Prezentacja na temat podatku

Podatek od niektórych instytucji finansowych
- zagrożenie dla klientów ubezpieczycieli
Warszawa, 21 lutego 2011 r.
Udział ubezpieczeń w gospodarce
• Składka przypisana brutto z ubezpieczeń majątkowych oraz ubezpieczeń na życie to około 4 proc.
polskiego PKB
• Ubezpieczyciele zatrudniają lub dają możliwość zatrudnienia około 130 tys. osób
• 13 proc. zobowiązań państwa z tytułu krajowych skarbowych papierów wartościowych to aktywa
ubezpieczycieli
• Ponad 40 proc. aktywów ubezpieczycieli to środki zainwestowane w instrumenty dłużne Skarbu
Państwa
Ubezpieczyciele odgrywają istotną rolę w gospodarce
• Jedną z najważniejszych części działalności ubezpieczeniowej jest zarządzanie ryzykiem.
Ubezpieczyciele przyczyniają się do zwiększenia stabilności działania przedsiębiorców, a w
przypadku osób fizycznych zapewniają ochronę przed niekorzystnymi zdarzeniami życiowymi
oraz pomagają gromadzić oszczędności
• Tworząc rezerwy i gromadząc kapitał, zapewniają środki na wypłatę odszkodowań w przypadku
zdarzeń katastroficznych
• Działalność ubezpieczycieli ma charakter długoterminowy. Zobowiązania gwarantowane przez
ubezpieczycieli mają często perspektywę kilkudziesięcioletnią.
zapewnienie bezpieczeństwa i stabilności w długim okresie.
Istotą ubezpieczeń jest więc
• Model biznesowy ubezpieczycieli diametralnie różni się od modeli innych instytucji finansowych
• Inwestycje w instrumenty bezpieczne
• Obowiązek pokrycia zobowiązań za pomocą dobrze zdywersyfikowanych aktywów
• Głównym celem inwestycji jest utrzymywanie zdolności do wypłacalności, a nie zysk
• Każda nieprzemyślana zmiana warunków działania wpływa na obniżenie stabilności sektora, a
pośrednio wpływa na zaufanie klientów
Sytuacja finansowa ubezpieczycieli majątkowych
Wynik techniczny ubezpieczycieli majątkowych w latach 2005-2010 (mld zł)
2
1,5
1
0,5
0
-0,5
2005
2006
2007
2008
2009
po III kw.
2010
-1
-1,5
Źródło: opracowanie własne na podstawie KNF
Sytuacja finansowa ubezpieczycieli majątkowych cd.
Combined ratio ubezpieczycieli majątkowych w latach 2005-2010 (proc.)
115
108,2
110
105
99,4
100
95
92,5
91,2
91,5
87,6
90
85
80
75
70
2005
2006
2007
2008
Źródło: PIU
2009
II kw. 2010
Sytuacja finansowa ubezpieczycieli majątkowych cd.
• Rok 2010 w ubezpieczeniach majątkowych
• Wypłata około 1,6 mld zł odszkodowań za 260 tys. szkód powodziowych
• Wyższa wartość wypłat odszkodowań z tytułu ubezpieczeń komunikacyjnych,
spowodowana długą i srogą zimą
• Wpływ nowych regulacji prawnych na wartość wypłat odszkodowań, głównie w
ubezpieczeniach komunikacyjnych
• Nowe wyzwania dla ubezpieczycieli majątkowych
• Wzrost kosztów związanych ze zjawiskami katastroficznymi
• Coraz wyższe koszty szkód osobowych
Obciążenia finansowe ubezpieczycieli w Polsce
• Obciążenia istniejące dziś
•
•
•
•
•
Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny (35,7 mln zł w 2009 r.)
Urząd Komisji Nadzoru Finansowego (23,28 mln zł w 2009 r.)
Rzecznik Ubezpieczonych (3,66 mln zł w 2009 r.)
CEPiK (71,69 mln zł w 2009 r.)
Państwowa Straż Pożarna oraz Ochotnicza Straż Pożarna (37,8 mln zł w 2009 r.)
• Łącznie w 2009 r. : 172,13 mln zł
• Obciążenia, które mogą się pojawić w najbliższej przyszłości
• Koszty związane z wprowadzeniem dyrektywy europejskiej Solvency II tworzącej nowy
reżim regulacyjny
• Koszty związane z projektem nowych systemów gwarancyjnych (IGS)
Finansowanie systemu CEPiK (przykład obciążeń parafiskalnych)
Obciążenia finansowe ubezpieczycieli, związane z budową systemu CEPiK (mln zł)
75
71,69
69,89
70
70,27
65
60
56,51
55 54,05
56,15
52,49
50
2004
2005
2006
2007
2008
Źródło: PIU
2009
III kw.
