Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 417514
Temat: Faktura VAT - nowe zasady wystawiania od 2014 roku
7 Październik Kraków, Centrum miasta, Kod szkolenia: 417514
Koszt szkolenia: 430.00 + 23% VAT
Program
Szkolenie skierowane jest do osób zatrudnionych w Dziale Księgowości lub Dziale Sprzedaży wystawiających faktury VAT oraz
inne dokumenty związane z dostawą towarów oraz WNT, a także otrzymujących takie dokumenty. Szkolenie ma na celu
wskazanie zasad wystawiania faktur VAT, innych dokumentów oraz dokonywania ich korekt, a także przedstawienie najczęściej
pojawiającymi się problemów w związku z wystawianiem faktur, ich otrzymywaniem oraz księgowaniem. Na szkoleniu zostaną
także przedstawione zasady oraz problemy związane z funkcjonowaniem w obrocie faktur VAT elektronicznych.
1. Pojęcie faktury, istota i znaczenie w prawie krajowym oraz wspólnotowym
a) definicja pojęć "faktura", "faktura elektroniczna", "wystawienie faktury", "egzemplarz faktury"
b) czytelność, integralność oraz autentyczność pochodzenia faktury papierowej i elektronicznej
c) etapy i sposób implementacji przepisów wspólnotowych (podstawa obowiązywania przepisów w 2013 r. oraz 2014
r.)
2. Podmioty uprawnione i obowiązane do wystawiania faktur
3. Przypadki braku obowiązku wystawiania faktur z uwagi na podmiot lub przedmiot transakcji
(faktury wystawiane w "obrocie konsumenckim" na żądanie, sprzedaż zwolniona)
4. Przedmiot dokumentowania - rodzaje transakcji dokumentowanych fakturą
a) faktura dokumentująca sprzedaż (czynność podlegające opodatkowaniu na terytorium kraju)
b) faktura dokumentująca czynności podlegające opodatkowaniu poza terytorium kraju ("faktura handlowa"),
c) dokumentowanie transakcji, w których podatnik zobowiązany jest do samoobliczenia podatku (jaki sposób
dokumentowania może zastąpić stosowanie faktury wewnętrznej, sposoby dokumentowania importu usług, WNT,
dostawy towarów dla których podatnikiem jest nabywca, dotacji przedmiotowych, nieodpłatnych świadczeń uznanych
za czynności podlegające VAT)
BDO - informacje o szkoleniu
5. Terminowe wystawianie faktur
a) podstawowy i szczególne terminy wystawiania faktur w 2014 r.
b) obowiązek podatkowy a terminowe wystawianie faktur (skutki przedwczesnego wystawienia faktury, oraz rodzaje
odpowiedzialności za wystawianie faktur z opóźnieniem)
6. Elementy faktury - obligatoryjne dane wymagane dla poszczególnych rodzajów faktur (faktury dokumentującej
sprzedaż, "faktury handlowej", faktury uproszczonej, faktury marża, faktury wystawianej przez podatnika
rozliczającego się metodą kasową, faktura wystawiana przez pośrednika w WTT przy zastosowaniu procedury
uproszczonej)
a) wielość podmiotów transakcji
b) numeracja faktury ("identyfikowalność i unikatowość" faktury)
c) oznaczanie faktury
d) numer identyfikacji podatkowej sprzedawcy i nabywcy (kiedy obowiązkowy NIP UE - obowiązki rejestracyjne)
e) zaokrąglanie kwot wyrażonych w walucie obcej
f) sposób identyfikowania towarów i usług - oznaczenia przedmiotu transakcji na fakturze (przypadki identyfikowania
przy zastosowania klasyfikacji statystycznych, stosowanie odpowiedniej stawki oraz sposób prezentacji na fakturze)
g) data sprzedaży na fakturze (pojęcie "dostawy towarów" oraz "momentu wykonania usługi" w kontekście
prawidłowego rozliczania podatku należnego)
h) faktury wystawiane w języku obcym i obcej walucie (m.in. zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej)
7. Dokumenty uznawane za faktury
8. Sposoby doręczania oraz przechowywania faktur
a) przechowywanie faktur i ewidencji podatkowych,
b) zasady ewidencjonowanie faktur i ich udostępniania dla celów kontroli
c) przechowywanie e-faktur w kraju i poza jego granicami
9. Faktura elektroniczna
a) przepisy krajowe i przepisy wspólnotowe
BDO - informacje o szkoleniu
b) stosowanie faktury elektronicznych w praktyce (przykłady stosowanych metod, formatów)
c) co daje nam wyrażenie "zgody" na fakturowanie elektroniczne - istotne elementy dokumentu oraz sposób
akceptacji - zmiany od 1.01.2014 r.
