Adekwatność kapitałowa za 2013 rok

INFORMACJA Z ZAKRESU ADEKWATNOŚCI
KAPITAŁOWEJ ORAZ POZOSTAŁYCH
OBSZARÓW PODLEGAJĄCYCH UJAWNIENIU
STAN NA 31.12.2013r.
Sędziszów, lipiec 2014r.
I.
Informacje ogólne
1. Bank Spółdzielczy w Sędziszowie jest bankiem z polskim kapitałem, dla którego
największą wartością jest klient. Pełni on wiodącą rolę w obsłudze rolnictwa, małych
i średnich przedsiębiorstw, samorządów terytorialnych oraz osób fizycznych.
Za strategiczny cel swojego działania Bank Spółdzielczy w Sędziszowie przyjął umacnianie
ekonomicznej działalności w celu zwiększenia bezpieczeństwa powierzonych wkładów
i lokat, minimalizowanie ryzyka w zarządzaniu tymi środkami a także dalsze
unowocześnianie i usprawnianie prowadzonej działalności.
Bank Spółdzielczy w Sędziszowie jest jednostką samodzielną i samofinansującą,
posiadającą osobowość prawną, działającą na podstawie:
− Ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 roku „Prawo Bankowe” (tekst jednolity Dz.U. z 2012
roku, poz. 1376),
−
Ustawy z dnia 7 grudnia 2000 roku „O funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich
zrzeszaniu się i bankach zrzeszających” (tekst jednolity Dz.U. z 2014 roku, poz. 109),
− Ustawy z dnia 16 września 1982 roku „Prawo Spółdzielcze” (tekst jednolity Dz.U.
z 2013 roku, poz. 1443),
− Statutu Banku Spółdzielczego w Sędziszowie.
Bank Spółdzielczy w Sędziszowie wpisany jest do Krajowego Rejestru Sądowego
prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy pod numerem
KRS 0000117021
Główny Urząd Statystyczny nadał REGON 000497526
Urząd Skarbowy nadał NIP 656-00-00-168
Aktualnie Bank Spółdzielczy w Sędziszowie posiada jeden Oddział w Słupi Jędrzejowskiej,
który posiada ten sam NIP i REGON co jednostka centralna.
Zarówno Centrala jak i Oddział pracują w systemie informatycznym scentralizowanym.
Bank wdrożył nowoczesne technologie, takie jak:
− Internet Banking
− SMS Banking
2. Niniejszą informację sporządzono zgodnie z wymaganiami Uchwały KNF Nr. 385/2008
z dnia 17 grudnia 2008 roku w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ogłaszania przez
banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności
kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ogłaszaniu.
3. Bank Spółdzielczy w Sędziszowie na dzień 31.12.2013 roku nie posiadał udziałów
w podmiotach zależnych nieobjętych konsolidacją.
II.
Informacja o sposobie zarządzania ryzykami w Banku
1. W Banku funkcjonuje zorganizowany proces zarządzania ryzykiem, w którym uczestniczą
organa statutowe Banku oraz wyznaczone komórki organizacyjne i pracownicy.
Na proces zarządzania ryzykiem bankowym składa się:
− identyfikacja ryzyka wynikającego z bieżącej i planowanej działalności Banku
− pomiar poszczególnych ryzyk
− zarządzanie ryzykiem poprzez podejmowanie takich decyzji, które akceptują poziom
ryzyka, planowanie działań, wydawanie zaleceń, tworzenie procedur i narzędzi
wspomagających
− monitorowanie ryzyka poprzez nadzór nad kształtowaniem się jego poziomu
w oparciu o przyjęte metody jego pomiaru
− raportowanie wyników badania ryzyka dla Kierownictwa Banku oraz informowanie
o skali narażenia na ryzyko.
W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały odrębne strategie,
polityki oraz instrukcje oraz „Ogólna strategia zarządzania ryzykami w Banku Spółdzielczym
w Sędziszowie” jak również „Instrukcja wyznaczania minimalnego wymogu kapitałowego
w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie” oraz „Instrukcja wyznaczania wewnętrznego
wymogu kapitałowego w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie”.
III.
