Sprawozdanie 2004

Transkrypt

Sprawozdanie 2004

Opinia niezależnego biegłego rewidenta
Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej
Banku Ochrony Środowiska S.A.
PricewaterhoyseCoopers Śp. z o.o.
Al, Armii Ludowej 14
00-638 Warszawa, Polska
Telefon +48 (22) 523 4000
Faks
+48 (22) 523 4040
www.pwc.com/pl
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Banku Ochrony
Środowiska S.A. (zwanego dalej „Bankiem") z siedzibą główną w Warszawie przy Alejach
Jana Pawła l M 2, obejmującego:
(a)
wprowadzenie;
(b)
bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2004 r., który po stronie aktywów i pasywów
wykazuje sumę 6.943.803 tyś. zł;
(c)
zestawienie pozycji pozabilansowych wykazujące na dzień 31 grudnia 2004 r. sumę
2.940.217 tyś. zł;
(d)
rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r.
wykazujący zysk netto w kwocie 37.207 tyś. zł;
(e)
zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2004 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 36.881 tyś. zł;
(f)
drachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2004 r. wykazujący wpływy pieniężne netto w kwocie 77.773 tyś. zł;
(g)
dodatkowe informacje i wyjaśnienia
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz
sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd Banku. Naszym zadaniem było
wyrażenie, na podstawie przeprowadzonego badania, opinii o sprawozdaniu finansowym.
Badanie przeprowadziliśmy stosownie do obowiązujących na terytorium Rzeczypospolitej
Polskiej:
(a)
przepisów rozdziału 7 Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości
(„Ustawa" - tekst jednolity - Dz.U. z 2002 r. Nr 76 póz. 694 z późniejszymi
zmianami);
(b)
norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę
Biegłych Rewidentów w Polsce.
Badanie zostało zaplanowane i przeprowadzone tak, aby uzyskać wystarczającą
pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów i przeoczeń. Badanie
obejmowało między innymi sprawdzenie, na podstawie wybranej próby, dowodów
potwierdzających kwoty i informacje wykazane w sprawozdaniu finansowym. Badanie
obejmowało również ocenę zasad rachunkowości stosowanych przez Bank oraz istotnych
oszacowań dokonywanych przy sporządzeniu sprawozdania finansowego, a także ogólną
ocenę jego prezentacji. Uważamy, że nasze badanie stanowiło wystarczającą podstawę
dla wyrażenia opinii.
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st.
Warszawy, XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000044655. Kapitał zakładowy wynosi 5.358.850
PLN. Siedzibą Spółki jest Warszawa, AI.Armii Ludowej 14. Członkami Zarządu są: George Johnstone, Antoni f. Reczek, Peter Driscoll, Adam
Celiński, Andrzej J. Konopacki, Grzegorz Skrzeszewski, Antoni Tymiński, Piotr Waliński, Artur Ziobro, Halina Koniecka - Maliszewska, Ewa
Sowińska, Wojciech Maj, Mirosław Szmigielski, Waldemar Lachowski, Sebastian Dziadek, Tomasz Reinfuss, Reginald Webb.
Opinia niezależnego biegłego rewidenta
Banku Ochrony Środowiska S.A. (cd.)
Informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Banku za rok obrotowy od l stycznia
do 31 grudnia 2004 r. uwzględniają przepisy Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16
października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych (Dz.U. z 2001 r. nr 139, póz. 1569 z późniejszymi
zmianami) i są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym.
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach:
(a)
zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych i
zgodnie ze stosowanymi w sposób ciągły zasadami rachunkowości obowiązującymi
na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, określonymi w powołanej wyżej Ustawie
oraz przepisach rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie
szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz.U. z 2001 r. nr 149, póz. 1673 z
późniejszymi zmianami) oraz z uwzględnieniem przepisów zawartych w
Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
(Dz.U. z 2001 r. nr 139, póz. 1569 z późniejszymi zmianami) oraz w
Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 r. w sprawie
szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót
prospektu (Dz.U. z 2004 r. nr 186, póz. 1921);
(b)
jest zgodne w formie i treści z obowiązującymi Bank przepisami prawa oraz
statutem Banku;
(c)
przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Banku na dzień
31 grudnia 2004 r. oraz wynik finansowy za rok obrotowy od 1 stycznia do 31
grudnia 2004 r.
Działający w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. i przeprowadzający badanie:
_
s
Członek Zarządu
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.
Biegły Rewident
Numer ewidencyjny 90033/7039
Warszawa, 4 marca 2005 r.
Spółka wpisana na listę podmiotów//
uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod numerem 144
"Cr^^J^o \*łi"»ie**^rł*^ r%^» ltoł«
\f\f"tr*nłf\&j^\*
Bank Ochrony Środowiska S.A.
SAB-R/2004
Załącznik 1
Pismo Prezesa Zarządu BOŚ S.A.
do Akcjonariuszy i Klientów Banku Ochrony Środowiska S.A.
Szanowni Państwo,
Prezentując Państwu Sprawozdanie z wyników Banku Ochrony Środowiska S.A. osiągniętych
w 2004 r. z satysfakcją pragnę poinformować, iż miniony rok był rokiem dużych wyzwań zarówno dla Banku,
jego Klientów, jak i całej gospodarki ze względu na przystąpienie Polski do Unii Europejskiej. Bank aktywnie
włączył się w propagowanie wiedzy wśród Klientów Banku na temat szans wynikających z integracji
europejskiej. Efektem tego było przygotowanie Europejskiej Oferty, w ramach której Bank proponuje
Klientom współfinansowanie projektów inwestycyjnych udzielając kredytów pomostowych, uzupełniających,
jak też świadczy inne usługi bankowe oraz doradcze.
Miniony rok przyniósł poprawę sytuacji gospodarczej w Polsce, dynamika produktu krajowego brutto
wyniosła 5,4%. Poprawiająca się kondycja finansowa klientów oraz efektywniejsza praca kadry kierowniczej
i zespołów pracowniczych miały wpływ na rozwój skali działalności, wzrost udziału w rynku, a w
konsekwencji na umocnienie pozycji BOŚ S.A. w sektorze bankowym. W 2004 r. suma bilansowa
Banku wzrosła o 17,4%, depozyty ogółem o 18,4%, a zadłużenie kredytowe o 8,4%. W wyniku podziału
zysku fundusze własne Banku zwiększyły się o 4,1%. Sukcesem było również obniżenie udziału kredytów
zagrożonych w zadłużeniu kredytowym ogółem Banku z 16,0% do 12,6%. Rozwój działalności Banku, przy
wyważonej polityce kredytowej, pozwoliły na osiągnięcie zysku netto w 2004 r. na poziomie 37,2 mln zł i
to w warunkach intensywnego inwestowania w technologiczny i organizacyjny rozwój BOŚ S.A. Dobre
wyniki Banku w 2004 r. umożliwiły zdecydowaną poprawę efektywności działania wyrażoną wskaźnikami
zwrotu z kapitału oraz z aktywów. O efektywnym zarządzaniu i bezpieczeństwie Banku świadczy też ocena
agencji ratingowej Fitch, która utrzymała ocenę długoterminową kondycji finansowej BOŚ S.A. na poziomie
BBB-.
Podobnie jak w latach ubiegłych, w 2004 r. dużo uwagi poświęciliśmy efektywnemu zarządzaniu
kosztami działania Banku w warunkach wprowadzania nowych rozwiązań informatycznych
i organizacyjnych. Dokonano centralizacji funkcji informatyczno-księgowych w części oddziałów Banku,
centralizacji windykacji, wprowadzono outsourcing w zakresie ochrony Banku oraz cash processingu.
Jednocześnie Bank rozwijał nowoczesne kanały dystrybucji, w tym wprowadził bankowość internetową
BOŚBank24, telefoniczną obsługę Klientów Call Center, a także sukcesywnie zwiększał liczbę placówek
operacyjnych. W 2004 r. Bank modernizował i unowocześniał systemy informatyczne, w tym zawarł umowę
z IBM, której celem jest wdrożenie Centralnego Systemu Informatycznego.
W 2004 r. szczególną uwagę zwrócono na rozwój produktów, które w sposób jednoznaczny
kojarzone są z BOŚ S.A. Wprowadzono kolejne Ekolokaty wspierające ochronę ginących gatunków dzikich
zwierząt, tj. „Lokatę z sokołem” i „Lokatę z łosiem” oraz rozwijano kredytowanie inwestycji proekologicznych.
BOŚ S.A. wzbogacał nie tylko ofertę proekologiczną ale również szybko reagował na sytuację na rynku oraz
inne potrzeby klientów. Szczególne zainteresowanie klientów wzbudził oferowany przez Bank kredyt
giełdowy na zakup akcji PKO BP S.A. Współpraca w tym zakresie z Domem Maklerskim BOŚ S.A. pozwoliła
uzyskać efekty synergii.
W ubiegłym roku działalność Banku oraz jego oferta produktowa znalazły uznanie na rynku. Efektem
tego były liczne nagrody i wyróżnienia, w tym między innymi Bank otrzymał: nominację do Nagrody
Gospodarczej Prezydenta R.P. w kategorii „Instytucja Finansowa”, Złotą Statuetkę Polskiego Lidera BCC
oraz statuetkę "Przyjaciel Europy" za udane łączenie działalności społecznej, w tym proeuropejskiej
z osiągnięciami ekonomicznymi oraz działalnością w ochronie środowiska przyznaną przez Stowarzyszenie
PRO EUROPA. BOŚ S.A jako jedyny wśród instytucji finansowych został uhonorowany statuetką
im. Kazimierza Wielkiego za współpracę z samorządami terytorialnymi w Polsce.
W 2005 r. oraz w latach następnych priorytetem dla Banku jest zwiększanie udziału w sektorze usług
bankowych oraz utrzymanie pozycji lidera w finansowaniu przedsięwzięć służących ochronie środowiska,
pozyskiwanie nowych klientów ze wszystkich segmentów rynku, poszerzanie oferty produktowej oraz
dalszy wzrost wyników finansowych. Przed Bankiem stoją też nowe wyzwania związane z implementacją
Centralnego Systemu Informatycznego oraz wprowadzeniem nowego modelu organizacyjnego.
Dotychczasowe dokonania Banku są dobrą bazą do zmierzenia się z tymi wyzwaniami.
Pragnę serdecznie podziękować wszystkim Klientom korzystającym z usług Banku oraz
Akcjonariuszom za zaufanie i wspieranie naszych wysiłków. Serdeczne podziękowania za bardzo dobrą
współpracę kieruję również do Rady Nadzorczej Banku. Dziękuję wszystkim pracownikom Banku. Jestem
przekonany, że dobre wyniki osiągnięte w 2004 r., ambitne plany na przyszłość zachęcą Państwa do
utrwalenia i dalszego rozwijania współpracy z Bankiem Ochrony Środowiska S.A.
Prezes Zarządu
/dr Józef Kozioł/
1
SAB-R/2004
Załącznik 2
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Bank Ochrony Środowiska S.A. (Bank BOŚ S.A.) jest spółką akcyjną z siedzibą w Warszawie przy Al.
Jana Pawła II nr 12.
Bank został utworzony na podstawie decyzji Prezesa Narodowego Banku Polskiego (NBP) Nr 42 z
dnia 15 września 1990 roku i aktu notarialnego z dnia 28 września 1990 roku o utworzeniu Banku.
Bank został wpisany do rejestru przedsiębiorców Sądu Rejonowego dla M.St. Warszawy w
Warszawie, XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia 4 czerwca 2001 roku
pod numerem KRS 0000015525.
Podstawowa działalność Banku
zaklasyfikowana jako PKD 6512 A.
według
Polskiej
Klasyfikacji
Działalności
„PKD”
została
Od dnia 24 stycznia 1997 roku decyzją Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie akcje
Banku zostały dopuszczone do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie i
zakwalifikowane do działu finanse - sektor bankowy.
2. BOŚ S.A. nie jest jednostką o oznaczonym czasie działania.
3. Sprawozdanie finansowe Banku sporządzone zostało za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2004
roku. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za rok obrotowy 2003.
4. Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej BOŚ S.A.
a) W skład Zarządu Banku wchodzą:
Dr Józef Kozioł
Piotr Adam Wiesiołek
Erik Axel Rydmark
Jerzy Paweł Markiewicz
Wiesław Tadeusz Żółtkowski
Weine Gunther Svensson
- Prezes
- Wiceprezes
- Wiceprezes
- Wiceprezes
- Wiceprezes
- Wiceprezes
Rada Nadzorcza Banku na posiedzeniu w dniu 9 grudnia 2003 r. powołała Pana Weine Gunter
Svensson na stanowisko Wiceprezesa Zarządu BOŚ S.A. Pan Weine Gunter Svensson objął funkcję
Wiceprezesa Zarządu BOŚ S.A. z dniem 10 lutego 2004 r.
b) Rada Nadzorcza Banku składa się z 9 osób:
Piotr Wacław Czyżewski
Lars Gustafsson
Jerzy Siwczak
Jan Hawrylewicz
Jerzy Kędzierski
Mats Kjaer
Gunnar Lindberg
Claes-Johan Thureson
Daniel Wójtowicz
- Przewodniczący
- Wiceprzewodniczący
- Sekretarz
- Członek
- Członek
- Członek
- Członek
- Członek
- Członek
Rada Nadzorcza VI kadencji została powołana przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
BOŚ S.A. w dniu 15 czerwca 2004 r.
1
SAB-R/2004
Załącznik 2
5. Jednostki organizacyjne BOŚ S.A. nie sporządzają samodzielnie sprawozdań finansowych.
6. Bank jest jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
7. W okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 roku nie miały miejsca żadne połączenia z udziałem
BOŚ S.A.
8. Prezentowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności gospodarczej przez Bank. Nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuowania działalności.
9. Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2003 r. uległo przekształceniu w związku
z doprowadzeniem danych do porównywalności. Zmiany wynikały z odstąpienia od wyceny
instrumentów wbudowanych w umowy z zakresu gospodarki własnej, z których wynika obowiązek
dokonywania płatności wyrażonych w walucie obcej powszechnie stosowanej na rynku krajowym.
Szczegółowe zestawienie zmian do sprawozdania finansowego za 2003 rok w stosunku do wersji
wcześniej publikowanej zostały zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej nr 33.
10. Opinia biegłego rewidenta do sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2003 roku
nie zawierała zastrzeżeń, które spowodowałyby potrzebę wprowadzenia zmian w stosunku do
poprzednio publikowanych sprawozdań finansowych za ten okres.
11. Opis przyjętych zasad rachunkowości
a) Podstawa prawna:
Raport roczny BOŚ S.A. za okres zakończony 31 grudnia 2004 roku został sporządzony w oparciu o:
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Ustawę o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r., z późniejszymi zmianami,
Ustawę z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo bankowe, z późniejszymi zmianami,
Ustawę o podatku dochodowym od osób prawnych z dnia 15 lutego 1992 r., z późniejszymi
zmianami,
Ustawę Prawo o publicznym obrocie papierami wartościowymi z dnia 21 sierpnia 1997 r., z
późniejszymi zmianami,
Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia 2004 r. w sprawie szczegółowych warunków
jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót do prospektu, z późniejszymi zmianami,
Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 19 marca 2002 roku nowelizujące Rozporządzenie Rady
Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych,
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych zasad
rachunkowości banków, z późniejszymi zmianami,
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2003 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw
na ryzyko związane z działalnością banków,
Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad
uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych,
z późniejszymi zmianami.
2
SAB-R/2004
Załącznik 2
b) Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzeniu sprawozdania finansowego
BOŚ S.A. stosuje następujące zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku
finansowego:
Należności od instytucji finansowych, niefinansowych i sektora budżetowego
Należności od instytucji finansowych, niefinansowych i sektora budżetowego są wyceniane w kwocie
wymagającej zapłaty, powiększonej o odsetki naliczone do otrzymania niezapadłe, zapadłe, odsetki
skapitalizowane i prezentowane po pomniejszeniu o utworzone rezerwy celowe.
Rezerwy celowe na ekspozycje kredytowe Bank tworzy zgodnie z Rozporządzeniem Ministra
Finansów z 10 grudnia 2003 roku w sprawie zasad klasyfikacji i tworzenia rezerw przez banki.
Dłużne papiery wartościowe
Bank klasyfikuje dłużne papiery wartościowe w dniu ich nabycia lub powstania do następujących
kategorii:
• papiery wartościowe przeznaczone do obrotu,
• papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności,
• papiery wartościowe dostępne do sprzedaży.
Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu to papiery wartościowe, które zostały nabyte w celu
wygenerowania zysku z krótkoterminowych wahań cen lub marży. Na dzień bilansowy dokonywana
jest ich wycena według wartości rynkowej, a dla dłużnych papierów wartościowych, dla których nie
istnieje aktywny rynek - według określonej w inny sposób wartości godziwej. Różnicę wartości
rynkowej lub wartości godziwej zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów z operacji
finansowych.
Papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności to instrumenty finansowe o możliwych
do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie zapadalności, które Bank zamierza i jest w stanie
utrzymywać do upływu terminu zapadalności. Wyceny tych papierów Bank dokonuje według ceny
nabycia skorygowanej o naliczone odsetki, dyskonto i premię, z uwzględnieniem odpisów z tytułu
rezerw celowych oraz odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.
Papiery wartościowe dostępne do sprzedaży to dłużne papiery nie zaliczone do kategorii
„przeznaczonych do obrotu” lub „utrzymywanych do terminu zapadalności”. Wyceny papierów
wartościowych dostępnych do sprzedaży dokonuje się według wartości godziwej, za wyjątkiem
obligacji komunalnych. Skutki zmiany wartości godziwej odnosi się do kapitału z aktualizacji wyceny.
Instrumenty dłużne, dla których brak jest możliwości wiarygodnego ustalenia wartości godziwej, Bank
wycenia według zamortyzowanego kosztu w oparciu o metodę efektywnej stopy procentowej.
Akcje i udziały
Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są metodą praw własności, z uwzględnieniem
zasad wyceny określonych w art. 63 Ustawy o rachunkowości. Udziały wykazywane są w cenie
nabycia powiększonej lub pomniejszonej o przypadające na rzecz Banku zwiększenia lub
zmniejszenia kapitału własnego jednostki podporządkowanej, jakie nastąpiły od dnia uzyskania
znaczącego wpływu lub od dnia objęcia kontroli do dnia bilansowego.
Udziały kapitałowe w spółkach nienotowanych na rynku regulowanym, za wyjątkiem akcji i udziałów
w jednostkach podporządkowanych, Bank wykazuje w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisów z
tytułu trwałej utraty ich wartości.
3
SAB-R/2004
Załącznik 2
Akcje spółek notowanych na rynku regulowanym traktowanych jako dostępne do sprzedaży,
wyceniane są według wartości godziwej, a skutki zmiany wartości godziwej odnosi się na kapitał z
aktualizacji wyceny. Wartość godziwą akcji spółek notowanych na rynku regulowanym stanowi cena
rynkowa równa kursowi notowań akcji na dzień dokonania wyceny.
Rzeczowy majątek trwały i wartości niematerialne i prawne
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyceniane są wg cen nabycia lub kosztów
wytworzenia albo (w odniesieniu do środków trwałych) według wartości ustalonej w wyniku
aktualizacji wyceny, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości.
Przyjęte stawki amortyzacyjne są oparte na wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiących
załącznik do Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Amortyzacja dokonywana jest
metodą liniową.
Planowe odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) środków trwałych oraz wartości niematerialnych i
prawnych obciążają koszty działalności Banku, natomiast odpisy z tytułu trwałej utraty wartości pozostałe koszty operacyjne.
Aktywa przejęte za długi
Aktywa przejęte za długi zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 roku
w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków wycenia się według wartości godziwej. Na
różnicę pomiędzy kwotą długu a niższą od niej wartością godziwą przejętych aktywów tworzy się
rezerwę celową lub dokonuje się odpisu aktualizującego wartość tych aktywów.
Zobowiązania
Depozyty i lokaty oraz inne zobowiązania finansowe nie przeznaczone do obrotu i nie będące
instrumentami pochodnymi wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty obejmującej również odsetki od
zobowiązań.
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne będące
zobowiązaniami, wyceniane są według wartości godziwej, z tym że zobowiązanie, które ma być
rozliczone poprzez przekazanie instrumentu kapitałowego, którego wartości godziwej nie można
wiarygodnie ustalić, Bank wycenia w wysokości zamortyzowanego kosztu. Skutki zmiany wartości
godziwej odnoszone są odpowiednio do przychodów lub kosztów z operacji finansowych.
Waluty obce
Transakcje zawierane w walutach obcych są księgowane w walucie transakcji. Na koniec każdego
dnia operacyjnego następuje przekształcenie bilansów walutowych w zbiorczy bilans wyrażony w
złotych przy zastosowaniu średniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP.
Aktywa i pasywa bilansowe oraz zobowiązania pozabilansowe wyrażone w walutach obcych
przeliczono na złote według średniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP, obowiązującego w dniu
kończącym okres sprawozdawczy. Różnice kursowe wynikające z przeliczenia sald aktywów i
pasywów bilansowych w walutach obcych zalicza się odpowiednio do przychodów i kosztów z pozycji
wymiany.
4
SAB-R/2004
Załącznik 2
Kapitały
Kapitały własne tworzone są zgodnie z obowiązującym prawem oraz ze statutem i stanowią:
•
Kapitał zakładowy wykazywany w wysokości zgodnej ze statutem oraz wpisem do Krajowego
Rejestru Sądowego według wartości nominalnej.
•
Kapitał zapasowy tworzony z odpisów z zysku, premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji oraz
przeszacowania środków trwałych w momencie ich rozchodu.
•
Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje zmianę wartości aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży wynikającą z ich wyceny oraz zmianę wartości netto środków trwałych wykazanych w
aktywach na skutek przeprowadzonych w latach poprzednich aktualizacji wyceny. Kapitał z
aktualizacji wyceny w momencie rozchodu danego środka trwałego (tj. sprzedania, przekazania,
likwidacji bądź uznania za niedobór) przenosi się na kapitał zapasowy.
•
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego tworzony z zysku po opodatkowaniu na nie zidentyfikowane
ryzyka działalności bankowej.
•
Wynik z lat ubiegłych, w którym zostały uwzględnione korekty bilansu otwarcia wynikające ze zmiany
zasad rachunkowości.
•
Wynik finansowy netto roku obrotowego stanowi zysk wynikający z rachunku zysków i strat. Zysk
netto uwzględnia obciążenie z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych.
Pozabilansowe instrumenty finansowe
Bank dokonuje operacji walutowymi instrumentami pochodnymi typu FX Spot, FX Forward oraz FX
SWAP.
Waluty do wydania i do otrzymania z tytułu zawartych transakcji walutowych przeliczone po kursie
NBP na dzień bilansowy prezentowane są w pozycjach pozabilansowych jako "zobowiązania
związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży".
Transakcje walutowe są wyceniane do rynku na bazie dyskontowania wartości przyszłych
przepływów pieniężnych do daty bilansowej a wynik z tej wyceny jest prezentowany w bilansie w
pozycjach: "inne aktywa finansowe \inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych" oraz
„wynik na operacjach finansowych” w rachunku zysków i strat.
Wynik z tytułu odsetek
Przychody i koszty z tytułu odsetek ujmuje się w rachunku zysków i strat na zasadzie memoriałowej.
Do wyniku finansowego z tytułu odsetek, zalicza się przychody z tytułu:
•
należnych bankowi odsetek, w tym dyskonta oraz odsetek skapitalizowanych, od należności
zakwalifikowanych jako normalne i pod obserwacją,
•
otrzymanych w poprzednich okresach przychodów z tytułu odsetek, w tym dyskonta,
przypadających na bieżący okres sprawozdawczy,
•
otrzymane w bieżącym okresie przychody z tytułu odsetek przypadające za okres
sprawozdawczy,
oraz koszty:
• z tytułu odsetek wymagalnych i niewymagalnych od zobowiązań banku przypadające za okres
sprawozdawczy.
5
SAB-R/2004
Załącznik 2
Do wyniku finansowego z tytułu odsetek nie zalicza się należnych odsetek zapadłych i niezapadłych,
w tym dyskonta oraz odsetek skapitalizowanych, od należności „zagrożonych”, które do czasu ich
otrzymania lub odpisania stanowią przychody zastrzeżone w bilansie oraz dyskonta i odsetek
otrzymanych z góry, przypadających na następne okresy sprawozdawcze.
Dopłaty z tytułu różnicy pomiędzy oprocentowaniem stosowanym dla indywidualnych umów
kredytowych na cele ekologiczne, otrzymane od Narodowego i Wojewódzkich Funduszy Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz dopłaty od Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób
Niepełnosprawnych i Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa wykazywane są w pozycji
przychodów z tytułu odsetek z operacji z klientami sektora budżetowego.
Dopłaty do kredytów studenckich ewidencjonowane są w przychodach z tytułu odsetek od operacji z
podmiotami finansowymi.
Prowizje
Prowizje pobierane z tytułu umów z Narodowym i Wojewódzkimi Funduszami Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej, w ramach których Bank udziela kredytów ze środków Funduszów na własne
ryzyko, księgowane są zgodnie z zasadą memoriałową.
Pozostałe prowizje są księgowane w całości jako przychody lub koszty Banku w momencie ich
otrzymania lub zapłacenia.
Rezerwy
Bank tworzy w ciężar kosztów:
•
rezerwy celowe w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zgodnie z zasadami określonymi w
Rozporządzeniu Ministra Finansów z 10 grudnia 2003 roku w sprawie zasad tworzenia rezerw
na ryzyko związane z działalnością banków,
•
rezerwę na ryzyko ogólne zgodnie z art. 130 ust. 2 Ustawy Prawo bankowe,
•
rezerwę na zobowiązanie z tytułu nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych wobec
zatrudnionych pracowników za poszczególne lata do dnia bilansowego. Rezerwa została
utworzona na podstawie wyceny dokonanej przez niezależnego aktuariusza, jej aktualizacji
dokonuje się w okresach rocznych.
Podatek dochodowy
Podatek dochodowy bieżący jest obliczany zgodnie z polskimi przepisami podatkowymi w oparciu o
zysk brutto skorygowany o przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do
przychodów podlegających opodatkowaniu oraz o koszty nie uznawane przez przepisy podatkowe za
koszty uzyskania przychodów.
Ponadto dla celów podatkowych, zysk brutto koryguje się o przychody otrzymane, w tym odsetki z lat
ubiegłych oraz koszty, w tym odsetki z lat ubiegłych zapłacone w okresie sprawozdawczym. Bank
odlicza od dochodu darowizny przekazane na cele określone w przepisach podatkowych.
Zgodnie z Ustawą o rachunkowości Bank tworzy rezerwy oraz ustala aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego uwzględniając występujące przejściowe różnice między wartością księgową
aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Bank tworzy rezerwę na wszystkie dodatnie różnice
przejściowe oraz ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości kwoty
przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku, w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi, ustalonymi przy zachowaniu zasady ostrożności.
6
SAB-R/2004
Załącznik 2
12. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO
średni kurs
minimalny kurs
maksymalny kurs kurs na ostatni
w okresie
w okresie
w okresie
dzień okresu
_____________________________________________________________________________
4,7170
4,7170
01.01.- 31.12.2003
4,4474
3,9773
Okres
01.01-31.12.2004
4,5182
4,0518
4,9149
4,0790
13. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych
w tysiącach EURO.
Podstawowe (wybrane) pozycje bilansu
AKTYWA
Należności od sektora finansowego
Należności od sektora niefinansowego
Należności od sektora budżetowego
PASYWA
Zobowiązania wobec sektora finansowego
Zobowiązania wobec sektora niefinansowego
Zobowiązania wobec sektora budżetowego
Fundusze specjalne i inne zobowiązania
Koszty i przychody rozliczane w czasie
oraz zastrzeżone
Rezerwy
Suma bilansowa
31.12.2003
33 564
702 598
246 382
193 252
31.12.2004
77 581
870 901
339 227
318 019
193 839
653 466
223 798
5 984
40 574
268 932
885 557
314 070
6 489
63 182
12 920
15 232
1 253 750
1 702 330
Podstawowe (wybrane) pozycje rachunku zysków i strat
Przychody z tytułu odsetek
Koszty z tytułu odsetek
Przychody z tytułu prowizji
Koszty prowizji
Wynik na operacjach finansowych
Wynik z pozycji wymiany
Koszty działania banku i koszty ogólne zarządu
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości
Rozwiązanie rezerw i zmniejszenie aktualizacji
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
66 602
- 34 670
15 888
-1 103
-1 656
3 414
-36 350
-30 303
28 636
6 700
5 148
78 763
-43 663
17 802
-1 613
2 815
3 685
-39 888
-23 584
20 978
10 191
8 235
Podstawowe (wybrane) pozycje rachunku przepływów pieniężnych
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
569
Korekty razem
-4 284
W tym :
Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych
15 958
Zmiana stanu należności od sektora finansowego
12 303
29 233
20 112
-122 879
6 416
7
SAB-R/2004
Zmiana stanu należności od sektora
niefinansowego i budżetowego
Zmiana stanu zobowiązań wobec
sektora finansowego
Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
Załącznik 2
-157 626
-112 717
70 969
44 792
48 388
185 150
-6 068
-9 785
-758
-381
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku przepływu środków pieniężnych za 2004 rok i porównywalne
dane za 2003 rok zostały przeliczone po kursie średnim NBP z dnia 31grudnia 2004 roku i 31 grudnia
2003 roku.
Pozycje rachunku zysków i strat za okresy jak wyżej zostały przeliczone po kursie średnim EURO
obliczonym jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w
danym okresie.
14. Istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami
Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR)
Na dzień 31 grudnia 2004 r. podstawowe różnice pomiędzy sprawozdaniem finansowym
sporządzonym według Polskich Zasad Rachunkowości i Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości polegają na odmiennym sposobie prezentowania w bilansie, w rachunku zysków i
strat oraz w rachunku przepływów pieniężnych niektórych danych a mianowicie :
•
•
•
•
dochodów zastrzeżonych,
działalności Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych,
rezerwy na ryzyko ogólne,
wyceny kredytów i pożyczek oraz dochodu odsetkowego wynikających z zastosowania
efektywnej stopy procentowej.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2004
roku według Polskich Zasad Rachunkowości zawiera wycenę wszystkich instrumentów finansowych
wymaganą przez MSR 39 i PZR, z wyjątkiem kredytów, pożyczek i należności własnych, które
zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 grudnia 2003 roku zmieniającym
rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków, do dnia 31 grudnia 2004 r.
wyceniane są w kwocie wymaganej zapłaty obejmującej również odsetki od należności, a nie według
zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Dodatkowo, rezerwy
celowe w sprawozdaniu finansowym sporządzonym według PZR są tworzone zgodnie z wymogami
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2003 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na
ryzyko związane z działalnością banków. Według MSR ryzyko kredytowe określane jest na
podstawie analizy jednostkowej lub/oraz na bazie grupowej, na podstawie zdarzeń, które świadczą o
zaistnieniu utraty wartości. Rezerwa celowa jest tworzona w wysokości różnicy między wartością
bilansową należności a wartością obecną szacowanych przyszłych przepływów finansowych
zdyskontowanych początkową efektywną stopą procentową.
8
BOŚ SA
SAB-R 2004
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
1
BOŚ SA
SAB-R 2004
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
2
BOŚ SA
SAB-R 2004
3
BOŚ SA
SAB-R 2004
4
BOŚ SA
SAB-R 2004
5
BOŚ SA
SAB-R 2004
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU
Nota 1 a
Nota 1 b
Nota 2 a
Kredyty i pożyczki od których nie nalicza się odsetek ........................................................................................26 020.......................31 954
6
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 2 b
Nota 2 c
Nota 2 d
7
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 2 e
Nota 2 f
Nota 2 g
Nota 2 h
Nota 3 a
8
BOŚ SA
SAB-R 2004
Kredyty i pożyczki od których nie nalicza się odsetek....................................................................................113 379.................104 071
Nota 3 b
Nota 3 c
Nota 3 d
Nota 3 e
9
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 3 f
Nota 3 g
Nota 3 h
Nota 4 a
10
BOŚ SA
SAB-R 2004
Kredyty i pożyczki od których nie nalicza się odsetek..............................................................................................................................206
Nota 4 b
Nota 4 c
Nota 4 d
Nota 4 e
11
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 4 f
Nota 4 g
Nota 4 h
Kwota brakującej rezerwy celowej znajduje pokrycie w utworzonej na szczeblu Centrali Banku rezerwie na ryzyko ogólne.
Nota 5 a
Nota 5 b
12
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 5 c
Nota 6 a
Nota 6 b
Nota 7 a
13
BOŚ SA
Nota 8 b
Nota 8 a
SAB-R 2004
14
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 9 a
Nota 9 b
15
Nota 9 c
SAB-R 2004
Uwaga: wysokość kapitału własnego i zakładowego podana jest wg stanu na : 30-09-2004r. (Instalexport), 31-12-2003 (pozostałe spólki)
BOŚ SA
16
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 10 a
Nota 10 b
Nota 10 c
Nota 11 a
Nota 11 b
17
BOŚ SA
SAB-R 2004
w pozycji b1 waluta CZK
Nota 11 c
Nota 11 d
Nota 11 e
18
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 12 a
19
Nota 12 b
SAB-R 2004
- w pozycji inne wartości niematerialne i prawne wykazano nakłady na wartości niematerialne i prawne w trakcie realizacji.
BOŚ SA
20
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 12 c
Nota 13 a
Nota 13 b
Nota 13 c
21
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 13 d
Nota 14 a
Nota 14 b
Nota 14 c
Nota 15 a
22
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 15 b
Ujemne różnice przejściowe wg stanu na
................................................................................................
:
31-12-2004..........31-12-2003
-koszty do zapłacenia zaliczone do rachunku zysków i strat w roku bieżącym i latach ubiegłych......................25 542.................14 532
-róznice kursowe z wyceny walut .........................................................................................................................17 084...................9 059
-rezerwy na koszty rzeczowe i osobowe .............................................................................................................. 20 165.................12 881
-rezerwy na należności zagrożone oraz inne rezerwy .......................................................................................... 69 184...............107 112
-zniżki z tytułu wyceny finansowych aktywów trwałych i obrotowych .................................................................747.................13 282
-pozostałe ujemne różnice .......................................................................................................................................2 023......................852
Razem ujemne różnice.................................................................................................................................... 134 745...............157 718
Nota 15 c
23
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 16 a
Nota 16 b
Nota 16 c
Nota 16 d
24
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 17 a
Nota 17 b
Nota 17 c
Nota 17 d
Nota 17 e
Nota 17 f
25
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 18 a
Nota 18 b
Nota 18 c
26
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 18 d
Nota 19 a
Nota 19 b
Nota 20 a
Nota 21 a
27
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 21 b
Nota 22 a
Dodatnie różnice przejściowe wg stanu .................................................................................................
na:
31-12-2004............31-12-2003
-przychody do otrzymania zaliczone do rachunku zysków i strat w roku bieżącym i latach ubiegłych..............62 279.....................41 146
-niezamortyzowane środki trwałe objęte ulgą inwestycyjną..............................................................................29 580.....................30 110
-zwyżki z tytułu wyceny aktywów trwałych i obrotowych.............................................................................15 265.....................15 486
-różnice kursowe z wyceny walut.......................................................................................................................10 572......................5 063
-pozostałe dodatnie róznice kursowe ....................................................................................................................4 464.......................1 231
Razem dodatnie róznice przejściowe
............................................................................................................ 122 160....................93 036
28
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 22 b
Nota 22 c
Nota 22 d
Nota 22 e
Nota 22 f
29
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 22 g
Nota 23 a
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym
zgromadzeniu Banku.
Akcjonariusz ................................................................................Liczba akcji na dzień...............................% udział w kapitale
................ ......................................................................................31-12-2004 r. */......................................zakładowym na dzień
.......................................................................................................................................................................31-12-2004 r.
Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej....5 899 174..................................................44,69
Skandinaviska Enskilden Banken AB (publ.)....................................6 209 205.................................................47,04
wraz z podmiotami zależnymi
30
BOŚ SA
SAB-R 2004
*/ Zgodnie z blokadą akcji na WZA z dnia 15-06-2004 r.
Jedna akcja daje prawo do jednego głosu na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy.
*) Grupa Skandinaviska Enskilden Banken AB (publ.) :
- Skandinaviska Enskilden Banken AB (publ.) w Sztokholmie - dysponujący 2 887 759 głosami z posiadanych akcji, co stanowi 21,877%
ogólnej liczby głosów;
- Forsakringsaktienbolaget Skandinaviska Enskilda Captive w Sztokholmie /podmiot zależny Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.)/ dysponujący 1.017.820 głosami z posiadanych akcji, co stanowi 7,711% ogólnej liczby głosów;
- Repono Holding AB w Sztokholmie /podmiot zależny Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.)/ - dysponujący 1.363.626 głosami z
posiadanych akcji, co stanowi 10,331% ogólnej liczby głosów;
- Repono Service AB w Sztokholmie /podmiot zależny Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.)/ - dysponujący 940.000 głosami z
posiadanych akcji, co stanowi 7,121% ogólnej liczby głosów.
Na dzień przekazania raportu nie nastąpiły zmiany w strukturze własności znacznych pakietów akcji.
Nota 24 a
Nota 25 a
Nota 26 a
Nota 27 a
Dane liczbowe do obliczenia współczynnika wypłacalności..........................................31-12-2004r......................31-12-2003r.
Ryzyko kredytowe ..........................................................................................................3 890 464.............................3 851 712
Kapitał zakładowy..............................................................................................................132 000................................132 000
Kapitał zapasowy...............................................................................................................385 030................................379 171
Kapitał rezerwowy...............................................................................................................48 302..................................48 302
Fundusz z aktualizacji wyceny..............................................................................................4 383....................................3 878
Fundusze własne brutto.....................................................................................................569 715.................................563 351
Niepodzielony zysk (strata) z lat ubiegłych...........................................................................-835................................. -16 190
Zmniejszenie funduszy własnych dla potrzeb wyliczenia.................................................-63 561................................ -32 110
31
BOŚ SAj
y
y
p
SAB-R 2004
y
współczynnika wypłacalność
Fundusze własne netto przyjęte do wyliczenia współczynnika ......................................505 319.................................515 051
Współczynnik wypłacalności (fundusze własne netto/ ....................................................12,96%.................................13,32%
ważona wartość aktywów i zobowiązań pozabilansowych).
Nota 28 a
Dane objaśniające sposób obliczenia wartości księgowej na jedną akcję.
Wartość księgowa netto na jedną akcję została obliczona jako stosunek funduszy własnych Banku do liczby akcji na dzień sporządzenia
bilansu
.........................................................................
......................................31-12-2004r......................31-12-2003r.
Kapitał zakładowy..............................................................................................................132 000................................132 000
Kapitał zapasowy...............................................................................................................385 030................................379 171
Kapitał rezerwowy...............................................................................................................48 302..................................48 302
Kapitał z aktualizacji wyceny................................................................................................4 857....................................3 504
Niepodzielony zysk (strata) z lat ubiegłych...........................................................................-835................................. -16 190
Zysk (strata) netto..............................................................................................................37 207....................................22 893
Fundusze własne razem.....................................................................................................606 561..................................569 680
Liczba akcji...................................................................................................................13 200 000..............................13 200 000
Wartość księgowa netto na jedną akcję w złotych................................................................45,95.......................................43,16
Nota 29 a
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 30 a
Nota 31 a
32
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 32 a
Nota 33 a
Nota 34 a
Nota 35 a
Nota 36 a
33
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 37 a
Nota 38 a
Nota 39 a
Nota 40 a
Bank sporządza sprawozdanie Grupy Kapitałowej BOŚ S.A.
Nota 41 a
34
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 42 a
Nota 43 a
poz.1/ w zysku brutto uwzględniono udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
w wysokości wykazanej w rachunku zysków i strat w pozycji XXII.
Nota 43 b
35
BOŚ SA
SAB-R 2004
Nota 43 c
Nota 44 a
Nota 45 a
Zgodnie z Uchwałą Nr 11/2004 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy BOŚ S.A.z dnia 15 czerwca 2004 roku zysk netto Banku za 2003 rok
oraz niepokrytą stratę z lat ubiegłych w łącznej wysokości 7 538 886,33 złotych przeznacza się na :
-kapitał zapasowy.............................................5 850 886,33
-fundusz załogi.....................................................500 000,00
-dywidenda........................................................1 188 000,00
Zarząd Banku zaproponuje Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy podział zysku za 2004 rok w wysokości 37 206 716,17 złotych z
przeznaczeniem na:
-pokrycie straty z lat ubiegłych...........................835 264,64
-kapitał zapasowy...........................................33 977 451,54
-fundusz załogi.....................................................546 000,00
-dywidenda........................................................1 848 000,00
Nota 46 a
Zysk (strata) netto na jedną akcję został obliczony jako stosunek zysku (straty) netto za okres ostatnich 12 miesięcy przed dniem
bilansowym do średniej ważonej liczby zwykłych akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Wagę stanowi długość
okresu ustalonego jako część roku obrotowego , w którym akcje danej emisji były uprawnione do dywidendy.
............................................ ...................................................................................................31-12-2004...............31-12-2003
Zysk (strata) netto..................................................................................................................37 207.........................22 893
Średnia ważona liczba akcji zwykłych.............................................................................13 200 000..................13 200 000
Zysk (strata) na jedną akcję w złotych........................................................................................2,82.............................1,73
36
BOŚ SA
SAB-R 2004
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
PODPISY
37
SAB-R/2004
Załącznik 3
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
1. Struktura środków pieniężnych w rachunku przepływów pieniężnych
31-12-2004
31-12-2003
Kasa, operacje z Bankiem Centralnym
Należności od sektora finansowego w rachunku bieżącym
oraz depozyty z terminem wymagalności do 3 miesięcy
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
163 830
154 337
260 768
76 467
116 021
Razem środki pieniężne na koniec okresu
424 598
346 825
2. Podział działalności emitenta w rachunku przepływów pieniężnych
Podział działalności Banku na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową przedstawiono
poniżej:
-
do działalności finansowej zalicza się wpływy i wydatki z tytułu instrumentów służących
finansowaniu działalności Banku oraz z innych tytułów, zgodnie z wyszczególnieniem
przedstawionym w rachunku przepływów pieniężnych;
-
do działalności inwestycyjnej zalicza się wpływy i wydatki związane ze sprzedażą / nabyciem
wartości niematerialnych i prawnych, składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów
finansowych (akcji i udziałów);
-
do działalności operacyjnej zalicza się wszystkie pozostałe elementy rachunku przepływów
pieniężnych.