d) ustawowe uregulowanie tzw. klauzuli biznesowych gwarantujących tajemnice handlowe
e) bezpieczny/kwalifikowany podpis elektroniczny (definicja, cechy, procedura uzyskania) - aspekty prawne
stosowania podpisu elektronicznego, kwalifikowany i niekwalifikowany certyfikat
f) EDI (electronic data interchange) - opis działania
10. Faktura zaliczkowa
a) dokumentowanie otrzymanych zaliczek fakturą VAT (terminy, obligatoryjne dane)
b) rozliczenia zaliczek otrzymanych w walucie obcej
c) dokumentowanie i rozliczanie zaliczek w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
d) faktura zaliczkowa a faktura końcowa "0"
11. Korygowanie faktur - faktura korygująca
a) korekta VAT in minus u sprzedawcy i nabywcy
b) korekta VAT in plus u sprzedawcy i nabywcy
c) sposoby korygowania informacji irrelewantnych dla prawidłowości rozliczenia podatku VAT po likwidacji
sformalizowanej instytucji korygowania przy zastosowaniu not korygujących
d) brak potwierdzenie odbioru faktury korygującej a korekta VAT w 2014 roku
12. Anulowanie faktur - dopuszczalność stosowanie, praktyczne przykłady
13. Duplikat faktury
a) wymagane dane: odtworzenie egzemplarza faktury pierwotnej
b) przykłady "odzyskiwania" zagubionych faktur w praktyce kontrahentów z innych państwa członkowskich
c) odliczanie VAT na podstawie duplikatów faktur
14. Odliczanie podatku naliczonego z otrzymanej faktury
BDO - informacje o szkoleniu
a) otrzymanie faktury a moment nabycia prawa do odliczenia
b) uchybienia formalne skutkujące brakiem prawa do odliczenia
c) "pusta faktura" - konsekwencje podatkowe
d) kiedy korekta deklaracji
15. Refakturowanie
a) ogólne założenia określania podstawy opodatkowania - kompleksowość świadczeń
b) fikcja prawna świadczenia przez podmiot refakturujący
c) praktyka refakturowania (kiedy wystawić fakturę, jak określić obowiązek podatkowy, refakturowanie mediów)
16. Skutki nieprawidłowego wystawiania faktur - odpowiedzialność karnoskarbowa.
Prowadzący
Sabina Moczko-Wdowczyk
Ukończyła handel międzynarodowy na Akademii Ekonomicznej w Poznaniu. Doświadczenie zawodowe zdobywała
pracując w międzynarodowych firmach doradczo-audytorskich. Specjalizuje się w podatku VAT, podatku
dochodowym od osób prawnych, przy uwzględnieniu międzynarodowego prawa podatkowego, jak i w tworzeniu
optymalnych struktur podatkowych. Posiada duże doświadczenie w obsłudze podatkowej pomiotów z krajów
niemieckojęzycznych. Doświadczony wykładowca szkoleń otwartych, zamkniętych i studiów podyplomowych na
Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu, autorka artykułów i innych publikacji o tematyce podatkowej.
Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia