raport roczny za rok zakończony

Transkrypt

KERNEL HOLDING S.A.
Société Anonyme
19, rue de Bitbourg
L-1273 Luxembourg
R.C.S. Luxembourg B 109173
RAPORT ROCZNY ZA
ROK ZAKOŃCZONY
30 CZERWCA 2013
KERNEL HOLDING S.A.
19, rue de Bitbourg
L-1273 Luxembourg
SPRAWOZDANIE RADY DYREKTORÓW NA WALNE ZGROMADZENIE
AKCJONARIUSZY ZAPLANOWANE NA DZIEŃ 10 GRUDNIA 2013 W
CELU PRZYJĘCIA RAPORTU ROCZNEGO
Spis treści
Sprawozdanie rady dyrektorów dla akcjonariuszy
3-8
Sprawozdanie biegłego rewidenta
9-10
Bilans
11-12
Rachunek zysków i strat
13-14
Noty do raportu rocznego
15-28
Annual accounts for the year ended
June 30, 2012
2
KERNEL HOLDING S.A.
19, rue de Bitbourg
L-1273 Luxembourg
AKCJONARIUSZY ZAPLANOWANE NA DZIEŃ 10 GRUDNIA 2013 W CELU
PRZYJĘCIA RAPORTU ROCZNEGO
Drodzy Akcjonariusze!
1. Kernel Holding S.A. (zwana dalej „Spółką") została utworzona na czas nieokreślony w Luksemburgu dnia 15
czerwca 2005 roku jako Société Anonyme („S.A.”) i podlega prawu luksemburskiemu. Od dnia 12 kwietnia 2013
Spółka posiada swoją siedzibę przy 19, rue de Bitbourg, L-1273, Luksemburg. Spółka została zarejestrowana w
„Registre de Commerce et des Sociétés” w Luksemburgu pod numerem B 109173.
Spółki zależne Kernel Holding S.A. (które razem ze Spółką tworzą "Grupę") posiadają aktywa głównie na Ukrainie
i w Rosji, a swoją działalność prowadzą w całym łańcuchu wartości w branży rolniczej. Spółka zajmuje się
rolnictwem, pozyskiwaniem, przechowywaniem, transportem i sprzedażą zboża, a także produkcją, rafinacją,
butelkowaniem i sprzedaż oleju słonecznikowego.
Celem Spółki jest ciągły rozwój rentownej i stabilnej działalności biznesowej, która wpłynie na wzmocnienie
pozycji lidera w niskokosztowej produkcji, pozyskiwaniu, przetwarzaniu i transporcie towarów rolnych, stanowiąc
most łączący bogaty w surowce region Morza Czarnego z dużymi międzynarodowymi rynkami konsumenckimi.
Przegląd
Przychody Kernel Holding S.A. za rok zakończony 30 czerwca 2013 roku wyniosły 2,796.8 miliona. Wzrost o
35.0% rok do roku był spowodowany zwiększeniem wolumenów oleju słonecznikowego i zboża sprzedanych na
rynkach eksportowych. Zysk EBITDA wyniósł 287.5 miliona, co oznacza spadek o 9.8% rok do roku
spowodowany zmniejszeniem marży w segmencie oleju luzem oraz niższą rentownością w działalności rolniczej.
Zysk netto przypadający na akcjonariuszy Kernel Holding S.A. wyniósł 111,3 miliona USD, co oznacza spadek
o 46.2% rok do roku.
Działalność Spółki dzieli się na siedem segmentów:
•
Olej słonecznikowy butelkowany – produkcja i sprzedaż oleju słonecznikowego rafinowanego oraz
butelkowanego, a także produktów ubocznych z nasion słonecznika nabytych od rolników zewnętrznych oraz
wytworzonych w ramach własnej działalności w segmencie rolnictwa. Segment oleju słonecznikowego
butelkowanego przyniósł przychody w wysokości 182.6 miliona USD (6.1% całkowitych przychodów Spółki,
co stanowi sumę przychodów zewnętrznych oraz sprzedaży międzysegmentowej) oraz zysk EBITDA1 w
wysokości 25.8 miliona USD (8.0% całkowitego zysku EBITDA poza niektórymi nieprzypisanymi kosztami
ogólnego zarządu).
•
Olej słonecznikowy luzem – produkcja i sprzedaż oleju słonecznikowego nierafinowanego luzem
oraz śruty z nasion słonecznika nabytych od rolników zewnętrznych oraz wytworzonych w ramach własnej
działalności w segmencie rolnictwa. Segment oleju słonecznikowego luzem przyniósł przychody w wysokości
1,527.7 miliona USD (50.9% całkowitych przychodów Spółki, co stanowi sumę przychodów zewnętrznych
oraz sprzedaży międzysegmentowej) oraz zysk EBITDA w wysokości 173.2 miliona USD (53.8% całkowitego
zysku EBITDA poza niektórymi nieprzypisanymi kosztami ogólnego zarządu).
•
Terminale eksportowe – usługi przeładunku i transportu zboża przez terminale eksportowe spółki dla
własnego segmentu eksportu zboża oraz klientów zewnętrznych. Segment terminali eksportowych przyniósł
przychody w wysokości 49.1 miliona USD (1.6% całkowitych przychodów Spółki, co stanowi sumę
przychodów zewnętrznych oraz sprzedaży międzysegmentowej) oraz zysk EBITDA w wysokości
27.1 miliona USD (8.4% całkowitego zysku EBITDA poza niektórymi nieprzypisanymi kosztami ogólnego
zarządu).
1
1 Zysk EBITDA obliczony jako suma zysków z działalności operacyjnej i amortyzacji.
Raport roczny za rok zakończony
30 czerwca 2013
3
KERNEL HOLDING S.A.
19, rue de Bitbourg
L-1273 Luxembourg
•
Rolnictwo – uprawa zboża oraz roślin oleistych przez dzierżawionym przez Spółkę banku ziemi, a
następnie ich sprzedaż głównie do segmentów zboża i oleju słonecznikowego luzem Spółki. Segment
rolnictwa przyniósł przychody w wysokości 193.1 miliona USD (6.4% całkowitych przychodów Spółki, co
stanowi sumę przychodów zewnętrznych oraz sprzedaży międzysegmentowej) oraz zysk EBITDA w
wysokości 67.7 miliona USD (21.0% całkowitego zysku EBITDA poza niektórymi nieprzypisanymi kosztami
•
Zboże – zakup zbóż od rolników zewnętrznych oraz z własnego segmentu rolnictwa, zarządzanie
logistyką na rynki eksportowe oraz sprzedaż zbóż odbiorcom międzynarodowym w portach Morza Czarnego
lub w porcie docelowym klienta. Segment zboża przyniósł przychody w wysokości 972.3 miliona USD (32.4%
całkowitych przychodów Spółki, co stanowi sumę przychodów zewnętrznych oraz sprzedaży
międzysegmentowej) oraz zysk EBITDA w wysokości 12.5 miliona USD (3.9% całkowitego zysku EBITDA
poza niektórymi nieprzypisanymi kosztami ogólnego zarządu).
•
Usługi elewatorowe – usługi czyszczenia, suszenia, przechowywania i przeładunku dla własnego
segmentu zboża oraz zewnętrznych właścicieli zboża. Segment usług elewatorowych przyniósł przychody w
wysokości 46.4 miliona USD (1.5% całkowitych przychodów Spółki, co stanowi sumę przychodów
zewnętrznych oraz sprzedaży międzysegmentowej) oraz zysk EBITDA w wysokości 19.4 miliona USD (6.0%
całkowitego zysku EBITDA poza niektórymi nieprzypisanymi kosztami ogólnego zarządu).
•
Cukier – produkcja cukru z buraka cukrowego w ramach umowy z działem rolnictwa Spółki. Segment
cukru przyniósł przychody w wysokości 29.3 miliona USD (1.0% całkowitych przychodów Spółki, co stanowi
sumę przychodów zewnętrznych oraz sprzedaży międzysegmentowej) oraz stratę w wysokości 4.0 milionów
do kategorii EBITDA. USD (3.9% całkowitego zysku EBITDA poza niektórymi nieprzypisanymi kosztami
W roku obrotowym 2013 w całym łańcuchu dostaw Kernel zapewnił usługi dla 5.4 miliona ton towarów rolnych w
swoim łańcuchu dostaw, w porównaniu z 4.7 miliona ton w roku obrotowym 2012. W roku obrotowym 2013 Spółka
dokonała przemiału 2.3 miliona ton nasion słonecznika, a wyprodukowany olej słonecznikowy został
eksportowany luzem lub też butelkowany i sprzedany zarówno na rynku krajowym, jak i zagranicznym. Pszenica,
jęczmień, kukurydza, rzepak, soja pochodzące z tysięcy gospodarstw na Ukrainie oraz spółek rolnych będących
własnością Spółki zostały wyeksportowane przez terminale zbożowe Morza Czarnego. Przychody z eksportu
wyniosły 91% sprzedaży Spółki w roku obrotowym 2013.
Wyniki odnotowane przez Grupę zostały również przedstawione w osobnym sprawozdaniu spółki Kernel Holding
S.A., która odnotowała zysk w wysokości 85,672,510.95 USD, na co złożyła się głównie dywidenda od jednej z jej
spółek zależnych - Etrecom Investments Ltd.
Transakcje nabycia/zbycia
W roku obrotowym 2013 Spółka ukończyła dwie duże transakcje nabycia oraz kilka mniejszych, a także pozbyła
się pewnych mniej istotnych aktywów:
•
We wrześniu 2012 Spółka podpisała umowę o wspólnym przedsięwzięciu na zasadach joint venture
50:50 z Renaisco BV, spółką zależną Glencore International plc, poprzez którą nabyła EFKO 100% udziałów
w głębokowodnym terminalu do eksportu zboża w rosyjskim porcie Taman. Inwestycja kapitałowa Spółki w
to joint venture wyniosła 96 milionów USD Terminal Taman to jeden z największych głębokowodnych
terminali eksportu zboża w rosyjskiej części wybrzeża Morza Czarnego, co oznacza położenie strategiczne
w pobliżu głównego regionu produkcji zboża na południu Rosji. Zakupiony terminal do eksportu zboża
posiada pojemność przeładunkową w wysokości 3 milionów ton rocznie i stanowi platformę działalności
Kernel w zakresie eksportu zboża z Rosji na szeroką skalę.
30 czerwca 2013
4
KERNEL HOLDING S.A.
19, rue de Bitbourg
L-1273 Luxembourg
•
W kwietniu 2013 Spółka nabyła 83% udziałów w spółce rolnej Druzhba Nova. Druzhba Nova cieszy
się opinią jednej z najbardziej zaawansowanych technologicznie spółek rolnych na Ukrainie i zajmuje się
uprawą wysoce skoncentrowanych ziem pod dzierżawę obejmującej areał w wysokości 105,900 hektarów w
południowych rejonach obwodów czernikowsikego oraz sumskiego, a także północnych rejonach obwodu
połtawskiego na Ukrainie, a na dzień nabycia była w pełni wyposażona w maszyny i kapitał obrotowy. Spółka
zapłaciła 69 milionów USD za udział w kapitale Druzhba Nova i skonsolidowała w czerwcu 103 miliony USD
długu, finansując całkowite zadłużenie oraz część kapitału kredytem o niższym oprocentowaniu w sierpniu
2013.
•
W marcu 2013 Spółka dokonała konsolidacji spółki rolnej Stiomi Holding zlokalizowanej w obwodzie
chmielnickim na zachodzie Ukrainy. W kwietniu 2013 Spółka zawarła umowę zakupu przedsiębiorstwa
rolnego posiadającego 1,500 hektarów ziemi pod dzierżawę w obwodzie chmielnickim w zachodniej
Ukrainie, w pobliżu posiadanych przez Spółkę podmiotów działających na szeroką skalę, za łączną kwotę
0.9 miliona dolarów.