3. Wyjaśnienie różnic pomiędzy bilansowymi zmianami stanu pozycji a zmianami
stanu tych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych
„Zmiana stanu należności od sektora finansowego” – z omawianej pozycji w rachunku przepływów
pieniężnych za okresy 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2004 i 2003 roku wyłączono rachunki
bieżące nostro oraz depozyty z terminem wymagalności do 3 miesięcy stanowiące ekwiwalenty
gotówki i zaliczane do środków pieniężnych.
„Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych” – z omawianej pozycji w rachunku przepływów
pieniężnych za okresy 12 miesięcy kończących się 31 grudnia 2004 i 2003 roku wyłączono dłużne
papiery wartościowe przeznaczone do obrotu stanowiące ekwiwalenty gotówki i zaliczane do środków
pieniężnych.
„Zmiana stanu
udziałów lub akcji pozostałych papierów wartościowych i innych aktywów
finansowych”, w rachunku przepływów pieniężnych dane dotyczące zmiany stanu akcji , udziałów i
innych papierów wartościowych ujęte są w pozycjach:
-
"Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych" (działalność inwestycyjna) 100 tys. zł,
"Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych papierów wartościowych i innych
aktywów finansowych (działalność inwestycyjna) 9 523 tys. zł
„Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych” – w rachunku przepływów pieniężnych w omawianej
pozycji wykazano zmianę netto stanu czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych .
1
SAB-R/2004
Załącznik 4
DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1.
Informacje z zakresu struktury koncentracji zaangażowania BOŚ S.A. w poszczególne jednostki, grupy
kapitałowe, segmenty rynku branżowe i geograficzne, wraz z oceną ryzyka związanego z tym
zaangażowaniem
Na dzień 31 grudnia 2004 roku Bank nie przekroczył limitów zawartych w Ustawie Prawo bankowe (art. 71 ust. 1
i 2) w zakresie koncentracji zaangażowania.
Zaangażowanie powyżej 10 % funduszy własnych Banku w stosunku do jednego podmiotu nie powiązanego z
Bankiem na dzień 31 grudnia 2004 roku wystąpiło w 11 przypadkach i wynosiło łącznie 906 533 tys. zł, co
stanowiło 179,4 % funduszy własnych Banku.
Udział działów gospodarki narodowej o najwyższym zaangażowaniu w portfelu kredytowym Banku na dzień
31grudnia 2004 roku kształtował się następująco:
Kierowanie podstawowymi rodzajami działalności publicznej
Wytwarzanie i dystrybucja energii elektrycznej
Budownictwo ogólne i inżynieria lądowa
Zarządzanie nieruchomościami
25,9 %
9,9%
2,2 %
2,0%
Ogółem ww. działy
40,0%
Do branż bardzo wysokiego ryzyka w 2004 roku Bank zaliczał:
Nazwa branży
Górnictwo węgla kamiennego
Produkcja cukru
Przemysł hutniczy i wyrobów stalowych
Przemysł stoczniowy
Kod PKD
1010
1583
2710, 2722, 2751, 2752
3511
Bank prowadzi działalność kredytową wyłącznie za pośrednictwem swoich placówek krajowych. Bank działa na
rynku polskim, a jego aktywność skorelowana jest z potencjałem ekonomicznym regionów oraz ich
zaangażowaniem w realizację przedsięwzięć związanych z ochroną środowiska.
Największa koncentracja geograficzna w zakresie zadłużenia kredytowego wystąpiła w województwach:
Mazowieckim i Śląskim.
Znaczącymi partnerami Banku w zakresie prowadzonej działalności kredytowej są Narodowy Fundusz Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej (NFOŚiGW) będący jednocześnie akcjonariuszem Banku oraz Wojewódzkie
Fundusze Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (WFOŚiGW) - niektóre WFOŚiGW są również
akcjonariuszami BOŚ S.A.
W ramach współpracy kredytowej z NFOŚiGW i WFOŚiGW Bank:
•
udziela kredytów ze środków własnych z dopłatami Funduszy; na koniec 2004 roku zadłużenie z tytułu
kredytów ze środków własnych Banku z dopłatami Funduszy wyniosło 164.918 tys. zł, co stanowiło 3,2%
zadłużenia kredytowego ogółem,
•
udziela kredytów ze środków Funduszy na ryzyko Banku; poziom zadłużenia z tego tytułu na koniec 2004
roku wynosił 476.932 tys. zł, co stanowiło 9,4% zadłużenia kredytowego Banku ogółem,
•
udziela kredytów konsorcjalnych wspólnie z Funduszami, przy czym część przypadająca na zaangażowanie
Banku jest udzielana na zasadach komercyjnych, natomiast część pochodząca ze środków Funduszy - na
zasadach preferencyjnych.
1
SAB-R/2004
Załącznik 4
Podział zadłużenia kredytowego*/ Banku wg stanu na 31.12.2004 roku według segmentów rynku kształtował się
następująco:
Wyszczególnienie
Stan w tys. zł
Struktura
Klienci korporacyjni
2 548 843
50,1%
Klienci detaliczni
1 187 596
23,3%
Fundusze ekologiczne
24
0,0%
Jednostki samorządowe
1 352 406
26,6%
Klienci niesklasyfikowani
300
0,0%
5 089 169
100,0%
Razem
*/ w zadłużeniu kredytowym ogółem wartość wierzytelności uwzględniono w ujęciu brutto (w sprawozdaniu finansowym
pozycja ta zaprezentowana jest w ujęciu netto).
2.
Dane o źródłach pozyskania depozytów, z uwzględnieniem podziału na branżowe i geograficzne
segmenty rynku
Bank pozyskuje środki depozytowe w formie depozytów klientów, depozytów międzybankowych, kredytów od
innych banków oraz środków powierzonych na kredyty.
Wielkość bazy depozytowej Banku według stanu na 31 grudnia 2004 roku wynosiła 5 965 556 tys. zł. Główne
źródło pozyskania środków depozytowych Banku stanowią depozyty klientów pozyskiwane poprzez sieć
placówek terenowych (4 457 107 tys. zł), które stanowią 74,7 % całej bazy depozytowej Banku.
W strukturze klientów bazy depozytowej dominują podmioty gospodarcze, które stanowią 31,6% bazy
depozytowej, przy czym największy udział notują następujące branże: pozostałe formy udzielania kredytów oraz
wytwarzanie i dystrybucja energii elektrycznej. Depozyty osób prywatnych stanowią 29,7% bazy depozytowej.
W strukturze geograficznej depozytów dominują środki pozyskane w województwach Mazowieckim i Śląskim.
Podział depozytów klientów pozyskanych poprzez sieć placówek terenowych wg stanu na 31.12.2004 roku
według segmentów rynku kształtował się następująco:
Wyszczególnienie
Stan w tys. zł
Klienci korporacyjni
1 721 842
38,6%
Klienci detaliczni
1 941 802
43,6%
Fundusze ekologiczne
502 824
11,3%
Jednostki samorządowe
254 737
5,7%
Klienci niesklasyfikowani
35 902
0,8%
4 457 107
100,0%
Razem
Struktura
3. Informacje o zmianach wartości dotacji dla oddziałów zagranicznych, z uwzględnieniem stanu na początek
okresu, zwiększeń i zmniejszeń z podziałem na poszczególne podmioty oraz stanu na koniec okresu
Bank nie posiada oddziałów zagranicznych.
2
SAB-R/2004
Załącznik 4
4. Informacje o instrumentach finansowych
Poniżej zaprezentowano informację o wartości bilansowej poszczególnych kategorii aktywów i pasywów finansowych
wg stanu na dzień 31 grudnia 2004 roku:
Kategoria
Wartość bilansowa
tys. PLN
__________________________________________________________________________________
Aktywa finansowe
Kasa i środki w Banku Centralnym
Przeznaczone do obrotu
Instrumenty pochodne
Kredyty udzielone przez jednostkę i wierzytelności własne
Obligacje komercyjne
Inne aktywa finansowe
163 830
6 185
316 452
3 552 406
1 383 705
21 938
17 757
Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności
Dłużne papiery wartościowe, w tym:
- Obligacje Skarbu Państwa
- Obligacje NBP
383 871
94 755
Aktywa dostępne do sprzedaży
Dłużne papiery wartościowe, w tym:
- Obligacje SP
- Bony SP
- Obligacje komunalne
Akcje i udziały
338 745
205 206
252 685
4 607
Pasywa finansowe
Pozostałe pasywa finansowe
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Inne pasywa finansowe
8
1 096 974
3 612 188
1 281 093
591
18 811
3
SAB-R/2004
Załącznik 4
Poniżej przedstawiono zmiany poszczególnych kategorii aktywów i zobowiązań finansowych w 2004 roku:
Kategoria:
Wartość bilansowa
tys. PLN
__________________________________________________________________________________________
Stan na początek okresu
Zwiększenia / Zmniejszenia
Stan na koniec okresu
Zwiększenia
Zmniejszenia
-
11 863
5 678
6 185
116 021
4 167 251
4 283 272
-
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
Zwiększenia / zmniejszenia
10 502
-10 494
8
Kredyty i pożyczki udzielone i należności własne
Zwiększenia/ zmniejszenia
158 321
158 131
316 452
3 314 156
238 250
3 552 406
1 162 184
221 521
1 383 705
Zwiększenia
Zmniejszenia
0
22 342
404
21 938
12 259
5 498
17 757
4
SAB-R/2004
Załącznik 4
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności
Zwiększenia
Zmniejszenia
281 229
361 739
164 342
478 626
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Zwiększenia
Zmniejszenia
Akcje i udziały
Zwiększenia
Zmniejszenia
514 319
1 786 598
1 504 281
796 636
10 668
4 474
10 535
4 607
Pozostałe pasywa finansowe
914 337
182 637
1 096 974
3 082 399
529 789
3 612 188
1 055 655
225 438
1 281 093
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
Inne pasywa finansowe
806
- 215
591
17 822
989
18 811
Zwiększenia/ zmniejszenia kredytów udzielonych i wierzytelności własnych Banku wynikają z kwoty kredytów
uruchamianych/ spłacanych, naliczonych/ spłaconych odsetek i ruchów na rezerwach na należności.
Zwiększenia/ zmniejszenia dłużnych papierów wartościowych zostały opisane w nocie 6C do bilansu Banku.
Zwiększenia/ zmniejszenia akcji i udziałów zostały zaprezentowane w nocie 11B do bilansu Banku.
Zwiększenia/ zmniejszenia innych pasywów finansowych wynikają z depozytów przyjętych/ depozytów zapadłych i
kwoty odsetek naliczonych/ zapłaconych w bieżącym okresie.
Zwiększenia/ zmniejszenia instrumentów pochodnych wynikają ze zmian ich wyceny w bieżącym okresie.
5
SAB-R/2004
Załącznik 4
Charakterystyka instrumentów pochodnych:
_______________________________________________________________________________________
INSTRUMENT
FX spot
FX forward
FX SWAP
_______________________________________________________________________________________
Opis instrumentu
Transakcja polegająca na
Terminowa transakcja
Transakcja polegająca na
wymianie określonej kwoty
wymiany określonej kwoty
wymianie określonej kwoty
waluty na inną walutę, której
waluty na inną walutę w
(waluta bazowa) na inną
rozliczenie następuje
określonym terminie, wg
walutę (waluta kwotowana)
najczęściej w drugim dniu
ustalonego kursu
z jednoczesnym
roboczym po dacie zawarcia
terminowego. Standardowo zobowiązaniem się do
transakcji. Wszystkie
transakcja może być
późniejszej wymiany waluty
warunki transakcji są
zawarta na okres od 1
kwotowanej na walutę
ustalane w dacie zawarcia
tygodnia do 6 miesięcy.
bazową w dniu określonym
transakcji.
Wszystkie warunki
w umowie. Wszystkie
transakcji ustalane są w
warunki transakcji ustalane
dniu jej zawarcia.
są w dniu jej zawarcia.
_______________________________________________________________________________________
Stosowane zasady
Wycena w oparciu o
Wycena w oparciu o
Wycena w oparciu o
rachunkowości
zdyskontowane
zdyskontowane przepływy
zdyskontowane przepływy
przepływy pieniężne.
pieniężne.
pieniężne.
_______________________________________________________________________________________
Cel nabycia lub wystawienia
do obrotu
do obrotu
do obrotu
_______________________________________________________________________________________
Ilość transakcji
4
7
12
_______________________________________________________________________________________
Wartość nominalna
8 972
4 841
376 445
instrumentów (w tys. zł)
_______________________________________________________________________________________
Wartość godziwa (w tys. zł)
-6
541
442
_______________________________________________________________________________________
Przyszłe
Zmienne
Zmienne
Zmienne
przychody/ płatności
_______________________________________________________________________________________
Zapadalność
2005.01.03-2005.01.04
2005.01.26-2005.03.31
2005.01.31-2005.05.17
_______________________________________________________________________________________
Możliwość wcześniejszego
Brak
Na wniosek klienta
Brak
rozliczenia
_______________________________________________________________________________________
Cena / Przedział cen
NOK/EUR: 8,231
EUR/PLN: 4,1019 -4,5547
CHF/EUR: 1,5173-1,5265
realizacji
SEK/EUR:8,997
USD/PLN: 3,0250 -3,8020
USD/PLN: 3,7624
PLN/EUR: 4,076-4,0775
_______________________________________________________________________________________
Możliwość wymiany lub
Brak
Brak
Brak
zamiany na inny składnik
aktywów / pasywów
_______________________________________________________________________________________
Ustalone stopy / kwoty
Zmienne
Zmienne
Zmienne
przychodów oraz terminy
płatności
_______________________________________________________________________________________
Dodatkowe zabezpieczenia
Brak
Możliwość wyznaczenia
Brak
dla klienta depozytu
gwarancyjnego
_______________________________________________________________________________________
Inne warunki
Brak
Brak
Brak
_______________________________________________________________________________________
Rodzaj ryzyka
Ryzyko walutowe,
Ryzyko operacyjne,
Ryzyko operacyjne,
ryzyko operacyjne
ryzyko stopy procentowej
ryzyko stopy procentowej
_______________________________________________________________________________________
Suma zobowiązań - wartość instrumentów według
390 258
wartości nominalnej (w tys. zł)
_______________________________________________________________________________________
6
SAB-R/2004
Załącznik 4
W 2004 roku Bank, zgodnie ze znowelizowanym Rozporządzeniem w sprawie szczegółowych zasad uznawania,
metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, zaniechał wyodrębniania i
wyceny instrumentów wbudowanych w umowy z zakresu gospodarki własnej, z których wynika obowiązek
dokonywania płatności wyrażonych w walucie obcej powszechnie stosowanej przy zawieraniu umów na rynku
krajowym.
Wartość aktywów i pasywów z tytułu wyceny instrumentów wbudowanych na dzień 31 grudnia 2003 roku wynosiła
odpowiednio 2 986 tys. zł i 1 955 tys. zł., natomiast wpływ na wynik brutto w 2003 roku wyniósł - 1 237 tys. zł.
Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych
wycenianych w takiej wartości.
Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę, za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie
uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami.
W wartości godziwej Bank wycenia następujące kategorie aktywów i zobowiązań finansowych:
Sposób wyceny
i dostępne do sprzedaży
_______________________________________________________________________________________
Obligacje Skarbu Państwa
Średnia cena rynkowa z uwzględnieniem
narosłych odsetek
Bony skarbowe
Średnia cena rynku dla danej zapadalności
bonów skarbowych z systemu informacyjnego
Reuters
Akcje spółek notowanych na giełdzie
Cena rynkowa równa kursowi notowań akcji
na dzień bilansowy
Akcje spółek nie notowanych
na rynku regulowanym
Cena nabycia z uwzględnieniem rezerw celowych
z tytułu trwałej utraty wartości
Tabela powyżej
Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu
________________________________________________________________________________________
Tabela powyżej
Zasady wprowadzania do ksiąg rachunkowych instrumentów finansowych nabytych na rynku regulowanym.
Bank przyjmuje w swojej polityce rachunkowości metodę ujmowania w bilansie aktywów finansowych w dniu
rozliczenia transakcji. Pomiędzy datą zawarcia transakcji, a datą waluty aktywa finansowe ujmowane są w ewidencji
pozabilansowej.
Informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej.
Poziom ryzyka stopy procentowej generowanego przez Bank Ochrony Środowiska S.A. w 2004 r. należy ocenić jako
umiarkowany.
Dla potrzeb oceny ekspozycji Banku na ryzyko stopy procentowej wyznacza się:
1) lukę stopy procentowej (w złotych i walutach obcych razem oraz oddzielnie dla USD, EUR i CHF – po
przeliczeniu na złote) z uwzględnieniem salda pozycji pozabilansowych, oddzielnie dla pozycji o stałym i
zmiennym oprocentowaniu,
2) elastyczność oprocentowania aktywów i pasywów dla pozycji w PLN, USD, EUR i CHF,
7
3)
4)
SAB-R/2004
Załącznik 4
lukę duracji dla pozycji w PLN oraz w USD, EUR i CHF, pozwalającą na oszacowanie wpływu zmian
rynkowych stóp procentowych na wartość bieżącą tej części kapitału własnego Banku, która jest wrażliwa na
zmiany rynkowych stóp procentowych,
DEaR (obejmujący okres 24 godz.) i VaR (obejmujący okres 10 dni roboczych) dla portfela dłużnych
papierów wartościowych znajdujących się w portfelach: przeznaczonym do obrotu i dostępnym do
sprzedaży, określający z 99% prawdopodobieństwem maksymalną stratę wartości bieżącej tych papierów
wartościowych pod wpływem zmian rynkowych stóp procentowych.
Zestawienie umownych dat zmiany oprocentowania (tzn. terminów płatności lub przeszacowywania) dla pozycji
bilansowych i pozabilansowych w BOŚ S.A. na dzień 31 grudnia 2004 r. prezentują poniższe tabele:
•
dla waluty polskiej
Zmienna stopa procentowa
_________________________________________________________________________________________________________
Kredyty udzielone
Specyfikacja
Pozostałe pasywa
przez jednostkę i
w tabeli
finansowe
wierzytelności własne
poniżej
________________________________________________________________________________________________________
Okres
Należność
przesza- od innych
cowania instytucji
finans.
Należność Papiery
od klienta wartośc.
i sektora
budżet.
Aktywa
wrażliwe
razem
Zobowiąz. Depozyty Pasywa
Luka
Saldo
Luka
wobec
klientów wrażliwe
pozycji
razem
innych
i sektora razem
pozabiinstyt.
budżet.
lansowych
finans.
_________________________________________________________________________________________________________
do 1 m-ca 38 643
1 668 329
1 706 972 38 749
1 673 836 1 712 585 - 5 613
-5 613
_________________________________________________________________________________________________________
Stała stopa procentowa
_________________________________________________________________________________________________________
do 1 m-ca
1 446 695
124 026
1 570 721 362 665
1 847 163 2 209 828 -639 107
284 - 638 823
_________________________________________________________________________________________________________
1-3 m-cy
10 000
273 201
283 201 50 000
258 951
308 951
-25 750 84 193
58 443
_________________________________________________________________________________________________________
3-6 m-cy
156 183
156 183
156 023
156 023
160
160
_________________________________________________________________________________________________________
6-12 m-cy
373 211
373 211
52 612
52 612
320 599
320 599
_________________________________________________________________________________________________________
1-2 lata
327 850
327 850
3 160
3 160
324 690
324 690
_________________________________________________________________________________________________________
w tym dłużne papiery wartościowe wg klasyfikacji:
Okres
przeszacowania
Portfel bankowy
utrzymywany do
zapadalności
Portfel bankowy przeznaczony do sprzedaży
Razem
dłużne
papiery
wartościowe
___________________________________________________________________________________
Obligacje
bony
obligacje
obligacje
Skarbowe
skarbowe
komunalne
skarbowe
+ NBP
i korporacyjne
___________________________________________________________________________________
do 1 m-ca
64 990
34 400
24 636
124 026
____________________________________________________________________________________
1-3 m-cy
90 340
93 491
10 250
79 120
273 201
____________________________________________________________________________________
3-6 m-cy
38 826
43 450
73 907
156 183
____________________________________________________________________________________
6-12 m-cy
46 070
208
179 119
147 814
373 211
____________________________________________________________________________________
1-2
327 850
327 850
lata
____________________________________________________________________________________
8
•
SAB-R/2004
Załącznik 4
dla walut obcych
Zmienna stopa procentowa
________________________________________________________________________________________________________
Kredyty udzielone
Pozostałe pasywa
przez jednostkę i
finansowe
wierzytelności własne
________________________________________________________________________________________________________
Okres
Należność
przesza- od innych
cowania instytucji
finans.
Należność Aktywa
od klienta wrażliwe
i sektora
razem
budżet.
Zobowiąz. Depozyty Pasywa
Luka
Saldo
Luka
wobec
klientów wrażliwe
pozycji
razem
innych
i sektora razem
pozabiinstyt.
budżet.
lansowych
finans.
_________________________________________________________________________________________________________
do 1 m-ca
5 784
5 784
776
231 659
232 435
-226 651
-226 651
_________________________________________________________________________________________________________
Stała stopa procentowa
_________________________________________________________________________________________________________
do 1 m-ca 197 159 332 695
529 854
61 185
94 287
155 472
374 382
361
374 743
_________________________________________________________________________________________________________
1-3 m-cy
47 846 189 969
237 815
503 578
19 778
523 356
-285 541
- 79 354
-364 895
_________________________________________________________________________________________________________
3-6 m-cy
275 109
275 109
71 390
18 494
89 884
185 225
185 225
_________________________________________________________________________________________________________
Informacje na temat obciążenia ryzykiem kredytowym
Poniżej zaprezentowano obciążenie ryzykiem kredytowym poszczególnych kategorii aktywów finansowych:
Kategoria aktywów finansowych
Kredyty udzielone przez jednostkę i wierzytelności własne
Wartość bilansowa
w tys. zł.
Wartość ważona
ryzykiem
tys. zł
6 185
316 452
3 552 406
1 383 705
21 938
17 757
-
96 200
3 122 596
273 961
21 938
8 879
Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności
Dłużne papiery wartościowe, w tym :
- Obligacje Skarbu Państwa
- Obligacje NBP
383 871
94 755
-
Aktywa dostępne do sprzedaży
Dłużne papiery wartościowe, w tym :
- Obligacje SP
- Bony SP
- Obligacje komunalne
Akcje i udziały
338 745
205 206
252 685
4 607
50 537
4 607
9
SAB-R/2004
Załącznik 4
Natomiast obciążenie ryzykiem kredytowym poszczególnych pozycji zobowiązań pozabilansowych jest następujące:
Pozycje pozabilansowe
Udzielone zobowiązania finansowe
Udzielone zobowiązania gwarancyjne
Papiery wartościowe do otrzymania
Przyjęcie emisji
Terminowe transakcje walutowe
Wartość księgowa
tys. zł
771 547
192 665
334
12 900
780 695
Wartość ważona
ryzykiem
tys. zł
67 352
116 116
50
2 580
1 782
Limity koncentracji określone w Ustawie Prawo bankowe (art. 71 ust. 1 i 2) zostały opisane w pkt. 1 Dodatkowych not
objaśniających.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży lub przeznaczone do obrotu wyceniane w wysokości zamortyzowanego
kosztu, jeśli brak jest możliwości wiarygodnej wyceny wartości godziwej tych aktywów
W związku z tym, że dla obligacji komunalnych nie istnieje aktywny rynek i nie ma możliwości wiarygodnego ustalenia
ich wartości godziwej, Bank wycenia je według zamortyzowanego kosztu w oparciu o efektywną stopę procentową.
Na dzień 31 grudnia 2004 roku wartość bilansowa obligacji komunalnych wyniosła 252 685 tys. zł. Przeprowadzone
szacunki wskazują, że wartość godziwa tych obligacji nie odbiega istotnie od ich wartości bilansowej, ponieważ
oprocentowanie obligacji jest dostosowywane do rynkowych stóp procentowych nie rzadziej niż raz na rok.
Z uwagi na krótki termin utrzymywania bonów pieniężnych w portfelu oraz znaczące różnice pomiędzy datą
zapadalności bonów pieniężnych a datą zapadalnośći bonów skarbowych, których rentowność miała stanowić
odniesienie dla wyceny bonów pieniężnych, Bank uznał, że nie istnieje aktywny i wiarygodny rynek dla potrzeb
wyceny bonów pieniężnych. W związku z powyższym instrumenty te są wyceniane metodą zamortyzowanego kosztu
w oparciu o efektywną stopę procentową.
Aktywa i zobowiązania finansowe, których nie wycenia się w wartości godziwej
Kredyty, pożyczki i wierzytelności własne Banku wykazywane w pozycji należności od sektora finansowego,
niefinansowego i budżetowego oraz zobowiązania wobec sektora finansowego, niefinansowego i budżetowego nie
podlegają wycenie do wartości godziwej. Pozycje te są oprocentowane głównie według zmiennych stóp
procentowych, a w przypadku oprocentowania według stałych stóp procentowych termin zapadalności i wymagalności
jest krótki (do jednego roku). Z tego powodu ewentualne różnice wartości księgowej do wartości godziwej nie są
istotne.
Informacje o umowach, w wyniku których dokonano przekształcenia aktywów finansowych w papiery wartościowe lub
umowy odkupu
W 2004 roku Bank dokonał konwersji zadłużenia kredytowego Huty Ferrum S.A. na obligacje wyemitowane przez
kredytobiorcę.
Restrukturyzacja zadłużenia Huty Ferrum miała miejsce w marcu 2003 r. i polegała na częściowym umorzeniu
należności oraz konwersji części kapitału na 3 sztuki 5 letnich obligacji na okaziciela o łącznej wartości nominalnej 1,5
mln PLN wyemitowanych przez kredytobiorcę.
Zgodnie z postanowieniami umowy ugody, dokonanie przez Bank konwersji zadłużenia uzależnione było od
spełnienia przez dłużnika warunku polegającego na ustanowieniu zabezpieczenia wykupu przedmiotowych obligacji w
postaci hipoteki zwykłej w kwocie 3 mln PLN na nieruchomości obj. KW nr 52098 prowadzoną przez Sąd Rejonowy w
Katowicach.
Do realizacji konwersji doszło w dniu 20.05.2004r.
Wartość bilansowa obligacji na dzień 31 grudnia 2004 r. wyniosła 1 103 tys. zł
Dane o skutkach wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do poziomu wartości godziwej
Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 roku w sprawie szczególnych zasad
rachunkowości banków z późniejszymi zmianami, skutki wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży do wartości
10
SAB-R/2004
godziwej są odnoszone na kapitał z aktualizacji wyceny.
aktywów w BOŚ S.A. na dzień 31 grudnia 2004 roku:
Pozycja bilansowa
Zwyżki wartości
( tys. zł )
Akcje i udziały
Razem
764
633
Załącznik 4
Poniżej przedstawiono dane o skutkach wyceny tych
Zniżki wartości
( tys. zł )
Różnica odniesiona na kapitał z
aktualizacji wyceny *
( tys. zł )
41
137
722
496
1 218
* w zestawieniu nie uwzględniono rezerwy /aktywów z tytułu podatku odroczonego
Przychody i koszty na aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży, które zostały usunięte z bilansu (sprzedane,
zlikwidowane)
Dłużne papiery wartościowe:
W 2004 roku Bank osiągnął zysk na sprzedaży dłużnych papierów wartościowych klasyfikowanych jako dostępne do
sprzedaży w kwocie 2 091tys. zł, z tego zysk na sprzedaży bonów skarbowych 278 tys. zł oraz na sprzedaży obligacji
Skarbu Państwa 1 813 tys. zł.
Jednocześnie Bank poniósł stratę w wysokości 660 tys. zł na sprzedaży obligacji Skarbu Państwa.
Akcje i udziały:
W 2004 roku Bank dokonał sprzedaży akcji Stalexport S.A. Zysk na tej transakcji wyniósł 2 317 tys. zł.
Informacje o przychodach i kosztach z tytułu sprzedanych aktywów finansowych, których wartość godziwa nie mogła
być wcześniej wiarygodnie wyceniona, ze wskazaniem wartości bilansowej aktywów ustalonej na dzień sprzedaży
W 2004 roku nie miała miejsca sprzedaż aktywów finansowych, których wartość godziwa nie mogła być wcześniej
wiarygodnie wyceniona.
Przekwalifikowania aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej do aktywów wycenianych w
skorygowanej cenie nabycia
Bank nie dokonał w 2004 roku przekwalifikowania aktywów wycenionych w wartości godziwej do aktywów
finansowych wycenionych w skorygowanej cenie nabycia.
Zestawienie odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych
Kategoria aktywów
finansowych
Pożyczki udzielone i
należności własne
Razem
Grupa
Sektor finansowy
Sektor niefinansowy
Sektor budżetowy
Odpisy aktualizacyjne
tys. zł
1 092
83 481
18 028
102 601
Rozwiązanie odpisów
aktualizacyjnych
tys. zł
2 924
68 300
15 534
86 758
11
SAB-R/2004
Załącznik 4
Przychody z odsetek od dłużnych instrumentów finansowych naliczone i zrealizowane w 2004 roku (w tys. zł):
Rodzaj papieru
Przeznaczone do Dostępne do
Utrzymywane do
obrotu
sprzedaży
terminu zapadalności
_____________________________________________________________________________________
1. Obligacje Skarbu Państwa
a) Zrealizowane
828
2 612
12 979
b) Niezrealizowane z terminem
zapłaty :
- do 3 miesięcy
- powyżej 3 do 12 miesięcy
8 201
1 887
- powyżej 12 miesięcy
4 388
9 449
_____________________________________________________________________________________
2. Bony Skarbu Państwa
a) Zrealizowane
8 455
zapłaty :
- do 3 miesięcy
5 345
2 370
_____________________________________________________________________________________
3. Obligacje NBP
a) Zrealizowane
874
zapłaty :
- do 3 miesięcy
4 438
_____________________________________________________________________________________
4. Bony pieniężne NBP
a) Zrealizowane
2 484
zapłaty :
- do 3 miesięcy
_____________________________________________________________________________________
5. Obligacje komunalne
a) Zrealizowane
7 544
zapłaty :
- do 3 miesięcy
1 088
5 007
__________________________________________________________________________________
6. Obligacje komercyjne
a) Zrealizowane
zapłaty :
- do 3 miesięcy
843
____________________________________________________________________________________
Niezrealizowane odsetki od pożyczek udzielonych lub należności własnych, w przypadku których dokonano odpisów
aktualizujących z tytułu trwałej utraty ich wartości
Kwota niezrealizowanych odsetek od kredytów, pożyczek i należności własnych, od których dokonano odpisów
aktualizacyjnych według stanu na dzień 31 grudnia 2004 roku wyniosła 235 771 tys. zł.
12
SAB-R/2004
Załącznik 4
Koszty z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych naliczone i zrealizowane w 2004 roku:
Pozostałe zobowiązania finansowe
Koszty z tytułu odsetek
Odsetki zrealizowane
Zobowiązania wobec
sektora finansowego
34 328
Odsetki niezrealizowane
z terminem zapłaty:
- do 3 miesięcy
Zobowiązania wobec
sektora niefinansowego
98 042
Zobowiązania wobec
sektora budżetowego
40 904
3 102
19 828
1 073
692
2
2 408
3 463
15 452
913
813
252
8
Wartość nominalna instrumentów bazowych będących przedmiotem kontraktów na instrumenty pochodne
Wartość nominalna transakcji walutowych w tys. zł:
Rodzaj transakcji
FX Spot
FX Forward
FX Swap
Wartość nominalna
8 972
4 841
376 445
Powyższe transakcje zostały szczegółowo opisane w pkt. 4, w tabeli „Charakterystyka instrumentów pochodnych”.
Cele i zasady zarządzania ryzykiem
1. Ryzyko płynności
Celem zarządzania ryzykiem płynności jest takie kształtowanie struktury aktywów i pasywów Banku aby w zapewnić
środki na pokrycie jego zobowiązań i w bezpieczny sposób finansować jego rozwój.
Bank realizuje w/w cel poprzez następujące działania:
a) utrzymanie zasady, że działalność kredytowa i inwestycyjna finansowana jest głównie za pomocą stabilnych
źródeł finansowania - podjęto działania mające na celu pozyskanie klientów dla kompleksowej obsługi oraz
zwiększenia sprzedaży ROR-ów, a także pozyskano dodatkowe długoterminowe środki z innych banków (EBI i
CEB),
b) utrzymywanie odpowiednich zasobów łatwo dostępnych środków lub aktywów łatwo zbywalnych,
c) zwiększone atrakcyjności lokat na dłuższe terminy (pow. 6 m-cy) co spowodowało korzystne zmiany w strukturze
wymagalności bazy depozytowej,
d) dla zapewnienia właściwej struktury finansowania Bank stosuje, w zależności od potrzeb, operacje typu FX
SWAP, co pozwoliło w bezpieczny sposób finansować kredyty walutowe.
2. Ryzyko rynkowe, w tym:
- ryzyko walutowe
Celem Banku Ochrony Środowiska S.A. w zakresie zarządzania ryzykiem walutowym jest aktywne kształtowanie
struktury aktywów i pasywów walutowych Banku, pozwalające na maksymalizację wyniku z pozycji wymiany –
określonego w Planie Finansowym Banku, przy akceptowanej ekspozycji Banku na ryzyko.
Bank realizuje w/w cel poprzez :
a) aktywną politykę zarządzania ryzykiem walutowym, polegającą na zwiększaniu ekspozycji na ryzyko do poziomu
akceptowanego przez Zarząd Banku, przy jednoczesnym monitorowaniu i kontroli czynników zewnętrznych i
wewnętrznych, mających wpływ na wyniki Banku w zakresie operacji obciążonych ryzykiem walutowym,
b) właściwe sterowanie poziomem ekspozycji na ryzyko walutowe Banku, identyfikując i mierząc poziom ekspozycji
oraz raportując we właściwym czasie i z odpowiednią częstotliwością;
c) identyfikowanie i minimalizowanie wpływu wszystkich ryzyk związanych z przyrostem kredytów walutowych na
swoją działalność handlową , w tym:
13
•
•
•
SAB-R/2004
Załącznik 4
ryzyka kursowego – ryzyka możliwości negatywnego wpływu zmian kursów walutowych na zdolność klientów
do bieżącego regulowania zobowiązań kredytowych,
ryzyka płynności – ryzyka braku możliwości zapewnienia finansowania przyrostu powyższych kredytów,
ryzyka stopy procentowej – ryzyka, że warunki zmiany oprocentowania kredytów dewizowych i
denominowanych oraz oprocentowania finansujących je środków (depozytów oraz długoterminowych
kredytów i pożyczek z banków zagranicznych), będą inne.
Dla potrzeb kontroli ryzyka walutowego obowiązują limity dla otwartych pozycji walutowych netto oraz pozycji
całkowitej. W 2004 r. pozycje walutowe utrzymywane były na zrównoważonym poziomie, mieszczącym się w zakresie
wyznaczonym limitami.
Dla pomiaru ryzyka kursowego Bank stosuje model wartości zagrożonej (VaR). Model ten mierzy w sposób
syntetyczny ekspozycję Banku na ryzyko kursowe, wynikające z posiadanych otwartych pozycji walutowych, przy
określonej zmienności kursów oraz ich wzajemnej korelacji.
- ryzyko stopy procentowej
Celem procesu monitorowania ryzyka stopy procentowej w BOŚ S.A. jest, w warunkach zmian stóp procentowych,
utrzymanie zmienności wyniku finansowego oraz rynkowej wartości kapitału własnego w granicach zaakceptowanych
przez Władze Banku i nie zagrażających bezpieczeństwu Banku (opisanych w Planie finansowym), a także
ograniczenie możliwości pogorszenia się płynności i wypłacalności Banku pod wpływem wzrostu ryzyka stopy
procentowej. Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej w BOŚ S.A. równocześnie ma na celu wspomaganie procesu
zarządzania stopą procentową.
Bank realizuje powyższe cele poprzez trafne identyfikowanie tego ryzyka oraz przeprowadzanie we właściwym czasie
i z odpowiednią częstotliwością jego dokładnego pomiaru. Identyfikacja i pomiar pozwalają na podejmowanie
właściwych decyzji odnośnie kształtowania struktury aktywów i pasywów, w tym w szczególności zakresie struktury
papierów wartościowych, pozwalających:
•
•
•
•
•
zoptymalizować wpływ zmian stóp procentowych na wielkość wyniku finansowego Banku,
zabezpieczyć wynik finansowy Banku przed negatywnymi skutkami ryzyka stopy procentowej (np. za
pomocą instrumentów pochodnych),
utrzymać oraz systematycznie pozyskiwać stabilną bazę depozytową,
zabezpieczyć stopniowy wzrost akcji kredytowej,
pozyskać i utrzymać stabilną bazę klientowską.
- ryzyko cenowe
W związku z faktem, że skala działalności handlowej Banku nie jest znacząca, ryzyko cen dotyczy Banku w zakresie
ryzyka cen towarów (wymóg ten utrzymuje się na zerowym poziomie). W momencie gdy w Banku wzrośnie ryzyko
cen towarów, zostaną opracowane szczegółowe zasady działania w zakresie zarządzania ryzykiem cen.
3. Ryzyko operacyjne
Zasadniczym celem zarządzania ryzykiem operacyjnym w Banku jest zapewnienie zrównoważonego rozwoju, wg.
zasad wyrażonych w Strategii Banku i corocznym planie finansowym, poprzez:
•
minimalizowanie wielkości i prawdopodobieństwa pojawienia się niespodziewanych strat,
•
usprawnienie organizacyjnej efektywności działania,
•
realizację zaleceń wynikających z zewnętrznych przepisów i opracowań nadzorczych.
Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym:
•
bieżące rozpoznawanie i zapobieganie ryzykom towarzyszącym każdej decyzji biznesowej, na każdym
stanowisku pracy,
•
identyfikacja, hierarchizacja i kwantyfikacja ryzyka operacyjnego w skali całego Banku,
•
okresowa ocena ekspozycji Banku na ryzyko operacyjne,
•
indywidualna analiza przyczyn i skutków każdorazowej straty lub zagrożenia w Banku z tytułu ryzyka
operacyjnego na kwotę powyżej 10 tys. zł.
14
SAB-R/2004
Załącznik 4
4. Ryzyko kredytowe
Celem Banku w zakresie działalności kredytowej, w roku 2004, było kształtowanie zdrowego portfela kredytowego,
generującego wzrost dochodów odsetkowych, jak i poza odsetkowych, cechującego się stałym wzrostem jakości.
Służyło temu sformułowanie zasad kształtowania portfela kredytowego, zdefiniowanie rynków docelowych, określenie
kryteriów doboru klienta oraz poziomu akceptowanego ryzyka. Oferta produktowa dostosowywana była do
poszczególnych segmentów rynku, zasady indywidualnej obsługi stosowane były wobec klientów o szczególnym
znaczeniu dla Banku. Zwiększona została efektywność działalności windykacyjnej.
Bank stale rozwija współpracę z bankami europejskimi w zakresie obsługi ich linii kredytowych, przygotowany jest do
udzielania kredytów na finansowanie projektów objętych programami unijnymi i do obsługi klientów z obszaru Unii
Europejskiej, zainteresowanych jego misją ekologiczną.
W obszarze zarządzania ryzykiem kredytowym rozpoznawano ryzyko towarzyszące działalności kredytowej i
podejmowano działania dla jego kwantyfikowania i optymalizacji, tak aby stworzyć warunki dla realizacji celów
biznesowych Banku. Dążono do osiągnięcia rentownego portfela kredytowego, w którym ryzyka poszczególnych
zaangażowań będą w pełni zabezpieczone, opisane ocenami ratingowymi, koncentracje monitorowane a w branżach
o zwiększonym ryzyku kredyt dostępny będzie tylko na finansowanie dobrych klientów i transakcji. Bank zmniejszał
ryzyko poprzez kredytowanie klientów, z którymi współpracuje od dłuższego czasu, szczególną ostrożność w
kredytowaniu nowych klientów, bieżący monitoring czynnych transakcji kredytowych.
Bank uzależniał przyznanie kredytu od zdolności kredytowej kredytobiorcy, czyli zdolności do spłaty zaciągniętego
kredytu wraz z odsetkami w terminach określonych w umowie. Podstawą oceny ryzyka kredytowego była ocena
ratingowa klienta i transakcji. Bank przyjmował zabezpieczenia, które powinny zapewniać odzyskanie kwoty
wierzytelności wraz z prowizją, odsetkami i ewentualnymi kosztami dochodzenia należności w przypadku, gdy
kredytobiorca nie reguluje dobrowolnie tych płatności. Ocena ryzyka kredytowego pojedynczego podmiotu
dokonywana była na tle sytuacji ekonomicznej branży, lokalnego rynku i kraju. Aby wiązać ryzyko klienta z ryzykiem
całej gospodarki monitorowane były wybrane jej makroparametry.
W celu usprawnienia procesu zarządzania ryzykiem kredytowym Bank rozpoczął wdrażanie informatycznego systemu
zarządzania ryzykiem kredytowym.
Bank wdraża postanowienia Nowej Umowy Kapitałowej (określające podstawowe wymogi zabezpieczenia
kapitałowego przed ryzykiem kredytowym, rynkowym i operacyjnym) oraz rozpoczął dostosowywanie się do
wymogów Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
Bank w swoich działaniach kredytowych ściśle przestrzegał postanowień „Prawa bankowego” i uchwał Komisji
Nadzoru Bankowego, wewnętrznych procedur i reguł sztuki bankowej.
Stosowane zasady rachunkowości zabezpieczeń
Według stanu na dzień 31 grudnia 2004 roku Bank nie posiadał instrumentów zabezpieczających.
Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania
W 2004 roku Bank nie stosował rachunkowości zabezpieczeń.
Zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
W 2004 roku Bank nie stosował rachunkowości zabezpieczeń.
5.
Dane o zawartych kontraktach opcji subskrypcji lub sprzedaży akcji zwykłych
Na dzień 31 grudnia 2004 roku Bank nie posiadał zawartych kontraktów opcji subskrypcji lub sprzedaży akcji
zwykłych.
6.
Dane o aktywach, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań własnych oraz zobowiązań strony trzeciej.
W Banku nie występują aktywa, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań własnych oraz zobowiązań strony
trzeciej.
15
7.
SAB-R/2004
Załącznik 4
Informacje na temat nie ujętych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu
Według stanu na 31 grudnia 2004 r. w Banku czynna była 1 transakcja typu sell-buy-back.
Klasyfikacja transakcji według rodzaju papieru wartościowego:
Wartość w tys. zł
Transakcje sell-buy-back:
Bony skarbowe
8.
