LIST PREZESA DO AKCJONARIUSZY Szanowni

Transkrypt

LIST PREZESA DO AKCJONARIUSZY
Szanowni Państwo,
Przekazujemy na Państwa ręce Raport Roczny, stanowiący podsumowanie działalności
Grupy Kapitałowej ALCHEMIA w 2007 roku.
Rok 2007 był kolejnym rokiem, wzmacniania i dalszego budowania silnej, zdolnej
skutecznie konkurować na polskim i międzynarodowym rynku – Grupy działającej w sektorze
produktów stalowych.
W minionym roku została z powodzeniem sfinalizowana emisja akcji serii „E” Emitenta.
Wpływy z przeprowadzonej emisji zostały przeznaczone zgodnie prospektem emisyjnym na
sfinalizowanie zakupu Spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej. W I
półroczu 2007 roku dokonaliśmy zakupu udziałów Spółki Kuźnia Batory Sp. z o.o. W chwili
obecnej Alchemia S.A. jest 100% udziałowcem wymienionych Spółek. W IV kwartale 2007 roku
Emitent dokonał sprzedaży Spółek: serwisowej Zakładu Obsługi Technicznej Hydromech Sp. z
o.o. ALCHEMIA-Ester Sp. z o.o. oraz Spółki stowarzyszonej Skotan-Ester Sp. z o.o.
Podjęte w 2007 roku działania przyczyniły się do wypracowania przez Grupę Kapitałową
ALCHEMIA wyniku netto w wysokości 146 829 tys. zł. , który jest wyższy od osiągniętego w
roku ubiegłym o 61 %. Jest to wynikiem wytężonej pracy Zarządu ALCHEMIA S.A. oraz jej
pracowników.
Celem w 2008 roku będzie dalsze przeprowadzenie restrukturyzacji nowo przejętych
podmiotów w zakresie zwiększenia efektywności produkowanego asortymentu i osiąganych marż,
znaczne zwiększenie obrotów w zakresie handlu wyrobami stalowymi.
Z ogromną satysfakcją i zadowoleniem obserwowaliśmy jak podejmowane przez nas
działania spotykają się z pozytywną Państwa oceną i mają odzwierciedlenie w zainteresowaniu
akcjami naszej Spółki.
Niniejszym pragnę Państwu, jako Akcjonariuszom Alchemia S.A. – podziękować za
zaufanie jakim obdarzyli Państwo naszą Spółkę oraz jej Zarząd w 2007 roku. Zrobimy wszystko,
aby w kolejnym roku go nie zawieść i zapewnić dalszy wzrost wartości firmy.
Z wyrazami szacunku
Karina Wściubiak
Prezes Zarządu
Global Reports LLC
Nazwa grupy kapitałowej
Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Poziom zaokrągleń
WSTĘP
DO
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA
01.01.-31.12.20007
Waluta sprawozdawcza
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych
SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA
Złoty polski (PLN)
FINANSOWEGO
SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2007 DO 31.12.2007
1.INFORMACJE OGÓLNE
1.1 INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ I GRUPIE KAPITAŁOWEJ
ALCHEMIA
Spółka ALCHEMIA S.A z siedzibą w Warszawie przy ulicy Łuckiej 7/9 została utworzona w dniu
15.11.1991 roku na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 10680/91 sporządzonego w IKN nr 18 w
Warszawie. Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej na podstawie
przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Spółka jest zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m.st.
Warszawy , XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000003096.
Do dnia 15 lutego 2006 roku siedziba Spółki mieściła się w Brzegu przy ulicy Krakusa 3. W dniu 27
stycznia 2006 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ALCHEMIA S.A. uchwałą
nr 6 zmieniło siedzibę Spółki na miasto Warszawa. W dniu 15 lutego 2006 roku Sąd Rejonowy VIII
Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego na podstawie ww. uchwały NWZA Emitenta
wydał postanowienie o zmianie siedziby Spółki.
Czas trwania Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ALCHEMIA jest nieograniczony.
Skład Grupy Kapitałowej i przedmiot działalności Spółek wchodzących w skład Grupy
Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej na dzień 31.12. 2007 roku objęte konsolidacją:
1) ALCHEMIA S.A. – obecnie Emitent prowadzi działalność usługową w zakresie
dostarczania kontrahentom – zgodnie z ich zapotrzebowaniem – rur stalowych bez szwu
walcowanych na gorąco we wszystkich zakresach charakteryzujących się wysoką jakością,
półwyrobów ze stali oraz wszelkich innych elementów związanych z realizacją projektów
stalowych.
2) Huta Batory Sp. z o.o. – przedmiotem działalności Spółki jest: produkcja żeliwa i stali oraz
stopów żelaza, produkcja rur stalowych, przewodów rurowych i profili drążonych,
pozostała obróbka wstępna żeliwa i stali, produkcja stopów żelaza , obróbka metali i
nakładanie powłok na metale, obróbka mechaniczna elementów metalowych , sprzedaż
hurtowa metali i rud metali, sprzedaż hurtowa odpadów i złomu / jednostka zależna/
3) Huta Bankowa Sp. z o.o. - ( spółka została nabyta 29 czerwca 2007 roku) - przedmiotem
działalności Spółki jest produkcja wyrobów walcowanych i kuto walcowanych. Huta
Bankowa wytwarza również szeroką gamę obręczy kolejowych, pierścieni kuto
walcowanych bez szwu o przekroju prostokątnym lub profilowanym przeznaczonych na
rynek krajowy i zagraniczny./jednostka zależna/
1
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA 31.12.2007
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20007
Złoty polski (PLN)
4) Kuźnia Batory Sp. z o.o. - (spółka została nabyta 16 marca 2007 roku) - przedmiotem
działalności Spółki jest przede wszystkim produkcja wyrobów kutych z około 170
gatunków stali, od gatunków konstrukcyjnych węglowych i stopowych poprzez wyroby ze
stali narzędziowych do pracy na gorąco i na zimno – włącznie ze stalami szybkotnącymi, aż
do stali nierdzewnych i innych stopów./jednostka zależna/
5) Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o.( Spółka została nabyta w dniu 21 grudnia 2006 roku) –
przedmiotem działalności Spółki są przede wszystkim badania w zakresie właściwości
metali /jednostka zależna/.
6) Batory Serwis Sp. z o.o. – przedmiotem działalności Spółki jest: obróbka mechaniczna i
wykonawstwo elementów metalowych / jednostka zależna w 100% od Spółki Huta Batory
Sp. z o.o./
7) HB Łeba Sp. z o.o. – (spółka w skład Grupy Kapitałowej ALCHEMIA wchodzi z dniem 29
czerwca 2007 roku) - przedmiotem działalności Spółki jest działalność agencji podróży,
sprzątanie i czyszczenie obiektów, sprzedaż detaliczna w nie wyspecjalizowanych sklepach
z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych./jednostka bezpośrednio zależna od
Spółki Huta Bankowa Sp. z o.o./
8) Stalkom Sp. z o.o. – (spółka w skład Grupy Kapitałowej wchodzi z dniem 29 czerwca 2007
roku) - przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż hurtowa odpadów i złomu, sprzedaż
hurtowa materiałów budowlanych, sprzedaż wyrobów pełnowartościowych obręczy i
pierścieni oraz działalność usługowa, produkcja na pile i wypalance./spółka bezpośrednio
zależna od Spółki Huta Bankowa Sp. z o.o./
Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe dotyczy okresu od 01.01.2007 roku do
31.12.2007 roku, natomiast porównywalne dane finansowe dotyczą okresu od 01.01.2006 roku do
31.12.2006 roku.
Skład Zarządu na 31.12.2007 roku przedstawiał się następująco:
Prezes Zarządu
Karina Wściubiak
Skład Rady Nadzorczej na 31.12.2007 roku przedstawiał się następująco:
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Wojciech Zymek
Wiceprzewodniczący
Roman Karkosik
Sekretarz
Mirosław Kutnik
Członkowie Rady Nadzorczej
Wiktor Sliwinski
Jakub Bentke
2
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20007
Złoty polski (PLN)
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki ALCHEMIA S.A.
W dniu 12 czerwca 2007 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o
odwołaniu ze składu Rady Nadzorczej spółki ALCHEMIA S.A. Pana Wojciecha Sobczaka
pełniącego funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej
W dniu 12 czerwca 2007 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o
powołaniu do składu Rady Nadzorczej ALCHEMIA S.A. Pana Wojciecha Zymka.
Zgodnie z załącznikiem nr 2 do rozporządzenia o prospekcie , poniżej prezentujemy wysokość
średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i
porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do EUR, ustalanych przez Narodowy Bank
Polski , a w szczególności:
-
-
kursu obowiązującego na ostatni dzień każdego okresu,
kurs EUR na dzień 31.12.2007 r.
3,5820
kurs EUR na dzień 31.12.2006 r.
3,8312
kursu średniego w każdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie,
kurs średni EUR w okresie od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r.
3,7768
kurs średni EUR w okresie od 01.01.2006 r. do 31.12.2006 r.
3,8991
Przeliczenie na EUR wybranych pozycji z rozszerzonego
skonsolidowanego sprawozdania
finansowego i porównywalnych danych finansowych zawierają poniższe tabele.
Podstawowe pozycje bilansu w tys. EUR – przeliczono odpowiednio według średniego kursu EUR
z dnia 31.12.2007 r. i 31.12.2006 r.
Wyszczególnienie
aktywa trwałe
aktywa obrotowe
aktywa razem
kapitał własny
kapitał podstawowy
zobowiązania długoterminowe
zobowiązania krótkoterminowe
pasywa razem
31.12.2007 ( tys. EUR )
100.076
123.596
223.672
164.504
81.652
16.303
42.864
223.672
31.12.2006 ( tys. EUR )
27.668
67.719
95.387
58.812
19.085
13.113
23.462
95.387
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat w tys. EUR – przeliczono odpowiednio według
kursów średnich EUR za okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r. oraz za okres od 01.01.2006 do
31.12.2006 r.
3
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20007
Wyszczególnienie
przychody ze sprzedaży
zysk brutto ze sprzedaży
zysk z działalności operacyjnej
zysk przed opodatkowaniem
zysk netto
01.01.- 31.12.2007 ( tys.
EUR )
200.379
58.010
51.719
45.757
38.877
Złoty polski (PLN)
01.01.-31.12.2006 ( tys.
EUR )
109.327
31.137
24.175
28.223
23.331
Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych w tys. EUR – przeliczono odpowiednio
według kursów średnich EUR za okres od 01.01.2007 r. do 31.12.2007 r. oraz za okres od
01.01.2006 do 31.12.2006 r.
Wyszczególnienie
środki pieniężne netto z działalności
operacyjnej
inwestycyjnej
finansowej
zwiększenie ( zmniejszenie) netto stanu
środków pieniężnych
środki pieniężne na początek okresu
środki pieniężne na koniec okresu
31.12.2007 ( tys.
EUR)
37.101
31.12..2006 ( tys.
EUR )
12.780
-88.949
-15.568
56.777
15.552
4.929
12.763
13.892
18.822
693
13.457
1.2
INFORMACJE
O
PODSTAWIE
SPORZĄDZENIA
FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ
POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ
SPRAWOZADANIA
ZASTOSOWANYM
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ALCHEMIA obejmuje okres od
01.01.2007 r. – 31.12.2007 r. oraz okres porównywalny od 01.01.200 r. – 31.12.2006 r.
Walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski,
a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji
działalności wszystkich jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej ALCHEMIA przez
okres dłuższy niż 12 miesięcy od dnia 31.12.2007 roku.
2. OMÓWIENIE PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI
2.1. ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z obowiązującymi na dzień bilansowy
przepisami MSR/MSSF.
4
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20007
Złoty polski (PLN)
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA stosuje zasady rachunkowości zaprezentowane w punkcie 2.1.1.2.1.8
2.1.1. ZASADA KONTYNUACJI DZIAŁANIA
Zasada kontynuacji działania zakłada, że jednostki będą kontynuowały w dającej się przewidzieć
przyszłości działalność w nie zmniejszonym istotnie zakresie, jeżeli nie jest to niezgodne
z przepisami prawa lub rzeczywistością gospodarczą. Przyjęcie takiego założenia uzasadnia wycenę
posiadanych zasobów i ich stopniowego zużycia na podstawie faktycznie poniesionych kosztów
(zasada kosztu historycznego).
Odstąpienie od zasady kontynuacji działania musi być uzasadnione stanem prawnym (likwidacja,
upadłość, przekazanie, podział, lub sprzedaż związane z obniżeniem wartości aktywów netto,
wygaśnięcie umowy Spółki bądź koncesji stanowiącej podstawę jej działalności) lub
rzeczywistością gospodarczą (utrata istotnego rynku zbytu, brak płynności, ponoszone straty itp.).
W przypadku utraty zdolności do kontynuowania działalności posiadane zasoby wycenione będą
w cenach sprzedaży netto możliwych do uzyskania, nie wyższych od cen ich nabycia albo kosztów
wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W takim przypadku utworzona zostanie również rezerwa na
przewidywane dodatkowe koszty i straty spowodowane zaprzestaniem działalności lub jej
znacznym ograniczeniem.
2.1.2. ZASADA MEMORIAŁU
Zasada memoriału nakłada obowiązek ujęcia w księgach rachunkowych i sprawozdaniu
finansowym wszystkich operacji gospodarczych w momencie ich powstania, niezależnie od terminu
ich zapłaty.
2.1.3. ZASADA WSPÓŁMIERNOŚCI
Zasada współmierności zapewnia, że w wyniku finansowym danego okresu zostaną ujęte wszystkie
koszty, które w sposób bezpośredni lub pośredni przyczyniły się do powstania przychodów tego
okresu.
Koszty dotyczące danego okresu są to koszty poniesione oraz koszty, które zostaną poniesione
w następnych okresach, jeżeli dotyczą danego okresu.
Przez związek kosztów z przychodami danego roku należy rozumieć powiązanie w sposób
bezpośredni z konkretnym przychodem tego roku lub w sposób pośredni z ogółem przychodów, co
oznacza, że w przyszłości nie będzie można tych kosztów przyporządkować do konkretnego
przychodu. Koszty te obciążą wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione.
2.1.4. ZASADA OSTROŻNOŚCI
5
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20007
Złoty polski (PLN)
Zasada ostrożności zapewnia dokonanie realnej wyceny aktywów, a także kompletnego wykazania
zobowiązań oraz uznanie przychodów za zrealizowane wówczas, jeżeli jest to praktycznie pewne,
a ujęcie kosztów z chwilą ich poniesienia, co zapewni, że aktywa i przychody nie będą zawyżone,
a zobowiązania i koszty zaniżone. Stosowanie zasady ostrożnej wyceny nie oznacza, że w jednostce
mogą być tworzone ukryte kapitały lub nadmierne rezerwy, gdyż w takim przypadku sprawozdanie
finansowe nie byłoby neutralne i wiarygodne.
2.1.5. ZASADA CIĄGŁOŚCI
Zasada ciągłości obejmuje ciągłość formalno-rachunkową, długość okresu sprawozdawczego,
powiązanie bilansu zamknięcia z bilansem otwarcia, jak również ciągłość zastosowanych i raz
przyjętych zasad wyceny aktywów i pasywów, klasyfikacji, prezentacji oraz metod zaliczania
przychodów i rozliczania kosztów oraz zapewnienie porównywalności informacji finansowych za
kolejne lata obrotowe.
Zmiana przyjętych rozwiązań na inne może nastąpić w dowolnym terminie ze skutkiem od
pierwszego dnia roku obrotowego, a przyczyny i wpływ tych zmian na wynik finansowy zostaną
wykazane
w informacji
dodatkowej
oraz
zostanie
zapewniona
porównywalność
danych
sprawozdania finansowego dotyczących roku poprzedzającego rok obrotowy, w którym dokonano
zmian.
2.1.6. ZASADA ISTOTNOŚCI
Zasada istotności dotyczy prezentacji w sprawozdaniu finansowym informacji, które są przydatne
i ważące dla oceny sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego.
Istotność zależy od kwoty i charakteru pozycji ocenianych w konkretnych okolicznościach jej
pominięcia. Podejmując decyzję o tym czy dana pozycja lub pozycje zagregowane są istotne,
charakter i rozmiary pozycji oceniać należy łącznie.
Zasada istotności dotyczy prezentacji sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego
w sprawozdaniu finansowym.
2.1.7. ZASADA ZAKAZU KOMPENSAT
Zasada kompensaty dotyczy zakazu kompensowania aktywów i zobowiązań, chyba, że MSR
wymaga lub dopuszcza dokonanie kompensaty.
Pozycje przychodów i kosztów można kompensować wtedy i tylko wtedy, gdy:
1. MSR wymaga tego lub to dopuszcza lub
2. zyski, straty i powiązane z nimi koszty wynikające z tych samych lub zbliżonych transakcji
lub zdarzeń nie są istotne.
6
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20007
Złoty polski (PLN)
2.1.8. ZASADA PRZEWAGI TREŚCI NAD FORMĄ
Zasada przewagi treści nad formą oznacza, że sprawozdanie finansowe powinno przedstawiać
informacje odzwierciedlające ekonomiczną treść zdarzeń i transakcji, a nie tylko ich formę prawną.
2.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Środki trwałe użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla
celów administracyjnych wykazywane są w bilansie w wartości przeszacowanej równej kwocie
uzyskanej z wyceny składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę
w oparciu o założenia rynkowe ( na określony dzień dokonania tej wyceny) , pomniejszonej w
kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości. Skutki wynikające z
przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych zostały odniesione na niepodzielony wynik z lat
ubiegłych.
Amortyzacja przeszacowanych budynków i budowli ujmowana jest w rachunku zysków i strat.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych , wynajmu lub administracyjnych jak
również dla celów jeszcze nie określonych , prezentowane są w bilansie wg kosztu wytworzenia
pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia zwiększany jest o opłaty oraz
dla określonych aktywów o koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami
określonymi w zasadach rachunkowości Grupy Kapitałowej. Tego typu koszty finansowania
zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia składnika aktywów,
jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one jednostce gospodarczej korzyści
ekonomiczne oraz pod warunkiem, że cenę nabycia lub koszt wytworzenia można określić w
wiarygodny sposób. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszt w
okresie, w którym są ponoszone. Późniejsze nakłady odnoszące się do pozycji rzeczowych aktywów
trwałych, które już zostały ujęte jako składnik aktywów, dodaje się do wartości bilansowej tego
składnika aktywów, o ile jest prawdopodobne, że spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne,
które przewyższą korzyści możliwe do osiągnięcia w ramach pierwotnie oszacowanych korzyści
uzyskiwanych z już posiadanego składnika aktywów. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka
trwałego do używania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne wpływają na
wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Amortyzacja dotycząca
tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z
zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.
7
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20007
Złoty polski (PLN)
Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych , z pominięciem gruntów oraz środków
trwałych w budowie , przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając
metody liniowej, przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji.
Okres ekonomicznej użyteczności dla poszczególnych grup środków trwałych wynosi:
a) budynki i budowle – według oceny dokonanej przez biuro zajmujące się administrowaniem
wymienioną grupą środków trwałych z uwzględnieniem stanu technicznego danego obiektu
b) maszyny i urządzenia - według oceny dokonanej przez
biuro zajmujące się
administrowaniem wymienioną grupą środków trwałych z uwzględnieniem stanu
technicznego danego obiektu
c) środki transportu - według oceny dokonanej przez biuro zajmujące się administrowaniem
wymienioną grupą środków trwałych z uwzględnieniem stanu technicznego danego obiektu
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych
są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków
trwałych i są ujmowane w rachunku zysków i strat.
2.2. WARTOŚCI NIEMATERIALNE WYTWORZONE WE WŁASNYM ZAKRESIE –
KOSZTY BADAŃ ROZWOJOWYCH
Koszty prac badawczych nie podlegają aktywowaniu i są prezentowane w rachunku zysków i strat
jako koszty w okresie, w którym zostały poniesione.
Koszty prac rozwojowych są kapitalizowane wyłącznie w sytuacji, gdy:
- realizowany jest ściśle określony projekt (np. oprogramowanie lub nowe procedury);
- prawdopodobne jest, że składnik aktywów przyniesie przyszłe korzyści ekonomiczne;
- koszty związane z projektem mogą być wiarygodnie oszacowane.
Koszty prac rozwojowych są amortyzowane metodą liniową przez przewidywany okres ich
ekonomicznej przydatności.
W przypadku, gdy niemożliwe jest wyodrębnienie wytworzonego we własnym zakresie składnika
aktywów, koszty prac rozwojowych są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym
zostały poniesione.
2.3. LEASING
Umowy leasingu finansowego, to umowy na mocy, których przenoszone jest na spółkę zasadniczo
całe ryzyko oraz całe potencjalne korzyści wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę.
Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jak leasing operacyjny.
Użytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami
Spółki i są wyceniane w momencie rozpoczęcia umowy leasingu według niższej z następujących
8
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20007
Złoty polski (PLN)
dwóch wartości: wartości godziwej składnika majątku stanowiącego przedmiot leasingu lub
wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na część
odsetkową oraz część kapitałową, tak, aby stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była
wielkością stałą.
Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat metodą
liniową przez okres trwania leasingu.
2.4. ZAPASY
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych , niż cena
sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich, koszty
wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich.
Zapasy wycenia się w cenie nabycia, a rozchód zapasów metodą średniej ważonej.
2.5. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNETRZNEGO
Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem
dostosowywanych składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków
trwałych i wartości niematerialnych aż do momentu oddania tych składników do użytkowania.
Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków
pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania
zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar rachunku zysków i strat w okresie, w którym
zostały poniesione.
2..6. INSTRUMENTY FINANSOWE
Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie Grupy Kapitałowej w momencie, gdy
Grupa staje się stroną wiążącej umowy.
2.7. DOTACJE PAŃSTWOWE
Dotacje państwowe z PFRON z tytułu refundacji wynagrodzeń ujmowane są w sprawozdaniu
finansowym w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacje mają kompensować.
Dotacje państwowe do aktywów trwałych są prezentowane w bilansie jako rozliczenia
międzyokresowe przychodów i odpisywane w rachunek zysków i strat przez przewidywany okres
użytkowania tych aktywów.
2.8. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Należności z tytułu dostaw i usług w Grupie Kapitałowej wyceniane są w księgach rachunkowych
w wartości nominalnej skorygowanej o odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych.
9
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20007
Złoty polski (PLN)
Odpisami aktualizującymi ich wartość obejmowane są w 100% należności skierowane na drogę
postępowania sądowego.
2.9. INWESTYCJE W PAPIERY WARTOŚCIOWE
Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do
sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. W przypadku, gdy papiery
wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone do obrotu, zyski i straty wynikające ze
zmiany wartości godziwej ujmowane są w rachunku zysków i strat za dany okres. W przypadku
aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich wartości godziwej
ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży składnika aktywów lub
rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski lub straty rozpoznane poprzednio w
kapitałach przenoszone są do rachunku zysków i strat za dany okres.
Udziały w Spółce zależnej wyceniane są na dzień bilansowy w cenie nabycia zgodnie z p. 37 MSR
27.
2.10. ZOBOWIAZANIA FINANSOWE I INSTRUMENTY KAPITAŁOWE
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści
ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Instrument kapitałowy to umowa dająca prawo do
udziału w aktywach jednostki pomniejszonych o wszystkie zobowiązania.
Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów
pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.
2.11. KREDYTY BANKOWE
Oprocentowane kredyty bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości
godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z
uzyskaniem kredytu. W następnych okresach kredyty są wyceniane według zamortyzowanej ceny
nabycia, przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej.
2.12. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wykazywane są w bilansie w wartości wymaganej zapłaty.
2.13. REZERWY
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie Kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku
kwoty tego zobowiązania.
10
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20007
Złoty polski (PLN)
2.14. PRZYCHODY ZD SPRZEDAŻY
Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości
nr 18 „Przychody” – w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują
należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej,
po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą
(podatek akcyzowy).
2.15. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH
Transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu wymiany między walutą funkcjonalną
a walutą obcą obowiązującą na dzień dokonania transakcji. Na dzień bilansowy pozycje pieniężne
wyrażone w walucie obcej wyceniane są według kursu zamknięcia (kursu natychmiastowej
realizacji, wykonania) tzn. po kursie banku wiodącego – PEKAO S.A. w Warszawie z pierwszego
notowania z dnia bilansowego. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według kosztu
historycznego wyrażonego w walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany z dnia zawarcia
transakcji. Niepieniężne pozycje bilansowe ewidencjonowane według wartości godziwej wyrażonej
w walucie obcej wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej. Zyski i
straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za
wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w
przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
2.16. PODATKI
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące
obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania)
danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w
związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty
uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie
będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako
podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami
bilansowymi
aktywów
i
pasywów
a
odpowiadającymi
im
wartościami
podatkowymi
wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest
tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast
składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest
prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne
11
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20007
Złoty polski (PLN)
różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica
przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika
aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na
wynik księgowy. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawana od przejściowych
różnic podatkowych powstałych w wyniku inwestycji w podmioty zależne i stowarzyszone oraz
wspólne przedsięwzięcia, chyba, że jednostka jest zdolna kontrolować moment odwrócenia różnicy
przejściowej i jest prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości różnica przejściowa się
nie odwróci. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy
dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą
wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek
odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie,
gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek
odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji
ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest
również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.
3.KONSOLIDACJA
3.1 CELE KONSOLIDACJI SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Konsolidacja ma na celu przedstawienie majątku, sytuacji finansowej oraz wyników finansowych
jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej , tak jakby była to jedna jednostka.
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA obejmuje jednostkę dominującą oraz jednostki od niej zależne.
3.2 PODMIOTY POWIĄZANE, JEDNOSTKI DOMINUJĄCE, JEDNOSTKI ZALEŻNE I
JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Podmiotami powiązanymi z jednostką są:
1) podmioty, które w sposób bezpośredni lub pośredni poprzez jednego lub więcej
pośredników:
a) kontrolują , lub są kontrolowane lub pozostają pod wspólną kontrolą jednostki ( zaliczają
się do nich jednostki dominujące Grup Kapitałowych , jednostki zależne oraz jednostki
zależne tej samej Grupy Kapitałowej)
b) posiadają udział w jednostce pozwalający na wywieranie znaczącego wpływu na
jednostkę , lub,
c) sprawują współkontrolę nad jednostką,
2) jednostki stowarzyszone z tą jednostką ( rozumiane zgodnie z treścią MSR 28 „ Inwestycje
w jednostkach stowarzyszonych”),
3) wspólne przedsięwzięcia , w których udziały posiada jednostka,
12
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20007
Złoty polski (PLN)
4) członkowie kluczowego personelu kierowniczego jednostki lub jej jednostki dominującej,
5) bliscy członkowie rodzin osób wymienionych w punktach 1 i 4,
6) jednostki , nad którymi osoby wymienione w punktach 4 i 5 sprawują kontrolę ,
współkontrolę, znaczący wpływ lub posiadające bezpośrednio lub pośrednio znaczący udział w
prawach głosu.
Jednostka dominującą jest jednostka gospodarcza posiadającą jedną lub więcej jednostek zależnych.
Jednostką zależna jest jednostka gospodarcza, która jest kontrolowana przez jednostkę dominującą.
Przyjmuje się , że kontrola jest sprawowana , jeżeli jednostka dominująca posiada bezpośrednio lub
pośrednio – poprzez swe jednostki zależne – więcej niż połowę praw głosu w jednostce zależnej. O
sprawowaniu kontroli można mówić także wówczas, gdy jednostka dominująca posiada połowę lub
mniej praw głosu w jednostce zależnej i jeżeli:
1) dysponuje więcej niż połową praw głosu na mocy umowy z innymi inwestorami,
2) posiada zdolność kierowania polityką finansową i operacyjną jednostki zależnej na mocy
statutu lub umowy,
3) posiada zdolność mianowania i usuwania większości Członków Zarządu jednostki zależnej
lub,
4) dysponuje większością głosów na posiedzeniach Zarządu jednostki zależnej.
Jednostką stowarzyszoną jest jednostka, na którą inwestor wywiera znaczący wpływ i która nie jest
ani jednostką zależną od inwestora , ani wspólnym przedsięwzięciem z inwestorem. Przyjmuje się ,
że znaczący wpływ jest wywierany , jeżeli znaczący inwestor posiada bezpośrednio lub pośrednio –
poprzez swe jednostki zależne – 20% lub więcej głosów w jednostce , w której dokonał inwestycji.
Znaczący wpływ inwestora na jednostkę stowarzyszoną może przybrać następujące formy:
1) zasiadanie w Zarządzie jednostki,
2) udział w tworzeniu strategii działania jednostki, w tym w decyzjach o wypłatach
dywidendy,
3) istotne transakcje pomiędzy inwestorem a jednostką,
4) wzajemna wymiana personelu kierowniczego, lub,
5) udostępnienie informacji technicznych o zasadniczym znaczeniu.
3.3
OBOWIĄZEK
SPORZĄDZANIA
SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO ORAZ WYŁĄCZENIA Z KONSOLIDACJI
Jednostki zależne od ALCHEMIA S.A. , które są jednostkami dominującymi wobec własnych
jednostek zależnych , nie sporządzają skonsolidowanego sprawozdania finansowego , jeżeli
spełnione są następujące warunki:
13
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20007
Złoty polski (PLN)
1) właściciele udziałów mniejszości w tych jednostkach dominujących zostali o tym fakcie
poinformowani i nie zgłosili sprzeciwu,
2) dłużne i kapitałowe papiery wartościowe emitowane przez jednostki dominujące nie są
przedmiotem publicznego obrotu na urzędowym rynku papierów wartościowych.