•
W kwietniu 2013 Spółka zawarła umowę sprzedaży swojej położonej na odległych terenach spółki
posiadającej 6,000 hektarów ziemi pod dzierżawę w obwodzie zaporoskim na południu Ukrainy za kwotę 4.4
miliona USD. Jest to część strategii Spółki, mającej na celu poprawę wydajności działalności rolniczej
poprzez koncentrację gruntów Spółki.
•
W maju 2013 Spółka sprzedała cukrownię w Charkowie za kwotę brutto w wysokości 32.5 miliona
USD. Zakład ten, tak jak inne cukrownie Spółki, został nabyty razem z działalnością rolniczą spółki Ukrros w
roku obrotowym 2011. Ze względu na lokalne ryzyko walutowe oraz dużą wolatylność marż w branży
cukrowniczej Spółka zdecydowała się na dywestycję cukrowni, zachowując jednak bank ziemi, co było celem
nabycia Ukrros.
•
We wrześniu 2013, po zamknięciu roku obrotowego 2013, Spółka sprzedała cukrownię Orzhytsa za
kwotę brutto w wysokości 5.0 milionów USD.
2. Podział zysku
Zysk Spółki za rok obrotowy zakończony 30 czerwca 2013 wyniósł 85,672,510.95 USD, głównie ze względu na
dywidendę z udziału w cypryjskiej spółce Etrecom Investments Ltd.
Rada dyrektorów Spółka zamierza zaproponować Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki następujący
podział zysku:
Zysk na dzień 30 czerwca 2013
USD
85,672,510.95
Niepodzielony wynik finansowy
Przeznaczony do przeniesienia
USD
USD
272,457,943.59
358,130,454.54
3. Spółka odnotowała w roku obrotowym będącym przedmiotem przeglądu normalny rozwój swojej działalności.
4. Szczegóły dotyczące ładu korporacyjnego są dostępne na stronie internetowej Spółki http://www.kernel.ua oraz
w raporcie rocznym Spółki za rok obrotowy zakończony 30 czerwca 2013, dostępnym na jej stronie internetowej.
http://www.kernel.ua/
30 czerwca 2013
5
KERNEL HOLDING S.A.
19, rue de Bitbourg
L-1273 Luxembourg
5. Podstawowe ryzyka i zagrożenia
Kadra Zarządzająca Kernel uznaje, że na wyniki finansowe Spółki istotny wpływ mogły mieć między innymi
następujące czynniki:
•
Niskie zbiory plonów zboża i nasion słonecznika na Ukrainie
•
Ryzyko związane z kontrahentami;
•
Zmienność cen towarów;
•
Ograniczenia i bariery eksportowe;
•
Zwiększona konkurencja;
•
Długi okres spowolnionego rozwoju gospodarczego, czy to na świecie, czy też na kluczowych rynkach Spółki;
• Polityka gospodarcza, ryzyko polityczne, społeczne i prawne oraz niejasności w niektórych krajach, w których Kernel
Holding S.A. prowadzi swoją działalność
• Ryzyko związane z działaniami prawnymi oraz zarządzeniami władz podatkowym w odniesieniu do ulg w podatku VAT
oraz spłat podatku dochodowego od przedsiębiorstw; wprowadzenie weksli na VAT; ryzyko negatywnego wpływu lub
podejścia władz podatkowych do ustawy o cenach transferowych;
•
Ryzyko rezygnacji ze strony kluczowego personelu;
•
Nieprzeprowadzenie integracji nowo nabytych spółek rolnych;
• Wszelka strata lub zmniejszenie zakresu usług Andreya Verevskiyego, Przewodniczącego Rady Dyrektorów Kernel
Holding S.A.;
• Ryzyko, że zmiany w założeniach przyjętych dla wartości księgowej pewnych aktywów, w tym również w wyniku złych
warunków rynkowych, mogą spowodować obniżenie wartości aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
łącznie z wartością firmy;• Ryzyko, że znaczne wydatki kapitałowe i inne zobowiązania poczynione przez Kernel Holding
S.A. w związku z przejęciami mogą ograniczyć elastyczność operacyjną Spółki i zwiększyć wymogi finansowania;
• Ryzyko zakłócenia działań produkcyjnych Kernel Holding S.A.;
• Ryzyko roszczeń z powodu odpowiedzialności cywilnej z tytułu wad produktu;
• Ryzyko potencjalnej odpowiedzialności z tytułu kontroli, postępowania sądowego lub kar grzywny w sprawach
antymonopolowych;
• Ryzyko, że procesy zarządzania i oceny zgodności Kernel Holding S.A. nie zapobiegną ustawowym karom lub
pogorszeniu reputacji firmy, zarówno w działających spółkach zależnych, jak i w spółkach typu joint venture; oraz
• Ryzyko, że polisy ubezpieczeniowe Kernel Holding S.A. nie zapewnią odpowiedniej ochrony ubezpieczeniowej.
