Sprawozdanie finansowe
Transkrypt
Sprawozdanie finansowe
RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2007r. Człuchów, 20 marca 2008r. RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie SPIS TREŚCI A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ................................ 3 B. BILANS ....................................................................................................................... 10 C. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ............................................................................. 13 D. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ............................................. 15 E. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................................................... 17 F. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .................................................... 19 I. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU ....................................................................................... 19 II. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH .............................................. 40 III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ............................................. 41 IV. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ....................... 47 V. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE .................................................................................... 48 Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 2 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Dane identyfikujące jednostkę Nazwa (firma) i siedziba jednostki: Przedmiot działalności jednostki: Sąd prowadzący rejestr: RADPOL Spółka Akcyjna ul. Batorego 14 77-300 Człuchów PKD 2524Z - produkcja pozostałych wyrobów z tworzyw sztucznych Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczo - Rejestrowy Krajowego Rejestru Sądowego (nr KRS 0000057155) 2. Czas trwania emitenta Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. 3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i dane porównywalne Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2007 roku. Porównywalne dane finansowe obejmują analogiczny okres 2006 roku. 4. Skład zarządu i rady nadzorczej Zarząd Andrzej Piotr Sielski Grzegorz Mirosław Malczyk - Prezes Zarządu Członek Zarządu Rada Nadzorcza Grzegorz Jan Bielowicki Zbigniew Piotr Janas Tomasz Krzysztof Firczyk Tomasz Kapliński Krzysztof Kurowski Krzysztof Wachowski - Przewodniczący Rady Zastępca Przewodniczącego Rady Sekretarz Rady Członek Rady od 01.03.2007 Członek Rady od 04.09.2007 Członek Rady od 01.03.2007 Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 3 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne - jeżeli w skład przedsiębiorstwa Spółki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe W skład RADPOL S.A. nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdanie finansowe. 6. Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. nie jest jednostką dominującą wobec innych jednostek, w związku z czym nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek - wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia Nie dotyczy. 8. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez emitenta w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarządowi Spółki nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 9. Stwierdzenie, że sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej Nie dotyczy. 10. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych Nie dotyczy. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 4 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie 11. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych Aktywa i pasywa wycenia się na dzień bilansowy w sposób następujący: a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, kwoty rocznych odpisów amortyzacyjnych ustala się drogą systematycznego rozłożenia wartości początkowej na raty na przewidywane lata użytkowania uwzględniając okres ekonomicznej użyteczności, b) środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, c) leasing – leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na korzystającego, d) udziały w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych - według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, e) inwestycje krótkoterminowe - według ceny rynkowej, a krótkoterminowe inwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek w inny sposób określonej wartości godziwej, f) rzeczowe składniki aktywów obrotowych w cenach jak niżej nie wyższych od ceny sprzedaży netto: • materiały – wg ceny nabycia lub zakupu, rozchody metodą FIFO, • półprodukty i produkty w toku – na poziomie kosztów bezpośrednich, • produkty gotowe – w stałej cenie ewidencyjnej na poziomie planowanego kosztu wytworzenia z uwzględnieniem odchyleń od tych cen, • towary – w cenach zakupu, rozchody metodą FIFO, odpisy aktualizacyjne wartość rzeczowych składników majątku obrotowego pomniejszają wartość pozycji w bilansie, g) należności i udzielone pożyczki - w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, h) zobowiązania - w kwocie wymagającej zapłaty, i) zobowiązania podatkowe - na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego i jest w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania, j) rezerwy - w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości, k) kapitały (fundusze) własne oraz pozostałe aktywa i pasywa - w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów wg średniego kursu ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski dla danej waluty. Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym oraz rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Jednostką sprawozdania są tys. PLN. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 5 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski kurs na koniec okresu kurs średni 01.01.-31.12.2007 3,5820 3,7768 01.01.-31.12.2006 3,8312 3,8991 Kurs średni w każdym okresie, obliczono jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. 12. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia w tys. zł WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) w tys. EUR rok 2007 okres od 01-01-2007 do 31-12-2007 rok 2006 okres od 01-01-2006 do 31-12-2006 rok 2007 okres od 01-01-2007 do 31-12-2007 rok 2006 okres od 01-01-2006 do 31-12-2006 35 821 7 279 8 041 6 802 7 373 29 264 5 829 5 366 4 323 3 186 9 484 1 927 2 129 1 801 1 952 7 505 1 495 1 376 1 109 817 -14 235 34 301 27 439 66 964 11 719 117 8 891 55 245 719 23 951 610 0,28 -3 105 126 207 21 134 13 730 6 058 5 894 7 404 512 17 651 610 0,24 -3 769 9 082 7 265 18 695 3 272 33 2 482 15 423 201 23 951 610 0,08 -796 32 53 5 516 3 584 1 581 1 538 1 933 134 17 651 610 0,06 0,35 2,31 0,24 0,42 0,09 0,64 0,06 0,11 2,87 0,42 0,80 0,11 - 0,10 - 0,03 Wybrane pozycje bilansu zostały przeliczone na euro przy zastosowaniu kursu z końca danego okresu, wybrane pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych zostały przeliczone na EUR przy zastosowaniu kursu średniego z danego okresu obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 6 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie 13. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto, oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi, skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości (PSR), a odpowiednio sprawozdaniami finansowymi, skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR. Kapitał własny (aktywa netto) w tys. zł Kapitał własny (aktywa netto) zgodnie z PSR przyjętymi przez Spółkę 31-12-2007 31-12-2006 55 245 7 404 359 Nie obliczano Nieistotne Nieistotne 359 Nieistotne Nie obliczano 364 Nie obliczano Nieistotne Nieistotne 364 Nieistotne Nie obliczano 55 604 7 768 objaśnienie przekształcenie do zasad MSSF: rzeczowe aktywa trwałe należności i zobowiązania wycena aktywów i pasywów w walutach obcych ujawnienie prawa wieczystego użytkowania gruntów ujmowanie dotacji Program Motywacyjny 1 2 3 4 5 6 Kapitał własny (aktywa netto) zgodnie z MSSF Wynik finansowy netto w tys. zł 31-12-2007 Wynik finansowy netto zgodnie z PSR przyjętymi przez Spółkę 31-12-2006 6 802 4 323 -5 Nie obliczano Nieistotne Nieistotne -5 Nieistotne Nie obliczano -5 Nie obliczano Nieistotne Nieistotne -5 Nieistotne Nie obliczano 6 797 4 318 objaśnienie przekształcenie do zasad MSSF: rzeczowe aktywa trwałe należności i zobowiązania wycena aktywów i pasywów w walutach obcych ujawnienie prawa wieczystego użytkowania gruntów ujmowanie dotacji Program Motywacyjny 1 2 3 4 5 6 Wynik finansowy netto zgodnie z MSSF Objaśnienie 1 Rzeczowe aktywa trwałe PSR nakazują aktywowanie różnic kursowych wynikających z transakcji zakupu rzeczowego majątku trwałego. Zgodnie z PSR Spółka korygowała wartość początkową składników majątku trwałego o różnice kursowe od zobowiązań związanych z nabyciem tych składników majątkowych obliczone na dzień przekazania tych składników do używania. Zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego” różnice kursowe od zobowiązań finansujących aktywa nie powinny korygować ich wartości początkowej, jeżeli możliwe było ich uregulowanie lub zabezpieczenie przed ryzykiem kursowym. Według PSR Kapitał z aktualizacji wyceny jest kapitałem powstałym w wyniku przeszacowania wartości środków trwałych dokonanego w latach poprzednich zgodnie z odrębnymi przepisami. Zgodnie z MSR 29 „Sprawozdawczość w warunkach hiperinflacji” wartość środków trwałych winna podlegać aktualizacji przy zastosowaniu współczynników wynikających ze wskaźników inflacji. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 7 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie Oszacowanie różnicy między wartością środków trwałych ustaloną zgodnie z PSR a MSSF jest pracochłonne. Pracochłonność tę redukuje opcja wyceny środków trwałych w wartości godziwej ustalonej na dzień przejścia na MSSF dopuszczona przez MSSF 1. Spółka nie wyklucza skorzystania z tej opcji, dlatego odstępuje od pracochłonnego ustalenia różnicy dla potrzeb sporządzenia niniejszej noty. Objaśnienie 2 Należności i zobowiązania PSR nakazują wyceniać należności i zobowiązania na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Zgodnie z MSR 39 Instrumenty finansowe – ujmowanie i wycena należności i zobowiązania handlowe winny być wykazywane bądź w wartości godziwej na dzień bilansowy, bądź wycenione zgodnie z metodą zamortyzowanego kosztu (zdyskontowane). Spółka odstąpiła od dyskontowania tych pozycji bilansowych ze względu na niewielki poziom istotności dyskonta. Powyższe wiąże się też z wymogiem MSR 18 Przychody - przychody ze sprzedaży należy wykazywać w wartości godziwej na dzień dokonania transakcji, a więc w wartości zdyskontowanej. Spółka nie dyskontuje przychodów, uznając kwotę dyskonta za nieistotną. Ze względu na nieistotność ewentualnych różnic, odstąpiono od szacowania ich wpływu na wynik finansowy. Objaśnienie 3 Wycena aktywów i pasywów w walutach obcych Zgodnie z PSR, do wyceny na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych Spółka stosuje średni kurs NBP. MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych przewiduje wycenę wg kursu, po którym rozliczony zostałby przepływ pieniężny związany z pozycją aktywów lub pasywów. Ponieważ w Spółce występują wyłącznie pieniężne (w rozumieniu MSR) pozycje wyrażone w walutach obcych, powinny one być wycenione według kursu kupna (aktywa) lub sprzedaży (pasywa) banku, z którego usług korzysta Spółka. Objaśnienie 4 Ujawnienie prawa wieczystego użytkowania gruntów Spółka ujawniła prawa wieczystego użytkowania gruntów. Zgodnie z MSSF wartość ujawnionych aktywów zwiększa zyski zatrzymane spółki, natomiast ewentualne odpisy amortyzacyjne odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat. Zgodnie z PSR wartość rozpoznanych aktywów jest ujmowana w przychodach przyszłych okresów i rozliczana w czasie równolegle z odpisami amortyzacyjnymi tych aktywów. Objaśnienie 5 Ujmowanie przychodów z tytułu dotacji i pomocy państwa Zgodnie z § 8 MSR 20 dotacji rządowej nie ujmuje się aż do momentu, w którym istnieje uzasadnione przekonanie, że jednostka gospodarcza spełni warunki związane z dotacją oraz, że dotacja zostanie otrzymana. Fakt, iż jednostka gospodarcza otrzymała dotacje nie stanowi sam w sobie przekonywującego dowodu na to, że związane z dotacją warunki zostały lub będą spełnione. Spółka ujmuje dotacje w dacie wpływu dotacji, przy czym dotacje do aktywów ujmowane są w rozliczeniach międzyokresowych pasywnych i rozliczane w przychody proporcjonalnie do ujęcia w kosztach dotowanych aktywów (rozwiązanie zgodne z MSSF). Należy przyjąć, że warunki wymagane przez MSSF są spełnione, kiedy upoważnione organy akceptują rozliczenie jednostki uprawniające do ujmowania dotacji. Objaśnienie 6 Ujmowanie programu motywacyjnego dla pracowników W dniu 13 lutego 2007 roku Rada Nadzorcza Spółki, na podstawie uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy nr 11/II/2007 z dnia 13 lutego 2007 roku, ustaliła następujące warunki programu motywacyjnego dla pracowników Spółki: 1. Programem Motywacyjnym objęci zostali członkowie Zarządu Emitenta tj. Andrzej Sielski uprawniony do nabycia 264.774 Warrantów Subskrypcyjnych oraz Grzegorz Malczyk uprawniony do nabycia 264.774 Warrantów Subskrypcyjnych, 2. Program Motywacyjny będzie trwał przez kolejne 3 lata, 3. warunkiem nabycia prawa do objęcia akcji Spółki jest pełnienie funkcji członka zarządu Emitenta przez okres co najmniej 6 miesięcy w ostatnich 12 miesiącach przed dniem ustalenia prawa do akcji serii C, 4. dniem ustalenia prawa do akcji serii C będzie dzień przypadający na 1 rok po dniu pierwszego notowania akcji Spółki na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w pierwszym roku trwania Programu Motywacyjnego i Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 8 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie odpowiednio na 2 lub 3 lata po dniu pierwszego notowania akcji Spółki na Giełdzie Papierów Wartościowych S.A. w drugim i trzecim roku trwania programu motywacyjnego, 5. na wyżej wskazany dzień ustalenia prawa do akcji serii C obliczona będzie liczba akcji serii C do której objęcia uprawniony będzie uczestnik programu, a która to liczba stanowić będzie iloczyn liczby pełnych miesięcy pełnienia funkcji członka zarządu w ostatnich dwunastu miesiącach przed dniem ustalenia prawa do akcji i liczby 7.354 - jeżeli uczestnik programu pełnić będzie funkcję przez pełnych dwanaście miesięcy uprawniony będzie do objęcia w danym roku 88.258 akcji serii C, 6. akcje serii C obejmowane będą po cenie emisyjnej równej cenie emisyjnej akcji serii B, nie niższej jednak niż 5,67 złotych. Zgodnie z MSSF 2 „Płatności w formie akcji własnych”, wartość godziwa przyznanych instrumentów kapitałowych (w tym wypadku Warrantów Subskrypcyjnych) powinna zostać wyceniona na dzień przyznania (czyli dzień wiążącego ustalenia warunków programu – w tym wypadku 13 lutego 2007 roku) i stopniowo, w okresie nabywania uprawnień (w tym wypadku w okresie 3 lat) przez osoby uprawnione (w tym wypadku Członków Zarządu) powiększać wartość kapitałów własnych i równocześnie obciążać koszty wynagrodzeń. PSR nie reguluje kwestii wynagrodzeń płatnych akcjami. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie ujmowała zwiększeń kapitałów własnych i obciążeń kosztów z tytułu prowadzonego programu motywacyjnego. Spółka nie dysponuje obecnie wycenami Warrantów Subskrypcyjnych na dzień 13 lutego 2007 roku, z tego względu nie może zaprezentować wpływu wskazanej różnicy na wynik finansowy obliczony zgodnie z MSR. Wskazana różnica jest neutralna dla wartości kapitałów własnych obliczonych zgodnie z MSR. Ze względu na brak wiedzy o wartości godziwej Warrantów Subskrypcyjnych Spółka nie uwzględniła ich również przy wyliczeniu rozwodnionego zysku na jedną akcję zgodnie z MSR 33 „Zysk przypadający na jedną akcję”. .......................................................... Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych .......................................................................... Data i podpis kierownika jednostki Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 9 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie B. BILANS BILANS Nota 31-12-2007 31-12-2006 Aktywa I. Aktywa trwałe 1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: - wartość firmy 2. Rzeczowe aktywa trwałe 3. Należności długoterminowe 3.1. Od jednostek powiązanych 3.2. Od pozostałych jednostek 4. Inwestycje długoterminowe 4.1. Nieruchomości 4.2. Wartości niematerialne i prawne 4.3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych, w tym: b) w pozostałych jednostkach 4.4. Inne inwestycje długoterminowe 5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe II. Aktywa obrotowe 1. Zapasy 2. Należności krótkoterminowe 2.1. Od jednostek powiązanych 2.2. Od pozostałych jednostek 3. Inwestycje krótkoterminowe 3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa razem 1 2 3, 8 4 5 6 7, 8 9 10 21 647 9 137 573 20 499 4 4 4 571 560 11 45 317 145 8 154 4 4 4 834 472 362 11 997 7 705 9 258 9 258 28 305 28 305 28 305 49 66 964 3 535 7 529 7 529 873 873 873 60 21 134 55 245 7 404 719 512 41 002 6 722 6 802 11 719 171 2 398 4 323 13 730 668 239 429 717 228 439 Pasywa I. Kapitał własny 1. Kapitał zakładowy 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 4. Kapitał zapasowy 5. Kapitał z aktualizacji wyceny 6. Pozostałe kapitały rezerwowe 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 8. Zysk (strata) netto 9. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy na zobowiązania 1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 11 12 13 14 Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 10 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie a) długoterminowa b) krótkoterminowa 1.3. Pozostałe rezerwy a) długoterminowe b) krótkoterminowe 2. Zobowiązania długoterminowe 2.1. Wobec jednostek powiązanych 2.2. Wobec pozostałych jednostek 3. Zobowiązania krótkoterminowe 3.1. Wobec jednostek powiązanych 3.2. Wobec pozostałych jednostek 3.3. Fundusze specjalne 4. Rozliczenia międzyokresowe 4.1. Ujemna wartośc firmy 4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe a) długoterminowe b) krótkoterminowe Pasywa razem Wartość księgowa Liczba akcji Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) .......................................................... Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 15 16 17 22 22 242 187 117 117 8 891 8 674 217 2 043 2 043 1 111 932 66 964 252 187 50 50 6 058 6 058 5 894 5 703 191 1 061 1 061 542 519 21 134 55 245 21 621 473 2,56 21 621 473 2,56 7 404 17 651 610 0,42 17 651 610 0,42 .......................................................................... Data i podpis kierownika jednostki Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 11 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie POZYCJE POZABILANSOWE 1. Należności warunkowe 2. Zobowiązania warunkowe 1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) 1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń - weksel do dyskonta 3. Inne (z tytułu) Pozycje pozabilansowe, razem .......................................................... Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Nota 18 18 31-12-2007 31-12-2006 6 975 10 350 6 975 6 863 112 6 975 10 350 10 216 134 10 350 .......................................................................... Data i podpis kierownika jednostki Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 12 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie C. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT - wariant kalkulacyjny Nota I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: - od jednostek powiązanych 1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II) IV. Koszty sprzedaży V. Koszty ogólnego zarządu VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V) VII. Pozostałe przychody operacyjne 1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Dotacje 3. Inne przychody operacyjne VIII. Pozostałe koszty operacyjne 1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 3. Inne koszty operacyjne IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII) X. Przychody finansowe 1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych 2. Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych 3. Zysk ze zbycia inwestycji 4. Aktualizacja wartości inwestycji 5. Inne XI. Koszty finansowe 1. Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych 2. Strata ze zbycia inwestycji 3. Aktualizacja wartości inwestycji 4. Inne XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI) XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIII.1. - XIII.2.) 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne XIV. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII) XV. Podatek dochodowy a) część bieżąca b) część odroczona XVI. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) XVII. Zysk (strata) netto (XIV-XV-XVI+/-XVII) 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 01-01-2007 31-12-2007 01-01-2006 31-12-2006 35 821 29 264 31 092 4 729 20 504 26 319 2 945 16 434 18 146 2 358 15 317 14 874 1 560 12 830 3 440 4 486 7 391 521 233 288 633 68 565 7 279 1 022 1 022 260 214 46 8 041 8 041 1 239 1 316 -77 6 802 2 895 3 969 5 966 269 1 80 188 406 406 5 829 4 4 467 440 4 23 5 366 5 366 1 043 1 168 -125 4 323 13 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) .......................................................... Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 30 30 6 802 21 621 473 0,31 21 621 473 0,31 4 323 17 651 610 0,24 17 651 610 0,24 .......................................................................... Data i podpis kierownika jednostki Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 14 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie D. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 01-01-2007 31-12-2007 01-01-2006 31-12-2006 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7 404 - 4 831 - I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału zakładowego a) zwiększenia (z tytułu) - emisji akcji (wydania udziałów) - wpłat akcjonariuszy ... b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia akcji (udziałów) 1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych a) zwiększenia (z tytułu) - zakupu b) zmniejszenia (z tytułu) - umorzenia 3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału zapasowego a) zwiększenia (z tytułu) - z podziału zysku (ustawowo) - z nadwyżki ceny emisyjnej nad ceną nominalną b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty - z tytułu różnicy między wartością nabycia a wartością nominalną 4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału wyniku finansowego b) zmniejszenia (z tytułu) - wypłaty dywidendy 7 404 4 831 512 512 207 207 189 18 - - 719 512 - - 171 40 831 40 831 40 831 41 002 2 398 4 324 4 324 4 324 - 171 171 171 171 5 225 -2 827 2 827 1 750 Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 15 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie - pokrycie straty z lat ubiegłych 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych - zmian zasad rachunkowości b) zmniejszenia (z tytułu) - podziału wyniku na kapitał rezerwowy - podziału wyniku na kapitał zapasowy - wypłata dywidendy na rzecz właścicieli - pokrycie straty z lat ubiegłych - zmian zasad rachunkowości 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości b) korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwiększenia (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenia (z tytułu) - poktrycie straty z zysku z lat ubiegłych - poktrycie straty z kapitału rezerwowego 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) .......................................................... Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 6 722 4 323 4 323 1 077 2 398 -906 3 537 - - 4 323 4 323 4 323 - 3 537 3 537 171 3 366 - - - -4 443 - - - -4 443 - - 6 802 6 802 -4 443 -3 366 -1 077 4 323 4 323 - - 55 245 7 404 55 245 7 404 .......................................................................... Data i podpis kierownika jednostki Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 16 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie E. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01-01-2007 31-12-2007 01-01-2006 31-12-2006 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej - metoda pośrednia I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 6 802 571 1 385 8 167 76 -49 -4 170 -1 729 4 323 -1 137 815 -10 438 4 166 -697 -2 423 4 668 266 -51 7 373 622 -30 -22 3 186 103 0 103 - - - 14 338 3 105 14 338 -14 235 3 105 -3 105 17 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania .......................................................... Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 43 564 8 808 41 038 1 484 1 042 9 263 8 991 69 203 34 301 27 439 27 432 7 863 28 302 25 8 622 186 8 682 1 750 6 425 89 418 126 207 217 10 656 863 397 .......................................................................... Data i podpis kierownika jednostki Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 18 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie F. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA I. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU Nota 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne razem 31-12-2007 477 96 96 573 31-12-2006 131 14 14 145 2007-12-31 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c d e nabyte zaliczki Wartości koszty inne koncesje, na niematerialne zakończo wartości patenty, wartość oprogramo niemateri wartości i prawne, nych prac licencje i firmy niemateri wanie razem rozwojow alne i podobne alne i ych wartości, w komputero prawne prawne we tym: a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 157 236 236 44 437 b) zwiększenia (z tytułu) 428 98 98 526 - zakupu 98 98 98 - wytworzone we własnym zakresie 428 428 c) zmniejszenia (z tytułu) ... d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 585 334 334 44 963 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 26 222 222 44 292 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 82 16 16 98 - umorzenie planowe 82 16 16 98 ... g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 108 238 238 44 390 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 477 96 96 573 Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 19 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie 2006-12-31 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c nabyte koszty koncesje, zakończo patenty, wartość nych prac licencje i firmy rozwojow podobne ych wartości, w tym: d oprogramo wanie komputero we e zaliczki inne na wartości wartości niemateri niemateri alne i alne i prawne prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) - zakupu - zakończenia realizacji c) zmniejszenia (z tytułu) 10 147 3 144 - - 169 67 67 - 169 67 67 - 44 - - 223 214 70 144 - d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 157 - 236 236 44 - 437 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - umorzenie planowe 8 18 18 - 145 77 77 145 77 77 44 - - 197 95 95 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 26 - 222 222 44 - 292 - zwiększenie - zmniejszenie - - - - - - - i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 131 - 14 14 - - 145 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 131 - 14 14 - - 145 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: ... Wartości niematerialne i prawne razem Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 31-12-2007 31-12-2006 573 145 - 145 573 20 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie Nota 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31-12-2007 a) środki trwałe, w tym: - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem 2007-12-31 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - budynki, - grunty ( lokale i w tym prawo obiekty urządzenia użytkowania inżynierii techniczne i wieczystego lądowej i maszyny gruntu) wodnej a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 386 4 681 11 851 b) zwiększenia (z tytułu) 13 4 205 - zakupu 337 - z inwestycji 13 3 868 c) zmniejszenia (z tytułu) 114 467 - sprzedaż 59 - likwidacja 114 408 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 386 4 580 15 589 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 22 1 987 9 380 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 5 49 466 - umorzenie planowe 5 94 921 - sprzedaż -58 - likwidacja -45 -397 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 27 2 036 9 846 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 359 2 544 5 743 31-12-2006 9 331 359 2 544 5 743 492 193 11 135 33 20 499 - środki transportu Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 6 219 364 2 694 2 472 511 178 1 935 8 154 - inne środki trwałe Środki trwałe, razem 1 062 273 273 263 214 49 529 61 61 - 18 509 4 552 610 3 942 844 273 571 1 072 590 22 217 551 29 222 -144 -49 351 46 46 - 12 291 595 1 288 -202 -491 580 397 12 886 - - - - - - 492 193 9 331 21 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie 2006-12-31 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - budynki, - grunty ( lokale i w tym prawo obiekty urządzenia użytkowania inżynierii techniczne i wieczystego lądowej i maszyny gruntu) wodnej a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 386 4 675 10 997 b) zwiększenia (z tytułu) 6 1 001 - zakupu 160 - z inwestycji 6 841 c) zmniejszenia (z tytułu) 147 - sprzedaż 147 - likwidacja d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 386 4 681 11 851 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 18 1 892 9 157 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 4 95 223 - umorzenie planowe 4 95 370 - sprzedaż -147 - likwidacja g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 22 1 987 9 380 h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 364 2 694 2 471 - środki transportu ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - leasing finansowy - wieczyste użytkowanie gruntów Środki trwałe bilansowe razem - inne środki trwałe Środki trwałe, razem 957 134 134 28 28 471 150 150 93 93 17 486 1 291 444 847 268 147 121 1 063 528 18 509 370 181 209 -28 402 -52 41 -93 - 11 839 451 719 -240 -28 551 350 12 290 - - - - - - 512 178 6 219 31-12-2007 31-12-2006 8 972 5 746 359 473 109 364 6 219 359 9 331 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo - nie występuje Nota 3. Należności długoterminowe - nie występuje Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 22 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie Nota 4 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31-12-2007 31-12-2006 a) w jednostkach zależnych b) w jednostkach współzależnych - c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje 4 4 4 Długoterminowe aktywa finansowe, razem ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 31-12-2007 a) stan na początek okresu - akcje i udziały w pozostałych jednostkach b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) - sprzedaż udziałów w jednostkach zależnych - odpis aktualizujący akcje w pozostałych jednostkach d) stan na koniec okresu - udziały w jednostkach zależnych - akcje i udziały w pozostałych jednostkach UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH - 31.12.2007r. L.p. a b c d e nazwa (firma) jednostki, ze siedziba wskazaniem formy prawnej przedmiot przedsię biorstwa 4 4 4 wartość bilansowa udziałów/akcji kapitał własny jednostki, w tym: f % posiadanego kapitału zakładowego g 31-12-2006 4 9 4 - 9 5 4 5 4 4 4 h i udział w otrzyman ogólnej nieopłacona e lub liczbie przez należne głosów emitenta dywiden na wartość dy za walnym udziałów / ostatni zgromadz akcji rok e- niu obrotowy - kapitał zakładow y 1 UNIMOR RADIOCOM Sp. z o.o., ul. Gdańsk Budowlanych 46 C, 80-298 Gdańsk produkcja sprzętu łączności dla lotnictwa i marynarki oraz projektowanie i wykonawstwo sieci łączności radiowej brak 0 danyc h 2 GZE UNIMOR S.A., ul. Rzeźnicka 54/56, 80822 Gdańsk wynajem własnej lub dzierżawionej nieruchomości 4 Gdańsk 4486 brak danych 1471 0,03 0,03 - - 0,099 0,099 - - Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 23 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH - 31.12.2006r. a nazwa (firma) L.p. jednostki, ze wskazaniem formy prawnej b c d e przedmiot przedsię biorstwa wartość bilansowa udziałów/akcji UNIMOR RADIOCOM Sp. z o.o., ul. 1 Gdańsk Budowlanych 46 C, 80-298 Gdańsk produkcja sprzętu łączności dla lotnictwa i marynarki oraz projektowanie i wykonawstwo