W celu ustalenia listy jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz listy
jednostek wyłączonych z konsolidacji,
stosowane są kryteria jakościowe, uzupełniane przez
kryteria ilościowe. Odniesienie powiązań pomiędzy jednostkami Grupy Kapitałowej do tych
kryteriów jest podstawą stwierdzenia , czy dana jednostka jest nieistotna z punktu widzenia
prawidłowej prezentacji Grupy Kapitałowej jako całości , a co za tym idzie , czy może być
wyłączona z konsolidacji.
Nie można uznać jednostki Grupy Kapitałowej za nieistotną , jeżeli:
1) dostarcza towary i usługi , które są zgodne z główną działalnością jednostki dominującej
lub innych jednostek Grupy Kapitałowej, a brak tej jednostki może mieć negatywny wpływ
na sytuację ekonomiczną całej Grupy;
2) stanowi dla jednostki dominującej źródło długoterminowego kapitału lub funduszy
służących utrzymaniu jej głównej działalności;
3) powoduje ponoszenie przez jednostkę dominującą dużego ryzyka związanego z
posiadaniem tej jednostki lub z posiadaniem aktywów służących uzyskaniu większości
korzyści z jej działalności;
4) prowadzi działalność w imieniu jednostki dominującej zgodnie z jej potrzebami
gospodarczymi, z tytułu których jednostka dominująca uzyskuje korzyści;
5) posiada akcje własne jednostki dominującej.
3.4. WYCENA INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, JEDNOSTKACH
STOWARZYSZONYCH
ORAZ
W
UDZIAŁACH
WE
WSPÓLNYCH
PRZEDSIĘWZIĘCIACH
W jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym przez Spółki Grupy Kapitałowej
ALCHEMIA inwestycje w jednostkach zależnych oraz udziały we wspólnych przedsięwzięciach
wycenia się na dzień bilansowy według ceny ich nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu
trwałej utraty wartości. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień bilansowy
inwestycje
w
jednostkach
zależnych
wycenia
się
z
zastosowaniem
zasad
wyłączeń
konsolidacyjnych opisanych w punkcie 3.6 niniejszego opracowania.
3.5. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE GRUPY KAPITAŁOWEJ
14
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
01.01.-31.12.20007
Złoty polski (PLN)
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym jest sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej
sporządzone w taki sposób , jakby było ono sprawozdaniem pojedynczej jednostki gospodarczej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzają jednostki dominujące. Skonsolidowane
sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zawiera:
1) skonsolidowany bilans,
2) skonsolidowany rachunek zysków i strat,
3) skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych,
4) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym,
5) informację dodatkową ( wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
oraz dodatkowe informacje i objaśnienia).
Do skonsolidowanego sprawozdania finansowego dołącza się sprawozdanie z działalności Grupy
Kapitałowej.
3.6.
OPERACJE
PODLEGAJĄCE
WYŁĄCZENIU
REALIZOWANE
POMIĘDZY
SPÓŁKAMI WCHODZĄCYMI W SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ
Skonsolidowane sprawozdania finansowe powinny przedstawiać operacje zrealizowane pomiędzy
Spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej ALCHEMIA a podmiotami zewnętrznymi.
Aby osiągnąć ten cel należy:
1) zidentyfikować w każdej Spółce konta, na których rejestrowane są operacje z innymi
Spółkami wchodzącymi w skład holdingu,
2) dokonać uzgodnienia sald i obrotów pomiędzy każdą ze Spółek konsolidowanych,
3) wyłączyć operacje dotyczące:
a) wartości nabycia udziałów ( akcji) przez jednostkę dominującą w jednostkach zależnych (
(wyłączenie ze sprawozdania jednostki dominującej),
b) części kapitałów własnych jednostek zależnych odpowiadającej udziałowi jednostki
dominującej we własnościach tych jednostek ( wyłączenie ze sprawozdań spółek zależnych)
c) wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym
charakterze jednostek objętych konsolidacją ,
d) przychodów i kosztów z tytułu operacji dokonanych między jednostkami objętymi
konsolidacją,
e) zysków i strat powstałych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych między
jednostkami objętymi konsolidacją , zawarte
w wartościach aktywów podlegających
konsolidacji.
15
Global Reports LLC
Poziom zaokrągleń
3.7
01.01.-31.12.20007
Złoty polski (PLN)
WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK ZALEŻNYCH W SKONSOLIDOWANYM
SPRAWOZDANIU FINANSOWYM
Wartość firmy jednostek zależnych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest dodatnią
różnicą pomiędzy wartością w cenie nabycia udziału w aktywach netto jednostki zależnej i jego
wartością
godziwą określoną na dzień nabycia. Wartość firmy jednostek zależnych jest
prezentowana w odrębnej pozycji aktywów skonsolidowanego bilansu. Wartość firmy jednostek
zależnych nie podlega amortyzacji, natomiast jest pomniejszana o ewentualne odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości.
W odniesieniu do wartości firmy jednostek zależnych na koniec każdego roku obrotowego
przeprowadza się test na utratę wartości. Test na utratę wartości jest przeprowadzany również na
inne dni bilansowe, jeżeli wystąpiły okoliczności wskazujące na konieczność przeprowadzenia
testu. Ewentualna ujemna różnica pomiędzy wartością w cenie nabycia udziału a aktywach netto
jednostki zależnej i jego wartością godziwą określoną na dzień nabycia ( ujemna wartość firmy) jest
odnoszona na wynik finansowy okresu, w którym nastąpiło nabycie tego udziału.
16
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Global Reports LLC
Nazwa Grupy Kapitałowej:
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:
01.01.-31.12.2007
Poziom zaokrągleń:
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Wszystkie kwoty wyrażone w tysiącach złotych polskich
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2007 DO 31.12.2007
NOTA NR 1
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI – BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE
SEGMENTY BRANŻOWE
Opis dotyczący segmentów branżowych - segmenty podstawowe
a) rodzaj towarów oraz usług w ramach każdego segmentu branżowego
- rury i wlewki stalowe,
- półwyroby ze stali,
- obróbka mechaniczna i wykonawstwo elementów metalowych
- badania i analizy techniczne
- usługi w zakresie naprawy i konserwacji maszyn ogólnego zastosowania,
- wyroby kute,
- usługi przetwórstwa stali,
- wyroby walcowane długie, (m.in. pręty okrągłe, kątowniki, kęsy kwadratowe do kucia i inne),
- pierścienie kuto-walcowane, (m.in. pierścienie do łożysk, obręcze tramwajowe i inne),
- wyroby przetworzone, (pręty cięte na wymiar, pierścienie obrabiane mechanicznie),
- turystyka,
- odpad użytkowy stali,
- obręcze,
- towary budowlane,
- pozostałe (m.in. złom, odpady produkcyjne i inne)
b) podstawą ustalania cen transferowych między segmentami
Transakcje między segmentami branżowymi realizowane są w oparciu o ceny rynkowe.
c)
opis zmian zasad rachunkowości wprowadzonych w stosunku do sprawozdawczości dotyczącej
segmentów w tym :informacje dotyczące rodzaju wprowadzonej zmiany, przyczynę zmiany,
stwierdzenie faktu dokonania przekształcenia danych porównywalnych oraz finansowy skutek zmiany
W 2007 roku Grupa Kapitałowa ALCHEMIA nie wprowadzała zmian zasad rachunkowości w stosunku do
sprawozdawczości dotyczącej segmentów branżowych
SEGMENTY GEOGRAFICZNE
Opis dotyczący segmentów geograficznych –segmenty uzupełniające
a) obszary działalności segmentów (kraje Unii Europejskiej i poza Unią)
Sprzedaż wg segmentów geograficznych:
Kraje -Unia Europejska
Polska
Niemcy
Austria
Węgry
Czechy
Słowacja
Holandia
Włochy
Belgia
Hiszpania
Francja
Szwecja
Wielka Brytania
Finlandia
Pozostałe kraje
Korea
Maroko
Norwegia
Rosja
Singapur
Ukraina
Chorwacja
RPA
Szwajcaria
Cypr
Emiraty Arabskie
Serbia
USA
1
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA . 31.12.2007
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Portugalia
Dania
Estonia
Rumunia
Bułgaria
Litwa
b) podstawą ustalania cen transferowych między segmentami
Transakcje między segmentami geograficznymi realizowane są w oparciu o ceny rynkowe.
c)
opis zmian zasad rachunkowości wprowadzonych w stosunku do sprawozdawczości dotyczącej
segmentów w tym :informacje dotyczące rodzaju wprowadzonej zmiany, przyczynę zmiany,
stwierdzenie faktu dokonania przekształcenia danych porównywalnych oraz finansowy skutek zmiany
W 2007 roku Grupa Kapitałowa ALCHEMIA nie wprowadziła zmian zasad rachunkowości w stosunku do
sprawozdawczości dotyczącej segmentów geograficznych.
NOTA NR 2
WARTOŚCI NIEMATERIALNE
a) pozostałe wartości niematerialne i prawne
W skład pozostałych wartości niematerialnych i prawnych wchodzą programy komputerowe.
b) powody dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz sposób ustalenia wartości
odzyskiwanej wartości niematerialnych
W 2007 roku nie dokonywano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, wartości niematerialnych i
prawnych
c) segmenty w których wystąpiło zjawisko utraty wartości niematerialnych
Nie dotyczy
d) okresy użytkowania lub stosowane stawki amortyzacji (w podziale na poszczególne grupy aktywów)
Wartości niematerialne i prawne amortyzuje się zgodnie z oszacowanym okresem użyteczności ekonomicznej w
tym:
- koncesja, patenty, licencje – 2 lata,
- programy komputerowe – 5 lat.
e) stosowane metody amortyzacji (na poszczególne grupy aktywów)
Metoda liniowa przy zastosowaniu rocznych stawek amortyzacji.
f) aktywa zakwalifikowane do zbycia
Nie dotyczy.
g) istnienie i wartości bilansowe wartości niematerialnych, do których tytuł prawny jednostki
gospodarczej podlega ograniczeniu oraz wartości bilansowe wartości niematerialnych stanowiących
zabezpieczenie zobowiązań (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy.
h) kwota zobowiązań do nabycia w przyszłości wartości niematerialnych
Nie dotyczy.
i)
kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujętą w rachunku zysku i strat w ciągu okresu
oraz pozycję rachunku zysku i strat, do której odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości został
włączony (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy
2
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
j)
kwota odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utarty wartości ujętą w rachunku zysków i strat w
ciągu okresu oraz pozycję rachunku zysków i strat, z której dokonano odwrócenia odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy
k) kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości , która w ciągu roku została odniesiona
bezpośrednio na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy
l)
kwota odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, która w ciągu okresu została
odniesiona bezpośrednio na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy
m) kwota nakładów na badania i rozwój ujętych jako koszt w danym okresie
Nie dotyczy
n) opis wszelkich w pełni zamortyzowanych wartości niematerialnych i prawnych, które znajdują się nadal
w użyciu
W skład wartości niematerialnych i prawnych w pełni zamortyzowanych, znajdujących się nadal w użyciu na
dzień 31 grudnia 2007 roku, wchodzą: licencje i oprogramowania .
NOTA NR 3
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
a) pozostałe środki trwałe
W skład pozostałych środków trwałych wchodzą: meble, przyrządy, narzędzia, ruchomości i wyposażenie
biurowe.
b) powody dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz sposób ustalenia wartości
odzyskiwanej, data dokonania odpisu, czy przy wycenie brał udział rzeczoznawca
Na dzień 31 grudnia 2007 roku nie występują odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości.
c) segmenty w których wystąpiło zjawisko utraty wartości
Nie dotyczy.
d) kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości ujętą w rachunku zysku i strat w ciągu okresu
oraz pozycję rachunku zysku i strat, do której odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości został
włączony (na poszczególne grupy aktywów)
Nie dotyczy
e)
kwota odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utarty wartości ujętą w rachunku zysków i strat w
ciągu okresu oraz pozycję rachunku zysków i strat, z której dokonano odwrócenia odpisu
aktualizującego z tytułu utraty wartości (na poszczególne grupy aktywów)
f) kwota odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości , która w ciągu roku została odniesiona
bezpośrednio na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów)
g) kwota odwrócenia odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, która w ciągu okresu została
odniesiona bezpośrednio na kapitał własny (na poszczególne grupy aktywów)
h) fakt istnienia oraz kwoty ograniczeń dotyczących tytułu prawnego jednostki gospodarczej oraz
informację o zastawieniu rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązania
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
Nie dotyczy
1.Hipoteka umowna zwykła w kwocie 618 tys. zł na rzecz Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej z siedzibą w Katowicach REGON 271806983, celem zabezpieczenia wierzytelności
wynikającej z umowy pożyczki Nr 210/2003/18/OA/oe/P z dnia 24 grudnia 2003 roku o spłatę pożyczki w
3
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
kwocie 618 tys. zł udzielonej Hucie Bankowa Sp. z o.o. w Dąbrowie Górniczej, oprocentowanej według
zmiennej stopy procentowej, podlegającej spłacie w terminie do dnia 31 lipca 2009 roku, pod nazwą
„Modernizacja układu technologicznego w Wydziale Walcowni – modernizacja pieca grzewczego do wlewków
konwencjonalnych, na warunkach określonych w umowie pożyczki Nr 210/2003/18/OA/oe/P z dnia 24 grudnia
2003 roku oraz oświadczeniu o ustanowieniu hipotek zwykłych (umownych) i hipotek kaucyjnych (umownych)
z dnia 3 marca 2004 roku Rep. A Nr 871/2004 sporządzonego przez notariusza w Będzinie Renatę Marię
Ciastoń,
2. Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 154 tys. zł na rzecz Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej z siedzibą w Katowicach REGON 271806983, celem zabezpieczenia wierzytelności z tytułu
odsetek, kosztów i kar umownych, wynikających z umowy pożyczki Nr 210/2003/18/OA/oe/P z dnia 24 grudnia
2003 roku udzielonej Hucie Bankowa Sp. z o.o. w Dąbrowie Górniczej, oprocentowanej według zmiennej stopy
procentowej, podlegającej spłacie w terminie do dnia 31 lipca 2009 roku, na warunkach oraz na podstawie
oświadczenia o ustanowieniu hipotek zwykłych (umownych) i hipotek kaucyjnych (umownych) z dnia 3 marca
2004 roku Rep. A Nr 871/2004 sporządzonego przez notariusza w Będzinie Renatę Marię Ciastoń,
3. Hipoteka umowna zwykła w kwocie 881 tys. zł na rzecz Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej z siedzibą w Katowicach REGON 271806983, celem zabezpieczenia wierzytelności
wynikającej z umowy pożyczki Nr 251/2003/18/OA/oe/P z dnia 31 grudnia 2003 roku o spłatę pożyczki w
kwocie 881 tys. zł udzielonej Hucie Bankowa Sp. z o.o. w Dąbrowie Górniczej, oprocentowanej według
zmiennej stopy procentowej, podlegającej spłacie w terminie do dnia 31 października 2009 roku, przeznaczonej
na dofinansowanie zadania pod nazwą „Ochrona powietrza atmosferycznego – zmniejszenie emisji z procesu
spalania poprzez modernizację pieca na Wydziale Pierścieni i Obręczy Huta Bankowa”, na warunkach
określonych w umowie pożyczki Nr 251/2003/18/OA/oe/P z dnia 31 grudnia 2003 roku oraz oświadczenia o
ustanowieniu hipotek zwykłych (umownych) i hipotek kaucyjnych (umownych) z dnia 3 marca 2004 roku Rep.
A Nr 871/2004 sporządzonego przez notariusza w Będzinie Renatę Marię Ciastoń,
4. Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 216 tys. zł na rzecz Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej z siedzibą w Katowicach REGON 271806983, celem zabezpieczenia wierzytelności z tytułu
odsetek, kosztów i kar umownych, wynikających z umowy pożyczki Nr 251/2003/18/OA/oe/P z dnia 31 grudnia
2003 roku udzielonej Hucie Bankowa Sp. z o.o. w Dąbrowie Górniczej, oprocentowanej według zmiennej stopy
procentowej, podlegającej spłacie w terminie do dnia 31 października 2009 roku, na warunkach oraz na
podstawie oświadczenia o ustanowieniu hipotek zwykłych (umownych) i hipotek kaucyjnych (umownych) z
dnia 3 marca 2004 roku Rep. A Nr 871/2004 sporządzonego przez notariusza w Będzinie Renatę Marię Ciastoń.
5. Zastaw rejestrowy na środkach trwałych z tytułu zabezpieczenia zobowiązań w kwocie 72. 996 tys. zł
kwoty nakładów poniesionych na konto rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy
Na dzień 31 grudnia 2007 roku wartość nakładów poniesionych na konto rzeczowych aktywów trwałych w toku
budowy wynosi 34.099 tys. zł oraz zaliczki na środki trwałe w budowie 1.725 tys. zł.
i)
kwoty zobowiązań umownych zaciągniętych w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych.
L.p.
NAZWA ZADANIA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Modernizacja suwnic – transport pionowy
Dół chłodniczy
Prostownica prętów grubych
Linia do prod. pierścieni obrab. mechan. oraz prętów okrągłych o określ. długościach
Modernizacja stanowiska do badań defektoskopowych pierścieni i obręczy
Wóz platformowy Q=50 Mg zdalnie sterowany
WARTOŚĆ
UMOWY
W
TYS. ZŁ
533
473
4.370
538
1.250
279
7.
Modernizacja dachów wydziału Walcowni – Hala B
994
8.
Modernizacja toru północnego Walcowni
300
9.
10.
11.
System ważenia produkcji
Modernizacja struktury informatycznej Huty
Zakupy inwestycyjne
Ogółem
327
235
334
9.633
4
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
j) wartość bilansowa czasowo nieużywanych rzeczowych aktywów trwałych
Nie występują.
k) wartość bilansowa brutto wszystkich w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów trwałych, które
nadal znajdują się w użyciu,
Na dzień 31 grudnia 2007 roku wartość bilansowa brutto w pełni zamortyzowanych rzeczowych aktywów
trwałych, które nadal znajdują się w użyciu wynosi 767 tys. zł.
NOTA NR 4.
NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE
Na dzień 31 grudnia 2007 roku wartość nieruchomości inwestycyjnych wynosi 336 tys. zł. W skład
nieruchomości inwestycyjnych wchodzą:
- budynki i budowle
336 tys. zł
a) ujęte w rachunku zysków i strat kwoty
przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnej wyniosły 160 tys. .zł w 2007 roku.
bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczących nieruchomości
inwestycyjnej, która w danym okresie przyniosła przychody z czynszów wyniosły 139 tys. zł.
bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami napraw i utrzymania) dotyczących nieruchomości
inwestycyjnej, która w danym okresie nie przyniosła przychodów z czynszów
b) fakt istnienia i kwoty ograniczeń prawa do zbycia nieruchomości inwestycyjnej oraz uzyskania
przychodu i zysku z tego tytułu oraz istotne zobowiązania umowne dotyczące zakupu, wybudowania
lub dostosowania nieruchomości inwestycyjnej oraz zobowiązania dotyczące napraw, utrzymania i
ulepszenia (poprawy standardu) nieruchomości
Nie dotyczy
c)
zakres w jakim wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej jest oparta na wycenie dokonanej przez
niezależnego rzeczoznawcę
Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnej (budynku) jest oparta na wycenie, dokonanej przez niezależnego
rzeczoznawcę, firmę: Zakłady Usług Konsultingowych „Budoserwis” Z.U.H. Sp. z o.o., z siedzibą: Chorzów, ul.
Kościuszki 31.
Wycena została sporządzona wg stanu na 30.06.2007r.
Wartość godziwa wycenionej nieruchomości inwestycyjnej na 31.12.2007r. uwzględnia zakumulowaną
amortyzację za II półrocze 2007r.
NOTA NR 5.
INWESTYCJE W JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
a) wartość godziwa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych, dla których istnieją opublikowane notowania
giełdowe
Nie dotyczy
b) skrócone informacje finansowe o jednostkach stowarzyszonych, obejmujące łączną wartość aktywów,
zobowiązań, przychodów oraz wysokość zysku lub straty
- aktywa razem
11.887 tys. zł
- zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
6.084 tys. zł
- przychody netto o zrównane z nimi
41.970 tys. zł
- zysk
1.059 tys. zł
c) dzień sprawozdawczy sprawozdania finansowego jednostki stowarzyszonej wykorzystywanego dla potrzeb
zastosowania metody praw własności, ale sporządzonego na inny dzień sprawozdawczy lub za inny okres niż
sprawozdanie finansowe inwestora oraz przyczyna zastosowania odmiennego dnia sprawozdawczego lub okresu
sprawozdawczego.
Nie dotyczy
d) charakter i zakres wszelkich znaczących ograniczeń (wynikających na przykład z umów kredytowych lub
wymogów regulacyjnych zdolności jednostek stowarzyszonych do przekazania funduszy inwestorowi w postaci
dywidend kasowych lub do spłaty kredytów lub pożyczek)
Nie występują
5
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
e) nie ujęty udział w stratach jednostki stowarzyszonej, zarówno za dany okres, jak i skumulowanej wartości,
jeżeli inwestor zaprzestał ujmowania swojego udziału w strach jednostki stowarzyszonej
Nie występuje
f) inwestor ujawnia swój udział w zobowiązaniach warunkowych jednostki stowarzyszonej, nabytych wspólnie z
innymi inwestorami oraz zobowiązania warunkowe powstałe w związku z indywidualną odpowiedzialnością
inwestora za całość zobowiązań jednostki stowarzyszonej
Nie występuje.
NOTA NR 6.
UDZIAŁ WE WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH
Wspólne przedsięwzięcia nie wystąpiły.
NOTA NR 7.
AKTYWA FINANSOWE
a)
podstawowa charakterystyka, ilość i wartość instrumentów finansowych, w tym opis istotnych
warunków i terminów, które mogą wpłynąć na wielkość, rozkład w czasie oraz pewność przyszłych
przepływów pieniężnych.
Na aktywa finansowe spółki składają się:
I. Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – akcje i udziały w spółkach nie
notowanych na rynkach papierów wartościowych . Aktywa te wyceniane są w cenie nabycia
pomniejszone o wartość odpisów aktualizujących.
Wartość bilansowa netto długoterminowych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży na dzień
31.grudnia 2007 wynosi 2.474 tys. zł , w tym:
- w pozostałych jednostkach
2.474 tys. zł
II. Aktywa finansowe dostępne do obrotu, do których zalicza się:
Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu – akcje w spółkach notowanych na rynku papierów
wartościowych. Aktywa te wyceniane są w wartości godziwej.
Na dzien. 31 grudnia 2007 roku wartość aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży wynosiła 117.778
tys. zł. z tego:
Akcje – 12.347 tys. zł
- Skotan S.A.
5.429 tys. zł
- Ferrum S.A
4.897 tys. zł
- Hutmen S.A.
2.021 tys. zł
III. jednostki uczestnictwa w funduszach powierniczych:
Wartość bilansowa jednostek uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym ING (środkowoeuropejski, budownictwa,
selektywny, zrównoważony) – ogólna liczba jednostek 4.285,05 - na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosi 495
tys. zł.
IV. obligacje i bony skarbowe:
Wartość bilansowa bonów NFI Midas S.A wycenionych w wartości godziwej wynosiła na dzień 31 grudnia
2007 roku 79.511 tys. zł
V. Pożyczki udzielone:
Łączna wartość udzielonych pożyczek na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosi 25.425 tys. zł w tym:
- Impexmetal S.A. 22.405 tys. zł,
- NFI Midas S.A. 3.000 tys. zł
VI. Opcje zerokosztowe
Na dzień 31 grudnia 2007 roku Kuźnia Batory Sp. z o.o. spółka zależna od Emitenta posiadała następujące opcje
zerokosztowe
6
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Rodzaj opcji
Nr Transakcji
Data
Zawarcia
transakcji
Data rozliczenia
transakcji
PUT
PUT
PUT
PUT
PUT
PUT
PUT
PUT
CALL
CALL
CALL
CALL
CALL
CALL
CALL
CALL
PUT
PUT
PUT
PUT
PUT
PUT
PUT
CALL
CALL
CALL
CALL
CALL
CALL
CALL
1005281
1005282
1005283
1005284
1005285
1005286
1005287
1005288
1005289
1005290
1005291
1005292
1005293
1005294
1005295
1005296
1006462
1006463
1006465
1006467
1006469
1006470
1006471
1006473
1006474
1006475
1006476
1006477
1006478
1006479
27.07.2007
27.07.2007
27.07.2007
27.07.2007
27.07.2007
27.07.2007
27.07.2007
27.07.2007
27.07.2007
27.07.2007
27.07.2007
27.07.2007
27.07.2007
27.07.2007
27.07.2007
27.07.2007
20.08.2007
20.08.2007
20.08.2007
20.08.2007
20.08.2007
20.08.2007
20.08.2007
20.08.2007
20.08.2007
20.08.2007
20.08.2007
20.08.2007
20.08.2007
20.08.2007
11.01.2008
29.01.2008
13.02.2008
27.02.2008
12.03.2008
27.03.2008
11.04.2008
28.04.2008
11.01.2008
29.01.2008
13.02.2008
27.02.2008
12.03.2008
27.03.2008
11.04.2008
28.04.2008
13.05.2008
28.05.2008
12.06.2008
26.06.2008
11.07.2008
29.07.2008
12.08.2008
13.05.2008
28.05.2008
12.06.2008
26.06.2008
11.07.2008
29.07.2008
12.08.2008
Kwota Transakcji
Tys. zł
385
385
385
385
385
385
385
385
770
770
770
770
770
770
770
770
194
194
194
194
194
194
194
388
388
388
388
388
388
388
b) w odniesieniu do inwestycji w nienotowane instrumenty kapitałowe lub instrumenty pochodne
powiązane z takimi instrumentami kapitałowymi, które wyceniane są wg kosztu (ceny nabycia) w
związku z brakiem możliwości określenia ich wartości godziwej:
• informacja na ten temat wraz opisem instrumentów finansowych oraz ich wartość bilansowa:
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA posiada akcje i udziały w spółkach nie notowanych na rynkach giełdowych na
łączną wartość 2.475 tys. zł. Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosi łącznie 1
tys. zł.
• wyjaśnienie dlaczego wartość godziwa nie może zostać określona w sposób wiarygodny
Wartość godziwa wyżej wymienionych aktywów finansowych nie może zostać określona ze względu iż aktywa
te nie występują na rynkach giełdowych.
• jeśli jest to możliwe przedział oszacowań, w ramach których wartość godziwa się prawdopodobnie
znajduje
Oszacowanie wartości godziwej posiadanych aktywów do sprzedaży nie jest możliwe do określenia.
jeśli aktywa finansowe, których wartość godziwa nie mogła być wcześniej określona w sposób wiarygodny,
zostały sprzedane – informację o ich sprzedaży, wartość bilansową takich aktywów w momencie ich zbycia,
kwotę ujętego w rachunku zysków i strat zysku lub straty ze zbycia
Nie dotyczy
7
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
c)
metody i istotne założenia stosowane do określenia wartości godziwych aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych, które są ujmowane w wartości godziwej, oddzielnie dla istotnych klas
aktywów finansowych zobowiązań finansowych (np. stopy odsetkowe lub dyskontowe)
Do określenia wartości godziwej aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu tj. akcji stosuje się notowania
giełdowe podawane do publicznej wiadomości.
d) zakres w jakim wartości godziwe aktywów finansowych zobowiązań finansowych są określone w
całości lub w części, przez odniesienie do publikowanych notowań cen na aktywnym rynku lub
ostatnich transakcji zawieranych na warunkach rynkowych, lub szacowane są przy użyciu techniki
wyceny
Aktywa finansowe dostępne do obrotu są wyceniane w wartości godziwej określonej przez odniesienie do
publikowanych notowań cen na aktywnym rynku w całości.
e)
zakres w jakim wartości godziwe są określone w całości lub w części przy użyciu techniki wyceny
opartej na założeniach, które nie są poparte przez możliwe do zaobserwowania ceny rynkowe
Nie dotyczy.
f)
całkowita kwota zmiany wartości godziwej szacowanej przy użyciu techniki wyceny, która została ujęta
w zysku lub w stracie danego okresu
Zmiana wartości godziwej aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu i sprzedaży w okresie od 01
stycznia.2007 roku do 31grudnia 2007 roku zwiększyła wynik finansowy w kwocie 22.080 tys. zł
g) całkowite przychody z tytułu odsetek i całkowite koszty z tytułu odsetek dla aktywów finansowych i
zobowiązań finansowych, które nie zalicza się do kategorii wycenianej według wartości godziwej ze
zmianami ujmowanymi w rachunku zysków i strat
Nie dotyczy.
h) dla aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży, kwota jakichkolwiek zysków i strat ujętych
bezpośrednio w kapitale w danym okresie oraz kwota jaką usunięto z kapitału i ujęto w ramach
rachunku zysków i strat za dany okres,
Nie dotyczy.
i) kwota przychodów z tytułu odsetek narosłych od aktywów finansowych od utraconej wartości
Nie dotyczy.
j)
jeśli jednostka dokonała zmiany klasyfikacji pozycji aktywów finansowych z ujmowanych w wartości
godziwej na ujmowane w koszcie ( cenie nabycia) lub koszcie zamortyzowanym, powód takiej zmiany
Nie dotyczy.
k) charakter oraz kwota ujętej straty z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych, ujętej w zysku
lub stracie okresu oddzielnie dla każdej istotnej klasy aktywów finansowych
Nie dotyczy
l)
wartość bilansowa aktywów finansowych stanowiących zabezpieczenie zobowiązań oraz zobowiązań
warunkowych
Nie dotyczy
Jeśli instrumenty finansowe będące w posiadaniu lub wyemitowane przez jednostkę gospodarczą mogą
powodować – pojedynczo lub jako klasa – wystąpienie jednego lub kilku rodzajów znaczącego ryzyka, ujawnia
się następujące zasady i warunki umowy instrumentu finansowego:
a)
kwota kapitału, wartość nominalna lub inne podobne kwoty, które w przypadku niektórych
instrumentów pochodnych (takich, jak na przykład swapy stóp procentowych) mogą stanowić podstawę
naliczenia przyszłych płatności (zwaną wartością teoretyczną),
Nie dotyczy
8
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
b) termin płatności, wygaśnięcia lub wykonania, opcje wcześniejszego rozliczenia, którymi dysponuje
jedna ze stron umowy dotyczącej instrumentu, łącznie z podaniem okresu (lub konkretnej daty), w
ciągu którego można zrealizować opcje, oraz ceny (lub przedziału cenowego) realizacji opcji,
Nie dotyczy
c)
opcje, którymi dysponuje jedna ze stron umowy dotyczącej instrumentu, w zakresie jego konwersji lub
wymiany na inny instrument finansowy, inny składnik aktywów lub inne zobowiązanie, łącznie z
podaniem okresu (bądź konkretnej daty), w ciągu którego można zrealizować opcje, oraz
współczynnika (współczynników) konwersji lub wymiany,
Nie dotyczy
d) kwota i terminy powstawania zaplanowanych przyszłych wpływów i płatności kwoty kapitału
instrumentu, łącznie ze spłatami ratalnymi oraz funduszem amortyzacyjnym zadłużenia lub podobnymi
wymogami, ustalone stopy lub kwoty odsetek, dywidendy lub inne okresowe zwroty z kapitału oraz
terminy ich płatności,
Nie dotyczy
e)
wszelkie zabezpieczenia ustanowione na rzecz jednostki gospodarczej – w przypadku aktywów
finansowych lub na rzecz wierzyciela w przypadku zobowiązań finansowych, w przypadku
instrumentu, w którym przepływy środków pieniężnych wyrażone są w walucie innej niż waluta
sprawozdawcza jednostki gospodarczej – walutę, w której mają być uzyskane wpływy lub dokonane
płatności,
Nie dotyczy
f)
w przypadku instrumentu, który zakłada możliwość wymiany na inny instrument – informacje opisane
w powyższych punktach w odniesieniu do instrumentu uzyskiwanego w wyniku takiej wymiany,
Nie dotyczy
g)
wszelkie warunki umowne związane z danym instrumentem lub powiązanych z nim umów, których
naruszenie znacząco zmieniłoby którykolwiek z pozostałych warunków (na przykład maksymalny
wskaźnik zadłużenia w stosunku do kapitału własnego określony w warunkach obligacji, jeśli
przekroczenie tego wskaźnika spowodowałby, że pełna kwota kapitału obligacji stałaby się wymagalna
i przypadająca do zapłaty ze skutkiem natychmiastowym).
