Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie Pan Wojciech

Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie

(0-10..-22) 628-28-62, 628-78-42,
Adres, ul. Koszykowa 6a, 00-564 Warszawa
Fax. RIO 628-31-16
Wydz. Kontroli  (0-10..-22) 625-38-59, 625-21-55, Fax. RIO 629-43-29
Adres, ul. śurawia 24 a,
00-515 Warszawa
Warszawa, dnia 05.05.2007 r.
RIO - II - 0913 /170/ 2007
Pan Wojciech Zmysłowski
Wójt Gminy Mała Wieś
Dotyczy: protokołu z kontroli kompleksowej, podpisanego dnia 21 marca 2007 roku.
Wystąpienie pokontrolne
Działając na podstawie ustawy z dnia 7 października 1992 r. o regionalnych izbach
obrachunkowych (tekst jednolity z 2001r. Dz. U. Nr 55, poz. 577 z późn. zm.) i
Rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 16 lipca 2004r. w sprawie siedzib i
zasięgu terytorialnego regionalnych izb obrachunkowych oraz szczegółowej organizacji
izb, liczby członków kolegium i trybu postępowania (Dz. U. z dnia 27 lipca 2004r. Nr
167 poz.1747) – przeprowadzona została w dniach od 09 stycznia 2007r. do 15 marca
2007r. kontrola kompleksowa gospodarki finansowej.
Kontrolą objęto okres od 1.01.2006r. do 31.12.2006r, zgodnie z programem
kontroli.
Kontrola wykazała nieprawidłowości i niedociągnięcia, dlatego w celu ich
wyeliminowania w przyszłości, na podstawie art. 9 ust. 2 w/w ustawy wnioskuję co
następuje:
Wykonanie budŜetu
1. Stwierdzono:
Wydawano decyzje umarzające naleŜność podatkową. Decyzje dot. umorzenia
zaległości podatkowych nie zawierają uzasadnienia.
- str. 24,25 protokołu kontroli zał. Nr 16
Wnioskuję:
Umarzać zaległości podatkowe zgodnie z art. 67a §1 pkt 3 ustawy z dnia 29 sierpnia
1997r. Ordynacja podatkowa (tekst jedn. z 2005r. Dz. U. Nr 8 poz. 60 z późn. zm)
Decyzje wydawać z uzasadnieniem faktycznym i prawnym zgodnie z art. 210 §1 pkt 6 i
§4 w/w ustawy.
2. Stwierdzono:
Osobom, które dokonały opłat za korzystanie z zezwoleń na sprzedaŜ napojów
alkoholowych po ustawowym terminie (I rata płatna do 31 stycznia, II do 31 maja i III
do 30 września danego roku) nie wystawiono decyzji o wygaśnięciu zezwolenia
1
- str. 29 protokołu kontroli zał. Nr 17
Wnioskuję:
Osobom, które dokonują opłat za korzystanie z w/w zezwolenia po ustawowym terminie
zgodnie z art. 18 ust 12 pkt 5 ustawy z dnia 26 października 1982r. o wychowaniu w
trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi (tekst jedn. z 2002r. Dz. U. Nr 147 poz.
1231 z późn.zm) wystawiać decyzje o wygaśnięciu tego zezwolenia.
3. Stwierdzono:
Brak dochodów z tyt. opłat planistycznej i adiacenckiej – nie uchwalono tych opłat
przez Radę Gminy Mała Wieś.
- str. 29 protokołu kontroli zał. Nr 18
Wnioskuję:
Przy sporządzaniu projektu uchwały w sprawie miejscowego planu zagospodarowania
przestrzennego określić stawki procentowe opłaty planistycznej do czego obliguje art.
15 ust 2 pkt 12 ustawy z dnia 27 marca 2003r. o planowaniu i zagospodarowaniu
przestrzennym (Dz. U. z 2003r. Nr 80 poz. 717 z późn. zm).
Ponownie przygotować na sesję Rady Gminy projekt uchwały w sprawie wysokości
stawki procentowej opłaty adiacenckiej zgodnie z art. 98a ust. 1 ustawy z dnia 21
sierpnia 1997r. o gospodarce nieruchomościami (tekst jedn. z 2004r. Dz. U. Nr 261
poz.2603 z późn. zm)
4. Stwierdzono:
ZaniŜone naliczanie i wypłatę dodatków mieszkaniowych o kwotę 477,36 zł. wg.
Decyzji Nr 6, 7, 8, 9/2006 wydanych przez Wójta Gminy.
- str. 36 protokołu kontroli oraz zał. Nr 19.
Wnioskuję:
Decyzje przyznające dodatek mieszkaniowy osobom uprawnionym wydawać zgodnie z
regulacjami obowiązującymi w tym zakresie tj. ustawą z dnia 21 czerwca 2001r. o
dodatkach mieszkaniowych (Dz. U. z 2001 Nr 71 poz. 734 ) oraz Rozporządzeniem
Rady Ministrów z dnia 28 grudnia 2001r. w sprawie dodatków mieszkaniowych (Dz. U.
z 2001r. Nr 156 poz. 1817 z późn. zm.)
