Sprawozdanie finansowe Polcolorit SA za 2008 r
Transkrypt
Sprawozdanie finansowe Polcolorit SA za 2008 r
Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Piechowice 30 kwietnia 2009 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Spis treści Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane Spółki 2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym 3. ZałoŜenie kontynuacji działalności 4. Zasady rachunkowości stosowane w POLCOLORIT S.A. 5. Wybrane dane finansowe 6. Sprawozdanie finansowe 7. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego Polcolorit S.A. za 2008 rok Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 3 3 3 3 13 14 19 2 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Dane Spółki POLCOLORIT S.A. z siedzibą w Piechowicach, ul. Jeleniogórska 7 zarejestrowana w Sądzie Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej, we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka jest zarejestrowana pod numerem KRS 0000209059. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest produkcja płytek ceramicznych (PKD 2630Z). Sektorem działalności wg klasyfikacji GPW w Warszawie jest Przemysł Materiałów Budowlanych. W dniu 31 grudnia 2008 roku Sąd Rejestrowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu IX Wydział Gospodarczy dla Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia spółek Polcolorit S.A. z Ceramika Marconi Sp. z o.o. „Połączenie spółek następuje przez przejęcie majątku spółki Ceramika Marconi Sp. z o.o. przez Polcolorit S.A. zgodnie z artykułem 492 § 1 pkt 1 Kodeksu Spółek Handlowych. Przejęcie nastąpi bez podwyŜszenia kapitału Spółki przejmującej, zgodnie z artykułem 515 Kodeksu Spółek Handlowych z uwagi na fakt, Ŝe Spółka przejmująca posiada 100% udziałów w spółce przejmowanej.” 2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2008 r. W związku z rejestracją połączenia Spółek przedstawione w niniejszym sprawozdaniu dane finansowe obejmują skonsolidowany okres sprawozdawczy od 01.01.2007 do 31.12.2007 r. oraz łączne dane finansowe połączonych Spółek z uwzględnieniem wymaganych wyłączeń za okres od 01.01.2008 do 31.12.2008 r. 3. ZałoŜenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez POLCOLORIT S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyŜ nie istnieją okoliczności wskazujące na zagroŜenie kontynuowania przez nią działalności. 4. Zasady rachunkowości stosowane w Polcolorit S.A. Zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Ujawnienia wymagane przez MSSF 1 dotyczące przekształcenia sprawozdania sporządzanego dotychczas zgodnie z Ustawą o rachunkowości, rozporządzeniami towarzyszącymi oraz Rozporządzeniami Rady Ministrów o prospekcie i Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 3 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok informacji bieŜącej i okresowej na sprawozdania sporządzone zgodnie z MSSF zostały zawarte w notach objaśniających. Jednostkowe sprawozdania finansowe sporządzane są zgodnie z MSSF od dnia 1 stycznia 2006 r. We wcześniejszych okresach sprawozdania jednostkowe sporządzane były zgodnie z polskimi standardami rachunkowości. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych. NajwaŜniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniŜej. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niŜszej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonych o koszty związane ze sprzedaŜą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeŜeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaŜy niŜ w wyniku ich dalszego ciągłego uŜytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaŜy jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaŜy. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaŜy w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Przychody Przychody ze sprzedaŜy ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub naleŜnych i reprezentują naleŜności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedaŜą. Spółka, w ramach prowadzonej polityki marketingowej, udziela najbardziej znaczącym odbiorcom bonusów z tytułu wielkości sprzedaŜy. Przychody ze sprzedaŜy pomniejszane są o wartości tych udzielonych bonusów (udzielane bonusy rozliczane są na koniec okresów rachunkowych i wg polskich standardów rachunkowości bonusy te obciąŜały Pozostałe koszty operacyjne). Przychody ze sprzedaŜy obejmują równieŜ przychody ze sprzedaŜy eksportowej licencji na wykorzystywanie znaków towarowych. SprzedaŜ produktów i towarów ujmowana jest w momencie ich dostarczenia i przekazania praw własności. Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 4 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Polcolorit jako leasingobiorca Aktywa uŜytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jako aktywa Spółki i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyŜszej jednak niŜ wartość bieŜąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową oraz część kapitałową, tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i strat, chyba Ŝe moŜna je przyporządkować do odpowiednich aktywów – wówczas są kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości Spółki, dotyczącymi kosztów obsługi zadłuŜenia, przedstawionymi poniŜej. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Korzyści otrzymane i naleŜne jako zachęta do zawarcia umowy leasingu operacyjnego odnoszone są w rachunek zysków i strat przy zastosowaniu metody liniowej w okresie wynikającym z umowy leasingu. Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niŜ polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pienięŜne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Aktywa i pasywa niepienięŜne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się wg kursu obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepienięŜnych, w przypadku których, zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Spółka nie wykorzystuje obecnie walutowych transakcji zabezpieczających przed ryzykiem zmian kursów walutowych. Koszt odsetek Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuŜszego okresu czasu, aby mogły być zdatne do uŜytkowania lub odsprzedaŜy, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aŜ do momentu oddania tych środków trwałych do uŜytkowania. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków a związane z powstawaniem środków trwałych pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Dotacje państwowe Dotacje państwowe do aktywów trwałych prezentuje się w bilansie jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w rachunek zysków i strat przez przewidywany okres uŜytkowania tych aktywów. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 5 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Zysk na działalności gospodarczej Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest po uwzględnieniu kosztów restrukturyzacji, ale przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych. Stwierdzone róŜnice inwentaryzacyjne korygują Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (jeśli dotyczą produktów) lub Wartość sprzedanych towarów i materiałów (jeśli dotyczą towarów i materiałów). Wg polskich standardów rachunkowości róŜnice inwentaryzacyjne obciąŜały Pozostałe koszty operacyjne lub Pozostałe przychody operacyjne. Podatki Na obowiązkowe obciąŜenia wyniku składają się: podatek bieŜący (CIT) oraz podatek odroczony. BieŜące obciąŜenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa róŜni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów. ObciąŜenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na róŜnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich róŜnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, Ŝe będzie moŜna pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne róŜnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli róŜnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych róŜnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zaleŜne i stowarzyszone oraz wspólne przedsięwzięcia, chyba, Ŝe Spółka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia róŜnicy przejściowej i jest prawdopodobne, iŜ w dającej się przewidzieć przyszłości róŜnica przejściowa się nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na kaŜdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy uŜyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest równieŜ rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 6 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Rzeczowe aktywa trwałe Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika aktywów, tj. kwotę naleŜną sprzedającemu, pomniejszoną o podlegające odliczeniu podatki: od towarów i usług oraz akcyzowy, obciąŜenia o charakterze publicznoprawnym (w przypadku importu) oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do uŜywania, łącznie z kosztami transportu, jak równieŜ załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, upusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Koszt wytworzenia składników środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montaŜu, przystosowania i ulepszenia, poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do uŜywania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do