Nie dotyczy.
W odniesieniu do wszystkich klas aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, zarówno bilansowych, jak i
pozabilansowych, ujawnia się informacje na temat rozmiaru obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym:
a)
umowne daty zmiany oprocentowania lub terminy płatności (w zależności od tego, które z tych zdarzeń
jest wcześniejsze),
Nie dotyczy
b) efektywne stopy procentowe (w uzasadnionych przypadkach),
Nie dotyczy
c)
są obciążone ryzykiem cenowym wynikającym ze stopy procentowej, jak pieniężne aktywa finansowe i
zobowiązania finansowe o stałej stopie procentowej,
d) obciążenie ryzykiem przepływów środków pieniężnych wynikającym ze stopy procentowej, jak
pieniężne aktywa finansowe i zobowiązania finansowe o zmiennej stopie procentowej, która jest
korygowana odpowiednio do zmiany rynkowych stóp procentowych,
Nie dotyczy
e)
obciążenie ryzykiem stopy procentowej, jak niektóre inwestycje w papiery wartościowe z prawem do
kapitału.
Nie dotyczy
W odniesieniu do wszystkich klas aktywów finansowych i innych przypadków narażenia na ryzyko kredytowe
ujawnia się informacje na temat rozmiaru obciążenia ryzykiem stopy procentowej, w tym:
9
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
a)
kwota, która najlepiej odzwierciedla maksymalne ryzyko kredytowe na dzień bilansowy, bez
uwzględniania wartości godziwej jakiegokolwiek zabezpieczenia dodatkowego, w przypadku gdyby
inne strony nie zrealizowały swoich zobowiązań, wynikających z instrumentów finansowych
Nie dotyczy
b) znaczna koncentracja ryzyka kredytowego:
Nie dotyczy.
RACHUNKOWOŚĆ ZABEZPIECZEŃ
a) opis zabezpieczenia
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń
b) opis instrumentów finansowych stanowiących instrumenty zabezpieczające oraz ich wartość godziwą na dzień
bilansowy
Nie dotyczy
c) charakter ryzyka, przed którym jednostka pragnie się zabezpieczyć
d) w przypadku zabezpieczenia przepływów pieniężnych : przewidywany okres zrealizowania przepływów
pieniężnych
Nie dotyczy
e) kwotę ujętą w kapitale własnym w ciągu bieżącego okresu
Nie dotyczy
f) kwotę przeniesioną z kapitału własnego na wynik finansowy bieżącego okresu
Nie dotyczy
g) kwotę przeniesioną z kapitału własnego i uwzględnioną przy początkowym ustaleniu wartości bilansowej
składnika aktywów lub zobowiązania będącego przedmiotem zabezpieczonej prognozowanej transakcji
Nie dotyczy.
NOTA NR 8.
ZAPASY
a) okoliczności i zdarzenia, które doprowadziły do odwrócenia odpisu wartości zapasów,
Odwrócono odpis na niechodliwe zapasy z uwagi na wykorzystanie tych zapasów w części na potrzeby spółek ,
złomowania, a także w wyniku sprzedaży na ogólną kwotę 903 tys. zł.
b) wartość zapasów ujętych jako koszt w danym okresie
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku wynosi 602.368
tys. zł
c) wartość bilansowa zapasów ujmowanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży
Wartość bilansowa zapasów ujmowanych w wartości godziwej na dzień 31.grudnia.2007 roku wynosi 126.306
tys. zł w tym zaliczki na dostawy 138 tys. zł
NOTA NR 9.
UMOWY O BUDOWĘ
W Grupie Kapitałowej ALCHEMIA umowy o budowę nie wystąpiły.
NOTA NR 10.
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI
a) przyjęte terminy płatności dla należności z tytułu dostaw i usług
Okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi:
od 14 do 60 dni - dla należności z tytułu dostaw i usług.
b) pozostałe należności
Wartość pozostałych należności na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosi 27.878 tys. zł, w tym:
10
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
- należności z tytułu podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych – 26.395 tys. zł,
- wadium przetargowe 179 tys. zł,
- inne należności – 1.304 tys. zł.
Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty.
NOTA NR 11.
KAPITAŁ PODSTAWOWY
Kapitał podstawowy Emitenta ALCHEMIA S.A.
Akcjonariusz
Roman Krzysztof Karkosik
Akcje/głosy
Wartość zł
Udział w %
124.552.889
161.918.756
55,36%
Grażyna Wanda Karkosik
39.587.088
51.463.214
17,60%
UNIBAX Sp. z o.o.
16.850.678
21.905.881
7,49%
Skotan S.A.
12.882.800
16.747.640
5,73%
Pozostali
31.110.545
40.443.709
13,82%
224.984.000
292.479.200
100,00%
Kapitał podstawowy Emitenta
a)
prawa, uprzywilejowanie i ograniczenia związane z daną grupą akcji, włączając w to ograniczenia
dotyczące
podziału
dywidend
i zwrotu
kapitału,
Nie dotyczy
b) akcje własne jednostki pozostające w jej posiadaniu lub w posiadaniu jednostek zależnych i jednostek
stowarzyszonych,
Nie dotyczy
c) akcje zarezerwowane dla potrzeb emisji związanych z realizacją opcji i umów sprzedaży wraz
z warunkami i kwotami,
Nie dotyczy
NOTA NR 12.
POZOSTAŁE KAPITAŁY
a) opis charakteru i przeznaczenia każdego kapitału wchodzącego w skład kapitału własnego,
W skład pozostałych kapitałów własnych wchodzą:
- kapitał zapasowy tworzony z nadwyżki wartości emisyjnej akcji ponad wartość nominalną akcji,
niepodzielonych zysków lat ubiegłych, z kapitału z aktualizacji wyceny sprzedanych środków trwałych.
NOTA NR 13.
AKCJE WŁASNE
Nie dotyczy
NOTA NR 14.
REZERWY
a) wzrost stopy dyskontowej oraz skutki tej zmiany, jeśli wystąpią,
Zmiany stopy dyskontowej są uwzględniane przy wycenie rezerw na świadczenia emerytalne i rentowe
dokonywane na koniec roku obrotowego.
11
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
b) krótki opis charakteru zobowiązania stanowiącego podstawę do ustalenia wraz z oczekiwanymi
terminami wypływu korzyści ekonomicznych,
Na dzień 31 grudnia 2007 roku wartość rezerw wynosi 36.927 tys. zł w tym:
- rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21.594 tys. zł,
- rezerwa na świadczenia emerytalne i urlopy wypoczynkowe 15.004 tys. zł
- rezerwa na koszty usług audytorskich
115 tys. zł
- pozostałe rezerwy
214 tys. zł.
c)
informacje o istotnych niepewnościach, co do kwoty i terminu wystąpienia tych wypływów oraz
ewentualne poczynione założenia odnośnie przyszłych zdarzeń.
Nie dotyczy.
NOTA NR 15.
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA
a) przyjęte w spółce terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług
W Grupie Kapitałowej ALCHEMIA terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw, robót i usług wynoszą od 7
do 90 dni.
b) pozostałe zobowiązania
Wartość pozostałych zobowiązań na 31 grudnia 2007 roku wynosi 92.856tys. zł , w tym:
- kredyty i pożyczki – 63.354 tys. zł
- leasing finansowy – 291 tys. zł
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń – 20.906 tys. zł,
- zaliczki otrzymane na dostawy – 2.587 tys. zł,
- z tytułu wynagrodzeń – 3.952 tys. zł,
- rozrachunki z pracownikami - 244
- inne zobowiązania –1.522 tys. zł
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty.
NOTA NR 16.
KREDYTY I POŻYCZKI
Zawarte umowy kredytowe na dzień 31 grudnia 2007 roku:
- umowa kredytu nr 23/2005 w rachunku bieżącym – kwota pierwotna kredytu 30.000 tys. zł , udzielony na
warunkach rynkowych na dzień 31 grudnia 2007 roku pozostało do spłaty 23.698 tys. zł
- umowa kredytu inwestycyjnego nr 24/2005 - ostateczny termin spłaty 31.12.2010 rok (spłaty – miesięczne
raty) , pierwotna kwota kredytu 70.000 tys. z, udzielony na warunkach rynkowych, na dzień 31 grudnia 2007
roku pozostało do spłaty 38.776 tys. zł,
- umowa kredytu z ING Bank w rachunku bieżącym , zawarta na warunkach rynkowych, na dzień 31 grudnia
2007 roku pozostało do spłaty 172 tys. zł,
- umowa pożyczki 210/2003zawarta z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej –
ostateczny termin spłaty 31.07.2009 , udzielona na warunkach rynkowych, na dzień 31 grudnia 2007 roku
pozostało do spłaty 245 tys. zł
- umowa pożyczki 251/2006/18 zawarta z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
– ostateczny termin spłaty 31.10.2009 , udzielona na warunkach rynkowych, na dzień 31 grudnia 2007 roku
pozostało do spłaty 403 tys. zł,
- dwie umowy kredytowe zawarte z Bankiem Ochrony Środowiska – ostateczny termin spłaty 10.02.2009,
udzielone na warunkach rynkowych, na dzień 31 grudnia 2007 roku pozostało do spłaty 60 tys. zł
Łączna wartość zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosi
63.354 tys. zł
NOTA NR 17.
LEASING – ujawnienia dotyczące leasingu dokonywane przez leasingobiorców
Leasing finansowy
a) opłaty leasingowe i subleasingowe ujęte w rachunku zysków i strat danego okresu, z podziałem na
minimalne opłaty leasingowe, warunkowe opłaty leasingowe i opłaty subleasingowe,
W 2007 roku Emitent podpisał z Europejskim Funduszem Leasingowym z siedzibą we Wrocławiu umowę
leasingu finansowego dotyczącą samochodu osobowego. Na dzień 31 grudnia 2007 roku Spółka poniosła
następujące opłaty leasingowe:
12
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
- czynsz inicjalny -3.tys. zł
- opłata manipulacyjna – 1 tys. zł
- czynsz leasingowy 6 tys. zł.
Czas trwania umowy 36 miesięcy tj. do grudnia 2009 roku.
W 2007 roku Spółka Huta Batory Sp. z o.o. podpisała z firmą Noma 2 umowę leasingu finansowego dotyczącą
samochodu osobowego. Czas trwania umowy 36 miesięcy tj. do maja 2010 roku.
b) ogólny opis ważniejszych postanowień zawartych przez leasingobiorcę umów leasingowych, w tym
- podstawę ustalania kwoty warunkowych opłat leasingowych,
Wysokość czynszów leasingowych ustalana jest w oparciu o stawkę WIBOR jak dla depozytów miesięcznych
ustalaną jako średnia wartość tej stawki z miesiąca poprzedzającego miesiąc wystawienia faktury (stawka
referencyjna ) i jest zmienna. Wysokość kolejnych czynszów leasingowych dla których wysokość odpowiedniej
stawki referencyjnej różni się od stawki podstawowej ulega zmianie nie więcej niż to wynika ze zmiany tej
stawki.
- istnienie i warunki przedłużenia umowy lub wykorzystania możliwości zakupu oraz klauzul dotyczących
indeksacji ceny
Rozwiązanie umowy po zakupieniu przez Leasingodawcę sprzętu u dostawcy, a przed terminem jej zakończenia,
jest możliwe na wniosek Leasingobiorcy. Leasingobiorca płaci wówczas jednorazowo pozostałe do uiszczenia
czynsze zmniejszone o dyskonto geometryczne według stawki WIBOR jak dla depozytów miesięcznych,
obowiązującej w ostatnim dniu roboczym miesiąca poprzedzającego miesiąc rozwiązania umowy oraz uiszcza
depozyt gwarancyjny. Depozyt nie jest dyskontowany. Zgody udziela Leasingodawca, w terminie 2 tygodni od
otrzymania wniosku Leasingobiorcy. Leasingobiorcy przysługuje prawo nabycia sprzętu za cenę ustaloną przez
Leasingodawcę, odpowiadającą aktualnej wartości rynkowej tego sprzętu. Stronom nie służy prawo
wypowiedzenia umowy leasingu. Z chwilą rozwiązania umowy Leasingobiorca jest zobowiązany do zwrotu
sprzętu.
- ograniczenia wynikające z postanowień umowy leasingowej, np. dotyczące dywidend, dodatkowego
zadłużenia czy dodatkowych umów leasingowych.
Nie dotyczy.
c)
- suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych jakie mają być otrzymane na mocy
nieodwoływalnych umów leasingu operacyjnego dla każdego z następujących okresów:
- do roku 158 tys. zł
- od roku do pięciu lat – 133 tys. zł.
d) suma przyszłych minimalnych opłat subleasingowych jakie mają być otrzymane na mocy
nieodwoływalnych umów sublesingu, ustalona na dzień bilansowy
Nie dotyczy.
Leasing operacyjny
a) płaty leasingowe i subleasingowe ujęte w rachunku zysków i strat danego okresu, z podziałem na minimalne
opłaty leasingowe, warunkowe opłaty leasingowe i opłaty subleasingowe –
opłaty leasingowe -12.294,30 zł,
odstępne , opłata za rozpatrzenie cesji – 4.883,81zł.
b) ogólny opis ważniejszych postanowień zawartych przez leasingobiorcę umów leasingowych, w tym
podstawę ustalania kwoty warunkowych opłat leasingowych- umowa leasingu operacyjnego nr K 87317- finansujący – Milennium Leasing Sp. z o.o.
- umowa leasingu operacyjnego – samochód ciężarowy Ford Transit
c) istnienie i warunki przedłużenia umowy lub wykorzystania możliwości zakupu oraz klauzul dotyczących
indeksacji ceny
nie dotyczy
d) ograniczenia wynikające z postanowień umowy leasingowej, np. dotyczące dywidend, dodatkowego
zadłużenia czy dodatkowych umów leasingowych
nie dotyczy
13
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
e) suma przyszłych minimalnych opłat leasingowych jakie mają być otrzymane na mocy nieodwoływalnych
umów leasingu operacyjnego dla każdego z następujących okresów:
do roku – 42 tys. zł
od roku do pięciu lat – 66 tys. zł
3. Treść transakcji przyjmującej formę leasingu
Nie dotyczy.
NOTA NR 18
LEASING – ujawnienia dotyczące leasingu dokonywane przez leasingodawców
Nie dotyczy.
NOTA NR 19
PODATEK DOCHODOWY I ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY
a)
łączny bieżący i odroczony podatek dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał
własny,
Łączna wartość bieżącego i odroczonego podatek dochodowego na dzień 31 grudnia 2007 roku, która wpłynęła
na kapitał własny wynosi 25.485 tys. zł
b) obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) dotyczące pozycji nadzwyczajnych ujętych w danym
okresie,
Nie występuje.
c)
wyjaśnienie związków zachodzących między obciążeniem podatkowym (przychodem podatkowym)
a wynikiem finansowym brutto w jednej lub obu niżej podanych formach:
Wyszczególnienie
31.12.2007 (tys. zł)
Zysk brutto
172.814
Przychody podlegające opodatkowaniu
4.208
- przychody ze sprzedaży opodatkowane w terminie wymagalności
3.120
- świadczenia nieodpłatne
233
- odsetki otrzymane
547
- inne
308
Przychody nie podlegające opodatkowaniu w tym
-14.711
- zmniejszenie odpisu aktualizującego wartość należności
-
932
- zwiększenie odpisu aktualizującego wartość aktywów finansowych
-3.320
- rozwiązanie odpisu z tytułu zapłaty odsetek
- 454
- rozwiązanie rezerwy na zapasy
- 10
- różnice kursowe
- 1.232
- odsetki nie otrzymane
- 1.107
- anulowanie ostrożnej wyceny wyrobów
-
614
- przesunięcie przychodów z uwagi na termin płatności
-
21
- przychody opodatkowane w roku ubiegłym
- 208
- rozwiązanie rezerwy na przyszłe zobowiązania
-
- rozwiązanie rezerwy na przyszłe koszty
1.745
-1.606
- inne
-
3.462
14
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Koszty stanowiące koszty uzyskania przychodu
- 15.837
- koszty ubezpieczenia społecznego
-
1.750
- amortyzacja środków trwałych
-
1.372
- wypłacone wynagrodzenia zarachowane w poprzednich okresach
- 5.552
- uregulowane odsetki z roku poprzedniego
- 373
- rozwiązanie rezerwy na świadczenia na rzecz pracowników
- inne
-4..116
-
2.674
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
45.484
- odpis aktualizujący wartość aktywów finansowych
25.614
- niewypłacone wynagrodzenia
3.274
- niewypłacone składki ZUS
1.304
- zrealizowane różnice kursowe
1.017
- przesunięcie kosztów w związku z przesunięciem przychodów
91
- odsetki od zobowiązań publicznoprawnych
74
- wpłaty na PFRON
996
- odpisy aktualizujące wartość należności
686
- anulowane odsetki od należności
196
- zwiększenie rezerwy na koszty
10.015
- odpis aktualizujący wartość zapasów
840
- składki na rzecz organizacji
40
- umorzone odsetki od należności
154
- niezapłacone odsetki od zobowiązań
369
- koszty reprezentacji i reklamy
174
- koszty emisji
1.134
- inne
-494
Dochód do opodatkowania
191.958
Podatek dochodowy 19%
36.472
Odliczenie straty z lat ubiegłych
- 4.376
Podatek dochodowy (część bieżąca) wykazany w rachunku zysku i strat
-32.096
Podatek odroczony wykazany w rachunku zysku i strat
6.611
Łączny podatek dochodowy
-25.485
d) wyjaśnienie zmian stosowanej stawki (stawek) podatkowej w porównaniu do poprzedniego okresu
obrotowego,
Nie wystąpiła zmiana stawki podatku dochodowego w porównaniu do poprzedniego okresu.
e)
kwota (oraz jeśli występuje - to również data wygaśnięcia) ujemnych różnic przejściowych,
nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych, w związku z którymi nie
ujęto w bilansie składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
Nie występuje
15
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
f)
łączna kwota różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach zależnych, oddziałach,
jednostkach stowarzyszonych i udziałami we wspólnych przedsięwzięciach, na które nie utworzono
rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
Nie występuje
g) w odniesieniu do każdej różnicy przejściowej, i w odniesieniu do każdego rodzaju nierozliczonej straty
podatkowej i niewykorzystanej ulgi podatkowej:
• kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i rezerw z tytułu odroczonego
podatku dochodowego ujętych w bilansie za każdy prezentowany okres:
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Stan na 31.12.2007
Stan na 31.12.2006
Tytuł
Wartość różnicy
Wartość różnicy
Podatek 19%
przejściowe
przejściowe
Rozliczenia międzyokresowe
Różnice kursowe
Podatek 19%
327
62
1.021
194
- 77
-15
Odsetki
436
83
104
20
Rezerwy
145
28
145
28
22.923
4.355
8.291
1.575
856
163
Wycena środków trwałych
3.118
593
5.508
1.046
Odpis na należności krótkoterminowe
6.161
1.171
4.778
908
220
41
21.311
4.049
160
30
856
163
56.351
10.707
19.932
3.787
Świadczenia pracownicze
Odpis aktualizujący wartość zapasów
Przewidywane koszty
Odpis aktualizujący wartość papierów
wartościowych
Inne
Razem
Rezerwa
z
tytułu
podatku
Stan na 31.12.2007
Stan na 31.12.2006
Wartość różnicy
Wartość różnicy
odroczonego
Tytuł
Podatek 19%
przejściowe
Amortyzacja
Odsetki
Różnice kursowe
Podatek 19%
przejściowe
2.615
497
17
3
635
121
851
162
1.237
235
28
5
16.046
3.049
16.782
3.189
Odpis aktualizujący wartość papierów
wartościowych
Wycena środków trwałych
16.438
3.123
Przejście z UoR na MSSF
91.620
17.408
1.107
210
189
36
113.652
21.594
33.913
6.444
Inne
Razem
16
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
h) kwota przychodu z tytułu odroczonego podatku lub obciążenia z tytułu odroczonego podatku ujętych
w rachunku zysków i strat, jeśli nie wynika ona w sposób oczywisty z kwot ujętych w bilansie
Nie dotyczy
i)
w odniesieniu do działalności zaniechanej - obciążenia podatkowe dotyczące:
• zysku lub straty na zaniechaniu działalności
Nie dotyczy
j)
zysk lub strata z działalności gospodarczej odnoszącej się do działalności zaniechanej za dany okres,
razem z kwotami odpowiadającymi każdemu z prezentowanych okresów ubiegłych.
Nie dotyczy
k) kwota skutków podatkowych wypłaty dywidend udziałowcom jednostki gospodarczej, które zostały
zaproponowane lub zadeklarowane przed zatwierdzeniem sprawozdania finansowego do publikacji, ale
nie zostały ujęte w sprawozdaniu finansowym jako zobowiązanie.
Nie dotyczy
l)
kwota aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rodzaj dowodów uzasadniających ich
ujęcie, gdy:
• realizacja aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest uzależniona od nadwyżki
przyszłego dochodu do opodatkowania nad dochodem wynikającym z odwrócenia się
dotychczasowych dodatnich różnic przejściowych oraz
Nie dotyczy
•
jednostka gospodarcza poniosła stratę w bieżącym lub poprzedzającym okresie w systemie
podatkowym, którego dotyczy składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Nie dotyczy
NOTA NR 20.
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM
tys. zł
Wyszczególnienie
Za
Przychody ze sprzedaży rur i wlewek stalowych
Przychody
ze
sprzedaży
usług
badania
okres
od
analiz
okres
01.012007do
01.01.2006do
31.12.2007
31.12.2006
461.728
i
Za
od
420.969
1.055
technicznych
Przychody ze sprzedaży wyrobów kutych
47.311
Przychody ze sprzedaży usług przetwórstwa stali
9.677
Przychody ze sprzedaży wyrobów walcowanych długich
Przychody ze sprzedaży pierścieni kuto-walcowanych
139.444
60.333
Przychody ze sprzedaży wyrobów przetworzonych
5.579
Przychody ze sprzedaży usług turystyki
555
Przychody ze sprzedaży półwyrobów ze stali
3.158
Przychody ze sprzedaży odpadu użytkowego ze stali
1.152
Przychody ze sprzedaży obręczy
2.239
Przychody ze sprzedaży towarów budowlanych
1.373
17
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Przychody ze sprzedaży płatek PET
5.478
Przychody ze sprzedaży artykułów spożywczych
2.511
Przychody
1.152
ze
sprzedaży
usług
ochroniarsko-
porządkowych
Przychody
ze
sprzedaży
obróbki
mechanicznej
i
1.028
604
Usługi w zakresie naprawy i konserwacji maszyn
3.403
105
2.261
2.333
16.492
1.718
756.788
434.870
wykonawstwa elementów metalowych
ogólnego zastosowania
Pozostałe przychody ze sprzedaży produktów i usług
Pozostałe przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
Razem
NOTA NR 21.
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE
Największą pozycją przychodów finansowych stanowią przychody z tytułu odsetek w kwocie 4.964 tys. zł oraz
zysk ze zbycia inwestycji w kwocie 4.561 tys. zł. Natomiast największą pozycję kosztów finansowych stanowi
aktualizacja wartości inwestycji w kwocie 22.080 tys. zł i jest wynikiem wyceny aktywów finansowych w
wartości godziwej.
Przychody i koszty finansowe zostały zawarte w tabeli nr 33 sprawozdania finansowego
Zyski(starty) z tytułu różnic kursowych zostały zawarte w tabeli nr 34 sprawozdania finansowego.
NOTA NR 22.
WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
Nie dotyczy
NOTA NR 23.
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ
a)
dla każdej serii akcji z odmiennym prawem do udziału w zysku za dany okres, podstawowy i
rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję dla:
- zysku i straty działalności kontynuowanej zysk na jedną akcję wynosi
Za 2007 – 1,31
Za 2006 – 2,19
Wszystkie akcje Spółki posiadają równe prawa do udziału w zysku.
b) w przypadku występowania działalności zaniechanej, podstawowy i rozwodniony zysk na jedną akcję
dla tej pozycji,
Nie dotyczy
NOTA NR 24.
POŁĄCZENIA JEDNOSTEK GOSPODARCZYCH
1.W dniu 16.03.2007 roku ALCHEMIA S.A. nabyła od Syndyka Masy Upadłości Huta Batory S.A.
zorganizowaną cześć przedsiębiorstwa Kuźnia Batory Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie. Na zorganizowaną
część przedsiębiorstwa składa się m.in.: 5.140 udziałów stanowiących 97,44% kapitału zakładowego Kuźni
Batory Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 8.644 tys. zł, prawa wieczystego użytkowania gruntów,
nieruchomości, maszyny i urządzenia oraz wierzytelności oraz w kwietniu 2007 roku i wrześniu 2006 roku
pozostałą część udziałów stając się 100 % właścicielem spółki kuźnia Batory Sp. z o.o. Łączna wartość nabytego
majątku wynosi 26.734 tys. zł. W wyniku wyceny zakupionego majątku do wartości godziwej powstała ujemna
wartość firmy w kwocie 13.674 tys. zł , która w całości została odniesiona na wynik finansowy roku
bilansowego
18
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Kuźnia Batory Sp. z o.o. zajmuje się przede wszystkim produkcją wyrobów kutych z około 170 gatunków stali,
od gatunków konstrukcyjnych węglowych i stopowych poprzez wyroby ze stali narzędziowych do pracy na
gorąco i na zimno – włącznie ze stalami szybkotnącymi, aż do stali nierdzewnych (kwaso- i żaroodpornych) i
innych stopów.
2.W dniu 29 czerwca 2007 roku Emitent nabył 100% udziałów w kapitale zakładowym spółki Huta Bankowa
Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ulicy Sobieskiego 24. Nabycia dokonano poprzez kupno 100
udziałów Huty Bankowej z Mittal Steel Poland S.A. oraz objęcie 465.690 udziałów w podwyższonym kapitale
zakładowym Huty Bankowej za łączną kwotę 233.006 tys. zł
W wyniku nabytych udziałów w cenie nabycia oraz wycenionego majątku w wartości godziwej powstała
wartość firmy w kwocie 27.081 tys. zł
Główną działalnością Huty Bankowej Sp. z o.o. jest produkcja wyrobów walcowanych i kuto-walcowanych.
Głównymi wyrobami wydziału walcowni wyrobów długich gorącowalcowanych są pręty i profile grube, średnie
a szczególnie pręty okrągłe 90-250 mmm, kątowniki, kształtowniki łebkowe oraz półwyroby dla kuźni i rurowni.
Huta Bankowa Sp. z. o.o. wytwarza również obecnie szeroką gamę obręczy kolejowych, pierścieni kuto
walcowanych bez szwu o przekroju prostokątnym lub profilowanym przeznaczonych na rynek polski, a także na
rynki zagraniczne.
3.W dniu 29 czerwca 2007 roku Emitent w sposób pośredni nabył 92,55 % udziałów spółki HB Łeba Sp. z o.o.
(spółka zależna od spółki Huta Bankowa Sp. z o.o.). W wyniku transakcji powstała ujemna wartość firmy w
kwocie 277 tys. zł, która w całości została odniesiona na wynik finansowy roku bilansowego. W grudniu 2007
roku spółka Huta bankowa Sp. z o.o. nabyła 7,8% udziałów spółki HB Łeba Sp. z o.o. wartości 83 tys. zł. W
wyniku transakcji powstała wartość firmy w kwocie 189 tys. zł.
Podstawowa działalnością HB Łeba Sp. z o.o. jest działalność agencji podróży, czyszczenie i sprzątanie
obiektów.
4.W dniu 29 czerwca 2007 roku Emitent w sposób pośredni nabył 65% udziałów spółki Stalkom Sp. z o.o.