290
Informacje o udzielonych zobowiązaniach finansowych, w tym o udzielonych zobowiązaniach
nieodwołalnych
Na dzień 31 grudnia 2004 roku Bank posiadał udzielone zobowiązania finansowe w kwocie brutto 771 547 tys. zł, na
które składały się przede wszystkim otwarte linie kredytowe oraz otwarte akredytywy. Wartość rezerw celowych
utworzonych na ww. udzielone zobowiązania finansowe wyniosła wg stanu na 31 grudnia 2004 roku 75 tys. zł.
9.
Dane o pozycjach pozabilansowych oraz zestawienie gwarancji i poręczeń emisji udzielonych emitentowi
Na dzień 31 grudnia 2004 roku Bank posiadał następujące zobowiązania warunkowe:
•
•
Zobowiązania udzielone:
Zobowiązania otrzymane:
964 212 tys. zł
785 449 tys. zł.
Na zobowiązania udzielone składały się:
•
•
Zobowiązania finansowe:
Gwarancyjne
771 547 tys. zł
192 665 tys. zł
W 2004 roku Bank nie udzielił gwarancji ani poręczenia kredytu lub pożyczki jednostkom zależnym ani
stowarzyszonym.
Na pozostałe pozycje pozabilansowe składały się jak następuje:
Zobowiązania z tytułu operacji walutowych, w tym:
Bieżące operacje wymiany
Terminowe operacje wymiany
Różnice z tytułu transakcji SWAP
Operacje papierami wartościowymi, w tym:
Papiery wartościowe do otrzymania
Przejęcie emisji
Aktywa przejęte
780 695 tys. zł
18 185 tys. zł
760 589 tys. zł
1 921 tys. zł
13 234 tys. zł
334 tys. zł
12 900 tys. zł
390 306 tys. zł
16
SAB-R/2004
Załącznik 4
Poniżej zaprezentowano zestawienie umów gwarancji objęcia emisji:
Nazwa
Rodzaj
Rodzaj i warunki Wysokość
Wysokość
Wysokość
Emitenta gwarantowanych zawartej umowy
kwoty
kwoty
zobowiązania
papierów
gwarancyjnej zobowiązania
papierów
Banku z tytułu
wartościowych
gwarancyjnego wartościowych
papierów
w tys. zł
objętych przez wartościowych
Bank na rynku
w tys. zł
pierwotnym w
tys. zł
Gmina
Głuchołazy
Obligacje
komunalne
Gwarancja
objęcia całości
emisji na rynku
pierwotnym
5 500
3 800
Informacja o
zbywalności i
notowania na
rynku wtórnym
Papiery
zbywalne, nie
notowane na
rynku
publicznym
publicznym
Powiat
Obligacje
Gwarancja
10 000
6 000
4 000
Papiery
Wołomiński komunalne objęcia całości
zbywalne, nie
emisji na rynku
notowane na
pierwotnym
rynku
publicznym
Powiat
Obligacje
Gwarancja
3 500
2 500
1 000
Papiery
Giżycki
komunalne objęcia całości
zbywalne, nie
emisji na rynku
notowane na
pierwotnym
rynku
publicznym
Miasto
Obligacje
Gwarancja
6 000
2 800
3 200
Papiery
Wągrowiec komunalne objęcia całości
zbywalne, nie
emisji na rynku
notowane na
pierwotnym
rynku
publicznym
Powiat
Obligacje
Gwarancja
6 000
3 000
3 000
Papiery
zbywalne, nie
Gryfiński
komunalne objęcia całości
emisji na rynku
notowane na
pierwotnym
rynku
publicznym
____________________________________________________________________________________
Razem
1 700
12 900
10. Informacje o zaproponowanej wypłacie dywidendy, jeśli nie została ona formalnie zatwierdzona, a także o
jakichkolwiek nie ujętych skumulowanych dywidendach z akcji uprzywilejowanych
Wypłata dywidendy za 2003 rok została formalnie zatwierdzona Uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy BOŚ
S.A.
11. Informacje o zobowiązaniach z tytułu zatwierdzonej do wypłaty dywidendy
Na dzień 31 grudnia 2004 roku Bank nie posiadał zobowiązania z tytułu zatwierdzonej do wypłaty dywidendy.
12. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli
Na dzień 31 grudnia 2004 roku Bank nie posiadał takich zobowiązań.
13. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub
przewidzianej do zaniechania w następnym okresie wraz z wyjaśnieniem przyczyn
W 2004 roku Bank nie zaniechał żadnego rodzaju działalności, ani nie przewiduje tego w następnym roku.
17
SAB-R/2004
Załącznik 4
14. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
W 2004 roku Bank nie poniósł kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie i środków trwałych na własne
potrzeby.
15. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe
Nakłady inwestycyjne poniesione przez Bank w 2004 roku wyniosły 49 949 tys. zł i dotyczyły:
•
sprzętu informatycznego i licencji w kwocie 30 380 tys. zł,
•
budynków i budowli w kwocie 9 882 tys. zł
•
urządzeń technicznych w kwocie 8 595 tys. zł
•
pozostałych środków trwałych w kwocie 1 092 tys. zł.
Planowane na 2005 rok nakłady inwestycyjne wynoszą 89 629 tys. zł, w tym:
•
na wartości niematerialne i prawne w kwocie 38 585 tys. zł,
•
na sprzęt informatyczny w kwocie 11 310 tys. zł,
•
na inwestycje w obcych środkach trwałych w kwocie 13 047 tys. zł,
•
na pozostałe środki trwałe w kwocie 13 527 tys. zł
•
na pozostałe projekty w kwocie 13 160 tys. zł.
16.1 Informacje o transakcjach emitenta z podmiotami powiązanymi
a. Opis transakcji zawartych przez Bank w 2004 r. z jednostkami zależnymi:
Dom Maklerski BOŚ S.A.
Oddziały Banku prowadzą rachunki bieżące i lokat terminowych DM BOŚ S.A. Transakcje wykonywane na
rachunkach bieżących to przede wszystkim wpłaty i wypłaty gotówkowe klientów Spółki. W ramach wolnych środków
na koniec każdego dnia zakładane są standardowo depozyty terminowe typu O/N oprocentowane w oparciu o stawkę
WIBOR.
Ponadto Bank udzielił Spółce kredytu inwestycyjnego oraz otworzył linię kredytową przeznaczoną na dokonywanie
transakcji arbitrażowych. Na dzień 31 grudnia 2004 r. zadłużenie kredytowe DM BOŚ S.A. wynosiło 2 132 tys. zł,
natomiast kwota niewykorzystanego limitu kredytowego wynosiła 5 000 tys. zł.
Towarzystwo Finansowe BOŚ Sp. z o.o.
W dniu 25 czerwca 2004 r. Bank zawarł umowę sprzedaży 60 tys. udziałów o wartości nominalnej 100 zł każdy w
spółce Towarzystwo Finansowe BOŚ Sp. z o.o. za kwotę ogółem 100 tys. zł. Przed zawarciem transakcji sprzedaży
udziałów Zgromadzenie Wspólników TF BÓS Sp. z o.o. podjęło w dniu 25 czerwca 2004 r. Uchwałę Nr 1/2004 o
zmianie firmy Spółki na Management Sp. z o.o. Nabywcą udziałów jest osoba fizyczna. Udziały te stanowią 100,00%
kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 100,00% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Przeniesienie własności
udziałów nastąpiło w dniu 30 czerwca 2004 r. z chwilą zapłaty ceny sprzedaży. Wartość udziałów w księgach BOŚ
S.A. wynosiła 77 tys. zł.
W celu ostatecznego rozliczenia wzajemnych zobowiązań pomiędzy Bankiem a TF BOŚ Sp. z o.o. z tytułu
•
umów generalnych o współpracy w zakresie wykupu wierzytelności z dnia 16 lutego 2001 r. i z dnia 27
czerwca 2001 r., do których zawarte zostały umowy szczegółowe,
•
umowy zwrotnego przelewu wierzytelności z dnia 21 lutego 2003 r.,
• ugody z dnia 9 stycznia 2004 r.
w dniu 19 marca 2004 r. pomiędzy tymi podmiotami została zawarta Ugoda, której wykonanie w całości wyczerpuje i
znosi wzajemne, istniejące w chwili jej podpisania lub mogące powstać w przyszłości roszczenia, a ponadto wszelkie
roszczenia TF BOŚ Sp. z o.o. z tytułu czynności dokonywanych przez Spółkę na rzecz Banku odnośnie
wierzytelności. Na mocy tej Ugody Bank zobowiązał się zapłacić na rzecz Spółki kwotę 460 tys. zł.
b. Opis transakcji z udziałowcami Banku, tj.: NFOŚiGW oraz Skandinavska Enskilda Banken AB:
Na dzień 31 grudnia 2004 roku NFOŚiGW posiadał w Banku środki na rachunkach bieżących i terminowych w kwocie
150 877 tys. zł (łącznie z naliczonymi odsetkami). Koszty odsetkowe jakie Bank poniósł w 2004 roku od depozytów
Funduszu wyniosły 5 890 tys. zł.
18
SAB-R/2004
Załącznik 4
Na dzień 31 grudnia 2004 roku Bank złożył w Skandinavska Enskilda Banken AB lokaty walutowe w kwotach 10 000
tys. USD, 6 500 tys. USD i 7 600 tys. SEK z datą zapadalności odpowiednio 17.03.2005 oraz 03.01.2005 (dwie
kolejne lokaty).
16.2 Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych
Dane liczbowe dotyczące jednostki podporządkowanej wykazane w sprawozdaniu finansowym Banku na dzień
31grudnia 2004 roku są następujące:
Podmiot
należności zobowiązania przychody koszty
pozostałe pozostałe
ogółem
ogółem
odsetkowe odsetkowe przychody koszty
Dom
Maklerski
|
|
|
2 132
98 122
67
4 291
225
otwarte
linie
kredytowe
-
5 000
17. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
W 2004 roku Bank nie prowadził wspólnych przedsięwzięć.
18. Informacje o przychodach i kosztach prowadzenia przez bank działalności maklerskiej
Bank nie prowadził działalności maklerskiej.
19. Informacje o odpisach należności nieściągalnych
W 2004 roku Bank spisał w ciężar rezerw należności nieściągalne w kwocie 9 797 tys. zł oraz dokonał odpisów w
ciężar pozostałych kosztów operacyjnych należności w kwocie 1 650 tys. zł, głównie z tytułu należności umorzonych.
20. Informacje o kosztach związanych z utworzeniem rezerw na przyszłe zobowiązania wobec pracowników
Koszty dotyczące rezerw na przyszłe zobowiązania wobec pracowników poniesione przez Bank w 2004 roku
wyniosły:
•
rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne – 1 643 tys. zł
21. Informacje o kosztach poniesionych na finansowanie pracowniczych programów emerytalnych
Bank nie finansuje pracowniczych programów emerytalnych.
22. Informacje o prowadzonej działalności powierniczej
Bank nie prowadzi działalności powierniczej.
23. Informacje o sekurytyzacji aktywów
W 2004 roku w Banku nie wystąpiła sekurytyzacja aktywów.
24. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu
Przeciętne zatrudnienie w Banku w 2004 roku wyniosło 1 658 etatów, natomiast w 2003 roku 1 743 etaty.
Strukturę zatrudnienia według grup zawodowych w powyższych okresach przedstawia poniższa tabela:
Stanowiska kierownicze
Pozostali na stanowiskach pracowniczych
Stanowiska robotnicze i Wewnętrzna
Służba Ochrony
31 grudnia 2004
os.
344
1 316
20
______
1 680
31 grudnia 2003
os.
347
1 257
150
______
1 754
19
SAB-R/2004
Załącznik 4
25. Wynagrodzenie organów statutowych
Wynagrodzenia – wypłacone i należne za 2004 rok:
- Członków Rady Nadzorczej Banku z tytułu pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
Piotr Czyżewski
Lars Gustafsson
Jan Hawrylewicz
Jerzy Kędzierski
Mats Kjaer
Gunnar Lindberg
Stanisław Nieckarz
Lech Pieczyński
Wiesław Siwczak
Jerzy Swatoń
Claus Thureson
Daniel Wójtowicz
115 tys. zł
105 tys. zł
48 tys. zł
87 tys. zł
87 tys. zł
87 tys. zł
10 tys. zł
40 tys. zł
48 tys. zł
29 tys. zł
87 tys. zł
127 tys. zł
- Członków Zarząd Banku:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Józef Kozioł
Piotr Wiesiołek
Jerzy Markiewicz
Erik Rydmark
Weine Svensson
Wiesław Żółtkowski
834 tys. zł
695 tys. zł
720 tys. zł
699 tys. zł
620 tys. zł
703 tys. zł
Łączna kwota wynagrodzeń Członków Zarządu Banku zawiera: wynagrodzenia zasadnicze za 2004 r., koszty polis
ubezpieczeniowych, koszty opieki medycznej, koszty korzystania z samochodów służbowych dla celów prywatnych.
Natomiast w 2003 roku wynagrodzenie Rady i Zarządu Banku wyniosło:
•
Rada Banku
854 tys. zł
•
Zarząd Banku
4 244 tys. zł
26. Informacje dotyczące kredytów, pożyczek, gwarancji i poręczeń otrzymanych przez pracowników,
Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Banku
Pracownicy BOŚ S.A. korzystają z kredytów na warunkach ogólnych oferty Banku.
Na dzień 31 grudnia 2004 roku Bank posiadał następujące zaangażowanie z tytułu kredytów, pożyczek, gwarancji
poręczeń lub innych umów:
•
udzielonych osobom zarządzającym i nadzorującym - łączne zaangażowanie wobec Członków Zarządu i Rady
Nadzorczej Banku wyniosło 541 tys. zł ( w tym bilansowe 486 tys. zł)
•
udzielonych pracownikom Banku i osobom z nimi powiązanym - łączne zaangażowanie wyniosło 22 465 tys. zł
(w tym bilansowe 17 221 tys. zł).
27. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za
bieżący okres
W sprawozdaniu finansowym za 2004 nie ujęto żadnych znaczących wydarzeń dotyczących lat ubiegłych.
28. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym
Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia.
20
SAB-R/2004
Załącznik 4
29. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących roku obrotowego mających wpływ na istotną zmianę
struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego:
•
uchwalenie w dniu 15 czerwca 2004 r. przez WZA Banku podziału zysku netto Banku za 2003 r. oraz
niepodzielonego zysku z lat ubiegłych w łącznej kwocie 7,5 mln zł, na: fundusze własne 5,8 mln zł, fundusz załogi
0,5 mln zł i dywidendę 1,2 mln zł,
30. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem
Bank Ochrony Środowiska S.A. nie miał prawnego poprzednika.
31. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane odpowiednim wskaźnikiem
inflacji
Skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat nie osiągnęła wartości 100 %. W związku z
tym nie zachodziła potrzeba skorygowania sprawozdania finansowego odpowiednim wskaźnikiem inflacji.
32. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi
Zmiany wynikające ze zmiany zasad wyceny i prezentacji wybranych pozycji aktywów i pasywów Banku zostały
szczegółowo zaprezentowane w punkcie 33.
33. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu
finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego
•
sporządzania
sprawozdania
Wycena instrumentów wbudowanych
W 2004 roku Bank zaniechał wyodrębniania i wyceny instrumentów wbudowanych w umowy z zakresu gospodarki
własnej, z których wynika obowiązek dokonywania płatności wyrażonych w walucie obcej powszechnie stosowanej
przy zawieraniu umów na rynku krajowym. Dla celów porównywalności Bank dokonał następujących korekt w
sprawozdaniu finansowym za 2003 r. ( bez uwzględnienia efektu podatkowego):
Pozycja sprawozdania finansowego
Pozostałe papiery wartościwe i inne
aktywa finansowe
Inne zobowiązania z tytułu instrumentów
finansowych
Wynik z lat ubiegłych
Wynik operacji finansowych
•
kwota korekty
w tys. zł
- 2 986
- 1 955
- 2 268
+1 237
Zmiana prezentacji kosztów/ przychodów z tytułu korekt z lat ubiegłych
W 2004 roku Bank dokonał przesunięcia korekt odsetek dot. lat ubiegłych z pozycji „Pozostałe przychody/ koszty
operacyjne” do pozycji „Wynik operacji finansowych”. Dla celów porównywalności Bank dokonał następujących korekt
w sprawozdaniu finansowym za 2003 r. :
Pozycja sprawozdania finansowego
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
kwota korekty
w tys. zł
- 296
+348
- 52
21
SAB-R/2004
Załącznik 4
Poniższa tabela prezentuje dane Banku opublikowane na dzień 31 grudnia 2003 roku oraz te dane po uwzględnieniu
opisanych powyżej przekształceń.
AKTYWA
stan na 31-12-2003
I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym
zmiana zasad
prezentacji i wyceny
154 337
po korektach
154 337
II. Dłużne papiery wartościowe
uprawnione do redyskontowania
w Banku Centralnym
0
III. Należności od sektora finansowego
IV. Należności od sektora niefinansowego
158 321
158 321
3 314 156
V. Należności od sektora budżetowego
3 314 156
1 162 184
1 162 184
VII. Dłużne papiery wartościowe
911 569
911 569
VIII. Udziały lub akcje w jednostkach
zależnych
27 419
27 419
VI. Należności z tytułu zakupionych
papierów wartościowych
z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
XI. Udziały lub akcje w innych jednostkach
10 668
10 668
XII. Pozostałe papiery wartościowe i inne
aktywa finansowe
14 849
XIII. Wartości niematerialne i prawne w tym
18 867
18 867
XIV. Rzeczowe aktywa trwałe
89 690
89 690
XV. Inne aktywa
23 505
XVI Rozliczenia międzyokresowe
31 730
AKTYWA RAZEM
PASYWA
- 2 986
23 505
- 372
5 917 295
stan na 31-12-2003
II. Zobowiązania wobec sektora finansowego
11 863
- 3 358
zmiana zasad
31 358
5 913 937
po korektach
914 337
914 337
III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego
3 082 399
3 082 399
IV. Zobowiązania wobec sektora budżetowego
1 055 655
1 055 655
VI. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych
papierów wartościowych
VII. Inne zobowiązania z tytułu instrumentów
finansowych
VIII. Fundusze specjalne i inne zobowiązania
IX. Koszty i przychody rozliczane w czasie
oraz zastrzeżone
X. Rezerwy
806
12 457
806
- 1 955
28 226
28 226
191 387
61 513
10 502
191 387
- 568
60 945
XII. Kapitał zakładowy
132 000
132 000
XV. Kapitał zapasowy
379 171
379 171
XVI. Kapitał z aktualizacji wyceny
3 504
3 504
XVII. Pozostałe kapitały rezerwowe
48 302
48 302
XVIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
-14 535
- 1 655
- 16 190
XIX. Zysk (strata) netto
22 073
820
22 893
PASYWA RAZEM
5 917 295
- 3 358
5 913 937
22
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
SAB-R/2004
2003
Załącznik 4
zmiana zasad
po korektach
I. Przychody z tytułu odsetek
296 205
II. Koszty odsetek
-154 190
III. Wynik z tytułu odsetek (I-II)
142 015
142 015
IV. Przychody z tytułu prowizji
70 661
70 661
V. Koszty prowizji
-4 904
-4 904
VI. Wynik z tytułu prowizji (IV-V)
65 757
65 757
211
211
VII. Przychody z udziałów lub akcji,
pozostałych papierów
wartościowych i innych instrumentów
finansowych o zmiennej kwocie
dochodu
VIII. Wynik operacji finansowych
- 8 551
IX. Wynik z pozycji wymiany
15 184
X. Wynik działalności bankowej
XI. Pozostałe przychody operacyjne
XII. Pozostałe koszty operacyjne
XIII. Koszty działania banku i
koszty ogólnego zarządu
1 185
- 7 366
214 616
1 185
215 801
5 935
- 296
5 639
-7 222
348
-6 874
15 184
- 161 663
XIV. Amortyzacja środków trwałych
oraz wartości niematerialnych i
prawnych
- 15 691
XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja
wartości
-134 769
XVI. Rozwiązanie rezerw i aktualizacja
wartości
296 205
-154 190
- 161 663
-15 691
- 134 769
127 355
127 355
XVII. Różnica wartości rezerw i
aktualizacji
-7 414
-7 414
XVIII. Wynik działalności operacyjnej
28 561
1 237
29 798
XX. Zysk (strata) brutto
28 561
1 237
29 798
XXI. Podatek dochodowy
- 9 425
-417
1. Część bieżąca
-4 364
2. Część odroczona
-5 061
XXIII. Udziały w zyskach (stratach)
netto jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
XXIV. Zysk (strata) netto
-417
2 937
22 073
-9 842
-4 364
-5 478
2 937
820
22 893
34. Dokonane korekty błędów podstawowych
W 2004 roku Bank nie dokonał korekty błędu podstawowego.
35. Opis niepewności co do możliwości kontynuowania działalności
Nie występują przesłanki wskazujące na niemożność kontynuowania działalności przez Bank.
36. Informacja o połączeniu spółek
W 2004 roku nie dokonano połączenia spółek.
37. Bank sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej BOŚ S.A.
23
SAB-R/2004
Załącznik 5
SPIS TREŚCI:
I. INFORMACJE O DZIAŁALNOŚCI BANKU ................................................................................................................................. 4
1. CZYNNIKI I ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA SYTUACJĘ FINANSOWĄ BANKU W 2004 R...... 4
1.1. Sytuacja makroekonomiczna ............................................................................................................... 4
1.2. Zdarzenia wewnętrzne mające wpływ na sytuację finansową Banku .................................................. 4
1.3. BOŚ S.A. na tle sektora banków komercyjnych *................................................................................. 5
2. PODSTAWOWY ZAKRES DZIAŁALNOŚCI BANKU .................................................................... 6
2.1. Zakres działalności Banku ................................................................................................................... 6
2.2.Działalność kredytowa ........................................................................................................................... 6
2.2.1.
2.2.2.
2.2.3.
2.2.4.
2.2.5.
Charakterystyka polityki kredytowej .................................................................................................................... 6
Oferta produktowa............................................................................................................................................... 7
Udzielone kredyty, gwarancje i poręczenia......................................................................................................... 9
Zaangażowanie kredytowe i zobowiązania pozabilansowe Banku.................................................................... 9
Kredyty zagrożone ............................................................................................................................................ 11
2.3.Działalność depozytowa .......................................................................................................................12
2.3.1. Charakterystyka polityki depozytowej ............................................................................................................... 12
2.3.2. Oferta produktowa............................................................................................................................................. 12
2.3.3. Depozyty ........................................................................................................................................................... 13
2.4. Działalność rozliczeniowa i operacje zagraniczne ..............................................................................14
2.4.1. Oferta produktowa............................................................................................................................................. 14
2.4.2. Działalność rozliczeniowa ................................................................................................................................. 15
2.5. Działalność na rynku pieniężnym i kapitałowym .................................................................................15
2.6. Bankowość inwestycyjna ....................................................................................................................16
2.6.1. Akcje i udziały Banku w podmiotach zależnych, stowarzyszonych, mniejszościowych oraz akcje na GPW..... 17
2.6.2. Organizacja niepublicznych emisji obligacji komunalnych dla samorządów terytorialnych .............................. 17
2.6.3. Organizacja niepublicznych emisji obligacji korporacyjnych ............................................................................. 18
2.6.4. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych lub instrumentów finansowych ...................... 18
2.7. Główne rynki zbytu i uzależnienie od partnerów .................................................................................18
2.7.1. Kanały dystrybucji ............................................................................................................................................. 18
2.7.2. Uzależnienie od partnerów................................................................................................................................ 20
2.7.3. Koncentracja geograficzna................................................................................................................................ 20
3. WYNIKI FINANSOWE BANKU .................................................................................................... 21
3.1. Struktura bilansu .................................................................................................................................21
3.2. Wartość sprzedaży .............................................................................................................................22
3.2.1. Przychody Banku .............................................................................................................................................. 22
3.2.2. Koszty Banku .................................................................................................................................................... 22
3.3. Wyniki finansowe ................................................................................................................................23
3.4. Ocena czynników i zdarzeń nietypowych mających wpływ na wynik na działalności Banku ...............24
4. POWIĄZANIA ORGANIZACYJNE I KAPITAŁOWE BANKU ....................................................... 24
4.1. Powiązania organizacyjne lub kapitałowe z innymi podmiotami ........................................................24
4.2. Transakcje z podmiotami powiązanymi ..............................................................................................25
4.2.1. Zadłużenie kredytowe ...................................................................................................................................... 25
4.2.2. Transakcje przekraczające równowartość 500 tysięcy EURO.......................................................................... 25
4.2.3.
Inne transakcje z podmiotami powiązanymi: ............................................................................................... 26
5. INFORMACJE O UMOWACH ZNACZĄCYCH DLA BANKU ORAZ UMOWACH
UBEZPIECZENIA, WSPÓŁPRACY I KOOPERACJI, A TAKŻE INNYCH ISTOTNYCH UMOWACH
......................................................................................................................................................... 26
5.1. Umowy ubezpieczeniowe ...................................................................................................................26
5.2. Umowy współpracy lub kooperacji z Bankiem ....................................................................................27
5.3.Umowy z Bankiem Centralnym i organami nadzoru .............................................................................34
5.4. Pozostałe umowy................................................................................................................................34
II. OCENY I PROGNOZY DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI BANKU ............................................................................................ 36
1. ZARZĄDZANIE BANKIEM........................................................................................................... 36
2. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI BANKU .................................................. 38
2.1. Rentowność i efektywność działania...................................................................................................39
2.2. Bezpieczeństwo działania Banku........................................................................................................39
2.3. Zarządzanie ryzykami finansowymi Banku .........................................................................................39
2.3.1.
2.3.2.
2.3.3.
2.3.4.
2.3.5.
Ryzyko rynkowe ................................................................................................................................................ 40
Ryzyko płynności............................................................................................................................................... 41
Ryzyko kredytowe ............................................................................................................................................. 41
Ryzyko operacyjne ............................................................................................................................................ 42
Ocena zdolności do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań................................................................ 43
2.4. Wykorzystanie środków pochodzących z emisji papierów wartościowych..........................................43
3. WSPÓŁPRACA Z ZAGRANICZNYMI INSTYTUCJAMI FINANSOWYMI.................................... 44
4. STOPIEŃ REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH ....................................................... 44
5. PERSPEKTYWY ROZWOJU DZIAŁALNOŚCI BANKU .............................................................. 45
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
Kierunki rozwoju Banku ......................................................................................................................45
Czynniki zewnętrzne i wewnętrzne istotne dla rozwoju Banku ...........................................................46
Zamierzenia inwestycyjne Banku w 2005 r. ........................................................................................46
Prognozy wyników finansowych Banku na 2005 r. .............................................................................47
III. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE O BANKU......................................................................................................................... 47
1. FUNDUSZE WŁASNE I AKCJONARIAT BANKU........................................................................ 47
2. WŁADZE BANKU ........................................................................................................................ 48
2
3.
4.
5.
6.
SAB-R/2004
Załącznik 5
AKCJE BOŚ S.A. W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH ............. 49
ZATRUDNIENIE .......................................................................................................................... 49
DZIAŁALNOŚĆ PROMOCYJNA ................................................................................................. 50
DZIAŁALNOŚĆ SPONSORSKA I CHARYTATYWNA ................................................................ 51
3
SAB-R/2004
Załącznik 5
I. INFORMACJE O DZIAŁALNOŚCI BANKU
1. CZYNNIKI I ZDARZENIA WPŁYWAJĄCE NA SYTUACJĘ FINANSOWĄ BANKU W
2004 R.
1.1. Sytuacja makroekonomiczna
•
wysoki wzrost gospodarczy - dynamika PKB w 2004 r. wyraźnie przekroczyła wartość
planowaną w ustawie budżetowej i według ostatnich szacunków wyniosła 5,4% (według
danych GUS);
•
zdynamizowanie procesów inflacyjnych – roczny wskaźnik inflacji wzrósł z 1,7% w
marcu br. do poziomu 4,6% w lipcu br. Na podobnym poziomie utrzymywał się w
kolejnych miesiącach roku – w grudniu jego wartość wyniosła 4,4%. Znaczna część
wzrostu inflacji to jednorazowy efekt dostosowania cen po wejściu do Unii Europejskiej;
•
zmiana nastawienia Rady Polityki Pieniężnej w polityce monetarnej z neutralnego
na restrykcyjne – niepewność co do kształtu reformy finansów publicznych i wzrost
inflacji po wejściu do Unii Europejskiej, spowodowały że w czerwcu, lipcu i sierpniu br.
wprowadzone zostały trzy kolejne podwyżki stóp wynoszące odpowiednio: 0,50 p.p.,
0,25 p.p. i 0,50 p.p.;
•
poprawa sytuacji finansowej przedsiębiorstw – głównie firm mających znaczący
udział sprzedaży eksportowej choć progres był również widoczny w innych działach
gospodarki. W istotnej części poprawa miała u swych podstaw wzmożone obroty handlu
wewnętrznego w okresie przedakcesyjnym. Od maja br. dynamika sprzedaży detalicznej
uległa jednak obniżeniu (szczególnie spektakularny spadek odnotowała branża
motoryzacyjna);
•
poprawa sytuacji na rynku pracy - liczba bezrobotnych była niższa niż w
analogicznych okresach roku ubiegłego. Stopa bezrobocia wyniosła 19,1% i była o 0,9
p.p. niższa niż przed rokiem. Jednocześnie wzrost inflacji kwiecień-lipiec mocno
ograniczył dynamikę realną uposażeń i świadczeń;
•
znaczne wahania na rynkach finansowych - w pierwszych miesiącach roku duża
niepewność co do reformy finansów publicznych powodowała, iż nastroje inwestorów
były raczej pesymistyczne. W konsekwencji w pierwszych miesiącach roku złoty dość
silnie osłabił się. Od połowy maja zaczął odrabiać straty i uległ znaczącemu
wzmocnieniu. W końcu grudnia złoty był o 13,5% mocniejszy wobec euro niż w końcu
2003 r. i o 20,1% mocniejszy wobec dolara. Rentowności obligacji oraz stawki na rynku
międzybankowym początkowo rosły, następnie po okresie stabilizacji – wraz ze
spadkiem oczekiwań na kolejne podwyżki stóp – zaczęły wyraźnie zmniejszać się.
1.2. Zdarzenia wewnętrzne mające wpływ na sytuację finansową Banku
•
WZA Banku w dniu 15 czerwca 2004 r. uchwaliło podział zysku netto Banku za
2003 r. w łącznej wysokości 7,5 mln zł (zysk netto w 2003 r. w kwocie 22,1 mln zł, po
uwzględnieniu niepokrytej straty z lat ubiegłych w wysokości 14,6 mln zł,), na: fundusze
własne 5,8 mln zł, fundusz załogi 0,5 mln zł i dywidendę 1,2 mln zł;
•
uruchomienie 20 nowych oddziałów operacyjnych oraz 28 bankomatów;
•
uruchomienie nowych elektronicznych kanałów dystrybucji - z systemu
bankowości internetowej BOŚBank24 począwszy od listopada 2004 r. mogą korzystać
zarówno klienci indywidualni, jak i mikroprzedsiębiorstwa. Klienci Banku mają również
do dyspozycji telefoniczne kanały dystrybucji (Call Center oraz TeleBOŚ);
4
SAB-R/2004
Załącznik 5
•
wprowadzenie nowych produktów, m.in.: „Lokaty z sokołem” i „Lokaty z łosiem” przeznaczonych dla osób fizycznych (dziewiąta i dziesiąta Ekolokata, wspierająca
ochronę ginących gatunków dzikich zwierząt), kredyt giełdowy na zakup akcji PKO BP
S.A., linie kredytowe ze środków NFOŚiGW, Europejska Oferta adresowana do
przedsiębiorców oraz samorządów zainteresowanych uzyskaniem dotacji ze środków
pomocowych w ramach Funduszu Spójności i Funduszy Strukturalnych oraz Inicjatyw
Unii Europejskiej;
•
podpisanie znaczących umów zawartych przez Bank, dotyczących m.in.:
¾ udzielania kredytów preferencyjnych ze środków NFOŚiGW przeznaczonych na
finansowanie inwestycji w zakresie odnawialnych źródeł energii a także udzielania
kredytów na zadania związane z ochroną środowiska w ramach linii kredytowych
(szerzej p. 5.2. Umowy współpracy lub kooperacji z Bankiem);
¾ współpracy z Państwowym Gospodarstwem Leśnym Lasy Państwowe w zakresie
świadczenia usług bankowych (szerzej p. 5.2. Umowy współpracy lub kooperacji z
Bankiem),
¾ utworzenia konsorcjum z NFOŚiGW w Warszawie oraz WFOŚiGW w Szczecinie w
celu wspólnego finansowania zadania inwestycyjnego pn. „Poprawa jakości wody w
Szczecinie (szerzej p. 5.2. Umowy współpracy lub kooperacji z Bankiem);
¾ dostarczenia, wykonania i wdrożenia przez IBM Centralnego Systemu
Informatycznego w BOŚ S.A. Bank zawarł umowę w dniu 22 października 2004 r. z
IBM Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. (szerzej p. 5.2. Umowy współpracy
lub kooperacji z Bankiem);
•
racjonalizacja kosztów działania i zatrudnienia poprzez centralizację funkcji
informatyczno-księgowych w części oddziałów Banku, centralizację windykacji,
wprowadzenie outsourcingu w zakresie ochrony Banku oraz cash processingu (szerzej
p. 2.7.1. Kanały dystrybucji);
•
zmiana oprocentowania – podwyższono oprocentowanie lokat 6 miesięcznych o
stałej stopie procentowej (I kwartał), obniżono oprocentowanie depozytów walutowych
CHF (II kwartał), dwukrotnie podwyższono oprocentowanie środków w PLN (III kwartał);
•
uruchomienie działań w ramach programów unijnych, które pozwoliły BOŚ S.A.
włączyć się we współfinansowanie inwestycji dofinansowywanych funduszami Unii
Europejskiej;
•
modyfikacja produktów bankowych – Bank w celu w zwiększenia atrakcyjności
oferty dokonał uproszczenia procedur oraz dostosował swoje produkty i usługi w
większym stopniu do potrzeb klientów, dotyczyło to między innymi następujących
produktów: Pakietu „Jantar”, Pakietu „Arkadia”, rachunków oszczędnościowych dla osób
fizycznych, kredytu hipotecznego dla osób fizycznych;
•
podtrzymanie dotychczasowego ratingu przyznanego BOŚ S.A. – w dniu 25
października 2004 r. agencja ratingowa Fitch z Londynu podtrzymała przyznany BOŚ
S.A. rating: ocena długoterminowa BBB-, ocena krótkoterminowa F3, ocena
indywidualna D, ocena wsparcia 2. Perspektywa ratingu długoterminowego pozostaje
stabilna (podtrzymanie ratingu z dnia 19 grudnia 2003 r.).
1.3. BOŚ S.A. na tle sektora banków komercyjnych *
(analiza banków komercyjnych obejmuje wszystkie banki łącznie z bankami spółdzielczymi z wyłączeniem NBP)
Udział Banku w sektorze banków komercyjnych w 2004 r., umacniał się i na dzień 31
grudnia 2004 r., wynosił:
1,20% - w zakresie sumy bilansowej, wobec 1,12% na koniec 2003 r.,
1,39% - w zakresie zobowiązań ogółem, wobec 1,27% na koniec 2003 r.,
1,34% - w zakresie należności ogółem, wobec 1,32% na koniec 2003 r.
5
SAB-R/2004
Załącznik 5
2. PODSTAWOWY ZAKRES DZIAŁALNOŚCI BANKU
2.1. Zakres działalności Banku
Podstawowym celem Banku jest efektywne gospodarowanie kapitałami akcjonariuszy i
środkami pieniężnymi powierzonymi przez klientów, zapewniające dochodowość
działalności i bezpieczeństwo powierzonych środków.
Misją Banku jest:
• wspieranie przedsięwzięć związanych z ochroną środowiska naturalnego, a zwłaszcza w
zakresie:
¾ ochrony powietrza, wody, powierzchni ziemi, lasów i zasobów naturalnych,
¾ przedsięwzięć związanych ze składowaniem i gospodarczym wykorzystaniem
produktów odpadowych,
¾ rozwoju produkcji i usług służących ochronie środowiska oraz inicjatyw
podejmowanych na rzecz ekologii.
• oferowanie produktów oraz rozwój przedsiębiorstwa Banku w sferze powszechnej
działalności bankowej, obejmującej w szczególności:
¾ świadczenie usług na rzecz międzynarodowych przedsiębiorstw, ze szczególnym
uwzględnieniem podmiotów z krajów skandynawskich,
¾ świadczenie usług na rzecz gmin, małych i średnich przedsiębiorstw,
¾ świadczenie usług na rzecz osób fizycznych.
Przedmiotem
działalności
Banku
jest
wykonywanie
czynności
bankowych,
w tym: gromadzenie środków pieniężnych, udzielanie kredytów, dokonywanie rozliczeń
pieniężnych, wykonywanie innych usług bankowych, a także świadczenie finansowych usług
konsultacyjno-doradczych.
Bank systematycznie rozwija kompleksową ofertę produktów, wzbogacając ją o nowoczesne
usługi bankowe.
2.2.
Działalność kredytowa
2.2.1. Charakterystyka polityki kredytowej
W 2004 r. polityka kredytowa Banku realizowana była na podstawie “Wytycznych do
działalności kredytowej Banku Ochrony Środowiska S.A. na rok 2004” oraz “Strategii ryzyka
kredytowego Banku Ochrony Środowiska S.A. na lata 2003-2005”.
Podstawowym celem działalności kredytowej Banku w 2004 r. było kształtowanie zdrowego
portfela kredytowego, generującego wzrost dochodów odsetkowych i poza odsetkowych,
cechującego się stałym wzrostem jakości.
Osiągnięcie zakładanego celu – w wyniku prowadzenia dochodowej i bezpiecznej
działalności kredytowej - wymagało pozyskania znacznej liczby nowych klientów ze
wszystkich segmentów rynku. Służyło temu:
• kształtowanie portfela kredytowego zgodnie z przyjętymi zasadami,
• dotarcie do wybranych rynków docelowych,
• dobór klientów oraz dobór poziomu akceptowanego ryzyka zgodnie ze ściśle
określonymi kryteriami,
• dostosowanie oferty produktowej do poszczególnych segmentów rynku,
• stosowanie w szerokim zakresie indywidualnej zasady obsługi wobec klientów o
szczególnym znaczeniu dla Banku,
• przestrzeganie ustalonych zasad bezpieczeństwa działalności kredytowej w
poszczególnych segmentach rynku;
• zwiększenie efektywności działalności windykacyjnej.
6
SAB-R/2004
Załącznik 5
Bank stale rozwija współpracę z bankami europejskimi w zakresie obsługi ich linii
kredytowych, przygotowany jest do udzielania kredytów na finansowanie projektów objętych
programami unijnymi i do obsługi klientów z obszaru Unii Europejskiej, zainteresowanych
jego misją ekologiczną.
Przystąpienie Polski do Unii Europejskiej rozszerzyło możliwości działania Banku. W IV
kwartale 2004 r. uruchomione zostały oczekiwane, zwłaszcza przez średnie i małe
przedsiębiorstwa działania w ramach programów unijnych, które pozwoliły BOŚ S.A.
włączyć się we współfinansowanie inwestycji dofinansowywanych funduszami UE. Oferta
BOŚ S.A. w tym zakresie wzbudziła zainteresowanie klientów - w okresie dwóch miesięcy
(październik i listopad 2004 r.) Bank pozyskał 75 klientów.
2.2.2. Oferta produktowa
Specyficzną cechą wyróżniającą ofertę kredytową Banku są produkty związane ze
wspieraniem przedsięwzięć proekologicznych, kierowanych do różnych segmentów. W tym
zakresie Bank oferuje zarówno kredyty preferencyjne, jak i na warunkach komercyjnych. W
przypadku kredytów preferencyjnych wyraża się to w niższym od komercyjnego
oprocentowaniu oraz dogodnych warunkach spłaty. Bank posiadał w swojej ofercie produkty
kredytowe oferowane wszystkim grupom klientów, jak również produkty skierowane
bezpośrednio do wybranych grup klientów Banku.