uŜywania), w tym równieŜ nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, a takŜe koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu finansowania nabycia (wytworzenia) środka trwałego. Na dzień 1 stycznia 2004 (dzień sporządzenia przez Spółkę pierwszego skonsolidowanego sprawozdania wg Międzynarodowych Standardów Rachunkowości Finansowej) dokonane zostało przeszacowanie składników majątku trwałego. W przypadku grup środków trwałych, co do których, zachodziło uzasadnione przypuszczenie, iŜ ich księgowe wartości netto róŜnią się istotnie od ich wartości godziwych na dzień zastosowania po raz pierwszy Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, dokonano ich przeszacowania poprzez wycenę ich wartości godziwych (przez kwalifikowanych rzeczoznawców majątkowych). W przypadku pozostałych grup środków trwałych dokonano aktualizacji ich wartości netto na dzień zastosowania po raz pierwszy Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej poprzez cofnięcie ich dotychczasowego umorzenia oraz naliczenie tego umorzenia wg uaktualnionych okresów amortyzacji tych środków trwałych. Pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które zostały przeszacowane do wartości godziwej na dzień 1 stycznia 2004 roku, czyli na dzień sporządzenia przez Spókę pierwszego skonsolidowanego sprawozdania wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, są wycenione w oparciu o koszt uznany, który stanowi wartość godziwą na dzień dokonania przeszacowania. Efekt przeszacowania tych środków trwałych został odniesiony na wynik z lat ubiegłych nie podlegający podziałowi. Od dnia zastosowania MSSF po raz pierwszy środki te są wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o załoŜenia rynkowe (na określony dzień dokonania tej wyceny), pomniejszonej w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Wyceny przeprowadzane są z częstotliwością zapewniającą brak istotnych rozbieŜności pomiędzy wartością księgową a wartością godziwą na dzień bilansowy. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania środków trwałych do ich wartości godziwych (przez kwalifikowanych rzeczoznawców majątkowych) ujmowane jest w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny (pozycja pozostałych kapitałów), za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyŜszenie wartości odwraca wcześniejszy odpis rozpoznany w rachunku zysków i strat (w takim przypadku podniesienie wartości ujmowane jest równieŜ w rachunku zysków i strat ale do wysokości wcześniejszego odpisu). ObniŜenie wartości, wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyŜszającej kwotę Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 7 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów, ujęta w pozycji kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny. Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat. Rozpoczęcie amortyzacji środków trwałych następuje w momencie, w którym środki te znajdują się w stanie i miejscu zgodnym z intencją zarządu co do sposobu i efektów ich wykorzystania. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, uŜywając metody liniowej, przy zastosowaniu następujących rocznych okresach amortyzacji: Budynki i budowle Maszyny i urządzenia, środki transportu oraz pozostałe 10 – 40 lat 3 – 12 lat Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej uŜyteczności, odpowiednio jako aktywa własne, nie dłuŜej jednak niŜ okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaŜy / likwidacji lub zaprzestania uŜytkowania środków trwałych są określane jako róŜnica pomiędzy przychodami ze sprzedaŜy a wartością netto tych środków i są ujmowane w rachunku zysków i strat. Wartości niematerialne wytworzone we własnym zakresie – Koszty badań i prac rozwojowych Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w rachunku zysków i strat jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione. Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji gdy: • realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury); • prawdopodobne jest, Ŝe składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne; • koszty związane z projektem mogą być wiarygodni oszacowane. W przypadku, gdy niemoŜliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika aktywów, koszty pac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym zostały poniesione. Patenty i znaki towarowe Patenty i znaki towarowe ujmowane są w bilansie w cenie nabycia pomniejszonej o dokonane umorzenie przy uŜyciu metody liniowej przez okres ich ekonomicznej uŜyteczności. Utrata wartości Co 5 lat na dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na moŜliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pienięŜnych, które są w znacznym stopniu niezaleŜnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pienięŜne, do której naleŜy dany składnik aktywów. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 8 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie uŜytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na moŜliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwana ustalana jest jako kwota wyŜsza z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaŜy lub wartość uŜytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieŜącej szacunku przyszłych przepływów pienięŜnych zdyskontowanych przy uŜyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. JeŜeli wartość odzyskiwana jest niŜsza od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniŜenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyŜszej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest w przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. Zapasy Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyŜszych, niŜ cena sprzedaŜy netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy materiałów, towarów i wyrobów gotowych są ewidencjonowane w cenach ewidencyjnych, wynikających ze stosowanego w Spółce rachunku kosztów standardowych (w bilansie prezentowane są jednak po korekcie o powstające odchylenia kosztów faktycznych od kosztów standardowych). Zgodnie ze IAS 2, stosowanie rachunku kosztów standardowych jest dopuszczalne pod warunkiem, iŜ oszacowane koszty standardowe nie róŜnią się w poszczególnych okresach w sposób istotny od kosztów rzeczywistych. W związku z tym, Spółka dokonuje, jeśli to konieczne, regularnej aktualizacji przyjętych kosztów standardowych poszczególnych wyrobów, w celu utrzymania kosztów standardowych na poziomie zbliŜonym do ponoszonych kosztów rzeczywistych. Zapasy produkcji nie zakończonej oraz wyrobów gotowych wykazywane są w bilansie w wartości obejmującej uzasadnioną część kosztów pośrednich. Uzasadniona część kosztów pośrednich odpowiada wartości narzutu kosztów pośrednich, zgodnego z oszacowanymi kosztami standardowymi poszczególnych wyrobów. W okresach nietypowo niskiej produkcji, w których rzeczywiste koszty pośrednie istotnie przewyŜszają koszty standardowe, powstałe odchylenie kosztów obciąŜa w całości koszty wytworzenia sprzedanych wyrobów. Natomiast w okresach nietypowo wysokiej produkcji, w których koszy rzeczywiste są istotnie niŜsze od kosztów standardowych, powstałe odchylenie jest odnoszone proporcjonalnie pomiędzy koszty wytworzenia sprzedanych wyrobów a wartość zapasów wyrobów gotowych i produkcji nie zakończonej (w celu uniknięcia ewidencjonowania zapasów w wartości istotnie przewyŜszającej faktycznie poniesione koszty ich wytworzenia). Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 9 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Moment uznania przychodu i rozchodu zapasów jest zgodny z transferem większości istotnych ryzyk, związanych z tymi zapasami (odpowiednio: z dostawcy i na odbiorcę). Utrata wartości zapasów Zapasy wykazywane są w bilansie w mniejszej z dwóch wartości: koszcie wytworzenia (wartości nabycia) lub wartości moŜliwej do uzyskania (net realizable value). Na kaŜdy dzień bilansowy Spółka dokonuje analizy wartości posiadanych zapasów pod kątem utraty ich wartości. Jeśli jakiekolwiek przesłanki wskazują, iŜ nastąpiła trwała utrata wartości niektórych zapasów (lub ich grup), dokonywane jest przeszacowanie ich wartości do wartości moŜliwej do uzyskania. Dokonuje się tego przez oszacowanie moŜliwych do uzyskania rynkowych cen sprzedaŜy (które koryguje się o przewidywane koszty sprzedaŜy i porównanie ich z kosztami tych wyrobów, po jakich znajdują się one w ewidencji magazynowej. Jeśli oszacowane wartości moŜliwe do uzyskania w przypadku poszczególnych asortymentów lub grup asortymentów są niŜsze od ich ewidencyjnych kosztów wytworzenia, dokonuje się przeszacowania wartości tych zapasów. Odpisy aktualizujące zapasy korygują Koszt wytworzenia sprzedanych wyrobów (wg polskich standardów rachunkowości obciąŜały one Pozostałe koszty operacyjne lub Pozostałe przychody operacyjne). Jeśli w kolejnych okresach określone przesłanki wskazują, iŜ wartości moŜliwe do uzyskania uległy wzrostowi, wartości ewidencyjne zapasów ulegają ponownemu przeszacowaniu, nie wyŜej jednak, niŜ do wartości odpowiadającej kosztom ich wytworzenia, po jakiej były one ewidencjonowane przez dokonanymi aktualizacjami. Instrumenty finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Spółki w momencie, gdy Spółka staje się stroną wiąŜącej umowy. NaleŜności z tytułu dostaw i usług i inne naleŜności krótkoterminowe NaleŜności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w księgach w wartości nominalnej, skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość naleŜności wątpliwych. JeŜeli jednak wartość godziwa naleŜności z tytułu dostaw i usług (oszacowana przez zdyskontowanie tych naleŜności do ich wartości bieŜącej przy zastosowaniu rynkowej stopy procentowej) róŜni się istotnie od ich wartości nominalnej, naleŜności te wykazywane są w bilansie wg wartości godziwej. Pozostałe naleŜności, generujące przychody w postaci odsetek, wycenia się wg metody zamortyzowanego kosztu, stosując efektywną stopę procentową. Inwestycje w papiery wartościowe W przypadku, gdy konwencja rynkowa przewiduje dostawę papieru wartościowego po upływie ściśle sprecyzowanego okresu czasu po dacie transakcji, inwestycje w papiery wartościowe są ujmowane w księgach i wyłączane z ksiąg w dniu zawarcia transakcji kupna lub sprzedaŜy. Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są początkowo według ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 10 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaŜy i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku, gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaŜy, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aŜ do momentu sprzedaŜy składnika aktywów lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres. Kredyty bankowe Oprocentowane kredyty bankowe (w tym równieŜ kredyty w rachunku bieŜącym) księgowane są w wartości uzyskanych wpływów, pomniejszonych o koszty bezpośrednie pozyskania środków. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i korygują wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieŜącym okresie. Zamienne instrumenty dłuŜne Zamienne instrumenty dłuŜne to złoŜone instrumenty finansowe, zawierające w sobie zarówno element zobowiązaniowy, jak i element kapitałowy. W momencie emisji wartość godziwa części zobowiązaniowej ustalana jest przy uŜyciu rynkowej stopy procentowej obowiązującej dla podobnych zobowiązań nie posiadających opcji zamiany na akcje. RóŜnica pomiędzy kwotą środków uzyskanych z emisji zamiennego instrumentu dłuŜnego i wartością godziwą elementu zobowiązaniowego, reprezentująca wbudowaną opcję zamiany zobowiązania na udział w kapitale Spółki, ujmowana jest w kapitałach. Koszty emisji rozdzielane są pomiędzy elementy zobowiązaniowy i kapitałowy zamiennego instrumentu dłuŜnego, proporcjonalnie do ich wartości na dzień emisji. Koszty dotyczące części kapitałowej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach. Koszty odsetek dotyczące elementu zobowiązaniowego wyliczane są dla kwoty elementu zobowiązaniowego przy zastosowaniu rynkowej stopy procentowej obowiązującej dla podobnych zobowiązań, nie posiadających opcji zamiany na akcje. RóŜnica pomiędzy tak wyliczonym kosztem odsetek a kwotą odsetek faktycznie zapłaconych, zwiększa wartość księgową zamiennego instrumentu dłuŜnego. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w wartości nominalnej. JeŜeli jednak wartość godziwa zobowiązań z tytułu dostaw i usług (oszacowana przez zdyskontowanie tych zobowiązań do ich wartości bieŜącej przy zastosowaniu rynkowej stopy procentowej) róŜni się istotnie od ich wartości nominalnej, zobowiązania te wykazywane są w bilansie wg wartości godziwej. Pozostałe zobowiązania, generujące koszty w postaci odsetek, wycenia się wg metody zamortyzowanego kosztu, stosując efektywną stopę procentową. Instrumenty kapitałowe Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 11 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Instrumenty kapitałowe, wyemitowane przez Spółkę, ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji. Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń W związku z prowadzoną działalnością Spółka naraŜona jest na ryzyka finansowe, związane ze zmianami kursów walutowych. Obecnie Spółka nie wykorzystuje Ŝadnych walutowych kontraktów terminowych typu forward, zarówno do celów zabezpieczających, jak i spekulacyjnych. Utrata wartości instrumentów finansowych JeŜeli jakiekolwiek przesłanki wskazują, iŜ nastąpiła trwała utrata wartości instrumentów finansowych innych niŜ te, dla których dostępne są bieŜące ceny rynkowe, dokonuje się aktualizacji wartości tych instrumentów finansowych. Aktualizacja ta polega na oszacowaniu wartości godziwej tych instrumentów finansowych, jaką jest wartość bieŜąca (zdyskontowana) szacowanych przyszłych przepływów pienięŜnych związanych z tymi instrumentami. RóŜnica pomiędzy dotychczasową wartością księgową tych instrumentów finansowych, a ich obliczoną wartością godziwą, odnoszona jest w rachunek zysków i strat w okresie, w którym nastąpiła aktualizacja. JeŜeli późniejsze znaczące przesłanki wskazują, iŜ nastąpił wzrost wartości godziwej wcześniej przeszacowanych instrumentów finansowych, dokonuje się aktualizacji wartości tych instrumentów finansowych, do nowej wartości godziwej, nie wyŜszej jednak, niŜ ich wartość przed dokonanymi aktualizacjami. Płatności instrumentami kapitałowymi Programy płatności instrumentami kapitałowymi skierowane do wybranych pracowników Spółki mogą posiadać dwojaką formę rozliczenia – poprzez dostawę instrumentów kapitałowych bądź poprzez rozliczenie gotówkowe. Programy rozliczane poprzez dostawę instrumentów kapitałowych są wyceniane według wartości godziwej w momencie ich rozpoczęcia. Tak ustalona wartość godziwa jest rozliczana liniowo w kosztach przez okres od rozpoczęcia programu do momentu spełnienia przez jego uczestników wszystkich warunków pozwalających na uzyskanie bezwzględnego prawa do objęcia instrumentów kapitałowych. Wartość godziwa odnoszona w koszty jest ponadto korygowana w oparciu o szacunki Spółki co do faktycznej moŜliwości realizacji praw do instrumentów kapitałowych. Kursy przyjęte do przeliczenia wybranych skonsolidowanych danych finansowych oraz wybranych jednostkowych danych finansowych W przypadku danych bilansowych uŜyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane. W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pienięŜnych uŜyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. Okres 01.01.2007 – 31.12.2007 01.01.2008 – 31.12.2008 Kurs na ostatni dzień okresu 3,5820 4,1724 Średni kurs w okresie 3,7768 3,5321 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 12 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok 5. Wybrane dane finansowe w tys. PLN w tys. EUR* WYBRANE DANE FINANSOWE 2008 2007 2008 2007 I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów 86 361 102 212 24 450 27 063 II. Zysk (strata) na działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto -5 280 -9 669 -9 063 -1 863 -5 608 -5 482 -1 495 -2 737 -2 566 -493 -1 485 -1 452 V. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej 12 879 -6 697 3 646 -1 773 VI. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej -2 453 -5 218 -694 -1 382 VII. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej -9 540 -3 236 -2 701 -857 886 196 928 70 341 126 587 -15 151 214 465 89 113 125 352 251 47 198 16 859 30 339 -4 012 59 873 24 878 34 995 VIII. Przepływy pienięŜne netto razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Kapitał własny razem XII. Liczba akcji (w szt.) XIII. Zysk (Strata) na jedną akcję zwykłą XIV. Rozwodniony zysk(strata) na jedną akcję zwykłą 127 443 217 75 950 000 -0,07 -0,07 127 443 217 75 950 000 -0,02 -0,02 -0,11 -0,07 -0 -0,02 XV. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł, EUR) 0,99 1,65 0,24 0,46 XVI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł, EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 13 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok 6. Sprawozdanie finansowe Rachunek wyników 2008 tys. PLN 2007 tys. PLN Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaŜy Koszt własny sprzedaŜy Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy Pozostałe przychody operacyjne Nota 102 212 86 361 75 810 61 345 26 401 25 016 317 273 1 7 Koszty sprzedaŜy i dystrybucji 11 736 8 787 Koszty ogólnego zarządu 15 643 14 434 1 202 7 348 -1 863 -5 280 Koszty finansowe 5 146 5 854 10 Przychody finansowe 1 401 1 465 9 -5 608 -9 669 -126 -606 -5 482 -9 063 Pozostałe koszty operacyjne 8 Koszty restrukturyzacji Zysk (strata) z działalności operacyjnej Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) kontynuowanej netto z działalności Działalność zaniechana - - Strata netto na działalności zaniechanej - - Zysk (strata) netto -5 482 11 -9 063 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 14 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Bilans Aktywa Aktywa trwałe Koniec okresu 31/12/2007 Koniec okresu 31/12/2008 tys. PLN tys. PLN 139 976 Wartość firmy Pozostałe wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nota 133 827 0 0 375 273 18 138 425 131 945 20 0 0 204 204 22 23 Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach powiązanych Inwestycje w pozostałych jednostkach Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy NaleŜności z tytułu leasingu finansowego Aktywa z tytułu podatku odroczonego 972 1405 74 489 63 101 39 236 36 286 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŜy 0 0 Aktywa finansowe - poŜyczki 0 0 29 407 22 819 401 43 1 840 2 726 0 0 Aktywa obrotowe Zapasy 24 Kontrakty budowlane NaleŜności z tytułu leasingu finansowego NaleŜności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe naleŜności NaleŜności z tytułu podatków, ubezpieczeń społecznych dotacji i Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych Inne aktywa finansowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem 466 0 3 139 1 227 214 465 196 928 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 25 31 32 15 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Pasywa Kapitał własny Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Pozostałe kapitały Zysk strata netto Koniec okresu 31/12/2007 Koniec okresu 31/12/2008 tys. PLN tys. PLN Nota 125 352 126 587 7 595 12 744 33 124 120 129 268 34 -881 -6 362 36 -5 482 -9 063 125 352 126 587 44 086 37 129 42 136 35 484 39 1 644 1 421 37 306 224 38 45 027 33 212 15 550 12 596 41 673 493 41 1 388 1 048 41 27 416 19 075 39 Kapitały przypadające akcjonariuszom podmiotu dominującego Udziały akcjonariuszy mniejszościowych Razem kapitały własne Zobowiązanie długoterminowe i rezerwy na zobowiązania Długoterminowe kredyty bankowe i poŜyczki Obligacje zamienne na akcje Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwa z dochodowego tytułu odroczonego podatku Pozostałe rezerwy długoterminowe Pozostałe rezerwy Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi sklasyfikowanymi jako przeznaczone do zbycia Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiazania Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Zobowiązania z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu Leasingu finansowego Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŜyczki Rezerwy krótkoterminowe Pasywa razem 0 214 465 196 928 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 16 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Rachunek przepływów pienięŜnych Koniec okresu 31/12/2007 tys. PLN Koniec okresu 31/12/2008 tys. PLN Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia Wynik finansowy brutto (zysk/strata) Korekty razem Amortyzacja -5 608 -9 669 -1 089 22 548 8 462 8 820 (Zyski) straty z tytułu róŜnic kursowych 0 0 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 385 4 732 (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -843 1 387 Zmiana stanu rezerw -557 -82 Zmiana stanu zapasów -1 656 2 950 Zmiana stanu naleŜności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŜyczek i kredytów -1 024 6 997 -8 784 -4 168 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -1 070 1 912 Inne korekty 0 0 -2 0 -6 697 12 879 Podatek dochodowy (zapłacony)/ zwrócony Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej - metoda pośrednia Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 69 202 -5 859 -2 655 572 0 0 0 -5 218 -2 453 Wpływy / wydatki z aktywów finansowych Inne wpływy / wydatki inwestycyjne Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Zaciągnięcie / spłata kredytów i poŜyczek Emisja / wykup dłuŜnych papierów wartościowych Odsetki Nabycie akcji (udziałów) własnych Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Inne wpływy / wydatki finansowe Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej Przepływy pienięŜne netto, razem Środki pienięŜne na początek okresu Środki pienięŜne na koniec okresu 0 10 298 1 394 -14 992 0 0 -4 570 -4 732 0 0 0 0 -60 -114 -3 236 -9 540 -15 151 886 16 991 1 840 1 841 2 726 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 17 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Zestawienie zmian w kapitale własnym I. Kapitał własny na początek okresu (BO) Koniec okresu 31/12/2007 Koniec okresu 31/12/2008 134 017 125 352 a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości przejście na MSR b) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał własny na początek okresu(BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych -3 183 130 834 125 352 7 595 7 595 1.1. Kapitał akcyjny na początek okresu 1.2. Zmiany kapitału akcyjnego a) zwiększenia z tytułu: 5 149 - emisji akcji 5 149 b) zmniejszenia 1.3. Kapitał akcyjny na koniec okresu 2.1. Kapitał zapasowy na początek okresu 7 595 12 744 116 063 124 120 8 057 5 148 2.2. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia z tytułu: - emisji akcji powyŜej wartości nominalnej 5 148 - podziału zysku z lat ubiegłych 8 057 b) zmniejszenia 2.3. Kapitał zapasowy na koniec okresu 124 120 129 268 0 0 0 0 10 359 -881 3.1. Pozostałe kapitały na początek okresu (bez zysków z lat ubiegłych) 3.2. Zmiany pozostałych kapitałów a) zwiększenia (z tytułu) aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych b) zmniejszenia (z tytułu) 3.3. Pozostałe kapitały na koniec okresu (bez zysków z lat ubiegłych) 3.4. Zysk /straty z lat ubiegłych na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) 0 korekty przejścia z polskich zasad rachunkowości na MSSF 3. 4. 1 Zysk / straty z lat ubiegłych na początek okresu po korektach b) zmniejszenia (z tytułu) 10 359 -881 11 240 -5 482 podziału zysku - zwiększenie kapitału zapasowego 8 057 podziału zysku / straty -5 482 korekty roku 2006 -3 183 3.5. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 4. Wynik netto a) zysk netto -881 -6 363 -5 482 -9 063 -5 482 -9 063 0 0 -5 482 -9 063 125 352 126 587 a) zysk netto - korekta roku 2006 a) Zysk netto po korekcie b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 18 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok 7. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego NOTA 1: PRZYCHODY - STRUKTURA RODZAJOWA 2007 SprzedaŜ produktów SprzedaŜ towarów i materiałów Przychody ze sprzedaŜy produktów towarów i materiałów 71 017 13 806 15 344 102 212 86 361 317 273 1 401 1 465 103 929 88 099 Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe z inwestycji Suma przychodów 2008 88 406 Grupa sprzedaje swoje produkty na rynku krajowym oraz zagranicznym. Główne kierunki eksportu to Rosja, Ukraina, Kazachstan, Czechy, Słowacja i Łotwa. Przychody uzyskane ze sprzedaŜy produktów do wymienionych krajów przekraczają 87% sprzedaŜy eksportowej. W tabeli poniŜej przedstawiono sprzedaŜ w podziale na sprzedaŜ krajową i eksportową. NOTA 2: PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY - STRUKTURA GEOGRAFICZNA 2007 Przychody ze sprzedaŜy krajowej Przychody ze sprzedaŜy eksportowej 2008 56 903 51 244 45 309 35 117 Suma przychodów ze sprzedaŜy 102 212 86 361 NOTA 3: PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY STRUKTURA GEOGRAFICZNA W ROKU 2008 - SZCZEGÓŁOWA w tys. zł Kraj Eksport, w tym: Rosja Ukraina Kazachstan Czechy Słowacja Łotwa Bułgaria Litwa Węgry Białoruś AzerbejdŜan Kirgistan Włochy Estonia Mołdawia Rumunia Kosowo Wielka Brytania Niemcy Razem w% 51 244 59,34% 35 117 13 066 4 549 8 207 2 334 1 300 1 159 751 837 585 521 448 321 316 243 152 161 143 13 11 40,66% 15,13% 5,27% 9,50% 2,70% 1,51% 1,34% 0,87% 0,97% 0,68% 0,60% 0,52% 0,37% 0,37% 0,28% 0,18% 0,19% 0,17% 0,02% 0,01% 86 361 100,00% Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 19 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok NOTA 4: KOSZTY WG RODZAJU 2008 Amortyzacja ZuŜycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne swiadczenia 2007 8 657 8 379 48 433 59 546 7 168 10 032 2 168 2 293 14 993 15 362 3 131 3 442 5 042 6 650 12 201 10 642 Suma kosztów wg rodzaju 101 794 116 347 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -16 979 -12 785 -249 -373 Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaŜy (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt własny sprzedaŜy -8 787 -11 736 -14 434 -15 643 61 345 75 810 NOTA 5: ZATRUDNIENIE I WYNAGRODZENIA 2007 2008 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 300 81 Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 183 204 Zatrudnienie razem 483 285 NOTA 6: KOSZTY ZATRUDNIENIA 2007 Grupa poniosła następujące koszty zatrudnienia: a) wynagrodzenia b) ubezpieczenia społeczne (tylko ZUS) 15 362 14 993 2 816 2 545 c) pozostałe świadczenia pracownicze Suma kosztów zatrudnienia Suma kosztów świadczeń pracowniczych, w tym: Pozycje ujęte w koszcie własnym sprzedaŜy Pozycje ujęte w kosztach sprzedaŜy Pozycje ujęte w kosztach ogólnego zarządu 2008 626 586 18 804 18 124 2007 2008 10 480 9 934 7 10 8 317 8 180 Osoby zarządzające spółką otrzymały w 2008 roku łączne wynagrodzenia w kwocie 847.628 zł. W roku 2008 Panu Vittorio Marconi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 419.735 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia. W roku 2008 Panu Włodzimierzowi Hajdukowi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 267.733 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia. W roku 2008 Panu Dariuszowi Batorowi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 117.365 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 20 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok W roku 2008 Panu Andrzejowi Polaczkiewiczowi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 42.795 