(spółka zależna od Huty Bankowej Sp. z o.o.). W wyniku nabycia powstała ujemna wartość firmy w kwocie 191
tys. zł, która w całości została odniesiona na wynik finansowy roku bilansowego.
Podstawową działalnością spółki Stalkom Sp. z o.o. jest sprzedaż hurtowa odpadów i złomu oraz materiałów
budowlanych.
5.W dniu 29 czerwca 2007 roku Emitent w sposób pośredni nabył 42,67% udziałów spółki Regionalna Agencja
Promocji Zatrudnienia Sp. z o.o.(stowarzyszona, wyceniana metodą praw własności współzależna od spółki
Huta Bankowa Sp. z o.o.). W wyniku nabycia udziałów powstała ujemna wartość firmy w kwocie 1.923 tys. zł,
która w całości została odniesiona na wynik finansowy roku bilansowego.
Podstawową działalnością Regionalnej Agencji Promocji i Zatrudnienia Sp. z o.o. jest obróbka mechaniczna
elementów metalowych
NOTA NR 25.
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH
a)
informacja na temat stosunków między jednostką dominującą, a jednostkami zależnymi, bez względu
na to czy wystąpiły transakcje między podmiotami powiązanymi,
Na dzień 31 grudnia 2007 roku ALCHEMIA S.A. posiadała następujące udziały w podmiotach zależnych
Spółka
Siedziba
%
Huta Batory Sp. z
41-506 Chorzów
o.o.
ul. Dyrekcyjna 6
Huta Bankowa Sp.
41-300
posiadanego
Wartość
Wartość bilansowa
kapitału
udziałów/akcji
zakładowego
cenie nabycia
Dąbrowa
w
udziałów/akcji
100
1.048
1.048
100
233.006
233.006
19
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
z o.o.
Górnicza
ul.
Sobieskiego 24
Kuźnia Batory Sp. z
41-506 Chorzów
o.o.
ul. Stalowa 1
Laboratoria Badań
41-506 Chorzów ul.
Batory Sp. z o.o.
Dyrekcyjna 6
Batory-Serwis Sp. z
41-506 Chorzów
o.o.*
ul. Stalowa 1
ŁB
Łeba
Sp.
z
o.o**.
41-300
Dąbrowa
Górnicza
100
8.734
8.734
58,82
430
430
100
50
99,85
1.162
734
65
66
66
42,67
1.543
351
ul.
Sobieskiego 24
Stalkom
Sp.
z
o.o.***
41-300
Dąbrowa
Górnicza
ul.
Sobieskiego 24
Regionalna
41-300
Agencja
Górnicza
Promocji
Zatrudnienia Sp. z
Dąbrowa
ul.
Sienkiewicza 14
o.o.****
* Spółka bezpośrednio zależna od spółki Huta Batory Sp. z o.o.
** Spółka bezpośrednio zależna od spółki Huta Bankowa Sp. z o.o.
*** Spółka bezpośrednio zależna od spółki Huta Bankowa Sp. z o.o.
**** Spółka stowarzyszona współzależna od spółki Huta Bankowa Sp. z o.o.
b) informacje na temat
- transferu prac badawczych i rozwojowych,
Nie wystąpiły
- transferu na mocy umów licencyjnych,.
Nie wystąpiły.
- transferu na mocy porozumień finansowych, w tym pożyczek i wkładów kapitałowych – pieniężnych lub
aportów,
1.Umowa została zawarta z Hutą Batory Sp. z o.o. w dniu 14 marca 2007 roku .Pożyczka została udzielona
przez Hutę Batory Sp. z o.o. Spółce ALCHEMIA S.A. w wysokości 8.000 tys. zł. Pożyczka została zawarta na
warunkach rynkowych. Spłata pożyczki nastąpiła w II kwartale 2007 roku.
2.W dniu 30 kwietnia 2007 roku Emitent zawarł aneks do umowy pożyczki zawartej w dniu 11 grudnia 2006
roku z Huta Batory Sp. z o.o. na kwotę 41.100 tys. zł. Aneksem określono spłatę pożyczki przez Emitenta na
rzecz Huty Batory Sp. z o.o. na dzień 30 czerwca 2007 roku. Spłaty pożyczki dokonano w czerwcu 2007 roku.
3.W dniu 28 grudnia 2007 roku Emitent zawarł jako Sprzedający ze Spółką Kuźnia Batory Sp. z o.o. jako
Kupującym umowę sprzedaży prawa wieczystego użytkowania gruntów , nieruchomości , maszyn i urządzeń za
łączna cenę brutto 18 109 tys. zł. ( słownie: osiemnaście milionów sto dziewięć tysięcy czterysta trzydzieści
dziewięć z złotych 88/100). Transakcja była zawarta na warunkach rynkowych.
Inne transakcje z podmiotami powiązanymi
1.W dniu 12 grudnia 2007 roku Emitent nabył od NFI Midas S.A. 57 000 bonów komercyjnych serii B
wyemitowanych przez NFI Midas S.A. Termin wykupu bonów przypada na 12 czerwca 2008 roku , jednakże
obu stronom przysługuje prawo do dokonania przedterminowego wykupu. Zabezpieczeniem wierzytelności
20
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Emitenta jest blokada papierów wartościowych będących w posiadaniu NFI Midas S.A. , o wartości równej
emisji. Ponadto w celu zabezpieczenia transakcji strony zawarły porozumienie które przewiduje zapłatę kar
umownych z tytułu niedotrzymania zobowiązań związanych z emisją i wykupem bonów przez NFI Midas S.A.
Umowa została zawarta na warunkach rynkowych.
2.W dniu 15 listopada 2007 roku Emitent nabył od NFI Midas S.A. 10 000 bonów imiennych serii A
wyemitowanych przez NFI Midas S.A. Termin wykupu bonów przypada na 15 listopada 2008 roku , jednakże
obu stronom przysługuje prawo do dokonania przedterminowego wykupu. Umowa została zawarta na
warunkach rynkowych.
3.Jednostka dominująca w dniu 14 września 2007 roku zawarła umowę kupna jako Nabywca z NFI Krezus S.A.
jako Sprzedającym 23 sztuk bonów serii A o nr 1-23 emitowanych przez NFI Progress S.A. o wartości
nominalnej jednego Bonu 1 000 000 zł., z terminem wykupu określonym na 31 grudnia 2007 roku. Łączną
wartość transakcji wyniosła 23 943 530 zł. ( słownie: dwadzieścia trzy miliony dziewięćset czterdzieści trzy
tysiące pięćset trzydzieści trzy złote). Bony zostały wykupione zgodnie z terminem określonym w umowie tj. w
dniu 31 grudnia 2007 roku. Transakcja była zawarta na warunkach rynkowych.
4.Huta Batory Sp. z o.o. spółka zależna od Emitenta nabyła 12.000 szt. bonów skarbowych o łącznej wartości
12.000 tys. zł wystawionych przez NFI Midas S.A z terminem wykupu 14.06.2008. Umowa została zawarta na
5.Huta Batory Sp. z o.o. spółka zależna od Emitenta udzieliła w dniu 2 sierpnia 2007 roku pożyczki spółce
Impexmetal S.A. w kwocie 22.405 tys. zł na warunkach rynkowych.
6.Huta Batory Sp. z o.o. spółka zależna od Emitenta udzieliła w dniu 17 grudnia 2007 roku pożyczkę NFI Midas
S.A. w kwocie 3.000 tys. zł na warunkach rynkowych. Na dzień publikowania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego pożyczka została w całości uregulowana.
- udzielonych gwarancji lub zabezpieczeń
Nie dotyczy
- rozliczonych zobowiązań w imieniu jednostki lub przez jednostkę w imieniu innej strony.
Nie wystąpiły
c)
informacje czy transakcje z podmiotami powiązanymi zostały zawarte na warunkach odpowiadających
transakcjom na warunkach rynkowych, jedynie jeśli warunki takie mogą być udowodnione.
Wszystkie transakcje z pomiotem powiązanym były zawierane w oparciu o ceny rynkowe.
NOTA NR 26.
ZDARZENIA PO DACIE BILANSU
1.W dniu 5 marca 2008 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy odwołało ze składu Rady
Nadzorczej Spółki jednostki dominującej. Panią Annę Kuszell pełniącą funkcję Członka Rady Nadzorczej.
2 W dniu 5 marca 2008 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podjęło uchwałę o powołaniu
do składu Rady Nadzorczej Spółki ALCHEMIA S.A. Pana Wiktora Sliwinskiego.
3.W dniu 20 marca 2008 roku Rada Nadzorcza Alchemii S.A. powołała na Członka Zarządu Dyrektora
Finansowego Pana Piotra Michalczewskiego.
4.W dniu 18 marca 2008 roku Huta Bankowa Sp. z o. spółka zależna od Emitenta nabyła 70 udziałów spółki
Stalkom Sp. z o.o.(zależna bezpośrednio od spółki Huta Bankowa Sp. z o.o.) za łączną cenę 75 tys. zł. W wyniku
transakcji Huta Bankowa Sp. z o.o. posiada 100% udziału w kapitale zakładowym Stalkom Sp. z o.o.
5.W dniu 28 marca 2008 roku Zarząd ALCHEMIA S.A. powołał na stanowisko prokurenta w osobie Pana
Krzysztofa Jeznacha , pracownika spółki.
NOTA NR 27.
ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW
a) zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące
szacunków, które niosą za sobą znaczne ryzyko spowodowania istotnych korekt wartości bilansowej
aktywów i pasywów w ciągu kolejnego roku obrotowego,
Wycenę w oparciu o wielkości szacunkowe stosuje się dla:
1. Wartości niematerialnych i prawnych - oszacowaniu podlega czas ekonomicznej użyteczności ustalony dla
odpisów amortyzacyjnych oraz wielkość odpisów aktualizujących w przypadku trwałej utraty wartości.
21
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
2. Rzeczowych aktywów trwałych - oszacowaniu podlega czas ekonomicznej użyteczności ustalony dla odpisów
amortyzacyjnych oraz wielkość odpisów aktualizujących w przypadku trwałej utraty wartości.
3. Aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu – z uwagi na fakt wyceny według wartości rynkowych.
4. Należności - oszacowaniu podlega wielkość odpisów aktualizujących.
5. Rezerw – oszacowaniu podlega wielkość rezerw.
b) charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy
Łączna wartość odpisów aktualizujących aktywa Spółki na dzień 31 grudnia.2007r wynosi 39.752 tys. zł , z
tego:
- udziały i akcje
22.080 tys. zł
- należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
17.735 tys. zł
- odpis aktualizujący wartość zapasów
-63 tys. zł
Łączna wartość rezerw (bez rezerw na podatek odroczony) na dzień 31 grudnia 2007r wynosi 15.333 tys. zł i
dotyczy rezerwy na świadczenia emerytalne i urlopy wypoczynkowe w kwocie 15.004 tys. zł, rezerwa na koszty
usług audytorskich 115 tys. zł oraz pozostałe rezerwy 214 tys. zł :
c) zmiany szacunków w badanym okresie:
Nie wystąpiły.
W 2007 roku nie dokonano odpisów aktualizujących aktywów z tytułu trwałej utraty wartości:
W 2007 roku rozwiązano i wykorzystano rezerwy na:
- świadczenia emerytalne i podobne
6.220 tys. zł
- usługi audytorskie
88 tys. zł
- pozostałe rezerwy
7.347 tys. zł
NOTA NR 28.
DYWIDENDY
Nie dotyczy
NOTA NR 29.
PRZELICZANIE WALUT OBCYCH
Nie dotyczy.
NOTA NR 30
BŁĘDY
a)
w przypadku wystąpienia błędu, czy korekta została wprowadzona poprzez korektę danych
porównawczych dotyczących okresów, w których wystąpił błąd, a gdy błąd pojawił się przed
najwcześniej z przedstawionych okresów, poprzez korektę bilansów otwarcia aktywów, zobowiązań i
kapitału z lat ubiegłych za ten okres,
Nie dotyczy
NOTA NR 31.
AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE
Nie występują.
NOTA NR 32.
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA
W Grupie Kapitałowej ALCHEMIA nie występują aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
NOTA NR 33.
POZOSTAŁE INFORMACJE
a)
dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli,
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA nie posiada zobowiązań z tytułu nabycia praw własności budynków i budowli
wobec budżetu państwa oraz wobec jednostek samorządu terytorialnego.
22
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
b) poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy wykazać
poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego
W 2007 roku Grupa Kapitałowa ALCHEMIA poniosła następujące wydatki inwestycyjne w tym:
- finansowane z emisji oraz własnych źródeł
70.791 tys. zł:
Roboty budowlano-montażowe
12.332 tys. zł,
Zakup nieruchomości
16.010 tys. zł
Zakup środków transportu
375.tys. zł,
Zakup maszyn i urządzeń technicznych
41.194 tys. zł,
Inne w tym wartości niematerialne i prawne
632 tys. zł
Zakup nieruchomości inwestycyjno-kapitałowych
248 tys. zł
W 2007 roku Grupa Kapitałowa ALCHEMIA. poniosła wydatki na ochronę środowiska w wysokości 8.468 tys.
zł w tym:
- opłaty za unieszkodliwienie odpadów 732 tys. zł
- modernizacja pieca obrotowego 2.625 tys. zł
- budowa kotłowni parowej 4 tys. zł
- modernizacja pieca talerzowego 1.225 tys. zł
- wydłużenie hali odlewniczej z nowym stanowiskiem ogniowego czyszczenia wlewków 153 tys. zł
- wykorzystanie ciepła z pieca obrotowego do przygotowania c.w.u, c.o 216 tys. zł
- wprowadzenie zamkniętego układu chłodzenia na urządzenia VAD 304 tys. zł
- modernizacja gospodarki wodno-ściekowej 2.650 tys. zł
- zakup i zabudowa szlifierki do rur z nową instalacją odpylającą 255 tys. zł
- odzysk ciepła pieca obrotowego 303 tys. zł
Planowane nakłady inwestycyjne na najbliższe 12 miesięcy 2008roku Grupy Kapitałowej ALCHEMIA S.A.
wynoszą 66.166 w tym:
- roboty budowlano-montażowe
27.482 tys. zł
- zakup nieruchomości
1.527 tys. zł
- zakup środków transportowych
145 tys. zł
- zakup maszyn, urządzeń technicznych
36.164 tys. zł
- inne
848 tys. zł
c) informacja o przeciętnym zatrudnieniu
Przeciętne zatrudnienie w 2007 roku wynosiło 1.795 osoby . Zatrudnienie na dzień 31 grudnia 2007 roku
wynosiło 1.855 osoby.
d) informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród ( w pieniądzu i naturze), wypłaconych lub
należnych, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta,
bez względu na to, czy były one zaliczane w koszty, czy też wynikały z podziału zysku, a w przypadku
gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor – oddzielne informacje o wartości
wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych,
współzależnych i stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno)
Łączna wartość indywidualnych wynagrodzeń i nagród osób zarządzających:
Lp.
Imię i nazwisko
1.
Karina Wściubiak
Wynagrodzenie
891¹
¹ w tym wynagrodzenie w podmiocie zależnym Huta Batory Sp. z o.o. 450 tys. zł
Łączna wartość wynagrodzenia wypłaconego w 2007 roku dla Rady Nadzorczej ALCHEMIA S.A. wynosiła
Lp.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie
1.
Wojciech Sobczak
28
2.
Roman Karkosik
36
3.
Anna Kuszell
36
23
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
4.
Jakub Bentke
36
5.
Wojciech Zymek
18
6
Mirosław Kutnik
36
Razem
190
e)
informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych
umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych,
współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot,
udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach
jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno),
osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz
oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub
przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków
oprocentowania i spłaty tych kwot.
Nie dotyczy
f)
informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym
za bieżący okres
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2007 rok nie zawiera zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.
g) sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do
podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem
inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego
sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z
okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%
Sprawozdania finansowego nie koryguje się odpowiednim wskaźnikiem inflacji, ponieważ średnioroczna stopa
inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta nie osiągnęła i nie przekroczyła 100%.
h) zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi
Różnice pomiędzy danymi uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi w sprawozdaniu finansowym za 2006
rok a danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym za 2006 roku przedstawiają poniższe tabele
BILANS - zmiany
Stan
na
dzień
Zmiana zasad
Stan
31.12.2006
(dane
rachunkowości
31.12.2006 (dane
opublikowane
w
na
porównywalne).
RS 2006)
Aktywa obrotowe
259.004
441
259.445
52.401
68
52.469
2.219
373
2.592
Aktywa razem
365.005
441
365.446
Kapitał własny
224.947
-373
225.320
224.509
-373
224.882
Środki pieniężne i ekwiwalenty
Pozostałe
aktywa(rozliczenia
międzyokresowe)
Kapitał
własny
przypadający
akcjonariuszom/udziałowcom
jednostki dominującej
24
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Pozostałe kapitały zapasowe
44.573
-313
44.260
Niepodzielony wynik
93.920
686
94.606
140.058
68
140.125
89.820
68
89.888
7.771
68
7.839
365.005
441
365.446
Zobowiązania
Zobowiązania krótkoterminowe
Pozostałe
zobowiązania
krótkoterminowe
Pasywa razem
W stosunku do danych porównywalnych uprzednio prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za 2006 rok
dokonano korekty wynikającej ze zmian zasad rachunkowości. Zmiana zasad rachunkowości spowodowała
zwiększenie sumy bilansowej po stronie aktywów i pasywów o kwotę 441 tys. zł.
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - ZMIANY
Koszt własny sprzedaży
Koszty sprzedanych produktów i usług
Zysk brutto ze sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Pozostałe przychody operacyjne
Zysk na działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem
Zysk netto z działalności kontynuowanej
Zysk netto
Stan na 31.12.2006
(dane
opublikowane RS
2006)
-305.137
-280.347
121.138
-20.813
3.205
93.572
109.356
89.582
90.285
Zmiana zasad
rachunkowości
Stan na 31.12.2006
(dane
porównywalne)
268
268
268
21
397
686
686
686
686
-304.869
-280.079
121.406
-20.792
3.602
94.258
110.042
90268
90.971
W stosunku do danych porównywalnych uprzednio prezentowanych w sprawozdaniu finansowym za 2006 rok
dokonano zwiększenia wyniki finansowego o kwotę 686 tys. zł . powyższe wynika ze zmian zasad
rachunkowości
ZESTAWIENIE ZMIAN
WŁASNYM – zmiany
W
KAPITALE
Pozostałe kapitały
Niepodzielony wynik finansowy
Kapitał własny na koniec okresu
Stan na 31.12.2006
(dane
opublikowane RS
2006)
57.469
93.920
224.509
Zmiana zasad
rachunkowości
Stan na 31.12.2006
(dane
porównywalne)
-313
686
373
57.469
94.606
224.882
Zwiększenie kapitału własnego o kwotę 373 tys. zł wynika z wprowadzonych zmian zasad rachunkowości.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
– zmiany
Zysk brutto
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed
uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym
Zmiana stanu zobowiązań
Inne korekty
Środki pieniężne wygenerowane w toku
działalności operacyjnej
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Stan na 31.12.2006
(dane
opublikowane RS
2006)
110.745
100.380
Zmiana zasad
rachunkowości
Stan na 31.12.2006
(dane
porównywalne)
686
686
110.745
101.066
4.529
-1.911
67.749
68
-686
68
4.597
-2.597
67.817
49.762
68
49.830
25
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i
ekwiwalentów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec
okresu
49.697
68
49.765
52.401
68
52.469
Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów o kwotę 68 tys. zł wynika ze zmian zasad
rachunkowości
koszty wg rodzaju,
Wypełnij zestawienie 7
Koszty według rodzaju
Za okres od 01.01.2007
Za okres od 01.01.2006
do 31.12.2007
do 31.12.2006
Amortyzacja
13.397
8.088
465.584
239.002
61.916
20.160
Podatki i opłaty
5.787
3.503
Wynagrodzenia
59.060
33.681
Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
13.803
7.903
4.242
16.071
- reprezentacja i reklama
482
190
- podróże służbowe
543
437
- ubezpieczenia
406
Zużycie materiałów i energii
Usługi obce
Pozostałe koszty w tym
- nisko-cenne składniki majątku
- inne koszty
Koszty według rodzaju
40
124
2.771
15.320
623.789
328.408
części składowe środków pieniężnych i ich ekwiwalentów,
Na wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów składają się:
Wyszczególnienie
Środki pieniężne w kasie i
bankowych
Stan na 31.12.2007
na rachunkach
Lokaty krótkoterminowe w bankach
w tys. zł
Stan na 31.12.2006
57.906
6.444
13.179
46.022
Inne aktywa pieniężne
3
Razem
71.085
52.469
NOTA NR 34.
WARTOŚĆ FIRMY
1. W dniu 29 czerwca 2007 roku Emitent nabył 100% udziałów spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. z siedzibą w
Dąbrowie Górniczej w cenie nabycia 233.006 tys. zł. Kapitały nabytej spółki przedstawiały się następująco:
- kapitał podstawowy
80.364 tys. zł
- kapitał zapasowy
23.971 tys. zł
- pozostałe kapitały łącznie z niepodzielonym wynikiem finansowym
101.590 tys. zł
W wyniku nabytych udziałów w cenie nabycia oraz wycenionego majątku w wartości godziwej powstała
wartość firmy w kwocie 27.081 tys. zł
26
Global Reports LLC
01.01.-31.12.2007
Waluta
Złoty polski (PLN)
sprawozdawcza
2. Zgodnie z Uchwałą Zarządu w dniu 29 listopada 2007 roku Huta Bankowa Sp. z o.o. (spółka zależna od
Emitenta ) nabyła dodatkowe udziały spółki HB Łeba Sp. z o.o. w cenie nabycia 272 tys. zł. Wartość
dodatkowych udziałów wynosiła 83 tys. zł. W wyniku transakcji na dzień 31 grudnia 2007 roku powstała
wartość firmy w kwocie 189 tys. zł.
27
Global Reports LLC
Warszawa dn. 04.06.2008
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Według naszej najlepszej wiedzy skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31
grudnia 2007 roku i dane porównywalne na dzień 31 grudnia 2006 roku sporządzone zostały
zgodnie:
- z obowiązującymi przepisami MSR/MSSF i przepisami rachunkowości,
- odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową,
- wynik finansowy oraz sprawozdanie Zarządu z działalności zawiera prawdziwy obraz
rozwoju, osiągnięć oraz sytuację emitenta.
Jednocześnie Zarząd ALCHEMIA S.A. stwierdza, że podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych (HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu , ul.
Wiosny Ludów 2), dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego został
wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego
przeglądu spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu oraz opinii z
badania, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego.
…………………………………
Członek Zarządu Dyrektor Finansowy
Piotr Michalczewski
Global Reports LLC
………………………………….
Prezes Zarządu – Dyrektor Generalny
Karina Wściubiak
1. Ogólne informacje o Jednostce Dominującej i Grupie Kapitałowej
Spółka ALCHEMIA S.A. z siedzibą w Warszawie przy ulicy Łuckiej 7/9 została utworzona w dniu
15.11.1991 roku na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 10680/91 sporządzonego w IKN nr 18 w
Warszawie. Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej na podstawie
przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Spółka jest zarejestrowana przez Sąd Rejonowy dla m. st.
Warszawy , XII Wydział Gospodarczy Rejestru Sadowego pod nr KRS 0000003096. Obecnie siedziba
Spółki mieści się w Warszawie przy ulicy Łuckiej 7/9.
Początki Grupy Kapitałowej ALCHEMIA sięgają I półrocza 2005 roku. W okresie 2005-2007 Grupa
Kapitałowa ulegała systematycznemu powiększaniu. Na dzień 31.12.2007 roku w skład Grupy
ALCHEMIA wchodziły Spółki wymienione w punkcie 1.4 niniejszego opracowania . Działalność
poszczególnych podmiotów będących w strukturach Grupy Kapitałowej została szczegółowo
omówiona w punkcie 2.1.
1.1 Kapitały i akcjonariat jednostki dominującej
Wg stanu na dzień 31.12.2007 roku kapitał zakładowy ALCHEMIA S.A. wynosił 292 479 200 PLN , na
który składa się 224 984 000 akcji na o wartości nominalnej 1,30 zł każda.
Tabela nr 1 przedstawia strukturę akcjonariuszy ALCHEMIA S.A. posiadających powyżej 5% akcji
Spółki (wg stanu na dzień 28 maja 2008 roku )
Tabela 1. Akcjonariusze ALCHEMIA S.A.
Akcjonariusz
Udział w %
55,36%
Akcje/głosy
Wartość w zł
124 552 889
161 918 755,70
17,60%
39 587 088
51 463 214,40
UNIBAX Sp. z o.o.
7,49%
16 850 678
21 905 88140
SKOTAN S.A.
5,73%
12 882 800
16 747 640,00
Pozostali
13,82%
31 110 545
40 443 708,50
224 984 000
292 479 200,00
Kapitał zakładowy Spółki
100,00%
Spółce nie są znane żadne umowy zawarte pomiędzy akcjonariuszami mogące mieć wpływ na
wielkość udziałów w kapitale Spółki.
W Spółce nie występują posiadacze papierów wartościowych , które dają specjalne uprawnienia
kontrolne w stosunku do Emitenta.
W Spółce w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia
prawa własności papierów wartościowych Emitenta oraz żadne ograniczenia w zakresie wykonywania
prawa głosu przypadających na akcje Emitenta.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1
Global Reports LLC
1.2. Władze jednostki dominującej
1.2.1 Zarząd ALCHEMIA S.A.
Na dzień 31 grudnia 2007 roku skład Zarządu przedstawiał się następująco :
Karina Wściubiak
- Prezes Zarządu
Na dzień 4 czerwca 2008 roku skład Zarządu przedstawiał się następująco :
Karina Wściubiak
Piotr Michalczewski
- Prezes Zarządu
- Członek Zarządu
W dniu 20 marca 2008 roku Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. podjęła uchwałę o powołaniu z dniem
20 marca 2008 roku do Zarządu Emitenta Pana Piotra Michalczewskiego , który jednocześnie pełni w
Spółce funkcję Dyrektora Finansowego.
Zarząd Spółki prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje ją we wszystkich czynnościach sądowych i
pozasądowych. Do kompetencji Zarządu należą wszelkie sprawy związane z prowadzeniem spraw
Spółki nie zastrzeżone przepisami prawa lub postanowieniami Statutu dla Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Emitenta lub Rady Nadzorczej Spółki
1.2.2. Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A.
W trakcie roku obrotowego 2007 skład Rady Nadzorczej ulegał zmianie.
W okresie od 1 stycznia 2007 roku Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. działała w niżej podanym
składzie:
Wojciech Sobczak
Mirosław Kutnik
Roman Karkosik
Anna Kuszell
Jakub Bentke
-Przewodniczący Rady Nadzorczej
-Członek Rady Nadzorczej
W dniu 12 czerwca 2007 roku Emitent raportem bieżącym nr 35/2007 poinformował że z dniem 12
czerwca 2007 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ALCHEMIA S.A. podjęło uchwałę
o odwołaniu Pana Wojciecha Sobczak z Rady Nadzorczej ALCHEMIA S.A. w której pełnił funkcję
Przewodniczącego Rady Nadzorczej Emitenta.
W dniu 12 czerwca 2007 roku Emitent raportem bieżącym nr 31/2007 poinformował że z dniem 12
czerwca 2007 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ALCHEMIA S.A. podjęło uchwałę
o powołaniu Pana Wojciecha Zymek do składu Rady Nadzorczej ALCHEMIA S.A.
Na dzień 31 grudnia 2007 roku Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. działała w niżej podanym składzie:
Wojciech Zymek
Roman Karkosik
Mirosław Kutnik
Anna Kuszell
Jakub Bentke
-Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
-Sekretarz Rady Nadzorczej
Na dzień 4 czerwca 2008 roku Rada Nadzorcza ALCHEMIA S.A. działała w niżej podanym składzie:
Wojciech Zymek
Roman Karkosik
Mirosław Kutnik
Wiktor Sliwinski
Jakub Bentke
-Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
-Sekretarz Rady Nadzorczej
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 2
Global Reports LLC
W dniu 5 marca 2008 roku Emitent raportem bieżącym nr 13/2008 poinformował , że z dniem 5 marca
2008 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ALCHEMIA S.A. w głosowaniu tajnym
podjęło uchwałę o odwołaniu ze składu Rady Nadzorczej Emitenta Pani Anny Kuszell pełniącej
funkcję Członka Rady Nadzorczej.
W dniu 5 marca 2008 roku Emitent raportem bieżącym nr 14/2008 poinformował , że z dniem 5 marca
2008 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy ALCHEMIA S.A. w głosowaniu tajnym
podjęło uchwałę o powołaniu do składu Rady Nadzorczej Emitenta Pana Wiktora Sliwinskiego.
1.3. Ilość akcji ALCHEMIA S.A. posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące
Łączną ilość akcji ALCHEMIA S.A. będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących wg
stanu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia tabela nr 2:
Tabela 2. Łączna ilość akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące ALCHEMIA S.A.
Udział w ogólnej
Imię i nazwisko
Liczba posiadanych
Udział w kapitale
liczbie głosów na
akcji
zakładowym ( %)
Walnym
Zgromadzeniu (%)
Karina Wściubiak
2 599 900
1,00 %
1,00 %
Roman
Krzysztof
Karkosik
124 552 889
55,36 %
55,36 %
Osoby wchodzące w skład organów zarządzających, nadzorujących Emitenta na dzień sporządzenia
sprawozdania finansowego nie posiadały żadnych opcji na akcje Emitenta.
Zgodnie z zapisami Statutu ALCHEMIA S.A. obowiązującego w 2007 roku powoływanie i odwoływanie
Członków Zarządu należało do kompetencji Rady Nadzorczej , natomiast odwoływanie i powoływanie
Członków Rady Nadzorczej należało do kompetencji Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.
1.4. Udział ALCHEMIA S.A. w Spółkach Grupy Kapitałowej według stanu na dzień 31.12.2007
roku.