W 2004 r. Bank oferował następujące produkty z zakresu działalności kredytowej dla
poszczególnych segmentów:
dla wszystkich segmentów:
•
kredyty proekologiczne (preferencyjne), udzielane ze środków lub z dopłatami do
oprocentowania, następujących donatorów:
¾ Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej - na finansowanie
inwestycji w zakresie odnawialnych źródeł energii (do 31.10.2004 r.), na budowę
małych i przydomowych oczyszczalni ścieków. Od 9.08.2004 r. do oferty
wprowadzono kredyty na finansowanie inwestycji z zakresu: usuwania wyrobów
zawierających azbest, budowy ścieżek rowerowych, termomodernizacji, ograniczania
zużycia energii elektrycznej, systemów ciepłowniczych, budowy lub modernizacji
stacji uzdatniania wody;
¾ Wojewódzkich Funduszy Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej – na
finansowanie m.in. wykorzystania odnawialnych źródeł energii, budowę małych
oczyszczalni ścieków, kanalizacji i zagospodarowanie odpadów, modernizację
systemów grzewczych;
¾ Europejskiego Funduszu Rozwoju Wsi Polskiej - Counterpart Fund na
przedsięwzięcia agroturystyczne;
•
kredyty proekologiczne komercyjne ze środków BOŚ S.A.: kredyty na realizację
przedsięwzięć termomodernizacyjnych we współpracy z Bankiem Gospodarstwa
Krajowego (zgodnie z Ustawą o wspieraniu przedsięwzięć termomodernizacyjnych,
kredytobiorca może otrzymać premię z Budżetu Państwa w wysokości 25% kwoty
kredytu), kredyty na zakup lub montaż wyrobów i urządzeń służących ochronie
środowiska, kredyty dla firm realizujących przedsięwzięcia proekologiczne w formule
“trzeciej strony” (z wyłączeniem osób fizycznych), kredyty na pozostałe inwestycje
proekologiczne, a także kredyty na energooszczędne przedsięwzięcia z zakresu
modernizacji oświetlenia (z wyłączeniem osób fizycznych) pozostające w ofercie Banku
do 1 sierpnia 2004 r.;
kredyty ze środków Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) na finansowanie inwestycji
infrastrukturalnych, inwestycji realizowanych przez małe i średnie przedsiębiorstwa oraz
inwestycji proekologicznych (z wyłączeniem osób fizycznych). Możliwość wykorzystania
kredytów w PLN;
kredyty inwestycyjne i obrotowe udzielane na zasadach komercyjnych przeznaczone
•
•
7
•
•
•
SAB-R/2004
Załącznik 5
odpowiednio: na finansowanie inwestycji materialnych, niematerialnych oraz na
finansowanie działalności bieżącej (kredyt w rachunku bieżącym, w rachunku
kredytowym, w tym rewolwingowy i płatniczy);
wykup wierzytelności (z wyłączeniem osób fizycznych);
kredyty ze środków Europejskiego Banku Inwestycyjnego na finansowanie, m.in.
inwestycji
infrastrukturalnych, proekologicznych, związanych
z
racjonalnym
wykorzystaniem energii, w sektorze służby zdrowia, w sektorze oświaty, ze szczególnym
uwzględnieniem małych i średnich przedsiębiorstw (z wyłączeniem osób fizycznych) wprowadzone w 2004 r.;
Europejska Oferta (wprowadzona w 2004 r.) dla Przedsiębiorców i Samorządów –
pomoc w zidentyfikowaniu potrzeb i możliwości w zakresie finansowania ze środków
Unii Europejskiej oraz zapewnienie korzystnego współfinansowania projektów
inwestycyjnych objętych Programami Unijnymi:
¾ kredytami pomostowymi udzielanymi na pokrycie kwalifikowanych kosztów inwestycji
refundowanych z Funduszy Unijnych,
¾ kredytami uzupełniającymi udzielanymi na pokrycie części kosztów, które nie zostaną
zakwalifikowane do finansowania ze środków Unii Europejskiej;
dla segmentu klientów korporacyjnych:
•
•
•
•
•
•
•
kredyty ze środków NFOŚiGW w ramach linii kredytowych na: budowę kanalizacji
sanitarnej, zagospodarowanie odpadów, ograniczenie emisji spalin w komunikacji
zbiorowej. Od 9.08.2004 r. do oferty wprowadzono kredyty na finansowanie inwestycji z
zakresu: ograniczenia hałasu, czystszej produkcji, uszczelniania i hermetyzacji
przeładunku i dystrybucji paliw;
kredyty inwestycyjne i obrotowe na warunkach preferencyjnych z dopłatami do
oprocentowania ze środków Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa i kredyty
na restrukturyzację przedsiębiorstw przemysłu lekkiego, udzielane we współpracy z
Bankiem Gospodarstwa Krajowego;
kredyty udzielane podmiotom realizującym inwestycje mieszkaniowe na finansowanie
budownictwa mieszkaniowego;
kredyty dla spółdzielni mieszkaniowych udzielane na remonty i modernizację budynków
mieszkalnych w ramach porozumienia z wykonawcą inwestycji;
kredyty inwestycyjne ze środków Nordic Investment Bank (NIB) – preferowanymi
klientami są firmy powiązane z firmami skandynawskimi (export, import, technologie,
udziały kapitałowe);
kredyty eksportowe o stałej stopie procentowej, udzielane w ramach Programu DOKE;
faktoring w obrocie krajowym oraz „skup wierzytelności eksportowych” (zmodyfikowany
w 2004 r.);
dla segmentu klientów detalicznych:
•
•
•
•
kredyty i pożyczki konsumpcyjne (zmodyfikowane w 2004 r.): kredyty na zakup nowych i
używanych środków transportu, „Kredyty giełdowe” na zakup papierów wartościowych,
pożyczki hipoteczne, pożyczki w EKOKONCIE, pożyczki
gotówkowe, pożyczki
lombardowe,
kredyty hipoteczne dla osób fizycznych - zmodyfikowane w 2004 r.;
kredyty inwestycyjne, obrotowe i konsumpcyjne na warunkach preferencyjnych z
dopłatami do oprocentowania udzielane we współpracy z Bankiem Gospodarstwa
Krajowego: kredyty studenckie (zmodyfikowane w 2004 r.) i kredyty na restrukturyzację
przedsiębiorstw przemysłu lekkiego oraz kredyty z dopłatami do oprocentowania ze
środków Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa;
pożyczki zabezpieczone należnościami ze sprzedaży papierów wartościowych;
dla segmentu jednostek samorządowych:
•
kredyty preferencyjne proekologiczne, udzielane ze środków następujących donatorów:
8
•
•
•
SAB-R/2004
Załącznik 5
¾ NFOŚiGW - w ramach linii kredytowych na zadania: budowa kanalizacji sanitarnej,
zagospodarowanie odpadów, ograniczenie emisji spalin w komunikacji zbiorowej. Od
9.08.2004 r. do oferty wprowadzono kredyty na finansowanie inwestycji z zakresu:
ograniczenia hałasu, czystszej produkcji, uszczelniania i hermetyzacji przeładunku i
dystrybucji paliw;
¾ Europejskiego Funduszu Rozwoju Wsi Polskiej-Counterpart Fund na przedsięwzięcia
w zakresie: zbiorowego zaopatrzenia wsi w wodę, inwestycji budowy, modernizacji i
remontu dróg publicznych na terenach zamiejskich;
¾ Fundacji Polska Wieś 2000 im. M.Rataja na budowę i modernizację urządzeń
grzewczych zasilanych gazem lub olejem opałowym w wiejskich obiektach
użyteczności publicznej;
kredyty komercyjne udzielane w trybie Ustawy Prawo zamówień publicznych;
Nordic Investment Bank (NIB) - kredyty inwestycyjne na finansowanie inwestycji
związanych z ochroną środowiska;
wprowadzone w 2004 r.: kredyty ze środków Banku Rozwoju Rady Europy na
finansowanie inwestycji proekologicznych oraz inwestycji infrastrukturalnych w
regionach zaniedbanych.
Zarówno w zakresie działalności proekologicznej, jak i pozaekologicznej, Bank uczestniczy w
konsorcjach kredytowych.
Bank udziela kredytów zarówno złotowych, jak i walutowych, w tym głównie w
USD, jak również kredytów denominowanych w USD i EUR.
EUR i
Oferta kredytowa Banku cieszy się dużym zainteresowaniem klientów, m.in. ze względu na
konkurencyjne oprocentowanie, elastyczne dostosowywanie do zmieniających się
rynkowych stóp procentowych i warunków na rynku finansowym oraz potrzeb klienta.
2.2.3. Udzielone kredyty, gwarancje i poręczenia
Kredyty - w 2004 r. Bank udzielił łącznie 20,2 tys. kredytów o wartości 3 348,7 mln zł. W
porównaniu do 2003 r., oznacza to wzrost zarówno ilościowy o 9,6 tys. szt., jak i
wartościowy o 1 343,8 mln zł. Należy zaznaczyć, iż w wartości udzielonych w 2004 r.
kredytów 949 mln zł (tj. 28,3% wartości kredytów ogółem udzielonych w 2004 r.) stanowią
kredyty na zakup akcji PKO BP. W ujęciu wartościowym największy udział w kredytach
udzielonych ogółem stanowiły kredyty inwestycyjne, a następnie kredyty konsumpcyjne i
pożyczki (w 2003 r. kredyty inwestycyjne i kredyty obrotowe na działalność gospodarczą).
W 2004 r. odnotowano znaczącą dynamikę 318,2% w zakresie wartości udzielonych
kredytów proekologicznych. Wzrosła zarówno wartość kredytów udzielanych na warunkach
preferencyjnych (713,2 mln zł, wobec 189,3 mln zł udzielonych w 2003 r.), jak i kredytów
komercyjnych (201,4 mln zł wobec 97,8 mln zł udzielonych 2003 r.).
Gwarancje i poręczenia – w 2004 r. udzielono 245 gwarancji i poręczeń na kwotę 92,1 mln
zł, wobec udzielonych w analogicznym okresie roku ubiegłego 331 gwarancji i poręczeń na
łączną kwotę 63,4 mln zł.
W 2004 r. Bank nie udzielał gwarancji i
powiązanym.
poręczeń kredytu lub pożyczki jednostkom
2.2.4. Zaangażowanie kredytowe i zobowiązania pozabilansowe Banku
W 2004 r. w odniesieniu do analogicznego okresu ubiegłego roku odnotowano wzrost
portfela kredytowego o 395,7 mln zł i to zarówno za sprawą wzrostu kredytów ze środków
własnych jak i kredytów ze środków obcych.
W strukturze walutowej zanotowano znaczący spadek udziału kredytów walutowych w
zadłużeniu kredytowym ogółem (17,0% wobec 25,6% na koniec 2003 r.), między innymi na
9
SAB-R/2004
Załącznik 5
skutek znaczącego umocnienia PLN. Spowodowało to wyraźny spadek złotowej wyceny
kredytów walutowych i denominowanych. Tendencja ta największe znaczenie miała dla
kredytów ludności związanych z rynkiem mieszkaniowym (gdzie kredyty walutowe i
denominowane mają bardzo wysoki udział).
Zadłużenie kredytowe Banku
pod względem źródeł finansowania i struktury walutowej
Wyszczególnienie
Stan *
Struktura
(w tys. zł)
(w %)
31.12.2004
31.12.2004
1. ŚRODKI WŁASNE/OBCE
4 573 660
89,9
• kredyty ze środków własnych
515
509
10,1
• kredyty ze środków obcych **
2. WALUTOWA
4 224 842
83,0
• kredyty w PLN
864 327
17,0
• kredyty w walutach obcych
ZADŁUŻENIE KREDYTOWE OGÓŁEM
5 089 169
Dynamika
(w %)
31.12.03=100
107,8
114,6
120,9
72,0
100,0
108,4
* w zadłużeniu kredytowym ogółem wartość wierzytelności uwzględniono w ujęciu brutto (w notach do sprawozdania
finansowego pozycja ta zaprezentowana jest w ujęciu netto)
** środki przekazane na kredyty proekologiczne przez obcych donatorów (Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej, Wojewódzkie Fundusze Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodne, Europejski Fundusz Rozwoju Wsi
Polskiej-Counterpart Fund)
Odnotowane zmiany zadłużenia kredytowego Banku były konsekwencją nie tylko
prowadzonej przez Bank polityki ale były również efektem zmian makroekonomicznych.
Mniejsze niż oczekiwano zainteresowanie kredytami ze strony przedsiębiorstw było min.
związane z tym, że istotną część zapotrzebowania na środki inwestycyjne przedsiębiorstwa
zabezpieczały z wcześniej wypracowanych zysków. Wzrost sprzedaży tak na rynku
wewnętrznym jak i eksportowym spowodował, iż przedsiębiorstwa, dbając o utrzymanie
niezbędnego poziomu płynności, zwiększały popyt na kredyty obrotowe. Inaczej było w
przypadku instytucji samorządowych, gdzie kredyt cieszył się popytem, bowiem pozyskane
kredyty pozwalały na domykanie finansowania projektów wspomaganych środkami unijnymi.
Zadłużenie kredytowe Banku
pod względem struktury rodzajowej i podmiotowej
Wyszczególnienie
1. RODZAJOWA
• inwestycyjne (pozaekologiczne)
• inwestycyjne proekologiczne
• na działalność gospodarczą
• konsumpcyjne
2. PODMIOTOWA
• Banki
• podmioty gospodarcze *
• osoby fizyczne
• sektor budżetowy
Stan
(w tys. zł)
31.12.2004
Struktura
(w %)
31.12.2004
Dynamika
(w %)
31.12.03=100
1 987 939
1 231 402
1 696 882
172 946
39,1
24,2
33,3
3,4
100,2
111,5
117,2
109,9
318
2 768 489
934 877
1 385 485
0,0
54,4
18,4
27,2
454,3
107,7
97,3
119,1
5 089 169
100,0
108,4
* w tym: podmioty gospodarcze finansowe według stanu na 31.12.2004 r. 83 124 i na 31.12.2003 r. 97 963 tys. zł
W strukturze rodzajowej odnotowano najwyższą dynamikę w zakresie kredytów na
działalność gospodarczą oraz kredytów inwestycyjnych proekologicznych (wzrost o 127,3
mln zł w porównaniu do stanu na koniec 2003 r.). Jednocześnie obniżeniu uległa wartość
kredytów inwestycyjnych konsorcjalnych (w tym głównie zadłużenie podmiotów
gospodarczych).
10
SAB-R/2004
Załącznik 5
Dokonana w Banku wewnętrzna segmentacja klientów wskazuje, że na koniec 2004 r.
zadłużenie kredytowe klientów korporacyjnych stanowiło 50,1% portfela kredytowego,
klientów detalicznych 23,3%, jednostek samorządowych 26,6%.
Przeciętna podstawowa stopa oprocentowania kredytów ze środków własnych Banku w
2004 r. wyniosła 6,15% (po wyłączeniu kredytów zagrożonych 7,25%).
W strukturze zadłużenia kredytowego według terminów zapadalności dominują kredyty od 1
roku do 5 lat.
Zadłużenie kredytowe według terminów zapadalności
Wyszczególnienie
•
•
•
•
do 1 roku (łącznie z kredytem w rachunku bieżącym)
od 1 roku do 5 lat
powyżej 5 lat
dla których termin zapadalności upłynął
Stan Struktura
(w tys. zł)
(w %)
31.12.2004 31.12.2004
1 652 134
32,5
1 977 050
38,8
983 658
19,3
476 327
9,4
5 089 169
100,0
Dynamika
(w %)
31.12.03=100
122,4
114,2
97,8
78,6
108,4
Według stanu na 31 grudnia 2004 r., wartość zobowiązań pozabilansowych udzielonych
wynosiła 964,2 mln zł i była wyższa niż odnotowana na koniec 2003 r. (o 305,4 mln zł).
Wartość udzielonych zobowiązań gwarancyjnych wynosiła 192,7 mln zł i była wyższa niż
odnotowana na koniec 2003 r. o 51,5 mln zł.
2.2.5. Kredyty zagrożone
Bank w 2004 r. prowadził ostrożną politykę kredytową. Spadek należności zagrożonych w
2004 r. i w ślad za tym spadek wskaźnika udziału kredytów zagrożonych w zadłużeniu
kredytowym (do 12,6%) był rezultatem zarówno prowadzonych działań windykacyjnych,
stosowania procedur ograniczających ekspozycję aktywów na ryzyko kredytowe, jak i
lepszej sytuacji finansowej kredytobiorców (wyższa spłacalność kredytów).
Efektem tych działań było:
•
•
obniżenie wolumenu kredytów zagrożonych ogółem (o 107,5 mln zł w porównaniu
do stanu na koniec 2003 r.). W 2004 r. Bank odzyskał 114,8 mln zł, w wyniku
zwidykowanych lub dokonanych spłat, kredytów znajdujących się w sytuacji wątpliwej i
straconej;
obniżenie wartości kredytów poniżej standardu (o 72,6 mln zł w porównaniu do
końca 2003 r.). Bank zmniejszał ryzyko poprzez: kredytowanie klientów, z którymi
współpracuje od dłuższego czasu, szczególną ostrożność w kredytowaniu nowych
klientów oraz poprzez aktywniejszy bieżący monitoring czynnych transakcji kredytowych
(ocena sytuacji ekonomiczno-finansowej klientów, identyfikacja występujących zagrożeń
i podejmowanie działań zapobiegawczych).
Nowe zasady kwalifikacji należności zagrożonych i tworzenia rezerw, obowiązujące od 1
stycznia 2004 r. (Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2003 r., w sprawie
tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banku), miały także wpływ na
obniżenie wartości kredytów zagrożonych oraz na zmianę ich struktury (zgodnie z nowymi
zasadami Bank dokonał po raz pierwszy klasyfikacji na dzień 31 marca 2004 r.).
11
SAB-R/2004
Załącznik 5
Kredyty zagrożone Banku
Wyszczególnienie
•
•
•
kredyty poniżej standardu
kredyty wątpliwe
kredyty stracone
Kredyty zagrożone ogółem
•
kredyty pod obserwacją
Razem kredyty zagrożone i pod obserwacją
Stan
(w tys. zł)
31.12.2004
65 189
84 444
491 636
641 269
142 798
784 067
Struktura
(w %)
31.12.2004
10,1
13,2
76,7
100,0
x
x
Dynamika
(w %)
31.12.03=100
47,3
88,5
95,4
85,6
150,8
93,0
Obniżenie wartości kredytów zagrożonych ogółem dotyczyło zarówno kredytów
inwestycyjnych (w tym głównie konsorcjalnych pozostałych), jak i kredytów obrotowych i
konsumpcyjnych (głównie w rachunku kredytowym). W strukturze walutowej odnotowano
przede wszystkim obniżenie wartości kredytów walutowych, natomiast w strukturze
podmiotowej nastąpił spadek zarówno kredytów zagrożonych podmiotów gospodarczych,
sektora budżetowego jak i osób fizycznych.
Kredyty pod obserwacją na koniec 2004 r. stanowiły 2,8% zadłużenia kredytowego ogółem.
Wzrost, w porównaniu do 2003 r. wartości ekspozycji kredytowych klasyfikowanych do
kategorii „kredyty pod obserwacją” spowodowany był głównie następującymi czynnikami:
• sklasyfikowaniem do kategorii „kredyty pod obserwacją” kilku istotnych kwotowo
zaangażowań wobec klientów korporacyjnych, w przypadku których nastąpiło opóźnienie
w spłacie zadłużenia oraz grupy należności z tytułu kredytów hipotecznych udzielonych
osobom fizycznym charakteryzujących się brakiem regularności w obsłudze zadłużenia,
• zaostrzeniem przepisów wewnętrznych Banku dotyczących kryteriów klasyfikowania
ekspozycji kredytowych do kategorii „kredyty pod obserwacją” polegających, między
innymi, na klasyfikowaniu do tej kategorii kredytów spłacanych jednorazowo na koniec
okresu kredytowania.
2.3.
Działalność depozytowa
2.3.1. Charakterystyka polityki depozytowej
W 2004 r. polityka depozytowa Banku realizowana była na podstawie “Wytycznych do
polityki depozytowej Banku Ochrony Środowiska S.A. na 2004”. Baza depozytowa jest
podstawowym i głównym źródłem finansowania działalności Banku. Jej wielkość determinuje
skalę działalności dochodowej Banku, a jej struktura warunkuje w znacznej mierze strukturę
aktywów dochodowych.
BOŚ S.A. oferuje swoim indywidualnym oraz instytucjonalnym klientom szeroki wachlarz
usług w zakresie produktów depozytowych. W 2004 r. Bank oferował następujące produkty:
dla wszystkich segmentów:
•
•
•
•
depozyty na każde żądanie: rachunki bieżące i pomocnicze, rachunki depozytowe “call”
(z wyłączeniem osób fizycznych);
lokaty terminowe: standardowe lokaty terminowe, lokaty dynamiczne, lokaty na
warunkach negocjowanych do 6 m-cy, automatyczne lokowanie wolnych środków jako
jednodniowych lokat overnight;
swap walutowy, umożliwiający klientom czasową zamianę strumieni walutowych;
promocyjna lokata standardowa o stałym oprocentowaniu, nieodnawialna na okres 12
12
•
SAB-R/2004
Załącznik 5
miesięcy - wprowadzona w 2004 r. (z dniem 2 listopada 2004 r. dla osób fizycznych
została przekształcona w lokatę standardową odnawialną, dla pozostałych klientów
pozostała nadal lokatą promocyjną nieodnawialną),
usługi z zakresu pośrednictwa w transakcjach zakupu/sprzedaży bonów skarbowych,
obligacji komunalnych i obligacji korporacyjnych.
dla segmentu klientów korporacyjnych:
•
•
•
•
•
rachunek powierniczy dla developerów “escrow”;
Cash Management
¾ usługa MPS (wprowadzona w 2004 r.) płatności masowe standardowe. Usługa ta
pozwala, na jednoznaczny system identyfikacji płatnika, automatyczny sposób
księgowania i uzgadniania płatności, szybkie uzyskanie informacji o wpływach na
rachunek, możliwość kreowania własnego sposobu identyfikacji swoich klientów i
płatności;
Pakiet „Ekobiznes”
– produkt przeznaczony dla przedsiębiorców sprzedających
urządzenia i wyroby służące ochronie środowiska oraz świadczących usługi w zakresie
ich montażu;
Pakiet “Auto-Stop” (pozostający w ofercie do dnia 1 kwietnia 2004 r.) - przeznaczony dla
przedsiębiorców prowadzących autozłomy;
“Pakiet dla Twojej Firmy” - produkt dla małych przedsiębiorstw bez podziału
branżowego. Może być oferowany w trzech wersjach funkcjonalnych z BOSCOMEM:
uproszczony lub rozszerzony, bez BOSCOMU;
dla segmentu klientów detalicznych:
• depozyty na każde żądanie: rachunki oszczędnościowo – rozliczeniowe EKOKONTO
prowadzone w ramach „Pakietu EKOKONTO” oraz „Pakietu EKOKONTO VIP” wraz z
możliwością otwierania rachunków EKOKONTO H2O dla młodzieży w wieku 13-18 lat i
wydawania do nich kart Maestro H2O, rachunki a’vista;
• terminowe: lokaty długoletnie (3, 5 i 10 letnie), lokaty rentierskie EKOSZANSA
(pozostające w ofercie do dnia 3.06.2004 r.) oraz lokaty wspierające cel proekologiczny:
„Lokata z kozicą” (w ofercie Banku do 30.04.2004 r.) oraz wprowadzone w 2004 r. lokaty
4 i 7 miesięczne: „Lokata z sokołem” (w ofercie Banku do 30.10.2004 r.) i „Lokata z
łosiem” (od dnia 2.11.2004 r.);
• Pakiet “Arkadia” - dla wspólnot mieszkaniowych;
• Pakiet “Jantar” dla mikroprzedsiębiorstw;
dla segmentu jednostek samorządowych:
• lokata terminowa dynamiczna - “Lokata samorządowa” będąca w ofercie Banku do dnia
1 sierpnia 2004 r.;
• kompleksowa obsługa
budżetu – wybór oferty Banku w trybie Ustawy Prawo
zamówień publicznych.
Bank prowadzi depozyty na każde żądanie oraz rachunki lokat terminowych w
następujących walutach: PLN, USD, EUR, SEK, GBP, CHF w zależności od typu produktu.
Lokaty terminowe mogą być deponowane na warunkach stałej bądź zmiennej stopy
procentowej w zależności od typu produktu.
2.3.3. Depozyty
Baza depozytowa Banku (łącznie z depozytami międzybankowymi, kredytami od banków
zagranicznych, środkami powierzonymi na kredyty, Bankowymi Papierami Wartościowymi
“Ekobonus”) według stanu na 31 grudnia 2004 r. była wyższa o 927,1 mln zł w porównaniu
do grudnia 2003 r.
13
SAB-R/2004
Załącznik 5
Depozyty ogółem Banku
pod względem terminowym, walutowym i podmiotowym
Wyszczególnienie
Stan
(w tys. zł)
31.12.2004
Struktura
(w %)
31.12.2004
Dynamika
(w %)
31.12.03=100
•
•
•
środki bieżące
overnight
środki terminowe
2. WALUTOWA:
787 008
605 679
4 572 869
13,2
10,1
76,7
102,6
162,3
117,3
•
•
w PLN
w walutach obcych
3. PODMIOTOWA:
4 964 776
1 000 780
83,2
16,8
121,5
105,2
•
•
•
•
987 444
1 926 588
1 771 512
1 280 012
5 965 556
16,6
32,3
29,7
21,4
100,0
115,7
138,0
102,2
121,3
118,4
1. TERMINOWA:
banki
podmioty gospodarcze *
osoby fizyczne **
sektor budżetowy
DEPOZYTY OGÓŁEM ***
* w tym: według stanu na 31.12.2004 r. podmioty gospodarcze finansowe 106 057 tys. zł na 31.12.2003 r. 58 212 tys. zł ,
** w tym: według stanu na 31.12.2004 r. Bankowe Papiery Wartościowe “Ekobonus” 520 tys. zł, na 31.12.2003 r. 711 tys.
zł,,
*** wraz ze środkami powierzonymi na kredyty, lokatami międzybankowymi, kredytami od banków zagranicznych, Bankowymi
Papierami Wartościowymi “Ekobonus”.
Znaczący wzrost skali działalności depozytowej Banku w 2004 r. był głównie wynikiem
wzrostu wartości terminowych depozytów złotowych podmiotów gospodarczych i sektora
budżetowego, co świadczy o wysokiej atrakcyjności oferty depozytowej Banku oraz
skutecznej działalności marketingowej.
Ponadto, wysoka w okresie około akcesyjnym
sprzedaż pozwoliła przedsiębiorstwom nie tylko na zachowanie odpowiedniego poziomu
płynności (utrzymanie proporcji między depozytami bieżącymi i poziomem sprzedaży), ale
także na wzrost lokat terminowych. Na wysokim poziomie utrzymywała się również
dynamika depozytów samorządów ze względu na gromadzenie środków potrzebnych jako
współfinansowanie projektów wspieranych przez Unię.
W przypadku oceny zmian poziomu depozytów ludności trzeba pamiętać o znaczącym
wzroście inflacji. Wzrost kosztów utrzymania spowodował ograniczenie kwot jakie
gospodarstwa domowe mogły przeznaczyć na powiększanie oszczędności. W przypadku
zaś części z nich wymusił nawet sięgnięcie do wcześniej zgromadzonych zasobów.
Nasilenie tego procesu widoczne było zwłaszcza w drugiej połowie 2004 r.
W ramach bazy depozytowej środki depozytowe pozyskane przez sieć placówek Banku na
rynkach lokalnych:
• wzrosły z 3 737,7 mln zł na koniec 2003 r. do 4 457,1 mln zł na koniec 2004 r. (wzrost o
719,4 mln zł),
• stanowiły 74,7% bazy depozytowej ogółem Banku (74,2% na koniec 2003 r.),
• przeciętna podstawowa stopa oprocentowania tych środków w 2004 r. ukształtowała się
na poziomie 3,91% (dla: depozytów złotowych 4,17%, walutowych 1,14%);
• dokonana w Banku wewnętrzna segmentacja klientów wskazuje, że 43,6% pozyskanych
depozytów pochodzi od klientów detalicznych, 38,6% od klientów korporacyjnych, 11,3%
od funduszy ekologicznych, 5,7% od jednostek samorządowych i od klientów
niesklasyfikowanych 0,8%.
2.4. Działalność rozliczeniowa i operacje zagraniczne
W 2004 r. Bank oferował klientom następujące produkty: polecenie przelewu (w tym obsługa
14
SAB-R/2004
Załącznik 5
płatności na rzecz organów podatkowych i zakładu ubezpieczeń społecznych), polecenie
zapłaty, wpłaty gotówkowe na rachunki prowadzone w innych bankach, obsługa czeków
własnych i obcych w PLN, polecenia wypłaty z/za granicę, skup i sprzedaż czeków
podróżnych American Express.
Operacje rozliczeniowe w ramach struktury Banku, były realizowane za pomocą:
•
systemu ELIXIR (Elektroniczna Izba Rozliczeniowa) - system udostępniony bankom
przez Krajową Izbę Rozliczeniową S.A. wykorzystywany do przeprowadzania rozliczeń
międzybankowych;
•
systemu SORBNET – system udostępniony bankom przez Narodowy Bank Polski do
przeprowadzania rozrachunków międzybankowych w PLN, służy do przekazywania i
odbierania międzybankowych zleceń płatniczych w czasie rzeczywistym;
•
SWIFT-u – międzynarodowy system komunikacji między bankami. Służy przede
wszystkim do przekazywania w czasie rzeczywistym zleceń płatniczych w walutach
obcych i PLN, potwierdzeń zawartych transakcji oraz wyciągów z rachunków
bankowych;
•
Home bankingu „BOSCOM” - umożliwia dokonywanie zleceń bankowych z siedziby
klienta.
BOŚ S.A. oferuje swoim klientom, posiadającym rachunki w Banku, karty płatnicze
wydawane w ramach organizacji MasterCard i POLCARD. Karty te można podzielić ze
względu na:
• zasięg terytorialny: ogólnoświatowe - Maestro i MasterCard, krajowe - Polcard,
• odbiorców: klient indywidualny – Maestro, Maestro H2O (dla osób małoletnich),
MasterCard Standard i Gold oraz Polcard, klient korporacyjny - Maestro Business,
MasterCard Business i Business Gold.
Liczba aktywnych kart płatniczych na koniec 2004 r. wynosiła 55 191, na koniec 2003 r.
29 163.
2.4.2. Działalność rozliczeniowa
W 2004 r. przychody z działalności rozliczeniowej wyniosły 37,6 mln zł, wobec 31,7 mln zł na
koniec 2003 r. Na wzrost przychodów z działalności rozliczeniowej miał wpływ przede
wszystkim wzrost skali działalności Banku oraz skali dokonywanych operacji
rozliczeniowych. W strukturze przychodów prowizyjnych przychody prowizyjne z działalności
krajowej stanowiły 90,8%, przychody prowizyjne z działalności zagranicznej 9,2%.
W 2004 r., odnotowano wzrost liczby obsługiwanych:
• rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych (łącznie z pakietami) o 39,0%. Na koniec
2004 r. Bank obsługiwał 45,9 tys. rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych osób
fizycznych - łącznie z pakietami oraz VIP (33,0 tys. na koniec 2003 r.);
• rachunków bieżących (łącznie z pakietami) o 13,1%. Na koniec 2004 r. Bank obsługiwał
26,8 tys. rachunków bieżących łącznie z pakietami (23,7 tys. na koniec 2003 r.).
2.5. Działalność na rynku pieniężnym i kapitałowym
Podstawowym celem działalności Banku na rynku pieniężnym (przy dążeniu do
optymalizacji struktury bilansu) jest zapewnienie odpowiedniego poziomu płynności oraz
aktywne zarządzanie środkami w celu uzyskania dodatkowych przychodów.
15
SAB-R/2004
Załącznik 5
Rynek pieniężny - należności
Wyszczególnienie
terminowe lokaty bankowe *
dłużne papiery wartościowe **
RAZEM NALEŻNOŚCI
Stan
(w tys. zł)
31.12.2004
Struktura
(w %)
31.12.2004
Dynamika
(w %)
31.12.03=100
190 291
1 297 200
1 487 491
12,8
87,2
100,0
276,6
142,3
151,7
31.12.2004
21,4
31.12.2003
16,6
Stan
(w tys. zł)
31.12.2004
Struktura
(w %)
31.12.2004
Dynamika
(w %)
31.12.03=100
160 000
638 125
798 125
20,0
80,0
100,0
121,5
119,0
119,5
31.12.2004
11,5
31.12.2003
12,4
Udział należności w aktywach w %
** dotyczy lokat międzybankowych w Centrali Banku
** netto z odsetkami
Rynek pieniężny - zobowiązania
Wyszczególnienie
terminowe depozyty międzybankowe *
otrzymane kredyty
RAZEM ZOBOWIĄZANIA
Udział zobowiązań w pasywach w %
* dotyczy depozytów międzybankowych w Centrali Banku
Dynamiczny wzrost skali działalności depozytowej Banku pozwolił na zwiększenie
zaangażowania Banku w aktywa rynku pieniężnego. Odnotowano wzrost portfela dłużnych
papierów wartościowych (w tym głównie bonów i obligacji skarbowych), jak również
terminowych lokat bankowych. Jednocześnie mimo odnotowanego wzrostu wartości
depozytów banków oraz wzrostu kredytów i pożyczek walutowych zaciągniętych w bankach
zagranicznych nastąpił spadek udziału tych pozycji w sumie bilansowej Banku, bowiem
znacznie dynamiczniej wzrastały zobowiązania wobec sektora niefinansowego i
budżetowego.
W 2004 r. Bank nie zaciągał kredytów, pożyczek, poręczeń i gwarancji nie dotyczących
działalności operacyjnej.
Wartość zobowiązań warunkowych pozabilansowych otrzymanych wynosiła 785,4 mln zł,
według stanu na 31 grudnia 2003 r. 855,5 mln zł. W strukturze otrzymanych zobowiązań
pozabilansowych 32,1% stanowiły zobowiązania gwarancyjne.
W 2004 r. Bank na rynku międzybankowym nie zawierał transakcji repo. Nominalna łączna
wartość transakcji reverse repo wynosiła 35,5 mln zł.
2.6. Bankowość inwestycyjna
W zakresie działalności inwestycyjnej, Bank przede wszystkim świadczy usługi w zakresie
organizacji obsługi niepublicznych emisji obligacji komunalnych i obligacji korporacyjnych.
Ponadto, Bank posiada akcje i udziały w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i
mniejszościowych.
16
2.6.1.
SAB-R/2004
Akcje i udziały Banku w podmiotach
mniejszościowych oraz akcje na GPW
Załącznik 5
zależnych,
stowarzyszonych,
Według stanu na 31 grudnia 2004 r. wartość netto akcji i udziałów Banku w podmiotach
zależnych, stowarzyszonych, mniejszościowych w porównaniu do stanu na koniec 2003 r.
uległa obniżeniu głównie w wyniku zbycia akcji Stalexport S.A.
Zmiany stanu posiadanych akcji BOŚ S.A.
Wyszczególnienie
Stan na
Zmiany +/-
w tym, głównie z tytułu:
31.12.04 do 31.12.03
Jednostki zależne
w tys. zł
w tys. zł
29 621
+ 2 202
+5 445 tys. zł wycena akcji DM BOŚ S.A.,
+ 633 tys. zł korekta wyceny akcji DM BOŚ S.A.,
+ 2 tys. zł wycena udziałów w TF BOŚ Sp. z o.o.,
+ 24 tys. zł zysk sprzedaży udziałów w TF BOŚ Sp. z o.o.,
-3 549 tys. zł wycena udziałów w TF BOŚ Sp. z o.o.,
-100 tys. zł zbycie udziałów w TF BOŚ Sp. z o.o.
-253 tys. zł wycena akcji DM BOŚ S.A.,
Jednostki stowarzyszone
Jednostki mniejszościowe
0
4 218
0
0 + 0,23 tys. zł wycena akcji S.W.I.F.T.
+ 0,04 tys. zł wprowadzenie udziału w VISA Europe
Limited do ksiąg rachunkowych
- 0,74 tys. zł wycena akcji S.W.I.F.T.
(bez akcji notowanych na GPW)
Akcje notowane na GPW
389
- 6 061
+ 1 448 tys. zł wycena akcji Stalexport S.A.
+ 2 317 tys. zł zysk na sprzedaży akcji Stalexport S.A.
+ 172 tys. zł rozw. odpisów aktual.wart. akcji Stalexport S.A.
(zniżek wartości)
+526 tys. zł nabycie akcji Invar&Biuro System S.A.
+11 tys. zł wycena akcji Invar&Biuro System S.A.
- 9 524 tys. zł zbycie akcji Stalexport S.A. w cenie
sprzedaży
- 864 tys. zł rozw. odpisów aktual.wart. akcji Stalexport S.A.
(zwyżek wartości)
-147 tys. zł z tytułu wyceny akcji Inwar&Biuro System S.A.
OGÓŁEM AKCJE BOŚ S.A.
2.6.2.
34 228
- 3 859
Organizacja niepublicznych emisji obligacji komunalnych dla samorządów
terytorialnych
Na koniec 2004 r. Bank obsługiwał 48 programów emisji (27 miast i gmin oraz 17 powiatów)
o łącznej wartości 294,0 mln zł, wobec 36 programów emisji o wartości 217,2 mln zł na
koniec grudnia 2003 r.
Na dzień 31 grudnia 2004 r. łączne zadłużenie emitentów obligacji komunalnych z tytułu
emisji organizowanych przez Bank według ceny nominalnej, wynosiło 248,8 mln zł, co
oznacza wzrost o 75,7 mln zł, tj. o 43,7%.
BOŚ S.A. utrzymał pozycję w czołówce banków-organizatorów emisji obligacji komunalnych,
uzyskując na koniec 2004 r.:
•
2 miejsce na rynku pod względem liczby obsługiwanych programów emisji,
•
3 miejsce pod względem zadłużenia emitentów,
•
około 7% udział w rynku pod względem wartości obsługiwanych programów emisji,
•
około 8% udział w rynku pod względem łącznej wartości zadłużenia emitentów z tytułu
sprzedanych emisji.
17
SAB-R/2004
Załącznik 5
2.6.3. Organizacja niepublicznych emisji obligacji korporacyjnych
W 2004 r., Bank podpisał 1 umowę organizacji emisji obligacji korporacyjnych o łącznej
wartości 50,0 mln zł. Umowa z Dom Development SA została podpisana w dniu 22 czerwca
2004 r. Agentem emisji obok BOŚ S.A. jest także PKO Bank Polski S.A. Udział BOŚ S.A.
wynosi 20,0 mln zł.
W 2004 r. Bank prowadził obsługę emisji obligacji korporacyjnych o łącznej wartości
nominalnej 31,0 mln zł, w tym dla Dom Development SA 20,0 mln zł oraz dla KOLMEX
INWEST Sp. z o.o. o łącznej wartości nominalnej 11,0 mln zł.
2.6.4.
Zobowiązania z tytułu emisji
instrumentów finansowych
dłużnych
papierów
wartościowych
lub
Łączne zadłużenie z tytułu emisji Bankowych Papierów Wartościowych “Ekobonus” na
koniec 2004 r. wynosiło 0,5 mln zł, wobec 0,7 mln zł na koniec 2003 r.
W ramach umów dotyczących organizacji przez Bank emisji obligacji komunalnych oraz
obligacji korporacyjnych, Bank posiada zobowiązania z tytułu obligacji pozostałych do
wyemitowania z gwarancją objęcia na rynku pierwotnym przez Bank lub sprzedanych na
rynku wtórnym z opcją odkupu na łączną kwotę 12,9 mln zł.
Od końca 2003 r. w Banku funkcjonuje nowoczesny system informatyczny do obsługi emisji
dłużnych papierów wartościowych (aplikacja ORLANDO - PAPIERY KOMERCYJNE), który
zapewnia automatyzację procesów transakcyjnych, związanych z przeprowadzeniem oraz
obsługą emisji obligacji komunalnych i korporacyjnych.
Bank nie emitował innych instrumentów finansowych.
2.7. Główne rynki zbytu i uzależnienie od partnerów
2.7.1. Kanały dystrybucji
Sieć placówek Banku
W wyniku podjętych działań związanych z realizacją programu rozwoju sieci, w 2004 r.
rozpoczęło działalność 20 nowych oddziałów operacyjnych (3 w Warszawie, 2 w Lublinie, 2
w Krakowie, w Sosnowcu, Wrocławiu, Rybniku, Nysie, Gdańsku, Białymstoku, Łodzi,
Kielcach, Szczecinie, Gliwicach, Puławach, Rzeszowie i w Poznaniu) oraz 2 punkty obsługi
klienta (w Lublinie i w Gnieźnie). Zlikwidowany został 1 O/O w Kwidzynie oraz 2 Punkty
Obsługi Klienta (w Koninie i w Czechowicach-Dziedzicach).
Na koniec 2004 r. liczba placówek Banku i punktów obsługi klienta kształtowała się
następująco: 22 oddziały, 67 oddziałów operacyjnych, 7 punktów obsługi klienta.
W strukturze organizacyjnej Banku w 2004 r. dokonano następujących zmian:
•
•
•
•
konsolidacja baz informatycznych wybranych Oddziałów Banku, a w ślad za tym
koncentracja funkcji rachunkowo-księgowych i informatycznych w tych oddziałach;
centralizacja funkcji windykacyjnych - sprawy prowadzone przez poszczególne Oddziały
Banku zostały przekazane do wspólnej bazy Departamentu Windykacji;
wprowadzenie outsourcingu w zakresie służby ochrony Banku oraz w zakresie liczenia i
sortowania gotówki oraz obsługi i odprowadzeń gotówkowych,
likwidacja wydziałów/stanowisk skarbcowych w związku podpisaną umową
outsourcingową,
18
•
SAB-R/2004
Załącznik 5
powołanie zespołu do spraw wdrożenia Centralnego Systemu Informatycznego oraz
zespołu do spraw opracowania projektu struktury organizacyjnej Banku, w celu
przygotowania i zaimplementowania w Banku nowych rozwiązań w związku z
rozpoczętym procesem wdrażania CSI;
Bankomaty
Według stanu na koniec 2004 r. Bank posiadał 85 czynnych bankomatów (57 na koniec
2003 r.). Jednocześnie Bank umożliwiał swoim klientom bezpłatne korzystanie z
ogólnopolskiej sieci bankomatów, tj. z ponad 7 tysięcy urządzeń;
Elektroniczne kanały dystrybucji:
•
Home-Banking “BOSCOM” - na koniec 2004 r. funkcjonowało 3 248 instalacji HomeBanking „BOSCOM” wobec 2 485 na koniec 2003 r. Oprócz dotychczas realizowanej
funkcjonalności systemu „BOSCOM” wprowadzany jest podpis cyfrowy dla autoryzacji
transakcji w tym systemie;
•
BOŚBank24 - bankowość internetowa (usługa wprowadzona 22 listopada 2004 r. dla
klientów indywidualnych oraz mikroprzedsiębiorstw). Dostęp
do
rachunku jest
możliwy przez stronę www.bosbank.pl. W ramach usługi BOŚBank24, Bank oferuje
klientom możliwość: realizowania przelewów bieżących i odroczonych (w tym do ZUS i
urzędów skarbowych), składania i zmieniania zleceń stałych, sprawdzania salda
rachunków, otwierania lokaty, sprawdzania historii transakcji, drukowania potwierdzeń
wykonania przelewów, tworzenia i edytowania listy kontrahentów.
Telefoniczne kanały dystrybucji:
•
TeleBOŚ - automatyczna, całodobowa informacja telefoniczna (dla klientów
detalicznych i korporacyjnych) o stanie salda na rachunkach, kursach walut,
oprocentowaniu, wysokości pobieranych przez BOŚ S.A. opłat i prowizji oraz o
produktach i usługach oferowanych przez Bank, możliwość pobierania faksem tabeli
kursów oraz wybranych informacji dotyczących rachunków, otwierania standardowych
lokat złotowych i walutowych, dokonywania przelewów na 8 zdefiniowanych rachunków.
W I połowie 2004 r. uproszczono procedury zawierania umowy w sprawie usługi
TeleBOŚ oraz umożliwiono dokonywanie przelewów małoletnim posiadaczom
rachunków, którzy ukończyli 13 rok życia;
•
odpłatne usługi telefoniczne na hasło - wykonywanie dyspozycji składanych przez
posiadacza „Pakietu EKOKONTO VIP”. Usługa ta umożliwia przyjmowanie
następujących zleceń składanych przez posiadacza „Pakietu EKOKONTO VIP”:
otwieranie lokat standardowych, dynamicznych, długoletnich z celem proekologicznym,
negocjowanych lub ich zamykanie i przekazywanie środków z nich pochodzących na
rachunek wskazany przez klienta (własny lub osób trzecich prowadzony w BOŚ S.A.
bądź w innym banku), zmianę kwoty i terminu zleceń stałych, uzupełnianie i modyfikację
przelewów definiowanych w usłudze TeleBOŚ, polecenia przelewu w obrocie krajowym
na rachunki własne i osób trzecich prowadzone w BOŚ S.A. oraz innych bankach,
uzyskiwanie informacji o saldzie rachunku, gdy jest to związane z wykonaniem w/w
zleceń;
•
telefoniczna obsługa klientów (Call Center) - wprowadzona 22 listopada 2004 r.