Opis struktury organizacyjnej w zakresie zarządzania ryzykami
Rada Nadzorcza
- poziom nadzorczy
Zarząd Banku
- poziom zarządczy
Zespół ds. ryzyk
i analiz
ekonomicznych
- poziom wsparcia metodycznego
i analitycznego
IV. Fundusze własne
1. Informacje podstawowe
Fundusze własne ujmowane są w księgach rachunkowych z podziałem za fundusze
podstawowe i uzupełniające.
Funduszami podstawowymi są:
− fundusz udziałowy
− fundusz zasobowy
Fundusze uzupełniające to:
− fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego
Fundusz udziałowy jest to fundusz pochodzący z wpłat członków Banku zgodnie
z deklaracją udziałową oraz zapisem w Statucie Banku.
Fundusz zasobowy tworzony jest ze środków opłaty wpisowego wnoszonego przez
członków Banku oraz odpisu z zysku Banku dokonanego po podjęciu uchwały przez Zebranie
Przedstawicieli.
Fundusz z aktualizacji wyceny majątku trwałego powstał po dokonaniu aktualizacji
majątku zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Podstawowe funkcje funduszy własnych to finansowanie działalności i zapewnienie
rozwoju lub zabezpieczenie na wypadek ewentualnych strat Banku.
Wielkość funduszy wyznacza poziom stabilności finansowej Banku, a tym samym stopień
bezpieczeństwa działalności Banku oraz bezpieczeństwa depozytów klientów Banku.
Zysk netto na koniec 2013r. wyniósł 424.620,08 zł i został podzielony w następujący
sposób:
− na zwiększenie funduszu zasobowego – 420.000 zł
− na zasilenie funduszu do dyspozycji Rady Nadzorczej Banku – 4.620,08 zł.
Powyższe pozwoliło na zwiększenie funduszy własnych brutto, których suma wraz
z wynikiem za 2013r. na koniec maja 2014r. osiągnęła wartość 6.071.073,95 zł.
W przeliczeniu na EURO kapitał Banku osiągnął wartość 1 467 tys. EURO.
Na koniec 2013r. fundusz udziałowy składa się z 1992 pełnych udziałów członkowskich
a jego udział w funduszach własnych stanowi 12,98%.
2. Struktura funduszy własnych
Na koniec grudnia 2013r. fundusze własne Banku netto wynosiły 6.140.218,08 zł.
Osiągnęły one następujący poziom:
w zł.
Lp.
I.
1.1
1.2
2
II.
III.
IV.
Wyszczególnienie
Fundusze podstawowe
Fundusz udziałowy
Fundusz zasobowy
Pozycje pomniejszające fundusze podstawowe
Fundusze uzupełniające
Fundusze własne Banku
Fundusze własne Banku dla potrzeb adekwatności
Wartość
Struktura w %
6.084.217,23
98,93%
796.800,00
12,96%
5.287.417,23
85,97%
9.922,34
0,16%
65.923,19
1,07%
6.150.140,42
100%
6.140.218,08
99,84%
kapitałowej
V. Opis metody wyliczania wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyk
1. Ryzyko kredytowe
1.1. Zarządzanie ryzykiem kredytowym
Za ekspozycję przeterminowaną Bank uznaje każdą należność z tytułu kapitału lub
odsetek niespłaconą w terminie.
Ekspozycje zagrożone to należności w grupie poniżej standardu, wątpliwe i stracone
(klasyfikacja zgodna z kryteriami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów
w sprawie tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków z dnia 16.12.2008r. –
Dz. U. Nr 235, poz. 1589 z późniejszymi zmianami).
Bank dokonuje klasyfikacji ekspozycji kredytowych do odpowiednich kategorii ryzyka
stosując dwa kryteria:
− kryterium terminowości ( spłaty kapitału lub odsetek w terminie)
− kryterium ekonomiczne (badanie sytuacji ekonomiczno-finansowej kredytobiorcy
i poręczycieli)
Bank tworzy rezerwy celowe w odniesieniu do następujących należności:
−
kategoria „normalne” – w zakresie ekspozycji kredytowych detalicznych
−
kategorii „pod obserwacją”
−
kategorii „zagrożone” (w tym: „poniżej standardu”, „wątpliwe” i „stracone”)
Wysokość tworzonych rezerw wynika z kategorii ryzyka, do której została zaklasyfikowana
ekspozycja.
Struktura należności zagrożonych w rozbiciu na klasy ekspozycji kredytowych wg stanu na
31.12.2013r.
w zł.
Wyszczególnienie
Należności poniżej
Należności
Należności stracone
Ogółem
Stan 31.12.2012
standardu
4.000,00
wątpliwe
19.613,03
96.397,86
120.010,89
Stan 31.12.2013
0
0
184.917,36
184.917,36
Stan rezerw celowych na 31.12.2013r. kształtował się następująco:
w zł.
Wyszczególnienie
Stan 31.12.2012
Stan 31.12.2013
Na należn.
normalne
55.153,49
41.876,63
Na należn.
Na należn.
pod obserw.
348,55
49,42
pon. stand.
800,00
0
Na należn.
Na należn.
wątpliwe
9806,52
0
Razem
stracone
96.397,86
184.917,36
162.506,42
226.843,41
1.2. Zarządzanie ryzykiem koncentracji zaangażowań
Zasady klasyfikacji ryzyk koncentracji zaangażowań Bank ustala w sposób określony
w procedurze szacowań i adekwatności kapitałowej.
Strukturę zaangażowań Banku wobec sektora finansowego w podziale na typ kontrahenta
oraz kategorie należności na dzień 31.12.2013r. przedstawia poniższa tabela:
w zł.
Lp.
Podmiot
1.
Banki
Razem
Należności normalne
Należności pod
Należności zagrożone
Razem
obserwacją
-
-
19.484.724,55
19.484.724,55
19.484.724,55
19.484.724,55
Struktura zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ
kontrahenta oraz kategorie należności na dzień 31.12.2013r.
w zł.
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
Podmiot
Przedsięb. i spółki prywatne
oraz spółdzielnie
Przedsiębiorcy indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Inne podmioty
Razem
Należności
normalne
Należn. pod
obserwacją
Należności
zagrożone
-
-
956.876,15
2.245.694,22
4.052.187,15
8.911.453,60
155.333,41
16.321.544,53
3.294,36
3.294,36
19.694,55
156.522,81
8.700,00
184.917,36
Razem
956.876,15
2.265.388,77
4.208.709,96
8.923.447,96
155.333,41
16.509.756,25
Struktura zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego na dzień 31.12.2013r.
w zł.
Lp.
Podmiot
Należności
Należności pod
Należności
Razem
1.
JST (Gmina Sędziszów,
normalne
1.030.000,00
obserwacją
-
zagrożone
-
1.030.000,00
Gmina Słupia Jędrzej.)
Razem
1.030.000,00
-
-
1.030.000,00
Struktura zaangażowania Banku w poszczególne branże w rozbiciu na kategorie
należności na dzień 31.12.2013r. (wg. wartości bilansowej netto):
w tys. zł
Lp.
Branża
Zaangażowanie
Procentowy udział w obligu
1.
Rolnictwo, łowiectwo, leśnictwo,
2.
rybołówstwo
Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
elektryczną
Budownictwo
Handel hurtowy i detaliczny
Hotele i restauracje
Transport i łączność
Działalność usługowa
Opieka zdrowotna i pomoc społeczna
Pozostałe
Razem
8.993,00
kredytowym
51,27%
957,00
5,46%
911,00
408,00
156,00
193,00
207,00
46,00
5.669,00
17.540,00
5,19%
2,33%
0,89%
1,10%
1,18%
0,26%
32,32%
100%
Poziom zaangażowania kredytowego Banku wobec 10 największych kredytobiorców
na dzień 31.12.2012 r. (wg. wartości bilansowej netto):
w tys. zł.
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Podmiot
Podmiot A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
Razem
Kwota zadłużenia
957,00
653,00
494,00
390,00
324,00
314,00
289,00
281,00
236,00
233,00
4.171,00
Udział procentowy w obligu kredytowym
22,94%
15,66%
11,84%
9,35%
7,77%
7,53%
6,93%
6,74%
5,66%
5,59%
2. Ryzyko płynności
W ramach zarządzania płynnością Bank prowadzi monitoring i pomiar płynności
finansowej zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami.