2010
Opodatkowanie aktywów instytucji finansowych w innych krajach
• Nie dotyczą rynku ubezpieczeniowego
• Zostały wprowadzone w związku z pomocą publiczną udzieloną bankom
• Ich główny cel to gromadzenie środków wzmacniających bezpieczeństwo sektora bankowego w
przypadku potencjalnego kryzysu finansowego
• Głównym celem podatku bankowego nie było równoważenie budżetu. Zasileniu budżetu służą
inne, liczne obciążenia fiskalne (CIT, VAT, obowiązkowe wpłaty na rzecz instytucji rynku)
• Wyjątek potwierdzający regułę: Węgry
Skłonność do ubezpieczania się w Polsce
• Niska skłonność do ubezpieczania się Polaków:
• 3,6 mln ubezpieczeń autocasco dla klientów indywidualnych
• 6,6 mln ubezpieczeń mieszkań i domów letniskowych
• 10,6 mln indywidualnych ubezpieczeń na życie
• Tymczasem OC komunikacyjne, które jest obowiązkowe, ma w Polsce 15,7 mln klientów
indywidualnych
• Udział ubezpieczeń w PKB w Polsce jest dwukrotnie niższy niż w 15 krajach „starej” UE
• Wprowadzenie podatku jeszcze bardziej zmniejszy skłonność do ubezpieczania się
Źródło: opracowanie własne na podstawie KNF
Skłonność do ubezpieczania się w Polsce cd.
Udział składki przypisanej brutto w PKB w poszczególnych krajach w 2009 r. (proc.)
14
13,3
13,0
12
10,3
10
9,8
9,2 9,0
8,8
8,4
8
7,9 7,7
7,4 7,1
6,0 5,8 5,8
6
5,2 5,1
4,5 4,5
3,9 3,8
4
3,2 3,1
2,8 2,7 2,6
2,5
2,1
2
1,7 1,7 1,5
1,3
Źródło: opracowanie własne na podstawie CEA
Turcja
Rumunia
Litwa
Łotwa
Grecja
Bułgaria
Islandia
Estonia
Chorwacja
Słowacja
Węgry
Polska
Czechy
Norwegia
Cypr
Malta
Luksemburg
Hiszpania
Słowenia
Austria
Niemcy
Irlandia
Włochy
Szwecja
Belgia
Dania
Portugalia
Finlandia
Szwajcaria
Francja
Wielka Brytania
Holandia
0
Suma bilansowa towarzystw ubezpieczeń (po III kw. 2010 r.)
Struktura aktywów (proc.)
Lokaty w papiery dłużne
33,4
40,8
Aktywa netto ub. na życie na ryzyko
ubezpieczającego
pozostałe
25,8
Źródło: opracowanie własne na podstawie KNF
Suma bilansowa towarzystw ubezpieczeń (po III kw. 2010 r.)
Struktura pasywów (proc.)
Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe
23,8
pozostałe
76,2
Źródło: opracowanie własne na podstawie KNF
Stanowisko PIU w sprawie podatku od niektórych instytucji finansowych
• Dyskusję o opodatkowaniu rozpoczyna się w trudnym dla ubezpieczycieli momencie, gdy cały
wysiłek branży skierowany jest na odwrócenie niekorzystnych trendów w szkodowości
• Opodatkowuje się aktywa, czyli inwestycje w papiery dłużne Skarbu Państwa oraz lokaty
długoterminowe stanowiące zabezpieczenie zobowiązań wobec klientów i poszkodowanych
• Koszt podatku będzie przeniesiony na klientów
• Podatek spowoduje obniżenie się i tak już niskiej skłonności do ubezpieczania się
• Wprowadzenie nowego podatku, niespotykanego w praktyce rynkowej, godzi w stabilność
prowadzenia działalności ubezpieczeniowej, a tym samym stanowi ryzyko systemowe dla całego
sektora i milionów klientów
Zarząd Polskiej Izby Ubezpieczeń zwraca się z apelem do wszystkich parlamentarzystów oraz
członków rządu o podjęcie decyzji o niewprowadzaniu w Polsce podatku obejmującego
ubezpieczycieli, a także inne podmioty sektora finansowego.
Dziękujemy za uwagę