Zakres świadczonych usług obejmuje: udzielanie klientom informacji o produktach i
usługach Banku, oferowanie produktów nowym klientom, cross selling, przyjmowanie
reklamacji, pomoc dla klientów korzystających z BOŚBank24 i TeleBOŚ.
19
SAB-R/2004
Załącznik 5
2.7.2. Uzależnienie od partnerów
W 2004 r. nadal najważniejszymi partnerami Banku w zakresie prowadzonej działalności
bankowej, były: Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (NFOŚiGW)
oraz Wojewódzkie Fundusze Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej (WFOŚiGW).
NFOŚiGW oraz niektóre WFOŚiGW są również akcjonariuszami Banku.
W ramach współpracy z NFOŚiGW i WFOŚiGW, Bank:
1)
udziela kredytów – łączne zadłużenie wg stanu na koniec 2004 r. wyniosło 641,8 mln
zł (z wyłączeniem kredytów konsorcjalnych), stanowiąc 12,6% zadłużenia kredytowego
ogółem, a w tym:
• udziela kredytów ze środków funduszy na ryzyko Banku - zadłużenie kredytowe z
tego tytułu wynosiło 476,9 mln zł (w tym NFOŚiGW 461,0 mln zł), co łącznie
stanowiło 9,4% zadłużenia kredytowego Banku ogółem. W porównaniu do stanu na
koniec 2003 r. na uwagę zasługuje wzrost zadłużenia kredytowego ze środków
NFOŚiGW o 53,2 mln zł;
• udziela kredytów ze środków własnych Banku z dopłatami funduszy - zadłużenie z
tego tytułu wynosiło 164,9 mln zł (w tym NFOŚiGW 93,1 mln zł), co łącznie stanowiło
3,2% zadłużenia kredytowego ogółem. W porównaniu do stanu na koniec 2003 r.,
odnotowano wzrost zadłużenia kredytowego z dopłatami WFOŚiGW o 19,9 mln zł,
natomiast obniżenie o 13,1 mln zł zadłużenie kredytowego z dopłatami NFOŚiGW;
• udziela kredytów konsorcjalnych wspólnie z funduszami, przy czym część
przypadająca na zaangażowanie Banku jest udzielana na zasadach komercyjnych,
natomiast część pochodząca ze środków Funduszy - na zasadach preferencyjnych;
2)
3)
gromadzi środki – łączny stan depozytów wyniósł 985,7 mln zł, stanowiąc 16,5% bazy
depozytowej ogółem, a w tym:
• wartość środków powierzonych na kredyty NFOŚiGW wynosiła 467,4 mln zł (7,8%
bazy depozytowej ogółem), a WFOŚiGW 15,5 mln zł (0,3% bazy depozytowej
ogółem). W porównaniu do stanu na koniec 2003 r. wartość środków powierzonych
na kredyty NFOŚiGW wzrosła o 61,7 mln zł, natomiast w niewielkim stopniu uległy
obniżeniu środki WFOŚiGW;
• środki NFOŚiGW i WFOŚiGW na rachunkach bieżących i terminowych, nie związane
bezpośrednio z finansowaniem kredytów przeznaczonych na ochronę środowiska
kształtowały się na koniec 2004 r. na poziomie 502,8 mln zł i stanowiły 8,4%
depozytów ogółem (NFOŚiGW 150,9 mln zł, WFOŚiGW 351,9 mln zł). W porównaniu
do stanu na koniec 2003 r., odnotowano wzrost wartości depozytów NFOŚiGW i
WFOŚiGW, odpowiednio o: 69,9 mln zł i o 60,9 mln zł;
współpracuje w innym zakresie - nominalna wartość portfela bonów skarbowych
zakupionych dla NFOŚiGW ukształtowała się na poziomie 103,0 mln zł, natomiast
należących do WFOŚiGW wynosiła 81,5 mln zł.
2.7.3. Koncentracja geograficzna
Bank działa na rynku polskim, a jego aktywność skorelowana jest z potencjałem
ekonomicznym regionów oraz ich zaangażowaniem w realizację przedsięwzięć związanych
z ochroną środowiska. Największa koncentracja w zakresie pozyskiwanych środków
wystąpiła w województwach: mazowieckim, śląskim oraz lubelskim, natomiast w zakresie
wielkości zadłużenia kredytowego w województwach: mazowieckim, śląskim oraz kujawskopomorskim.
20
SAB-R/2004
Załącznik 5
3. WYNIKI FINANSOWE BANKU
3.1. Struktura bilansu
Suma bilansowa Banku wzrosła o 1 029,9 mln zł tj. o 17,4 % w porównaniu do 31.12.2003 r.
Pasywa Banku
Głównym źródłem finansowania działalności Banku w 2004 r. były środki pozyskiwane od
sektora niefinansowego i budżetowego oraz od podmiotów finansowych, które stanowiły
86,3% pasywów Banku.
Pasywa Banku
Wyszczególnienie
• Zobowiązania wobec BC i
sektora finansowego
• Zobowiązania wobec sektora
• Zobowiązania z tytułu emisji
dłużnych papierów wart.
• Fundusze własne *
• Pozostałe pasywa **
• Zysk netto
OGÓŁEM
Stan Struktura
Stan Struktura
(w tys. zł)
w % (w tys. zł)
w%
31.12.04
31.12.03
Przyrost Dynamika
(w tys. zł)
w%
31.12.03
1 097 043
15,8
914 337
15,5
+ 182 706
120,0
4 893 281
70,5 4 138 054
70,0
+ 755 227
118,3
591
569 354
346 327
37 207
6 943 803
0,0
806
8,2 546 787
5,0 291 060
0,5
22 893
100,0 5 913 937
0,0
9,2
4,9
0,4
100,0
- 215
+ 22 567
+ 55 267
+ 14 314
1 029 866
73,3
104,1
119,0
162,5
117,4
* łącznie z niepodzieloną stratą z lat ubiegłych
**zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, Inne zobowiązania z
tytułu instrumentów finansowych, fundusze specjalne i inne zobowiązania, koszty I przychody rozliczane w czasie oraz
zastrzeżone, rezerwy, zobowiązania podporządkowane
Aktywa Banku
Na koniec 2004 r. w strukturze aktywów ogółem, podobnie jak w 2003 r. nadal dominowały
należności od sektora niefinansowego i budżetowego. Dynamiczny wzrost portfela papierów
wartościowych spowodował wzrost ich udziału w aktywach Banku.
Aktywa Banku
Wyszczególnienie
• Kasa, środki w NBP
• Należności od sektora
finansowego
• Należności od sektora
• Dłużne papiery wartościowe
• Udziały lub akcje *
• Rzeczowe aktywa trwałe i
wartości niemat. i prawne
• Pozostałe aktywa **
OGÓŁEM
Stan Struktura
Stan Struktura Przyrost Dynamika
(w tys. zł)
w % (w tys. zł)
w % (w tys. zł)
w%
31.12.04
31.12.03
31.12.03
163 830
2,4
154 337
2,6
+ 9 493
106,2
316 452
4,5
158 321
2,7 + 158 131
199,9
4 936 111
1 297 200
34 228
71,1 4 476 340
18,7
911 569
0,5
38 087
75,7 + 459 771
15,4 + 385 631
0,7
- 3 859
110,3
142,3
89,9
140 031
55 951
6 943 803
2,0
108 557
0,8
66 726
100,0 5 913 937
1,8 + 31 474
1,1 - 10 775
100,0 1 029 866
129,0
83,9
117,4
* w jednostkach zależnych, w innych jednostkach
** pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe, inne aktywa, rozliczenia międzyokresowe
21
SAB-R/2004
Załącznik 5
3.2. Wartość sprzedaży
Wzrost przychodów ogółem Banku na koniec 2004 r. wynosił 9,6%, kosztów ogółem 6,8%,
przy rocznej inflacji (grudzień 2003 do grudnia 2004 r.) w wysokości 4,4%.
3.2.1. Przychody Banku
Przychody ogółem Banku w 2004 r. były wyższe o 49,2 mln zł, w porównaniu do
analogicznego okresu roku ubiegłego.
Przychody Banku
Wyszczególnienie
•
•
•
•
•
•
•
•
Przychody z udziałów lub akcji
i innych papierów wartościowych
Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wart.
Zyski nadzwyczajne
PRZYCHODY OGÓŁEM
Stan Struktura
Stan Struktura
Dynamika
(w tys. zł)
(w %) (w tys. zł)
(w %)
(w %)
31.12.04 31.12.04 31.12.03 31.12.03 31.12.03=10
0
355 868
63,0
296 205
57,5
120,1
80 434
14,2
70 661
13,7
113,8
100
0,0
211
0,0
47,4
12 720
16 651
3 911
94 783
2
564 469
2,3
3,0
0,7
16,8
0,0
100,0
x
15 184
5 639
127 355
1,0
515 256
x
3,0
1,1
24,7
0,0
100,0
x
109,7
69,4
74,4
200,0
109,6
W strukturze przychodów, podobnie jak w 2003 r., dominują przychody z tytułu odsetek i
przychody z rozwiązania rezerw i aktualizacji wartości. Najwyższy nominalny wzrost
przychodów odnotowano z tytułu odsetek o 59,7 mln zł (w związku ze wzrostem skali
działalności kredytowej oraz aktywności na rynku międzybankowym). Przychody z tytułu
rozwiązania rezerw i aktualizacji wartości były niższe o 32,6 mln zł.
Natomiast przychody z tytułu prowizji w na koniec analizowanego okresu były wyższe o 9,8
mln zł w porównaniu do 2003 r., w wyniku wzrostu:
•
•
wartości przychodów z tytułu prowizji kredytowych o 9,5 mln zł - w związku ze wzrostem
skali działalności kredytowej, szczególnie w II półroczu 2004 r. (w tym również w efekcie
dużego zainteresowania klientów ofertą Banku dotyczącą kredytów na zakup akcji PKO
BP);
wartości przychodów z tytułu prowizji rozliczeniowych krajowych i zagranicznych łącznie
o 5,9 mln zł - w wyniku wzrostu skali działalności (wzrost liczby rachunków) oraz wzrostu
wybranych stawek prowizji i opłat;
przy:
• obniżeniu przychodów z tytułu prowizji odsetkowych o 5,6 mln zł – w związku z
obniżeniem wysokości otrzymywanej marży odsetkowej za obsługę kredytów
udzielanych przez Bank ze środków donatorów, głównie funduszy ekologicznych.
3.2.2. Koszty Banku
Koszty poniesione przez Bank w 2004 r. były wyższe o 43,1 mln zł, w porównaniu do
analogicznego okresu roku ubiegłego.
22
SAB-R/2004
Załącznik 5
Koszty Banku
Wyszczególnienie
•
•
•
•
•
•
•
•
Koszty odsetek
Koszty prowizji
Koszty działania Banku
Amortyzacja
Odpisy na rezerwy i aktual. wartości
Straty nadzwyczajne
KOSZTY OGÓŁEM
Stan Struktura
(w tys. zł)
(w %)
31.12.04 31.12.04
197 277
38,0
7 290
1,4
x
x
9 895
1,9
180 223
34,8
17 180
3,3
106 557
20,6
0
0,0
518 422
100,0
Stan Struktura
(w tys. zł)
(w %)
31.12.03 31.12.03
154 190
31,8
4 904
1,0
7 366
1,5
6 874
1,4
161 663
33,3
15 691
3,2
134 769
27,8
1
0,0
485 458
100,0
Dynamika
(w %)
31.12.03=100
127,9
148,7
x
143,9
111,5
109,5
79,1
x
106,8
Największą pozycję w strukturze kosztów ogółem stanowiły koszty odsetek (w związku z
dynamicznym wzrostem skali działalności depozytowej) oraz koszty działania Banku.
Wzrost kosztów działania o 18,6 mln zł oraz wzrost kosztów amortyzacji o 1,5 mln zł, w
porównaniu do stanu na koniec 2003 r., wynikał głównie:
•
z uruchomienia 20 oddziałów operacyjnych,
•
ze wzrostu wydatków związanych z działalnością promocyjną Banku, w tym zakresie
produktów bankowych jak i wizerunku Banku,
•
ze wzrostu liczby klientów i skali działalności (wzrost kosztów związanych z obsługą),
•
ze znaczącego wzrostu wydatków na modernizację infrastruktury informatycznotechnicznej Banku.
W związku z ponoszeniem znacznych kosztów udostępniania klientom Banku możliwości
bezpłatnego dokonywania wypłat gotówkowych w bankomatach innych banków, w 2004 r.
odnotowano wzrost kosztów z tytułu prowizji o 2,4 mln zł.
3.3. Wyniki finansowe
Wyniki finansowe uzyskane w 2004 r. przedstawia poniższe zestawienie.
Wyniki finansowe Banku
Wyszczególnienie

Wynik z tytułu prowizji
Wynik na pozostałej działalności bankowej *
Wynik DZIAŁALNOŚCI BANKOWEJ
Różnica wartości rezerw i aktualizacji
Wynik DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
ZYSK (strata) BRUTTO
Podatek dochodowy
Udział w zyskach (stratach) netto jedn. podporządkowanych
ZYSK (strata) NETTO
31.12.04
(w tys. zł)
158 591
73 144
12 720
16 651
100
261 206
- 11 774
46 045
46 047
- 10 485
1 645
37 207
31.12.03
(w tys. zł)
142 015
65 757
- 7 366
15 184
211
215 801
- 7 414
29 798
29 798
- 9 842
2 937
22 893
Zmiana
(+/-)
+ 16 576
+ 7 387
+ 20 086
+ 1 467
- 111
+ 45 405
- 4 360
+ 16 247
+ 16 249
- 643
- 1 292
+ 14 314
* przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie
dochodu
W porównaniu do 2003 r. Bank znacząco poprawił wyniki finansowe. Sytuacja ta miała
miejsce w warunkach wypracowania wyższego wyniku działalności bankowej przy znaczącej
23
SAB-R/2004
Załącznik 5
poprawie jakości portfela kredytowego i zwiększeniu udziału Banku w rynku usług
bankowych.
Na poprawę wyniku działalności bankowej w 2004 r., pozytywny wpływ miały następujące
pozycje rachunku zysków i strat:
•
•
•
•
wynik operacji finansowych (+ 20,1 mln zł) – wysoka dynamika tej pozycji w stosunku
do analogicznego okresu roku ubiegłego wynika ze sposobu ewidencji transakcji
sprzedaży akcji TI EPOKA S.A. dokonanej w 2003 r. W ciężar tej pozycji dokonano
rejestracji straty na sprzedaży akcji jednostki podporządkowanej TI EPOKA S.A., w
wysokości -22,3 mln zł, przy czym ostatecznie transakcja ta wpłynęła pozytywnie na
wyniki finansowe Banku w 2003 r. w wysokości +4,5 mln zł (ze względu na rozwiązanie
rezerwy oraz zmniejszenie obciążeń podatkowych),
wynik z tytułu odsetek (+ 16,6 mln zł) - odnotowany wzrost miał miejsce na skutek
wzrostu skali działalności, poprawy jakości portfela kredytowego oraz stosowania
odpowiedniej polityki cenowej. Należy przy tym zaznaczyć, iż Bank wypracował wyższe
dochody w warunkach realizowania niższej marży odsetkowej;
wynik z tytułu prowizji (+7,4 mln zł) – wzrost głównie w wyniku zwiększenia skali
prowizji kredytowych i rozliczeniowych (szerzej p. 3.2.1. Przychody Banku i p. 3.2.2.
Koszty Banku.
wynik z pozycji wymiany (+1,5 mln zł), w wyniku skutecznego zarządzania pozycją
walutową Banku, w warunkach znaczących zmian poziomu wyceny złotego.
Bank zrealizował zakładany cel, osiągając wynik finansowy na planowanym poziomie.
Nastąpiło to w warunkach realizacji szeregu przedsięwzięć dostosowujących Bank do
zmieniających się, coraz trudniejszych warunków rynkowych. Efekty tych przedsięwzięć
skutkowały podwyższeniem pozycji Banku na rynku oraz wzrostem wydajności pracy
mierzonej zyskiem na 1 zatrudnionego (o 60,2% w porównaniu do 2003 r.) Miało to miejsce
w warunkach prowadzenia odpowiedniej polityki zarządzania kosztami, adekwatnej do
uzyskiwanych efektów działalności.
3.4. Ocena czynników i zdarzeń nietypowych mających wpływ na wynik na
działalności Banku
W 2004 r. nie wystąpiły zdarzenia nietypowe, które by miały wpływ na działalność Banku.
4. POWIĄZANIA ORGANIZACYJNE I KAPITAŁOWE BANKU
4.1. Powiązania organizacyjne lub kapitałowe z innymi podmiotami
BOŚ S.A. nie inwestował w instrumenty finansowe poza działalnością standardową Banku.
W 2004 r. nastąpiły następujące zmiany w powiązaniach kapitałowych BOŚ S.A.:
W dniu 25 czerwca 2004 r., Bank zawarł umowę sprzedaży 60.000 udziałów o wartości
nominalnej 100 zł każdy w spółce Towarzystwo Finansowe BOŚ Sp. z o.o. za kwotę ogółem
100.000,00 zł. Przed zawarciem transakcji sprzedaży udziałów Zgromadzenie Wspólników TF
BOŚ Sp. z o.o. podjęło w dniu 25 czerwca 2004 r. Uchwałę Nr 1/2004 o zmianie firmy Spółki
na Management Sp. z o.o. Nabywcą udziałów jest osoba fizyczna. Udziały te stanowią
100,00% kapitału zakładowego Spółki i uprawniają do 100,00% głosów na Zgromadzeniu
Wspólników. Przeniesienie własności udziałów nastąpiło w dniu 30 czerwca 2004 r., z chwilą
zapłaty ceny sprzedaży. Wartość udziałów w księgach BOŚ S.A. wynosiła 76.520,73 zł.;
Stalexport S.A.
W dniach 27 stycznia - 13 lutego 2004 r. Bank zbył w wyniku transakcji giełdowych, po
średniej cenie 2,64 zł za akcję, łącznie 3.603.169 akcji spółki Stalexport S.A. o wartości
24
SAB-R/2004
Załącznik 5
nominalnej 2 zł każda, stanowiących 3,34% kapitału zakładowego Spółki i głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy. Zysk ogółem na sprzedaży akcji Stalexport S.A. wyniósł 2.317
tys. zł. W wyniku przeprowadzenia ww. transakcji BOŚ S.A. nie posiada żadnych akcji
Stalexport S.A.;
Invar & Biuro System S.A.
W wyniku restrukturyzacji zadłużenia spółki Invar & Biuro System S.A. w dniu 14 września
2004 r. Bank objął 350.547 akcji tej Spółki, stanowiących 1,73% kapitału zakładowego
Spółki i 1,46% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy, płacąc za nie
wierzytelnością o wartości 526 tys. zł.
4.2. Transakcje z podmiotami powiązanymi
4.2.1. Zadłużenie kredytowe
Grupę podmiotów powiązanych z BOŚ S.A. tworzą:
• Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej,
• Skandinaviska Enskilden Banken AB (publ),
• Dom Maklerski BOŚ S.A.,
• Towarzystwo Inwestycyjno Leasingowe EKOLEASING S.A. w upadłości.
Na dzień 31 grudnia 2004 r., salda kredytów udzielonych podmiotom powiązanym
przedstawiają się następująco:
Podmioty powiązane:
TIL EKOLEASING S.A. w upadłości
Razem
Zadłużenie kredytowe (w tys. zł)
2 132
20 808
22 940
Zobowiązania pozabilansowe Banku względem DM BOŚ S.A. na dzień 31.12.2004 r.
wynosiły 5,0 mln zł. Na dzień 31 grudnia 2004 r. wartość gwarancji udzielonych podmiotom
powiązanym, wynosiła 0. Zadłużenie kredytowe podmiotów powiązanych stanowiło 0,5%
zadłużenia kredytowego ogółem Banku.
Zadłużenie kredytowe podmiotów powiązanych według terminów zapadalności
Wyszczególnienie
•
•
•
•
do 1 roku (łącznie z kredytem w rachunku bieżącym)
od 1 roku do 5 lat
powyżej 5 lat
dla których termin zapadalności upłynął
RAZEM
Stan
(w tys. zł)
31.12.04
492
1 640
0
20 808
22 940
Struktura
(w %)
31.12.04
2,1
7,2
0,0
90,7
100,0
4.2.2. Transakcje przekraczające równowartość 500 tysięcy EURO
W 2004 r. Bank zawierał transakcje przekraczające 500 tys. EURO z następującymi
podmiotami powiązanymi:
•
Skandinaviska Enskilda Banken AB (SEB) - na dzień 31 grudnia 2004 r. Bank
złożył w SEB lokaty walutowe w kwotach: 7,6 mln SEK, 6,5 mln USD i 10,0 mln USD
z datą zapadalności odpowiednio: 3.01.2005 r., 3.01.2005 r. i 17.03.2005 r.
•
Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej - na dzień 31
grudnia 2004 r. posiadał w Banku środki na rachunkach bieżących i terminowych
(bez środków na kredyty) w kwocie 150,9 mln zł. Koszty odsetkowe jakie Bank
25
SAB-R/2004
Załącznik 5
poniósł w 2004 r. od depozytów Funduszu wyniosły 5,9 mln zł;
•
4.2.3.
Dom Maklerski BOŚ S.A. - Oddziały Banku prowadzą rachunki bieżące i lokat
terminowych DM BOŚ S.A. Transakcje wykonywane na rachunkach bieżących to
przede wszystkim wpłaty i wypłaty gotówkowe klientów Spółki. W ramach wolnych
środków, na koniec każdego dnia, zakładane są standardowo depozyty terminowe
typu O/N, oprocentowane w oparciu o stawkę WIBOR. Ponadto, Bank udzielił DM
BOŚ S.A. kredytu na zakup siedziby oraz otworzył Spółce linię kredytową w kwocie
5,0 mln zł przeznaczoną na dokonywanie transakcji arbitrażowych. Na dzień 31
grudnia 2004 r. zadłużenie kredytowe DM BOŚ S.A. w Banku wynosiło 2 132 tys. zł.
Inne transakcje z podmiotami powiązanymi:
Towarzystwo Finansowe BOŚ Sp. z o.o. - w dniu 19 marca 2004 r. pomiędzy Bankiem a
TF BOŚ Sp. z o.o. została zawarta Ugoda w celu ostatecznego rozliczenia wzajemnych
zobowiązań z tytułu:
•
umów generalnych o współpracy w zakresie wykupu wierzytelności z dnia 16 lutego 2001
r. i z dnia 27 czerwca 2001 r., do których zawarte zostały umowy szczegółowe,
•
umowy zwrotnego przelewu wierzytelności z dnia 21 lutego 2003 r.,
•
ugody z dnia 9 stycznia 2004 r.,
Wykonanie ww. Ugody w całości wyczerpuje i znosi wzajemne, istniejące w chwili jej
podpisania lub mogące powstać w przyszłości roszczenia, a ponadto wszelkie roszczenia TF
BOŚ Sp. z o.o. z tytułu czynności dokonywanych przez Spółkę na rzecz Banku odnośnie
wierzytelności. Na mocy tej Ugody, Bank zobowiązał się zapłacić na rzecz Spółki kwotę
460.000 zł.
5. INFORMACJE O UMOWACH ZNACZĄCYCH DLA BANKU ORAZ UMOWACH
UBEZPIECZENIA, WSPÓŁPRACY I KOOPERACJI, A TAKŻE INNYCH ISTOTNYCH
UMOWACH
5.1. Umowy ubezpieczeniowe
1)
Umowa trójstronna zawarta w dniu 17 czerwca 2002 r., pomiędzy CIGNA STU S.A.,
BOŚ S.A. i DOM Development S.A. dotycząca ubezpieczenia spłaty kredytów
hipotecznych udzielonych przez III Oddział Banku osobom fizycznym będących
klientami Domu Development S.A. (Aneks Nr 2 z dnia 6 sierpnia 2002 r. pomiędzy
CIGNA STU S.A., BOŚ S.A. i DOM Development S.A.);
2)
Umowa z dnia 18 października 2002 r., zawarta z Sopockim Towarzystwem
Ubezpieczeniowym Ergo Hestia S. A. w sprawie ubezpieczenia kredytów hipotecznych
udzielanych przez BOŚ S. A. (w dniu 18 listopada 2003 r. został zawarty Aneks Nr 1 do
umowy, w dniu 1 lipca 2004 został zawarty Aneks Nr 2 do umowy);
3)
Polisa, zawarta w dniu 24 stycznia 2003 r. (Nr 70/02/2003) z TUiR “WARTA”S.A. na
mocy, której WARTA udziela ochrony ubezpieczeniowej na rzecz ubezpieczonych –
posiadaczy rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych EKOKONTO w ramach
Pakietu “EKOKONTO” oraz rachunków bieżących w ramach Pakietu “Jantar” w zakresie
następstw nieszczęśliwych wypadków w kraju i za granicą (w dniu 30 czerwca 2003 r.
został zawarty Aneksu nr 1 do Polisy);
4)
Porozumienie z dnia 28 marca 2003 r. z Korporacją Ubezpieczeń Kredytów
Eksportowych S.A., o zasadach współpracy dotyczącej zawierania i wykonywania umów
cesji praw do przyszłych odszkodowań z umów ubezpieczenia należności eksportowych
i krajowych;
26
SAB-R/2004
Załącznik 5
5)
Umowa z dnia 4 lipca 2003 r., zawarta z TUiR CIGNA STU S.A., dotyczy ubezpieczenia
spłaty kredytów hipotecznych udzielonych osobom fizycznym;
6)
Umowa z dnia 4 lipca 2003 r., zawarta z TUiR CIGNA STU S.A., dotyczy ubezpieczenia
spłaty pożyczek hipotecznych udzielonych osobom fizycznym;
7)
Umowa z dnia 1 września 2003 r., zawarta z TUiR WARTA S.A., dotyczy ubezpieczenia
posiadaczy kart płatniczych BOŚ S.A. – Polisa nr 78/02/2003;
8)
Generalna umowa ubezpieczenia z dnia 1 lipca 2004 r. zawarta z TU EUROPA S. A.
obejmująca ubezpieczenie spłaty kredytu hipotecznego/pożyczki hipotecznej i
ubezpieczenie nieruchomości;
9)
Generalna umowa z dnia 1 lipca 2004 r. zawarta z TU EUROPA S. A. ubezpieczenia
niskiego wkładu kredytów hipotecznych;
10)
Umowa z dnia 1 lipca 2004 r. zawarta z TU na Życie EUROPA S. A. dotycząca
grupowego ubezpieczenia na życie kredytobiorców;
11)
Umowa z dnia 8 lipca 2004 r. zawarta z TU i Reasekuracji CIGNA STU S. A. dotycząca
ubezpieczenia niskiego wkładu kredytów hipotecznych (Aneks nr 1 z dnia 3 listopada
2004 r.);
12)
Umowa generalna z dnia 8 lipca 2004r. zawarta z TU i Reasekuracji CIGNA STU S.A.
obejmująca ubezpieczenie mienia od ognia i innych zdarzeń losowych.
5.2. Umowy współpracy lub kooperacji z Bankiem
1)
2)
3)
4)
Umowa z dnia 20 grudnia 1995 r., w sprawie udzielania przez BOŚ S.A. ze środków
NFOŚiGW kredytów preferencyjnych na zadania związane z ochroną środowiska w
ramach linii kredytowych (z późniejszymi zmianami);
Umowa z dnia 29 kwietnia 1997 r., w sprawie udzielania przez BOŚ S.A. ze środków
Umowa zawarta w dniu 9 października 1998 r. w Warszawie pomiędzy Bankiem
Gospodarstwa Krajowego a Bankiem Ochrony Środowiska SA o współpracy w zakresie
udzielania kredytów z dopłatami z Funduszu Pożyczek i Kredytów Studenckich (Aneks nr
3 z dnia 20 września 2004 r.);
Umowa z dnia 24 listopada 1998 r., w sprawie udzielania przez BOŚ S.A. ze środków
5)
Umowa z dnia 27 kwietnia 1999 r., z Bankiem Gospodarstwa Krajowego o współpracy w
zakresie trybu i terminów rozliczeń z tytułu przekazywania premii termomodernizacyjnych
oraz przekazywania wynagrodzenia prowizyjnego (z późniejszymi zmianami);
6)
Umowa kredytowa z dnia 18 kwietnia 2000 r., pomiędzy BOŚ S. A. a Kreditanstalt für
Wiederaufbau, Frankfurt na kwotę 9.130.000,00 EUR;
7)
Umowa z dnia 19 maja 2000 r., z Europejskim Funduszem Rozwoju Wsi Polskiej –
Counterpart Fund o współpracy w zakresie kredytowania zbiorowego zaopatrzenia wsi w
wodę (z późniejszymi zmianami);
8)
Umowa z dnia 17 listopada 2000 r., z Europejskim Funduszem Rozwoju Wsi Polskiej –
Counterpart Fund dotycząca kredytowania przedsięwzięć inwestycyjnych na terenach
wiejskich w zakresie agroturystyki (z późniejszymi zmianami);
9)
Umowa zawarta w dniu 17 listopada 2000 r., pomiędzy BOŚ S. A. a Narodowym
27
SAB-R/2004
Załącznik 5
Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w sprawie rachunku bankowego
(w dniu 13 maja 2002 r. podpisano aneks do umowy);
10)
11)
Umowa kredytowa z dnia 25 kwietnia 2001 r. pomiędzy BOŚ S. A. a Kreditanstalt für
Umowa z dnia 26 czerwca 2001 r., w sprawie udzielania przez Bank Ochrony Środowiska
S.A. ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
kredytów preferencyjnych na zadania związane z ochroną środowiska w ramach linii
kredytowych (z późniejszymi zmianami);
12)
Umowa z dnia 31 lipca 2001 r., nr 14/ZWR-IK/01, z Agencją
Restrukturyzacji i
Modernizacji Rolnictwa (z późniejszymi zmianami wg aneksów 1-11), w sprawie dopłat do
oprocentowania kredytów na cele inwestycyjne w rolnictwie, przetwórstwie rolnospożywczym i usługach dla rolnictwa. Umowa została zawarta na czas nieokreślony z
zachowaniem 3 miesięcznego okresu wypowiedzenia;
13)
Umowa kredytowa z dnia 22 sierpnia 2001 r., pomiędzy BOŚ S. A. a HSH Nordbank
(dawniej Landesbank Schleswig – Holstein Girozentrale - Kiel), na kwotę 36.000.000,00
EUR, na okres 5 lat;
14)
Umowa z 31 października 2001 r. Nr ZWR-450-43-2001, z Agencją Restrukturyzacji i
Modernizacji Rolnictwa (z późniejszymi zmianami wg aneksów nr 1 - 3). Przedmiotem
umowy są warunki i tryb przekazywania i rozliczania przez agencję dopłat do
oprocentowania kredytów udzielonych przez bank na skup od producentów krajowych
oraz przechowywanie krajowego materiału siewnego oraz na skup od producentów
krajowych i przechowywanie krajowych zbóż oraz na zakup rzeczowych środków do
produkcji rolnej. Umowa została zawarta na czas nie określony i może być rozwiązana
przez każdą ze stron z zachowaniem 3 miesięcznego okresu wypowiedzenia;
15)
Umowa kredytowa z dnia 28 listopada 2001 r., pomiędzy BOŚ S. A. a Kreditanstalt für
16)
Umowa zlecenia zawarta w dniu 24 kwietnia 2002 r., pomiędzy SEB Towarzystwo
Funduszy Inwestycyjnych S.A. a BOŚ S.A. o prowadzenie dystrybucji Jednostek
uczestnictwa Funduszy Inwestycyjnych zarządzanych przez SEB TFI S.A.; (Aneksy do
ww. Umowy: Aneks Nr 1 z dnia 18 września 2002r. Aneks Nr 2 z dnia 28 lutego 2003 r.,
Aneks Nr 3 z dnia 20 marca 2003 r., Aneks Nr 4 z dnia 2 czerwca 2003 r., Aneks Nr 5 z
dnia 27 września 2004r.);
17)
18)
Umowa z dnia 24 maja 2002 r., w sprawie dopłat ze środków Narodowego Funduszu
Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej do kredytów preferencyjnych, udzielanych
przez Bank na przedsięwzięcia związane z ochroną środowiska;
Umowa z dnia 10 czerwca 2002 r., w sprawie udzielania przez Bank Ochrony Środowiska
S.A. ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej,
kredytów preferencyjnych na zadania związane z likwidacją szkód spowodowanych przez
Powódź w 2001 r.;
19)
Porozumienie z dnia 10 czerwca 2002 r., w sprawie finansowania likwidacji szkód w
środowisku spowodowanych przez powódź w 2001r. zawarte z Narodowym Funduszem
Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej;
20)
Porozumienie zawarte w dniu 22 czerwca 2002 r., w sprawie udzielenia pomocy w
przeprowadzeniu restrukturyzacji WBC S.A.; w dniu 20 września 2002 r. zawarto Aneks
nr 1 do Porozumienia sprawie udzielenia pomocy w przeprowadzeniu restrukturyzacji
WBC S.A.
Ponadto, w dniu 16 kwietnia 2003 r., została zawarta Umowa Pożyczki Nr 10/P/2003
pomiędzy Bankowym Funduszem Gwarancyjnym z siedzibą w Warszawie a BOŚ S.A.,
dotycząca udzielenia zwrotnej pomocy finansowej w formie pożyczki dla wszystkich
banków będących stronami ww. porozumienia - w łącznej kwocie 200.000.000,00 zł –
przeznaczonych na nabycie przez nie akcji z nowej emisji WBC oraz dla WBC na
usunięcie niebezpieczeństwa niewypłacalności poprzez dokonanie samodzielnych
28
SAB-R/2004
Załącznik 5
działań naprawczych w wysokości 314.000.000,00 złotych;
21)
Umowa z 8 lipca 2002 r., o współpracy z Bankiem Gospodarstwa Krajowego, w sprawie
preferencyjnego finansowania zadań związanych z restrukturyzacją przedsiębiorstw
przemysłu lekkiego (należących do działów 17, 18, 19 zgodnie z polską klasyfikacją
działalności). Kredytem preferencyjnym może być finansowany zakup maszyn i urządzeń,
modernizacja maszyn i urządzeń, zakup technologii, patentów, licencji, zadań
budowlano-montażowych, kosztów zmian strukturalno-organizacyjnych na warunkach
określonych w Ustawie z dnia 5 stycznia 1995 r. o dopłatach do oprocentowania
niektórych kredytów bankowych oraz w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 17
października 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad, zakresu i trybu udzielania dopłat
do oprocentowania kredytów bankowych, przeznaczonych na finansowanie zadań
związanych z restrukturyzacją przedsiębiorstw przemysłu lekkiego;
22)
Umowa zawarta w dniu 20 września 2002 r. o zabezpieczeniu linii kredytowej udzielonej
Wschodniemu Bankowi Cukrownictwa S.A. w Lublinie pomiędzy PKO BP S.A. a Bankami
Zabezpieczającymi (Aneks Nr 1 z dnia 30.09.2002 r.);
23)
Umowa kredytowa zawarta w dniu 4 listopada 2002 r. z bankiem Kreditanstalt für
Wiederaufbau (KfW), w wysokości 10 mln EUR, która jest współfinansowana przez Bank
Rozwoju Rady Europy i wspierana grantem Komisji Europejskiej;
24)
Umowa z 25 listopada 2002 r., o współpracy z Bankiem Gospodarstwa Krajowego (z
późn. zmianami wg aneksów nr 1 - 4), dotycząca współpracy w udzielaniu kredytów
zabezpieczonych poręczeniami Banku Gospodarstwa Krajowego w ramach utworzonego
w BGK, na zlecenie Ministra Finansów, Krajowego Funduszu Poręczeń Kredytowych.
Umowę zawarto na czas nieokreślony z możliwością jej rozwiązania z zachowaniem 3
miesięcznego okresu wypowiedzenia;
25)
Umowa zawarta w dniu 27 listopada 2002 r. z Bankiem Gospodarstwa Krajowego
dotycząca poręczenia portfela kredytów studenckich Nr 2/2002 (Aneks Nr 1 z dnia 30
września 2004 r.);
26)
Porozumienie zawarte w dniu 17 grudnia 2002 r., w Warszawie pomiędzy Grupą LOTOS
S. A. (dawna Rafineria Gdańska S.A.) a Bankiem Ochrony Środowiska S.A., o
współpracy przy organizacji finansowania inwestycji proekologicznych, wchodzących w
skład Programu Kompleksowego Rozwoju Technicznego. Okres obowiązywania
porozumienia został przedłużony Aneksem Nr 2 do dnia 17.12.2005 r.;
27)
Umowa zawarta w dniu 24 grudnia 2002 r. pomiędzy Narodowym Funduszem Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej, Polskimi Sieciami Elektoenergetycznymi S.A. i
Bankiem Ochrony Środowiska S.A., o współpracy w dziedzinie rozwoju odnawialnych
źródeł energii;
28)
Umowa zawarta w dniu 31 grudnia 2002 r., w sprawie udzielania przez Bank Ochrony
Środowiska S.A., ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki
Wodnej kredytów preferencyjnych na finansowanie inwestycji w zakresie odnawialnych
źródeł energii. W dniu 10 stycznia 2003 r. Bank uzyskał informację o wyrażeniu zgody
Prezesa Urzędu Zamówień Publicznych, że w oparciu o zawartą z Narodowym
Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej “Umowę w sprawie udzielania
przez Bank Ochrony Środowiska S.A. ze środków Narodowego Funduszu Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej kredytów preferencyjnych, przeznaczonych na
finansowanie inwestycji w zakresie odnawialnych źródeł energii”, Bank rozpoczyna
udzielanie kredytów na ten cel. Fundusz zobowiązał się do zgromadzenia środków
pieniężnych w kwocie 60 mln zł. Okres obowiązywania umowy trwa 6 lat. Bank może
zawierać umowy kredytu do 07.01.2004 r. (w dniu 7 stycznia 2004 r. podpisano Aneks Nr
1 do powyższej umowy, na mocy którego okres udzielania kredytów został wydłużony o
10 miesięcy, tj. do dnia 30 października 2004 r.);
29)
Umowa o współpracy zawarta w dniu 14 stycznia 2003 r., z Europejskim Funduszem
Rozwoju Wsi Polskiej – Counterpart Fund. Umowa określa zasady i warunki współpracy
29
SAB-R/2004
Załącznik 5
stron dotyczące kredytowania przedsięwzięć w zakresie małej przedsiębiorczości na
terenach wiejskich. Umowa została zawarta na czas nieokreślony;
30)
Umowa zawarta w dniu 17 stycznia 2003 r., z ComputerLand S.A. i Financial Software
System Inc. na dostawę licencji i sprzętu do systemu Spectrum oraz usługi serwisowe.
System wspomaga pracę
Departamentu Skarbu Centrali Banku, Departamentu
Rozliczeń, Departamentu Zarządzania Ryzykiem (w dniu 14 lipca 2003 r. zawarto Aneks
Nr 1 do umowy, Aneks Nr 2 z dnia 15.01.2004 r., Aneks Nr 3 z dnia 29.06.2004 r.);
31)
Umowa zawarta w dniu 10 lutego 2003 r. (Nr 01/BOŚ/2003), pomiędzy BOŚ S.A. a
COMP Rzeszów S. A. z siedzibą w Rzeszowie. Przedmiotem umowy jest min. „upgrade”
licencji systemu defBank Pro-O do wersji wielojednostkowej C-Tee dla 850
równoczesnych użytkowników, wdrożenie oprogramowania aplikacyjnego w całej
strukturze Banku, przeprowadzenie szkolenia dla administratorów i użytkowników ww.
oprogramowania, świadczenie usług informatycznych oprogramowania aplikacyjnego;
umowa czynna w zakresie usług informatycznych (Aneks Nr 1 z dnia 01.12.2003 r.);
32)
Umowa generalna współpracy zawarta w dniu 28 lutego 2003 r. z Domem Maklerskim
Banku Ochrony Środowiska S. A., w zakresie udzielania przez Bank Klientom DM BOŚ
S.A. “Kredytów Giełdowych” na zakup papierów wartościowych (Aneks Nr 1 z dnia 29
grudnia 2004 r.);
33)
Porozumienie zawarte w dniu 13 maja 2003 r., pomiędzy BOŚ S.A. a Bankiem
Gospodarstwa Krajowego - “Porozumienie o współpracy w zakresie realizacji systemu
dopłat z budżetu Państwa do oprocentowania kredytów średnio- i długoterminowych o
stałych stopach procentowych, przeznaczonych na finansowanie eksportu (program
“DOKE”);
34)
Umowa pożyczki klubowej, zawarta w dniu 26 czerwca 2003 r., z czterema bankami
zagranicznymi, które postawiły do dyspozycji BOŚ S. A. środki w wysokości 15 mln EUR
na okres 3 lat na finansowanie potrzeb BOŚ S. A.. Agentem pożyczki jest bank austriacki
Bank Austria Creditanstalt AG, Wiedeń;
35)
Umowa zawarta w dniu 30 czerwca 2003 r., o współpracy w zakresie obsługi posiadaczy
Pakietu EKOKONTO VIP z Domem Maklerskim Banku Ochrony Środowiska S. A.,
określa warunki zapewnienia kompleksowej obsługi Klientów Banku w ramach
prowadzonego przez Bank Pakietu Ekokonto VIP;
36)
Umowa linii kredytowej zawarta w dniu 2 lipca 2003 r., z Bankiem Rozwoju Rady Europy,
który postawił do dyspozycji BOŚ S. A. środki w wysokości 50 mln EUR na okres 15 lat
przeznaczone dla jednostek samorządu terytorialnego. Kredyt będzie wykorzystany w
transzach i jest poręczony przez Skarb Państwa;
W dniu 18 grudnia 2003 r. Skarb Państwa, reprezentowany z upoważnienia Rady
Ministrów przez Ministra Finansów, udzielił Bankowi Rozwoju Rady Europy gwarancji
spłaty kredytu w wysokości 15.000.000 EUR, zaciągniętego przez BOŚ S. A. na
utworzenie linii kredytowych w celu współfinansowania przedsięwzięć inwestycyjnych
jednostek samorządu terytorialnego oraz małych i średnich przedsiębiorców. Termin
ważności gwarancji upływa 30 czerwca 2019 r.;
37)
Umowa linii kredytowej zawarta w dniu 18 lipca 2003 r., z Europejskim Bankiem
Inwestycyjnym. EBI postawił do dyspozycji BOŚ S.A. środki w wysokości 50 mln EUR na
okres 12 lat przeznaczone dla małych i średnich firm oraz jednostek samorządu
terytorialnego. Kredyt będzie wykorzystany w transzach i będzie poręczony przez Skarb
Państwa (w dniu 26 stycznia 2004 r. Skarb Państwa udzielił EBI gwarancji spłaty
kredytów w wysokości 50 mln EUR – termin ważności gwarancji upływa 31 grudnia 2017
r.). Podpisana umowa jest pierwszą transzą linii i opiewa na 20 mln EUR;
38)
Umowa zawarta w dniu 23 lipca 2003 r., z DWS TFI Polska S.A. o pośredniczenie w
zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa funduszy inwestycyjnych zarządzanych
przez Towarzystwo (w dniu 14 kwietnia 2004r. podpisano Aneks Nr 1 - dotyczy on
świadczenia usług pośrednictwa w zbywaniu i odkupywaniu jednostek uczestnictwa,
Aneks Nr 2 z dnia 30 sierpnia 2004 r.);
30
SAB-R/2004
Załącznik 5
39)
Umowa zawarta w dniu 28 lipca 2003 r., pomiędzy BOŚ S.A. a Intrum Justitia Sp. z o.o.
w sprawie obsługi wierzytelności. Przedmiotem umowy są zasady współpracy stron w
zakresie obsługi dochodzenia wymagalnych wierzytelności Banku przez Intrum. Umowa
została zawarta na czas nieokreślony;
40)
Umowa z dnia 28 lipca 2003 r. z Comarch S.A. (nr umowy CA/325/U/2003). Umowa
dotyczy uzyskania licencji na oprogramowanie Microsoft Corp.);
41)
Umowa zawarta w dniu 11 września 2003 r., z Europejskim Funduszem Rozwoju Wsi
Polskiej – Counterpart Fund. Umowa o współpracy w zakresie kredytowania inwestycji
budowy, modernizacji i remontu dróg publicznych
na terenach zamiejskich. Na
podstawie tej umowy Bank udziela kredytów ze środków Funduszu. Wynagrodzenie
Banku stanowi marża w wysokości 2,5 pkt procentowego od pozostającej do spłaty kwoty
kredytu. Fundusz określa limit środków, które w danym kwartale będą przeznaczone na
kredytowanie;
42)
Umowa z dnia 15 września 2003 r. zawarta z SEB TFI S. A., dotyczy sublicencji na
oprogramowanie WIN SOPOK;
43)
Umowa zawarta w dniu 21 października 2003 r., z Narodowym Funduszem Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie na udzielanie przez BOŚ S.A. ze środków
ramach linii kredytowych. Umowa została zawarta w wyniku przeprowadzenia
postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w trybie zamówienia “z wolnej ręki”
(decyzja Prezesa Urzędu Zamówień Publicznych Nr ZD/12431/03 z dnia 19 września
2003r.). Na mocy umowy NFOŚiGW stawia do dyspozycji BOŚ S.A. na udzielanie
kredytów na zadania związane z ochroną środowiska w ramach linii kredytowych kwotę
220.000,00 zł. Kredyty będą wypłacane przez 3 lata licząc od dnia podpisania umowy z
NFOŚiGW. Umowa został zawarta na okres do 22.10.2006 r. (Aneks Nr 1 z dnia 24.