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia. WyŜej wymienionym Członkom Zarządu w roku 2008 nie wypłacono Ŝadnego wynagrodzenia na podstawie planu premii lub podziału zysków, ani teŜ w formie opcji na akcje. Ani Spółka, ani jego podmioty zaleŜne nie przyznawały równieŜ tym osobom Ŝadnych świadczeń w naturze za usługi świadczone na rzecz Spółki lub jej podmiotów zaleŜnych. KaŜdy z wyŜej wymienionych Członków Zarządu w roku 2008 posiadał do dyspozycji samochód słuŜbowy oraz słuŜbowy telefon komórkowy, jednakŜe świadczenia te nie były traktowane jako część wynagrodzenia. Osoby nadzorujące otrzymały w 2008 roku wynagrodzenia w kwocie 111.000 PLN. W roku 2008 Przewodniczącemu Rady Nadzorczej, Januszowi Grodzińskiemu, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 30.000 złotych. W roku 2007 Spółka zaleŜna Ceramika Marconi Sp. z o.o. zawarła umowę z Panem Januszem Grodzińskim na świadczenie usług prawnych dla spółki zaleŜnej Ceramika Marconi Sp. z o.o. Wartość transakcji z tytułu świadczonych usług prawnych w roku 2008 wyniosła 60.000,00 zł. W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Markowi Zuberowi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 12.500 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia. W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Jackowi Welc, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 17.500 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia. W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Zbigniewowi Panasiewiczowi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 21.500 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia. W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Mleczakowi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 6.000 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia. W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Polaczkiewiczowi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 4.000 złotych. W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Baranowicz, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 7.500 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia. W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Piotrowi Soczyńskiemu, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 2.000 złotych. W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Krzysztofowi Olszewskiemu, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 2.000 złotych. W roku 2008 Członkowi Rady Nadzorczej, Barbarze Urbaniak Marconi, Spółka wypłaciła wynagrodzenie w kwocie brutto 8.000 złotych, zaś spółki z Grupy nie wypłacały mu wynagrodzenia. WyŜej wymienionym Członkom Rady Nadzorczej w roku 2008 nie wypłacono Ŝadnego wynagrodzenia na podstawie planu premii lub podziału zysków, ani teŜ w formie opcji na akcje. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 21 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Ani Spółka, ani jej podmioty zaleŜne nie przyznawały tym osobom Ŝadnych świadczeń w naturze za usługi świadczone na rzecz Spółki lub jej podmiotów zaleŜnych. Spółka nie zawarła z osobami nadzorującymi umów, przewidujących rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska. NOTA 7: POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 2007 Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów, w tym: 2008 195 81 opisy aktualizujące wartość naleŜności rezerwy na świadczenia urlopowe Bonusy otrzymane Dostawy bezpłatne Otrzymane dotacje Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 149 0 Pozostałe 109 118 Suma pozostałych przychodów operacyjnych 317 273 46 81 106 50 3 24 0 0 -96 NOTA 8: POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 2007 Aktualizacja wartości niefinansowych aktywów trwałych 2008 436 3 807 opisy aktualizujące wartość naleŜności odpisy aktualizujące wartość zapasów Utworzenie rezerw, w tym: rezerwy na niewykorzystane urlopy rezerwy na świadczenia emerytalne i rentowe Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Kary umowne Reklamacje Darowizny Koszty zaniechanej inwestycji zagranicznej 436 3 807 Pozostałe Suma pozostałych kosztów operacyjnych 0 0 121 224 83 160 38 64 0 166 503 69 48 96 65 480 2 205 1 202 7 348 330 NOTA 9: ZYSKI Z INWESTYCJI (PRZYCHODY FINANSOWE) 2007 Przychody z tytułu odsetek od lokat bankowych zapłacone niezapłacone Aktualizacja wartości inwestycji Inne przychody finansowe, w tym: a) nadwyŜka dodatnich nad ujemnymi róŜnicami kursowymi zrealizowane niezrealizowane b) przychody z tytułu IRS - kredyt inwestycyjny zrealizowane niezrealizowane c) pozostałe 2008 159 64 159 64 0 0 0 0 1242 1 401 279 1 370 202 125 77 1 245 940 473 467 23 30 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 22 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Suma przychodów finansowych 1 401 1 465 NOTA 10: KOSZTY FINANSOWE 2007 Koszty z tytułu odsetek zapłacone niezapłacone 2008 4 501 4 877 4 442 4 877 59 0 Aktualizacja wartości inwestycji Inne koszty finansowe, w tym: a) nadwyŜka ujemnych nad dodatnimi róŜnicami kursowymi zrealizowane niezrealizowane 0 0 645 977 624 898 328 296 898 21 79 5 146 5 854 b) pozostałe Suma kosztów finansowych NOTA 11: PODATEK DOCHODOWY 2007 2008 Podatek bieŜący 0 0 Korekty dotyczące bieŜącego podatku dochodowego z lat ubiegłych 2 0 Podatek odroczony -128 -606 Suma podatku dochodowego -126 -606 BIEśĄCY PODATEK DOCHODOWY 2007 Zysk przed opodatkowaniem 10 791 4 527 Koszty niebędące kosztami uzyskania przychodów 298 Przychody zwiększające podstawę do opodatkowania Dochód do opodatkowania -12 414 -9 669 0 0 -12 414 -9 669 0 -606 0,00 0,06 Odliczenia od dochodu - darowizna, strata Podstawa opodatkowania -9 669 840 Przychody wyłączone z opodatkowania Koszty zmniejszające podstawę opodatkowania 2008 -5 608 Podatek dochodowy przy zastosowaniu stawki 19% Efektywna stawka podatku (udział podatku dochodowego w zysku przed opodatkowaniem) NOTA 12: ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 2007 Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej 2008 -5 482 -9 063 0 0 -5 482 -9 063 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu) Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 23 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok NOTA 13: Liczba wyemitowanych akcji 2007 Średnia waŜona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję 2008 75 950 000 80 241 101 0 0 0 0 75 950 000 80 241 101 Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych: Opcje na akcje Obligacje zamienne na akcje Średnia waŜona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję NOTA 14: Działalność kontynuowana 2007 Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej -5 482 -9 063 0 0 -5 482 -9 063 0 0 -5 482 -9 063 Wyłączenie straty na działalności zaniechanej Zysk netto z działalności kontynuowanej dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej 2008 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu) Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej NOTA 15: Działalność zaniechana 2007 Zysk (strata) z działalności zniechanej 2008 0 0 NOTA 16: Zysk netto razem na jedną akcję 2007 2008 Zwykły -0,07 -0,07 Rozwodniony -0,07 -0,11 NOTA 17: WYPŁACONE DYWIDENDY 2007 Kwoty wypłacone w trakcie roku właścicielom spółki: 2008 0 0 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 24 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok NOTA 18: WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE 2007 Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: licencje komputerowe Inne wartości niematerialne i prawne Suma wartości niematerialnych i prawnych 2008 0 0 0 0 375 273 375 273 0 0 375 273 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - ZA OKRES 01.01.200831.12.2008 R. Koszt zakończonych prac rozwojowyc Wartość firmy Oprogramowanie Nabyte koncesje, patenty, licencje Ogółem Wartość brutto na dzień 01.01.2008 zwiększenie w okresie 01-12.2008 - nabycie - przeniesienie z innych grup - pozostałe zwiększenia zmniejszenia w okresie 01-12.2008 - sprzedaŜ - przeniesienie z innych grup - pozostałe zmniejszenia Wartość brutto na dzień 31.12.2008 0 0 1 048 0 0 9 0 0 1 048 9 0 0 9 0 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 057 0 0 1 057 Umorzenie na dzień 01.01.2008 amortyzacja za okres 01-12.2008 zwiększenia z tytułu: - pozostałe zwiększenia zmniejszenia z tytułu: - sprzedaŜy - pozostałe Umorzenie na dzień 31.12.2008 0 0 673 0 673 0 0 0 0 111 0 0 0 111 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 784 0 0 0 784 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 31.12.2008 0 0 0 0 0 Wartość netto na dzień 31.12.2008 0 0 273 0 273 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 01.01.2008 zwiększenia zmniejszenia Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 25 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - ZA OKRES 01.01.200731.12.2007 R. Koszt zakończonych prac rozwojowyc Wartość firmy Oprogramowanie Nabyte koncesje, patenty, licencje Ogółem Wartość brutto na dzień 01.01.2007 zwiększenie w okresie 01-12.2007 - nabycie - przeniesienie z innych grup - pozostałe zwiększenia zmniejszenia w okresie 01-12.2007 - sprzedaŜ - przeniesienie z innych grup - pozostałe zmniejszenia Wartość brutto