0,00
C
1 027 839,50
1 315 109,03
191 306,86
D
inne
0,00
0,00
0,00
9 615 920,10
3 133 059,72
5 359 734,79
III
1
6 445,53
946,27
0,00
A
z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności
6 445,53
946,27
0,00
- do 12 miesięcy
6 445,53
946,27
0,00
0,00
0,00
0,00
B
inne
0,00
0,00
0,00
2
9 609 474,57
3 132 113,45
5 359 734,79
A
kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
B
z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
0,00
0,00
0,00
C
399 085,54
358 453,12
1 294 424,44
D
z tytułu dostaw i usług, o okresie
wymagalności
6 296 693,85
1 225 569,64
1 447 841,29
- do 12 miesięcy
6 296 693,85
1 225 569,64
1 447 841,29
0,00
0,00
0,00
56
E
zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
0,00
F
z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
świadczeń
2 235 663,08
977 972,78
1 740 054,16
G
z tytułu wynagrodzeń
534 752,44
317 648,82
413 415,94
H
inne
143 279,66
252 469,09
463 998,96
IV
210 160,74
273 413,44
191 610,68
0,00
0,00
0,00
1
Ujemna wartość firmy
2
210 160,74
273 413,44
191 610,68
- długoterminowe
146 747,02
215 148,89
147 352,87
- krótkoterminowe
63 413,72
58 264,55
44 257,81
PASYWA RAZEM
62 637 478,70
63 768 828,42
63 240 442,83
Przychody w pln Spółki 2010 rok
Lp.
1
2
3
Wyszczególnienie
Przychody finansowe
Przychody ogółem
Wartość
36 834 893,71
489 927,66
432 561,72
37 757 383,09
%
Wartość
1 367 684,56
19 426 067,36
2 915 366,11
882 383,42
8 897 006,60
1 899 964,56
555 512,61
35 943 985,22
4 978 428,98
3 471 018,64
44 393 432,84
%
0,98
0,01
0,01
1,00
Koszty w układzie rodzajowym w pln 2010 rok
Lp.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Wyszczególnienie
Amortyzacja
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Podatki i opłaty
Wynagrodzenia
Pozostałe koszty rodzajowe
Razem koszty w układzie rodzajowym:
Koszty finansowe
Razem koszty działalności
Informacje dotyczące zysku/straty w pln 2010 rok
Lp.
1
2
3
4
Wyszczególnienie
Zysk (strata) ze sprzedaży
Zysk (strata) z działalności operacyjnej
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
Wartość
2 200 396,98
-2 288 104,34
-5 326 561,26
-4 971 010,40
57
0,04
0,54
0,08
0,02
0,25
0,05
0,02
1,00
Najważniejsze wskaźniki finansowe 2010 rok
Lp. Wyszczególnienie
Wartość
Wskaźnik
Wynik netto /
Przychody ze sprzedaży
Wynik na sprzedaży /
Wynik netto /
Aktywa ogółem
1
Rentowność netto
2
Rentowność sprzedaży
3
Rentowność netto majątku
4
Płynność bieżąca
5
Wysoka płynność
6
Płynność gotówkowa
7
Obrotowość należności handlowych w dniach
8
Obrotowość zobowiązań handlowych w dniach
9
Struktura aktywów
-13,50%
5,97%
-7,94%
Aktywa obrotowe /
10
Struktura finansowania majątku
11
Pokrycie majątku zobowiązaniami
12
Trwałość struktury finansowania
2,66
(Aktywa obrotowe – Zapasy)
/ Zobowiązania krótkoterminowe
Środki pieniężne /
Przeciętny stan należności * 365 /
1,71
1,10
34,23
Przeciętny stan zobowiązań * 365 /
31,20
Aktywa trwałe /
Aktywa obrotowe
Kapitały własne /
Aktywa ogółem
Kapitały obce /
Aktywa ogółem
140,74%
78,41%
21,59%
(Kapitały własne + Zob. i rezerwy
długot.) /
Aktywa trwałe
84,31%
B. Ważniejsze zdarzenia mające znaczący wpływ na działalność oraz
wyniki finansowe Spółki
Zdarzenia zostały opisane w pkt. I.B niniejszego sprawozdania.
C. Opis organizacji EMITENTA ze wskazaniem jednostek podlegających