09.2004r., Aneks Nr 2 z dnia 30.12.2004 r.);
44)
Umowa zawarta w dniu 10 listopada 2003 r. (Nr 1558/2003) w Warszawie pomiędzy BOŚ
S.A. a Ster-Projekt S.A. Przedmiotem umowy jest sprzedaż sprzętu komputerowego,
wykonanie usług, świadczenie usług serwisowych (czynna w zakresie świadczenia usług
serwisowych);
45)
Umowa zawarta w dniu 18 listopada 2003 r., z PKO BP S.A. Domem Maklerskim.
Umowa dotyczy uczestnictwa BOŚ S.A. w subskrypcji na zapisy na Certyfikaty
inwestycyjne DWS Polska Funduszu Inwestycyjnego Mieszanego Stabilnego Wzrostu,
prowadzonej w dniu 27.11 – 10.12.2003 r.;
46)
Umowa zawarta w dniu 18 listopada 2003 r. z DWS Polska TFI S.A. Umowa dotyczy
zasad wypłaty wynagrodzenia na pozyskanie przez BOŚ S.A. aktywów dla funduszu
inwestycyjnego DWS FIM Stabilnego Wzrostu;
47)
Umowa o współpracy zawarta w dniu 16 lutego 2004 r. z „AVS” Polska Sp. z o.o.
Przedmiotem umowy jest określenie zasad współpracy w zakresie windykacji
wymagalnych wierzytelności Banku Ochrony Środowiska S.A. przez ww. spółkę;
48)
Umowa zawarta w dniu 19 lutego 2004 r. z „Infovide” S.A. Przedmiotem umowy jest
dostarczenie, dostosowanie i wdrożenie systemu informatycznego (Aneks z dnia 28
grudnia 2004 r.);
49)
Umowa zawarta w dniu 24 lutego 2004 r. z Państwowym Gospodarstwem Leśnym Lasy
Państwowe „Umowę ramową w sprawie współpracy w zakresie świadczenia usług
bankowych” na czas nieokreślony. W ramach tej umowy, Bank zapewnia wszystkim
jednostkom organizacyjnym PGL Lasy Państwowe, ich pracownikom oraz kontrahentom
kompleksową obsługę bankową, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i
wewnętrznymi regulacjami;
50)
Umowa zawarta w dniu 26 lutego 2004 r. o świadczenie usług integracyjnych w oparciu
o oprogramowanie IBM Websphere MQ I Websphere Business Integration Message
Broker (Aneks Nr 1 z dnia 24 maja 2004 r.), Aneks Nr 2 z dnia 29.12.2004 r.);
31
SAB-R/2004
Załącznik 5
51)
Umowa zawarta w dniu 27 lutego 2004 r. ze Związkiem Banków Polskich o zasadach
uczestnictwa i współpracy w zakresie wymiany informacji w systemie MIG Bankowy
Rejestr (Aneks z dnia 31 maja 2004 r.);
52)
Umowa z dnia 5 marca 2004 r. zawarta z Bankiem Gospodarstwa Kredytowego
dotycząca poręczenia portfela kredytowego nr 1/2004 ( zmiany: aneksy nr 1 i 2). Umowa
określa warunki i tryb poręczania kredytów wpisanych do portfela kredytowego. Do
portfela kredytów objętych poręczeniem mogą być kwalifikowane kredyty na zakup
materiałów lub surowców do produkcji, zgłoszone do BGK w okresie od 5 marca 2004 r.
do 4 marca 2005 r., zaciągane w BOŚ S.A. przez osoby będące rezydentami,
kredyty/pożyczki przeznaczone na finansowanie działalności gospodarczej małych i
średnich przedsiębiorstw;
53)
Umowa zawarta w dniu 16 marca 2004 r. z Oracle Polska Sp. z o.o. określająca zasady
współpracy. Przedmiotem umowy są prawa i obowiązki związane z udzieleniem licencji
na użytkowanie Programów Oracle;
54)
Umowa z dnia 21 kwietnia 2004 r. (Nr 3/BOŚ/2004) z COMP Rzeszów S.A. Umowa
dotyczy wykonania i wdrożenia Systemu Bankowości Internetowej (Aneks Nr 1 z dnia
30.06.2004 r.);
55)
Umowa ramowa zawarta w dniu 05 maja 2004 r. (Nr WW/06162/2004), ze „Ster-Projekt”
S. A. Umowa dotyczy dostawy sprzętu komputerowego oprogramowania „Cisco
Systems”, instalowania i konfigurowania towarów oraz usługi doradcze;
56)
Umowa konsorcjum zawarta w dniu 10 maja 2004 r. pomiędzy BOŚ S.A., Narodowym
Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, a Wojewódzkim Funduszem
Ochrony
Środowiska
i
Gospodarki
Wodnej
w
Szczecinie.
Umowa została zawarta w celu wspólnego finansowania zadania inwestycyjnego pn.
„Poprawa jakości wody w Szczecinie” realizowanego przez ZWIK Szczecin. Na
podstawie umowy został udzielony kredyt w wysokości 411 mln zł, w tym udział BOŚ
S.A. w konsorcjum wyniesie 110 mln zł. Nakłady na inwestycję są współfinansowane w
wysokości 190 mln EUR z dotacji UE, udzielonej w ramach programu ISPA. Okres spłaty
kredytu ustalono na 2023 rok (planowane zakończenie zadania – 31 grudnia 2008 r.); umowa znacząca;
57)
Umowa z dnia 28 maja 2004 r. z Agencją Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa.
Umowa określa warunki i tryb przekazywania i rozliczania przez Agencję dopłat do
oprocentowania kredytów udzielonych przez Bank w oparciu o § 23 g Rozporządzenia
Rady Ministrów z dnia 30 stycznia 1996 r. w sprawie szczegółowych kierunków działań
ARiMR oraz sposobów ich realizacji. Umowa może być rozwiązana przez każdą ze stron
z zachowaniem 3-miesięcznego okresu wypowiedzenia. W przypadku nie przestrzegania
umowy, rozwiązanie może nastąpić za 30 dniowym okresem wypowiedzenia;
58)
Umowa zawarta w dniu 1 czerwca 2004 r. (nr 21/2004) z Centrum Zaufania i Certyfikacji
CENTRAST S.A. Przedmiotem umowy są usługi polegające na realizacji audytów, testów
oraz doradztwa w zakresie bezpieczeństwa systemów teleinformatycznych;
59)
Umowa z dnia 30 lipca 2004 r. z Agencją Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa.
Umowa określa warunki i tryb przekazywania i rozliczania przez Agencję dopłat do
oprocentowania kredytów udzielonych przez Bank w oparciu o § 23 h Rozporządzenia
Rady Ministrów z dnia 30 stycznia 1996 r. w sprawie szczegółowych kierunków działań
ARiMR oraz sposobów ich realizacji. Umowa może być rozwiązana przez każdą ze stron
z zachowaniem 3-miesięcznego okresu wypowiedzenia. W przypadku nie przestrzegania
umowy, rozwiązanie może nastąpić za 30 dniowym okresem wypowiedzenia;
60)
Umowa zawarta w dniu 3 sierpnia 2004 r. pomiędzy ELEWARR Sp. z o.o. w Warszawie,
a II Oddziałem BOŚ S.A. w Warszawie. Przedmiotem umowy jest udzielenie przez Bank
kredytu preferencyjnego na skup i przechowanie zbóż ze zbiorów 2004 r. od
producentów krajowych. Kredyt został udzielony na okres od dnia 03.08.2004 r. do dnia
31.05.2005 r. w kwocie 60 mln zł. Warunki finansowe umowy o kredyt preferencyjny są
zgodne z umową z dnia
30.07.2004 r. zawartą przez BOŚ S.A. z Agencją
Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa; - umowa znacząca;
32
SAB-R/2004
Załącznik 5
61)
Umowa o współpracy zawarta w dniu 4 sierpnia 2004 r. (nr 7/FPU/2004) z BGK. Umowa
dotyczy zasad współdziałania przy udzielaniu przez BGK ze środków Funduszu Poręczeń
Unijnych poręczeń lub gwarancji spłaty kredytów bankowych i pożyczek bankowych;
62)
Umowa zawarta w dniu 9 sierpnia 2004 r. z NFOŚiGW w Warszawie na udzielanie przez
BOŚ S. A. ze środków NFOŚiGW kredytów preferencyjnych na zadania związane z
ochroną środowiska w ramach linii kredytowych. Umowa został zawarta w wyniku
przeprowadzenia postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu
nieograniczonego. Na mocy umowy NFOŚiGW stawia do dyspozycji Banku kwotę 200
mln zł na udzielanie ww. kredytów. Kredyty będą wypłacane przez 24 miesiące licząc od
daty podpisania umowy z NFOŚiGW (Aneks Nr 1 z dnia 28.10.2004 r.); - umowa
znacząca;
63)
Umowa zawarta w dniu 01 października 2004 r. z „COFACE INTERCREDIT POLAND”
Sp. z o.o. w sprawie obsługi wierzytelności;
64)
Umowa zawarta w dniu 04 października 2004 r. z „P.R.E.S.C.O.” Sp. z o.o. w sprawie
obsługi wierzytelności;
65)
Umowa zawarta w dniu 20 sierpnia 2004 r. (nr 2/FPU/2004) z BGK w sprawie poręczenia
portfela kredytowego. Umowa dotyczy zasad udzielania przez BGK ze środków
Funduszu Poręczeń Unijnych - Bankowi Kredytującemu (BOŚ S.A.) poręczenia portfela
kredytowego (poręczeniem będzie objęty portfel kredytowy do łącznej wysokości 10 mln
zł);
66)
Porozumienie zawarte w dniu 18 października 2004 r. z Domem Maklerskim BOŚ S.A.
dotyczące publicznej oferty akcji PKO BP S. A. (Aneksy z dn. 9 listopada 2004 r. oraz 29
grudnia 2004 r.);
67)
Umowa zawarta w dniu 22 października 2004 r. z IBM Polska Sp. z o.o. z siedzibą w
Warszawie. Przedmiotem umowy jest dostarczanie, wykonanie i wdrożenie przez IBM
Centralnego Systemu Informatycznego. Umowa: odpowiada wymogom wynikającym z
Prawa bankowego w zakresie tzw. outsourcingu, określa termin wdrożenia CSI na 20
miesięcy od daty podpisania umowy, poddana jest prawu polskiemu; - umowa znacząca;
68)
Porozumienie zawarte w dniu 20 sierpnia 2004 r. z KPMG Polska Sp. z o.o. w sprawie
świadczenia usług doradczych w zakresie wsparcia prac w projekcie wdrażania CSI w
BOŚ S. A.;
69)
Umowa zawarta w dniu 23 września 2004 r. z firmą „Projekty Bankowe POLSOFT” Sp. z
o.o. Nr 01/PBP/2004 na zakup licencji i wdrożenie systemu wspomagającego wykrywanie
i rejestrację transakcji podejrzanych (DIMON) oraz świadczenie usług serwisowych;
70)
Umowa z dnia 30 września 2004 r. zawarta z EXPANDER Sp. z o.o. o współpracy w
zakresie pośredniczenia w sprzedaży kredytów hipotecznych (Aneks z dnia 15.12.2004
r.);
71)
Umowa zawarta w dniu 23 listopada 2004 r. z Biurem Informacji Kredytowej S.A. w
sprawie gromadzenia, przetwarzania i udostępniania informacji;
72)
Umowa zawarta w dniu 9 grudnia 2004 r. pomiędzy Krajową Spółką Cukrową S.A. z
siedzibą w Toruniu, a Oddziałem BOŚ S.A. w Toruniu. Przedmiotem umowy jest
udzielenie preferencyjnego kredytu obrotowego z opłatami do oprocentowania ze
środków Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa, na finansowanie skupu i
przechowywanie buraków cukrowych oraz zapasów cukru. Kredyt został udzielony na
okres od dnia 09.12.2004r. do 30.09.2005 r. w kwocie 100.000.000,- PLN. Warunki
finansowe umowy o kredyt preferencyjny są zgodne z umową z dnia 30.07.2004 r.
zawartą przez BOŚ S.A. z Agencją Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa; - umowa
znacząca.
33
5.3.
SAB-R/2004
Załącznik 5
Umowy z Bankiem Centralnym i organami nadzoru
1)
Umowa zawarta 30 czerwca 2000 r. rachunku bankowego, pomiędzy NBP a BOŚ S.A.,
którego rachunek prowadzony jest w Centrali NBP w systemie SORBNET – do umowy
zawarto 13 aneksów – ostatni z 26 października 2004 r.;
2)
Umowa z dnia 13 grudnia 2001 r. o prowadzeniu rachunku lokaty terminowej Banku w
złotych w NBP;
3)
Umowa zawarta w dniu 18 lutego 2002 r. w sprawie zamiany obligacji Narodowego Banku
Polskiego;
4)
Umowa zawarta w dniu 9 października 2003 r. z NBP o prowadzenie rachunku i konta
depozytowego papierów wartościowych w Rejestrze Papierów Wartościowych;
5)
Umowa zawarta w dniu 25 listopada 2003 r. z NBP o udzielenie kredytu technicznego i
przenoszenie praw ze skarbowych papierów wartościowych;
6)
Umowa zawarta w dniu 15 grudnia 2003 r. z NBP o udzielenie kredytu lombardowego i o
zastaw zabezpieczający ten kredyt.
5.4. Pozostałe umowy
1)
Umowa zawarta w dniu 21 stycznia 1997 r. z PolCard S.A. w sprawie współpracy w
zakresie wydawania i obsługi krajowych kart płatniczych POLCARD (Aneks Nr 5 z dnia
30.12.2004 r. – dot. outsourcingu);
2)
Umowa zawarta w dniu 21 stycznia 1997 r. z PolCard S.A. w sprawie współpracy w
zakresie obsługi i rozliczania transakcji wypłaty gotówki przy użyciu kart POLCARD (
Aneks Nr 3 z dnia 30.12.2004 r. – dot. outsourcingu);
3)
Umowa zawarta w dniu 28 listopada 1997 r. z KDPW S.A. w sprawie nieodpłatnego
korzystania z programu komputerowego „moduł A”;
4)
Umowa zawarta w dniu 30.03.1998 r. z VISA INTERNATIONAL SERVICE
ASSOCIATION w sprawie członkostwa i licencji na używanie znaku handlowego
(Zmiana Umowy Członkostwa z dnia 22.06.2004 r.)
5)
Umowa zawarta w dniu 29 kwietnia 1998 r. z PolCard S.A. w sprawie współpracy w
zakresie obsługi bankomatów zainstalowanych przez Bank poprzez system
zarządzający będący w dyspozycji PolCard S. A. (ostatni Aneks Nr 2 z dnia 28 lipca
2003 r., Aneks Nr 3 z dnia 30.12.2004 r. – dot. outsourcingu);
6)
Umowa zawarta w dniu 12 czerwca 1998 r. z PolCard S.A. w sprawie współpracy w
zakresie wydawania kart Eurocard/MasterCard oraz obsługi i rozliczania transakcji
dokonanych przy ich użyciu ( Aneks Nr 4 z dnia 27 lutego 2003 r., Aneks Nr 5 z dnia 30
czerwca 2003 r., Aneks nr 6 z dnia 19.03.2004 r., Aneks nr 7 z dnia 30.12.2004 r. – dot.
outsourcingu);
7)
Umowa zawarta w dniu 12 czerwca 1998 r. z PolCard S.A. w sprawie wykorzystywania
Krajowego Systemu Rozliczeń do przetwarzania i rozliczania transakcji dokonanych na
terenie Polski przy użyciu kart bankowych wydanych w Polsce w trybie rozliczeń
kwotami netto (Aneks Nr 3 z dnia 30 czerwca 2003 r., Aneks Nr 4 z dnia 01.09.2004 r.,
Aneks Nr 5 z dnia 30.12.2004 r. – dot. outsourcingu);
8)
Umowa zawarta w dniu 12 czerwca 1998r. z PolCard S.A. w sprawie współpracy w
zakresie obsługi i rozliczania transakcji wypłaty gotówki przy użyciu kart
Eurocard/MasterCard (Aneks Nr 2 z dnia 30.12.2004 r. – dot. outsourcingu);
9)
Umowa zawarta w dniu 12 czerwca 1998 r. z PolCard S.A. w sprawie korzystania przez
Bank z usług świadczonych przez PolCard w systemie SWITCH (Aneks Nr 2 z dnia
30.12.2004 r. – dot outsourcingu);
34
SAB-R/2004
Załącznik 5
10)
Umowa zawarta w dniu 20 października 1998 r. z PolCard S.A. w sprawie korzystania
przez Bank z usług świadczonych przez PolCard w zakresie obsługi rozliczeń transakcji
dokonanych przy użyciu kart systemów Europay International i MasterCard Int.
zaakceptowanych przez bankomaty Banku oraz obsługi reklamacji transakcji
zaakceptowanych w bankomatach Banku (Aneks Nr 1 z dnia 27 lutego 2003 r., Aneks
Nr 2 z dnia 30.12.2004 r.- dot. outsourcingu);
11)
Umowa zawarta w dniu 23 lutego 1999 r., z Krajową Izbą Rozliczeniową S.A.
uczestnictwa w rozliczeniach prowadzonych za pośrednictwem KIR S.A.;
12)
Umowa zawarta w dniu 15 czerwca 1999 r. z PolCard S.A. w sprawie korzystania przez
Bank z usług świadczonych przez PolCard S.A., w zakresie obsługi rozliczeń transakcji
dokonanych przy użyciu kart VISA, zaakceptowanych przez bankomaty Banku oraz
obsługi reklamacji transakcji zaakceptowanych w bankomatach Banku (Aneks Nr 1 z
dnia 27 lutego 2003 r., Aneks Nr 2 z dnia 30.12.2004 r. – dot. outsourcingu);
13)
Umowa zawarta w dniu 18 czerwca 1999 r. z PolCard S.A. w sprawie współpracy w
zakresie obsługi i rozliczania transakcji wypłat gotówki w kasach Oddziałów banku przy
użyciu kart VISA (Aneks nr 2 z dnia 30.12.2004 r. – dot. outsourcingu);
14)
Umowa zawarta w dniu 20.09.2000r. z PolCard S.A. w sprawie współpracy w zakresie
wydawania i obsługi kart Maestro wydawanych w ramach systemu Europay
International oraz rozliczania transakcji dokonywanych przy ich użyciu (Aneks nr 4 z
dnia 27 lutego 2003 r., Aneksy nr 5,6 z dnia 30 czerwca 2003 r., Aneks Nr 7 z dnia
01.06.2004 r., Aneks Nr 8 z dnia 23.11.2004 r., Aneks Nr 9 z dnia 30.12.2004 r. – dot.
outsourcingu);
15)
Umowa zawarta w dniu 1 maja 2001 r. ze Związkiem Banków Polskich o zasadach
uczestnictwa i współpracy w zakresie wymiany informacji w systemie Międzybankowej
Informacji Gospodarczej “Dokumenty Zastrzeżone”;
16)
Umowa z dnia 6 lutego 2002 r., pomiędzy BOŚ S.A. a PolCard S.A., dotycząca
współpracy w zakresie personalizacji dla Banku kart IAPA i kart Priority Pass (Aneks z
dnia 30.12.2004 r. dot. outsourcingu);
17)
Umowa ramowa zawarta w dniu 14 lutego 2002 r. pomiędzy BPH PBK S.A. a BOŚ S.A.
dotycząca zasad zawierania i rozliczania transakcji. W dniu 14 lutego 2002 r., w
oparciu o Umowę ramową zawarto Umowę dodatkową;
18)
Umowa ramowa zawarta w dniu 19 marca 2002 r., pomiędzy BRE Bank S.A. a BOŚ
S.A. dotycząca zasad zawierania i rozliczania transakcji. W dniu 19 marca 2002 r., w
oparciu o Umowę ramową zawarto Umowę dodatkową;
19)
Umowa zawarta w dniu 16 kwietnia 2002 r., pomiędzy Garban (Poland) Sp. z o.o. a
BOŚ S.A. o świadczenie usług pośrednictwa finansowego na rynku pieniężnym;
20)
Umowa zawarta w dniu 15 maja 2002 r., pomiędzy Tullet & Tokyo Liberty (Polska) sp. z
o.o. a BOŚ S.A., dotycząca pośrednictwa w transakcjach zawieranych przez Bank na
zagranicznych i krajowym rynku pieniężnym; (umowa martwa z uwagi na zamknięcie
przedstawicielstwa z Polsce);
21)
Umowa zawarta w dniu 15 maja 2002 r., pomiędzy Prebon Yamane (Polska) sp. z
o.o. a BOŚ S. A., dotycząca pośrednictwa w transakcjach zawieranych przez Bank na
zagranicznych i krajowym rynku pieniężnym;
22)
Umowa zawarta w dniu 27 czerwca 2002 r., pomiędzy Credit Lyonnais Bank Polska
S.A. a BOŚ S.A., dotycząca zawierania transakcji dealerskich
23)
Umowa zawarta w dniu 05 sierpnia 2002 r. z KDPW S.A. w sprawie nieodpłatnego
korzystania z programu komputerowego „moduł K”;
24)
Umowa zawarta w dniu 01 lipca 2003 r., pomiędzy BOŚ S. A. a Polską Kampanią
Brokerską – Kobra sp. z o.o., w sprawie współpracy i pośrednictwa na rynku
finansowym;
25)
Umowa zawarta w dniu 21 lipca 2003 r. z Agencją Reklamową „Opus B”, dotycząca
35
SAB-R/2004
Załącznik 5
przeniesienia praw autorskich do materiałów dla Klienta VIP;
26)
Umowa zawarta w dniu 6 października 2003 r. z Polcard S.A. w sprawie świadczenia
usług monitoringu autoryzacji
oraz zasad korzystania
przez Bank z usług
świadczonych przez PolCard S.A. z wykorzystaniem Serwera Usług Bankowych
zainstalowanych w PolCardzie S.A. ( Aneks nr 1 z dnia 17.03.2004 r., Aneks nr 2 z dnia
30.12.2004 r.);
27)
Umowa zawarta w dniu 8 grudnia 2003 r. w sprawie wykonywania usług związanych z
ochroną osób i mienia dla BOŚ S.A. z „Impel Security Polska” Sp. z o.o. (Aneks Nr 1
wszedł w życie w dniu 1.01.2004 r.);
28)
Umowa zawarta w dniu 23 grudnia 2003 r., pomiędzy BOŚ S. A. a KPMG Polska Sp. z
o.o., o świadczenie usług doradczych w zakresie wsparcia prac wdrażania CSI w BOŚ
S.A.;
29)
Umowa zawarta dniu 6 stycznia 2004 r. z PricewaterhouseCoopers Sp.
zakresie doradztwa podatkowego;
30)
Umowa zawarta w dniu 10 lutego 2004 r. z Międzybankowym Centrum Gotówki Sp. z
o.o. w sprawie obsługi gotówki - świadczenie usług w zakresie odprowadzenia wartości
pieniężnych, ich liczenia, sortowania oraz zasilania w wartości pieniężne (podpisano 5
Aneksów do umowy; ostatni z dnia 01 grudnia 2004 r.);
31)
Umowa z dnia 1 marca 2004 r. Nr 1 W/DR/CDG/2004 zawarta między BOŚ S.A. i BPH
PBK S. A. określająca zasady kupna i sprzedaży znaków pieniężnych w walutach
obcych;
32)
Umowa z dnia 1 marca 2004 r. Nr 1/DR/CDG/2004 zawarta między BOŚ S.A. i BPH
PBK S.A., określająca zasady kupna i sprzedaży krajowych znaków pieniężnych;
33)
Umowa zawarta w dniu 22 czerwca 2004 r. z PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. (nr
S18/UB4/2004) w zakresie przeprowadzenia badania/przeglądu sprawozdania
finansowego;
34)
Umowa zawarta w dniu 10 września 2004 r. z PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. o
doradztwo w zakresie wyceny należności według MSSF;
35)
Umowa z dnia 5 października 2004 r. dotycząca uczestnictwa w systemie rozliczania
zleceń płatniczych w złotych ELIXIR prowadzonym przez Krajową Izbę Rozliczeniową.
z o.o. w
II. OCENY I PROGNOZY DOTYCZĄCE DZIAŁALNOŚCI BANKU
1. ZARZĄDZANIE BANKIEM
Działalność Banku w 2004 r. podlegała stałej wielostronnej ocenie ze strony organów
Banku, tj. Zarządu, jak i Rady Nadzorczej Banku, z punktu widzenia podejmowania
adekwatnego ryzyka, oceny rentowności produktów oraz zgodności podejmowanych działań
z zadaniami wyznaczonymi w: “Planie finansowym Banku Ochrony Środowiska S.A. na
2004 rok” i w planach operacyjnych poszczególnych jednostek organizacyjnych Banku oraz
w “Planie inwestycyjnym Banku Ochrony Środowiska S.A. na 2004 rok”.
Działalność Banku podlegała także systemowi kontroli wewnętrznej, którego istotnym
elementem były kontrole realizowane przez Departament Kontroli Wewnętrznej. Ocenie
Departamentu podlegała działalność jednostek i komórek organizacyjnych Banku.
W 2004 r. podjęto szereg przedsięwzięć organizacyjnych, w tym między innymi w celu
poprawy sprawności funkcjonowania, zwiększenia skuteczności zabezpieczeń przed
podejmowaniem nadmiernego ryzyka, aktywizacji wzrostu sprzedaży usług i produktów
bankowych oraz zwiększenia motywacji pracowników do realizacji wyznaczonych zadań.
36
SAB-R/2004
Załącznik 5
Do najważniejszych przedsięwzięć zaliczyć należy:
•
rozbudowa elektronicznych kanałów dystrybucji produktów i usług bankowych, w tym
rozbudowa wdrożonych IV kwartale 2004 r. elektronicznych kanałów dystrybucji
produktów i usług bankowych (BOŚBank24 oraz Call Center), rozwój Home-Bankingu
„BOSCOM”;
•
kontynuowanie, rozpoczętego w 2002 roku, Projektu Centralnego Systemu
Informatycznego. W 2003 roku realizowany był proces wyboru systemu i dostawcy
oraz wykonana analiza luk. W 2004 r. rozpoczęto wdrażanie Centralnego Systemu
Informatycznego w BOŚ S.A., na podstawie umowy zawartej z IBM Polska Sp. z o.o. z
siedzibą w Warszawie. Przedmiotem umowy jest dostarczenie, wykonanie i wdrożenie
przez IBM Centralnego Systemu Informatycznego;
•
zmiana w zakresie organizacji działalności windykacyjnej (centralizacja windykacji),
która powinna przyczynić się do zwiększenia efektywności działań Banku w tym
zakresie;
•
uchwalenie „Strategii rozwoju Banku Ochrony Środowiska S.A. na lata 2004-2007”,
stanowiącej aktualizację „Strategii rozwoju Banku Ochrony Środowiska S.A. na lata
2003-2005”;
•
uchwalenie „Polityki Banku Ochrony Środowiska S.A. w zakresie zarządzania
ryzykiem operacyjnym”;
•
utrzymanie polityki racjonalizacji kosztów działania, zarówno w zakresie kosztów
osobowych jak i rzeczowych;
•
uchwalenie „Strategii Informatycznej BOŚ S.A. na lata 2004-2007”, „Strategii na rynku
ekologii i jednostek samorządu terytorialnego na lata 2004-2007”, „Strategii ryzyka
kredytowego BOŚ S.A. na lata 2004-2007”, „Strategii bankowości detalicznej w BOŚ
S.A. na lata 2004-2007”;
•
wprowadzenie wytycznych do ubezpieczeń dla posiadaczy kart BOŚ S.A.;
•
zmiana warunków składania ofert jednostkom samorządu terytorialnego przez
Oddziały Banku Ochrony Środowiska S.A.;
•
wprowadzenie zmiany Instrukcji „Zasady umarzania należności Banku i tryb
podejmowania decyzji o spisywaniu w straty nadzwyczajne należności BOŚ S.A.”;
•
wprowadzenie „Instrukcji w sprawie przeprowadzania transakcji przyszłej stopy
procentowej – FRA na rynku międzybankowym”;
•
zmiana „Regulaminu obrotu na rynku wtórnym obligacji komunalnych i korporacyjnych
dla Klientów Banku Ochrony Środowiska S.A” oraz „Instrukcji zawierania i obsługi
transakcji na rynku wtórnym obligacji komunalnych i korporacyjnych dla Klientów
Banku Ochrony Środowiska S.A.”;
•
zmiana „Regulaminu otwierania i prowadzenia rachunków bankowych w BOŚ S.A.”
oraz zmiana „Instrukcji obsługi rachunków bankowych w BOŚ S.A.”;
•
wprowadzenie zmian do „Regulaminu wydawania i użytkowania kart MasterCard
Standard BOŚ S.A.”, do ”Regulaminu wydawania i użytkowania kart MasterCard
Standard Gold BOŚ S.A.” oraz do „Instrukcji obsługi kart MasterCard BOŚ S.A. dla
osób fizycznych”;
•
zmiana „Regulaminu wynagradzania pracowników Banku Ochrony Środowiska S.A.”;
•
przeprowadzenie kampanii promocyjnej „Pakietu EKOKONTO”. Jej realizację podjęto
po wyborze agencji reklamowej do kompleksowej obsługi marketingowej BOŚ S.A.
Kampania była prowadzona poprzez media: reklamę telewizyjną (było to pierwsze w
historii BOŚ S.A. działanie promocyjne realizowane poprzez telewizję), reklamę
prasową, reklamę zewnętrzną (citilighty) oraz reklamę wydawniczą (plakaty i ulotki).
37
SAB-R/2004
Załącznik 5
Działania promocyjne miały na celu zwiększenie rozpoznawalności Banku i produktów
na rynku, a w konsekwencji na zwiększenie skali działalności;
•
uruchomienie działań w ramach programów unijnych (zwłaszcza przez średnie i małe
przedsiębiorstwa ubiegające się o dotacje). W ramach wprowadzonej Europejskiej
oferty BOŚ S.A., Bank może włączyć się we współfinansowanie inwestycji projektów
dofinansowywanych funduszami UE: Funduszu Spójności, Funduszy Strukturalnych
oraz Inicjatyw Unii Europejskiej;
•
wprowadzenie Zasad udzielania informacji stanowiących tajemnicę bankową,
dotyczących klientów i ich rachunków, na żądanie upoważnionych ustawowo organów
i instytucji oraz postępowanie przy realizacji zawiadomień o zajęciach rachunków
bankowych klientów, wpływających do Banku;
•
wprowadzenie procedury obsługi Klienta w Oddziałach BOŚ S.A. w sytuacjach
awaryjnych;
•
wprowadzenie Regulaminu kredytowania zakupu lub montażu urządzeń i wyrobów
służących ochronie Środowiska;
•
wprowadzenie zasad udzielania jednorazowych kredytów giełdowych na zakup akcji
Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego Spółka Akcyjna w trybie oferty
publicznej;
•
wprowadzenie „Zasad postępowania z informacjami poufnymi, których przekazanie do
publicznej wiadomości może naruszyć słuszny interes Banku Ochrony Środowiska
S.A. jako emitenta papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu
oraz zapewnienia ochrony informacji poufnych”;
•
wprowadzenie zasad obsługi i funkcjonowania systemu bankowości elektronicznej w
Banku Ochrony Środowiska S.A.;
•
wdrożenie w ramach systemu Spectrum rozwiązania informatycznego, który w istotny
sposób wspomagają zadania realizowane w Departamencie Zarządzania Ryzykiem w
procesie kontroli ryzyk finansowych. System Spectrum między innymi umożliwia:
•
kontrolę obowiązujących
Departamencie Skarbu,
•
wycenę instrumentów finansowych do wartości godziwej,
•
codzienne generowanie raportów dotyczących skali działalności handlowej;
•
zakończenie procesu organizacji struktury „Middle Office”, odpowiedzialnego między
innymi za kontrolę przestrzegania limitów operacyjnych i dealerskich w zakresie
transakcji na rynku pieniężnym;
•
wdrożenie systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym, który przede wszystkim
nastawiony jest na ograniczenie powstawania zagrożeń oraz sprawne rozwiązywanie
problemów w przypadku zaistnienia zdarzeń ryzyka operacyjnego.
w
Banku
limitów
dla
transakcji
realizowanych
w
2. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI BANKU
Zarządzanie zasobami finansowymi jest podstawowym elementem działalności operacyjnej
Banku. Polega ono na takim kształtowaniu wielkości oraz struktury bilansu, tj. aktywów,
pasywów oraz pozycji pozabilansowych, które pozwalają na osiągnięcie równomiernego
strumienia dochodów, przy równoczesnym utrzymaniu wysokiego poziomu bezpieczeństwa
prowadzonej działalności.
Polityka zarządzania aktywami i pasywami Banku kształtowana jest przez Komitet
Zarządzania Aktywami i Pasywami (Komitet ZAP) oraz przez Zarząd Banku.
38
SAB-R/2004
Załącznik 5
2.1. Rentowność i efektywność działania
W 2004 r. nastąpił wzrost rentowności Banku, o czym świadczy wzrost stopy zwrotu z
kapitału oraz z aktywów. Sytuacja ta miała miejsce w warunkach obniżenia marży
odsetkowej Banku na skutek redukcji stóp procentowych i agresywnej konkurencji na rynku
finansowym.
Wybrane wskaźniki* rentowności i efektywności działania Banku
Wyszczególnienie
Stopa zwrotu z kapitału (ROE) 1
Stopa zwrotu z aktywów (ROA) 2
Rentowność sprzedaży 3
Rentowność netto 4
Marża odsetkowa na aktywach ogółem 5
Marża odsetkowa na aktywach ogółem (z uwzględnieniem SWAP**) 5
Koszty działania/wynik działalności bankowej
Koszty/dochody C/I 6
Koszty działania/przeciętne aktywa 7
1
31.12.2004
w%
6,7
0,6
8,5
7,2
2,47
2,60
69,0
78,2
2,8
31.12.2003
w%
4,3
0,4
6,2
4,7
2,52
2,80
74,9
83,2
2,9
relacja zysku/straty netto do średniego stanu funduszy własnych (łącznie z zyskiem/stratą z lat ubiegłych),
relacja zysku/straty netto do średniego stanu aktywów,
relacja zysku/straty netto do przychodów ze sprzedaży Banku (przychody odsetkowe+przychody prowizyjne),
4
relacja zysku/straty netto do kosztów Banku ogółem,
5
relacja wyniku z tytułu odsetek do średniego stanu aktywów,
6
relacja kosztów działania i amortyzacji powiększonych o pozostałe koszty operacyjne do wyniku na działalności bankowej
powiększonego o pozostałe przychody operacyjne,
7
relacja kosztów działania do średniego stanu aktywów.
* stany bilansowe liczone z dwóch stanów na początek i koniec okresu
**dochody ze SWAP na 31.12.2004 r. wyniosły 8 797 tys. zł, a na 31.12.2003 r. 15 282 tys. zł
2
3
Wypracowanie wyższego zysku netto (w tym głównie wyższych przychodów odsetkowych)
wpłynęło na poprawę relacji wskaźników rentowności działania Banku.
Odnotowano również obniżenie wskaźnika C/I, bowiem dynamika przychodów składających
się na wyliczenie tego wskaźnika była wyższa od pozycji kosztowych.
2.2. Bezpieczeństwo działania Banku
Bezpieczeństwo Banku jest jednym z najważniejszych kryteriów jego oceny przez klientów i
akcjonariuszy. Podstawowymi miernikami bezpieczeństwa Banku są m.in., współczynnik
wypłacalności oraz wskaźnik udziału funduszy własnych w aktywach ogółem.
Wybrane wskaźniki bezpieczeństwa działania Banku
Współczynnik wypłacalności 1
Udział funduszy własnych w aktywach ogółem 2
1
2
31.12.2004
w%
12,96
8,2
31.12.2003
w%
13,32
9,2
stosunek funduszy własnych netto do ekspozycji Banku na ryzyko
wskaźnik obliczony wg stanów na koniec danego okresu
Wartość współczynnika wypłacalności na koniec 2004 r. mimo jego spadku w stosunku do
2003 r. wskazuje, iż Bank charakteryzuje się bezpiecznym poziomem funduszy własnych.
2.3. Zarządzanie ryzykami finansowymi Banku
Bank przywiązuje szczególną rolę do zarządzania ryzykami finansowymi. Kluczową rolę w
tym procesie odgrywa Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami.
Celem działania Komitetu Zarządzania Aktywami i Pasywami jest kształtowanie polityki
zarządzania aktywami i pasywami Banku, umożliwiającej realizację Planu finansowego
Banku, przy zachowaniu ograniczeń wynikających z ustalonego, dopuszczalnego poziomu
39
SAB-R/2004
Załącznik 5
ekspozycji Banku na ryzyka finansowe.
Dla realizacji powyższego celu, Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami:
• sprawuje nadzór nad zarządzaniem ryzykiem płynności, ryzykiem stopy procentowej i
ryzykiem walutowym Banku,
• optymalizuje strukturę aktywów i pasywów Banku, w celu realizacji Planu finansowego
Banku,
• definiuje normy dopuszczalnego ryzyka finansowego, podejmowanego w
poszczególnych rodzajach działalności,
• monitoruje pozycję Banku w zakresie adekwatności kapitałowej, dla zachowania
odpowiedniego poziomu bazy kapitałowej Banku,
• opiniuje politykę Banku w zakresie stóp procentowych, pod kątem wpływu na realizację
wyniku finansowego oraz przyrostu depozytów i kredytów, określonego w Planie
finansowym Banku.
Realizując powyższe zadania Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami podejmuje
decyzje oraz wydaje opinie. Ocena ryzyka kredytowego należy do kompetencji Komitetu
Kredytowego.
2.3.1. Ryzyko rynkowe
Ryzyko stopy procentowej
W BOŚ S.A. pod pojęciem ryzyka stopy procentowej rozumie się możliwość negatywnego
wpływu zmian stóp procentowych na zmianę: wyniku z tytułu odsetek oraz wartość bieżącą
kapitału własnego Banku. W ramach procesu zarządzania ryzykiem stopy procentowej,
kontroluje się następujące rodzaje ryzyka stopy procentowej: ryzyko niedopasowania
terminów przeszacowania, ryzyko bazowe, ryzyko krzywej dochodowości, ryzyko opcji
klienta.
Podział ryzyka stopy procentowej na składowe pozwala na uszczegółowienie procesu
monitorowania tego ryzyka i analizę jego poziomu z tytułu:
• posiadanej struktury terminów przeszacowywania aktywów, pasywów i pozycji
pozabilansowych wrażliwych na zmiany rynkowych stóp procentowych,
• zróżnicowanego mechanizmu definiowania i zmiany stóp procentowych w Banku,
• różnej elastyczności oprocentowania poszczególnych aktywów i pasywów,
• zmian kształtu krzywej dochodowości,
• posiadanych przez Bank papierów wartościowych,
• wbudowanych w poszczególne produkty Banku opcji dla klienta.
W BOŚ S.A. w celu monitorowania poszczególnych komponentów ryzyka stopy
procentowej, wykorzystuje się następujące metody: luki stopy procentowej, elastyczności
oprocentowania aktywów, pasywów oraz pozycji pozabilansowych wrażliwych na zmiany
rynkowych stóp procentowych, luki duracji, model wartości zagrożonej dla portfela dłużnych
papierów wartościowych (DEaR i VaR), model BPV. Analiza takich wskaźników ryzyka
stopy procentowej jak: luka stopy procentowej, elastyczność oprocentowania aktywów i
pasywów oraz VAR wskazuje, że w 2004 r. Bank był w umiarkowanym stopniu narażony na
to ryzyko. Bieżące monitorowanie ryzyka stopy procentowej oraz opracowywane prognozy
zmiany rynkowych stóp procentowych w 2004 r. pozwalały Bankowi na podejmowanie
decyzji odnośnie kształtowania struktury aktywów i/lub pasywów.