Działanie Banku skierowane jest na kształtowanie stabilnych źródeł finansowania
i utrzymanie bezpiecznego poziomu wszystkich wskaźników płynnościowych oraz
zapobieganie sytuacjom kryzysowym.
Przez prawidłowe zarządzanie płynnością rozumiemy racjonalne gospodarowanie
wszystkimi stabilnymi środkami Banku.
Z punktu widzenia zarządzania płynnością Banku najważniejsza jest analiza poziomu
płynności w ujęciu krótko- i średnioterminowym. W celu posiadania pełnej oceny
strukturalnej aktywów i pasywów dokonuje się analizy płynności w poszczególnych
przedziałach czasowych. Bank ogranicza ryzyko płynności poprzez stosowanie systemu
limitów oraz odpowiednie kształtowanie struktury posiadanych aktywów i pasywów.
Podstawowym źródłem finansowania działalności kredytowej Banku są depozyty.
Wskaźnik pokrycia działalności kredytowej (bilansowej i pozabilansowej) zgromadzonymi
w banku depozytami na dzień 31.12.2013 r. wynosił 60 % .
Stabilność bazy depozytowej na 31.12.2013 r. kształtowała się na poziomie: depozyty
bieżące - 91,02%, depozyty terminowe – 82,56% .
Zgodnie z uchwałą 386/2008 KNF z dnia 17 grudnia 2008 r. w sprawie ustalenia
wiążących banki norm płynności, Bank Spółdzielczy w Sędziszowie dokonuje kalkulacji
nadzorczych miar płynności na każdy dzień sprawozdawczy. Współczynnik udziału
podstawowej i uzupełniającej rezerwy płynności w aktywach ogółem przez cały 2013 rok
kształtował się na bezpiecznym poziomie i na 31.12.2013 r. wynosił 36% przy wymaganej
wartości minimalnej 20%. Współczynnik pokrycia aktywów niepłynnych funduszami
własnymi na dzień 31.12.2013 r. wynosił 3,38 przy wymaganej wartości minimalnej 1,00.
Informacje, raporty i wnioski w zakresie ryzyka płynności są prezentowane Zarządowi
oraz Radzie Nadzorczej Banku zgodnie z ,,Instrukcją funkcjonowania systemu informacji
zarządczej”.
3. Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego to
możliwość wzrostu/spadku dochodów odsetkowych spowodowana przewidywanymi lub
nieoczekiwanymi zmianami rynkowych stóp procentowych. Zasadniczo dotyczy zagrożenia
zrealizowania wyniku odsetkowego, a tym samym odnosi się do aktywów i pasywów a także
pozycji pozabilansowych wrażliwych na zmiany stóp procentowych.
Celem polityki Banku w zakresie ryzyka stopy procentowej jest minimalizacja ryzyka
związanego z możliwością zmian na sytuacje finansową Banku oraz określenie
podstawowych zagrożeń związanych z ryzykiem stopy procentowej, z jednoczesnym
zastosowaniem metod zarządzania tym ryzykiem w celu eliminacji zagrożeń nierównomiernej
relacji różnych pozycji bilansowych, a także dochodów i kosztów, co w konsekwencji ma
utrzymać zdolność do wywiązywania się w sposób optymalny z bieżących i przyszłych
zobowiązań bilansowych i pozabilansowych oraz wypracowania zaplanowanego wyniku
finansowego.
W zarządzaniu stopą procentową Bank kieruje się następującymi zasadami:
− do pomiaru ryzyka stopy procentowej wykorzystuje się metodę luki
− badaniu podlega wpływ zmian stóp procentowych na wynik odsetkowy Banku
− zarządzanie ryzykiem stopy procentowej sprowadza się do zarządzania
ryzykiem przeszacowania i bazowym
− Bank ogranicza ryzyko stopy procentowej poprzez system limitów
i odpowiednie kształtowanie struktury aktywów i pasywów Banku.
W założeniach Banku występuje możliwość spłaty zadłużenia przed terminem
umownym bez stosowania sankcji ze strony Banku.