konsolidacji
Opisu
dokonano
w
Informacjach
ogólnych
Wprowadzenia
do
Sprawozdania
Finansowego Spółki za rok 2010.
XXII.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE RZETELNOŚCI
SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd LUBAWA S.A. oświadcza, że wedle najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie
finansowe
z
spółki
obowiązującymi
i
dane
porównywalne
zasadami
rachunkowości
58
sporządzone
oraz
zostały
odzwierciedlają
zgodnie
w
sposób
prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową LUBAWA S.A. oraz jego
wynik finansowy.
Ponadto Zarząd oświadcza, że roczne sprawozdanie z działalności LUBAWA S.A.
zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis
podstawowych ryzyk i zagrożeń.
XXIII.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU W SPRAWIE PODMIOTU
UPRAWNIONEGO
DO
BADANIA
SPRAWOZDAŃ
FINANSOWYCH
Zarząd LUBAWA S.A. oświadcza, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań
finansowych, dokonujący przeglądu sprawozdania finansowego za okres 01.01.2010
r. do 31.12.2010 r. został wybrany zgodnie z przepisami prawa i jest nim: „REWIT”
Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. z siedzibą w Gdańsku, wpisana na listę krajową
podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 101.
Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania spełniają warunki do
wydania bezstronnego i niezależnego raportu, zgodnie z właściwymi przepisami
prawa krajowego.
XXIV.
OŚWIADCZENIE
KORPORAYJNEGO
ZARZĄDU
STOSOWANIU
ŁADU
Zarząd Lubawa S.A. oświadcza, że Spółka i jej organy przestrzegały w roku 2010
przyjęte przez siebie zasady ładu korporacyjnego określone w „Dobrych praktykach
w spółkach publicznych 2005”, stosownie do deklaracji złożonej przez Spółkę
w raporcie bieżącym 34/2005 w dniu 02.09.2005 r. Treść dokumentu dostępna jest
na oficjalnej stronie internetowej spółki www.lubawa.com.pl. W wymaganym przez
„Dobre praktyki” zakresie Spółka wprowadziła do wewnętrznych dokumentów
ustrojowych odpowiednie regulacje odzwierciedlające zasady ładu korporacyjnego,
w tym w szczególności w zakresie funkcjonowania Walnego Zgromadzenia i zasad
działania Rady Nadzorczej, jak również wprowadziła zmiany w Statucie Spółki zgodne
z treścią zasady ładu korporacyjnego.
59
A. Opis podstawowych cech stosowanych w Spółce systemów
kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do
procesu sporządzania sprawozdań finansowych
W Lubawa S.A. system kontroli wewnętrznej przy sporządzaniu sprawozdań został
zaprojektowany
w
taki
sposób,
aby
zapewnić
rzetelność,
terminowość,
wszechstronność i przejrzystość sprawozdań finansowych.
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych zidentyfikowano następujące
ryzyka:
1. Błędnych danych wejściowych,
2. Niewłaściwej prezentacji danych,
3. Zastosowania błędnych szacunków.
Spółka posiada stosowne procedury sporządzania sprawozdań finansowych mające
na celu zapewnienie kompletności i prawidłowości ujęcia wszystkich transakcji
gospodarczych w danym okresie:
1. Politykę rachunkowości wraz z Zakładowym Planem Kont, zgodne z zasadami
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.
2. Instrukcje inwentaryzacyjną.
3. Dokumentację informatyczną systemu przetwarzania danych księgowych.
4.
Inne
procedury
wewnętrzne
w
zakresie
systemów
kontroli
i
akceptacji
zintegrowanym
systemie
dokumentów księgowych, ustalania szacunków oraz ochrony danych.
LUBAWA
S.A.
prowadzi
księgi
rachunkowe
w
informatycznym BAAN, który poprzez swoją funkcjonalność zapewnia spójność
zapisów księgowych. Modułowa struktura systemu zapewnia przejrzysty podział
kompetencji, spójność
zapisów operacji w księgach oraz
60
kontrole
pomiędzy
księgami: sprawozdawczą, główną i pomocniczymi poprzez rozbudowany system
raportowy.
Dostęp do zasobów informacyjnych systemu informatycznego ograniczony jest
odpowiednimi uprawnieniami upoważnionych pracowników wyłącznie w zakresie
wykonywanych przez nich obowiązków.
Dane finansowe będące podstawa sprawozdań finansowych i raportów okresowych
pochodzą z miesięcznej sprawozdawczości finansowej. Kierownictwo średniego
i wyższego szczebla, po zamknięciu ksiąg każdego miesiąca kalendarzowego,
wspólnie analizuje zarówno wyniki finansowe Spółki jak i poszczególnych komórek
organizacyjnych, porównując je do założeń biznesowych. Zidentyfikowane błędy
korygowane
są
rachunkowości.
sprawozdania
na
bieżąco
Kontrola
w
księgach
prowadzona
finansowego,
Spółki
jest
począwszy
od
na
zgodnie
każdym
wprowadzania
z
przyjętą
etapie
danych
polityka
sporządzania
źródłowych,
poprzez przetwarzanie danych, aż do generowania informacji wyjściowych.
Za przygotowanie sprawozdań finansowych, okresowej sprawozdawczości finansowej
i bieżącej sprawozdawczości zarządczej Spółki odpowiedzialny jest pion Dyrektora
Finansowego. Sprawozdania finansowe przygotowywane są przez kierownictwo
średniego szczebla i przed przekazaniem ich niezależnemu audytorowi sprawdzane
są przez Dyrektora Finansowego oraz zatwierdzane przez Zarząd.
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych Spółki jednym z podstawowych
elementów kontroli jest weryfikacja sprawozdania finansowego przez niezależnego
biegłego rewidenta. Do zadań biegłego rewidenta należy w szczególności: przegląd
półrocznego
sprawozdania
finansowego
oraz
badanie
rocznego
sprawozdania
finansowego. Wyboru biegłego rewidenta dokonuje Rada Nadzorcza w drodze akcji
ofertowej, z grona firm audytorskich, gwarantujących właściwe standardy usług i
wymaganą niezależność.
61
B. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób
zarządzających oraz ich uprawnień
Dnia
14-go
grudnia
2010
roku
uchwałą
NWZA
nr
9/12/2010
skreślono
dotychczasową treść § 13 Statutu Spółki nadano mu nowe następujące brzmienie:
„ § 13
Do składania oświadczeń woli i podpisywania w imieniu Spółki wymagane jest
współdziałanie dwóch członków Zarządu albo jednego członka Zarządu łącznie z
prokurentem.”
Zarząd składa sie z 1 do 2 członków powoływanych przez Rade Nadzorcza na 5-cio
letnia kadencje. Rada Nadzorcza ustala liczbę członków Zarządu w danej kadencji.
Członkowie Zarządu mogą być w każdym razie odwołani uchwałą Rady Nadzorczej.
Zarząd działa we wszystkich sprawach nie zastrzeżonych do kompetencji innych
organów Spółki. Zadaniem Zarządu Spółki jest w szczególności:
•
ustalanie celów i strategii przedsiębiorstwa Spółki,
•
uchwalenie i zmiana rocznego programu przedsiębiorstwa Spółki,
•
ustalenie regulaminu organizacyjnego oraz Regulaminu Pracy,
•
uchwalenie Regulaminu Zarządu, zatwierdzonego przez Rade Nadzorcza,
•
przygotowywanie wniosków dotyczących zmiany Statutu Spółki,
•
decyzja o utworzeniu podmiotu gospodarczego z udziałem Spółki lub jej
jednostek organizacyjnych,
•
decyzja o dokonywaniu darowizny
•
ustalenie zasad gospodarki finansowej i systemu ekonomicznego Spółki,
•
udzielanie i odwołanie prokury,
•
uchwalanie sprawozdań finansowych i innych sprawozdań z działalności Spółki
przedstawianych Radzie Nadzorczej i Walnemu Zgromadzeniu,
•
przygotowywanie wniosków co do podziału zysków lub pokrycia strat
•
decyzja o nabyciu nieruchomości,
•
wszelkie
sprawy,
Zgromadzeniu
które
oraz
maja
powzięcie
być
przez
decyzji
z ustaleniem porządku obrad włącznie.
62
o
Zarząd
zwołaniu
przedstawiane
Walnego
Walnemu
Zgromadzenia
Zarząd
Spółki
opracowuje
strategie
Spółki,
która
podlega
akceptacji
Rady
Nadzorczej. Zarząd jest odpowiedzialny za stworzenie strategii i jej realizacje.
Ponadto do kompetencji Zarządu należy współpraca z zakładowymi organizacjami
związkowymi, oraz nadzorowanie i organizacja spraw organizacyjnych Spółki.
Do wyłącznej kompetencji Zarządu należy zgodnie z Regulaminem Zarządu Spółki
również: organizowanie nowych przedsięwzięć dla spółki, pozyskiwanie ewentualnych
kapitałów potrzebnych do nowych projektów oraz poszukiwanie nowych partnerów
do poszerzenia sfery działalności Spółki.
Poza sprawami obejmującymi zarządzanie procesami biznesowymi Spółki, Zarząd
jest
z
uprawniony
i
funkcjonowaniem
zobowiązany
Spółki
jako
do
spółki
podejmowania
akcyjnej
działań
(np.
związanych
zwołanie
Walnego
Zgromadzenia). W tym zakresie obowiązki Zarządu nie mogą być delegowane.
Regulamin Zarządu określa sprawy wymagające podjęcia przez Zarząd uchwały.
Posiedzenia Zarządu zwołuje i przewodniczy im Prezes Zarządu. Zarząd Spółki
nadzoruje poszczególne piony i jednostki organizacyjne, zgodnie z ustalonym przez
Rade Nadzorcza, na wniosek Prezesa Zarządu podziałem kompetencji ponosząc
odpowiedzialność za realizowanie ich misji i podstawowych zadań. Organizację prac
Zarządu,
zakres
spraw
wymagających
uchwały
Zarządu
oraz
tryb
jego
funkcjonowania określa Regulamin Zarządu uchwalony przez Zarząd i zatwierdzony
przez Rade Nadzorcza. Kompetencje poszczególnych członków Zarządu określone są
w Regulaminie Organizacyjnym oraz regulacjach dotyczących funkcjonowania ich
obszarów wprowadzonych przez Zarząd.
Walne Zgromadzenie jest zwoływane przez ogłoszenie w Monitorze Sadowym
i Gospodarczym i działa według zasad określonych w przepisach kodeksu spółek
handlowych, w Statucie oraz Regulaminie Walnego Zgromadzenia jako Walne
Zgromadzenie Uchwały Walnego Zgromadzenia zasadniczo zapadają bezwzględną
większością głosów. Wyjątki od tej zasady określają przepisy kodeksu spółek
handlowych i postanowienia Statutu. Oprócz Kodeksu Spółek Handlowych kwestie
związane z funkcjonowaniem Walnego Zgromadzenia regulują: Statut Spółki oraz
Regulamin Walnego Zgromadzenia. Walne Zgromadzenia odbywają się w siedzibie
63
Spółki, która mieści sie w Grudziądzu przy ul. Waryńskiego 32-36 lub w Warszawie,
w terminie określonym w ogłoszeniu W Monitorze Sadowym i Gospodarczym zgodnie
z obowiązującymi przepisami.
W Spółce przyjęto zasadę, iż zwyczajne Walne Zgromadzenia zwoływane są
w
terminie
umożliwiającym
wzięcie
udziału
wszystkim
uprawnionym