sieci łączności radiowej 0 GZE UNIMOR S.A., ul. 2 Gdańsk Rzeźnicka 54/56, 80-822 Gdańsk wynajem własnej lub dzierżawionej nieruchomości 4 siedziba f g h i udział w otrzymane % nieopłacona ogólnej lub posiada przez liczbie należne nego emitenta głosów na dywidendy kapitału wartość walnym za ostatni - kapitał zakłado zgromadze udziałów / rok akcji zakładowy wego niu obrotowy kapitał własny jednostki, w tym: brak danych 4486 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 11890 0,03 0,03 - - 1471 0,099 0,099 - - jednost ka a) w walucie polskiej tys. b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) waluta 31-12-2007 PLN 31-12-2006 4 4 31-12-2007 A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): - korekty aktualizujące wartość (za okres) - wartość na początek okresu - wartość według cen nabycia D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 4 4 31-12-2006 - - - - 4 4 4 18 4 4 5 9 18 18 9 5 4 18 4 4 24 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie Nota 5 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31-12-2007 31-12-2006 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 472 316 a) odniesionych na wynik finansowy - powstałych w wyniku wystąpienia różnic przejściowych wycena bilansowa zapasów odpis aktualizujący wartość zapasów odpis aktualizujący należności ujemne niezrealizowane różnice kursowe od należności ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych odpisy aktualizujące inwestycje długoterminowe rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe rezerwa niewykorzystane urlopy rozliczenia m/o przychodów z tyt. badania sprawozdania finansowego rozliczenia m/o przychodów z tyt. dodatkowych wypłat wynagrodzeń rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży rezerwa na sprawy sporne zobowiązanie leasingowe odsetki naliczone od kredytów niewypłacone wynagrodzenia niewypłacony ZUS b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - powstanie różnic przejściowych w tym: wycena bilansowa zapasów odpis aktualizujący wartość zapasów odpis aktualizujący należności ujemne niezrealizowane różnice kursowe od należności ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych odpisy aktualizujące inwestycje długoterminowe odpisy aktualizujące niefinansowy majątek trwały rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe rezerwa niewykorzystane urlopy rozliczenia m/o przychodów z tyt. badania sprawozdania finansowego rozliczenia m/o przychodów z tyt. dodatkowych wypłat wynagrodzeń rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży rezerwa na sprawy sporne odsetki naliczone od kredytów odsetki naliczone od pozostałych zobowiązań niewypłacone wynagrodzenia niewypłacony ZUS 472 472 10 69 61 3 19 34 30 3 88 2 9 13 7 88 36 243 316 316 7 42 51 1 1 2 21 23 21 3 16 1 30 73 24 191 243 243 4 48 15 4 2 2 1 20 5 55 50 1 1 28 7 191 191 3 27 10 1 11 9 88 8 7 15 12 - - - - b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 25 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - odwrócenie się różnic przejściowych w tym: wycena bilansowa zapasów odpis aktualizujący należności ujemne niezrealizowane różnice kursowe od należności ujemne niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa niewykorzystane urlopy rozliczenia m/o przychodów z tyt. badania sprawozdania finansowego rozliczenia m/o przychodów z tyt. dodatkowych wypłat wynagrodzeń rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży rezerwa na sprawy sporne zobowiązanie leasingowe odsetki naliczone od kredytów niewypłacony ZUS b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi ( z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy - powstanie różnic przejściowych w tym wycena bilansowa zapasów odpis aktualizujący wartość zapasów odpis aktualizujący należności ujemne niezrealizowane różnice kursowe od należności odpisy aktualizujące inwestycje długoterminowe odpisy aktualizujące niefinansowy majątek trwały rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na nagrody jubileuszowe rezerwa niewykorzystane urlopy rozliczenia m/o przychodów z tyt. badania sprawozdania finansowego rozliczenia m/o przychodów z tyt. dodatkowych wypłat wynagrodzeń rezerwa na zobowiązania z tyt. bonusów za wykonanie sprzedaży rezerwa na sprawy sporne zobowiązanie leasingowe odsetki naliczone od kredytów odsetki naliczone od pozostałych zobowiązań niewypłacone wynagrodzenia niewypłacony ZUS b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 155 35 155 155 10 8 2 23 5 25 51 9 13 8 1 - 35 35 1 1 2 14 - - - - - - 560 472 560 560 4 117 68 4 3 2 20 34 27 3 118 1 1 116 42 - 472 472 10 69 61 3 19 34 30 3 88 2 9 13 7 88 36 - 17 - 26 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31-12-2007 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: - prace rozwojowe w realizacji: techn. wytw. tworzyw poliolefinowych - certyfikacja muf dla ciepłownictwa - produkty dla ciepłownictwa - badania techniczne muf kablowych - badania złączy - badania muf przelotowych - badania sys. kabl. na napięcie 1 kV b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 31-12-2006 11 5 1 5 11 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 362 339 11 8 2 2 362 Nota 6 ZAPASY 31-12-2007 a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary e) zaliczki na dostawy Zapasy, razem 2 778 1 564 2 116 1 075 172 7 705 31-12-2006 826 908 1 103 659 39 3 535 Nota 7 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - inne - dochodzone na drodze sądowej b) należności od pozostałych jednostek - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - inne - dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem 31-12-2007 31-12-2006 9 258 7 886 7 886 - 7 529 7 023 7 023 - 1 172 200 339 167 9 258 562 9 820 7 529 525 8 054 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH - pozycja nie występuje. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 27 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH 31-12-2007 31-12-2006 Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) - należności z tyt. dostaw i usług - na inne należności (sporne) b) zmniejszenia (z tytułu) - wykorzystanie odpisu - odwrócenie odpisu - odwrócenie odpisu na należności sporne 525 88 81 7 51 6 44 1 602 3 3 80 43 37 - Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 562 525 ODWRÓCENIE ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH 31-12-2007 1. Odpisy na należności: - należności z tyt. dostaw i usług 31-12-2006 44 37 44 37 - - - na inne należności (sporne) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta tys. tys. tys. tys. tys. tys. PLN 9 311 7 765 PLN 509 86 289 EUR PLN 315 USD PLN 76 194 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys. zł b2. jednostka/waluta tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Należności krótkoterminowe, razem NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 31-12-2007 9 820 31-12-2007 3 071 3 074 2 228 8 373 487 7 886 31-12-2007 1 198 450 98 27 31-12-2006 21 79 72 210 8 054 31-12-2006 2 613 2 852 2 015 7 480 457 7 023 31-12-2006 1 134 419 - 28 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 455 2 228 462 2 015 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 487 1 741 457 1 558 Nota 8 NALEŻNOŚCI DŁUDOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE PRZETERMINOWANE BRUTTO 31-12-2007 1. Należności sporne 2. Należności przeterminowane ogółem: - z tyt. dostaw i usług 3. Należności, na które nie utworzono odpisów aktualizujących: - z tyt. dostaw i usług 31-12-2006 75 68 2 228 2 015 2 228 2 015 1 741 1 558 1 741 1 558 Nota 9 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31-12-2007 a) w jednostkach zależnych b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych d) w znaczącym inwestorze e) w jednostce dominującej f) w pozostałych jednostkach g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 28 305 28 251 44 10 28 305 31-12-2006 873 873 873 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) - nie występuje. PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) nie występuje. UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) - nie występuje. ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta EUR tys. zł b2. jednostka/waluta USD tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem jednostka waluta tys. tys. tys. tys. tys. tys. PLN PLN EUR PLN USD PLN tys. PLN Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 31-12-2007 27 746 559 10 36 215 523 28 305 31-12-2006 119 754 114 438 109 316 873 29 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) - nie występuje. INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) – nie występuje. Nota 10 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31-12-2007 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: - badanie przewodów na znak bezpieczeństwa - certyfikacja przewodów - prace rozwojowe w realizacji: uruchomienie produkcji muf i głowic SN - technologia wytwarzania kleju - modyfikacja materiałów uniepalnionych - produkty dla ciepłownictwa - badania techniczne muf kablowych - badania muf przelotowych - certyfikacja muf kablowych - prenumerata - ubezpieczenie majątku - ZFŚS - pozostałe b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 31-12-2006 49 8 1 1 12 19 2 6 49 60 23 6 21 8 2 60 Nota 11 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) - 31.12.2007 Rodzaj Rodzaj Liczba Seria / Rodzaj uprzywil ograniczen akcji akcji ejowania ia praw do emisja (tys.szt) akcji akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) 01.02.1996 01.02.1996 16.05.2007 01.01.2007 Seria A zwykłe na okaziciela brak brak 17 652 530 z funduszu założycielskiego i funduszu przedsiębiorstwa przekształcanego przedsiębiorstwa państwowego Seria B zwykłe na okaziciela brak brak 6300 189 w drodze oferty publicznej Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem Wartość nominalna 1 akcji = 0,03 zł 23 952 719 Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 30 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) - 31.12.2006 Seria / emisja Seria A Rodzaj akcji zwykłe na okaziciela Rodzaj Rodzaj uprzywil ograniczen ejowania ia praw do akcji akcji brak Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem Wartość nominalna 1 akcji = 0,29 zł brak Liczba akcji (tys.szt) Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) 512 z funduszu założycielskiego i funduszu przedsiębiorstwa przekształcanego przedsiębiorstwa państwowego 01.02.1996 01.02.1996 1 766 1 766 512 AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH - nie występuje. Nota 12 KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) - z likwidacji środków trwałych ... Kapitał zapasowy, razem 31-12-2007 31-12-2006 171 171 40 831 41 002 171 Nota 13 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) - fundusz wypłat dywidend przyszłych okresów - inny Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 31-12-2007 31-12-2006 2 399 4 323 6 722 2 398 2 398 Nota 14 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 31-12-2007 31-12-2006 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 228 197 a) odniesionej na wynik finansowy - dodatnie niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych - dodatnie niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań - różnica stawek amortyzacyjnych - odsetki naliczone od kredytu na śr.trw.w bud. b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) - dodatnie niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych 228 1 1 225 1 51 197 197 31 51 2 31 1 Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 31 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie - dodatnie niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań - różnica stawek amortyzacyjnych - odsetki naliczone od kredytu na śr.trw.w bud. b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 48 1 1 28 1 - - c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - 40 - 40 2 1 35 2 - b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy - dodatnie niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych - dodatnie niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań - różnica stawek amortyzacyjnych - odsetki naliczone od kredytu na śr.trw.w bud. b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy - - 239 239 1 238 - 228 228 1 1 225 1 - 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - dodatnie niezrealizowane różnice kursowe od środków pieniężnych - dodatnie niezrealizowane różnice kursowe od zobowiązań - różnica stawek amortyzacyjnych - odsetki naliczone od kredytu na śr.trw.w bud. ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu - rezerwa na nagrody jubileuszowe - rezerwa na odprawy emerytalne b) zwiększenia (z tytułu) - rezerwa na nagrody jubileuszowe - rezerwa na odprawy emerytalne c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) - rezerwa na nagrody jubileuszowe - rezerwa na odprawy emerytalne e) stan na koniec okresu - rezerwa na nagrody jubileuszowe - rezerwa na odprawy emerytalne ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu - rezerwa na nagrody jubileuszowe - rezerwa na odprawy emerytalne - rezerwa na niewykorzystane urlopy b) zwiększenia (z tytułu) - rezerwa na nagrody jubileuszowe - rezerwa na odprawy emerytalne - rezerwa na niewykorzystane urlopy c) wykorzystanie (z tytułu) Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 31-12-2007 252 155 97 5 5 15 15 242 140 102 31-12-2007 187 24 4 159 122 15 1 106 - 31-12-2006 209 107 102 48 48 5 5 252 155 97 31-12-2006 136 15 8 113 77 31 46 24 32 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie - rezerwa na nagrody jubileuszowe - rezerwa na odprawy emerytalne - rezerwa na niewykorzystane urlopy d) rozwiązanie (z tytułu) - rezerwa na nagrody jubileuszowe - rezerwa na odprawy emerytalne - rezerwa na niewykorzystane urlopy e) stan na koniec okresu - rezerwa na nagrody jubileuszowe - rezerwa na odprawy emerytalne - rezerwa na niewykorzystane urlopy 122 122 187 39 5 143 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKORMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) 31-12-2007 22 2 2 2 187 24 4 159 31-12-2006 50 50 43 43 7 7 - a) stan na początek okresu - rezerwy na sprawy sądowe b) zwiększenia (z tytułu) - rezerwy na sprawy sądowe c) wykorzystanie (z tytułu) - rezerwy na sprawy sądowe d) rozwiązanie (z tytułu) - rezerwy na sprawy sądowe e) stan na koniec okresu - rezerwy na sprawy sądowe 9 9 41 41 50 50 Nota 15 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31-12-2007 a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek - kredyty i pożyczki - umowy leasingu finansowego Zobowiązania długoterminowe, razem 117 117 117 ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Zobowiązania długoterminowe, razem 31-12-2007 48 69 117 6 058 6 058 6 058 31-12-2006 5 805 253 6 058 jednostka waluta tys. tys. PLN 117 - 6 058 tys. PLN 117 6 058 Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 31-12-2007 31-12-2006 31-12-2006 - 33 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK - 31.12.2007r. Kwota kredytu / Kwota kredytu / pożyczki pozostała pożyczki wg umowy Nazwa (firma) Warunki do spłaty Siedziba jednostki oprocentowania tys. zł waluta tys. zł waluta Bank Gospodarstwa Krajowego Oddział w Gdańsku ul. Kowalska 10, 80-846 Gdańsk 7 676 PLN 117 PLN wg stawki WIBOR 3M + marża 2,2 p.p. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. Termin Zabezpieczenia spłaty 30.09.2013 weksel własny in blanco, zastaw rejestrowy na przedmiocie kredytowania, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, hipoteka zwykła, hipoteka kaucyjna, blokada środków pieniężnych 34 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – 31.12.2006r. Kwota kredytu / Kwota kredytu / pożyczki pozostała pożyczki wg umowy Nazwa (firma) Warunki do spłaty Siedziba jednostki oprocentowania tys. zł waluta tys. zł waluta 24.10.2008 31.12.2008 klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, przelew wierzytelności z umowy z PARP w sprawie dofinansowania inwestycji PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 1,4 pkt 31.12.2008 klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, przelew wierzytelności z umowy z PARP w sprawie dofinansowania inwestycji 49 PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 1,4 pkt 18.04.2009 klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, zastaw rejestrowy na pojazdach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej PLN 50 PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 1,5 pkt 18.04.2009 klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, przewłaszczenie sprężarki, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej PLN 21 PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 1,4 pkt 11.07.2008 klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, zastaw rejestrowy na pojazdach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 1,5 pkt 30.06.2011 klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, zastaw rejestrowy na środkach trwałych, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, przelew wierzytelności z umowy z PARP w sprawie dofinansowania inwestycji ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa 96 PLN Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa 98 Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 0,9 pkt PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 1,4 pkt 12 PLN 99 105 93 1580 Zabezpieczenia spłaty klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, hipoteka kaucyjna łączna na nieruchomości, przewłaszczenie maszyn, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna 6 000 Termin PLN PLN PLN 5 413 17 496 Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 35 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE FINANSOWYCH - nie występuje. Z TYT. WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW Nota 16 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31-12-2007 a) wobec jednostek zależnych b) wobec jednostek współzależnych c) wobec jednostek stowarzyszonych d) wobec znaczącego inwestora e) wobec jednostki dominującej f) wobec pozostałych jednostek - kredyty i pożyczki, w tym: - długoterminowe w okresie spłaty - inne zobowiązania finansowe, w tym: - z tyt. leasingu finansowego - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - zaliczki otrzymane na dostawy - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - z tytułu wynagrodzeń - inne (wg rodzaju) - pozostałe g) fundusze specjalne (wg tytułów) - ZFŚS Zobowiązania krótkoterminowe, razem ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta EUR tys. zł b2. jednostka/waluta USD tys. zł pozostałe waluty w tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem jednostka waluta tys. tys. tys. tys. tys. tys. tys. tys. PLN PLN EUR PLN USD PLN PLN PLN Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 31-12-2006 - - - - 8 674 551 551 7 095 7 095 12 585 405 26 26 217 217 8 891 5 703 2 153 1 116 69 69 2 351 2 351 4 808 286 32 32 191 191 5 894 31-12-2007 8 206 685 152 572 40 113 8 891 31-12-2006 5 669 225 59 225 5 894 36 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK - 31.12.2007r. Kwota kredytu / Kwota kredytu / pożyczki pozostała pożyczki wg umowy Nazwa (firma) Warunki do spłaty Siedziba jednostki oprocentowania tys. zł waluta tys. zł waluta Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa Bank Gospodarstwa Krajowego Oddział w Gdańsku ul. Kowalska 10, 80-846 Gdańsk 93 96 7 676 PLN PLN PLN 17 10 524 PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 1,4 pkt PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 1,4 pkt PLN wg stawki WIBOR 3M + marża 2,2 p.p. Sprawozdanie finansowe Radpol S.A. sporządzone na dzień 30.06.2007r. Termin Zabezpieczenia spłaty 31.12.2008 klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, przelew wierzytelności z umowy z PARP w sprawie dofinansowania inwestycji 31.12.2008 klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, przelew wierzytelności z umowy z PARP w sprawie dofinansowania inwestycji 30.09.2013 weksel własny in blanco, zastaw rejestrowy na przedmiocie kredytowania, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, hipoteka zwykła, hipoteka kaucyjna, blokada środków pieniężnych 37 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK – 31.12.2006r. Kwota kredytu / Kwota kredytu / pożyczki pozostała pożyczki wg umowy Nazwa (firma) Warunki do spłaty Siedziba jednostki oprocentowania tys. zł waluta tys. zł waluta Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa 98 PLN Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa 99 PLN Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna ul. Puławska 15, 02-515 Warszawa 93 96 105 1 000 1580 PLN PLN PLN PLN PLN 31.12.2008 31.12.2008 klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, przelew wierzytelności z umowy z PARP w sprawie dofinansowania inwestycji PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 1,4 pkt 18.04.2009 klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, zastaw rejestrowy na pojazdach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 1,5 pkt 18.04.2009 klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, przewłaszczenie sprężarki, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 1,4 pkt 11.07.2008 klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, zastaw rejestrowy na pojazdach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 1,4 pkt 30.06.2007 klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, przewłaszczenie linii technologicznej, zastaw rejestrowy na zapasach, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 1,5 pkt 30.06.2011 klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, zastaw rejestrowy na środkach trwałych, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, przelew wierzytelności z umowy z PARP w sprawie dofinansowania inwestycji PLN PLN wg stawki WIBOR 1M + marża 1,4 pkt 33 33 10 36 1 000 991 Zabezpieczenia spłaty klauzula potrącenia wierzytelności z rachunków bankowych, weksel własny in blanco, przelew wierzytelności z umowy z PARP w sprawie dofinansowania inwestycji wg stawki WIBOR 1M + marża 1,4 pkt 14 Termin Sprawozdanie finansowe Radpol S.A. sporządzone na dzień 30.06.2007r. 38 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYT. WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - nie występuje. Nota 17 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów - długoterminowe (wg tytułów) - krótkoterminowe (wg tytułów) - bonusy i nagroda za marketing dla odbiorców - rezerwa na wynagrodzenia - rezerwa na pozostałe koszty b) rozliczenia międzyokresowe przychodów - długoterminowe (wg tytułów) - wartość prawa wieczystego użytkowania gruntu - dotacje - krótkoterminowe (wg tytułów) - wartość prawa wieczystego użytkowania gruntu - dotacje Inne rozliczenia międzyokresowe, razem Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 31-12-2007 639 639 1 620 18 1 404 1 111 355 756 293 4 289 2 043 31-12-2006 487 487 8 465 14 574 542 359 183 32 4 28 1 061 39 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie II. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH Nota 18 NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) - nie występuje. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH - nie występują. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE DOT. UMÓW KREDYTOWYCH OMÓWIONO W NOCIE NR 15 i 16. GWARANCJE WEKSLOWE POZA UMOWAMI KREDYTOWYMI Okres Miejsce złożenia obowiązywania weksla umowy / realizacji projektu Weksel in blanco (1 szt.) na zabezpieczenie wykonania umowy o dofinansowanie projektu nr SPOWKP/2.3/1/22/445 z 20.05.2005r. pn."Zakup helowego detekrora nieszczelności drogą osiągnięcia innowacji produktowej w RADPOL S.A.", pomoc udzielona 36.141,89 zł. PARP Warszawa 20.05.200531.05.2010 Agencja Weksel in blanco (1 szt.) na zabezpieczenie dofinansowania w wys. 990.575,00 zł Rozwoju (umowa dotacji nr SPOWKP/2.3/4/22/2160 z dnia 25.05.2006r.) projektu pn. Pomorza S.A. "Innowacyjna linia do produkcji cienkościennych rur o małym skurczu wzdłużnym". Gdańsk 01.07.200630.11.2006 Weksel in blanco (1 szt.) na zabezpieczenie wykonania umowy wsparcia nr 2003/004-379/05.02/01-02/11/0283 z 23.11.2005r. Pn. "Wdrożenie innowacyjnych rozwiązań informatycznych dla usprawnienia obiegu informacji w Spółce", wysokość wsparcia 58.389,20 zł. PARP Warszawa 17.01.200630.06.2006 Weksel in blanco (1 szt.) na zabezpieczenie wykonania umowy wsparcia nr 2003/004-379/05.02/01-02/11/0284 z 23.11.2005r. pn. "Wzrost konkurencyjności PARP Spółki poprzez kontrolę procesu produkcyjnego i prowadzenie badań rozwojowych" Warszawa (maszyna wytrzymałościowa), wysokość wsparcia 54.048,17 zł. 17.01.200630.06.2006 Weksel in blanco (1 szt.) na zabezpieczenie wykonania umowy wsparcia nr SPOWKP/2.2.1/1/22/155 z 19.06.2007r. pn. "Uruchomienie innowacyjnych linii technologicznych do produkcji wyrobów termokurczliwych w RADPOL S.A.", wysokość wsparcia 5.051.225,00 zł. 01.05.200731.03.2008 PARP Warszawa KGHM Weksel in blanco na zabezpieczenie umowy na dostawę walcówki miedzianej z dnia Metraco S.A., 02.01.2007r. Legnica Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 01.01.200731.12.2007 40 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Nota 19 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 01-01-2007 31-12-2007 - sprzedaż wyrobów termokurczliwych - sprzedaż przewodów - sprzedaż osprzętu elektroinstalacyjnego - sprzedaż pozostałych wyrobów gotowych - w tym: od jednostek powiązanych - sprzedaż usług - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem - w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 01-01-2006 31-12-2006 17 378 7 996 5 427 10 281 31 092 - 01-01-2007 31-12-2007 a) kraj - w tym: od jednostek powiązanych b) eksport - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem - w tym: od jednostek powiązanych 14 235 7 004 4 709 12 359 26 319 - 01-01-2006 31-12-2006 25 567 5 525 31 092 - 23 343 2 976 26 319 - Nota 20 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) 01-01-2007 31-12-2007 - przychody ze sprzedaży towarów - w tym: od jednostek powiązanych - przychody ze sprzedaży materiałów - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem - w tym: od jednostek powiązanych PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) 01-01-2006 31-12-2006 4 379 350 4 729 2 607 338 2 945 - - 01-01-2007 31-12-2007 a) kraj - w tym: od jednostek powiązanych - towary - w tym: od jednostek powiązanych - materiały - w tym: od jednostek powiązanych ... b) eksport 01-01-2006 31-12-2006 4 159 2 648 - - 3 809 2 310 - - 350 338 - - - - - w tym: od jednostek powiązanych 570 - 297 - - towary 570 297 - - - w tym: od jednostek powiązanych Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 41 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie - materiały - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem - w tym: od jednostek powiązanych - - - - 4 729 - 2 945 - Nota 21 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU 01-01-2007 31-12-2007 a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 01-01-2006 31-12-2006 1 385 13 981 3 386 252 6 583 1 632 289 27 508 -606 815 11 442 2 723 499 5 148 1 269 244 22 140 -325 -830 -3 440 -4 486 18 146 -77 -2 895 -3 969 14 874 Nota 22 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE 01-01-2007 31-12-2007 a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) - na sprawy pracownicze - na sprawy sądowe b) pozostałe, w tym: - odpisy aktualizujące należności - odpisy aktualizujące zapasy - wycena bilansowa zapasów - odpisy aktualizujące środki trwałe w budowie - odszkodowanie - zobowiązania przedawnione - nadwyżki inwentaryzacyjne - darowizna - umorzenie prawa wieczystego użytkowania gruntów - zwrot opłaty z KPWiG - zwrot podatku dochodowego - pozostałe przychody operacyjne - ... Inne przychody operacyjne, razem 01-01-2006 31-12-2006 122 116 6 166 46 46 17 24 4 29 288 188 51 25 6 4 34 44 4 20 188 Nota 23 INNE KOSZTY OPERACYJNE 01-01-2007 31-12-2007 a) utworzone rezerwy (z tytułu) - na sprawy pracownicze - na sprawy sądowe Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 01-01-2006 31-12-2006 106 106 - 144 94 50 42 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie b) pozostałe, w tym: - darowizny - odpis aktualizujący należności - odpis aktualizujący zapasy - niedobory inwentaryzacyjne - odpis aktualizujący rzeczowe aktywa trwałe - koszty sądowe - odszkodowania - wycena bilansowa zapasów - pozostałe koszty operacyjne - ... Inne koszty operacyjne, razem 262 2 -33 194 71 3 6 15 4 406 459 5 88 257 66 8 9 20 6 565 Nota 24 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH - nie występuje. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01-01-2007 31-12-2007 a) z tytułu udzielonych pożyczek - od jednostek powiązanych, w tym: - od jednostki dominującej b) pozostałe odsetki - od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem INNE PRZYCHODY FINANSOWE 01-01-2006 31-12-2006 1 022 1 022 1 022 01-01-2007 31-12-2007 a) dodatnie różnice kursowe - zrealizowane - niezrealizowane b) rozwiązane rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: Inne przychody finansowe, razem 4 4 4 01-01-2006 31-12-2006 - - Nota 25 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 01-01-2007 31-12-2007 a) od kredytów i pożyczek - dla jednostek powiązanych - dla innych jednostek b) pozostałe odsetki - dla jednostek powiązanych - dla innych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem INNE KOSZTY FINANSOWE 01-01-2006 31-12-2006 204 204 10 10 214 01-01-2007 31-12-2007 a) ujemne różnice kursowe - zrealizowane Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 407 407 33 33 440 01-01-2006 31-12-2006 46 28 13 1 43 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie - niezrealizowane b) utworzone rezerwy (z tytułu) c) pozostałe, w tym: - prowizje od kredytów i gwarancji bankowych - inne Inne koszty finansowe, razem 18 46 12 10 10 23 Nota 26 ZYSKI NADZWYCZAJNE - nie występuje. Nota 27 STRATY NADZWYCZAJNE - nie występuje. Nota 28 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 01-01-2007 31-12-2007 1. Zysk (strata) brutto 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) - różnice trwałe ~ zwiększające podstawę opodatkowania zrealizowane różnice kursowe koszty kredytu wpłaty na rzecz PFRON koszty reprezentacji i reklamy niepublicznej wydatki na rzecz RN VAT od reprezentacji, wydatków na RN strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ustalona bilansowo spłata należności w egz. komorniczej, upadłości itp. wydatki w części objętej dotacją przekazane darowizny składki na rzecz organizacji, do których przynależność nie jest obowiązkowa odsetki budżetowe pozostałe ~ zmniejszające podstawę opodatkowania dotacje otrzymane amortyzacja prawa wieczystego użytkowania gruntów zrealizowane różnice kursowe odsetki zapłacone kontrahentom odpis aktualizujący należności (likwidacje, upadłość, egzekucja komornicza) koszty emisji na GPW zwrócony podatek dochodowy - przejściowe różnice ~ zwiększające podstawę opodatkowania wartość netto należności z egzekucji komorniczej niezrealizowane różnice kursowe Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 01-01-2006 31-12-2006 8 041 5 366 -1 119 -1 789 438 55 85 110 49 48 31 3 31 5 -1 117 115 252 34 72 107 20 1 2 21 2 227 211 4 83 - 2 11 3 137 58 4 58 8 2 1 819 108 672 1 577 48 9 668 1 425 6 13 44 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie utworzenie odpisów aktualizujących majątek obrotowy i rezerw na sprawy pracownicze utworzenie odpisu aktualizującego inwestycje długoterminowe utworzenie biernych rozliczeń międzyokresowych różnica stawek amortyzacyjnych wycena bilansowa zapasów niewypłacone wynagrodzenia niewypłacone składki ZUS odsetki naliczone kontrahentom odsetki od kredytów pozostałe ~ zmniejszające podstawę opodatkowania rozwiązanie odpisów aktualizujących różnica stawek amortyzacyjnych raty leasingowe odsetki naliczone przez kontrahentów odsetki od kredytów wypłacone wynagrodzenia wypłacone składki ZUS 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 4. Podatek dochodowy według stawki 19% 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 6. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: - wykazany w rachunku zysków i strat PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy - inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) - z tytułu ulg inwestycyjnych Podatek dochodowy odroczony, razem 1 316 1 316 1 168 1 168 01-01-2006 31-12-2006 -77 - -125 - - - -77 -125 01-01-2007 31-12-2007 - ujętego w kapitale własnym - ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY: - działalności zaniechanej - wyniku na operacjach nadzwyczajnych 305 4 390 15 461 190 10 31 757 76 88 77 4 386 126 6 149 1 168 - 01-01-2007 31-12-2007 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO 480 153 56 612 222 2 4 905 214 9 31 461 190 6 922 1 316 - 01-01-2006 31-12-2006 01-01-2007 31-12-2007 Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 01-01-2006 31-12-2006 - - - - 45 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie Nota 29 PODZIAŁ ZYSKU 01-01-2007 31-12-2007 1. Wypłata dywidendy 2. Kapitał zapasowy 3. Kapitał rezerwowy 4. Pokrycie straty z lat ubiegłych RAZEM ZYSK ZA ROK POPRZEDNI 01-01-2006 31-12-2006 4323 4 323 171 3 366 3 537 Zgodnie z wcześniejszymi założeniami Zarząd Spółki proponuje zysk netto za 2007r. przeznaczyć na kapitał rezerwowy tworzony na rozwój Spółki. Zysk na akcję obliczono jako iloczyn zysku netto wynikającego ze sprawozdania finansowego przez średnio ważoną liczbę akcji. Nie występują akcje uprzywilejowane co do dywidendy. Nota 30 Zysk na akcję obliczono jako iloraz zysku netto wynikającego ze sprawozdania finansowego przez średnioważoną liczbę akcji. Średnioważoną liczbę akcji ustalono jako liczbę akcji wyemitowanych przez Spółkę, pomniejszoną o liczbę akcji odkupioną celem umorzenia ważoną liczbą dni istnienia akcji (lub posiadania akcji własnych przez Spółkę). Dla obliczeń przyjęto założenie, że dokonany w roku 2007 split akcji 1:10 był już przeprowadzony w poprzednich okresach. W okresach objętych sprawozdaniem finansowym nie występowały instrumenty o charakterze rozwadniającym. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 46 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie IV. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 31 RÓŻNICE POMIĘDZY ZMIANAMI STANU POZYCJI BILANSOWYCH ORAZ RACHUNKIEM PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 1. W działalności operacyjnej: a) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wg bilansu - Dotacje otrzymane nieujęte w rachunku zysków i strat - Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wg rachunku przepływów pieniężnych WYJAŚNIENIA DO POZYCJI "POZOSTAŁE" 1. W działalności operacyjnej: a) Inne korekty - Dotacje otrzymane ujęte w rachunku zysków i strat Razem pozycja "Inne korekty" 2. W działalności finansowej: a) Inne wpływy finansowe - Dotacje otrzymane ujęte w rachunku zysków i strat - Dotacje otrzymane ujęte w bilansie w rozliczeniach międzyokr. przychodów Razem pozycja "Inne wpływy finansowe" STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne w kasie Środki pieniężne w banku dostępne na żądanie Środki pieniężne na lokatach bankowych wymagalnych do 3 miesięcy Środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania (blokady, rachunek ZFŚS) RAZEM ŚRODKI PIENIĘŻNE Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 01-01-2007 31-12-2007 01-01-2006 31-12-2006 1 257 -991 265 -164 266 101 01-01-2007 31-12-2007 01-01-2006 31-12-2006 51 51 51 990 1 042 01-01-2007 31-12-2007 5 28 232 68 28 305 22 22 22 991 186 01-01-2006 31-12-2006 11 465 397 873 47 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie V. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE – Część 1. Nota 32 KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY 01-01-2007 31-12-2007 Linia do prod.rur cien.SPOWP Przyrządy do rozciągania średnicowego Reaktor do produkcji kleju Technologia produkcji kołpaków wielopalczastych Akcelerator Urządzenie do badania złącza Uklad chłodzenia wody technolog. Obrotnica w bunkrze P-30 Modernizacja systemu przewijarek AKC Linia rozdmuchu ciągłego nr 1 Linia rozdmuchu ciągłego nr 2 Linia rozdmuchu ciągłego nr 3 Budowa hali A5 Projekt, nadzór Badanie szczelności Układ jezdny bramy do akc Stanowisko do krążk.przewodów Urządzenie zdawcze do skręc. Modernizacja akceleratora IŁU Modernizacja hali /Gamat/ Wprod.końcówek DIN Linia do rozduchu HW ECO Linia do rozdmuchu IR ECO Modern.pieców do rozgrzew.klej Mieszalnik do produkcji kleju Wytłaczarka boczna JYH-30/25 Wytłaczarka do kleju nr 1 Wytłaczarka do kleju nr 2 Linia do wytlaczania nr 1 Linia do wytlaczania nr 2 Formy do kapturków szt 6 Stanowisko do zapłaszcz.rur Stanowisko do rozdmuchu kapturków termok. Stanowisko do klejenia i obcinabia kapturków termok. Kalorymetr DSC Mieszalnik laboratoryjny Hot set+doposaż.laboratorium Razem koszty wytworzenia środków trwałych Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 41 25 1 114 274 36 926 342 353 1 352 4 130 162 1 19 136 77 11 539 48 86 257 11 1 9 11 11 264 264 4 87 253 236 28 3 24 11 135 01-01-2006 31-12-2006 1 624 231 34 25 13 8 1 935 48 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie NAKŁADY PONIESIONE NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE 01-01-2007 31-12-2007 Urządzenie do rozciągania rur RD i nasuwek term.szt.4 Maszyny do rozdmuchu ciągłego rur RC i RP 2 i 4 biegowe sztuk 2 Zrywarka –maszyna wytrzymałościowa Samochody Renault 2 sztuki Urządzenie do natryskowego nakładania kleju do nasuwek term Urządzenie do schładzania rur RD powietrzem Modernizacja akceleratora Modernizacja wytłaczarki do rur T-45 Komputery stacjonarne i przenośne łącznie 22 sztuki Sprężarka śrubowa Urządzenie do nakładania kleju na rury RD i opaski termok. System przechowywania granulatu 2 zbiorniki Szpule stalowe sztuk 10 Wózek widłowy Transformator olejowy Drukarki sztuk 3 Adaptacja pomieszczenia na biuro w Poznaniu Zgrzewarka Pompy wody technologicznej Zamrażarka laboratoryjna Modernizacja serwera Projektor multimedialny Urządzenie wielofunkcyjne Komputery stacjonarne i przenośne łącznie 4 sztuki Termostat do formy Drukarka do znakowania rur plus transporter Samochód osobowy Renault 3 sztuki Przewijarka do rur Centrala telefoniczna Wózek do szpul Przyrządy do rozciagania średnicowego Zbiornik kleju z magnetronem Modernizacja systemu prózniowego AKC Modernizacja instalacji elektr. Zuraw słupowy pod linię wytlaczark. Wytłaczarka jednoślimakowa W20 do nanoszenia kleju Wytłaczarka do produkcji rur cienkośc.Rollepaal Wytłaczarka T32 Wytłaczarka T-45/Metalchem/ Urządz.zdawcze do skręc.SETIC Wtryskarka /p-10/ Wtryskarka/P-10/ Drukarki do nadruku na rurach szt 2 Lepkościomierz Twardościomierz Komora cieplna Klimatyzatory 5 sztuk Spawarka Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 01-01-2006 31-12-2006 81 8 38 167 40 27 7 417 78 105 13 39 36 2 236 171 203 178 62 265 78 31 17 13 21 6 233 147 113 110 103 95 92 89 78 46 45 37 35 28 10 7 6 5 5 4 3 2 2 - 49 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie Serwer DELL PE 1900 Serwer DELL PE 2900 Wózek widłowy TOYOTA Modernizacja wytłaczarki LW 137 Modernizacja wytłaczarki LW 139 Razem koszty wytworzenia środków trwałych 26 32 99 29 29 4 552 1 295 Planowane nakłady na niefinansowe aktywa trwałe do poniesienia w roku 2008 wynoszą 20 324 tys. zł. Spółka nie ponosiła nakładów na ochronę środowiska w roku 2007 i nie planuje ponosić nakładów na ochronę środowiska w roku 2008. Nota 33 PRZECIĘTNE ZATRUDNIENIE ETATOWO 01-01-2007 31-12-2007 Pracownicy na stanowiskach robotniczych Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych Zatrudnienie razem 01-01-2006 31-12-2006 145 78 223 116 70 186 Nota 34 WYNAGRODZENIA WYPŁACONE LUB NALEŻNE OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH LUB NADZORUJĄCYCH 01-01-2007 31-12-2007 Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu z tyt. pełnienia funkcji Członka Zarządu 01-01-2006 31-12-2006 120 120 - Andrzej Sielski 60 60 - Grzegorz Malczyk 60 60 343 354 - Andrzej Sielski 177 183 - Grzegorz Malczyk 166 171 147 140 - Grzegorz Bielowicki 36 32 - Tomasz Firczyk 28 14 - Zbigniew Janas 28 28 - Tomasz Kapliński 23 - 9 - 23 - - 66 - 21 - 12 Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarządu z tyt. umowy o pracę Wynagrodzenia wypłacone Członkom Rady Nadzorczej z tyt. pełnienia funkcji Czł. RN - Krzysztof Kurowski - Krzysztof Wachowski - Marcin Wysocki Wynagrodzenia wypłacone Członkom Rady Nadzorczej z tyt. umowy o pracę - Grzegorz Bielowicki Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 50 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie - Marcin Wysocki Dywidenda wypłacona akcjonariuszom będącym Członkami Rady Nadzorczej - Grzegorz Bielowicki - Marcin Wysocki Razem wynagrodzenia - 9 - 614 610 307 307 1249 Nota 35 KURSY PRZYJĘTE DO WYCENY POZYCJI BILANSU I RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT WYRAŻONYCH W WALUTACH OBCYCH 01-01-2007 31-12-2007 EUR USD 3,5820 2,4350 01-01-2006 31-12-2006 3,8312 2,9105 Nota 36 ZMIANY ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI Nie wystąpiły w Spółce. Nota 37 INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚĆ DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK POPRZEDZAJĄCEY ZE SPRAWOZDANIEM ZA ROK OBROTOWY Nie dotyczy Spółki. Nota 38 INNE INFORMACJE NIŻ WYMIENIONE POWYŻEJ, KTÓRE MOGŁYBY W ISTOTNY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI 1) Na dzień bilansowy Spółka posiada umowę o kredytu technologicznego w wys. 7.676 tys. zł na sfinansowanie inwestycji "Budowa stacji akceleratorowej do przemysłowego radiacyjnego sieciowania wyrobów termokurczliwych ". Kredyt udzielono na okres 28.12.2006 - 30.09.2013, saldo kredytu na dzień 31.12.2007 wynosiło 641 tys. zł. 2) Ponadto Spółka zakończyła realizację zadania inwestycyjnego "Innowacyjna linia do produkcji cienkościennych rur o mały skurczu wzdłużnym", na finansowanie którego przyznano bezzwrotne wsparcie w wys. 991 tys. zł. Zgodnie z polityką rachunkowości przyjętą w Spółce przyznana dotacja ujawniona została w bilansie w momencie wpływu środków na rachunek bankowy beneficjenta. 3) W celu ograniczenia wysokich kosztów kredytów, Spółka dokonała wcześniejszej ich spłaty na łączną kwotę ok. 7,6 mln zł ze środków uzyskanych z emisji akcji w maju 2007r. 4) Dnia 19.06.2007r. Spółka podpisała z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości umowę o dofinansowanie projektu „Uruchomienie innowacyjnych linii technologicznych do produkcji wyrobów termokurczliwych w RADPOL S.A.” w wysokości ok. 5 mln zł, co stanowi 50% koszów kwalifikowanych projektu. 5) W ramach przyjętego planu inwestycyjnego rozbudowy zakładu Spółka podpisała umowę z firmą PROJPRZEM S.A. na wykonanie hali magazynowo - produkcyjnej o powierzchni ok. 3500m2 na kwotę 1.750 tys zł. Zakres robót obejmował postawienie konstrukcji hali, wykonanie elewacji, dachu, przygotowanie płyty hali do wylewania posadzki oraz fundamentu pod akcelerator znajdujący się wewnątrz hali. Następnym etapem przewidzianym do realizacji w II i III kwartale 2008r. będzie wykonanie bunkra pod nowy akcelerator oraz wewnętrznych prac instalacyjnych. 6) Podpisano również umowy na dostawę urządzeń w ramach projektu „Uruchomienie innowacyjnych linii technologicznych do produkcji wyrobów termokurczliwych w RADPOL S.A.” współfinansowanego ze środków UE, z czego główne umowy to: - umowa z holenderską firmą INHOL PTL na dostawę urządzeń do rozdmuchu wyrobów termokurczliwych na kwotę 1,36 mln EUR, - umowa z firmą METALCHEM na dostawę kompletnych linii wytłaczakowych do rur cienkościennych i pogrubionych na kwotę 1,25 mln zł. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 51 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie 7) Spółka wdrożyła do produkcji nowe wyroby oparte na recepturach materiałowych opracowanych w ramach wspólnego projektu prowadzonego z Instytutem Ciężkiej Syntezy Organicznej „Blachownia” Kędzierzyn-Koźle, który został zakończony w I półroczu 2007. Nowe materiały będą miały zastosowanie szczególnie w branżach AGD i samochodowej. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE – Część 2. 1. Informacje o instrumentach finansowych. 1.1. Podział instrumentów finansowych a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu - nie występują w Spółce. b) zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu - nie występują w Spółce. c) pożyczki udzielone i należności własne - Spółka nie udzieliła pożyczek. Stan należności został zaprezentowany w bilansie. d) aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - Pozycja nie występuje. e) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży – Obejmują udziały i akcje w jednostkach niepowiązanych, zaprezentowane w nocie 4. 1.2.1 a) podstawowa charakterystyka i wartość instrumentów finansowych Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - długoterminowe aktywa finansowe Treść Unimor Radiocom Sp. z o.o. – udziały Unimor S.A. – akcje RAZEM wartość nabycia wartość bilansowa 4 14 18 4 0 4 Pożyczki udzielone i należności własne – Należności własne wyceniane są w kwocie nominalnej. Uznano, że dyskonto należności ze względu na termin płatności jest nieistotne. Zobowiązania finansowe – obejmują kredyty i zobowiązania z tytułu umów leasingu, wyceniane w zamortyzowanym koszcie. b) opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości Nie dotyczy – Spółka nie wycenia instrumentów finansowych w wartościach godziwych. c) opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży Ze względu na brak możliwości wiarygodnego oszacowania wartości godziwej aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży Spółka wycenia te aktywa w cenach nabycia pomniejszonych o odpisy aktualizujące. d) objaśnienie przyjętych zasad wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym Nie dotyczy Spółki. e) informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej Ryzykiem stopy procentowej obciążone są zaciągnięte kredyty bankowe. Dane dotyczące kredytów zaprezentowano w nocie objaśniającej nr 15 i 16. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 52 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie f) informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym Ryzykiem kredytowym obciążone są należności Spółki. Spółka minimalizuje to ryzyko poprzez stosowanie odpowiedniej polityki udzielania kredytu kupieckiego. 1.2.2. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży lub przeznaczone do obrotu, wyceniane w wysokości skorygowanej ceny nabycia, jeżeli brak jest możliwości wiarygodnego zmierzenia wartości godziwej tych aktywów. Ze względu na istotność Spółka odstąpiła od wyceny w skorygowanej cenie nabycia posiadanych udziałów i akcji, dla których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej. 1.2.3. Aktywa i zobowiązania finansowe, których nie wycenia się w wartości godziwej Długoterminowe aktywa finansowe wyceniono w cenie nabycia pomniejszonej o odpis aktualizujący z tyt. trwałej utraty wartości. 1.2.4. W przypadku umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształcają się w papiery wartościowe lub umowy odkupu Nie wystąpiły w Spółce. 1.2.5. Przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w skorygowanej cenie nabycia. Nie wystąpiły w Spółce. 1.2.6. Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych albo ustanie przyczyny, dla której dokonano takich odpisów i zwiększenie wartość składnika aktywów Dokonano odpisu aktualizującego wartość udziałów i akcji w jednostkach nie powiązanych do wysokości udziału w znanym Spółce kapitale własnym tych jednostek na dzień bilansowy. 1.2.7. Przychody z odsetek z dłużnych instrumentów finansowych, pożyczek udzielonych lub należności własnych. Nie wystąpiły w Spółce. 1.2.8. Odpisy aktualizujące wartość pożyczek udzielonych lub należności własnych z tytułu trwałej utraty ich wartości. W okresie od 01.01.2007r. do 31.12.2007r. Spółka dokonała odpisu aktualizującego należności w kwocie 88 tys. zł. Nie naliczano odsetek od należności objętych odpisem aktualizującym. 1.2.9. Zobowiązania finansowe i koszty z tytułu odsetek od tych zobowiązań Koszty odsetek od zobowiązań finansowych wyniosły w okresie od 1 stycznia 2007 roku do 31 grudnia 2007 roku 204 tys. zł. 1.2.10. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym Spółka nie podejmuje działań zmierzających do zabezpieczenia się przed ryzykiem stopy procentowej. Ryzyko kredytowe jest redukowane poprzez stosowanie polityki udzielania kredytu kupieckiego. Ryzyko kursowe jest redukowane poprzez działania zmierzające do równoważenia wpływów i wydatków w walutach. W dniu bilansowym Spółka nie była stroną kontraktów pochodnych. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. 1.2.11. Zabezpieczenia planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania Nie występowało na dzień bilansowy. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 53 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie 1.2.12. Zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny Nie występowały na dzień bilansowy. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również udzielonych przez emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Zgodnie z notami objaśniającymi nr 15,16 i 18. 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Pozycja nie występuje. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. Spółka nie zaniechała w okresie sprawozdawczym żadnego rodzaju działalności i nie przewiduje zaniechania żadnej z dotychczasowych działalności. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Zgodnie z notą objaśniającą nr 32. 6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe: odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego. Zgodnie z notą objaśniającą nr 32. 7.1 Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi. 7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych, o: a) wzajemnych należnościach i zobowiązaniach Pozycja nie występuje. b) kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji Pozycja nie występuje. c) inne dane niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nie dotyczy. 8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji, w tym: a) nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia b) procentowym udziale c) części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych d) zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników aktywów trwałych e) części zobowiązań wspólnie zaciągniętych f) przychodach uzyskanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach z nimi związanych g) zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia. Pozycja nie występuje. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 54 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie 9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe. Zgodnie z notą objaśniającą nr 33. 10. Informacja o wynagrodzeniach, nagrodach i korzyściach wypłaconych członkom organów zarządzających i nadzorujących Spółkę. Zgodnie z notą objaśniającą nr 34. 11. Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Pozycja nie występuje. 12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres. Pozycja nie występuje 13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Nie wystąpiły. 14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. RADPOL S.A. powstała w wyniku przekształcenia Przedsiębiorstwa Państwowego Zakład Urządzeń Technologicznych w spółkę akcyjną w dniu 01.02.1996r. na mocy art.7 ust.3 ustawy z dnia 30 kwietnia 1993r. o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (Dz.U. Nr 44, poz. 202 i z 1994r. Nr 84, poz. 385). 15. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego - jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%. Nie dotyczy. 16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Nie dotyczy. 17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Zgodnie z notą objaśniającą nr 37. 18. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym. Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 55 z 56 RADPOL Spółka Akcyjna w Człuchowie 19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również opis podejmowanych, bądź planowanych przez emitenta działań mających na celu eliminację niepewności Nie dotyczy. 20. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów): - w przypadku rozliczenia metodą nabycia - nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółki przejętej, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, cenę przejęcia, wartość aktywów netto według wartości godziwej spółki przejętej na dzień połączenia, wartość firmy lub ujemną wartość firmy i opis zasad jej amortyzacji lub - w przypadku rozliczenia metodą łączenia udziałów – nazwę (firmę) i opis przedmiotu działalności spółek, które w wyniku połączenia zostały wykreślone z rejestru, liczbę, wartość nominalną i rodzaj udziałów (akcji) wyemitowanych w celu połączenia, przychody i koszty, zyski i straty oraz zmiany w kapitałach własnych połączonych spółek za okres od początku roku obrotowego, w ciągu którego nastąpiło połączenie, do dnia połączenia. Nie dotyczy. 21. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy. Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych. 22. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wraz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji lub wyceny metodą praw własności, nazwę i siedzibę jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na wyższym szczeblu grupy kapitałowej oraz miejsce jego publikacji, podstawowe wskaźniki ekonomiczno-finansowe, charakteryzujące działalność jednostek powiązanych w danym i ubiegłym roku obrotowym, takie jak: wartość przychodów ze sprzedaży oraz przychodów finansowych, wynik finansowy netto oraz wartość kapitału własnego, z podziałem na grupy, wartość aktywów trwałych, przeciętne roczne zatrudnienie oraz inne informacje jeżeli są wymagane na podstawie odrębnych przepisów. Spółka nie jest jednostką dominującą ani znaczącym inwestorem wobec innych jednostek. W konsekwencji, nie dotyczy jej obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego określony w art. 55 ustawy o rachunkowości. .......................................................... Data i podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych .......................................................................... Data i podpis kierownika jednostki Sprawozdanie finansowe RADPOL S.A. sporządzone na dzień 31.12.2007r. 56 z 56