6. Rada Dyrektorów
Rada Dyrektorów składa się z ośmiu dyrektorów, w tym trzech dyrektorów niezależnych. Wszyscy Dyrektorzy
zostali wybrani do Rady przez akcjonariuszy na walnym zgromadzeniu:
(1) Andrey Verevskiy, przewodniczący Rady Dyrektorów, wybrany ponownie po pięcioletniej kadencji na
walnym zgromadzeniu akcjonariuszy dnia 15 listopada 2010 roku. Andrey Verevskiy rozpoczął działalność
Grupy w 1995 roku i obejmował w Grupie różne stanowiska kierownicze; aktualnie jest odpowiedzialny za
rozwój strategiczny i całościowe zarządzanie Grupą.
(2) Andrzej Danilczuk, niezależny dyrektor niewykonawczy, wybrany ponownie po rocznej kadencji na walnym
zgromadzeniu dnia 30 listopada 2012. Andrzej Danilczuk ma 20-letnie doświadczenie kierownicze w rozwoju
biznesu oraz handlu towarami rolnymi.
30 czerwca 2013
6
KERNEL HOLDING S.A.
19, rue de Bitbourg
L-1273 Luxembourg
(3) Ton Schurink, niezależny dyrektor niewykonawczy, wybrany ponownie po rocznej kadencji na walnym
zgromadzeniu dnia 30 listopada 2012. Ton Schurink posiada doświadczenie kierownicze w handlu, zarządzaniu
ryzykiem, handlu wymiennym, transporcie, transakcjach finansowych oraz finansowaniu handlu i strukturyzacji
finansowania w obrocie towarowym, nabyte w ciągu 32 lat pracy dla Cargill.
(4) Sergei Shibaev, niezależny dyrektor niewykonawczy, wybrany na roczną kadencję na walnym zgromadzeniu
dnia 30 listopada 2012. Sergei Shibaev posiada duże doświadczenie międzynarodowe w finansach i strategii
nabyte w ciągu 30 lat pracy jako dyrektor niewykonawczy, przewodniczący komisji ds. audytu w wielu
wiodących korporacjach w Rosji, na Ukrainie i w Kazachstanie.
(5) Anastasiia Usachova została ponownie wybrana do Rady za 3-letnią kadencję przez walne zgromadzenie
akcjonariuszy 15 listopada 2010 roku. Anastasiia Usachova pracuje dla Grupy od 2003 roku i jest obecnie
odpowiedzialna za raportowanie finansowe, audyt, budżetowanie, planowanie finansowe oraz zarządzanie ryzykiem.
(6) Viktoriia Lukianenko, dyrektor prawny spółki, wybrana ponownie na 3-letnią kadencję przez walne
zgromadzenie akcjonariuszy 15 listopada 2010 roku.
(7) Konstantin Litvinskyi, dyrektor operacyjny spółki, wybrana na 3-letnią kadencję przez walne zgromadzenie
akcjonariuszy 7 grudnia 2011 roku. Konstantin Litvinskyi dołączył do spółki Kernel w 2005 roku.
(8) Yuriy Kovalchuk został wybrany do Rady na okres 3-letniej kadencji przez walne zgromadzenie
akcjonariuszy 7 grudnia 2011 roku. Yuriy Kovalchuk jest odpowiedzialny za relacje inwestorskie oraz nowe
możliwości inwestowania przez Grupę.
7. Perspektywy na przyszłość:
•
18 lipca 2013 Rada Dyrektorów Kernel Holding S.A. poinformowała o przyjęciu polityki dywidendowej opartej
na wskaźniku „dywidenda na akcję” (ang. DPS – dividend per share).
•
Od publikacji wyników za rok obrotowy 2014 Spółka zamierza wypłacać stałą roczną dywidendę w wysokości
0.25 USD na akcję.
•
Zaproponowana dywidenda będzie wyrażana i wypłacana w dolarach amerykańskich i podlegać będzie
akceptacji walnego zgromadzenia akcjonariuszy.
•
We wrześniu 2013, po zamknięciu roku obrotowego 2013, Spółka sprzedała cukrownię Orzhytsa za kwotę
brutto w wysokości 5.0 milionów USD.
Więcej informacji na temat dalszych wydarzeń można znaleźć w Nocie 17 niniejszego raportu rocznego
30 czerwca 2013
7
KERNEL HOLDING S.A.
19, rue de Bitbourg
L-1273 Luxembourg
RADA DYREKTORÓW
Podpisane przez:
2013
Andrey Verevskiy
Podpisane przez:
2013
Andrzej Danilczuk
Podpisane przez:
2013
Ton Schurink
Podpisane przez:
2013
Anastasiia Usachova
Podpisane przez:
2013
Viktoriia Lukianenko
Podpisane przez:
2013
Kostiantyn Litvinskyi
Podpisane przez:
2013
Yuriy Kovalchuk
Podpisane przez:
2013
Sergei Shibaev
30 czerwca 2013
8
Deloitte.
Deloitte Audit
Societe responsabilite limitee
a
560,
rue
de
Neudorf
L-2220
Luxembourg B P
1173
L-1011 Luxembourg
Tel: +352 451 451
Fax: +352 451 452
992 www.deloitte.lu
Do Akcjonariuszy
Kernel Holding S.A.
19, rue de Bitbourg
L-1273 Luksemburg
RAPORT BIEGŁEGO REWIDENTA
Raport roczny
Po mianowaniu nas przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy dnia 30 listopada 2012 roku przeprowadziliśmy
przegląd załączonego raportu rocznego Kernel Holding S.A, które zawiera bilans na dzień 30 czerwca 2013 roku,
rachunek zysków i strat za rok zakończony 30 czerwca 2013 roku, podsumowanie najważniejszych elementów
polityki rachunkowości oraz inne informacje.
Odpowiedzialność Rady Dyrektorów za raport roczny
Rada Dyrektorów jest odpowiedzialna za przygotowanie i rzetelną prezentację niniejszego raportu rocznego
zgodnie luksemburskimi wymogami prawnymi i regulacyjnymi dla sporządzania raportu rocznego, a także za taką
kontrolę wewnętrzną, jaką Rada Dyrektorów uzna za konieczną dla przygotowania raportu rocznego, który jest
pozbawiony istotnych przeinaczeń, wynikających z oszustwa lub błędu.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
Naszą odpowiedzialnością jest przedstawienie opinii na temat raportu rocznego w oparciu o przeprowadzony
przez nas audyt. Przeprowadziliśmy audyt zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rewizji Finansowej
przyjętymi dla Luksemburga przez Commission de Surveillance du Secteur Financier. Standardy te wymagają
zgodności z wymogami etycznymi, a także zaplanowania i przeprowadzenia audytu w celu uzyskania możliwej
pewności, czy raport roczny jest pozbawiony istotnych przeinaczeń.
Socu?te a responsablilte hmltee au cap1tal de 35.000 €
RCS Luxembourg B 67.895
Autonsat1on d'etabiiSsement : 10022179
Deloitte.
Audyt wymaga przeprowadzenia procedur umożliwiających uzyskanie dowodów audytu na temat kwot i ujawnień
w raporcie rocznym. Wybrane procedury zależą od osądu biegłego rewidenta, w tym oceny ryzyka istotnych
przeinaczeń w raporcie rocznym, wynikających z oszustwa lub błędu. Dokonując oceny takiego ryzyka biegły
rewident rozważa kontrolę wewnętrzną konieczną do przygotowania i rzetelnej prezentacji przez podmiot raportu
rocznego w celu opracowania procedur audytu odpowiednich do okoliczności, ale nie do celów wyrażenia opinii
co do efektywności kontroli wewnętrznej podmiotu. Audyt wymaga również oceny stosowności przyjętych zasad
rachunkowości oraz zasadności oszacowań księgowych Rady Dyrektorów, jak również oceny ogólnej raportu
rocznego.
Uważamy, że uzyskane przez nas dowody audytu są wystarczającą i odpowiednią podstawą do wystawienia przez
nas opinii z audytu.
Opinia
W naszej opinii raport roczny stanowi prawdziwy i rzetelny obraz sytuacji finansowej spółki Kernel Holding S.A.
na dzień 30 czerwca 2013, a także jej wyników za rok zakończony 30 czerwca 2013 zgodnie z luksemburskimi
wymogami prawnymi i regulacyjnymi w odniesieniu do sporządzania raportu rocznego.
Raport na temat innych wymogów prawnych i regulacyjnych
Sprawozdanie Rady Dyrektorów, za które odpowiedzialna jest Rada Dyrektorów, jest spójne z raportem rocznym.
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego, opublikowane na stronie internetowej Spółki
http://www.kernel.ua dnia 30 czerwca 2013, za które odpowiedzialna jest Rada Dyrektorów, zawiera informacje
wymagane w ustawie z dnia 19 grudnia 2002 roku o rejestrze handlowym i spółek oraz dokumentacji księgowej i
rocznych sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstw, z późniejszymi zmianami, a opis zamieszczony w
odniesieniu do Artykułu 68bis, ustępy c i d wyżej wymienionej ustawy jest spójny z raportem rocznym.
W imieniu Deloitte Audit Cabinet de révision agréé
Sophie Mitchell, Réviseur d’entreprise agréé
Partner
21 października 2013
KERNEL HOLDING S.A.
19, rue de Bitbourg
L-1273 Luxembourg
BILANS NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2013
AKTYWA
Noty
B.
KOSZTY ZAŁOŻENIA
C.
AKTYWA TRWAŁE
III.
D.
Aktywa finansowe
4
2,061,057.87
3,279,199.51
837,280,448.81
692,255,039.45
837,280,448.81
692,255,039.45
Udziały w przedsiębiorstwach powiązanych
837,280,399.81
692,254,990.45
5.
Inwestycje utrzymywane jako aktywa trwałe
49.00
49.00
114,642,700.40
91,912,043.42
114,444,394.93
91,773,175.03
25,000.00
---
25,000.00
---
108,011,029.50
85,695,137.85
108,011,029.50
85,695,137.85
6,408,365.43
6,078,037.18
6,408,365.43
6,078,037.18
198,305.47
138,868.39
---
10,632.35
Dłużnicy
1.
5
Dłużnicy handlowi
a)
2.
4.
należne i płatne w ciągu poniżej 1 roku
Kwoty posiadane przez przedsiębiorstwa powiązane
a)
Pozostali dłużnicy
a)
IV.
30.06.2012
USD
1.
AKTYWA BIEŻĄCE
II.
E.
3
30.06.2013
USD
Środki pieniężne w bankach i w kasie
PRZEDPŁATY
RAZEM AKTYWA
953,984,207.08
787,456,914.73
30 czerwca 2013
Załączone noty stanowią integralną część raportu rocznego.
11
KERNEL HOLDING S.A.
19, rue de Bitbourg
L-1273 Luxembourg
BILANS NA DZIEŃ 30 CZERWCA 2013
PASYWA
Noty
A.
KAPITAŁ I REZERWY
30.06.2012
USD
839,025,185.69
753,352,674.74
I.
Kapitał subskrybowany
6
2,104,120.11
2,104,120.11
II.
Nadwyżka z tytułu zbycia akcji powyżej ich
wartości nominalnej i inne nadwyżki
7
478,580,199.03
478,580,199.03
IV.
Rezerwy
210,412.01
194,544.65
210,412.01
194,544.65
1. Rezerwa prawna
8 ;9
V.