Po stronie pasywów natomiast mamy do czynienia z depozytami bez ustalonych
terminów wymagalności (np. rachunki bieżące) gdzie klient ma możliwość wycofania
depozytu bez stosowania sankcji ze strony Banku czy też depozytów terminowych
w przypadku w którym klient ma możliwość wycofania depozytu przed terminem umownym,
lecz z zastosowaniem sankcji ze strony Banku, gdyż traci część naliczonych odsetek.
Bank przeprowadza scenariusze testów warunków skrajnych polegające na pomiarze
ryzyka przy założeniu zmiany oprocentowania o 200 punktów bazowych.
Przeprowadzone testy na 31.12.2013 r. wykazują odpowiednio:
−
w ryzyku przeszacowania zmiana dochodu odsetkowego wynosi 455,48 tys. zł.
co stanowi 7,42 % funduszy własnych,
−
w ryzyku bazowym zmiana dochodu odsetkowego wynosi 95,35 tys. zł. co
stanowi 1,55 % funduszy własnych.
Informacje, wnioski i raporty w zakresie ryzyka stopy procentowej są prezentowane
Zarządowi Banku oraz Radzie Nadzorczej Banku zgodnie z ,,Instrukcją funkcjonowania
systemu informacji zarządczej”.
4. Ryzyko operacyjne
Proces
zarządzania
ryzykiem
operacyjnym
obejmuje
identyfikację,
pomiar,
limitowanie, monitorowanie oraz raportowanie i jest realizowany w sposób ciągły.
Proces ten jest wspierany w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie przez Rejestr
Incydentów Ryzyka Operacyjnego.
Działania Banku skierowane są na minimalizowanie oraz redukowanie wszelkich
incydentów mających wpływ na wielkość ryzyka operacyjnego.
W ramach identyfikacji i pomiaru skutków zdarzeń ryzyka operacyjnego ocenie
podlegają
zdarzenia związane z ryzykiem braku zgodności rozumianym jako ryzyko
poniesienia sankcji prawnych, powstania strat finansowych bądź utraty reputacji lub
wiarygodności wskutek niezastosowania się Banku do przepisów prawa, regulacji
wewnętrznych oraz przyjętych przez Bank standardów postępowania. Na przestrzeni 2013 r.
na podstawie zdarzeń zarejestrowanych stwierdzono 2673 incydenty ryzyka operacyjnego na
łączną kwotę strat 91 915,77 zł.
Informacje, wnioski i raporty w zakresie ryzyka operacyjnego są prezentowane
Zarządowi oraz Radzie Nadzorczej Banku zgodnie z ,,Instrukcją funkcjonowania systemu
informacji zarządczej”.
VI. Adekwatność kapitałowa
1. Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego pozwala określić wielkość kapitału
Banku na poziomie adekwatnym do faktycznie występującego ryzyka.
Bank dokonuje oszacowania kapitału wewnętrznego na :
1) ryzyka ujęte w Filarze I
- ryzyko kredytowe
- ryzyko operacyjne
2) ryzyka ujęte w Filarze II
- ryzyko płynności
- ryzyko stopy procentowej (przeszacowania i bazowego)
- ryzyko przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań.
2. Do obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka kredytowego Bank stosuje metodę
standardową. Łączny wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego oblicza się, jako
sumę ekspozycji (aktywa bilansowe oraz udzielone zobowiązania pozabilansowe)
ważonych ryzykiem pomnożoną przez 8%.
Tabela poniższa przedstawia sposób wyliczenia wymogu z tytułu ryzyka kredytowego na
31.12.2013r.
w zł.
Wyszczególnienie
Należności przeterminowane
Należności przeterminowane
Należn. sektora niefinansowego
Ekspozycje sektora publ. (ARiMR)
Aktywa trwałe oraz akcje w BPS
Pozostałe aktywa
Należności detaliczne
Należności sektora finansowego
Należności sektora finansowego
Należności sektora budżetowego
Środki pieniężne w drodze
Bankowy Fundusz Gwarancyjny
Środki pieniężne w kasie
Wartości niemater. i prawne
Pozostałe aktywa
Razem
POZYCJE POZABILANSOWE
Wyszczególnienie
Ekspozycje wobec przedsięb.