na dzień 31.12.2007 0 0 1 007 0 0 41 0 0 1 007 41 0 0 41 0 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 048 0 0 1 048 Umorzenie na dzień 01.01.2007 amortyzacja za okres 01-12.2007 zwiększenia z tytułu: - pozostałe zwiększenia zmniejszenia z tytułu: - sprzedaŜy - pozostałe Umorzenie na dzień 31.12.2007 0 0 566 0 566 0 0 0 0 107 0 0 0 107 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 673 0 0 0 673 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 31.12.2007 0 0 0 0 0 Wartość netto na dzień 31.12.2007 0 0 375 0 375 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 01.01.2007 zwiększenia zmniejszenia NOTA 19: WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE - STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA 2007 Własne UŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Suma wartości niematerialnych i prawnych 2008 375 273 0 0 375 273 NOTA 20: RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE - WARTOŚCI WG MSR Wartość początkowa (z wyceny): Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: Środki trwałe grunty, budynki i budowle maszyny, urządzenia i inne Środki trwałe w budowie Razem 2007 2008 147 490 156 225 73 534 80 467 73 956 75 758 8 965 2 040 156 455 158 265 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 26 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Wartość netto: Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: Środki trwałe grunty, budynki i budowle maszyny, urządzenia i inne Środki trwałe w budowie 2007 Razem 2008 129 460 129 905 69 363 74 382 60 097 55 523 8 965 2 040 138 425 131 945 Dotychczasowe umorzenie Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: Środki trwałe grunty, budynki i budowle maszyny, urządzenia i inne Środki trwałe w budowie 2007 2008 18 030 Razem 26 320 4 171 6 085 13 859 20 236 0 0 18 030 26 320 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 2007 Własne 138 425 131 945 0 0 138 425 131 945 UŜywane na podstawie umowy najmu, dzierŜawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Suma rzeczowych aktywów trwałych 2008 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - ZA OKRES 01.01.2008-31.12.2008 R. Budynki i budowle Grunty Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem środki trwałe Wartość brutto na dzień 01.01.2008 zwiększenie w okresie 01-12.2008 1 076 72 458 69 643 2 553 1 761 147 491 0 6 933 2 555 18 65 9 571 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie - leasing finansowy zmniejszenia w okresie 01-12.2008 0 6 933 2 555 18 65 9 571 0 0 0 0 0 0 0 0 653 168 15 836 - sprzedaŜ - likwidacja - aport - pozostałe zmniejszenia Wartość brutto na dzień 31.12.2008 0 0 0 0 0 653 0 0 0 0 1 076 Umorzenie na dzień 01.01.2008 amortyzacja za okres 01-12.2008 zwiększenia z tytułu: - pozostałe zwiększenia - dot. przeniesienia z innych grup zmniejszenia z tytułu: 0 - sprzedaŜy - likwidacji - aportu - pozostałe Umorzenie na dzień 31.12.2008 0 0 168 15 836 0 0 0 0 0 0 0 0 79 391 71 545 2 403 1 811 156 226 4 170 12 293 837 730 18 030 1 915 6 239 400 155 8 709 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 302 108 8 418 0 0 0 0 0 0 0 0 302 108 8 418 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 085 18 230 1 129 877 26 321 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 27 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Odpisy z tytułu trwałej utraty wartośći na dzień 01.01.2008 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 076 73 306 53 315 1 274 934 129 905 zwiększenia zmniejszenia Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 31.12.2008 Wartość netto na dzień 31.12.2008 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - ZA OKRES 01.01.2007-31.12.2007 R. Budynki i budowle Grunty Wartość brutto na dzień 01.01.2007 zwiększenie w okresie 01-12.2007 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie - leasing finansowy zmniejszenia w okresie 01-12.2007 - sprzedaŜ - likwidacja - aport - pozostałe zmniejszenia Wartość brutto na dzień 31.12.2007 1 076 0 Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem środki trwałe 70 099 67 501 2 237 1 542 142 455 2 364 8 641 484 219 11 708 2 364 8 221 484 219 11 288 0 0 420 0 0 420 0 5 6 499 168 0 6 672 0 0 0 168 0 168 0 5 0 0 0 5 0 0 6 194 0 0 6 194 0 0 305 0 0 305 1 076 72 458 69 643 2 553 1 761 147 491 Umorzenie na dzień 01.01.2007 amortyzacja za okres 01-12.2007 zwiększenia z tytułu: - pozostałe zwiększenia - dot. przeniesienia z innych grup zmniejszenia z tytułu: 0 2 378 8 456 558 514 11 906 0 1 793 5 868 393 216 8 270 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 031 114 0 2 146 - sprzedaŜy - likwidacji - aportu - pozostałe Umorzenie na dzień 31.12.2007 0 0 0 114 0 114 0 1 0 0 0 1 0 0 2 031 0 0 2 031 0 0 0 0 0 0 0 4 170 12 293 837 730 18 030 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 076 68 288 57 350 1 716 1 031 129 461 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartośći na dzień 01.01.2007 zwiększenia zmniejszenia Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na dzień 31.12.2007 Wartość netto na dzień 31.12.2007 ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE 2007 Stan na BO Poniesione nakłady w roku obrotowym 2008 10 189 8 965 10 640 3 760 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 28 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Rozliczenie nakładów, w tym: Grunty Budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Stan na BZ 11 864 10 685 0 0 2 365 7 059 8 632 3 516 485 65 382 45 8 965 2 040 Spółka dokonała na dzień 31.12.2008 r. analizy przesłanek pochodzących z zewnętrznych i wewnętrznych źródeł informacji dotyczących celowości przeprowadzenia testu na trwałą utratę wartości aktywów. W wyniku analizy stwierdzono istnienie przesłanek, które powodują obowiązek przeprowadzenie testów na utratę wartości. Grupa dokonała takich testów. Nie stwierdzono utraty wartości aktywów trwałych. Ponadto Spółka na dzień 31.12.2008 dokonała weryfikacji okresów uŜytkowania i wartości końcowej majątku trwałego. NOTA 21: UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEśNYCH Miejsce siedziby spółki Ceramika Marconi spółka z o.o. Procent posiadanych udziałów 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 Procent posiadanych głosów 100 100 Metoda konsolidacji pełna W dniu 31 grudnia 2008 roku Sąd Rejestrowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu IX Wydział Gospodarczy dla Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu połączenia spółek Polcolorit S.A. z Ceramika Marconi Sp. z o.o. „Połączenie spółek następuje przez przejęcie majątku spółki Ceramika Marconi Sp. z o.o. przez Polcolorit S.A. zgodnie z artykułem 492 § 1 pkt 1 Kodeksu Spółek Handlowych. Przejęcie nastąpi bez podwyŜszenia kapitału Spółki przejmującej, zgodnie z artykułem 515 Kodeksu Spółek Handlowych z uwagi na fakt, Ŝe Spółka przejmująca posiada 100% udziałów w spółce przejmowanej.” NOTA 22: INWESTYCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH 2007 Udziały lub akcje DłuŜne papiery wartościowe Inne papiery wartościowe Udzielone poŜyczki Inne długoterminowe aktywa finansowe Suma inwestycji w pozostałych jednostkach 2008 204 204 0 0 0 0 0 0 0 0 204 204 NOTA 23: AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 2007 Aktywa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 2008 855 972 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 29 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: odpisy aktualizujące wartość naleŜności odpisy aktualizujące wartość zapasów rozliczenia międzyokresowe rezerwy na świadczenia emerytalne i urlopowe róŜnice kursowe niewypłacone wynagrodzenia niezapłacone odsetki od kredytu efekt konsolidacji ostroŜna wycena zapasów na 2006 r. ostroŜna wycena zapasów na 2008 r. rezerwy na koszty postoju 2007 r. inne 514 1 405 59 547 7 26 34 27 9 8 Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: odpisy aktualizujące wartość zapasów odpisy aktualizujące wartość naleŜności rozliczenia międzyokresowe rezerwy na świadczenia emerytalne i urlopowe zrealizowane róŜnice kursowe wypłacone wynagrodzenia efekt konsolidacji rezerwy na koszty postoju 2006 r. zapłacone odsetki od kredytu wpłata odpisu na fundusz socjalny rozliczenia międzyokresowe ostroŜna wycena zapasów na 2006 r. i 2007 r korekty dotyczące połączenia inne 397 972 12 7 16 167 66 94 25 151 119 103 0 587 57 12 44 35 42 94 67 151 106 119 48 7 2 406 110 -76 Aktywa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 972 1 405 NOTA 24: ZAPASY 2007 Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe 2008 10 715 Towary Suma zapasów - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 4 672 2 159 1 537 21 469 24 738 4 893 5 339 39 236 36 286 7 933 6 000 NOTA 25: NALEśNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEśNOŚCI 2007 NaleŜności z tytułu dostaw i usług Inne naleŜności, w tym: z tytułu zaliczek 2008 29 187 22 766 621 96 0 0 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 30 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok publiczno-prawne pozostałe Razem 401 43 220 53 29 808 22 862 NALEśNOŚCI HANDLOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 2007 2008 do 12 m-cy zalegające NaleŜności z tytułu dostaw i usług brutto 17 080 odpis aktualizujacy wartość nalezności NaleŜności z tytułu dostaw i usług netto 12 771 12 107 9 994 29 187 22 765 1 070 4 632 28 117 18 133 WIEKOWANIE NALEśNOŚCI HANDLOWYCH 2007 0 1-90 90-180 180-360 powyŜej 360 NaleŜności z tytułu dostaw i usług brutto odpis aktualizujacy wartość nalezności NaleŜności z tytułu dostaw i usług netto 2008 17 080 12 771 9 435 6 456 1 289 1 790 200 1 330 1 183 418 29 187 22 765 1 070 4 632 28 117 18 133 NOTA 26: ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEśNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 2007 Stan na początek okresu 2008 1 145 1 070 Zwiększenia, w tym: odpisy na naleŜności przeterminowane i sporne 436 6 073 436 6 073 Zmniejszenia w tym: wykorzystanie odpisów aktualizujących rozwiązanie odpisów aktualizujących 511 2 511 Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności krótkoterminowych na koniec okresu 149 362 2 511 1 070 4 632 NALEśNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE SKIEROWANE NA DROGĘ POSTĘPOWANIA SĄDOWEGO 2007 2008 NaleŜności skierowane na drogę postępowania sądowego brutto 1 070 4 632 Odpisy aktualizujące wartości naleŜności 1 070 4 632 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 31 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok NaleŜności krótkoterminowe skierowane na drogę sądową netto razem 0 0 STRUKTURA WALUTOWA NALEśNOŚCI HANDLOWYCH I POZOSTAŁYCH 2007 w walucie polskiej w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN 2008 11 090 8 651 18 317 14 211 waluta - EUR 5 108 3 401 przeliczone na PLN 18 297 14 191 waluta - USD 8 7 przeliczone na PLN 20 20 pozostałe waluty przeliczone na PLN 0 0 29 407 22 862 NaleŜności krótkoterminowe NOTA 27: RÓśNICA POMIĘDZY WARTOŚCIĄ GODZIWĄ NALEśNOŚCI NIEODSETKOWYCH A ICH WARTOŚCIĄ NOMINALNĄ NaleŜności nieodsetkowe nominalnie, w tym: z tyt.dostaw i usług publicznoprawne inne Okres płatności (w dniach): Stopa dyskonta*: Zdyskontowana wartość naleŜności: 23 456 23 359 43 54 98 6,88% 23 036 RóŜnica pomiędzy wartością zdyskontowaną a wartością nominalną naleŜności 420 RóŜnica w procentach 1,79% * WIBOR 3M na dzień 31.12.2008, równy 5,88% + premia za ryzyko równa 1% NOTA 28: AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAśY 2007 2008 Udziały lub akcje 0 0 NaleŜności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0 0 DłuŜne papiery wartościowe Inne papiery wartościowe 0 0 0 0 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 Suma aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy 0 0 NOTA 29: AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAśY STRUKTURA WALUTOWA 2007 2008 W walucie polskiej 0 0 W walutach obcych 0 0 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 32 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok Suma aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy 0 0 NOTA 30: AKTYWA FINANSOWE - POśYCZKI - STRUKTURA WALUTOWA 2007 2008 W walucie polskiej 0 0 W walutach obcych 0 0 Suma aktywów finansowych - poŜyczek 0 0 NOTA 31: ŚRODKI PIENIĘśNE I ICH EKWIWALENTY 2007 Środki pienięŜne w kasie i na rachunkach Inne środki pienięŜne (weksle, czeki, itd.) 2 726 0 0 0 0 1 840 2 726 Inne aktywa pienięŜne Suma środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów 2008 1 840 Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty składają się ze środków pienięŜnych w kasie oraz środków pienięŜnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest zbliŜona do ich wartości godziwej. NOTA 32: KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 2007 2008 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 698 118 opłata za udział w targach ubezpieczenia majątkowe prenumerata czasopism prowizje i osdetki bankowe rozl. w czasie nierozliczone koszty zastępstwa procesowego remonty rozliczane w czasie prowizja od kredytu inwestycyjnego koszty emisji akcji targi inne Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: VAT do rozliczenia w okresie następnym 0 0 pozostałe podatki Suma krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych 28 0 0 0 0 143 150 59 318 118 2 441 1 109 401 1 109 2 040 0 3 139 1 227 NOTA 33: KAPITAŁ PODSTAWOWY 2007 2008 Kapitał akcyjny docelowy: 32.332.113 milionów akcji imiennych serii A o wartości nominalnej 0,10 zł kaŜda 3 233 3 233 32.332.113 milionów akcji zwykłych serii B o wartości nominalnej 0,10 zł kaŜda 3 233 3 233 11.285.774 milionów akcji zwykłych serii B o wartości nominalnej 0,10 zł kaŜda 1 129 1 129 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 33 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok 51.493.217 milionów akcji zwykłych serii E o wartości nominalnej 0,10 zł kaŜda Razem 5 149 7 595 12 744 32.332.113 milionów akcji imiennych serii A o wartości nominalnej 0,10 zł kaŜda 3 233 3 233 32.332.113 milionów akcji zwykłych serii B o wartości nominalnej 0,10 zł kaŜda 3 233 3 233 11.285.774 milionów akcji zwykłych serii B o wartości nominalnej 0,10 zł kaŜda 1 129 1 129 Kapitał akcyjny wyemitowany i zapłacony: 51.493.217 milionów akcji zwykłych serii E o wartości nominalnej 0,10 zł kaŜda Razem kapitał podstawowy 5 149 7 595 12 744 Wartość Serii/emisji wg wartości nominalnej w tys. zł Seria/emisja Rodzaj akcji Wartość Rodzaj Liczba akcji w jednostkowa w uprzywilejowania szt. zł. Seria A uprzywilejowanie co do głosu na WZA w ten sposób, Ŝe na jedną akcję przypadają dwa głosy 32 332 113 0,10 3 233 aport brak 32 332 113 0,10 3 233 aport brak 11 285 774 0,10 1 129 gotówka brak 51 493 217 0,10 5 149 gotówka Seria B Seria C Seria E Razem liczba sztuk akcji Sposób pokrycia kapitału 127 443 217 Razem kapitał zakładowy 12 744 ZMIANA STANU KAPITAŁU PODSTAWOWEGO Wyszczególnienie 2007 Kapitał podstawowy na początek okresu Zwiekszenia kapitału podstawowego w okresie Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie Kapitał podstawowy na koniec okresu 2008 7 595 7 595 0 5 149 0 0 7 595 12 744 NOTA 34: KAPITAŁ ZAPASOWY 2007 Ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej Utworzony ustawowo 2008 44 558 49 856 0 0 79 412 79 412 Z dopłat akcjonariuszy 0 0 Inny 0 0 124 120 129 268 Utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość Razem kapitał zapasowy Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 34 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok NOTA 35: KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAśY AKCJI POWYśEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ 2007 NadwyŜka ceny emisyjnej nad ceną nominalną akcji Koszty emisji kapitału akcyjnego Kapitał zapasowy ze sprzedaŜy akcji powyŜej ich wartości nominalnej 2008 47 400 52 698 2 842 2 842 44 558 49 856 NOTA 36: POZOSTAŁE KAPITAŁY 2007 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny Zysk strata z lat ubiegłych, w tym: w wyniku przeszacowania środków trwałych efekt konsolidacji/połączenia wynik z lat ubiegłych 2008 0 0 -881 -6 362 4 465 4 465 -452 -452 -4 894 -10 375 -881 -6 362 Razem pozostałe kapitały NOTA 37: REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 2007 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na początek okresu: 2008 1 656 Korekta w zwiazku z przejściem na MSR Zwiększenia w ciągu okresu, w tym: dodatnie róŜnice kursowe z wyceny odsetki 1644 1 047 23 55 37 272 0 0 pozostała do rozliczenia kwota prowizji z wyceny kredytu wg MSR 27 21 odniesione na wynik finansowy odsetki od lokat niezapłacone 0 0 w wyniku konsolidacji wycena kredytu - IRS róznica w koszcie likwidacji ST w 2007 r. i 2008 r. z tytułu aportu -16 89 -154 -245 -128 131 44 35 278 14 37 0 27 wycena kredytu - IRS ulga inwestycyjna wycana zapasów w wyniku połączenia 0 89 0 21 inne 21 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: 1 644 róŜnica pomiędzy amortyzacją środków trwałych wg MSR oraz wg prawa podatkowego z roku bieŜącego Zmniejszenia w ciągu okresu, w tym: dodatnie róŜnice kursowe z wyceny pozostała do rozliczenia kwota prowizji z wyceny kredytu wg MSR 104 1 421 Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 35 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok NOTA 38: POZOSTAŁE REZERWY 2007 2008 Długoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 61 60 Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 43 4 Rezerwa na świadczenia urlopowe 202 160 Suma pozostałych rezerw długoterminowych 306 224 NOTA 39: KREDYTY I POśYCZKI 2007 Kredyty w rachunku bieŜącym Kredyty bankowe PoŜyczki Razem 2008 0 0 69 552 54 559 0 0 69 552 54 559 Płatne na Ŝądanie lub w okresie do 1 roku PowyŜej 12 miesięcy - do 2 lat W okresie od 3 do 5 lat 27 416 19 075 6 576 6 576 19 728 19 728 PowyŜej 5 lat 15 832 9 180 Suma kredytów i poŜyczek 69 552 54 559 W podziale na terminy płatności: NOTA 40: KREDYTY I POśYCZKI W PODZIALE NA WALUTY 31.12.2007 Kredyty w rachunku bieŜącym Kredyty i poŜyczki bankowe Razem Razem PLN PLN EUR USD 3 508 3 508 0 0 66 044 65 087 957 0 69 552 68 595 957 0 31.12.2008 Kredyty w rachunku bieŜącym Kredyty i poŜyczki bankowe Razem 8 635 8 635 0 0 45 924 45 819 105 0 54 559 54 454 105 0 W roku 2008 kontynuowana była umowa kredytowa z Bankiem Pekao S.A. Na mocy umowy Bank udzielił Spółce kredytu w wysokości 52 mln zł (słownie: pięćdziesiąt dwa miliony