1. Protokół - szkoły

Czerwonak, dnia 20.02.2012r.
Protokół
z przeprowadzonej kontroli w zakresie prawidłowości wydatkowania środków finansowych z § 4300 –
zakup usług pozostałych - przez dyrektorów gminnych szkół w 2011 roku (na wybranych
przykładach)
Kontrolowane jednostki: a) Szkoła Podstawowa im. Augusta Cieszkowskiego w Kicinie, ul.Gwarna 1,
62-004 Czerwonak
b) Gimnazjum w Koziegłowach, ul.Piaskowa 15, 62-028 Koziegłowy
Zespół kontrolujący: Jacek Sommerfeld – przewodniczący zespołu
Tatiana Kędziora – członek zespołu
Robert Maciejewski – członek zespołu
Data rozpoczęcia/zakończenia kontroli: 30.01.2012r. / 06.02.2012r.
Przedmiotowy zakres i okres objęty kontrolą: prawidłowości wydatkowania środków finansowych z § 4300 –
zakup usług pozostałych - przez dyrektorów gminnych szkół w 2011 roku (na wybranych przykładach)
Kierownicy kontrolowanych jednostek: Dyrektor Szkoły Podstawowej w Kicinie – pan Dariusz Freudenreich
Dyrektor Gimnazjum w Koziegłowach – pani Hanna Kościelska
Przebieg i wynik czynności kontrolnych: w dniu 30 stycznia 2012 roku zespół kontrolny udał się do Samorządowej
Administracji Placówek Oświatowych w Czerwonaku, gdzie po wstępnej rozmowie z dyrektorem tej jednostki
organizacyjnej, przystąpiliśmy do zapoznania się z dokumentami wchodzącymi w zakres ww. kontroli. Na miejscu
wszystkie potrzebne dokumenty oraz informacje wyjaśniające udzielała nam Główna Księgowa SAPO. Do dyspozycji
mieliśmy następujące materiały, które przeanalizowaliśmy:
- plany finansowe wydatków na 2011 rok obydwu szkół,
- wykaz obrotów na koncie (rachunek bieżący) obydwu szkół za okres 01.01.2011 – 31.12.2011,
- zestawienie budżetoweobydwu szkół za okres 01.01.2011 – 31.12.2011,
- faktury zgodne z zestawieniem budżetowym obydwu szkół za okres 01.01.2011 – 31.12.2011.
W dniu 6 lutego 2012 roku zespół kontrolny udał się z wizytą do dyrektorów szkół w celu bezpośredniej
weryfikacji i wyjaśnienia niektórych wątpliwości, które pojawiły się podczas analizy ww. dokumentów.
Na podstawie przeprowadzonej kontroli stwierdzamy, co następuje:
•
Wszystkie zaplanowane środki finansowe z § 4300na 2011 rok zostały przez dyrektorów obydwu szkół
wydatkowane prawidłowo (pod względem celowości i gospodarności). Przeanalizowana przez zespół
kontrolny dokumentacja jest zgodna ze stanem faktycznym, tzn. wszystkie usługi wykazane w zestawieniu
budżetowym szkół za 2011r. mają potwierdzenie w rzeczywistych wykonanych i zleconych przez nie
usługach.
1
•
Dyrektorzy, z dużym doświadczeniem praktycznym są zorientowani co do klasyfikacji, rozliczania,
dokumentowania oraz wydatkowania środków finansowych zgodnie z ich przeznaczeniem (§4300).
•
Nie wszystkie faktury dołączone do zestawiania budżetowego szkół, były prawidłowo opisane na odwrocie.
Głównie chodzi o zbyt ogólnikowe opisywanie faktur.
W niektórych przypadkach trudno się zorientować (przykładowo: jedynie po kodzie umieszczonym na
fakturze, czy też na skutek braku opisu np.ilości osób,celu i trasy wyjazdu), jakiej dokładnie usługi dotyczy
konkretna faktura.
Podpisy
………………………………
………………………………
………………………………
………………………………
………………………………
………………………………
………………………………
Czerwonak, dnia …………………
2