i zainteresowanym akcjonariuszom. W przypadku zwołania nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Zarząd przedstawia uzasadnienie zwołania i umieszczenia określonych
spraw w porządku, bądź zwraca sie o przedstawienie takiego uzasadnienia
w przypadku, gdy żądanie zwołania pochodzi od innego uprawnionego podmiotu.
Projekty
uchwał
są
przedkładane
Walnemu
Zgromadzeniu
przez
Zarząd
po
zaopiniowaniu przez Rade Nadzorcza Spółki.
W obradach Zgromadzenia jako obserwatorzy mogą uczestniczyć zainteresowani
przedstawiciele mediów chyba, że ich obecność mogłaby narazić Spółkę na szkodę.
Wszystkie
istotne
materiały
na
Walne
Zgromadzenie
są
dostępne
dla
zainteresowanych akcjonariuszy co najmniej na 7 dni przed terminem jego zwołania.
Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej uczestniczą w Walnym Zgromadzeniu, chyba
że ich uczestnictwo nie jest możliwe z ważnych przyczyn. W przypadku nieobecności
członka Zarządu na Walnym Zgromadzeniu jest on zgodnie z obowiązującym
Regulaminem Zarządu zobowiązany do złożenia wyjaśnień. Biegły rewident jest
zapraszany na obrady Walnego Zgromadzenia, w szczególności, gdy w porządku
obrad przewidziany jest punkt dotyczących spraw finansowych Spółki.
Walne Zgromadzenie posiada stabilny regulamin, określający szczegółowe zasady
prowadzenia obrad i podejmowania uchwał. Regulamin określa zasady działania
Walnego Zgromadzenia, prowadzenia obrad, podejmowania uchwał, w szczególności
postanowienia dotyczące wyborów, w tym wyboru Rady Nadzorczej.
Regulamin nie ulega częstym zmianom, a uchwalane zmiany wchodzą w życie
począwszy od następnego Walnego Zgromadzenia.
Zgodnie z przepisami Kodeksu Spółek Handlowych, oraz postanowieniami Statutu
Spółki do podstawowych kompetencji Walnego Zgromadzenia należy:
64
•
rozpatrzenie
i
zatwierdzenie
sprawozdania
Zarządu
Spółki,
bilansu
oraz
rachunku zysków i strat za rok ubiegły,
•
powzięcie uchwały o podziale zysków lub o pokryciu strat;
•
kwitowanie władz Spółki z wykonywania przez nie obowiązków;
•
zmiana przedmiotu Spółki;
•
zmiana Statutu Spółki
•
połączenie
Spółek
i
przekształcenie
Spółki
oraz
powołanie
i
odwołanie
likwidatorów;
•
rozwiązanie i likwidacja Spółki;
•
emisja obligacji;
•
zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa oraz ustanowienie na nim prawa
użytkowania;
•
podejmowanie
postanowień
dotyczących
roszczeń
o
naprawienie
szkody
wyrządzonej przy zawiązaniu Spółki lub sprawowaniu zarządu albo nadzoru;
•
•
powołanie i odwołanie członków Rady Nadzorczej;
umorzenie akcji.
Ponadto
zwyczajne
Walne
Zgromadzenie
podejmuje
uchwałę
w
sprawie
przestrzegania zasad ładu korporacyjnego.
Grudziądz dnia 2-go maja 2011 roku.
…………………………………………………..
Longina Ruszczyk-Czajor
……………………………………………
Piotr Ostaszewski
Prokurent
Główny Księgowy p.o. Dyr. Finansowego
Prezes Zarządu
65

OPINIA I RAPORT

Transkrypt

Podobne dokumenty

Regały magazynowe - Przetwórnia Owoców i Warzyw Robert

Letnie Praktyki i Staże w HR Grupy Lubawa

Pan Prezes Lubawskiej Spółki Komunalnej Sp.zo.o

Uchwała Nr V/..../2007 Rady Miasta Lubawa z dnia 28 lutego 2007

Lubawa – Obóz dla młodocianych

Uchwała Nr XXXVIII/ 305 /2010 Rady Miasta Lubawa z dnia 26 maja

List Prezesa Zarządu Grupa Lubawa SA

burmistrz miasta lubawa

w sprawie zwolnienia z podatku od nieruchomości w ramach