złotych), z przeznaczeniem na podniesienie kapitału zakładowego w spółce zaleŜnej Ceramika Marconi Sp. z o.o. Kredyt został wykorzystany na sfinansowanie budowy nowego zakładu do produkcji płytek ceramicznych i granulatu. Kredyt został udzielony na okres od dnia podpisania umowy do dnia 31 maja 2015 r. Spółka będzie spłacać kredyt w 95 ratach płatnych na koniec miesiąca kaŜda, począwszy od 31 lipca 2007 r. Oprocentowanie kredytu jest liczone wg zmiennej stopy procentowej stanowiącej sumę stawki WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów w złotych i stałej marŜy Banku. Przed uruchomieniem kredytu w podwyŜszonej wysokości Spółka dokonała z Bankiem Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 36 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok transakcji zabezpieczenia ryzyka stopy procentowej (IRS). Saldo kredytu na dzień 31 grudnia 2008 roku wynosiło 42.136 tys. zł. Zabezpieczeniem spłaty kredytu są przede wszystkim: - hipoteka kaucyjna na nieruchomościach stanowiących własność Barbary Urbaniak-Marconi; - zastaw rejestrowy na nowo zakupionych maszynach i urządzeniach wchodzących w skład inwestycji i będących własnością Polcolorit S.A.; - weksel własny in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową; - oświadczenie o poddaniu się egzekucji Spółki. W roku 2008 kontynuowane były krótkoterminowe umowy kredytowe zawarte w latach 2006 i 2007 przez Ceramika Marconi Sp. z o.o. a bankiem Pekao S.A. saldo kredytów na dzień 31 grudnia 2008 roku wyniosło 12.508 tys. zł. W dniu 15 października 2008 roku (raport bieŜący nr 52 z dnia 16 października 2008 roku) na mocy aneksów zmieniono prawne zabezpieczenia spłat dwóch krótkoterminowych umów kredytowych spółki zaleŜnej Ceramika Marconi Sp. z o.o.: 1. Odnawialnego kredytu do maksymalnej wysokości 14.000.000,00 zł (słownie: czternaście milionów złotych) przeznaczonego na finansowanie naleŜności z tytułu faktur handlowych wynikających ze sprzedaŜy w PLN i EUR Spółki zaleŜnej: − ustanowiono dalsze zabezpieczenia prawne w formie hipoteki kaucyjnej łącznej do kwoty 25.500.000,00 zł na nieruchomościach będących własnością Polcolorit S.A. − ustanowiono dalsze zabezpieczenia prawne w formie zastawu rejestrowego na akcjach Polcolorit S.A. w ilości 39.500.000 sztuk do wartości 3.950.000 zł stanowiących własność Barbary Urbaniak Marconi członka zarządu Polcolorit S.A. 2. Kredytu obrotowego w wysokości 8.000.000,00 zł (słownie: osiem milionów złotych) przeznaczonego na finansowanie zakupu materiałów i surowców do produkcji płytek ceramicznych i granulatu, − ustanowiono dalsze zabezpieczenia prawne w formie hipoteki kaucyjnej łącznej do kwoty 12.000.000,00 zł na nieruchomościach będących własnością Polcolorit S.A. − ustanowiono dalsze zabezpieczenia prawne w formie zastawu rejestrowego na akcjach Polcolorit S.A. w ilości 39.500.000 sztuk do wartości 3.950.000 zł stanowiących własność Barbary Urbaniak Marconi członka zarządu Polcolorit S.A. W dniu 19 listopada 2008 roku (raport bieŜący nr 65 z dnia 20 listopada2008 roku) spółka Ceramika Marconi Sp. z o.o. podpisała z Bankiem Pekao S.A. aneksy do krótkoterminowych umów kredytowych. Na mocy aneksów przedłuŜono czas trwania trzech krótkoterminowych umów kredytowych: 1. Odnawialnego kredytu do maksymalnej wysokości 14.000.000,00 zł (słownie: czternaście milionów złotych) przeznaczonego na finansowanie naleŜności z tytułu faktur handlowych wynikających ze sprzedaŜy w PLN i EUR Spółki zaleŜnej do 31 marca 2009 roku, 2. Kredytu obrotowego w wysokości 8.000.000,00 zł (słownie: osiem milionów złotych) przeznaczonego na finansowanie zakupu materiałów i surowców do produkcji płytek ceramicznych i granulatu do 31 marca 2009 roku, 3. Kredytu w rachunku w bieŜącym w wysokości 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych) do dnia 31 marca 2009 roku. W dniu 30 marca 2009 roku (raport bieŜący nr 6 z dnia 31 marca 2009 roku) Spółka podpisała z Bankiem Pekao S.A. aneksy do krótkoterminowych umów kredytowych. Na mocy aneksów przedłuŜono czas trwania trzech krótkoterminowych umów kredytowych: Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 37 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok 1. Odnawialnego kredytu do maksymalnej wysokości 5.000.000,00 zł (słownie: pięć milionów złotych) przeznaczonego na finansowanie naleŜności z tytułu faktur handlowych do 30 marca 2010 roku, 2. Kredytu obrotowego w wysokości 6.000.000,00 zł (słownie: sześć milionów złotych) przeznaczonego na finansowanie zakupu materiałów i surowców do produkcji płytek ceramicznych i granulatu do 30 marca 2010 roku, 3. Kredytu w rachunku w bieŜącym w wysokości 4.000.000,00 zł (słownie: cztery miliony złotych) do dnia 30 marca 2010 roku. Oprocentowanie i warunki umów kredytowych Kredyt w rachunku bieŜącym: Oprocentowanie: WIBOR 1M dla depozytów jednomiesięcznych z kaŜdego dnia plus marŜa banku 1,2% Kredyt zaliczka: Oprocentowanie: WIBOR 1M w przypadku wykorzystania kredytu w PLN plus marŜa banku 1% EURIBOR 1M w przypadku wykorzystania kredytu plus marŜa banku 1% Kredyt obrotowy – zapasy Oprocentowanie: WIBOR 1M dla depozytów jednomiesięcznych plus marŜa banku 1% NOTA 41: ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA 2007 2008 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Inne zobowiązania 15 051 499 1 656 Razem 15 550 12 596 10 940 STRUKTURA WALUTOWA 2007 2008 w walucie polskiej 7 554 7 973 w walutach obcych wg walut i po przeliczeniu na PLN 7 996 4 623 waluta - EUR 2 232 1 108 przeliczone na PLN 7 996 4 623 15 550 12 596 waluta - USD przeliczone na PLN pozostałe waluty przeliczone na PLN Zobowiązania krótkoterminowe Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 38 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok NOTA 42: RÓśNICA POMIĘDZY WARTOŚCIĄ GODZIWĄ ZOBOWIĄZAŃ NIEODSETKOWYCH A ICH WARTOŚCIĄ NOMINALNĄ Zobowiązania nominalnie, w tym: 13 932 z tyt.dostaw i usług publicznoprawne inne Okres płatności (w dniach): Stopa dyskonta*: 11 375 1 048 1 509 59 6,88% Zdyskontowana wartość zobowiązań: 13 781 RóŜnica pomiędzy wartością zdyskontowaną a wartością nominalną zobowiązań (w tys.): 151 RóŜnica w procentach: 1,08% NOTA 43: OBROTY Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI SprzedaŜ produktów, towarów i materiałów 2007 PSB S.A. 2008 212 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Zakup towarów i materiałów 2007 1 399 2008 35 2007 0 NaleŜności od podmiotów powiązanych 2008 0 2007 0 2008 160 60 Na dzień 31.12.2008 POLCOLORIT S.A. posiadał 111 akcji imiennych serii E o łącznej wartości nominalnej 204.400,00 zł. Grupy Polskie Składy Budowlane S.A., z siedziba w Busko-Zdrój NOTA 44: OBROTY Z INNYMI PODMIOTAMI POWIĄZANYMI SprzedaŜ produktów, towarów i materiałów 2007 Firma Jarosław Urbaniak Urbaniak & Associati Kristal Bulding Sp. z o.o. Barbara Urbaniak-Marconi 2008 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Zakup towarów i materiałów 2007 2008 2007 2008 NaleŜności od podmiotów powiązanych 2007 2008 2 094 1 295 94 14 0 0 1 278 1 185 0 0 681 1 192 0 0 0 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 362 0 0 0 0 Firma Jarosław Urbaniak jest podmiotem z siedzibą w Warszawie, jednym z odbiorców Polcolorit S.A. Pan Jarosław Urbaniak jest bratem Pani Barbary-Urbaniak Marconi, Prezes Zarządu Polcolorit S.A. Urbaniak & Associati spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Carviago, Włochy przy ul. Brodolini 6/1. Spółka wpisana jest do właściwego jej siedzibie Sądu oraz widnieje w wymaganych na terenie Włoch rejestrach. Jednym z głównych udziałowców spółki jest Pani Barbara Urbaniak Marconi, Prezes Zarządu Polcolorit S.A. Kristal Bulding spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z Jeleniej Górze. Jednym z głównych udziałowców spółki jest Pani Barbara Urbaniak Marconi, Prezes Zarządu Polcolorit S.A. Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 39 Sprawozdanie finansowe Polcolorit S.A. za 2008 rok NOTA 45: ZARZĄDZANIE KAPITAŁEM Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest utrzymanie dobrego ratingu kredytowego i bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały wartość dla jej akcjonariuszy. Oprocentowane kredyty i poŜyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Minus środki pienięŜne i ich ekwiwalenty ZadłuŜenie netto Zamienne akcje uprzywilejowane Kapitał własny Kapitały rezerwowe z tytułu niezrealizowanych zysków netto Kapitał razem Kapitał i zadłuŜenie netto Wskaźnik dźwigni w % 31.12.2007 31.12.2008 69 552 54 559 15 550 14 137 -1 840 -2 878 83 262 65 818 0 0 125 352 127 128 0 0 125 352 127 128 208 614 192 946 66 52 Piechowice, 30 kwietnia 2009 r. ............................................. ............................................. ............................................. Podpis Prezesa Zarządu Pani Barbary Urbaniak Marconi Podpis Wiceprezesa Zarządu - Pana Włodzimierza Hajduka Podpis Wiceprezesa Zarządu - Pana Krzysztofa Olszewskiego ............................................. Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie Pana Witolda Pandla Polcolorit Spółka Akcyjna 58-573 Piechowice ul. Jeleniogórska 7 http://www.polcolorit.pl e-mail: [email protected] 40