W BOŚ S.A. poziom ryzyka stopy procentowej jest kontrolowany za pomocą limitów.
Wyznaczają one wielkość narażenia Banku na to ryzyko na poziomie zgodnym z polityką
zarządzania ryzykami finansowymi, przyjętymi przez Radę Nadzorczą. W 2004 r. w BOŚ
S.A. obowiązywały dwa poziomy limitów, tzn. limity kontrolowane przez Zarząd Banku oraz
przez Komitet Zarządzania Aktywami i Pasywami.
40
SAB-R/2004
Załącznik 5
Około 15% aktywów Banku stanowiły dłużne papiery wartościowe na stałą stopę, co
wskazuje na ryzyko spadku ich cen w sytuacji wzrostu rynkowych stóp procentowych.
Jednak biorąc pod uwagę aktualne prognozy stóp procentowych ryzyko to jest stosunkowo
niskie. Ponadto Bank posiada możliwość zabezpieczenia powyższego ryzyka za pomocą
instrumentów pochodnych typu IRS i FRA.
Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe to niebezpieczeństwo pogorszenia się sytuacji finansowej Banku na
skutek niekorzystnych zmian kursów walutowych. Do zarządzania ryzykiem walutowym,
BOŚ S.A. stosuje metodologię wyliczania wartości zagrożonej, która pokazuje ekspozycję
Banku na ryzyko walutowe, wynikające z posiadanych otwartych pozycji walutowych, przy
określonej zmienności kursów walut i ich wzajemnej korelacji. Z przeprowadzonych analiz
przy wykorzystaniu modelu wartości zagrożonej również wynika, że dzienna ekspozycja
Banku na ryzyko walutowe w 2004 r., była relatywnie niewielka.
Dla potrzeb kontroli ryzyka walutowego w BOŚ S.A. wyznacza się limity dla pozycji w
poszczególnych walutach wymienialnych, w których Bank przeprowadza transakcje, limit dla
pozycji całkowitej oraz limit dziennej wartości narażonej na ryzyko. Limity te zatwierdzane są
przez Zarząd Banku i podlegają okresowej aktualizacji. Kontrola wykorzystania tych limitów
przeprowadzana jest codziennie.
W 2004 r. Bank utrzymywał otwartą całkowitą pozycję walutową na poziomie do 68,7 mln zł,
przy czym średnio kształtowała się ona na poziomie ok. 26,0 mln zł. Indywidualne pozycje
walutowe w tym okresie kształtowały się w przypadku USD na poziomie do 35,2 mln zł
(średnio 10,2 mln zł), zaś EUR do 43,6 mln zł (średnio 13,1 mln zł).
Na podstawie Uchwały Komisji Nadzoru Bankowego Nr 5/2001 (z dnia 12 grudnia 2001 r.),
Bank codziennie wyliczał wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego. W Banku, w 2004
r., nadwyżka funduszy własnych na pokrycie ryzyka walutowego kształtowała się na
bezpiecznym poziomie, wskazującym na niską ekspozycję Banku na ryzyko walutowe.
2.3.2. Ryzyko płynności
Maksymalny, dopuszczalny poziom ekspozycji Banku na ryzyko płynności nie został w 2004
r. przekroczony. Na koniec 2004 r. wszystkie wskaźniki płynności dla Banku kształtowały się
powyżej wartości uznawanych za bezpieczne.
Bank posiada częściowe niedopasowanie struktury terminowej aktywów i pasywów, w
szczególności w dłuższych przedziałach czasowych. Niekorzystne zmiany w sektorze
bankowym, tj. spadek depozytów gospodarstw domowych przy wzroście depozytów
podmiotów gospodarczych znalazły swoje odbicie w podwyższeniu poziomu koncentracji
bazy depozytowej w BOŚ S.A. Czynniki te nie stanowią jednak zagrożenia dla zdolności
Banku w zakresie regulowania zobowiązań.
2.3.3. Ryzyko kredytowe
W 2004 r. Bank kontynuował działania zmierzające do zachowania bezpiecznego portfela
kredytowego, przy jednoczesnym zapewnieniu takiej dynamiki jego wzrostu, która umożliwi
Bankowi zwiększenie udziału w rynku kredytowym.
Ryzyko kredytowe jest identyfikowane, mierzone i monitorowane w aspekcie pojedynczych
klientów i transakcji oraz portfela kredytowego ogółem, zgodnie z normami
ostrożnościowymi, opisanymi w wewnętrznych regulaminach i instrukcjach oraz
zewnętrznych (Ustawy Prawo bankowe, Uchwał Komisji Nadzoru Bankowego, Ustawy o
41
SAB-R/2004
Załącznik 5
finansach publicznych).
W 2004 r. dążono do osiągnięcia rentownego portfela kredytowego, w którym ryzyka
poszczególnych zaangażowań będą w pełni zabezpieczone, opisane ocenami ratingowymi,
koncentracje monitorowane a w branżach o zwiększonym ryzyku kredyt dostępny będzie
tylko na finansowanie dobrych klientów i transakcji. Bank zmniejszał ryzyko poprzez
kredytowanie klientów, z którymi współpracuje od dłuższego czasu, szczególną ostrożność
w kredytowaniu nowych klientów, bieżący monitoring czynnych transakcji kredytowych.
Bank uzależniał przyznanie kredytu od zdolności kredytowej kredytobiorcy, czyli zdolności
do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w terminach określonych w umowie.
Podstawą oceny ryzyka kredytowego była ocena ratingowa klienta i transakcji. Bank
przyjmował zabezpieczenia, które powinny zapewniać odzyskanie kwoty wierzytelności
wraz z prowizją, odsetkami i ewentualnymi kosztami dochodzenia należności w przypadku,
gdy kredytobiorca nie reguluje dobrowolnie tych płatności. Ocena ryzyka kredytowego
pojedynczego podmiotu dokonywana była na tle sytuacji ekonomicznej branży, lokalnego
rynku i kraju. Aby wiązać ryzyko klienta z ryzykiem całej gospodarki monitorowane były
wybrane jej makroparametry.
W celu usprawnienia procesu zarządzania ryzykiem kredytowym, Bank rozpoczął wdrażanie
informatycznego systemu zarządzania ryzykiem kredytowym.
Bank wdraża postanowienia Nowej Umowy Kapitałowej (określające podstawowe wymogi
zabezpieczenia kapitałowego przed ryzykiem kredytowym, rynkowym i operacyjnym) oraz
rozpoczął dostosowywanie się do wymogów Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości.
Wskaźniki ryzyka kredytowego
Wyszczególnienie
Udział kredytów zagrożonych w zadłużeniu kredytowym ogółem
Stopień pokrycia kredytów zagrożonych rezerwami
31.12.2004
w%
31.12.2003
w%
12,6
54,0
16,0
46,0
Wzrost wskaźnika pokrycia kredytów zagrożonych rezerwami miał miejsce w warunkach
znaczącego obniżenia wartości kredytów zagrożonych, przy jednoczesnym pogorszeniu
struktury wewnętrznej kredytów zagrożonych (wzrost udziału kredytów straconych w
strukturze kredytów zagrożonych: z 68,9% na koniec 2003 r. do 76,7% na koniec
analizowanego okresu).
Wartość rezerw na należności normalne i pod obserwacją wyniosła 0, co było możliwe dzięki
odpowiednio wysokiemu poziomowi utworzonych rezerw na ryzyko ogólne. Zwalniało to
Bank z obowiązku tworzenia dodatkowych rezerw na powyższe należności.
W 2004 r. Bank wystawił 132 tytuły egzekucyjne na łączną kwotę 33,4 mln zł. Wartość
zabezpieczeń ustanowionych na rachunkach lub aktywach dłużników wobec, których został
wystawiony Bankowy Tytuł Egzekucyjny, stanowiąca podstawę pomniejszenia podstawy
tworzenia rezerwy celowej na przedmiotowe ekspozycje bankowe (wobec których
wystawiono tytuły egzekucyjne) wyniosła 21,0 mln zł.
2.3.4. Ryzyko operacyjne
W 2004 r. nie odnotowano wydarzeń zewnętrznych w zakresie ryzyka operacyjnego, które
istotnie wpływałyby na bezpieczeństwo funkcjonowania Banku.
Podjęto działania w zakresie dostosowania wewnętrznych regulacji do zaleceń zawartych w
Rekomendacji M dotyczącej zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach opublikowanej
przez Komisję Nadzoru Bankowego, jak również spełnienia wymogów określonych w Nowej
42
SAB-R/2004
Załącznik 5
Umowie Kapitałowej przyjętej przez Komitet Bazylejski.
Bieżące zarządzanie ryzykiem operacyjnym było realizowane z wykorzystaniem modelu
jakościowego, przede wszystkim nastawionego na działania prewencyjne, ograniczające
ekspozycję Banku na przedmiotowe ryzyko. W szczególności odbywało się to poprzez:
• organizację procesów w sposób ograniczający powstanie zagrożeń z tytułu ryzyka
operacyjnego,
• okresowe przeglądy ryzyka operacyjnego, oparte na modelach samooceny (selfassessment),
• bieżące, sprawne rozwiązywanie problemów wynikających z zaistniałych zdarzeń ryzyka
operacyjnego, tak aby nie miały one istotnego wpływu na działalność Banku.
W 2004 r. po raz pierwszy dokonano oceny ryzyka operacyjnego w skali całego Banku.
Zarząd Banku ocenił poziom ryzyka operacyjnego generowanego przez Bank jako
relatywnie niski.
2.3.5. Ocena zdolności do wywiązywania się z zaciągniętych zobowiązań
Podstawowymi miernikami zdolności Banku do regulowania zobowiązań jest poziom
płynności i adekwatności kapitałowej.
Zarządzanie ryzykiem płynności w Banku Ochrony Środowiska S.A. obejmuje:
• zarządzanie płynnością bieżącą,
• zarządzanie płynnością średnio- i długoterminową,
• metody działania w zakresie utrzymania płynności w sytuacjach awaryjnych.
W celu oceny ekspozycji Banku na ryzyko płynności finansowej oraz wyznaczania
pożądanej struktury aktywów i pasywów, Bank ustala i monitoruje przestrzeganie limitów
dotyczących :
• minimalnego poziomu aktywów płynnych,
• relacji kredytów i pożyczek do stabilnych źródeł finansowania oraz aktywów płynnych do
niestabilnych źródeł finansowania.
Ponadto, Bank analizuje wielkość wskaźników płynności do 1 i do 3 miesięcy, a także
relacje w strukturze bilansu, mogące świadczyć o wystąpieniu stanu zagrożenia lub kryzysu
płynności.
Ryzyko płynności w Banku Ochrony Środowiska S.A., kształtowało się w 2004 r. na
bezpiecznym poziomie, a zapas płynności, tj. różnica pomiędzy bezpiecznym, a aktualnym
poziomem aktywów płynnych, kształtował się w wysokości pozwalającej na pełną realizację
zobowiązań Banku oraz finansowanie planowanego rozwoju akcji kredytowej.
Współczynnik wypłacalności Banku na koniec 2004 r. kształtował się także na bezpiecznym
poziomie, tj. 12,96% (a po uwzględnieniu wpływu zmian w ustawie o rachunkowości (na
01.01.2005 r.) - 12,7%).
Na jakość zarządzania bilansem Banku, a tym samym również na realizację zobowiązań
Banku wpływ ma również sposób zarządzania ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stopy
procentowej, które omówiono w pkt 2.3.1. Ryzyko rynkowe. Sposób zarządzania tymi
ryzykami, ich monitorowanie wskazują, iż Bank posiada zdolność do wywiązywania się z
zaciągniętych zobowiązań na odpowiednim poziomie.
2.4. Wykorzystanie środków pochodzących z emisji papierów wartościowych
W 2004 r. Bank nie korzystał ze środków pozyskanych wskutek emisji akcji ani innych
papierów wartościowych.
43
SAB-R/2004
Załącznik 5
3. WSPÓŁPRACA Z ZAGRANICZNYMI INSTYTUCJAMI FINANSOWYMI
W okresie sprawozdawczym Bank nie podpisał żadnych nowych umów z zagranicznymi
instytucjami finansowymi, ze względu na bardzo dobrą sytuację płynnościową Banku,
koncentrując uwagę na możliwie najefektywniejszym wykorzystaniem środków pozyskanych
w wyniku umów podpisanych w roku poprzednim.
W 2004 r. Bank przeprowadzał na bieżąco szczegółową analizę sytuacji finansowej i pozycji
rynkowej około 70 banków zagranicznych w celu ustalenia dla tych instytucji limitów na
operacje rynku pieniężnego i dokumentowe.
Bank utrzymywał kontakty z około 150 ponadnarodowymi instytucjami finansowymi i
bankami zagranicznymi. Szczególnie owocnie rozwijała się współpraca z Kreditanstalt für
Wiederaufbau, Europejskim Bankiem Inwestycyjnym, Bankiem Rozwoju Rady Europy,
bankami niemieckimi i austriackimi.
Na koniec 2004 r. Bank posiadał 20 rachunków nostro w 11 walutach w bankach
zagranicznych oraz prowadził w swoich księgach 6 rachunków loro w PLN na imię banków
zagranicznych. Na przestrzeni 2004 r. otwarto 1 nowy rachunek nostro i 2 rachunki loro oraz
zamknięto 6 rachunków nostro.
W 2004 r. zakończono rozpoczętą w 1994 r. we współpracy z Bankiem Światowym
realizację Projektu zamiany ogrzewania węglowego na gazowe w średnich i małych
kotłowniach (Projekt GEF), wspieranego grantem w wysokości 24 mln USD. Bank Światowy
w swoim raporcie końcowym pozytywnie ocenił współpracę z BOŚ S.A. i osiągnięte w
wyniku realizacji Projektu efekty.
4. STOPIEŃ REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH
W 2004 r. zamierzenia inwestycyjne określone w “Planie inwestycyjnym Banku Ochrony
Środowiska S.A.” na 2004 r. zostały zrealizowane w 62,5% w odniesieniu do planu
przyjętego na ten okres i wyniosły 49,9 mln zł, obejmując:
• modernizację budynków i budowli – 9,9 mln zł,
• wyposażenie Banku i jego placówek w sprzęt informatyczny oraz zakup oprogramowania
– 30,4 mln zł,
• zakup maszyn i urządzeń – 8,6 mln zł,
• pozostałe – 1,0 mln zł.
Do najważniejszych inwestycji realizowanych w 2004 r., należą:
• uruchomienie 20 oddziałów operacyjnych,
• wykonanie modernizacji w 7 oddziałach Banku i modernizacji sal operacyjnych w 9
oddziałach operacyjnych oraz zmiana siedziby Oddziału w Białymstoku i Oddziału
Operacyjnego w Legnicy,
• w zakresie Centralizacji Systemu Informatycznego – w związku z zawartą umową z IBM
Polska na wdrożenie CSI zrealizowano płatności zgodnie z przyjętym harmonogramem,
• w zakresie infrastruktury telekomunikacyjnej oraz elektronicznych kanałów dystrybucji
produktów i usług – zrealizowano prace związane z wdrożeniem Systemu Bankowości
Internetowej BOŚBank24, z modyfikacją systemu TeleBOŚ (zintegrowanie z systemem
internetowym i Call Center). Wykonano modyfikacje systemu BOSCOM umożliwiające
obsługę podpisu elektronicznego;
• w zakresie rozwoju oprogramowania – dokonano modyfikacji systemu defBank Pro oraz
zakupiono bazy informacji gospodarczej;
• w zakresie nowych projektów informatycznych – wdrożenie pierwszych etapów Systemu
Zarządzania Ryzykiem Kredytowym.
Niższe, od przewidywanych w 2004 r., nakłady inwestycyjne we wszystkich jednostkach
44
SAB-R/2004
Załącznik 5
organizacyjnych Banku, są wynikiem głównie:
• odpowiednich procedur wyboru dostawców (m.in. przeprowadzane analizy rynku), co
pozwoliło na uzyskanie oszczędności w gospodarowaniu przydzielonymi funduszami,
• przesunięcia realizacji inwestycji na kolejny kwartał,
• oszczędności wynikających z przeprowadzonych negocjacji z dostawcami towarów i
usług.
5. PERSPEKTYWY ROZWOJU DZIAŁALNOŚCI BANKU
5.1. Kierunki rozwoju Banku
Uchwalona przez Radę Nadzorczą i Zarząd Banku w grudniu 2002 r. „Strategia rozwoju
Banku Ochrony Środowiska na lata 2003-2005” opracowana została w warunkach kryzysu
finansowego banku, wynikającego z niskiej jakości aktywów oraz niezdolności do
generowania stabilnych wyników finansowych.
Jej główne cele, założenia i instrumenty pozostają dalej aktualne i stanowiły podstawę do
wydłużenia horyzontu czasowego Strategii na lata 2004-2007, zgodnie z założeniami, jakie
przyjęły władze Banku w grudniu 2002 r. Podstawę do jej opracowania stanowią:
•
wnioski wynikające z oceny realizacji „Strategii rozwoju BOŚ S.A. na lata 2003-2005”,
•
zmieniające się zewnętrzne warunki działania Banku, zwłaszcza w gospodarce i Prawie
bankowym, jakie nastąpiły po 1 maja 2004 r., w związku z członkostwem Polski w Unii
Europejskiej,
•
osiągnięcie przez Bank stabilizacji i przewidywalności efektów funkcjonowania oraz
zmian jakościowych, jakie zaszły w BOŚ S.A. w tym czasie,
•
konieczność silniejszego wykorzystania misji Banku jako instrumentu docierania do
segmentów rynku, na których operuje Bank Ochrony Środowiska S.A.
„Strategia rozwoju BOŚ S.A. na lata 2004-2007” przewiduje, że Bank :
•
utrzyma dotychczasową formułę działalności i będzie funkcjonował jako uniwersalny
bank komercyjny, wyróżniający się swoją ekologiczną misją, jaką jest finansowa obsługa
projektów i działań na rzecz ochrony środowiska naturalnego,
•
sukcesywnie będzie zwiększał swój udział w aktywach całego sektora bankowego w
Polsce,
•
skoncentruje się w swojej działalności na precyzyjnie określonych celach i zadaniach
biznesowych, wykorzystując do tego odpowiednie instrumenty realizacji.
Szczegółowe zadania dla Banku na 2005 r., określa “Plan finansowy Banku Ochrony
Środowiska S.A. na 2005 r.”, który został opracowany w oparciu o prognozy zjawisk
makroekonomicznych uwzględniające założenia przyjęte w projekcie Ustawy budżetowej na
2005 r. Plan zakłada że Bank zwiększając swój udział w rynku równocześnie:
• utrwali swoją pozycję lidera w dziedzinie finansowania przedsięwzięć proekologicznych,
• będzie kontynuował budowę nowoczesnej infrastruktury zarządczej, funkcjonalnej i
technologicznej,
• uzyska wyniki finansowe na poziomie wyższym niż w 2004 r., co pozwoli na poprawę
wskaźników efektywności a tym samym będzie służyło umocnieniu bezpieczeństwa
Banku oraz zapewni satysfakcję akcjonariuszy.
W 2004 r., Bank podejmował szereg działań o charakterze neutralizującym niekorzystne
zjawiska, a w tym m.in. stosował ostrożnościową politykę w zakresie udzielania kredytów, co
pozwoliło na budowę nowego, bezpieczniejszego portfela kredytowego, optymalizował
politykę cenową pozwalającą na ustabilizowanie wyniku odsetkowego, aktywnie kreował
45
SAB-R/2004
Załącznik 5
wielkości i struktury depozytów pozwalające na odczuwalne obniżenie kosztów odsetkowych
przy zapewnieniu niezagrożonej płynności, sukcesywnie rozwijał sieć placówek oraz
unowocześniał kanały dystrybucji.
Działania te będą również kontynuowane w 2005 r., co pozwoli Bankowi na zaabsorbowanie
spodziewanego zwiększonego popytu na usługi bankowe wysokiej jakości.
5.2. Czynniki zewnętrzne i wewnętrzne istotne dla rozwoju Banku
Plan finansowy Banku na 2005 r. zakłada dalszą poprawę sytuacji gospodarczej kraju, jak
również utrzymanie stabilności systemu finansowego w Polsce, a w tym przede wszystkim:
•
•
•
•
•
•
•
spadek średniorocznego wskaźnika inflacji - z 3,4% w 2004 r. do 3,0% w 2005 r.,
utrzymanie średniorocznego tempa rozwoju gospodarczego kraju na poziomie 5,0%
wobec 5,7% w 2004 r.,
utrzymanie na niezmienionym poziomie podstawowych stóp procentowych Banku
Centralnego,
nieznaczną deprecjację złotego względem EUR i CHF, przy wzmocnieniu względem
USD,
zwiększenie aktywności gospodarczej i wywołanie skłonności do inwestowania nie tylko
eksporterów ale również podmiotów działających na rynku krajowym ze sfery handlu,
usług i produkcji,
wzrost aktywności inwestycyjnej w ochronie środowiska związanym m.in. z absorbują
środków akcesyjnych,
kontynuacja wzrostu konkurencji na rynku usług finansowych.
Wśród czynników wewnętrznych, wpływających na rozwój Banku w 2005 r., należy
wymienić:
• dążenie do zmniejszenia wrażliwości wyniku finansowego na zmienność stóp
procentowych,
• wzrost liczby klientów obsługiwanych kompleksowo ze wszystkich segmentów rynku,
• zwiększenie nakładów na rozwój nowoczesnych technologii informatycznych, w tym na
wdrożenie Centralnego Systemu Informatycznego,
• rozwój sieci placówek - zwiększenie liczby oddziałów operacyjnych,
• prowadzenie polityki cenowej plasującej ofertę BOŚ S.A. na konkurencyjnym poziomie z
wyraźnie wyróżniającymi się produktami,
• kształtowanie ceny wewnętrznej pieniądza odpowiednio do zmian stopy referencyjnej
NBP i zmian WIBOR 1M.
5.3. Zamierzenia inwestycyjne Banku w 2005 r.
“Plan inwestycyjny Banku Ochrony Środowiska S.A. na 2005 rok”, przewiduje nakłady
inwestycyjne w wysokości 90,0 mln zł, z przeznaczeniem na:
• wdrożenie Centralnego Systemu Informatycznego - stworzenie scentralizowanej
architektury organizacyjnej Banku;
• modernizację infrastruktury bankowej i telekomunikacyjnej;
• uruchomienie 20 placówek operacyjnych, modernizacja istniejących jednostek
organizacyjnych i placówek Banku, zmiany siedzib oddziałów i oddziałów operacyjnych,
• zakup urządzeń i wyposażenia technicznego do nowych i już istniejących placówek,
• projekt przystosowania Banku do Nowej Umowy Kapitałowej,
• projekt wdrożenia systemu gospodarki własnej.
Realizacja nakładów w podanym wyżej wymiarze oznacza, że relacja łącznej wartości netto
rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych do kapitałów własnych
na koniec 2005 r. ukształtuje się na poziomie 25,8%. Planowane na 2005 r. nakłady
inwestycyjne finansowane będą z amortyzacji, zysku oraz źródeł obcych.
46
SAB-R/2004
Załącznik 5
Realizacja poszczególnych zadań inwestycyjnych będzie poprzedzona dokładną analizą
rzeczywistych potrzeb Banku oraz procedurą wyboru najkorzystniejszej oferty. Niektóre
inwestycje będą również uzależnione od stopnia realizacji planu finansowego.
Przewiduje się, że nakłady inwestycyjne na inwestycje kapitałowe w 2005 r. wyniosą
mln zł.
1,3
5.4. Prognozy wyników finansowych Banku na 2005 r.
Bank nie publikował żadnych prognoz finansowych na 2004 r.
Osiągnięty w 2004 r. poziom zysku netto Banku stanowi 100,6% wyniku finansowego
zakładanego w "Planie finansowym Banku Ochrony Środowiska S.A. na 2004 rok" (37,0 mln
zł).
Bank zakłada w 2005 r. osiągnięcie zysku netto na poziomie wyższym niż w 2004 r.
Bank w okresach miesięcznych będzie dokonywał oceny realizacji założonych w planie na
2005 r. wyników finansowych. Ocena ta obejmuje analizę czynników makro i
mikroekonomicznych mających wpływ na skalę działalności i wyniki finansowe Banku,
analizę bilansu oraz zysków i strat, a także analizę podstawowych wskaźników
ekonomicznych Banku.
III. INFORMACJE UZUPEŁNIAJĄCE O BANKU
1. FUNDUSZE WŁASNE I AKCJONARIAT BANKU
Fundusze własne Banku (uwzględniające niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych)
wyniosły 569,4 mln zł na koniec 2004 r. i wzrosły w porównaniu do 31.12.2003 r. o 22,6 mln
zł, tj. o 4,1%.
Fundusze własne Banku na koniec 2004 r. obejmowały:
•
kapitał zakładowy Banku w wysokości 132, 0 mln zł, który
stosunku do 2003 r.,
•
kapitał zapasowy w wysokości 385,0 mln zł, który zwiększył się o 5,8 mln zł, na skutek
podziału zysku (Uchwała WZA z dnia 15 czerwca 2004 r.),
•
kapitał z aktualizacji wyceny w wysokości 4,9 mln zł, który zwiększył się w odniesieniu
do grudnia 2003 r. o 1,4 mln zł na skutek zmiany wartości wyceny aktywów,
•
pozostałe kapitały rezerwowe w wysokości 48,3 mln zł - nie uległy zmianie w stosunku
do 2003 r.,
•
strata z lat ubiegłych w wysokości 0,8 mln zł, (strata na koniec 2003 r. wynosiła 16,2 mln zł).
nie uległ zmianie w
Kapitał zakładowy Banku dzielił się na 13,2 mln akcji o wartości nominalnej 10 zł. Jedna
akcja daje prawo do jednego głosu na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
Zgodnie z posiadanymi przez Bank informacjami na dzień 31 grudnia 2004 r., lista
Akcjonariuszy
posiadających co najmniej
5% ogólnej liczby głosów na walnym
zgromadzeniu przedstawia się następująco:
•
Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej - 44,69%
(na koniec 2003 r. - 44,60%).
47
SAB-R/2004
Załącznik 5
Liczba akcji* będących w posiadaniu ww. akcjonariusza wynosiła 5 899 174. W
porównaniu do stanu na koniec 2003 r., nastąpił wzrost liczby akcji o 11 592.
•
Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ) wraz z podmiotami zależnymi - 47,04%
Liczba akcji* będących w posiadaniu ww. akcjonariusza wynosiła 6 209 205, tj. nie
uległa zmianie w porównaniu do końca 2003 r.
* zgodnie z blokadą akcji na WZA z dnia 15.06.2004 r.
Liczba akcji BOŚ S.A. znajdujących się w posiadaniu SEB oraz poszczególnych spółek
zależnych SEB w ramach 47,04%, kształtuje się następująco:
•
Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ) w Sztokholmie dysponowała 2.887.759
akcjami z posiadanych akcji, co stanowi 21,88% kapitału BOŚ S.A.,
•
Repono Holding AB - 1.363.626 akcji, co stanowi 10,33% kapitału akcyjnego BOŚ S.A.,
•
Forsakringsaktienbolaget Skandinaviska Enskilda Captive - 1.017.820 akcji, co stanowi
7,71% kapitału akcyjnego BOŚ S.A.,
•
Repono Service AB - 940.000 akcji, co stanowi 7,12% kapitału akcyjnego BOŚ S.A.
Na dzień przekazania raportu Emitentowi nie są znane zmiany w strukturze własności
znacznych pakietów akcji.
2. WŁADZE BANKU
Rada Nadzorcza Banku
Skład Rady Nadzorczej Banku w okresie 1.01.2004-15.06.2004 r. (z uwzględnieniem
zmian):
1)
2)
3)
Daniel Wójtowicz – Przewodniczący
Lars Gustafsson - Wiceprzewodniczący
Lech Pieczyński – Sekretarz;
Członkowie Rady Nadzorczej:
Piotr Czyżewski – powołany przez NWZA z dnia 23.03.2004 r.
5) Jerzy Kędzierski
6) Mats Kjaer
7) Gunnar Lindberg
8) Stanisław Nieckarz – rezygnacja z pełnienia funkcji z dniem 06.02.2004 r., w związku z
powołaniem na członka Rady Polityki Pieniężnej
9) Jerzy Swatoń – rezygnacja z pełnienia funkcji z dniem 02.05.2004 r., w związku z
powołaniem na urząd Ministra Środowiska
10) Claes Johan Thureson.
4)
W dniu 15.06.2004 r. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Banku powołało Radę Nadzorczą
VI kadencji w następującym składzie:
1)
2)
3)
Piotr Czyżewski
- Przewodniczący,
Lars Gustafsson - Wiceprzewodniczący,
Wiesław Siwczak - Sekretarz Rady Nadzorczej;
Członkowie Rady Nadzorczej:
4) Jan Hawrylewicz,
5) Jerzy Kędzierski,
6) Mats Kjaer,
7) Gunnar Lindberg,
8) Claes Johan Thureson,
9) Daniel Wójtowicz.
48
SAB-R/2004
Załącznik 5
Zarząd Banku
Skład Zarządu w 2004 r. nie uległ zmianie:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
Prezes - Józef Kozioł
Wiceprezes - Pierwszy Zastępca Prezesa - Piotr Wiesiołek
Wiceprezes - Jerzy Markiewicz
Wiceprezes – Erik Rydmark
Wiceprezes - Weine Gunther Svensson
Wiceprezes - Wiesław Żółtkowski
Rada Nadzorcza Banku na posiedzeniu w dniu 9 grudnia 2003 r. powołała Pana Weine
Gunter Svensson na stanowisko Wiceprezesa Zarządu BOŚ S.A. Pan Weine Gunter
Svensson objął funkcję Wiceprezesa Zarządu BOŚ S.A. z dniem 10 lutego 2004 r. (po
uzyskaniu zezwolenia z Wojewódzkiego Urzędu Pracy).
3. AKCJE BOŚ S.A. W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH
Na podstawie oświadczeń przekazanych przez członków Zarządu Banku oraz członków
Rady Nadzorczej Banku, liczba akcji BOŚ S.A. będących w ich posiadaniu według stanu na
31 grudnia 2004 r., przedstawia się następująco:
Imię i nazwisko
Stanowisko
Funkcja
Józef Kozioł
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
liczba
posiadanych
akcji BOŚ S.A.
350
10
Jerzy Swatoń Członek Rady Nadzorczej, który złożył rezygnację z pełnienia funkcji z dniem
2.05.2004 r., posiadał 138 akcji BOŚ S.A.
Pozostali członkowie Zarządu Banku oraz Rady Nadzorczej nie posiadali i nie posiadają
akcji BOŚ S.A.
Członkowie Zarządu Banku oraz Rady Nadzorczej nie posiadali i nie posiadają akcji i
udziałów w jednostkach grupy kapitałowej BOŚ S.A.
Członkowie Zarządu Banku oraz Rady Nadzorczej nie posiadali w 2004 r. akcji i udziałów w
pozostałych jednostkach powiązanych.
4. ZATRUDNIENIE
W 2004 r. Bank obniżył poziom zatrudnienia z 1 744 osób na koniec 2003 r. do 1 680 osób
na koniec 2004 r., tj. o 64 osoby na skutek podpisania umów o outsourcing usług w
zakresie ochrony (straż bankowa) oraz obsługi gotówki przy jednoczesnym utworzeniu 20
nowych oddziałów operacyjnych.
W strukturze zatrudnienia 68,9% osób posiadało wyższe wykształcenie, a 61,5% stanowiły
osoby do 40 lat.
Pracownicy Banku w 2004 r. byli systematycznie szkoleni, zgodnie z założeniami planu
szkolenia. Szkolenia koncentrowały się, głównie na:
• doskonaleniu praktycznych umiejętności prosprzedażowych sprzedawców w
poszczególnych segmentach rynku, nakierowanych na aktywne pozyskiwanie klientów
do kompleksowej obsługi,
• ograniczaniu ryzyk bankowych (ze szczególnym uzwględnieniem ryzyka kredytowego),
49
•
•
SAB-R/2004
Załącznik 5
zagadnieniach windykacji i prawnych,
wdrażaniu nowoczesnych rozwiązań informatycznych, zwłaszcza związanych z CSI.
5. DZIAŁALNOŚĆ PROMOCYJNA
Działalność promocyjna w 2004 r. wspierała rozwój Banku, tworząc markę BOŚ S.A.
budowaną na podstawie jego proekologicznej misji. Zgodnie ze „Strategią rozwoju BOŚ S.A.
na lata 2003-2005” działania promocyjne były nakierowane na zwiększenie
rozpoznawalności marki BOŚ S.A. oraz oferowanych usług na rynku wśród klientów
indywidualnych i instytucjonalnych. Bank w 2004 r. prowadził reklamę produktowowizerunkową, w ramach której organizował akcje promocyjne i reklamowe aktualnych i
nowych produktów bankowych w oparciu o metody i formy takie jak: reklama w mediach, w
tym w TV, reklama zewnętrzna oraz wydawnictwa własne: standy, plakaty, ulotki.
Promocja produktów BOŚ S.A.
W 2004 r. najważniejszym przedsięwzięciem promocyjnym Banku była kampania promocyjna
„Pakietu EKOKONTO”. W celu dotarcia do klientów indywidualnych z ofertą produktową, Bank
wykorzystał prasę, Internet i po raz pierwszy telewizję. Telewizyjna kampania promocyjna
„Pakietu EKOKONTO”, korzystnie wpłynęła na wzrost rozpoznawalności tego produktu wśród
klientów oraz była jednym z istotnych elementów kreowania wizerunku BOŚ S.A. jako Banku
uniwersalnego. W 2004 r. Bank promował również inne produkty skierowane tak do klientów
indywidualnych, jak i jednostek samorządu terytorialnego oraz sektora Małych i Średnich
Przedsiębiorstw. Promowano „Pakiet EKOKONTO VIP”, kredyt hipoteczny, „Lokatę z
sokołem” i „Lokatę z łosiem”, nowe linie kredytowe na cele proekologiczne (w tym na
odnawialne źródła energii) ze środków NFOŚiGW i innych donatorów,
Nowy produkt wprowadzony do oferty w 2004 r. „Europejska Oferta”, skierowany do
Przedsiębiorców i Samorządów zainteresowanych uzyskaniem dotacji pomocowych w
ramach Funduszu Spójności i Funduszy Strukturalnych oraz Inicjatyw Unii Europejskiej promowano poprzez wywiady i artykuły promocyjne w prasie, a także spotkań z aktualnymi i
potencjalnymi klientami Banku w trakcie seminarów i konferencji.
Wprowadzenie nowych kanałów dystrybucji: usługi bankowości internetowej i Call Center a
także rozwój sieci placówek (20 nowych oddziałów operacyjnych) zwiększyło możliwości
dotarcia do usług Banku.
Oferta dla jednostek samorządu terytorialnego promowana była w specjalistycznych
czasopismach oraz poprzez reklamę wydawniczą i prezentacje na seminariach i
konferencjach. Promocję oferty dla sektora Małych i Średnich Przedsiębiorstw prowadzono
między innymi poprzez udział w konferencjach i spotkaniach oraz reklamę wysyłkową.
Promocja Banku
W 2004 r. opublikowanych zostało szereg artykułów promujących Bank. Były to wywiady z
przedstawicielami kadry kierowniczej BOŚ S.A. w prasie ogólnopolskiej, terenowej, a
zwłaszcza w tytułach prasy branżowej i specjalistycznej, kierowanej do wszystkich
segmentów rynkowych. Przeprowadzono 6 konferencji prasowych.
Bank reklamował się na stronach własnych WWW i w portalach finansowych. W ramach
reklamy wydawniczej wydano Raport Roczny i Raport Ekologiczny.
Bank uczestniczył w imprezach wystawienniczych i o charakterze konferencyjnym, między
innymi: targach budowlanych „BUDMA” w Poznaniu, Forum Gospodarczym w Ciechocinku,
XIV Forum Ekonomicznym w Krynicy, II Festiwalu Recyklingu w Krakowie, Forum
Kapitałowo-Finansowym „Twoje Pieniądze” oraz Międzynarodowych Targach Ekologicznych
50
SAB-R/2004
Załącznik 5
„POLEKO” , II Forum Samorządowym i Spotkaniu Skarbników Samorządowych. Bank brał
udział w obchodach Dnia Ziemi i obchodach Międzynarodowego Dnia Ochrony Środowiska.
W 2004 r. BOŚ S.A. otrzymał wiele tytułów i wyróżnień, w tym między innymi:
• został nominowany do Nagrody Gospodarczej Prezydenta w kategorii "Instytucja
Finansowa" (BOŚ S.A. znalazł się w grupie 3 nominowanych instytucji finansowych);
• uzyskał Złotą Statuetkę Polskiego Lidera BCC, a trzy Oddziały Banku wyróżnienie w
konkursie Bank Przyjazny dla Przedsiębiorców;
• „Pakiet EKOKONTO” został wyróżniony Medalem Europejskim;
• Stowarzyszenie PRO EUROPA przyznało Bankowi statuetkę "Przyjaciel Europy" za
„Udane łączenie działalności społecznej, w tym proeuropejskiej z osiągnięciami
ekonomicznymi oraz działalnością w ochronie środowiska",
• podczas Gali Inwestorów Samorządowych BOŚ S.A. uhonorowany został statuetką im.
Kazimierza Wielkiego za umiejętne dostosowanie oferty do potrzeb samorządu
terytorialnego,
• produkty: "Europejska Oferta" oraz "Kredyt hipoteczny" otrzymały tytuł „Europrodukt” w
Programie Promocyjno-Gospodarczym Polskiego Towarzystwa Handlowego, w którym
wyróżniane są produkty ze względu na ich dobrą jakość, nowoczesność i przyjazny
wpływ na środowisko,
• stoisko BOŚ S.A. na Międzynarodowych Targach Ekologicznych POLEKO 2004 zostało
wyróżnione przez organizatorów statuetką Złotego Akantu - Acanthus Aureus,
• miesięcznik Press w II półroczu 2004 r. za jeden z najlepszych sloganów reklamowych
uznał hasło „Pieniądze pod ochroną” promujące kredyty Banku Ochrony Środowiska
S.A.
6. DZIAŁALNOŚĆ SPONSORSKA I CHARYTATYWNA
Działalność sponsorska i charytatywna Banku w 2004 r. była skoncentrowana głównie na
wspieraniu inicjatyw na rzecz ochrony środowiska i pomocy osobom najuboższym. Bank
sponsorował programy ochrony ginących gatunków dzikich zwierząt, np. kozicy i sokoła
wędrownego, wspierał schronisko dla bezdomnych zwierząt, dofinansowywał konkursy
ekologiczne - organizowane przez szkoły i organizacje młodzieżowe. Bank był również
sponsorem ogólnopolskiej akcji „Sprzątanie świata” oraz Konkursu o Puchar Recyklingu organizowanego przez Przegląd Komunalny. BOŚ S.A. wspierał „Święto Niezapominajki” zorganizowane przez EKORADIO. Bank ufundował poprzez Stypendialny Fundusz
Zagłębiowski 5 rocznych stypendiów dla najzdolniejszych studentów wydziałów ochrony
środowiska z uczelni w rejonie Śląska. W ramach środków na edukację ekologiczną
dofinansowano także działalność Suwalskiego Parku Narodowego.
Ponadto, Bank angażował się w działalność charytatywną na rzecz osób chorych i ubogich,
w tym na rzecz dzieci, udzielając wsparcia fundacjom i stowarzyszeniom, takim jak: Polski
Czerwony Krzyż, Polski Komitet Pomocy Społecznej, itp. Bank dofinansowywał wypoczynek
wakacyjny dla dzieci z domów dziecka, z ubogich rodzin wiejskich oraz z okolic Lwowa.
BOŚ S.A. finansował zakup paczek świątecznych dla dzieci z domów dziecka i uczniów
szkoły specjalnej. Wspierał finansowo dzieci chore, a także z rodzin ubogich. Ufundował
książki dla 2 bibliotek szkolnych z rejonów Polski o największym bezrobociu. Znaczącą
pozycję w budżecie stanowiły również wydatki na kulturę, np. wspieranie festiwali
muzycznych i koncertów, dofinansowywanie stypendiów dla młodych twórców, itp.
51
SAB-R/2004
Załącznik 5
Podpisy członków Zarządu
dr Józef Kozioł
imię i nazwisko
Prezes Zarządu BOŚ S.A.
stanowisko/funkcja
.........................
podpis
Piotr Wiesiołek
imię i nazwisko
Wiceprezes – Pierwszy Zastępca
Prezesa Zarządu BOŚ S.A.
stanowisko/funkcja
.........................
podpis
Jerzy Markiewicz
imię i nazwisko
Wiceprezes Zarządu BOŚ S.A.
stanowisko/funkcja
.........................
podpis
Erik Rydmark
imię i nazwisko
stanowisko/funkcja
.........................
podpis
Weine Svensson
imię i nazwisko
stanowisko/funkcja
.........................
podpis
imię i nazwisko
stanowisko/funkcja
.........................
podpis
52
Raport z badania sprawozdania finansowego
za rok obrotowy
od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r.
Al. Armii Ludowej 14
00-638 Warszawa, Polska
Banku Ochrony Środowiska S.A.
Telefon +48 (22) 523 4000
Faks
+48 (22) 523 4040
www.pwc.com/pl
Niniejszy raport został sporządzony w związku z badaniem sprawozdania finansowego
Banku Ochrony Środowiska S.A. (zwanego dalej „Bankiem") z siedzibą główną w Warszawie
przy Alejach Jana Pawła I112. Badaniu podlegało sprawozdanie finansowe obejmujące:
(a) wprowadzenie;
(b) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2004 r., który po stronie aktywów i pasywów
wykazuje sumę 6.943.803 tyś. zł;
(c) zestawienie pozycji pozabilansowych wykazujące na dzień 31 grudnia 2004 r. sumę
2.940.217 tyś. zł;
(d) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r. wykazujący
zysk netto w kwocie 37.207 tyś. zł;
(e) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2004 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 36.881 tyś. zł;
(f) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r.
wykazujący wpływy środków pieniężnych w kwocie 77.773 tyś. zł;
(g) dodatkowe informacje i wyjaśnienia.