Wartość udziałów ALCHEMIA S.A. w spółkach zależnych posiadanych na dzień 31.12.2007 roku
prezentuje tabela nr 3.
Tabela 3. Wielkość udziałów ALCHEMIA S.A. w kapitale zakładowym
Lp.
Nazwa Spółki
Wysokość kapitału w zł.
Udział ALCHEMIA %
1.
HUTA BATORY Sp. z o.o.
50 000
100%
2.
Huta Bankowa Sp. z o.o.
312 045
100%
3.
Kuźnia Batory Sp. z o.o.
2 637 500
100%
4.
Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o.
102 000
58,82%
W skład Grupy Kapitałowej ALCHEMIA wchodzi także:
• Spółka Batory Serwis Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie , w której Emitent w sposób pośredni
posiada 100% udziału w kapitale zakładowym. Wymieniona Spółka jest bezpośrednio
zależna od Spółki Huta Batory Sp. z o.o.
• Spółka HB Łeba Sp. z o.o. która jest bezpośrednio zależna od Spółki Huta Bankowa Sp. z
o.o.
• Stalkom Sp. z o.o.- Spółka bezpośrednio zależna od Spółki Huta bankowa Sp. z o.o.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 3
Global Reports LLC
Ponadto w skład Grupy Kapitałowej wchodzi Regionalna Agencja Promocji Zatrudnienia Sp. z o.o. , w
której Spółka Huta bankowa Sp. z o.o. posiada 42,67% udziałów w kapitale zakładowym. Spółka
Regionalna Agencja promocji Zatrudnienia Sp. z o.o. jest jednostką stowarzyszoną dla Emitenta.
Skład Grupy Kapitałowej w trakcie roku obrotowego 2007 ulegał niżej wymienionym zmianom.
• W dniu 16 marca 2007 roku Emitent nabył od Syndyka Masy Upadłości Huta Batory Sp. z
o.o. zorganizowaną cześć przedsiębiorstwa Kuźnia Batory Sp. z o.o. z siedzibą w Chorzowie
przy ulicy Stalowej 1. , na którą składały się m.in. niżej wymienione składniki:
5140 udziałów stanowiących 9744 kapitału zakładowego Kuźni Batory Sp. z o.o. o
wartości nominalnej 500 zł każdy o łącznej wartości nominalnej 2 570 tys. zł.
Prawo wieczystego użytkowania gruntów, nieruchomości , maszyny , urządzenia oraz
wierzytelności
Łączna wartość transakcji została wyceniona na kwotę 16 560 tys. zł
• W dniu 29 czerwca 2007 roku ALCHEMIA S.A. nabyła 100% udziałów w kapitale zakładowym
Spółki Huta Bankowa z siedzibą w Dąbrowie Górniczej przy ul. Sobieskiego 24. Nabycie
nastąpiło poprzez kupno 100 udziałów Spółki Huta Bankowa od Mittal Steel Poland Sp. z o.o.
oraz objęcie 465 690 udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym Huty Bankowa
• W dniu 26 października 2007 roku Emitent dokonał sprzedaży 51 udziałów Spółki AlchemiaEster Sp. z o.o. o wartości nominalnej 500 zł każdy , za łączną kwotę o wartości nominalnej
25 500 zł na Spółki SKOTAN S.A.
• W dniu 26 października 2007 roku Emitent dokonał sprzedaży 49 udziałów spółki
stowarzyszonej Skotan-Ester Sp. z o.o. o wartości nominalnej 500 zł każdy , za łączną kwotę
o wartości nominalnej 24 500 zł . Nabywcą ww. udziałów jest Spółka Skotan-Ester Sp. z o.o. ,
która dokonała zakupu przedmiotowych udziałów celem ich późniejszego umorzenia.
• W dniu 16 listopada 2007 roku Emitent dokonał sprzedaży 5 udziałów Spółki Zakład Obsługi
Technicznej Hydromech Sp. z o.o., które stanowiły 50% udziałów w kapitale zakładowym
sprzedawanej Spółki. Nabywcą ww. udziałów był Pan Adam Łukawski. Jednostkowa wartość
nominalna udziałów wynosiła 10 000,00 zł. za każdy. Łączna nominalna wartość transakcji
wyniosła 50 000,00 zł.
• W dniu 16 listopada 2007 roku Emitent dokonał sprzedaży 5 udziałów Spółki Zakład Obsługi
Technicznej Hydromech Sp. z o.o., które stanowiły 50% udziałów w kapitale zakładowym
sprzedawanej Spółki. Nabywcą ww. udziałów był Pan Zbigniew Bosowski. Jednostkowa
wartość nominalna udziałów wynosiła 10 000,00 zł. za każdy. Łączna nominalna wartość
transakcji wyniosła 50 000,00 zł.
Zmiany w porównaniu z rokiem ubiegłym w zakresie objętym konsolidacją oraz wpływ tych zmian na
skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostały przedstawione w nocie 24 informacji objaśniających
do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31
grudnia 2007 roku.
1.5. Powiązania organizacyjne Emitenta z innymi podmiotami.
1.5.1. Powiązania organizacyjne
W rozumieniu przepisu art. 160 ust. 2 pkt 4 lit. A Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi
podmiotami powiązanymi są:
Pani Karina Wściubiak – pełni funkcję Członka Zarządu ALCHEMIA S.A. - Prezesa
Zarządu ALCHEMIA S.A. , Wiceprezesa ds. Finansowych i Restrukturyzacji w Hucie
Batory Sp. z o.o. oraz Członka Rady Nadzorczej Spółki SKOTAN S.A.
Pan Roman Krzysztof Karkosik - pełnił funkcję Członka Rady Nadzorczej ALCHEMIA
S.A.
1.5.2. Inne powiązania
W rozumieniu przepisu art. 160 ust. 2 pkt 1 Ustawy o obrocie instrumentami finansowymi podmiotami
powiązanymi są:
Pani Grażyna Wanda Karkosik – żona Członka Rady Nadzorczej
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4
Global Reports LLC
2. Działalność Grupy Kapitałowej ALCHEMIA
Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Kapitałowej ALCHEMIA
zaprezentowane w tabeli nr 4.
Tabela 4. Skonsolidowane wyniki Grupy Kapitałowej ALCHEMIA
Lp
1.
Wyszczególnienie
2007
Przychody ogółem
wypracowane za 2007 rok są
w tys. zł
2006
795 961
451 604
2. Koszty ogółem
623 147
341 562
3. Zysk /Strata brutto
172 814
110 042
4. Zysk/Strata netto
146 829
90 971
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA zamknęła okres sprawozdawczy za 2007 roku wynikiem 146 829 tys. zł
, który w stosunku do 2006 roku wzrósł o 55 318 tys. zł. Wpływ na osiągnięty w 2007 roku wynik
miało wpływ kilka czynników , z których najistotniejsze znaczenie mają:
Podobnie jak w latach ubiegłych prace nad wzrostem produkcji poprzez zmiany
organizacyjno-techniczne
Dokonane w 2007 roku akwizycje podmiotów gospodarczych wymienionych w pkt 1.4.
niniejszego sprawozdania tj. Spółki Kuźnia Batory Sp. z o.o. ,która została objęta
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym od kwietnia 2007 roku oraz Spółki Huta
Bankowa Sp. z o.o. oraz jej podmiotów zależnych – HB Łeba Sp. z o.o., Stalkom Sp. z o.o. –
a także podmiotu stowarzyszonego Regionalnej Agencji Zatrudnienia Sp. z o.o. , które zostały
objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym od lipca 2007 roku
Koszty ogółem poniesione w 2007 roku są wyższe od poniesionych w 2006 roku o 281 585 tys. zł ,
co jest głównie wynikiem przejęcia w okresie sprawozdawczym w skład Grupy ALCHEMIA podmiotów
gospodarczych wymienionych w pkt 1.4. Stosunek kosztów ogółem do przychodów ogółem w
porównywanych latach nie uległ znaczącym zmianom , kształtuje się w granicach 76-78%. Podobnie
jest w przypadku osiągniętego zysku netto , stosunek zysku do osiągniętych przychodów kształtuje się
w granicach 18-20%.
2.1. Przychody
Wielkość oraz strukturę przychodów zrealizowanych w okresie sprawozdawczym prezentuje tabela nr
5.
Tabela 5. Struktura przychodów ogółem Grupy ALCHEMIA
Lp
1.
Wyszczególnienie
w tys. zł
2007
Przychody operacyjne
2006
756 788
434 870
2. Pozostałe przychody operacyjne
27 343
3 602
3. Przychody finansowe
11 830
21 727
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5
Global Reports LLC
Przychody ogółem
795 961
460 199
Podstawowym źródłem przychodów Grupy Kapitałowej ALCHEMIA w 2007 roku – podobnie jak w
latach ubiegłych były przychody operacyjne , uzyskiwane w ramach prowadzonej przez Spółki Grupy
ALCHEMIA działalności w sektorze stalowym , w tym głównie:
Ze sprzedaży rur i wlewków
Ze sprzedaży półwyrobów ze stali
Ze sprzedaży wyrobów kutych
Ze sprzedaży pierścienia kuto-walcowanych
Z obróbki mechanicznej i wykonawstwa elementów stalowych
Z usług przetwórstwa stali
W ramach prowadzonej działalności operacyjnej Emitent w okresie sprawozdawczym prowadził
działalność usługową polegającą na dostarczaniu kontrahentom zewnętrznym – zgodnie z ich
zapotrzebowaniem – rur stalowych bez szwu walcowanych na gorąco we wszystkich zakresach
charakteryzujących się wysoką jakością oraz wszelkich innych elementów związanych z realizacja
projektów stalowych.
W ramach podstawowej działalności operacyjnej ALCHEMIA S.A. może prowadzić działalność z
zakresu obrotu paliwami ciekłymi. Na ten rodzaj działalności Emitent w dniu 8 grudnia 2004 roku
otrzymał koncesję udzieloną przez Urząd Regulacji i Energetyki. Koncesja została udzielona na czas
określony tj. od 10 grudnia 2004 roku do 10 grudnia 2014 roku. W roku obrotowym Emitent nie
prowadził działalności w tym zakresie.
Huta Batory Sp. z o.o. jest podmiotem bezpośrednio zależnym od ALCHEMIA S.A. Huta Batory Sp. z
o.o. jest znaczącym się na rynku europejskim producentem wlewków konwencjonalnych w ponad 300
gatunkach stali zwykłych i jakościowych oraz rur stalowych bez szwu o średnicach w zakresie 219,1508,0 mm. Huta posiada wymagane certyfikaty i dopuszczenia jakościowe , które umożliwiają jej
sprzedaż swoich wyrobów praktycznie na wszystkich rynkach świata. Zasadniczym przedmiotem
działalności Spółki są:
produkcja rur stalowych, przewodów rurowych i profili drążonych,
produkcja żeliwa i stali oraz stopów żelaza,
sprzedaż hurtowa metali i rur stali.
Podstawowymi produktami podmiotu zależnego są:
rury stalowe bez szwu, w tym ze stali węglowych, stopowych i żaroodpornych,
rury przewodowe, konstrukcyjne, okrętowe, gazowe, kotłowe oraz konstrukcyjne
przeznaczone do obróbki wiórowej,
stal stopowa we wlewkach, która wytapiana jest w łukowych piecach elektrycznych.
Produkowane przez Hutę Batory Sp. z o.o. rury są produktem wykorzystywanym przede wszystkim w
przemyśle energetycznym , petrochemicznym , wiertniczym oraz przy budowie rurociągów i
gazociągów. Sprzedaż rur jest uzależniona pod wielkości realizowanych inwestycji w w/w sektorach.
Wlewki są półproduktem wykorzystywanym w dalszych procesach technologicznych i przetwórstwie
na wyroby długie, płaskie i kuto-walcowane. Wlewki są wykorzystywane głównie w przemyśle
stoczniowym , motoryzacyjnym, górniczym, maszynowym i w budownictwie. Sprzedaż wlewek jest
uzależniona bezpośrednio od rozwoju i zapotrzebowania w/w branż.
Ponadto Spółka w 2007 roku dokonała rozszerzenia swojej działalności o:
przesyłanie energii elektrycznej
dystrybucję i sprzedaż energii elektrycznej
pobór i uzdatnianie wody z wyłączeniem działalności usługowej
działalności usługowej w zakresie rozprowadzania wody
wykonywania robót ogólnobudowlanych w zakresie rozdzielczych obiektów liniowych
wykonywania instalacji wodno-kanalizacyjnych
dystrybucji i sprzedaży paliw gazowych w systemie sieciowym
Podstawową działalnością Batory Serwis Sp. z o.o. jest obróbka mechaniczna i wykonawstwo
elementów metalowych oraz działalność usługowa w zakresie instalowania , napraw i konserwacji.
Spółka świadczy głównie usługi serwisowe na rzecz Spółki Huty Batory Sp. z o.o.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6
Global Reports LLC
Przedmiotem działalności Spółki Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o. są przede wszystkim badania w
zakresie właściwości metali, w tym:
przygotowania prób do badań i obróbki cieplnej materiałów stalowych
Badania metaloznawcze wyrobów stalowych
Badania nieniszczące
Badania własności wytrzymałościowych wyrobów i półfabrykatów hutniczych
Badania Składu chemicznego wyrobów stalowych
Kuźnia Batory Sp. z o.o. jest podmiotem bezpośrednio zależnym od ALCHEMIA S.A.. Spółka posiada
130-letnią tradycję istnienia. Była wielokrotnie modernizowana i rozbudowywana co przekładało się na
pozycje Spółki na rynku, co przyczyniło się do uzyskiwania przez Spółkę istotnych i ważnych dla jej
działalności certyfikatów i dopuszczeń jakościowych. Spółka od początków swojego istnienia
zajmowała się przetwórstwem stali wysokojakościowych i specjalnych. W chwili obecnej w strukturach
Kuźni Batory Sp. z o.o. znajduje się pięć oddziałów produkcyjnych tj.:
1) Oddział Prasowni
2) Oddział Kowarek
3) Oddział Obróbki Cieplnej
4) Oddział Obróbki Skrawaniem
5) Oddział Elektrożużlowej Rafinacji Skrawaniem
Spółka Kuźnia Batory Sp. z o.o. wraz z tradycją przejęła w pełnym zakresie program produkcyjny
wyrobów kutych jaki był realizowany w ramach Huty Batory S.A. Spółka wykonuje wyroby kute z
ponad 100 gatunków stali , począwszy od gatunków konstrukcyjnych węglowych i stopowych ,
poprzez wyroby ze stali narzędziowych do pracy na gorąco i zimno – włącznie ze stalami
szybkotnącymi , aż do stali nierdzewnych , kwaso- i żaroodpornych oraz innych stopów. Spółka
dysponuje jako jedyna w Polsce wydziałem kowarek , nowoczesną prasą do kucia swobodnego o
nacisku 20 MN , jak również oddziałem Elektrożużlowej Rafinacji Stali. Kuźnia Batory Sp. z o.o.
wykonuje wyroby kute w bardzo dużym asortymencie , od prętów kutych o wymiarach 30-650 mm
poprzez odkuwki o kształcie skupionym w postaci krążków , kostek i pierścieni , do okuwek o
najróżniejszym kształcie kutych swobodnie i półswobodnie. Wykonuje także różnego rodzaju usługi od
kucia poprzez obróbkę cieplną i mechaniczną , kończąc na usługach przetopu elektrożużlowego.
Kuźnia Batory na swoje wyroby posiada uznania i dopuszczenia Towarzystw Klasyfikacyjnych takich
jak: BV, DNV , GL , LRS , TUV ABS UDT , dyrektywa ciśnieniowa 97/23. Ponadto Spółka posiada
wdrożony i certyfikowany System Zarządzania Jakością ISO 9001.
Huta Bankowa Sp. z o.o. w struktury Grupy Kapitałowej ALCHEMIA weszła z dniem 29 czerwca
2007 roku. Huta Bankowa Sp. z o.o. zajmuje się wytwarzaniem dwóch głównych grup wyrobów:
wyrobów walcowanych długich w tym: kęsów i kęsisk do kucia , prętów okrągłych i
kwadratowych , kształtowników specjalnych i kątowników
wyrobów kuto-walcowanych w postaci obręczy kolejowych i tramwajowych oraz pierścieni.
W grupie wyrobów „walcowanych długich” Huta Bankowa Sp. z o.o. jest jedynym producentem
krajowym ( kształtowniki specjalne oraz pręty okrągłe o dużych średnicach)
W grupie wyrobów „kuto-walcowanych” jest jedynym wytwórcą obręczy kolejowych i tramwajowych.
Głównymi odbiorcami Huty Bankowa Sp. z o.o. są producenci maszyn i urządzeń , producenci łożysk,
zakłady mechaniczne , kuźnie, producenci rur, stocznie , zakłady naprawcze taboru kolejowego.
HB Łeba Sp. z o.o. jest podmiotem bezpośrednim zależnym od Huta Bankowa Sp. z o.o.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest działalność agencji podróży , usługi hotelarskie ,
usługi gastronomiczne , organizacja wypoczynku dzieci , działalność rekreacyjna usługi transportowe
sprzątanie i czyszczenie obiektów i terenów zielonych.
Stalkom Sp. z o.o. jest podmiotem bezpośrednio zależnym od Huty Bankowa Sp. z o.o..
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż hurtowa odpadów i złomu , sprzedaż
hurtowa materiałów budowlanych sprzedaż wyrobów pełnowartościowych obręczy i pierścieni oraz
działalność usługowa , produkcja na pile i wypalance oraz świadczenie usług w zakresie prac
demontażowych , obsługi urządzeń technologicznych , innych prac pomocniczych.
Wielkości przychodów z poszczególnych
zamieszczonej poniżej tabeli nr 6.
rodzajów
podstawowej
działalności
zawarto
w
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7
Global Reports LLC
Tabela 6. Przychody z podstawowych działalności Grupy ALCHEMIA
Lp
Przychody ze sprzedaży
2007
1.
Ze sprzedaży rur i wlewków
stalowych
2.
Ze sprzedaży półwyrobów
ze stali
3.
Ze sprzedaży obróbki
mechanicznej i
wykonawstwa elementów
stalowych
Struktura %
w tys. zł
2006
Struktura%
389 153
51%
429 564
99%
3 158
***
***
***
4 050
1%
***
***
3 537
***
***
***
4.
Ze sprzedaży badań i
analiz technicznych
5.
Ze sprzedaży wyrobów
kutych
48 091
6%
***
***
6.
Ze sprzedaży wyrobów
walcowanych długich
142 141
19%
***
***
7.
Ze sprzedaży obręczy
2 239
***
***
***
8.
Ze sprzedaży pierścieni
kuto-walcowanych
60 620
8%
***
***
9.
Ze sprzedaży usług
turystyki
1 131
***
***
***
10.
Pozostałe
102 667
15%
5 306
1%
RAZEM
756 788
100%
434 870
100%
Jak wskazują powyższe dane w roku obrotowym 2007 w stosunku do 2006 roku nastąpiły znaczące
zmiany w strukturze przychodów ze sprzedaży. Jest to wynikiem głównie:
Zmiany struktury organizacyjnej Grupy Kapitałowej tj. przeprowadzenia w 2007 roku dwóch
bardzo istotnych akwizycji podmiotów gospodarczych ( Kuźnia Batory Sp. z o.o. oraz Huta
Bankowa Sp. z o.o. wraz z jej podmiotami powiązanymi oraz jednostką stowarzyszoną).
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 8
Global Reports LLC
Zaprzestania przez Emitenta w IV kwartale 2006 roku działalności związanej z recyklingiem
odpadów z tworzyw sztucznych , ze sprzedażą usług ochroniarsko-porządkowych , ze
sprzedażą usług spożywczych a skoncentrowaniem się na działalności związanej z branżą
stalową.
W 2007 roku nastąpiły nie znaczące zmiany rynków zbytu na których działała Grupa Kapitałowa:
• Emitent zbywał swoje produkty oraz świadczył usługi głównie na rynku krajowym. W 2007
roku
97% przychodów zostało zrealizowanych na rynku krajowym , natomiast w 2006 roku
na rynku krajowym uzyskano 99%.
• Huta Batory Sp. z o.o.- podmiot zależny od ALCHEMIA S.A. – podobnie jak w roku ubiegłym
realizował swoje przychody zarówno na rynku krajowym , rynku Unii Europejskiej oraz rynku
poza Unią Europejską.
Kierunki sprzedaży Grupy Kapitałowej ALCHEMIA występujące w 2007 roku
procentowy w sprzedaży ogółem przedstawia tabela nr 7.
Tabela 7. Kierunki sprzedaży Grupy Kapitałowej ALCHEMIA
Lp.
Kierunek sprzedaży
2007
oraz ich udział
w tys. zł
Struktura%
2006
Struktura%
1.
Sprzedaż krajowa
366 437
48%
230 621
53%
2.
Sprzedaż do krajów UE
361 757
48%
183 904
42%
3.
Pozostałe kraje
28 594
4%
20 345
5%
756 788
100%
434 870
100%
RAZEM
Jak wskazują powyższe dane pomimo dokonanych przez podmiot dominujący akwizycji w okresie
sprawozdawczym wskaźniki dotyczące rynków zbytu nie uległy znaczącym zmianom. Sprzedaż
krajowa uległa zmniejszeniu o 5 % w stosunku do roku ubiegłego , sprzedaż do krajów UE wzrosła o
6% sprzedaż do krajów poza UE zmniejszyła się o 1%.
Znaczącą wielkością przychodów Grupy ALCHEMIA w 2007 roku były przychody finansowe.
Wyszczególnienie wielkości przychodów finansowych zrealizowanych przez podmioty wchodzące w
skład Grupy ALCHEMIA oraz ich strukturę w latach 2007-2008 prezentuje tabela nr 8.
Tabela 8 .Przychody finansowe Grupy ALCHEMIA
Lp.
Przychody finansowe
2007
w tys. zł
Struktura%
2006
Struktura%
1.
Odsetki
4 964
42%
3 743
17%
2.
Zysk ze zbycia inwestycji
4 561
39%
2 664
12%
3.
Aktualizacja wartości
inwestycji
***
***
15 126
70%
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9
Global Reports LLC
4.
Pozostałe przychody
finansowe
RAZEM
2 305
19%
11 830
194
1%
21 727
100%
Przychody finansowe osiągnięte przez Grupę ALCHEMIA w 2007 roku uległy w stosunku do roku
porównywalnego zmniejszeniu o 10 897 tys. zł tj. o 54%. Na spadek przychodów finansowych
osiągniętych w okresie sprawozdawczym miała głównie wycena posiadanych aktywów finansowych tj.
papierów wartościowych posiadanych przez Emitenta na dzień sporządzenia niniejszego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Kursy posiadanych przez ALCHEMIA S.A. papierów
wartościowych w trakcie całego 2007 roku ulegał spadkom , w przeciwieństwie do roku
porównywalnego. Jak wskazują dane przedstawione w tabeli nr 8 w 2006 roku przychody finansowe z
tytułu aktualizacji posiadanych papierów wartościowych wykazują kwotę 15 126 tys. , natomiast w
2007 roku Grupa ALCHEMIA nie wygenerowała przychodów z tytułu aktualizacji posiadanych
papierów wartościowych.
Na przychody finansowe osiągnięte z 2007 roku składają się głównie:
odsetki od lokat środków pieniężnych oraz odsetki od należności , które wzrosły w porównaniu
do 2006 roku o 1 221 tys. zł
zysk ze zbycia inwestycji w kwocie 4 561 tys. zł. – zysk ze sprzedaży papierów wartościowych
posiadanych w innych jednostkach gospodarczych
2.2. Koszty
Koszty ogółem poniesione przez Grupę Kapitałową ALCHEMIA w 2007 roku wyniosły 623 147 tys. zł.
Wartość i strukturę poniesionych kosztów prezentuje tabela nr 9.
Tabela 9. Struktura kosztów ogółem Grupy ALCHEMIA
Lp.
Wyszczególnienie
1.
Koszty operacyjne
2.
3.
2007
w tys. zł
Struktura%
2006
Struktura%
580 306
93%
332 342
97%
Pozostałe koszty
operacyjne
8 492
1%
3 277
1%
Koszty finansowe
34 349
6%
5 943
2%
623 147
100%
341 562
100%
RAZEM
Jak wskazują powyższe dane struktura kosztów w 2007 roku nie uległa znaczącym zmianom w
stosunku do 2006 roku. Zarówno koszty operacyjne , pozostałe koszty operacyjne jak i koszty
finansowe w strukturze poniesionych kosztów zajmują zbliżony udział procentowy. Koszty operacyjne
w 2007 roku , związane z podstawowymi działalnościami Grupy stanowią 93 % ogółu poniesionych
kosztów a ich szczegółową prezentację zawiera tabela nr 10.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10
Global Reports LLC
Tabela 10. Koszty operacyjne Grupy ALCHEMIA
Lp.
Wyszczególnienie
2007
w tys. zł
Struktura%
2006
Struktura%
537 696
93%
304 869
92%
Koszty sprzedaży
12 713
2%
6 681
2%
29 897
5%
20 792
6%
580 306
100%
332 342
100%
1.
Koszty sprzedanych
produktów, towarów i
materiałów
2.
3.
RAZEM
Koszty podstawowej działalności operacyjnej w 2007 roku wzrosły w stosunku do 2006 roku o 232 827
tys. zł. , co stanowi 43 % .i jest głównie wynikiem rozszerzenia Grupy Kapitałowej o Spółki Kuźnia
Batory Sp. z o.o. oraz Huta Bankowa Sp. z o.o. .Struktura procentowa poniesionych kosztów w 2007
roku utrzymuje się na takim samym poziomie jak w 2006 roku.
W 2007 roku nie nastąpiły , w porównaniu do 2006 roku znaczące zmiany rynków zakupu dla Spółek
Grupy Kapitałowej ALCHEMIA. Spółki wchodzące w skład Grupy ALCHEMIA zaopatrywały się w
materiały niezbędne do prowadzenia działalności głównie na rynku krajowym.
Koszty finansowe Grupy Kapitałowej ALCHEMIA w 2007 roku oraz ich strukturę w latach 2006 – 2007
przedstawia tabela nr 11.
Tabela11. Koszty finansowe Grupy ALCHEMIA
w tys. zł
Lp.
Wyszczególnienie
1.
Odsetki
2.
Aktualizacja wartości
inwestycji
3.
2007
Struktura%
2006
Struktura%
5 279
15%
3 986
67%
22 080
64%
277
5%
Różnice kursowe
2 305
7%
208
3%
4.
Gwarancje bankowe
2 403
7%
94
2%
5.
Koszty finansowe z tytułu
emisji akcji serii E
1 134
3%
***
***
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11
Global Reports LLC
7.
Pozostałe koszty
RAZEM
1 148
4%
1 378
23%
34 349
100%
5 943
100%
Koszty finansowe w 2007 roku w porównaniu do kosztów finansowych poniesionych w 2006 roku
wzrosły o 28 406 tys. zł. Głównymi czynnikami mającymi wpływ na wzrost kosztów finansowych są:
Aktualizacja wartości inwestycji tj. wycena bilansowa posiadanych przez Emitenta papierów
wartościowych. W trakcie roku sprawozdawczego kursy posiadanych aktywów finansowych
ulegały systematycznym spadkom , co wpłynęło niekorzystnie na wynik finansowy zarówno
podmiotu dominującego jak i Grupy Kapitałowej. Wynik finansowy wypracowany przez Spółki
wchodzące w skład Grupy ALCHEMIA został obniżony z tytułu tej operacji gospodarczej o
kwotę 22 080 tys. zł.
Koszty z tytułu otrzymanej przez Emitenta gwarancji bankowej , związanej z zakupem w I
półroczu 2007 roku Spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. – 2 403 tys. zł
Koszty finansowe dotyczące emisji akcji serii E Emitenta – 1 134 tys. zł
Odsetki od zaciągniętych kredytów , które wzrosły w stosunku do roku ubiegłego o 1 293 tys.
zł
Koszty finansowe powstałe z tytułu różnic kursowych - 2 305 tys. zł
2.3. Wynik finansowy
Wyniki Grupy Kapitałowej ALCHEMIA w 2007 roku w poszczególnych segmentach rachunku zysków i
strat przedstawiają się następująco:
Tabela12. Struktura wyniku finansowego Grupy ALCHEMIA
Lp
Pozycja
w tys. zł
2007
1.
Wynik na działalności operacyjnej
2.
Wynik na pozostałej działalności
operacyjnej ( pozostałe przychody
operacyjne- pozostałe koszty
operacyjne)
2006
176 482
93 933
18 851
325
3.
Wynik na działalności finansowej
(22 519)
15 784
4.
Podatek dochodowy
(25 485)
(19 754)
RAZEM
146 829
90 288
Zrealizowany w 2007 roku przez Grupę ALCHEMIA zysk netto w wysokości 146 829 tys. zł jest
głównie- podobnie jak w roku porównywalnym - wynikiem osiągniętym na podstawowej działalności
operacyjnej Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej , głównie wynikającym z niżej
wymienionych czynników:
Stabilnej sytuacji finansowej Grupy
Bardzo dobrej koniunktury na krajowym i globalnym rynku wyrobów hutniczych w 2007 roku
Działań marketingowych
2.4. Działalność inwestycyjna
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 12
Global Reports LLC
Inwestycje Grupy Kapitałowej ALCHEMIA w 2007 roku zamknęły się kwotą 70 791 tys. zł.
Szczegółowy podział nakładów inwestycyjnych poniesionych przez Spółki wchodzące w skład Grupy
Kapitałowej prezentuje tabela nr 13.
Tabela13. Realizacja zadań inwestycyjnych w Grupie Kapitałowej ALCHEMIA
Lp
w tys. zł
Wyszczególnienie
2007
1. Inwestycje budowlano-montażowe
12 332
2. Zakup środków transportowych
375
3. Zakup maszyn i urządzeń
41 194
4. Inne w tym wartości niematerialne i prawne
632
5. Nieruchomości
16 010
6. Zakup nieruchomości inwestycyjno-kapitałowych
248
RAZEM
70 791
2.4.1. Inwestycje krajowe z innymi podmiotami
W 2007 roku nie wystąpiły inwestycje krajowe prowadzone wspólnie z innymi podmiotami.