Ekspozycje warunkowe detaliczne
Razem
Waga ryzyka
150,00%
100,00%
100%
100%
100%
100%
75%
50%
20%
20%
20%
0%
0%
0%
0%
Kwota
49.857,84
25.587,86
12.563.122,72
9.752,28
1.382.060,94
133.772,40
3.441.610,97
2.076.039,18
17.224.776,37
1.029.148,38
123.462,33
209.518,00
683.040,67
9.922,34
35.166,21
38.996.838,49
Wielkość ważona
74.786,76
25.587,86
12.563.122,72
9.752,28
1.382.060,94
133.772,40
2.581.208,23
1.038.019,59
3.444.955,27
205.829,68
24.692,47
21.483.788,2
Wymóg kapitałowy
5.983,00
2.047,00
1.005.050,00
780,00
110.565,00
10.702,00
206.497,00
83.042,00
275.596,00
16.466,00
1.975,00
1.718.703,00
Waga ryzyka
100%
75%
Kwota
1.419.637,01
124.063,63
1.543.700,64
Wielkość ważona
298.888,05
18.609,54
317.497,59
Wymóg kapitałowy
23.911,00
1.489,00
25.400,00
3. Do obliczania wymogu kapitałowego z tytułu ryzyka operacyjnego Bank stosuje
metodę BIA.
Jest to wartość progowa ustalona jako 15% średniej sumy dodatniego wyniku
odsetkowego netto, pozaodsetkowego wyniku netto i pozostałych przychodów operacyjnych
uzyskanych w ostatnich trzech latach.
Wskaźnik BIA obliczany jest na koniec każdego roku kalendarzowego.
Tabela poniższa przedstawia sposób wyliczenia wymogu z tytułu ryzyka operacyjnego na
2013 rok.
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
Wyszczególnienie
Przychody z tytułu odsetek
Koszty z tytułu odsetek
Przychody z tytułu prowizji
Koszty z tytułu prowizji
Przychody z udziałów lub akcji,
w zł.
2010
2 520 279
584 125
516 645
23 969
2011
2 557 812
568 076
519 656
22 245
2012
2 799 269
610 815
498 169
21 243
15%
Średnia
2 625 787
587 672
511 490
22 485
20 974
20 974
0
13 983
-3 811
0
52 479
1 936 154
562 318
-6 664
0
49 290
1 989 736
561 011
-1 750
0
79 093
2 188 454
554 269
-4 075
0
60 287
2 038 115
559 200
2 498 472
2 550 747
2 742 723
2 597 314
pozostałych papierów wartościowych
i innych instrumentów finansowych,
6.
7.
8.
9.
10.
11.
o zmiennej kwocie dochodu
Wynik operacji finansowych
Wynik z pozycji wymiany
Pozostałe przychody operacyjne
Wynik z tytułu odsetek
Wynik pozaodsetkowy
Wynik do ustalania wymogu
kapitałowego
Wymóg kapitałowy
x
x
x
389 597
4. Wyliczenie łącznego wymogu kapitałowego oraz współczynnika wypłacalności na
31.12.2013r.
Całkowity wymóg kapitałowy na dzień 31.12.2013r. wynosi 2.133.699,86 zł.
Współczynnik wypłacalności liczony, jako pomnożony przez 100 ułamek, którego
licznikiem jest wartość funduszy własnych, zaś mianownikiem pomnożona przez 12,5
wielkość całkowitego wymogu kapitałowego na dzień 31.12.2013r. wynosi 23,02%, zaś
wewnętrzny współczynnik wypłacalności wynosi 22,94.
Tabela poniższa przedstawia sposób wyliczenia kapitału wewnętrznego oraz
wewnętrznego współczynnika wypłacalności.
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7
8
9
10
11
12
13
14
Wyszczególnienie
Wymóg kapitałowy na ryzyko kredytowe
Wymóg kapitałowy na ryzyko operacyjne
Razem wymogi kapitałowe na ryzyka Filaru I
Fundusze własne (art. 127 Prawa Bankowego)
Współczynniki wypłacalności
Przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań
Przekroczenie progu koncentracji kapitałowej
Ryzyko stopy procentowej
Ryzyko płynności
Ryzyko biznesowe
Razem wymogi kapitałowe na ryzyka Filaru II
Łączna wartość oszacowanych wymogów kapitałowych
Wewnętrzna ocena kapitału
Wewnętrzny współczynnik wypłacalności
w zł
Wartość
1.744.102,86
389.597
2.133.699,86
6.140.218,08
23,02
0
0
0
86,91
7.752,80
7.839,71
2.141.539,57
6.140.218,08
22,94
Na dzień 31.12.2013 r. największą część łącznego wymogu kapitałowego w Banku
Spółdzielczym w Sędziszowie stanowił wymóg z tytułu ryzyka kredytowego (81,74%).
Na podstawie przeprowadzonego badania adekwatności kapitałowej stwierdza się, że
posiadane fundusze własne w pełni zabezpieczają łączny wymóg kapitałowy .
Wymogi kapitałowe na ryzyka Filara II w wysokości 7.84 tys. zł spowodowały, iż
wewnętrzny współczynnik wypłacalności wynosi 22,94%.
Informacje, wnioski i raporty w zakresie wyliczania adekwatności kapitałowej są
prezentowane
Zarządowi
oraz
Radzie
Nadzorczej
Banku
zgodnie
z
,,Instrukcją
funkcjonowania systemu informacji zarządczej”.
VII. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób
zajmujących stanowiska kierownicze w Banku.
Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzenia dla członków Zarządu oraz
innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z Uchwałą 258/2011 KNF
znajdują się w „Polityce zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska
kierownicze w Banku Spółdzielczym w Sędziszowie”.
Zapisy polityki obejmują zmienne składniki wynagradzania rozumiane jako premia
uznaniowa.
Do stanowisk kierowniczych w rozumieniu Uchwały 258/2011 KNF przy uwzględnieniu
istotności wpływu na profil ryzyka zalicza się :
1. Członków Zarządu
2. Głównego Księgowego.
Za istotny wpływ na profil ryzyka Banku uznaje się możliwość podejmowania decyzji
finansowych w
kwocie przekraczającej 2% funduszy własnych Banku lub możliwość
istotnego wpływu na podjęcie lub powstanie zobowiązań w kwocie przekraczającej 2%
funduszy własnych Banku.
Łączna kwota wypłaconej premii uznaniowej osobom zajmującym stanowiska kierownicze w
Banku za dany rok nie może przekroczyć 2 % funduszy własnych.
Stosując zasadę proporcjonalności Bank wypłaca całość premii uznaniowej po przyznaniu
przez Radę Nadzorczą do wysokości, która nie przekracza 2% funduszy własnych.
W przypadku gdy suma wypłat
zmiennych składników wynagrodzeń przekroczy 2%
funduszy własnych przyznane premie podlegają odroczeniu. Przyznanie premii następuje
zgodnie z oceną efektów pracy osób zajmujących stanowiska kierownicze obejmującą
następujące wskaźniki:
− zysk netto,
− jakości portfela kredytowego,
− współczynnik wypłacalności.
Ocenie podlega stopień wykonania powyższych wskaźników w odniesieniu do planu
finansowego oraz strategii działania Banku na dany okres.
Ujawnienie wynagrodzeń za 2013r.
dla stanowisk kierowniczych
(Uchwała 258/2011 KNF z 04.10.2011 r.)
Lp.
Grupy stanowisk
kierowniczych
Liczba
osób
1
Członkowie Zarządu
3
234.093,37
30.030,00
264.123,37
2
Główny Księgowy
1
60.664,65
9.090,00
69.754,65
4
294.758,02
39.120,00
333.878,02
Razem
Wynagrodzenie
stałe
Wynagrodzenie
zmienne
Wynagrodzenie
całkowite
Wysokość funduszy własnych na 31.12.2013r.- 6.140.218,08 zł.
Wartość 2% funduszy własnych- 1.228.043,616zł.
Zgodnie z § 7 ,,Polityki zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących
stanowiska kierownicze” Bank Spółdzielczy w Sędziszowie wypłacił premię uznaniową dla
stanowisk kierowniczych w kwocie 39.120,00 zł. i kwota ta nie przekraczała 2% funduszy
własnych Banku.
Sędziszów, dn. 10.07.2014r.
Sporządził: Zespół ds. Ryzyk i Analiz Ekonomicznych
oraz Oceny Aktywów
Zarząd
Banku Spółdzielczego w Sędziszowie