5.Stwierdzono:
Zawierane umowy na realizację inwestycji gminnych nie były kontrasygnowane przez
Skarbnika Gminy. Dotyczy to postępowań o udzielenie zamówienia publicznego na:
- przebudowę drogi powiatowej Nr 249 Nizin – Gałki na odcinku 1200m.
- rozbudowę sieci wodociągowej w miejscowości Zakrzewo.
- budowę sieci kanalizacji sanitarnej w Małej Wsi.
- modernizację drogi ęgrzynowi – Stare Arciszewo – Orszymowo – Ciućkowo
- str. 44, 52, 54 protokołu kontroli oraz Zał. Nr 21.
Wnioskuję:
Przestrzegać Art. 46 ust. 3 Ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (Dz.
U. z 2001r. Nr 142 poz.1591 z późn. Zm.) i zobowiązania majątkowe zaciągać
(podpisywać umowy) po dokonaniu kontrasygnaty przez Skarbnika Gminy lub osoby
przez niego upowaŜnionej.
6.Stwierdzono:
Wartość robót budowlanych dotyczących zadania p.n. Modernizacja boiska szkolnego
przy Szkole Podstawowej w Podgórzu ustalono w sposób niezgodny z Art. 33 ust.1. pkt
1 Ustawy z dnia 29 stycznia 2004r. Prawo Zamówień Publicznych (t.j. Dz. U. z 2006r.
Nr 164 poz.1163 z późn. zm.) - nie został sporządzony kosztorys inwestorski.
- str. 48 protokółu kontroli oraz załącznik Nr 29.
2
Wnioskuję:
Ustalając wartość robót budowlanych przestrzegać Art. 33 ust.1. pkt 1 Ustawy z dnia 29
stycznia 2004r. Prawo Zamówień Publicznych (t.j. Dz. U. z 2006r. Nr 164 poz.1163 z
późn. zm.) i wartość zamówienia na roboty budowlane ustalać na podstawie kosztorysu
inwestorskiego sporządzanego na etapie opracowania dokumentacji projektowej albo na
podstawie planowanych kosztów robót budowlanych określonych w programie
funkcjonalno-uŜytkowym, jeŜeli przedmiotem zamówienia jest wykonanie robót
budowlanych w rozumieniu ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. - Prawo budowlane
Mienie komunalne
7. Stwierdzono:
Nieprawidłowe stosowanie rocznej stawki amortyzacyjnej dla sieci wodociągowych i
kanalizacyjnych w wysokości 10% zamiast 4,5% co spowodowało zaniŜenie wartości
netto tych składników majątkowych
- str. 62 protokółu kontroli oraz załącznik Nr 25
Wnioskuję:
Stawki amortyzacyjne do naliczania rocznych odpisów stosować w oparciu o zał. Nr 1
„Wykaz rocznych stawek amortyzacyjnych” do ustawy z dnia 15 lutego 1992r. o
podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2000r. Nr 54 poz. 654 z późn. zm.).
Za nieprawidłowości wykazane w wystąpieniu pokontrolnym odpowiedzialnym jest:
- Wójt Gminy Mała Wieś,
- Skarbnik Gminy Mała Wieś.
Stosownie do postanowień art. 9 ust. 3 ustawy z dnia 7 października 1992 r. o
regionalnych izbach obrachunkowych (tekst jednolity z 2001 r. Dz. U. Nr 55 poz. 577 z
późn. zm.) – Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie za pośrednictwem Zespołu
w Płocku oczekuje (w 2 egz.) zawiadomienia o wykonaniu wniosków z wystąpienia
pokontrolnego lub o przyczynach ich niewykonania w terminie 30 dni od daty jego
doręczenia.
Przekazując powyŜsze, proszę jednocześnie o zapoznanie z treścią wystąpienia
pokontrolnego Radnych na najbliŜszej sesji Rady Gminy.
Zgodnie z art. 9 ust. 4 ustawy j. w. do wniosków zawartych w wystąpieniu
pokontrolnym przysługuje Wójtowi prawo zgłoszenia zastrzeŜenia do Kolegium Izby w
terminie 14 dni od daty otrzymania wystąpienia pokontrolnego.
Podstawa zgłoszenia zastrzeŜenia moŜe być tylko zarzut naruszenia prawa przez błędną
jego wykładnię lub jego niewłaściwe zastosowanie.
Przekazanie informacji niezgodnej z prawdą o wykonaniu wniosków pokontrolnych
podlega karze określonej w art. 27 ustawy o regionalnych izbach obrachunkowych.
Prezes
Regionalnej Izby Obrachunkowej
/-/
mgr Jerzy Urbaniak
Do wiadomości:
Rada Gminy Mała Wieś
3