2.5. Prezentacja przychodów i wyników przypadających na poszczególne segmenty branżowe i
geograficzne.
Prezentacja przychodów i wyników przypadających na poszczególne segmenty branżowe i
geograficzne za rok sprawozdawczy 2007 roku została przedstawiona w sprawozdaniu finansowym
w tabeli nr 1 i nr 2.
3. Majątek Grupy Kapitałowej ALCHEMIA i źródła jego finansowania.
Strukturę aktywów Grupy Kapitałowej ALCHEMIA na 31.12.2007 roku przedstawia tabela nr 14.
Tabela14. Aktywa Grupy Kapitałowej ALCHEMIA
Lp.
Wyszczególnienie
I.
Aktywa trwałe
1.
2.
2007
Udział w
sumie
aktywów
w tys. zł
Udział w
sumie
aktywów
2006
358 471
45%
106 001
29%
Wartości niematerialne i
prawne
27 887
3%
122
***
Rzeczowe aktywa trwałe
316 924
40%
101 284
28%
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 13
Global Reports LLC
336
***
727
***
Długoterminowe aktywa
finansowe dostępne do
sprzedaży
***
***
80
***
5.
Pozostałe
długoterminowe aktywa
143
***
***
***
6.
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
10 707
1%
3 787
1%
7.
Inwestycje w
jednostkach
stowarzyszonych
konsolidowane metodą
praw własności
2 474
1%
***
***
***
***
1
***
3.
Nieruchomości
inwestycyjne
4.
8
Należności
długoterminowe
II.
Aktywa obrotowe
442 723
55%
259 445
71%
1.
Zapasy
126 306
16%
40 043
11%
2.
Należności z tytułu
dostaw i usług
99 497
12%
91 328
25%
3.
Należności z tytułu
bieżącego podatku
dochodowego
234
***
860
***
27 644
3%
7 796
2%
4.
Pozostałe należności
krótkoterminowe
5.
Krótkoterminowe aktywa
finansowe dostępne do
obrotu
117 778
15%
64 160
18%
Pozostałe
krótkoterminowe aktywa
finansowe
***
***
197
***
6.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 14
Global Reports LLC
7.
Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty
8.
Pozostałe aktywa
III.
AKTYWA RAZEM
71 085
9%
52 469
14%
179
***
2 592
1%
801 194
100%
365 446
100%
Aktywa razem na dzień 31 grudnia 2007roku wynoszą 801 194 tys. zł. i w porównaniu do 2006 roku
wzrosły o 435 748 tys. zł. Główny wpływ na wzrost aktywów ogółem miały w 2007 roku niżej
wymienione czynniki:
wejście w struktury Grupy Kapitałowej ALCHEMIA dwóch podmiotów gospodarczych tj. Spółki
Kuźnia Batory Sp. z o.o. oraz Spółki Huta Bankowa Sp. z o.o.
wpływ środków finansowych z tytułu emisji akcji serii E Emitenta
3.1. Aktywa trwałe
Aktywa trwałe na dzień 31.12.2007 roku stanowią 45 % ogółu aktywów Grupy Kapitałowej
ALCHEMIA, których wartość wynosi 801 194 tys. zł.
Główną pozycją aktywów trwałych są rzeczowe aktywa. Ich wartość na dzień 31.12.2007 roku wynosi
316 924 tys. zł. Wartość rzeczowych aktywów trwałych w 2007 roku uległa zwiększeniu w stosunku
do 2006 roku o kwotę 215 640 tys. zł. , głównie z powodu włączenia w struktury Grupy ALCHEMIA
Spółek wymienionych w pkt 1.4. niniejszego opracowania. W skład rzeczowych aktywów trwałych
wchodzą :
grunty , budynki budowle , których wartość na dzień bilansowy wynosi 105 201 tys. zł. i
stanowi 33% ogółu rzeczowych aktywów trwałych
maszyny i urządzenia , których wartość na dzień bilansowy wynosi 170 715 tys. zł. i stanowi
54% ogółu rzeczowych aktywów trwałych
środki transportu , których wartość na dzień bilansowy wynosi 2 641 tys. zł. i stanowi 1%
ogółu rzeczowych aktywów trwałych
pozostałe środki trwałe , których wartość na dzień bilansowy wynosi 2 543 tys. zł. i stanowi
środki trwałe w budowie , których wartość na dzień bilansowy wynosi 34 099 tys. zł. i stanowi
zaliczki na środki trwałe w budowie których wartość na dzień bilansowy wynosi 1 725 tys. zł. i
stanowi 1% ogółu rzeczowych aktywów trwałych
Kolejna istotną pozycją aktywów trwałych są wartości niematerialne i prawne , których wartość na
dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania stanowi 27 887 tys. zł. i stanowi 9% aktywów trwałych.
Na wartości niematerialne i prawne składają się:
wartość firmy związana z akwizycjami Spółek Huta bankowa Sp. z o.o. i Kuźnia Batory Sp. z
o.o. , której wartość wynosi 27 270 tys. zł.
licencje , programy komputerowe , których wartość wynosi 617 tys. zł.
3.2. Aktywa obrotowe
Wartość majątku obrotowego Grupy Kapitałowej ALCHEMIA na dzień 31.12.2007 roku wynosi 442
723 tys. zł i wzrosła w stosunku do roku poprzedniego o 183 278 tys. zł. Czynnikami mającymi wpływ
na wzrost aktywów obrotowych – podobnie jak aktywów trwałych są :
wejście w struktury Grupy Kapitałowej ALCHEMIA dwóch podmiotów gospodarczych tj. Spółki
Kuźnia Batory Sp. z o.o. oraz Spółki Huta Bankowa Sp. z o.o.
wpływ środków finansowych z tytułu emisji akcji serii E Emitenta
Głównymi pozycjami aktywów obrotowych są:
zapasy , których wartość ukształtowała się na poziomie 126 306 tys. zł. i stanowi 29% ogółu
aktywów obrotowych
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 15
Global Reports LLC
należności z tytułu dostaw i usług , których wartość wynosi 99 497 tys. zł. i stanowi 22%
aktywów obrotowych Grupy ALCHEMIA
krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu , których wartość została
wykazana w kwocie 117 778 tys. zł. i stanowi 27% ogółu aktywów obrotowych; na wartość
krótkoterminowych aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu składają się posiadane
przez Spółki Grupy papiery wartościowe innych podmiotów gospodarczych bony oraz
jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych
środki pieniężne i ich ekwiwalenty , których łączna wartość wynosi 52 401 tys. zł , co stanowi
15 % aktywów obrotowych ogółem.
3.3. Źródła finansowania Grupy Kapitałowej ALCHEMIA
Strukturę finansowania Grupy Kapitałowej ALCHEMIA przedstawia tabela nr 15.
Tabela15. Źródła finansowania Grupy Kapitałowej ALCHEMIA
Udział w
Lp.
Wyszczególnienie
2007
sumie
pasywów
w tys. zł
Udział w
sumie
pasywów
2006
I.
Kapitał własny
589 255
74%
225 320
62%
1.
Kapitał podstawowy
292 479
38%
73 120
20%
2.
Kapitał zapasowy ze
sprzedaży akcji
własnych powyżej ich
wartości nominalnej
27 601
3%
12 896
4%
3.
Pozostałe kapitały
zapasowe
120 360
15%
44 260
12%
4.
Niepodzielony wynik
finansowy
148 127
18%
94 606
26%
5.
Udziały mniejszości
688
***
438
***
II.
Zobowiązania
211 939
26%
140 126
38%
Zobowiązania
długoterminowe
58 396
7%
50 238
14%
1.
Długoterminowe kredyty
i pożyczki
26 128
4%
39 846
11%
2.
Pozostałe
długoterminowe
zobowiązania finansowe
133
***
12
***
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 16
Global Reports LLC
3.
4.
Rezerwa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
Rezerwy na
zobowiązania z tytułu
świadczeń
pracowniczych
Zobowiązania
krótkoterminowe
1.
Krótkoterminowe kredyty
i pożyczki
2.
Pozostałe
krótkoterminowe
zobowiązania finansowe
3.
Zobowiązania z tytułu
dostaw i usług
4.
Zobowiązania z tytułu
bieżącego podatku
dochodowego
21 594
2%
6 444
2%
10 541
1%
3 936
1%
153 543
19%
89 888
24%
37 226
5%
39 991
11%
158
***
17
***
78 471
10%
40 515
11%
13 771
1%
***
***
15 440
2%
7 839
2%
5.
Pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
6.
Rezerwy
krótkoterminowe
4 792
1%
1 131
***
7.
Rozliczenia
międzyokresowe
3 685
***
395
***
III.
Pasywa razem
801 194
100%
365 446
100%
Powyższe wskaźniki wskazują , że głównym źródłem finansowania majątku Grupy Kapitałowej
ALCHEMIA w 2007 roku były kapitały własne, które wzrosły w stosunku do 2006 roku o 363 935 tys.
zł. Do głównych czynników mających wpływ na wzrost kapitału własnego należy zaliczyć:
wzrost kapitału akcyjnego podmiotu dominującego w drodze Emisji Akcji serii E
przeprowadzonej w 2007 roku ,
powiększenie Grupy Kapitałowej o kolejne podmioty gospodarcze wymienione w pkt 1.4
niniejszego sprawozdania
niepodzielony wynik finansowy za 2007 rok
kapitał zapasowy
W niewielkim stopniu Grupa ALCHEMIA finansuje swój majątek zobowiązaniami , których wartość
wynosi na dzień bilansowy 211 939 tys. zł. i stanowi 26% ogółu pasywów. W stosunku do roku
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 17
Global Reports LLC
ubiegłego finansowanie Grupy ALCHEMIA zobowiązaniami zmniejszyło się o 71 813 tys. zł. Jak
wskazują powyższe wskaźniki wykazane w tabeli nr 15 zmniejszeniu uległy o 13% zaciągnięte
kredyty i pożyczki zarówno krótko jak i długoterminowe , pozostałe wskaźniki są porównywalne w
stosunku do roku porównywalnego.
Na niepodzielony wynik finansowy składają się niżej wymienione pozycje:
wynik roku bieżącego w kwocie 146 829 tys. zł ,
niepodzielony wynik lat ubiegłych w kwocie w kwocie 1 298 tys. zł.
4. Przegląd i badanie sprawozdań finansowych
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego ALCHEMIA S.A za 2007 rok realizowany był
przez firmę audytorską HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu , z którą zawarto
umowę na w/w czynność w dniu 7 sierpnia 2006 roku na okres 2 lat.
Sprawozdanie jednostkowe podmiotu dominującego jak i podmiotów zależnych tj. Huty Batory Sp. z
o.o. , Huty Bankowa Sp. z o.o. Kuźnia Batory Sp. z o.o., Batory Serwis Sp. z o.o. zostały poddane
badaniu również przez Spółkę HLB Frąckowiak Sp. z o.o.
Spółki : Batory Serwis Sp. z o.o. , Laboratorium Badań Batory Sp. z o.o. , Kuźnia Batory Sp. z o.o.
HB Łeba Sp. z o.o. oraz Stalkom Sp. z o.o. nie dokonywały badania sprawozdań finansowych ,
ponieważ nie były zobligowane do ich przeprowadzenia obowiązującymi przepisami prawa.
Z tytułu badania jednostkowych sprawozdań finansowych Spółek wchodzących w skład Grupy
ALCHEMIA S.A. oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ALCHEMIA
oraz dokonania przeglądów badań finansowych Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
ALCHEMIA oraz rozszerzonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
ALCHEMIA za rok 2007 zostało wypłacone wynagrodzenie w wysokości 196 100,00 zł.
Spółka HLB Frąckowiak Sp. z o.o. wykonywała na zlecenie Emitenta usługi doradcze , za które
Emitent uiścił wynagrodzenie w wysokości 48 520,50 zł.
5. Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta, w
tym znanych emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami (
wspólnikami) , umowach ubezpieczenia , współpracy i kooperacji.
5.1. Umowy zawarte przez Emitenta
5.1.1. Umowa nabycia udziałów Huta Bankowa Sp. z o.o.
Umowa została zawarta w dniu 18 stycznia 2007 roku z Mittal Steel Poland Sp z o.o. na nabycie
przez ALCHEMIA S.A. 100% udziałów Spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. Wartość transakcji została
ustalona na równowartość 67 000 000 EUR . Warunkiem sfinalizowania umowy było uzyskanie zgody
Komisji Europejskiej oraz zgody Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów , które to zgody
Emitent otrzymał.
5.1.2. Umowa zakupu zorganizowanej części przedsiębiorstwa
Umowa została zawarta w dniu 16 marca 2007 roku z Syndykiem Masy Upadłości „Huta Batory S.A.”
na zakup przez ALCHEMIA S.A. zorganizowanej części przedsiębiorstwa Kuźnia Batory Sp. z o.o.. Na
zorganizowaną część składa się m. in. 5 140 udziałów stanowiących 97,44% kapitału zakładowego
Kuźnia Batory Sp. z o.o. , prawo wieczystego użytkowania gruntów , nieruchomości , maszyny ,
urządzenia i wierzytelności. Wartość umowy została określona na łączną kwotę 16 559.566,18 zł..
5.1.3. Aneks do umowy o udzielenie gwarancji bankowej
Aneks został zawarty w dniu 12 marca 2007 roku z bankiem PEKAO S.A. na przedłużenie do dnia 30
czerwca 2007 roku udzielonej przez PEKAO S.A. Emitentowi gwarancji bankowej.
5.1.4. Umowa nabycia udziałów Huta Bankowa Sp. z o.o.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18
Global Reports LLC
Umowa została zawarta w dniu 29 czerwca 2007 roku. Nabycia dokonano poprzez zakup 100
udziałów Huty Bankowa Sp. z o.o. od Mittal Steel Poland S.A. oraz objęcie 465 690 udziałów w
podwyższonym kapitale zakładowym Huty Bankowa Sp. z o.o. za łączną kwotę 233 005 986,07 zł.
5.1.5. Umowa kredytowa
Umowa została zawarta w dniu 28 czerwca 2007 roku z ABN AMRO Bank S.A. Przedmiotem umowy
jest udzielenie ALCHEMIA S.A. kredytu do wysokości 150 000 000 ,00 zł. na warunkach rynkowych.
Kredyt zostanie zgodnie z warunkami umowy przeznaczony na sfinansowanie zakupu Huta Bankowa
Sp. z o.o. Emitent zgodnie z warunkami umowy ma dokonać spłaty najpóźniej do dnia 28 września
2007 roku. Kredyt został wykorzystany przez Emitenta zgodnie z umową i spłacony przez Emitenta we
wrześniu 2007 roku.
5.1.6. Umowa zastawu
W dniu 25 lipca 2007 roku Emitent zawarł umowę z ABN AMRO Bank S.A. w celu zabezpieczenia
wierzytelności banku wynikających z tytułu podpisania umowy o kredyt do wysokości 150 000 000,00
zł. na ustanowienie zastawu finansowego na 465 790 udziałach Spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. do
najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 180 000 000,00 zł. . Umowa została zawarta na
warunkach rynkowych. Przestała obowiązywać w momencie dokonania spłaty przez Emitenta.
5.1.7. Umowa nabycia udziałów w celu ich późniejszego umorzenia.
W dniu 27 września 2007 roku Emitent w związku z zawarciem umowy nabycia 100% udziałów Spółki
Huta Bankowa Sp. z o.o. zawarł jako „Zbywca” umowę nabycia udziałów w celu ich późniejszego
umorzenia , bez wynagrodzenia z Hutą Bankowa Sp. z o.o. Emitent w ramach niniejszej umowy zbył
bez wynagrodzenia na rzecz Nabywcy 257 121 udziałów Spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. o wartości
nominalnej 500 zł. każdy w celu ich umorzenia przez Spółkę zgodnie z art. 199 § 1, § 2 , § 3 i § 7
Kodeksu Spółek Handlowych. Wartość zbytych udziałów Spółki Huta Bankowa Sp. z o.o. wynosi
128 560 500 zł. ( słownie: sto dwadzieścia osiem milionów pięćset sześćdziesiąt tysięcy pięćset
złotych)
5.1.8. Umowa nabycia bonów imiennych serii A emitowanych przez NFI Progres S.A.
ALCHEMIA S.A. w dniu 14 września 2007 roku zawarła umowę kupna jako Nabywca z NFi Krezus
S.A. jako Sprzedającym 23 sztuk bonów serii A o nr 1-23 emitowanych przez NFI Progress S.A. o
wartości nominalnej jednego Bonu 1 000 000 zł., z terminem wykupu określonym na 31 grudnia 2007
roku. Łączną wartość transakcji wyniosła 23 943 530 zł. ( słownie: dwadzieścia trzy miliony
dziewięćset czterdzieści trzy tysiące pięćset trzydzieści trzy złote). Bony zostały wykupione zgodnie z
terminem określonym w umowie tj. w dniu 31 grudnia 2007 roku. Transakcja była zawarta na
5.1.9. Umowa sprzedaży udziałów Spółki Skotan-Ester Sp. z o.o.
W dniu 26 października 2007 roku została zawarta pomiędzy Emitentem jako Sprzedającym a Spółką
Skotan-Ester Sp. z o.o. jako Kupującym umowa sprzedaży 49 udziałów Spółki Skotan-Ester Sp. z o.o.
o wartości nominalnej 500 zł. każdy , o łącznej wartości nominalnej 24 500 zł. ( słownie: dwadzieścia
cztery tysiące pięćset złotych). Cena transakcji udziałów była równa wartości nominalnej udziałów.
Umowa sprzedaży udziałów została zawarta w celu ich dalszego umorzenia przez Spółkę SkotanEster Sp. z o.o.
5.1.10. Umowa sprzedaży udziałów Spółki ALCHEMIA-Ester Sp. z o.o.
W dniu 26 października 2007 roku została zawarta pomiędzy Emitentem jako Sprzedającym a Spółką
Skotan S.A. jako Kupującym umowa sprzedaży 51 udziałów Spółki ALCHEMIA-Ester Sp. z o.o. o
wartości nominalnej 500 zł. każdy , o łącznej wartości nominalnej 25 500 zł. ( słownie: dwadzieścia
pięć tysięcy pięćset złotych). Cena transakcji udziałów była równa wartości nominalnej udziałów.
5.1.11. Umowa sprzedaży udziałów Spółki Hydromech Sp. z o.o.
W dniu 16 listopada 2007 roku Emitent zawarł jako Sprzedający z Panem Zbigniewem Bosowskim
jako Kupującym umowę sprzedaży 5 udziałów Spółki Hydromech Sp. z o.o. o wartości nominalnej
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 19
Global Reports LLC
10 000 zł każdy , o łącznej wartości nominalnej 50 000 zł. za cenę 100 000 zł. Powyższe udziały
stanowią 50 % kapitału zakładowego Spółki Hydromech So. z o.o.
5.1.12. Umowa sprzedaży udziałów Spółki Hydromech Sp. z o.o.
W dniu 16 listopada 2007 roku Emitent zawarł jako Sprzedający z Panem Adamem Łukawskim jako
Kupującym umowę sprzedaży 5 udziałów Spółki Hydromech Sp. z o.o. o wartości nominalnej 10 000
zł każdy , o łącznej wartości nominalnej 50 000 zł. za cenę 100 000 zł. Powyższe udziały stanowią 50
% kapitału zakładowego Spółki Hydromech So. z o.o.
5.1.13. Umowa nabycia bonów komercyjnych serii B
W dniu 12 grudnia 2007 roku Emitent nabył od NFI Midas S.A. 57 000 bonów komercyjnych serii B
wyemitowanych przez NFI Midas S.A. Termin wykupu bonów przypada na 12 czerwca 2008 roku ,
jednakże obu stronom przysługuje prawo do dokonania przedterminowego wykupu. Zabezpieczeniem
wierzytelności Emitenta jest blokada papierów wartościowych będących w posiadaniu NFI Midas S.A.
, o wartości równej emisji. Ponadto w celu zabezpieczenia transakcji strony zawarły porozumienie
które przewiduje zapłatę kar umownych z tytułu niedotrzymania zobowiązań związanych z emisją i
wykupem bonów przez NFI Midas S.A. Umowa została zawarta na warunkach rynkowych.
5.1.14. Umowa nabycia bonów imiennych serii A
W dniu 15 listopada 2007 roku Emitent nabył od NFI Midas S.A. 10 000 bonów imiennych serii A
wyemitowanych przez NFI Midas S.A. Termin wykupu bonów przypada na 15 listopada 2008 roku ,
jednakże obu stronom przysługuje prawo do dokonania przedterminowego wykupu. Umowa została
zawarta na warunkach rynkowych.
5.2. Umowy zawarte przez Hutę Batory Sp. z o.o..
5.2.1. Umowa na wykonanie modernizacji prasy do przebijania wlewków.
W dniu 27 kwietnia 2007 roku zawarto umowę z firmą ZAMET – Budowa Maszyn Sp. z o.o. z
siedzibą w Tarnowskich Górach na wykonanie modernizacji i prasy do przebijania wlewków. Termin
realizacji umowy ustalono na 15.01.2008 roku. Wartość umowy – 11 100 tys. PLN.
5.2.2. Umowa na dostawę przecinarki dwuigłowej REIKA
W dniu 4 czerwca 2007 roku zawarto umowę z firmą REIKA GmbH & Co. KG na dostawę przecinarki
dwuigłowej REIKA. Wartość umowy – 2 300 tys. EUR
5.2.3. Umowa na sprzedaż energii elektrycznej i świadczenie usług dystrybucyjnych.
W dniu 4 stycznia 2007 roku Huta Batory Sp. z o.o. zawarła z VATTENFALL SALES POLAND Sp. z
o.o. umowę na zakup energii elektrycznej i świadczenie usług dystrybucyjnych. Wartość umowy –
20 668 tys zł.
5.2.4. Umowa ubezpieczenia OC z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej
Podmiot zależny zawarł umowę z TU Ergo Hestia na ubezpieczenie OC z tytułu prowadzenia
działalności gospodarczej z włączeniem OC za produkt. Suma ubezpieczenia – 5 000 tys. USD.
Umowę zawarto na okres od 14 lipca 2007 do 13 lipca 2008 r. Wysokość składki 96 tys. zł.
5.2.5. Umowa ubezpieczenia mienia od wszystkich ryzyk.
Podmiot zależny zawarł umowę ubezpieczenia mienia od wszystkich ryzyk z TU Ergo Hestia S.A. na
okres od 14 lipca 2007 do 13 lipca 2008 roku. Suma ubezpieczenia – 104 309 tys. zł. Wysokość
składki – 40 247,00 zł.
5.2.6. Umowa ubezpieczenia sprzętu elektronicznego.
Podmiot zależny zawarł umowę ubezpieczenia sprzętu elektronicznego na okres od 14 lipca 2007 do
13 lipca 2008 roku. Suma ubezpieczenia – 963 205,00 zł. Wartość składki – 4 934,00 zł.
5.3. Umowy zawarte przez Kuźnię Batory Sp. z o.o.
5.3.1. Umowa ubezpieczenia mienia od pożaru i innych zdarzeń losowych
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 20
Global Reports LLC
Umowa została zawarta z PZU S.A. i Sopockie Towarzystwo Ubezpieczeń Ergo Hestia na
ubezpieczenie mienia od pożaru i innych zdarzeń losowych na okres od 01.01.-31.12.2007 roku.
Suma ubezpieczenia – 126 949 143,80 zł. Wartość składki – 49 247,00 zł.
5.3.12 Umowa ubezpieczenia maszyn od awarii
ubezpieczenie maszyn od awarii na okres od 01.01.-31.12.2007 roku. Suma ubezpieczenia – 71 165
076,39 zł. Wartość składki – 51 239,00 zł.
5.3.12 Umowa ubezpieczenia OC
ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej dla klienta korporacyjnego . Wartość składki – 16 264,00 zł
5.4. Umowy zawarte przez Hutę Bankowa Sp. z o.o.
5.4.1. Umowa ubezpieczenia mienia od pożaru i innych zdarzeń losowych.
Umowa ubezpieczenia mienia od pożaru i innych zdarzeń losowych dla klienta korporacyjnego została
zawarta na okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2007 roku. Suma ubezpieczenia wynosi 129 724 tys.
zł., Składka roczna wynosi 50 032, 00 zł.
5.4.2. Umowa ubezpieczenia mienia od kradzieży z włamaniem i rabunku
Umowa ubezpieczenia mienia od kradzieży z włamaniem i rabunku została zawarta na okres od 1
stycznia do 31 grudnia 2007 roku. Suma ubezpieczenia wynosi 160 000,00 zł. Składka roczna wynosi
3 340,00 zł.
5.4,3. Umowa ubezpieczenia maszyn od awarii
Umowa ubezpieczenia maszyn od awarii została zawarta na okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2007
roku. Suma ubezpieczenia wynosi 71 165 tys. zł. Składka roczna wynosi 51 239,00 zł.
5.4.4. Umowa ubezpieczenia OC
Umowa ubezpieczenia OC dla klienta korporacyjnego została zawarta na okres od 1 stycznia do 31
grudnia 2007 roku. Suma ubezpieczenia 1 mln dla jednego zdarzenia , 2 mln dla wszystkich zdarzeń ,
składka roczna wynosi 43 672,00 zł.
6. Opis transakcji z podmiotami powiązanymi , jeżeli jednorazowa lub łączna
wartość transakcji zawartych przez dany podmiot powiązany w okresie od
początku roku obrotowego przekracza wyrażoną w złotych równowartość
kwoty 500.000 EUR.
6.1. Umowa pożyczki
Umowa została zawarta z Hutą Batory Sp. z o.o. w dniu 14 marca 2007 roku .Pożyczka została
udzielona przez Hutę Batory Sp. z o.o. Spółce ALCHEMIA S.A. w wysokości 8.000.000,00 zł.
Pożyczka została zawarta na warunkach rynkowych. Spłata pożyczki nastąpiła w II kwartale 2007
roku.
6.2. Aneks do umowy pożyczki zawartej dniu 11 grudnia 2006 roku pomiędzy Emitentem jako
„Pożyczkobiorcą „ i pomiotem zależnym Huta Batory Sp. z o.o. zwanym „Pożyczkodawcą”
W dniu 30 kwietnia 2007 roku Emitent zawarł aneks do umowy pożyczki zawartej w dniu 11 grudnia
2006 roku z Huta Batory Sp. z o.o. na kwotę 41.100.000,00 zł. Aneksem określono spłatę pożyczki
przez Emitenta na rzecz Huty Batory Sp. z o.o. na dzień 30 czerwca 2007 roku. Spłaty pożyczki
dokonano w czerwcu 2007 roku.
6.3. Umowa sprzedaży prawa wieczystego użytkowania gruntów nieruchomości, maszyn i
urządzeń.
W dniu 28 grudnia 2007 roku Emitent zawarł jako Sprzedający ze Spółką Kuźnia Batory Sp. z o.o. jako
Kupującym umowę sprzedaży prawa wieczystego użytkowania gruntów , nieruchomości , maszyn i
urządzeń za łączna cenę brutto 18 109 439,88 zł. ( słownie: osiemnaście milionów sto dziewięć
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 21
Global Reports LLC
tysięcy czterysta trzydzieści dziewięć z złotych 88/100). Transakcja była zawarta na warunkach
rynkowych.
6.4. Transakcje zawarte ze Spółką Huta Bankowa Sp. z o.o.
Emitent w 2007 roku dokonywał transakcji gospodarczych z podmiotem zależnym Huta Bankowa Sp.
z o.o. Transakcje przekroczyły w 2007 roku równowartość 500 000 EUR i dotyczyły dostaw wsadu
zgodnie z podpisaną umową.
6.5. Transakcje pomiędzy Huta Bakowa Sp. z o.o. i Huta Batory Sp. z o.o.
W trakcie 2007 roku pomiędzy Spółką Huta Bankowa Sp. z o.o. i Huta Batory Sp. z o.o. występowały
transakcje dotyczące:
sprzedaży przez Spółkę Huta Bankowa Sp. z o.o. na rzecz Spółki Huta Batory Sp. z o.o.
złomu poprodukcyjnego
nabycie przez Spółkę Huta Bankowa Sp. z o.o. od Spółki Huta Batory Sp. z o.o. wsadu
niezbędnego do produkcji
7. Informacje o zaciągniętych kredytach , o umowach pożyczek , ze
szczególnym
uwzględnieniem terminów ich wymagalności , oraz o
udzielonych poręczeniach i gwarancjach.
7.1. Informacje o zaciągniętych kredytach i pożyczkach przez ALCHEMIA S.A. na dzień
31.12.2007 r.
Na dzień 31 grudnia 2007 roku ALCHEMIA S.A. nie posiadała żadnych zobowiązań z tytułu pożyczek
, kredytów oraz nie udzielała żadnych gwarancji i poręczeń.
7.2.Informacje o zaciągniętych kredytach i pożyczkach przez Hutę Batory Sp. z o.o. wg stanu
na dzień 31.12.2007r. prezentuje tabela nr 17.
Tabela 17. Informacja o zaciągniętych kredytach i pożyczkach przez Hutę Batory Sp. z o.o. w tys. zł
Kredytodawca
Bank
Kasa
S.A.
Bank
Kasa
S.A.
Polska
Opieki
Polska
Opieki
Rodzaj
kredytu
Kredyt
w
rachunku
bieżącym
Kredyt
inwestycyjny
Data
zawarcia
umowy
Kwota
kredytu
Stan
na
dzień
31.07.2007 r
Termin
spłaty
28.07.2005
30 000
23 698
31.12.2007 r
28.07.2005
70 000
38 776
31.12.2010 r
Warunki spłaty
Oprocentowanie
jest ustalone na
warunkach
rynkowych
Warunki
negocjowane
7.3. Informacje o zaciągniętych kredytach i pożyczkach przez Hutę Bankowa Sp. z o.o. wg
stanu na dzień 30.06.2007r. prezentuje tabela nr 18.