Zysk lub strata przeniesiona na przyszłe okresy
9
272,457,943.59
27,700,635.65
VI.
Wynik za rok obrotowy
9
85,672,510.95
244,773,175.30
172,748.95
99,578.71
28,517.33
144,231.62
24,135.05
75,443.66
C.
REZERWY
2.
3.
D.
30.06.2013
USD
Rezerwy podatkowe
Inne rezerwy
DŁUG NIEPODPORZĄDKOWANY
2.
Kwoty należne instytucjom kredytowym
a) należne i płatne w ciągu poniżej 1 roku
4.
Wierzyciele handlowi
6.
10
Kwoty należne przedsiębiorstwom powiązanym
b) należne i płatne w ciągu powyżej 1 roku
8. Podatek i składki na ubezpieczenie społeczne
a) Długi podatkowe
9. Inni wierzyciele
a) należne i płatne w ciągu 1 roku
RAZEM PASYWA
11
114,786,272.44
-----
34,004,661.28
0.46
0.46
109,483.44
754,069.24
109,483.44
754,069.24
113,693,479.55
32,776,627.38
20,405,720.19
10,004,493.50
93,287,759.36
22,772,133.88
109,225.59
70,733.54
109,225.59
70,733.54
874,083.86
403,230.66
874,083.86
403,230.66
953,984,207.08
787,456,914.73
30 czerwca 2013
12
KERNEL HOLDING S.A.
19, rue de Bitbourg
L-1273 Luxembourg
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2013
KOSZTY
Noty
2013
USD
2012
USD
2.
INNE KOSZTY ZEWNĘTRZNE
1,279,498.40
2,264,048.86
4.
KOREKTY WARTOŚCI
1,218,141.64
3,275,546.18
a) o koszty założenia oraz rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne
3
1,218,141.64
3,275,546.18
5.
INNE KOSZTY OPERACYJNE
13
161,744.54
127,750.00
8.
NALEŻNE ODSETKI I PODOBNE KOSZTY
3,567,851.05
1,997,004.13
a) w odniesieniu do przedsiębiorstw powiązanych
b) inne należne odsetki i podobne koszty
3,119,985.21
447,865.84
--1,997,004.13
1,269,274.03
108,070.89
5,911.29
1,996.47
82.46
(2,163.32)
11. ZYSK ZA ROK OBROTOWY
85,672,510.95
244,773,175.30
KOSZTY RAZEM
93,175,014.36
252,545,428.51
9.
KOSZTY NADZWYCZAJNE
10. PODATEK OD ZYSKU LUB STRATY
11. INNE PODATKI NIEUJĘTE POWYŻEJ
12
30 czerwca 2013
13
KERNEL HOLDING S.A.
19, rue de Bitbourg
L-1273 Luxembourg
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA ROK ZAKOŃCZONY 30 CZERWCA 2013
PRZYCHODY
Noty
5.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
6.
PRZYCHODY Z TRWAŁYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH
9.
---
21,600.00
250,000,000.00
93,000,000.00
250,000,000.00
POZOSTAŁE ODSETKI I INNE PRZYCHODY FINANSOWE
39,966.19
2,159,933.56
b) inne należne odsetki i podobne przychody
39,966.19
2,159,933.56
135,048.17
363,894.95
93,175,014.36
252,545,428.51
PRZYCHODY NADZWYCZAJNE
RAZEM PRZYCHODY
4
2012
USD
93,000,000.00
a) pochodzące od przedsiębiorstw powiązanych
8.
2013
USD
30 czerwca 2013
14

raport roczny za rok zakończony

Transkrypt

Podobne dokumenty

podpisanie dokumentu o podwyższeniu o 100 milionуw

Kanada last - TYTAN travel

Nazwa i adres firmy

last Laos Kambodża Wietnam

Peru Boliwia Amazonia

Czy wiesz, że

Pobierz Wykaz udzielonego wsparcia niebędącego pomocą

Filipiny: wzrost bezpośrednich inwestycji zagranicznych o 184% w

Lorem Ipsum, - WP Inwestor