Tabela 18. Informacja o zaciągniętych kredytach i pożyczkach przez Hutę Bankowa Sp. z o.o. w tys.zł
Kredytodawca
Rodzaj
kredytu
Stan
na
dzień
31.07.2007 r.
Termin
spłaty
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej
Kredyt
245
31.07.2009 r.
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej
Kredyt
403
31.10.2009 r.
Warunki spłaty
Oprocentowanie
jest ustalone na
warunkach
rynkowych
Oprocentowanie
jest ustalone na
warunkach
rynkowych
7.4. Informacje o pozostałych kredytach zaciągniętych przez Spółki Grupy Kapitałowej
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 22
Global Reports LLC
Spółka Stalkom Sp. z o.o. zaciągnęła kredyt w ING Bank w rachunku bieżącym , umowa została
zawarta na warunkach rynkowych , na dzień 31 grudnia 2007 roku saldo wykorzystania kredytu przez
Spółkę wynosi 172 000,00 zł.
Spółka HB Łeba Sp. z o.o. zawarła dwie umowy kredytowe z Bankiem Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej , umowa została zawarta na warunkach rynkowych , ostateczny termin spłaty
kredytów została ustalony na 31.10.2009 roku , , saldo zaciągniętych kredytów przez Spółkę na dzień
bilansowy wynosi 60 000,00 zł.
7.5. Informacje o udzielonych poręczeniach i gwarancjach przez Spółki wchodzące w
skład Grupy Kapitałowej ALCHEMIA wg stanu na dzień 30.06.2006 r.
W okresie sprawozdawczym Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej nie udzielały żadnych
gwarancji i poręczeń .
8. Opis wykorzystania przez Emitenta wpływów z emisji akcji.
8.1. Emisja akcji zwykłych na okaziciela serii E
W dniu 23 marca 2007 roku Alchemia S.A. złożyła Prospekt Emisyjny Akcji serii E do Komisji Nadzoru
Finansowego w Warszawie.
Raportem bieżącym nr 41/2007 Emitent poinformował , że w dniu 31 lipca 2007 roku Komisja Nadzoru
Finansowego zatwierdziła Prospekt Emisyjny Akcji serii E . Zgodnie z Prospektem Emisyjnym
oferowanych do nabycia było 168 738 000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii E o wartości
nominalnej 1,30 zł każda. Prawo do nabycia akcji serii E przysługiwało dotychczasowym
akcjonariuszom ALCHEMIA S.A. w wykonaniu przysługującego im prawa poboru.
Raportem bieżącym nr 64/2007 Zarząd Emitenta poinformował , że - w związku z wykonaniem
uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ALCHEMIA S.A. nr 5 z dnia 19
grudnia 2006 roku o podwyższeniu kapitału zakładowego w drodze emisji do 168 738 000 akcji
zwykłych na okaziciela serii E o wartości nominalnej 1,30 zł każda – emisja doszła do skutku co
oznacza , ze 168 738 000 akcji zostało należycie subskrybowanych i opłaconych. W związku z
powyższym, w dniu 5 września 2007 roku dokonano przydziału akcji. Stopa redukcji zapisów na akcje
serii E Emitenta , na które zostały złożone zapisy dodatkowe wyniosła 99,95%.
Raportem bieżącym 65/2007 Emitent poinformował , że w dniu 6 września 2007 roku otrzymał
komunikat z Działu Operacyjnego Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. , że na
podstawie uchwały Zarządu KDPW S.A. nr 585/07 z dnia 10 sierpnia 2007 roku , w dniu 7 września
2007 roku KDPW S.A. zarejestrował 168 738 000 praw do akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki
ALCHEMIA S.A. o wartości nominalnej 1,30 każda i nadał im kod PLGRBRN00103.
Raportem bieżącym nr 66/2007 Zarząd ALCHEMIA S.A. poinformował , że w dniu 10 września 2007
roku otrzymał uchwałę nr 695/2007 Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie w
dotyczącą:
1) wprowadzenia z dniem 12 września 2007 roku w trybie zwykłym do obrotu giełdowego na
rynku podstawowym 168 738 000 praw do akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki
ALCHEMIA S.A. oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. kodem
PLGBRN00103
2) określenia dnia pierwszego notowania praw do akcji Spółki ALCHEMIA S.A. , o których mowa
w pkt 1, na dzień 12 września 2007 roku,
3) notowania praw do akcji Spółki ALCHEMIA S.A. , o których mowa w pkt 1 , w systemie
notowań ciągłych pod nazwą skróconą – „ALCHEMIA-PDA” i oznaczeniem „ALCA”.
Raportem bieżącym nr 76/2007 Emitent podał do wiadomości publicznej niżej wymienione informacje
dotyczące zakończenia subskrypcji 168 738 000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii E ALCHEMIA
S.A. , których emisja została przeprowadzona na podstawie uchwały NWZA Emitenta z dnia 19
grudnia 2006 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki:
1) Data rozpoczęcia i zakończenia subskrypcji : otwarcie subskrypcji nastąpiło w dniu 13 sierpnia
2007 roku, zapisy podstawowe i dodatkowe na akcje serii E były przyjmowane w dniach od
13 do 24 sierpnia 2007 roku, zakończenie subskrypcji nastąpiło w dniu 24 sierpnia 2007 roku.
2) Data przydziału akcji: 5 września 2007 roku
3) Liczba papierów wartościowych objętych subskrypcją – 168 738 000 akcji zwykłych na
okaziciela serii E
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 23
Global Reports LLC
4) Stopa redukcji zapisów na akcje: stopa redukcji przydziałów na akcje serii E , na które zostały
złożone zapisy dodatkowe wyniosła 99,95%
5) Liczba papierów wartościowych , na które złożono zapisy w ramach subskrypcji:
a) w ramach zapisów podstawowych złożono zapisy na 168 546 701 akcji serii E,
b) w ramach zapisów dodatkowych złożono zapisy na 374 051 841 akcji serii E.
6) Liczba papierów wartościowych
które zostały przydzielone w ramach subskrypcji –
168 738 000 akcji serii E
7) Cena , po jakiej były obejmowane akcje serii E wynosiła 1,30 zł./ każda
8) Liczba osób , które złożyły zapisy na akcje serii E – 5 931 osób
9) Liczba osób , którym przydzielono akcje serii E w ramach przeprowadzonej subskrypcji –
5 931 osób
10) Akcje nie były obejmowane przez subemitentów ( nie zawarto umów o submisję)
11) Wartość przeprowadzonej subskrypcji wynosi 219 359 400 zł.
12) Łączna wartość kosztów , które zostały zaliczone do kosztów emisji : do dnia 31 grudnia 2007
roku łączne koszty emisji zaksięgowane i szacowane wynoszą 1 807 484,70 zł. z czego:
a) koszty przygotowania i przeprowadzenia oferty – podatek od czynności cywilnoprawnych wyniósł 1 105 063 zł.
b) koszty wynagrodzenia subemitentów – 0,00 zł.
c) koszty sporządzenia prospektu emisyjnego z uwzględnieniem kosztów doradztwa
wyniosły 394 251,36 zł.
d) koszty promocji oferty – 0,00 zł.
e) pozostałe koszty emisji ( opłaty ewidencyjne , opłaty za notowania) wyniosły
308 170,34 zł.
Poniesione koszty emisji zostały rozliczone w księgach rachunkowych w sposób następujący:
1) koszty poniesione do wysokości nadwyżki nad wartością nominalną emisji akcji (agio) –
pomniejszyły kapitał zapasowy – kwota 673 725,79 zł.
2) koszty poniesione powyżej agio zostały zaliczone do kosztów finansowych poniesionych z
tytułu emisji akcji i obciążyły wynik okresu bieżącego – kwota 1 133 758,91 zł..
Średni rzeczywisty koszt przeprowadzenia subskrypcji przypadający na jednostkę papieru
wartościowego objętego subskrypcją wyniósł – w związku z ostatecznym rozliczeniem kosztów emisji
akcji serii E – 0,01 zł.
Raportem bieżącym nr 83/2007 Zarząd ALCHEMIA S.A. poinformował , iż w dniu 19 października
2007 roku otrzymał postanowienie Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy , XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego , z dnia 3 października br. o podwyższeniu kapitału zakładowego
Emitenta z kwoty 73 119 800 zł do kwoty 292 479 200 zł. , w związku z publiczną subskrypcją akcji
serii E. Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki zostało zarejestrowane z data 5 października 2007
roku. W wyniku podwyższenia kapitału zakładowego ALCHEMIA S.A. struktura ilościowa i
wartościowa kapitału zakładowego przedstawia się następująco:
1) 1 124 920 ( słownie: jeden milion sto dwadzieścia cztery tysiące dziewięćset dwadzieścia)
sztuk Akcji na okaziciela serii A o wartości nominalnej 1,30 ( słownie: jeden złotych 30/100)
każda, wartość 1 462 396 zł. ( słownie: jeden milion czterysta sześćdziesiąt dwa tysiące
trzysta dziewięćdziesiąt sześć złotych)
2) 1 124 920 ( słownie: jeden milion sto dwadzieścia cztery tysiące dziewięćset dwadzieścia)
sztuk Akcji na okaziciela serii B o wartości nominalnej 1,30 ( słownie: jeden złotych 30/100)
każda, wartość 1 462 396 zł. ( słownie: jeden milion czterysta sześćdziesiąt dwa tysiące
trzysta dziewięćdziesiąt sześć złotych)
3) 8 999 360 ( słownie: osiem milionów dziewięćset dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy trzysta
sześćdziesiąt ) sztuk Akcji na okaziciela serii C o wartości nominalnej 1,30 ( słownie: jeden
złotych 30/100) każda, wartość 11 699 168 zł. ( słownie: jedenaście milionów sześćset
dziewięćdziesiąt dziewięć tysięcy sto sześćdziesiąt osiem złotych)
4) 44 996 800 ( słownie: czterdzieści cztery miliony dziewięćset dziewięćdziesiąt sześć tysięcy
osiemset ) sztuk Akcji na okaziciela serii D o wartości nominalnej 1,30 ( słownie: jeden złotych
30/100) każda, wartość 58 495 840 zł. ( słownie: pięćdziesiąt osiem milionów czterysta
dziewięćdziesiąt pięć tysięcy osiemset czterdzieści złotych)
5) 168 738 000 ( słownie: sto sześćdziesiąt osiem milionów siedemset trzydzieści osiem ) sztuk
Akcji na okaziciela serii E o wartości nominalnej 1,30 ( słownie: jeden złotych 30/100) każda,
wartość 219 359 400 zł. ( słownie: dwieście dziewiętnaście milionów trzysta pięćdziesiąt
dziewięć tysięcy czterysta złotych)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 24
Global Reports LLC
Struktura ilościowa i wartościowa kapitału akcyjnego na dzień sporządzenia rozszerzonego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta za IV kwartał 2007 roku przedstawia się
następująco:
Lp.
1.
2.
3.
4.
5.
Ilość sztuk akcji na okaziciela
Seria akcji
1 124 920
1 124 920
8 999 360
44 996 800
168 738 000
224 984 000
A
B
C
D
E
Wartość nominalna
jednej akcji
1,30 zł.
1,30 zł.
1,30 zł.
1,30 zł.
1,30 zł.
1,30 zł.
Wartość
1 462 396,00 zł.
1 462 396,00 zł.
11 699 168,00 zł.
58 495 840,00 zł.
219 359 400,00 zł.
292 479 200,00 zł.
Ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji po zarejestrowaniu zmiany
wysokości /struktury kapitału zakładowego wynosi 224 984 000 głosów. Wartość kapitału
podstawowego na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego za 2007 rok wynosi
292 479 200,00 zł.
8.2. Opis wykorzystania przez Emitenta wpływów z emisji serii E.
Emitent z tytułu emisji akcji serii E na okaziciela uzyskał wpływy w kwocie 220 033 125,79 zł. (
słownie: dwieście dwadzieścia milionów trzydzieści trzy tysiące sto dwadzieścia pięć złotych 79/100).
Zgodnie z celami emisyjnymi zawartymi w prospekcie środki finansowe z emisji akcji serii E na
okaziciela zostały przeznaczone na zakup Spółki Huta Bankowa Sp. z o.o.
9. Objaśnienie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie
za 2007 rok a opublikowanymi wcześniej za IV kwartały 2007 roku.
W sprawozdaniu finansowym za IV kwartały 2007 roku Emitent wykazał wynik finansowy netto Grupy
Kapitałowej w wysokości 146 227 tys. zł , natomiast w sprawozdaniu finansowym , które zostało
poddane badaniu przez audytora wynik Grupy Kapitałowej ukształtował się na poziomie 146 829 tys.
zł. Różnica miedzy wcześniej prezentowanymi wynikami a prezentowanymi w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym za 2006 roku wynosi 602 tys. zł i była spowodowana korektami zleconymi
przez audytora.
10. Ocena oraz uzasadnienie zarządzania zasobami finansowymi , ze
szczególnym uwzględnieniem zdolności wywiązywania się z zaciągniętych
zobowiązań , oraz określenie ewentualnych zagrożeń i działań , jakie Emitent
podjął lub zamierza podjąć w celu przeciwdziałania tym zagrożeniom.
Aktualna sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej
, podobnie jak w poprzednich okresach
sprawozdawczych jest stabilna. Płynność finansowa Spółek wchodzących w skład Grupy ALCHEMIA
jest niezagrożona. Zobowiązania są regulowane terminowo i w chwili obecnej Zarządy Spółek Grupy
ALCHEMIA nie widzą realnych zagrożeń , które mogłyby spowodować zmianę sytuacji finansowej.
Spółki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej zabezpieczają się przed niekorzystnym wpływem
czynników mogących mieć wpływ na pogorszenie ich płynności finansowej np. Spółki w , których
występuje ryzyko walutowe stosują systematyczne zabezpieczenie obrotu w walucie.
Ponadto w celu zabezpieczenia transakcji i zmniejszenia ryzyka z obrocie krajowym niektóre podmioty
zależne żądają od swoich znaczących kontrahentów zabezpieczenia w postaci aktu notarialnego o
dobrowolnym poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 5 KPC. W stosunku do mniejszych
odbiorców przyjmowane są również weksle lub warunkowe umowy cesji wierzytelności.
11. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych , w tym inwestycji
kapitałowych , w porównaniu do wielkości posiadanym środków , z
uwzględnieniem możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 25
Global Reports LLC
Głównym celem inwestowania w Grupie Kapitałowej – podobnie jak w jak w okresach wcześniejszych
jest wzrost wartości rynkowej.
Podejmowane działania inwestycyjne – wzorem okresów poprzedzających okres sprawozdawczy - są
skoncentrowanie głównie na inwestycjach wewnętrznych i zewnętrznych. Założonym ich celem jest
rozwój z uwzględnieniem w szczególności m.in. ekologii, modernizacji i odtworzenia środków trwałych.
Inwestycje modernizacyjne i odtworzeniowe środków trwałych Spółek Grupy ALCHEMIA docelowo
mają prowadzić do wzrostu sprawności majątku produkcyjnego , obniżenia awaryjności linii
produkcyjnych oraz poprawy bezpieczeństwa pracy.
W trakcie 2007 roku łączne inwestycje Grupy Kapitałowej wyniosły 70 791 tys. zł. Wykaz
szczegółowy nakładów inwestycyjnych poniesionych przez Grupę ALCHEMIA w I półroczu 2007 roku
zawiera tabela nr 13.
.
11.1. Główne inwestycje Emitenta i Grupy Kapitałowej w przyszłości.
Główne inwestycje Emitenta i Grupy Kapitałowej zostawały wyszczególnione w nocie 33 Informacji
dodatkowej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok.
12. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z
działalności za 2007 rok , z określeniem stopnia wpływu tych czynników lub
nietypowych zdarzeń na osiągnięty wynik.
W 2007 roku w Grupie Kapitałowej nie wystąpiły
działalności Grupy Kapitałowej .
nietypowe czynniki mające wpływ na wynik z
13. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla
rozwoju przedsiębiorstwa Emitenta i Grupy Kapitałowej oraz opis perspektyw
rozwoju działalności.
13.1. Czynniki wywierające znaczący wpływ na perspektywy rozwoju Emitenta i jego Grupy
Kapitałowej.
Na rozwój przedsiębiorstwa Emitenta mają wpływ zarówno czynniki zewnętrzne , niezależne od
przedsiębiorstwa , jak i wewnętrzne – ściśle związane z jego działalnością. Poniżej wymieniono
czynniki , które maja istotny wpływ na strategię rozwoju Spółki.
Czynniki zewnętrzne :
Zmiany cen surowców niezbędnych do produkcji
Dostępność surowców ( wsadu)
Silne uzależnienie rentowności od kursu EUR/PLN
Dostępność środków kredytowych
Wahania koniunktury na rynku krajowym i zagranicznym wyrobów hutniczych
Konkurencja ze strony producentów zagranicznych
Czynniki wewnętrzne:
Utrzymanie obecnych i pozyskiwanie nowych klientów
Najważniejszym czynnikiem wewnętrznym , który może wpłynąć na rozwój oraz realizowaną przez
Grupę Kapitałową sprzedaż – w obliczu wzrastającej konkurencji – jest utrzymanie obecnych oraz
umiejętność pozyskania nowych klientów.
Podwyższenie standardu wytwarzanych produktów
Monitorowanie i redukcja kosztów
Jakość i stabilność kadry zarządzającej i pracowników
Posiadane kwalifikacje , umiejętności i zaangażowanie pracowników w sprawy Spółki są czynnikami ,
które w znacznej mierze decydują o rozwoju firmy. Dlatego też , Emitent położył nacisk na tworzenie
odpowiednich warunków pracy na każdym stanowisku , umożliwił pracownikom systematyczny rozwój
, poprzez szkolenia i kursy , co z kolei otwiera im szanse awansu zawodowego i finansowego.
Ponadto działania podejmowane przez Zarząd mają na celu stworzenie odpowiedniej atmosfery pracy
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 26
Global Reports LLC
, zaszczepienie oraz podtrzymanie świadomości wspólnie zamierzonego celu i kreowanie
emocjonalnych więzi pomiędzy firmą a jej pracownikami.
Unowocześnienie i dalszy rozwój parku maszynowego
13.2. Perspektywy rozwoju działalności Emitenta i Grupy Kapitałowej
Zarząd kontynuuje obraną strategię dla Emitenta i Grupy Kapitałowej i opiera ją na potencjalnym
wzroście wartości dla akcjonariuszy w perspektywie przyszłych okresów sprawozdawczych. Strategia ,
którą przyjął Zarząd oparta jest na niżej wymienionych założeniach:
• Zbudowaniu silnej Grupy Kapitałowej w sektorze stalowym skoncentrowanej przede
wszystkim na produkcji rur bez szwu w szerokim zakresie oraz innych wyrobów stalowych.
• Poprawę rentowności obecnie posiadanych aktywów oraz restrukturyzację przejmowanych
podmiotów gospodarczych ,
14. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń , z określeniem , w jakim
stopniu Emitent i Grupa Kapitałowa jest na nie narażony.
Ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną w Polsce
Przychody Grupy Kapitałowej w 48% są realizowane na rynku krajowym , w 52% na terytorium UE
oraz w pozostałych krajach , w związku z powyższym działalność Grupy jest w istotnym stopniu
uzależniona od sytuacji makroekonomicznej Polski. W przypadku wystąpienie niekorzystnych
warunków w postaci złej koniunktury – w szczególności na rynku stalowym – może wpłynąć na
zmniejszenie zapotrzebowania na oferowane przez Grupę Kapitałową ALCHEMIA produktów.
Ryzyko związane z nasileniem się konkurencji
W obliczu wzrastającej konkurencji najistotniejszym czynnikiem mogącym wpłynąć na rozwój oraz
realizowane przez Emitenta i Grupę Kapitałową przychody jest umiejętność utrzymania obecnych
klientów jak również pozyskania nowych. Emitent zajmuje się działalnością usługową polegającą na
sprzedaży rur bez szwu oraz wlewków. Nie jest zakładem produkcyjnym , jednakże na rynku działają
firmy które zajmują się zbliżoną działalnością , w związku z powyższym Emitent stara się zwiększyć
swoją konkurencyjność poprzez zwiększanie oferowanego asortymentu , terminowość dostaw oraz
obniżanie kosztów , które w konsekwencji przekładają się na cenę oferowanych towarów.
W przypadku podmiotów zależnych ryzyko konkurencji jest mniejsze niż dla Emitenta. Mniejsze
ryzyko jest związane z faktem, że Spółki Grupy ALCHEMIA nakierowane są na wyroby niszowe co
pozwala w znacznym stopniu wyeliminować ryzyko konkurencji.
Ryzyko zmiany przepisów prawnych oraz ich i interpretacji stosowania
Zagrożeniem dla działalności ALCHEMIA S.A. i Grupy Kapitałowej są zmieniające się przepisy prawa
lub różne jego interpretacje. Częste nowelizacje, niespójność oraz brak interpretacji przepisów prawa ,
w szczególności prawa podatkowego pociągają za sobą istotne ryzyko związane z otoczeniem
prawnym , w jakim Emitent prowadzi działalność. W połączeniu ze stosunkowo długim okresem
przedawnienia zobowiązań podatkowych oraz natychmiastową wykonalnością decyzji wydawanych
przez organy podatkowe , oszacowanie ryzyka podatkowego jest szczególnie utrudnione , ponieważ
rozbieżność interpretacji przepisów przez aparat skarbowy i Emitenta może skutkować znaczącym
powiększeniem zobowiązań Emitenta.
Polski system podatkowy charakteryzuje się częstymi zmianami nierzadko podyktowanymi doraźnymi
potrzebami budżetu lub uwarunkowaniami politycznymi. Powoduje to niemożność przewidzenia
zmian jakim w najbliższych latach będzie podlegało polskie prawo podatkowe.
Ryzyko związane z uzależnieniem od głównych dostawców
W zakresie prowadzonej działalności Emitent i Spółki Grupy Kapitałowej są uzależnione od określonej
liczby dostawców. Jednakże Grupa stara się powiększać liczbę dostawców poprzez rozpoczynanie
współpracy z innymi przedsiębiorstwami zajmującymi się działalnością stalową oraz z bezpośrednimi
dostawcami z pominięciem pośredników. Taka polityka pozwala na ustalenie konkurencyjnej ceny
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 27
Global Reports LLC
oferowanych towarów przez Emitenta i Spółki Grupy ALCHEMIA co w konsekwencji przekłada się na
większe zainteresowanie oferowanym produktem przez potencjalnych odbiorców.
Ryzyko związane z uzależnieniem od głównych odbiorców
Emitent jak i jego Grupa Kapitałowa działa na szerokim rynku zbytu produktów przez siebie
oferowanych , zarówno na rynku krajowym jak i na rynku europejskim. Emitent stara się
wyeliminować ryzyko uzależnienia od głównych odbiorców poprzez nawiązywanie współpracy z
wieloma odbiorcami. Podmiot zależny Huta Batory stara się współpracować z dostawcami złomu z
pominięciem pośredników , co pozwala na obniżanie kosztów oraz ma wpływ na cenę oferowanych
produktów a także na konkurencyjność. Emitent i Grupa Kapitałowa przy wyborze odbiorców kieruje
się przede wszystkim wiarygodnością potencjalnego odbiorcy. Transakcje handlowe są realizowane
na czysto rynkowych warunkach.
Ryzyko utraty zaufania odbiorców
W przypadku podmiotów działających w branży stalowej istotną kwestią jest zaufanie konsumentów.
Przekonanie o wysokiej jakości produktów stalowych jest kluczową przesłanką decydującą o wyborze
tego lub innego producenta lub dostawcy. Emitent i Spółki Grupy ALCHEMIA dokładają wszelkich
starań aby oferowane przez niego produkty spełniały najwyższe standardy i normy jakościowe.
Ewentualna utarta zaufania odbiorców mogłaby niekorzystnie wpłynąć na wyniki finansowe.
Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży
Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży jest nieodłącznym elementem działalności Grupy
Kapitałowej a w szczególności jednego z podmiotów zależnych tj. Huty Batory Sp. z o.o. Sezonowość
w w/w podmiocie dotyczy głównie produkcji wlewków – które stanowią jeden z podstawowych
produktów oferowanych przez Spółkę – które stanowią półprodukt wykorzystywany w dalszych
procesach technologicznych i przetwórstwie na wyroby długie, płaskie, kuto-walcowane , znajdujące
zastosowanie przede wszystkim w przemyśle stoczniowym , motoryzacyjnym , górniczym ,
maszynowym i w budownictwie. Zmiany zapotrzebowania w/w branż przemysłowych mają wpływ na
możliwości sprzedaży wlewków oferowanych przez Spółkę. Widoczny spadek sprzedaży , zwłaszcza
na rynku krajowym występuje w okresie grudzień/styczeń oraz lipiec/sierpień , natomiast na
pozostałych rynkach w grudniu, w lipcu i sierpniu. Najbardziej efektywnymi miesiącami dla
oferowanych produktów przez Grupę Kapitałową są miesiące luty-kwiecień oraz wrzesień-październik
, zarówno na rynku krajowym , europejskim jak i światowym.
Ryzyko związane z sezonowością sprzedaży jest nieznaczne dla Emitenta , ze względu na fakt , że
realizuje swoje przychody głównie poprzez konkretne zamówienia składane przez odbiorców.
Ryzyko związane z kursami walut
Ryzyko związane z kursami walut występuje głównie w podmiotach zależnych , ponieważ w znaczącej
części przychody Spółek są osiągane na rynku europejskim i światowym. Sprzedaż eksportowa jest
rozliczana głównie w EUR , którego kurs jest niestabilny , w związku z powyższym istnieje ryzyko
odbicia się niekorzystnego kursu na wynikach Spółki , co w konsekwencji może przełożyć się na wynik
Grupy Kapitałowej.
W przypadku Emitenta ryzyko związane z kursem walut jest niewielkie, ponieważ w prawie 100%
sprzedaż jest realizowana i większość transakcji handlowych jest rozliczana w walucie PLN.
Ryzyko związane ze strukturą akcjonariatu
Wg stanu na dzień 31.12.2007 roku głównymi akcjonariuszami Spółki ALCHEMIA są : Pan Roman
Krzysztof Karkosik posiadający 124 552 889 sztuk akcji Emitenta uprawniających do 53,36 % głosów
na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Emitenta oraz Pani Grażyna Karkosik posiadająca 39 587
088 sztuk akcji Emitenta uprawniających do 17,60 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
Emitenta. W/w akcjonariusze poprzez swoje znaczące prawa głosu wywierają istotny wpływ na
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 28
Global Reports LLC
działalność Emitenta . W tej sytuacji istnieje ryzyko związane ze strukturą akcjonariatu , ponieważ
może dojść do
konfliktu
interesów dominujących akcjonariuszy i interesów akcjonariuszy
mniejszościowych. Należy zwrócić uwagę , że główni akcjonariusze ALCHEMIA S.A. wymienieni w
tabeli nr 1 posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy
Emitenta mają znaczący wpływ w przypadku powoływania m.in. Członków Rady Nadzorczej Emitenta
jak również mogą przegłosować na WZA uchwały nie zawsze korzystne dla pozostałych akcjonariuszy
mniejszościowych.
Ryzyko związane z niezrealizowaniem wybranych elementów strategii rozwoju Emitenta
Jednym z elementów strategii Emitenta jest rozwój poprzez transakcje fuzji i przejęć. Istnieje jednak
ryzyko , że realizacja tego elementu strategii będzie odbywała się z opóźnieniem , gdyż zakup
wstępnie zweryfikowanych przez Emitenta podmiotów do przejęcia będzie niósł za sobą zbyt duże
ryzyko lub cena , jaką należałoby zapłacić nie będzie znajdowała ekonomicznego uzasadnienie.
Spowoduje to konieczność identyfikacji i nawiązania rozmów z innymi podmiotami.
15. Istotne zdarzenia , które wystąpiły po dniu bilansowym
Istotne zdarzenia , które wystąpiły w Grupie Kapitałowej po dniu bilansowym są zaprezentowane w
dodatkowej nocie objaśniającej nr 26 do sprawozdania finansowego.
16. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem
Emitenta i jego Grupą Kapitałową.
Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i jego Grupą Kapitałową
w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły.
17. Wszelkie umowy zawarte miedzy emitentem a osobami zarządzającymi ,
przewidujące rekompensatę w przypadku rezygnacji lub zwolnienia z
zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy odwołanie lub
zwolnienie następuje z powodu łączenie Emitenta przez przejęcie.
Nie wystąpiły.
18. Wartość wynagrodzeń nagród korzyści w tym wynikających z programów
motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale Emitenta , w tym
programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa , zamiennych ,
warrantach subskrypcyjnych ( w pieniądzu, naturze lub jakiejkolwiek innej
formie) , wypłaconych , należnych lub potencjalnie należnych , odrębnie dla
każdej z osób zarządzających i nadzorujących Emitenta w przedsiębiorstwie
Emitenta , bez względu na to , czy odpowiednio były one naliczone w koszty ,
czy też wynikały z podziału zysku ; w przypadku gdy Emitentem jest jednostka
dominująca lub znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości
wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach
jednostek podporządkowanych; jeżeli odpowiednie informacje zostały
przedstawione w sprawozdaniu finansowym – obowiązek uznaje się za
spełniony poprzez wskazanie miejsca ich zamieszczenia w sprawozdaniu
finansowym.
Informacje powyższe są zawarte w nocie objaśniającej nr 33 do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za 2007 rok.
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 29
Global Reports LLC
19. Informacje o znanych Emitentowi umowach ( w tym również zawartych po
dniu bilansowym) w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w
proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
Nie wystąpiły.
20. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych , które dają
specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do Emitenta wraz z opisem tych
uprawnień.
Nie występują.
21. Informacje o systemie kontroli programów pracowniczych.
Nie występują.
22. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa
własności papierów wartościowych Emitenta oraz wszelkich ograniczeń w
zakresie wykonywania prawa głosu przypadających na akcje Emitenta.
Nie występują.
23. Polityka personalna
23.1. Ogólna liczba pracowników Emitenta w podziale na formę zatrudnienia i wykonywane
funkcje wg stanu na dzień 31.12.2007 roku
Na dzień 31 grudnia 2007 roku Grupa Kapitałowa zatrudniała 2 020 pracowników.
Strukturę zatrudnienia w Grupie Kapitałowej przedstawia tabela nr 19.
Tabela 19. Struktura zatrudnienia w Grupie Kapitałowej
Lp.
Wyszczególnienie
Ilość pracowników
1.
Zarząd
10
2.
Kadra kierownicza
68
3.
Pracownicy administracyjni
4.
Pracownicy produkcyjni
1 616
5.
Pracownicy pomocniczy
202
124
23.2. Polityka szkoleniowa
W Grupie Kapitałowej ALCHEMIA pracowników w 2007 roku kierowano na szkolenia z zakresu:
BHP
Kursy finansowo-ekonomiczne
Kursy językowe
Innych podnoszących kwalifikacje zawodowe kadry pracowniczej
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 30
Global Reports LLC
23.3.Polityka socjalna
Środki finansowe z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych były w 2007 roku wykorzystywane
w Grupie Kapitałowej ALCHEMIA na niżej wymienione cele:
Zasiłki socjalne dla pracowników
Zapomogi
Dofinansowanie do wypoczynku
Wycieczki dla dzieci pracowników
Pożyczki mieszkaniowe
Pomoc świąteczną
Działalność kulturalno-oświatową
------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 31
Global Reports LLC
OPINIA NIEZALEŻNEGO
BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla ALCHEMIA Spółka Akcyjna
Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej, w której jednostką dominującą jest Alchemia S.A. (Spółka Dominująca)
z siedzibą w Warszawie, ul. Łucka nr 7/9 obejmującego:
−
skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2007 roku, który po stronie
aktywów i pasywów wykazuje sumę 801 194 tysięcy złotych
−
skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia
2007 roku wykazujący zysk netto w kwocie 146 829 tysięcy złotych,
−
zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, wykazujące zwiększenie
kapitału własnego w okresie od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku o kwotę
364 308 tysięcy złotych,
−
skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu
środków pieniężnych w okresie od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku
o kwotę 18 616 tysięcy złotych,
−
informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje
objaśniające.
Za sporządzenie i rzetelną prezentację skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
zgodnego z przyjętą polityką rachunkowości, odpowiada Zarząd Spółki Dominującej.
Obowiązki z tym związane obejmują: zaprojektowanie, wdrożenie i zapewnienie działania
kontroli wewnętrznej związanej ze sporządzaniem i rzetelną prezentacją skonsolidowanych
sprawozdań finansowych, dobór i zastosowanie odpowiedniej polityki rachunkowości oraz
dokonywanie, uzasadnionych w danych okolicznościach, szacunków księgowych.
Naszym zadaniem było zbadanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego i wyrażenie opinii, na podstawie badania, czy sprawozdanie to przedstawia
Global Reports LLC
rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz
wyniku finansowego Grupy Kapitałowej.
Badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy
stosownie do postanowień:
-
przepisów rozdziału 7 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst
jednolity: Dz. U. z 2002 roku nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) (Ustawa),
-
norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę
Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą
pewność, że zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych
nieprawidłowości. Badanie polegało na sprawdzeniu – w dużym stopniu w sposób
wyrywkowy - dowodów i zapisów potwierdzających kwoty i informacje zawarte
w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmowało też ocenę
zastosowanych przez jednostki powiązane zasad (polityki) rachunkowości, znaczących
szacunków przeprowadzonych przez Zarząd Spółki Dominującej, jak również ocenę ogólnej
prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uważamy, że przeprowadzone
przez nas badanie dostarczyło wystarczających podstaw do wyrażenia opinii
o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za poprzedni rok obrotowy,
zakończony 31 grudnia 2006 roku, zbadaliśmy w roku ubiegłym. Wydaliśmy o tym
skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym opinię bez zastrzeżeń.
Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane
liczbowe i objaśnienia słowne:
-
przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej
i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2007 roku, jak też jej wyniku
finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku,
-
sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach prawidłowo, to jest zgodnie z
zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości, Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz
związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do
wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów
wykonawczych,
-
prezentuje dane zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia
19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
Grupa Kapitałowa ALCHEMIA S.A.
Global Reports LLC
Strona 2 z 3
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2005 roku nr 209,
poz. 1744),
-
jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego
przepisami prawa.
Zapoznaliśmy się ze sporządzonym przez Zarząd Spółki Dominującej sprawozdaniem
z działalności Grupy Kapitałowej za okres od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku.
Naszym zdaniem, sprawozdanie to spełnia istotne wymogi art. 49 ust. 2 Ustawy
o rachunkowości oraz przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października
2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych. Zawarte w tym sprawozdaniu z działalności kwoty i informacje
pochodzące ze zbadanego przez nas skonsolidowanego sprawozdania finansowego są z nim
zgodne.
Jan Letkiewicz
Cecylia Pol
Biegły Rewident
Nr 9530/7106
Prezes Zarządu
HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o.,
Poznań, pl. Wiosny Ludów 2,
podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych,
wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod
numerem 238
Biegły Rewident nr 5282/782
Poznań, dnia 4 czerwca 2008 roku.
Global Reports LLC
Strona 3 z 3
RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ
Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2007 ROK
GRUPA KAPITAŁOWA
ALCHEMIA S.A.
POZNAŃ, 4 CZERWCA 2008 ROKU
Global Reports LLC
1.
INFORMACJE O SPÓŁCE DOMINUJĄCEJ
Spółką Dominującą w Grupie Kapitałowej jest Alchemia S.A. Spółka Dominująca została
utworzona w dniu 15 listopada 1991 roku. Spółka Dominująca została powołana na czas
nieokreślony. Siedziba Spółki Dominującej znajduje się w Warszawie, ul. Łucka nr 7/9.
Zasadniczym przedmiotem działalności Spółki Dominującej jest dostarczanie rur stalowych
bez szwu, walcowanych na gorąco, półwyrobów ze stali oraz wszelkich innych elementów
związanych z realizacją projektów stalowych.
Przedmiotem działalności spółek
następujące rodzaje działalności:
zależnych,
współzależnych
i stowarzyszonych
są
Huta Batory Sp. z o.o.
−
produkcja rur stalowych, przewodów rurowych i profili drążonych,
−
produkcja żeliwa i stali oraz stopów żelaza,
−
sprzedaż hurtowa metali i rud metali.
Batory Serwis Sp. z o.o.
−
obróbka mechaniczna i wykonawstwo elementów metalowych.
Laboratoria Badań Batory Sp. z o.o.
−
badania w zakresie właściwości metali.
−
przetwórstwo stali wysokostopowych i specjalnych, specjalnych stopów niklu
i wykonywanie odkuwek.
−
Produkcja wyrobów walcowanych i kuto walcowanych,
−
Produkcja obręczy kolejowych, pierścieni kuto walcowanych.
HB Łeba Sp. z o.o.
−
Usługi w zakresie turystyki, sprzątania oraz usługi cateringowe,
−
Sprzedaż niedetaliczna w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności,
napojów i wyrobów tytoniowych.
Stalkom Sp. z o.o.
−
Sprzedaż hurtowa złomu i odpadów,
−
Sprzedaż hurtowa materiałów budowlanych.
Global Reports LLC
2 / 13
Regionalna Agencja Promocji Zatrudnienia Sp. z o.o.
−
Szkolenia, doradztwo, pośrednictwo pracy, utrzymanie ruchu, remonty, obróbka
mechaniczna.
Spółka Dominująca została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru
Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000003096 w dniu 22 marca 2001 roku.
Spółka Dominująca posiada numer NIP 747006096 oraz symbol REGON 530544669.
Kapitał zakładowy Spółki Dominującej na dzień kończący rok obrotowy, to jest 31 grudnia
2007 roku, wynosił 292 479 tysięcy złotych. Kapitał własny Grupy Kapitałowej na ten dzień
wynosił 589 255 tysięcy złotych.
Zgodnie z notą 11 informacji objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego na dzień 31 grudnia 2007 roku struktura własności kapitału zakładowego
Spółki Dominującej była następująca:
Akcjonariusz
Liczba
akcji
Wartość
nominalna
akcji
Liczba
głosów
Udział
w kapitale
podstawowym
124 552 889
124 552 889
161 918 756
55,36%
39 587 088
39 587 088
51 463 214
17,60%
UNIBAX Sp. z o.o.
16 850 678
16 850 678
21 905 881
7,49%
Skotan
12 882 800
12 882 800
16 747 640
5,73%
Pozostali
Razem
31 110 545
31 110 545
40 443 709
13,82%
224 984 000
224 984 000
292 479 200
100,00%
W 2007 roku nastąpiła emisja akcji serii E z prawem poboru w ilości 168 738 000 szt.
o wartości nominalnej 219 359 tysięcy złotych (1,30 zł/szt.). Zgodnie ze stanem księgi
akcyjnej na dzień 4 czerwca 2008 roku w okresie od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007
roku do dnia wydania niniejszego raportu struktura własności przedstawia się następująco:
Wartość
nominalna
akcji
Udział
w kapitale
podstawowym
Liczba
akcji
Liczba
głosów
124.552.889
124.552.889
161.918.756
55,36%
39.587.088
39.587.088
51.463.214
17,60%
Unibax Sp. z o.o.
16.850.678
16.850.678
21.905.881
7,49%
Skotan
12.882.800
12.882.800
16.747.640
5,73%
Akcjonariusz
Pozostali akcjonariusze
Razem
31.110.545
31.110.545
40.443.709
13,82%
224.984.000
224.984.000
292.479.200
100%
Spółka Dominująca należy do Grupy Kapitałowej Alchemia S.A.
Global Reports LLC
3 / 13
W skład Zarządu Spółki Dominującej na dzień 4 czerwca 2008 roku wchodzili:
−
Karina Wściubiak - Prezes Zarządu,
−
Piotr Michalczewski - Członek Zarządu - powołany na to stanowisko na podstawie
uchwały 2/VII/2008 Rady Nadzorczej w dniu 20 marca 2008 roku.
2.
SKŁAD GRUPY KAPITAŁOWEJ
W dniu 31 grudnia 2007 roku w skład Grupy Kapitałowej Alchemia S.A. wchodziły spółki
zależne (bezpośrednio i pośrednio) i współzależne niebędące spółkami handlowymi:
Metoda
konsolidacji
Nazwa spółki
Alchemia S.A.
Huta Batory Sp. z o.o.
Batory Serwis Sp. z o.o.
Laboratoria Badań Batory
Sp. z o.o.
HB Łeba Sp. z o.o.
Stalkom Sp. z o.o.
konsolidacja
metodą pełną
konsolidacja
metodą pełną
konsolidacja
metodą pełną
konsolidacja
metodą pełną
konsolidacja
metodą pełną
konsolidacja
metodą pełną
konsolidacja
metodą pełną
konsolidacja
metodą pełną
Rodzaj opinii o
sprawozdaniu
finansowym
Nazwa podmiotu,
który przeprowadził
badanie sprawozdania
finansowego
Dzień bilansowy,
na który
sporządzono
sprawozdanie
finansowe
bez zastrzeżeń, z
objaśnieniem *
HLB Frąckowiak
i Wspólnicy Sp. z o.o.
HLB Frąckowiak
nie badane
nie dotyczy
31.12.2007
nie badane
nie dotyczy
31.12.2007
bez zastrzeżeń
bez zastrzeżeń
z zastrzeżeniem **
HLB Frąckowiak
HLB Frąckowiak
31.12.2007
31.12.2007
31.12.2007
31.12.2007
nie badane
nie dotyczy
31.12.2007
nie badane
nie dotyczy
31.12.2007
* objaśnienie dotyczy podjęcia przez Walne Zgromadzenie Wspólników Huty Batory Sp. z o.o.
uchwały o zmianie polityki rachunkowości od 2007 roku na zgodną z MSR/MSSF,
** zastrzeżenie dotyczy stosowania dla środków trwałych podatkowych stawek amortyzacyjnych,
sprawozdanie Huty Bankowej Sp. z o.o. w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest ujęte w
sposób prawidłowy zgodnie z MSR/MSSF.
W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia
2007 roku, inwestycje w Regionalnej Agencji Promocji Zatrudnienia Sp. o.o. wykazane
zostały metodą praw własności.
Pozostałe jednostki powiązane:
−
Skotan S.A.,
−
Impexmetal S.A.,
−
NFI Krezus S.A.,
−
NFI Midas S.A.
Global Reports LLC
4 / 13
Zmiany w porównaniu z rokiem ubiegłym w zakresie spółek objętych konsolidacją oraz
wpływ tych zmian na skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostały przedstawione
w nocie 24 informacji objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2007 roku.
3.
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK POPRZEDNI
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2006 roku (poprzedni rok obrotowy) zostało zbadane przez HLB Frąckowiak
i Wspólnicy Sp. z o.o. w imieniu której działał biegły rewident Jan Letkiewicz,
nr ewidencyjny 9530/7106. O zbadanym sprawozdaniu finansowym audytor wydał opinię
bez zastrzeżeń.
31 grudnia 2006 roku zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Spółki Dominującej
w dniu 12 czerwca 2007 roku.
31 grudnia 2006 roku (poprzedni rok obrotowy) wraz z opinią biegłego rewidenta, uchwałą
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania
finansowego oraz sprawozdaniem z działalności Grupy Kapitałowej zostały złożone w dniu
25 czerwca 2007 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, skonsolidowany bilans
na dzień 31 grudnia 2006 roku, skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane
zestawienie zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowany rachunek przepływów
pieniężnych za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2006 roku (poprzedni rok obrotowy)
wraz z opinią biegłego rewidenta i uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o
zatwierdzeniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego w dniu 22 listopada 2007 roku
zostały ogłoszone w Monitorze Polskim B numer 1916 pozycja 11038.
4.
INFORMACJE O PODMIOCIE UPRAWNIONYM DO BADANIA I BIEGŁYM
REWIDENCIE
HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. z siedzibą w Poznaniu, pl. Wiosny Ludów 2, jest
podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym pod numerem
238 na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów w Polsce.
W imieniu HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. badaniem skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej kierował biegły rewident Jan Letkiewicz,
nr ewidencyjny 9530/7106.
Global Reports LLC
5 / 13
HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. została wybrana w dniu 1 sierpnia 2006 roku do
przeprowadzenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy
Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2006 roku oraz za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2007 roku przez Radę Nadzorczą. Badanie tego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy na podstawie umowy zawartej w dniu
7 sierpnia 2006 roku z Zarządem Spółki Dominującej.
5.
ZAKRES I TERMIN BADANIA
Celem naszego badania było wyrażenie pisemnej opinii wraz z raportem, czy
skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia
2007 roku we wszystkich istotnych aspektach rzetelnie i jasno przedstawia sytuację
majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Grupy Kapitałowej, zgodnie z zasadami
(polityką)
rachunkowości,
wynikającymi
z
Międzynarodowych
Standardów
związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej,
a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy
o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
W badaniu poszczególnych pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego
i dokumentacji konsolidacyjnej posłużyliśmy się testami i próbami właściwymi dla rewizji
finansowej. Na podstawie wyników tych testów i prób wnioskowaliśmy o poprawności
badanych pozycji.
Przedmiotem naszego badania nie były kwestie niemające wpływu na zbadane przez nas
skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy
zakończony 31 grudnia 2007 roku przeprowadziliśmy od 23 kwietnia 2008 roku do
4 czerwca 2008 roku, w tym w siedzibie Spółki Dominującej od 23 kwietnia 2008 roku do
30 kwietnia 2008 roku.
6.
DEKLARACJA NIEZALEŻNOŚCI
HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. oraz biegły rewident kierujący badaniem spełniają
określone w art. 66 ust. 2 i 3 Ustawy o rachunkowości warunki do wyrażenia bezstronnej
i niezależnej opinii o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy
Kapitałowej.
Global Reports LLC
6 / 13
7.
DOSTĘPNOŚĆ DANYCH I OŚWIADCZENIA OTRZYMANE
Zarząd Spółki Dominującej udostępnił nam w czasie badania wszystkie sprawozdania
finansowe spółek objętych konsolidacją, dokumentację konsolidacyjną, informacje i inne
wymagane dokumenty oraz przekazał nam wyjaśnienia niezbędne do wydania opinii
o zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Zarząd Spółki Dominującej przekazał nam w dniu 4 czerwca 2008 roku pisemne
oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości zbadanego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego oraz, iż pomiędzy dniem bilansowym a dniem zakończenia
badania nie wystąpiły zdarzenia, które mogłyby wpływać istotnie na sytuację finansową
i majątkową Grupy Kapitałowej i wymagałyby ujęcia w zbadanym skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym. W oświadczeniu tym Zarząd Spółki Dominującej potwierdził
swoją odpowiedzialność za zatwierdzone skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
8.
SKONSOLIDOWANY BILANS
AKTYWA (w tys. zł)
AKTYWA TRWAŁE
31.12.2006
31.12.2005
358 471
106 001
109 467
27 887
122
115
316 924
101 284
105 362
336
727
-
2 474
-
-
80
1
143
-
-
-
1
-
10 707
3 787
3 989
442 723
259 445
91 159
Zapasy
126 306
40 043
29 064
Należności krótkoterminowe
127 375
99 984
50 843
Inwestycje krótkoterminowe
Pozostałe aktywa (krótkoterminowe
rozliczenia międzyokresowe)
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
AKTYWA RAZEM:
188 863
116 826
11 242
179
2 592
10
-
-
-
801 194
365 446
200 626
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
konsolidowane metodą praw własności
Długoterminowe aktywa finansowe dostępne
do sprzedaży
Pozostałe długoterminowe aktywa (rozliczenia
międzyokresowe)
Należności długoterminowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
AKTYWA OBROTOWE
Global Reports LLC
31.12.2007
7 / 13
PASYWA (w tys. zł)
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom
jednostki dominującej
Kapitał mniejszości
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
PASYWA RAZEM:
31.12.2007
31.12.2006
31.12.2005
589 255
225 320
75 752
588 567
224 882
75 752
688
438
-
211 939
140 126
124 874
58 396
50 238
60 316
153 543
89 888
64 558
801 194
365 446
200 626
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki za lata 2006 i 2005 były badane przez HLB Frąckowiak
9.
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
PRZYCHODY I KOSZTY (w tys. zł)
2007
2006
2005
Przychody ze sprzedaży
756 788
426 275
239 106
Koszt własny sprzedaży
537 696
304 869
178 948
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
219 092
121 406
60 158
Koszty sprzedaży
12 713
6 681
2 912
29 897
20 792
11 892
Pozostałe przychody operacyjne
27 343
3 602
6 579
8 492
3 277
3 406
Pozostałe koszty operacyjne
Koszty restrukturyzacji
-
-
-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej
195 333
94 258
48 527
Przychody (koszty) finansowe
(22 519)
15 784
3 308
-
--
172 814
110 042
51 835
25 485
19 754
9 687
200
(25)
-
(130)
5
-
(570)
-
-
-
-
-
146 829
90 268
42 148
703
-
146 829
90 971
42 148
Pozostałe zyski (straty) z inwestycji
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Udział w zyskach/stratach netto jednostek
objętych konsolidacją metodą praw własności
Zyski/straty mniejszości
Zysk/strata ze sprzedaży jednostek
podporządkowanych
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej
Działalność zaniechana
Zysk netto z działalności zaniechanej
Zysk (strata) netto
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki za lata 2006 i 2005 były badane przez HLB Frąckowiak
Global Reports LLC
8 / 13
10. PODSTAWOWE DANE I WSKAŹNIKI FINANSOWE
Niżej przedstawiono wybrane dane i wskaźniki finansowe za lata 2005, 2006 i 2007,
charakteryzujące sytuację finansową Grupy Kapitałowej w tym okresie. Wszystkie
wskaźniki wyliczyliśmy na podstawie danych zawartych w skonsolidowanych
sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej za lata zakończone 31 grudnia 2007 roku i
31 grudnia 2006 roku.
Wskaźnik
Formuła
obliczeniowa
Wartość wskaźnika
2007
Przychody ze sprzedaży (tys. zł)
756 788
Wynik finansowy netto (tys. zł)
146 829
2006
2005
426 275
239 106
90 971
42 148
Kapitały własne (tys. zł)
589 255
225 320
75 752
Suma aktywów (tys. zł)
801 194
365 446
200 626
18,3%
25,1%
21,01%
65,2%
120,0%
53,7%
28,9%
29,0%
25,16%
2,88
2,88
1,41
0,46
0,6
0,04
55
82
78
53
48
72
86
48
59
0,81
0,75
0,68
26,45%
38,34%
62,24%
2,5
1,0
2,1
Rentowność majątku (ROA) (%)
Rentowność kapitału własnego
(ROE) (%)
Rentowność brutto sprzedaży (%)
Płynność – wskaźnik płynności I
Płynność – wskaźnik płynności III
Szybkość obrotu należności (w
dniach)
Okres spłaty zobowiązań (w dniach)
Szybkość obrotu zapasów
(w dniach)
Trwałość struktury finansowania
Obciążenie majątku zobowiązaniami
(%)
wynik finansowy netto / suma aktywów
na koniec okresu
wynik finansowy netto / kapitały własne
na początek okresu
wynik ze sprzedaży / przychody ze
sprzedaży produktów i towarów
aktywa obrotowe ogółem* /
zobowiązania krótkoterminowe*
środki pieniężne / zobowiązania
krótkoterminowe*
należności z tytułu dostaw i usług** x 365
dni / przychody ze sprzedaży
produktów i towarów
zobowiązania z tytułu dostaw i usług x
365 dni / (wartość sprzedanych towarów
i materiałów + koszt wytworzenia
sprzedanych produktów)
zapasy x 365 dni / (wartość sprzedanych
towarów i materiałów + koszt
wytworzenia sprzedanych produktów)
(kapitały własne + rezerwy
długoterminowe + zobowiązania
długoterminowe + bierne RMK
długoterminowe) / suma pasywów
(pasywa ogółem – kapitały własny) /
pasywa ogółem
Wskaźniki inflacji:
Średnioroczny (%)
4,0
1,4
0,7
[kapitał własny – razem z kapitałem mniejszości; wynik finansowy – razem z wynikiem przypadającym mniejszości]
[przychody ze sprzedaży = przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, bez zmiany stanu produktów i zużycia
na własne potrzeby]
[jeżeli RZiS jest sporządzony w wariancie kalkulacyjnym, usuń wskaźniki dotyczące wariantu porównawczego;
jeżeli RZiS jest sporządzany w wariancie porównawczym, usuń wskaźniki dotyczące wariantu kalkulacyjnego]
* bez należności/zobowiązań z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy
** przed pomniejszeniem o odpisy aktualizujące
*** wskaźniki dotyczące lat 2006 i 2005 wyliczono na podstawie danych finansowych zaczerpniętych ze
skonsolidowanych sprawozdań finansowych zbadanych przez HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o.
Od grudnia do grudnia (%)
Global Reports LLC
9 / 13
11. KONTYNUOWANIE DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ
W nocie 2.1.1. wstępu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej
za rok zakończony 31 grudnia 2007 roku Zarząd Spółki Dominującej poinformował, że
sprawozdania finansowe Spółki Dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek
zależnych będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
zostały sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez te Spółki przez okres
nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2007 roku, i że nie występują okoliczności
wskazujące na zagrożenia kontynuowania działalności przez Spółkę Dominującą oraz spółki
zależne.
W czasie naszego badania nie odnotowaliśmy istnienia istotnych okoliczności, które
mogłyby powodować nasze przekonanie, że Spółka Dominująca nie jest w stanie
kontynuować działalności przez co najmniej 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego, to jest
od 31 grudnia 2007 roku w efekcie zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź
istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
12. ROK OBROTOWY
Sprawozdania finansowe wszystkich spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej,
będące podstawą sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały
sporządzone na dzień 31 grudnia 2007 roku i obejmują dane finansowe za okres
sprawozdawczy od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku.
13. ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI ORAZ METODY PREZENTACJI
DANYCH FINANSOWYCH
We wprowadzeniu do informacji i objaśnień do skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok zakończony 31 grudnia 2007 roku Zarząd Spółki Dominującej
przedstawił zasady (politykę) rachunkowości oraz metody prezentacji danych finansowych
Grupy Kapitałowej. W okresie, za który sporządzono skonsolidowane sprawozdanie
finansowe nie było zmian zasad (polityki) rachunkowości oraz metod prezentacji danych
finansowych Grupy Kapitałowej.
Global Reports LLC
10 / 13
14. WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI, NADWYŻKA UDZIAŁU SPÓŁKI
DOMINUJĄCEJ W WARTOŚCI GODZIWEJ NETTO AKTYWÓW, ZOBOWIĄZAŃ I
ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH SPÓŁEK PRZEJĘTYCH NAD KOSZTEM
Zasady ustalania wartości firmy z konsolidacji, zasady dokonywania odpisów z tytułu
utraty wartości firmy oraz informacje umożliwiające ocenę zmian wartości bilansowej
wartości firmy w okresie od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku ujawniono
w nocie 3.7. we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Sposób ustalania nadwyżki udziału Spółki Dominującej w wartości godziwej netto
możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych Spółek
przejętych nad kosztem przejęcia oraz kwotę takiej nadwyżki ujętą w okresie od 1 stycznia
2007 roku do 31 grudnia 2007 roku ujawniono w nocie 3.6. wprowadzenia do
skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
15. KAPITAŁ WŁASNY
Wykazany w skonsolidowanym bilansie na 31 grudnia 2007 roku stan kapitałów własnych
jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną. Dane finansowe dotyczące kapitałów własnych
przedstawiono w nocie 11 oraz w tabelach od 17 do 19 dodatkowych informacji i objaśnień
do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
16. KAPITAŁ UDZIAŁOWCÓW MNIEJSZOŚCIOWYCH
Kapitał udziałowców mniejszościowych na 31 grudnia 2007 roku wynosił 688 tysięcy
złotych. Kapitał ten jest zgodny z dokumentacją konsolidacyjną.
17. WYŁACZENIA KONSOLIDACYJNE
Dotyczące spółek objętych konsolidacją przeprowadzone wyłączenia:
−
wzajemnych rozrachunków (należności i zobowiązań),
−
obrotów wewnętrznych (przychodów i kosztów),
−
wyników nie zrealizowanych przez spółki objęte konsolidacją, zawartych w wartości ich
aktywów,
−
dywidend
są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
Global Reports LLC
11 / 13
18. SPRZEDAŻ UDZIAŁÓW W SPÓŁCE PODPORZĄDKOWANEJ
Skutki sprzedaży wszystkich udziałów w Hydromech Sp. z o.o. ,Alchemia Ester Sp. z o.o.
oraz Skotan Ester Sp. z o.o. ujawniono w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Grupy Kapitałowej zgodnie z odpowiednimi dokumentami źródłowymi i dokumentacją
konsolidacyjną.
19. KOMPLETNOŚĆ I POPRAWNOŚĆ DOKUMENTACJI KONSOLIDACYJNEJ
W efekcie naszego badania uznaliśmy, że dokumentacja konsolidacyjna jest, we wszystkich
istotnych aspektach, kompletna i poprawna oraz że spełnia ona istotne warunki, jakim
powinna odpowiadać dokumentacja konsolidacyjna. W szczególności dotyczy to wyłączeń
z tytułu korekt konsolidacyjnych.
20. STRUKTURA AKTYWÓW I PASYWÓW SKONSOLIDOWANEGO BILANSU
Struktura aktywów i pasywów Grupy Kapitałowej jest przedstawiona w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2007 roku. Dane wykazane
w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
21. POZYCJE WPŁYWAJĄCE NA WYNIK FINANSOWY GRUPY KAPITAŁOWEJ
Charakterystykę pozycji wpływających na wynik finansowy Grupy Kapitałowej
przedstawiono w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok
zakończony 31 grudnia 2007 roku. Dane wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym są zgodne z dokumentacją konsolidacyjną.
22. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI
ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE
Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje
objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2007 roku zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie
z zasadami (polityką) rachunkowości, wynikającymi z Międzynarodowych Standardów
związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej,
a w zakresie nieuregulowanym w tych Standardach – stosownie do wymogów Ustawy
o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, a także zgodnie
Global Reports LLC
12 / 13
z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 roku
w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych.
23. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu Spółki Dominującej z działalności Grupy
Kapitałowej za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2007 roku. Informacje zawarte w tym
sprawozdaniu z działalności pochodzące ze zbadanego przez nas skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2007 roku są z nim
zgodne. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej w istotnych aspektach spełnia
wymagania art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz przepisów Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 19 października 2005 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.
Niniejszy raport zawiera 13 stron.
Jan Letkiewicz
Cecylia Pol
Biegły Rewident
Nr 9530/7106
Prezes Zarządu
HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o.,
Poznań, pl. Wiosny Ludów 2,
podmiot uprawniony do badania sprawozdań
finansowych, wpisany na listę podmiotów
uprawnionych do badania pod numerem 238
Biegły Rewident nr 5282/782
Global Reports LLC
13 / 13

LIST PREZESA DO AKCJONARIUSZY Szanowni

Transkrypt

Podobne dokumenty

Krajowa Deklaracja Zgodności Nr DzlHBT l2l201 3

Alchemia – wiedza tajemna, magia czy nauka lek. Joanna Szaleniec

Bóg chce, żebyś był obrzydliwie bogaty. Jak i dlaczego

WYNIKI TALENTY Kategoria - TANIEC Przedszkola Wyróżnienie

C.S. Lewis: Odrzucony obraz. Wprowadzenie do literatury

Sukces zespołu teatralnego „Alchemia”

Alchemia - czym jest, czy można ją zrozumieć? Alchemia nazywana

Alchemia Światła