Sprawozdanie finansowe zostało podpisane przez Zarząd Banku oraz osobę, której
powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych, dnia 4 marca 2005 r. Raport powinien być
odczytywany wraz z opinią niezależnego biegłego rewidenta dla Akcjonariuszy i Rady
Nadzorczej Banku Ochrony Środowiska S.A. z dnia 4 marca 2005 r. dotyczącą wyżej
opisanego sprawozdania finansowego. Opinia o sprawozdaniu finansowym wyraża ogólny
wniosek wynikający z przeprowadzonego badania. Wniosek ten nie stanowi sumy ocen
wyników badania poszczególnych pozycji sprawozdania bądź zagadnień, ale zakłada
nadanie poszczególnym ustaleniom odpowiedniej wagi (istotności), uwzględniającej wpływ
stwierdzonych faktów na rzetelność i prawidłowość sprawozdania finansowego.
Raport zawiera 31 kolejno ponumerowane strony i składa się z następujących części:
I.
II.
III.
IV.
V.
Strona
Ogólna charakterystyka Banku................................................................................... 2
Informacje dotyczące przeprowadzonego badania..................................................... 3
Charakterystyka wyników i sytuacji finansowej jednostki............................................ 4
Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego................................ 8
Stwierdzenia niezależnego biegłego rewidenta........................................................ 30
Działający w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. i przeprowadzający badanie:
Adam Celiński
Członek Zarządu
Spółka wpisana na listę podmiotów
uprawnionych do badania sprawozdań
finansowych pod numerem 144
Biegły Rewident
Numer ewidencyjny 90033/7039
Warszawa, 4 marca 2005 r.
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st.
Warszawy, XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000044655. Kapitał zakładowy wynosi 5.358.850
PLN. Siedzibą Spółki jest Warszawa, AI.Armii Ludowej 14. Członkami Zarządu są: George Johnstone, Antoni F. Beczek, Peter Driscoll, Adam
Celiński, Andrzej J. Konopacki, Grzegorz Skrzeszewski, Antoni Tymiński, Piotr Waliński, Artur Ziobro, Halina Koniecka - Maliszewska, Ewa
Sowińska, Wojciech Maj, Mirosław Szmigielski, Waldemar Lachowski, Sebastian Dziadek, Tomasz Reinfuss, Reginald Webb.
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r.
l. Ogólna charakterystyka Banku
(a) Bank utworzony został na podstawie decyzji Nr 42 Prezesa Narodowego Banku
Polskiego z dnia 15 września 1990 r.
Bank rozpoczął działalność w 1990 r. Akt założycielski Spółki sporządzono w formie aktu
notarialnego w Kancelarii Notarialnej notariusza Piotra Soroki w Warszawie w dniu 28
września 1990 r. i zarejestrowano w Rep. Nr A III 21389/90. W dniu 04 czerwca 2001
Sąd Rejonowy w Warszawie XIX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
dokonał wpisu Spółki do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000015525
(b) Dla celów rozliczeń z tytułu podatków Bankowi nadano dnia 11 czerwca 1993 r. numer
NIP 527-020-33-13. Dla celów statystycznych Bank otrzymał dnia 3 marca 1995 r numer
REGON 006239498.
(c) Kapitał zakładowy Banku wynosi 132.000 tyś. zł i składa się z 13.200.000 akcji zwykłych
o wartości nominalnej 10 zł każda.
(d) Bank prowadził swoją działalność w okresie obrotowym objętym badaniem w oparciu o
Ustawę o działalności gospodarczej, Kodeks Spółek Handlowych i Ustawę Prawo
Bankowe. W badanym okresie przedmiotem działalności Banku były między innymi:
•
otwieranie i prowadzenie rachunków bankowych w walucie polskiej i walutach
obcych,
przyjmowanie wkładów oszczędnościowych i lokat terminowych,
przeprowadzanie rozliczeń pieniężnych,
udzielanie i zaciąganie kredytów i pożyczek pieniężnych,
wykonywanie operacji czekowych i wekslowych,
przyjmowanie i dokonywanie lokat w bankach krajowych i zagranicznych,
udzielanie oraz przyjmowanie poręczeń i gwarancji bankowych,
dokonywanie obrotu wartościami dewizowymi oraz prowadzenie obsługi finansowej
obrotów z zagranicą.
(f) W roku obrotowym członkami Zarządu Banku byli:
•
dr Józef Kozioł
- Prezes Zarządu - przez cały rok obrotowy
•
Piotr Adam Wiesiołek
- Wiceprezes Zarządu - przez cały rok obrotowy
•
Jerzy Paweł Markiewicz
•
Wiesław Tadeusz Żółtkowski
•
Erik Axel Rydmark
•
Weine Gunther Svensson
- Wiceprezes Zarządu - od 10 lutego 2004 r.
(g) Jednostkami powiązanymi z Bankiem są:
Dom Maklerski Banku Ochrony Środowiska S.A.
-
spółka zależna
W 2004 r. Bank dokonał sprzedaży Towarzystwa Finansowego BOŚ S.A., które na
koniec poprzedniego roku obrotowego było jednostką zależną.
Informacje dotyczące przeprowadzonego badania
a)
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. została wybrana na biegłego rewidenta Banku
uchwałą nr 7/2004 Rady Nadzorczej Banku Ochrony Środowiska SA z dnia 13 maja
2004 r, na podstawie paragrafu 20 ust. 8 pkt. 10 Statutu Banku,
b)
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. oraz biegły rewident przeprowadzający badanie są
niezależni od badanej jednostki w rozumieniu art. 66 ust. 2 Ustawy o rachunkowości.
c)
Badanie przeprowadzono na podstawie umowy zawartej w dniu 22 czerwca 2004 r. w
okresie:
•
•
badanie wstępne
badanie końcowe
od 1 listopada 2004 r. do 31 grudnia 2004 r.
od 3 stycznia 2005 r. do 4 marca 2005 r.
PRICWA!EKHOUSE(COPERS
4
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r.____________________
III. Charakterystyka wyników i sytuacji finansowej jednostki
Poniższe komentarze przedstawiono w oparciu o wiedzę uzyskaną w trakcie badania
sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie finansowe nie uwzględnia wpływu inflacji. Ogólny wskaźnik zmian poziomu
cen towarów i usług konsumpcyjnych (od grudnia do grudnia) wyniósł w badanym roku 4,4%
(2003 r.: 1,7%).
W badanym roku niżej opisane zjawiska miały istotny wpływ na wynik finansowy oraz sytuację
majątkową i finansową Banku.
•
W badanym roku obrotowym nastąpił wzrost sumy bilansowej Banku o 1.029.866
tyś. zł, (o 17,4%).
•
Podstawowym źródłem finansowania Banku w 2004 r. pozostawały środki
pozyskane w formie depozytów klientów niefinansowych, budżetowych i
finansowych (łącznie 4.757.630 tyś. zł na dzień bilansowy), a także otrzymane
kredyty i pożyczki (1.159.224 tyś. zł na dzień 31 grudnia 2004 r.). Na dzień 31
grudnia 2004 r. udział łączny zobowiązań w sumie bilansowej wyniósł 86,3% i był o
1 p.p. wyższy od udziału na koniec poprzedniego roku.
•
W porównaniu do sald na dzień 31 grudnia 2003 r. zobowiązania Banku wobec
klientów niefinansowych wzrosły na dzień bilansowy o 529.789 tyś. zł (wzrost
dotyczył głównie depozytów złotowych podmiotów gospodarczych). Wzrosły również
o 225.438 tyś. zł zobowiązania wobec sektora budżetowego, co było głównie
efektem wzrostu salda środków lokowanych przez jednostki budżetowe w postaci
depozytów.
•
W porównaniu do poprzedniego okresu wzrosły także zobowiązania Banku wobec
sektora finansowego o 182.637 tyś. zł, co wynikało głównie z wyższych sałd
przyjętych środków na rachunkach bieżących (wzrost o 151.397 tyś. zł) oraz
kredytów i pożyczek otrzymanych (wzrost o 31.208 tyś. zł)
•
Pozyskane środki Bank przeznaczał głównie na rozwój akcji kredytowej. Saldo
należności Banku od sektora niefinansowego i budżetowego wzrosło z 4.476.340
tyś. zł na koniec poprzedniego roku do 4.936.111 tyś. zł na dzień bilansowy, a
wskaźnik udziału kredytów w aktywach wyniósł 72,0% na koniec bieżącego okresu.
Na wzrost ten złożył się przede wszystkim znaczny przyrost wartości udzielonych
kredytów brutto dla sektora budżetowego (o 224.982 tyś. zł) oraz niefinansowego (o
190.426 tyś. zł), przy relatywnie niewielkim spadku salda kredytów brutto dla
podmiotów finansowych (o 12.722 tyś. zł).
•
Udział kredytów zagrożonych w całym portfelu Banku spadł z 15,9% na dzień 31
grudnia 2003 r. do 12,6% na dzień 31 grudnia 2004 r. Pokrycie portfela zagrożonych
kredytów od sektora niefinansowego i budżetowego rezerwami celowymi wzrosło w
porównaniu do roku ubiegłego i wyniosło 51,6% (43,0% w 2003 r.).
•
Wzrost salda należności od sektora finansowego na dzień 31 grudnia 2004 r. o
kwotę 158.131 tyś. zł został głównie spowodowany wyższym saldem lokat w
bankach (190.291 tyś. zł i 68.804 tyś. zł odpowiednio na koniec 2004 r. i 2003 r.).
5
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r.___________________
III. Charakterystyka wyników i sytuacji finansowej jednostki (cd.)
•
Środki nie przeznaczone na akcję kredytową Bank lokował w dłużne papiery
wartościowe, których saldo wzrosło o 385.631 tyś. zł. Pozyskane środki
inwestowane były w bezpieczne papiery wartościowe rządu polskiego, głównie w
obligacje Skarbu Państwa (wzrost zaangażowania o 237.555 tyś. zł) oraz w
obligacje komunalne (wzrost zaangażowania o 79.340 tyś. zł).
•
Udział aktywów pracujących w aktywach ogółem zmniejszył się z 84,4% na koniec
poprzedniego roku do 83,6% na koniec 2004 r.
•
W 2004 r. miał miejsce spadek innych zobowiązań z tytułu instrumentów
finansowych o 10.494 tyś. zł. Na zmniejszenie salda innych zobowiązań miała wpływ
mniejsza liczba transakcji instrumentami pochodnymi oraz korzystniejsze
kształtowanie się kursów walut.
•
Wzrosły natomiast koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone o
66.332 tyś. zł, (34,7%). Wzrost salda wynikał głównie z naliczenia i niskiej
spłacalności odsetek zastrzeżonych od kredytów zagrożonych.
•
Spadło saldo akcji i udziałów w innych jednostkach z 10.668 tyś. zł na koniec 2003 r.
do 4.607 tyś. zł na koniec 2004 r. przede wszystkim w wyniku sprzedaży akcji spółki
Stalexport S.A. o wartości bilansowej na 31 grudnia 2003 równej 6.450 tyś. zł.
•
Wyższe o 2.202 tyś. zł niż przed rokiem było natomiast saldo akcji w podmiotach
zależnych, W 2004 r. Bank dokonał sprzedaży Towarzystwa Finansowego BOŚ S.A.
(wartość bilansowa 3.624 tyś. zł na koniec 2003 r.). Na koniec 2004 r. jedyna spółką
zależną w portfelu Banku był Dom Maklerski BOŚ S.A. Na dzień bilansowy
wyceniony był on w bilansie Banku w kwocie 29.621 tyś. zł.
•
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych Banku wzrosła z 89.690 tyś. zł na
koniec poprzedniego roku do 106.091 tyś. zł na dzień bilansowy (o 18,3%). Wzrost
ten wynikał głównie z oddania do użytku i z wyposażania nowych placówek
bankowych oraz zakupu sprzętu komputerowego (wzrost salda netto budynków i
lokali oraz urządzeń technicznych i maszyn odpowiednio o kwotę 4.651 tyś. zł oraz
9.229 tyś. zł).
•
W porównaniu do stanu na koniec 2003 r. na dzień bilansowy wzrosło o kwotę
15.073 tyś. zł saldo netto wartości niematerialnych i prawnych. Jest to rezultatem
wdrażania systemów informatycznych (Centralnego Systemu Informatycznego,
SZRK oraz cali center i systemu bankowości internetowej).
•
Wskaźniki płynności Banku do jednego i do trzech miesięcy wyniosły na dzień
bilansowy odpowiednio 0,20 oraz 0,26 i zostały wyliczone według rzeczywistych
terminów zapadalności całości aktywów i wymagalności wszystkich pasywów.
Uwzględniając osad depozytów i uwzględniając dłużne papiery wartościowe
przeznaczone do obrotu w grupie aktywów zapadających odpowiednio w ciągu
jednego i trzech miesięcy, wskaźniki te wyniosłyby odpowiednio 1,1 i 1,0.
f>KICWATERHOUsE(COPERS j
6
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r.________________
•
Na dzień bilansowy 10 największych deponentów koncentrowało ponad 19%
wszystkich depozytów klientów. Bank podejmuje obecnie działania zmierzające do
zdywersyfikowania bazy depozytowej.
•
W badanym roku obrotowym Bank odnotował natomiast zwiększenie zysku netto o
kwotę 14.314 tyś. zł (o 62,5 %) tj. do 37.207 zł w 2004 r. Było to przede wszystkim
skutkiem wzrostu wyniku z tytułu odsetek o 16.576 tyś. zł oraz wyniku z operacji
finansowych o 20.086 tyś. zł. Zmiany te zostały częściowo skompensowane
wzrostem kosztów działalności Banku o 18.560 tyś. zł.
•
Wynik Banku z tytułu odsetek wyniósł 158.591 tyś. zł i uległ zwiększeniu o 11,7 %
przy jednoczesnym spadku marży odsetkowej z 47,9 % do 44,6 % (liczonej jako
stosunek wyniku z tytułu odsetek do przychodów z tego tytułu). Wzrost wyniku z
tytułu odsetek został wywołany przede wszystkim wyższymi przychodami
odsetkowymi od sektora niefinansowego o 20.368 tyś. zł, od sektora budżetowego o
18.228 tyś. zł oraz z papierów wartościowych o 21.696 tyś. zł.
•
Spadek marży był głównie efektem wzrostu kosztów odsetkowych w Banku o 27,9%
wynikającego z polityki cenowej Banku nakierowanej na podwyższanie
oprocentowania depozytów stosownie do zmian stóp na rynku, przy znacznie
wolniejszym podwyższaniu oprocentowania kredytów.
•
Wynik z operacji finansowych wyniósł w 2004 r. 12.720 tyś. zł, w porównaniu do
straty w wysokości 7.366 tyś. zł na koniec 2003 r. Strata 2003 r. była przede
wszystkim efektem straty na sprzedaży akcji spółek Projprzem S.A. oraz Tl Epoka
S.A. - łącznie strata 21.193 tyś. zł w 2003 r.
•
Koszty działania banku wyniosły w badanym roku 180.223 tyś. zł i wzrosły o 18.560
w porównaniu do roku ubiegłego (161.633 tyś. zł w 2003 roku), z czego 58,4%
wzrostu przypada na wzrost kosztów rzeczowych. Jest to rezultatem między innymi
uruchomienia 20 nowych oddziałów, wzrostem nakładów na modernizację
infrastruktury informatycznej Banku oraz wydatkami na działalność promocyjną.
Wzrósł natomiast wskaźnik pokrycia kosztów działania wynikiem z działalności
bankowej z 133,5% za rok 2003 do 144,9% za rok badany.
•
Wyższy w 2004 r. o kwotę 7.387 tyś. zł niż przed rokiem był wynik z tytułu prowizji.
Wzrost ten wynika między innymi z uzyskania przychodów prowizyjnych od
kredytów udzielonych na zakup akcji PKO BP S.A. oraz kredytów udzielanych z linii
KfW (przychody w wysokości odpowiednio 2,4 min zł i 1,4 min zł).
•
Saldo różnic wartości rezerw i aktualizacji wartości było ujemne i w badanym roku
wyniosło 11.774 tyś. zł (odpisy na rezerwy przekroczyły rozwiązania rezerw) i było
niższe o 58,8% od salda za rok poprzedni.
•
Fundusze własne Banku na koniec 2004 r. wyniosły 505.319 tyś. zł. Współczynnik
wypłacalności Banku wyniósł 12,96 % (13,32% na koniec 2003 r.) i był liczony na
bazie portfela bankowego i handlowego. Skala działalności handlowej nie była w
2004 r. istotna.
7
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r.______________
•
Wskaźnik zwrotu aktywów pozostał na poziomie zbliżonym do poprzedniego roku i
wyniósł 0,7% (0,5% za 2003r.). Natomiast wskaźnik zwrotu kapitału wzrósł z 4,0% w
2003 r. do 6,3% za badany rok obrotowy.
•
Zysk na jedną akcję wyniósł 2,82 zł (1,73 zł w ubiegłym roku), a wartość księgowa
jednej akcji Banku ukształtowała się na poziomie 45,95 zł (43,16 zł w 2003 r.).
Na działalność Banku w kolejnych latach obrotowych może mieć wpływ zmiana zasad
rachunkowości wynikająca z wdrożenia w 2005 r. Międzynarodowych Standardów
Sprawozdawczości Finansowej (skutkująca między innymi wyceną kredytów według
efektywnej stopy procentowej oraz innym niż obecny modelem ryzyka kredytowego),
wdrażanie przez Bank zintegrowanego systemu informatycznego oraz otwieranie
kolejnych placówek Banku. Sprawozdanie finansowe za 2004 r. zostało sporządzone
zgodnie z zasadą kontynuacji działalności.
Bank Ochrony Środowiska S. A.
Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego
BILANS na 31 grudnia 2004 r.
AKTYWA
Kasa, operacje z Bankiem Centralnym
Udziały lub akcje w jednostkach zależnych
Udziały lub akcje w innych jednostkach
Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Inne aktywa
Rozliczenia międzyokresowe
Razem
Komentarz
31. 12.2004
tyś. zł
3'1.12.2003
tyś. zł
1
163.830
316.452
3.552.406
1.383.705
1.297.200
29.621
4.607
6.185
33.940
106.091
21.396
28.370
6.943.803
154.337
2
2
2
3
4
4
4
5
6
7
8
158.321
3.314.156
i 162. 184
911.569
27.419
10.668
11.863
18.867
89.690
23.505
31.358
5.913.937
Zmiana
tyś. zł
9.493
158.131
238.250
221.521
385.631
2.202
(6.061)
(5.678)
15.073
16.401
(2.109)
(2.988)
1.029.866
Zmiana %
31 .12.2004
struktura %
31.12.2003
struktura %
6,2
99,9
7,2
19,1
42,3
8,0
(56,8)
(47,9)
79,9
18,3
(9,0)
(9,5)
17,4
2,4
4,5
51,2
19,9
18,7
0,4
0,1
0,1
0,5
1,5
0,3
P,4
100,0
2,6
2,7
56,0
19,7
15,4
0,5
0,2
0,2
0,3
1,5
0,4
0,5
100,0
IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego
BILANS na 31 grudnia 2004 r. (cd.)
PASYWA
Zobowiązania wobec Banku Centralnego
Zobowiązania wobec sektora niefmansowego
Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
Inne zobowiązania z tytułu instrumentów
finansowych
Fundusze specjalne i inne zobowiązania
Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz
zastrzeżone
Rezerwy
Kapitał zakładowy
Kapitał zapasowy
Kapitał z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały rezerwowe
Strata z lat ubiegłych
Zysk netto
Pasywa razem
Komentarz 31. 12.2004
tyś. zł
31.12.2003
eg
i.oge.g74
0
014.337
g
g
g
10
11
12
13
13
13
13
13
13
tyś. zł
Zmiana
tyś. zł
Zmiana %
31.12.2004
struktura %
31.12.2003
struktura %
eg
20,0
17,2
21,4
0,0
15,8
52,0
18,5
0,0
15,5
52,1
17,9
182.637
529.78g
225.438
3.612.188
1.281.093
3.082.sgg
sgi
806
(215)
(26,7)
0,0
0,0
8
26.467
10.502
28.226
(10.494)
(1.750)
(99,9)
(6,2)
0,0
0,4
0,2
0,5
66.332
1.188
0
5.850
1.353
0
15.355
14.314
34,7
1,9
0,0
1,5
38,6
0,0
(94,8)
62,5
3,7
0,9
1,9
5,5
0,1
0,7
(0,0)
0,5
3,2
1,0
2,2
6,4
0,1
0,8
(0,3)
0,4
257.71 g
62.133
132.000
385.030
4.857
48.302
(835)
37.207
6.943.803
1.055.655
igi.387
60.g45
132.000
370.171
3.504
48.302
(16.100)
22.803
5.913.937
1.029.866
17,4
100,0
100,0
10
IV. Charakterystyka wybranych pozycji sprawozdania finansowego (cd.)
RACHUNEK ZYSKÓW l STRAT za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r.
Koszty odsetek
Koszty prowizji
Wynik z tytułu prowizji
Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów
wartościowych i innych instrumentów finansowych,
o zmiennej kwocie dochodu
Wynik działalności bankowej
Koszty działania banku
Amortyzacja środków trwałych oraz
wartości niematerialnych i prawnych
Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości
Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości
Różnica wartości rezerw i aktualizacji
Wynik działalności operacyjnej
Wynik operacji nadzwyczajnych
Zysk brutto
Podatek dochodowy
Udział w zyskach(stratach) netto jednostek
podporządkowanych
Zysk netto
Przychody ogółem
Koszty ogółem
Zysk brutto
Komentarz 31.12.2004
tyś. zł
31.12.2003
tyś. zł
Zmiana
tyś. zł
Zmiana %
31.12.2004
struktura %
31.12.2003
struktura %
355.868
197.277
296.205
154.190
59.663
43.087
63,0
38,0
57,5
31,8
14
158.591
142.015
70.661
4.904
65.757
16.576
9.773
2.386
7.387
14,3
1,4
13,7
1,0
15
80.434
7.290
73.144
20,1
27,9
11,7
13,8
48,7
11,2
100
211
12.720
(7.366)
16.651
15.184
261.206
215.801
3.9115.639
9.895
6.874
180.223
161.663
(111)
20.086
1.467
45.405
(1.728)
3.021
18.560
(52,6)
(272,7)
9,7
21,0
(30,6)
43,9
11,5
0,0
2,3
2,9
0,0
1,5
3,0
0,7
1,9
34,8
1,1
1,4
33,3
17.180
106.557
94.783
1.489
(28.212)
(32.572)
9,5
(20,9)
(25,6)
3,3
20,6
16,8
3,2
27,8
24,7
(4.360)
16.247
2
58,8
16.249
643
54,5
6,5
(1.292)
14.314
49.214
32.965
16.249
(44,0)
62,5
9,6
6,8
54,5
100,0
100,0
100,0
100,0
16
17
17
18
15.691
134.769
127.355
19
(11.774)
(7.414)
20
46.045
2
46.047
10.485
29.798
0
29.798
9.842
1.645
37.207
564.469
518.422
46.047
2.937
22.893
515.255
485.457
29.798
54,5
-
11
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r._________________________________________
Przedstawienie sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Banku
31.12.2004 r.
31.12.2003 r.
Wskaźniki rentowności
Rentowność brutto (zysk brutto za okres obrotowy / przychody ogółem)
8,2% 5,8 %
Wskaźnik zwrotu kapitału (zysk netto za rok obrotowy / średnie aktywa netto) (1)
6,3% 4,0%
Wskaźnik zwrotu aktywów (zysk brutto za rok obrotowy/średni stan aktywów) (1)
Wskaźnik pokrycia kosztów działalności banku wynikiem działalności bankowej
Stopa przychodu odsetkowego z aktywów pracujących (przychody z tytułu odsetek / średni stan salda aktywów
pracujących) (1)
Wskaźniki zadłużenia
Cena środków obcych (koszt odsetek za okres obrotowy /średni stan salda depozytów) (1)
Udział środków własnych w pasywach (średnie kapitały własne / średnie pasywa ogółem) (1)
Wskaźniki aktywności
Udział kredytów w aktywach (średni stan kredytów brutto dla sektora finansowego, nieflnansowego i budżetowego /
średni stan aktywów brutto ogółem) (1)
Udział kredytów brutto w sytuacji nieregularnej w kredytach brutto ogółem (kredyty dla sektora finansowego,
niefinansowego i budżetowego brutto w sytuacji nieregularnej / średni stan kredytów brutto dla sektora finansowego,
niefinansowego i budżetowego brutto ogółem) (1)
Udział aktywów pracujących w aktywach ogółem
Wskaźniki płynności
Wskaźnik płynności l stopnia (aktywa do 1 miesiąca zapadalności / pasywa do 1 miesiąca wymagalności) (2)
Wskaźnik płynności II stopnia (aktywa do 3 miesięcy zapadalności / pasywa do 3 miesięcy wymagalności) (2)
Wskaźniki rynku kapitałowego
Zysk na 1 akcję
Wartość księgowa na 1 akcję
0,7%
0,5%
144,9%
133,5%
6,6% 6,2%
4,5% 4,2%
9,1%
10,1%
72,0% 73,0%
16,0%
19,3%
83,6% 84,4%
0,20
0,26
0,20
0,22
2,82 1,73 zł
45,95
43,16 zł
Inne wskaźniki
Współczynnik wypłacalności wg KNB 5/2001
Całkowity wymóg kapitałowy wg KNB 5/2001
12,96%
13,32%
311.838 tyś. zł
309.403 tyś. zł
(1) Stany średnie pozycji bilansowych obliczono na podstawie stanu poszczególnych pozycji na początku i końcu bieżącego oraz poprzedniego roku obrotowego.
(2) We wskaźnikach płynności ujęto dłużne papiery wartościowe według ich faktycznych terminów zapadalności.
(3) Wartości poszczególnych wskaźników mogą być różne od wskaźników przedstawionych w sprawozdaniu finansowym ze względu na odmienny sposób
kalkulacji
PRlCWAT0tHOUsE(a>PERS §
12
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r._______________
Bilans na dzień 31 grudnia 2004 r.
1. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym
Na dzień 31 grudnia 2004 r. saldo pozycji „Kasa, operacje z Bankiem Centralnym"
wynosiło 163.830 tyś. zł (154.337 tyś. zł w 2003 r.). Szczegółowe zestawienie tej pozycji
przedstawione zostało w nocie nr 1 dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania
finansowego Banku.
Wzrost salda „Kasa, operacje z Bankiem Centralnym" o 6,2% w roku badanym
spowodowany został głównie wzrostem salda środków w kasie o kwotę 6.219 tyś. zł oraz
na rachunku w NBP o kwotę 3.223 tyś. zł.
Na dzień bilansowy Bank naliczał i utrzymywał rezerwę obowiązkowa zgodnie z Uchwałą
Nr 15/2004 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 13 kwietnia 2004 r. w sprawie
zasad i trybu naliczania oraz utrzymywania przez banki rezerwy obowiązkowej.
Deklarowana rezerwa obowiązkowa w NBP do utrzymywania w grudniu 2004 r. uległa
zwiększeniu w porównaniu do poprzedniego roku obrotowego i wynosiła 178.694 tyś. zł
(134.502 tyś. zł w grudniu 2003 r.).
13
2. Należności od sektora finansowego, niefinansowego oraz budżetowego
31.12.2004 r.
Tyś, zł
Podmioty finansowe
Należności kredytowe brutto
Odsetki
Rezerwy celowe
Pozostałe
Należności kredytowe netto
Lokaty i rachunki bieżące
Odsetki
Pozostałe
Inne należności od podmiotów finansowych
Razem należności od sektora finansowego netto
Podmioty niefinansowe
Odsetki
Rezerwy celowe
Pozostałe
Należności kredytowe netto
82.028
11.604
(38.644)
688
55.676
31.12.2003 r.
tyś, zł
96.164
12.246
(46.549)
62.093
260.426
344
____6_
94.518
303
1.639
260.776
96.228
316.452
158.321
3.618.295
3.429.816
222.852
(288.801)
____60_
3.552.406
164.344
(280.052)
____48_
3.314.156
Podmioty budżetowe
Odsetki
Rezerwy celowe
Pozostałe
Należności netto
1.384.182
17.792
(18.897)
628
1.383.705
1.162.184
Należności kredytowe brutto razem
Lokaty i rachunki oraz pozostałe razem
Odsetki razem
Rezerwy celowe razem
Należności netto razem
5.084.505
261.808
252.592
(346.342)
5.252.563
4.686.483
96.205
196.527
(344.554)
4.634.661
1.160.503
19.634
(17.953)
W porównaniu do końca 2003 r. na dzień bilansowy należności kredytowe brutto razem
wzrosły o kwotę 398.022 tyś. zł. Jest to głównie rezultatem wzrostu kredytów dla
podmiotów niefinansowych i budżetowych (o kwotę łącznie 412.158 tyś. zł). Spadła
natomiast wartości kredytów brutto udzielonych podmiotom finansowym o 14.136 tyś. zł
do poziomu 82.028 tyś. zł. W porównaniu do stanu na koniec 2003 r. o kwotę 165.908 tyś.
zł wzrosło również saldo lokat międzybankowych.
Udział należności netto w sumie bilansowej wyniósł 75,6% i był niższy o 2,8 p.p. od stanu
na koniec 2003 r.
14
2. Należności od sektora finansowego, niefinansowego oraz budżetowego (cd.)
Szczegółowe zestawienie tych pozycji przedstawione zostało w notach 2 - 4 dodatkowych
informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego Banku.
W saldzie należności brutto od sektora finansowego, niefinansowego oraz budżetowego
ogółem 20,0% stanowiły należności walutowe (spadek z poziomu 26,3% na koniec 2003 r.).
Na dzień 31 grudnia 2004 r. Bank nie przekroczył limitów koncentracji określonych w art.
71 ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo Bankowe (Dz. U. Nr 140, póz. 938).
Struktura rodzajowa i jakościowa portfela kredytowego w badanym roku została
przedstawiona w punkcie dotyczącym analizy portfela kredytowego.
15
Analiza portfela kredytowego—— ____________
a. Struktura rodzajowa portfela kredytowego
Na dzień 31 grudnia 2004 r. struktura portfela kredytowego ogółem (w tym kredyty od
instytucji finansowych, niefinansowych i budżetu) przedstawiała się następująco:
31.12.2004 r.
tyś, zł
Kredyty inwestycyjne
W tym:
- ze środków własnych
- ze środków obcych
- z linii zagranicznych
Kredyty operacyjne
Skupione wierzytelności
Kredyty gotówkowe
Kredyty ratalne
Zrealizowane gwarancje
Pozostałe kredyty
Razem kredyty brutto
Odsetki
Rezerwy
Razem kredyty netto
5.084.505
252.248
(346.110)
4.990.643
31.12.2003 r.
Struktura
31.12.2004 r.
Struktura
31.12.2003 r.
tyś, zł
4.686.483
196.224
(344.322)
4.538.385
100
(6,8)
100
(7,3)
W ciągu 2004 r. struktura rodzajowa portfela kredytowego uległa nieznacznej zmianie. Na
dzień bilansowy największy udział w portfelu (52,6%) miały kredyty inwestycyjne
udzielone ze środków własnych. Ich saldo uległo zwiększeniu o 36.009 tyś. zł w
porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2003 r. o kwotę 65.499 tyś. zł wzrósł również
udział kredytów inwestycyjnych udzielonych ze środków obcych. Jest to skutkiem
większego zainteresowania kredytami z linii Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i
Gospodarki Wodnej, prowadzonej ze środków obcych na ryzyko Banku.
W strukturze walutowej zanotowano znaczący spadek udziału kredytów walutowych w
zadłużeniu kredytowym ogółem (17,0% na 31 grudnia 2004 r. wobec 25,6% na koniec
2003 r.). Znaczący wpływ na to ma umocnienie się kursu złotego w 2004 r.
16
-AnaHza-portfeła kredytowego(cd.)
..___-_...__.....
b. Struktura jakościowa portfela kredytowego
Struktura jakościowa portfela kredytowego oraz stan rezerw w podziale na poszczególne
kategorie ryzyka na dzień 31 grudnia 2004 r. przedstawione zostały poniżej.
Struktura jakościowa portfela kredytowego w oparciu o dane brutto bez odsetek na dzień
bilansowy przedstawiała się następująco:
Normalne
Pod obserwacją
Zagrożone
Poniżej standardu
Wątpliwe
Stracone
31. 12.2004 r.
31.12.2003 r.
tyś. zł
tyś. zł
4.303.157
142.064
639.284
65.189
84.445
489.650
5.084.505
3.845.331
94.694
746.458
137.802
95.393
513.263
4.686.483
Struktura
31.12.2004 r.
%
Struktura
31.12.2003 r.
%
84,6
2,8
12,6
1,3
1,7
9,6
100
82,1
2,0
15,9
2,9
2,0
11,0
100
Udział należności zagrożonych w całym portfelu spadł z 15,9% na dzień 31 grudnia
2003 r. do 12,6% na dzień 31 grudnia 2004 r. Zmianie uległa natomiast struktura kredytów
zagrożonych. Z poziomu 68,8% na 76,6% wzrósł udział kredytów straconych, spadł
natomiast o 8,3 p.p. udział należności poniżej standardu. Jest to między innymi rezultatem
zmiany zasad tworzenia rezerw celowych w 2004 r. w związku ze zmianą przepisów
regulacyjnych.
Struktura rezerw celowych na dzień bilansowy przedstawiała się następująco:
31.12.2004 r.
Poniżej standardu
Wątpliwe
Stracone
31.12.2003 r.
____tyś, zł
tyś, zł
3.743
16.897
325.470
346.110
7.348
8.971
328.003
344.322
Struktura
31 .12.2004 r.
Struktura
31.12.2003 r.
1,1
2,1
4,9
_94,0
2,6
95,3
100,0
100,0
W porównaniu z rokiem poprzednim w badanym roku obrotowym nastąpił spadek udziału
rezerw w całym portfelu kredytowym brutto z 7,3% do 6,8%. Wskaźnik pokrycia
należności zagrożonych rezerwami celowymi wyniósł 54,0% i był o 7,9 p.p. wyższy niż w
roku ubiegłym.
Bank stosował się do przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 grudnia
2003 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków.
Zgodnie z par. 7 Rozporządzenia ryzyko kredytowe należności zaklasyfikowanych do
kategorii normalne i pod obserwacją zostało pokryte rezerwą ogólną.
17
3. Dłużne papiery wartościowe
Saldo pozycji „Dłużne papiery wartościowe" na dzień 31 grudnia 2004 r. wynosiło
1.297.200 tyś. zł (911.569 tyś. zł na dzień 31 grudnia 2003 r. - wzrost o 42,3%) i
stanowiło 18,7% sumy bilansowej na ten dzień (15,4% na dzień 31 grudnia 2003 r.).
Poniżej zaprezentowano analizę salda na dzień bilansowy:
31.12.2004 r.
Utrzymywane do terminu
zapadalności
Obligacje NBP
Razem
tyś, zł
31.12.2003 r.
Struktura
31.12.2003 r.
tyś, zł
Razem
Dostępne do sprzedaży
Obligacje komunalne
Bony skarbowe
Obligacje korporacyjne
Razem
Razem dłużne papiery
wartościowe
Struktura
31.12.2004 r.
7,3
29,6
10,4
20,5
36,9
30,9
-II
26,1
19,5
15,8
1,7
63,1
1.297.200
911.569
100
12,7
12,7
20,0
19,0
17,4
56,4
100
Bank dokonywał klasyfikacji i wyceny dłużnych papierów wartościowych zgodnie z
Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych
zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów
finansowych.
Bony skarbowe o wartości bilansowej 12.091 tyś. zł były na dzień bilansowy zablokowane
na rzecz Bankowego Funduszu Gwarancyjnego.
W obszarze ryzyka kredytowego Bank stosował się do przepisów Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2003 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko
związane z działalnością banków. Na dzień 31 grudnia 2004 r. nie było potrzeby
dokonywania odpisów aktualizujących na dłużne papiery wartościowe.
Szczegółowe zestawienie tej pozycji przedstawiono w nocie nr 5 dodatkowych informacji i
objaśnień do sprawozdania finansowego Banku.
18
4. Akcje, udziały, pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe
31.12. 2004 r.
31.12.2003 r.
tyś. zł
29.621
23.795
11.524
29.621
35.319
(7.900)
29.621
27.419
7.140
7.140
2.584
tyś. zł
Jednostki zależne
Jednostki zależne brutto
Odpisy aktualizujące
Jednostki zależne netto
Inne jednostki
INSTALEKPORT S.A.
Wschodni Bank Cukrownictwa SA
lnvar&Biuro System S.A.
FITCH Polska S.A.
2.584
389
Polsko - Amerykańska Korporacja Technologii Ochrony
Środowiska S.A.
Bałtycka Agencja Poszanowania Energii S.A.
S.W.I.F.T. SCRL
Stalexport S.A.
Inne jednostki brutto
50
50
26
10
26
3
10.202
(5.595)
Odpisy aktualizujące
Inne jednostki netto
4.607
10
4
6.449
16.263
(5.595)
10.668
Pozostałe papiery wartościowe l inne aktywa
finansowe
6.185
Razem
40.413
11.863
49.950
W badanym roku nastąpił spadek wartości udziałów i akcji brutto o 11.759 tyś. zł (22,8%),
co było spowodowane sprzedażą akcji Towarzystwa Finansowego BOŚ S.A. oraz
sprzedażą akcji Stalexportu S.A. Jednocześnie w wyniku dokonanej sprzedaży
rozwiązano utworzone na akcje odpisy aktualizujące w kwocie 5.257 tyś. zł.
Wzrost wartości bilansowej akcji spółki DM BOŚ S.A. o kwotę 5.826 tyś. zł wynika z
przyrostu aktywów netto za 2004 r. Spółka wyceniana jest w sprawozdaniu Banku według
metody praw własności. Akcje spółki lnvar&Biuro System S.A. zostały przejęte za
niespłacone wierzytelności w kwocie 526 tyś. zł. Wycena akcji spółki do wartości rynkowej
na dzień bilansowy wyniosła 389 tyś. zł.
Jednostki podporządkowane wyceniane są metodą praw własności zgodnie z
Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych
zasad rachunkowości banków.
Na dzień bilansowy odpisy aktualizujące dotyczyły przede wszystkim lnstalexport S.A.
(5.544 tyś. zł). Saldo innych aktywów finansowych wynosiło na dzień bilansowy 6.185 tyś.
zł i dotyczyło w całości dodatnich różnic z wyceny instrumentów pochodnych.
Szczegółowe zestawienie tej pozycji przedstawiono w notach nr 6, 7, 9 i 10 dodatkowych
pRKMłtiERHOUSffCDPEKS §
19
5. Wartości niematerialne i prawne
Na dzień bilansowy wartość pozycji „Wartości niematerialne i prawne" wynosiła 33.940
tyś. zł (18.867 tyś. zł na 31 grudnia 2003 r.)
Saldo wartości niematerialnych i prawnych na dzień bilansowy zaprezentowano w tabeli
poniżej:
Wartość brutto
Umorzenie
Wartość netto
31.12.2004 r.
tyś. zł
31.12.2003 r.
tyś. zł
54.315
(20.375)
33.940
36.637
(17.770)
18.867
Na wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych składają się między innymi licencje
w kwocie 31.265 tyś. zł oraz nakłady w kwocie 22.896 tyś. zł poniesione w wyniku
wdrażania Centralnego Systemu Informatycznego, centrum Cali Center, systemu
zarządzania ryzykiem kredytowym SZRK oraz systemu bankowości internetowej, których
realizacja przypadała w dużej mierze w 2004 r. System bankowości internetowej
BOŚBank24 udostępniony został klientom indywidualnym i mikrofirmom w listopadzie
2004 r. Umowa dotycząca dostarczenia, wykonania i wdrożenia Centralnego Systemu
Informatycznego w BOŚ S.A. została zawarta w październiku 2004 roku z firmą IBM
Polska Sp. z o.o.
Szczegółowe zestawienie tej pozycji przedstawiono w nocie nr 12 dodatkowych informacji
i objaśnień do sprawozdania finansowego Banku.
6. Rzeczowe aktywa trwałe
Na dzień bilansowy wartość pozycji „Rzeczowe aktywa trwałe" wynosiła 106.091 tyś. zł
(89.690 tyś. zł na koniec roku ubiegłego).
Saldo rzeczowych aktywów trwałych na dzień bilansowy zaprezentowano w tabeli poniżej:
Wartość brutto środków trwałych
Środki trwałe w budowie i zaliczki
Umorzenie
Wartość netto
31.12. 2004 r.
tyś. zł
31.12.2003 r.
tyś. zł
178.668
159.168
3.053
(72.531)
89.690
5.356
(77.933)
106.091
Wzrost salda rzeczowych aktywów trwałych brutto o kwotę 19.500 tyś. zł wynikał głównie
z zakupów sprzętu informatyczno-technicznego na potrzeby tworzonych nowych
oddziałów Banku jak i z tytułu modernizacji istniejącej infrastruktury (wzrost salda brutto
urządzeń technicznych i maszyn o kwotę 10.717 tyś. zł). Nowe oddziały są tworzone
głównie w oparciu o najmowanie powierzchni użytkowej.
20
6. Rzeczowe aktywa trwałe (cd.)
Zużycie rzeczowych aktywów trwałych, mierzone jako stosunek wartości umorzenia do
wartości brutto rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31 grudnia 2004 r. zmalało o 2
punkty procentowe i wyniosło 43,6% (45,6% na dzień 31 grudnia 2003 r.).
7. Inne aktywa
Saldo pozycji „Inne aktywa" na dzień 31 grudnia 2004 r. wynosiło 21.396 tyś. zł (23.505
tyś. zł na 31 grudnia 2003 r.). Niższe o kwotę 2.109 tyś. zł saldo innych aktywów jest
głównie wynikiem wzrostu rezerw celowych o 1.543 tyś. zł do wysokości 4.694 tyś. zł.
Wzrost rezerw celowych było wynikiem utworzenia rezerwy na zapłacony i
nieodmieszkany czynsz jednego z oddziałów (1.033 tyś. zł).
Szczegółowe zestawienie dla tej pozycji na dzień bilansowy przedstawiono w nocie 14
dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego Banku.
8. Rozliczenia międzyokresowe czynne
31,12.2004 r.
31.12.2003 r.
25.601
2.769
29.966
1.392
28.370
31.358
tyś. zł
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
tyś. zł
Spadek salda o 2.988 tyś. zł (9,5%) był rezultatem niższego o 4.365 tyś. zł salda aktywów
z tytułu odroczonego podatku dochodowego, co było głównie efektem zmniejszeń
wartości różnic przejściowych z tytułu podatku odroczonego, wynikających z rezerw
celowych na ekspozycje kredytowe
PRICWA!ERHOUSE(OOPERS ®
21
•~-9r-Zebewtązania—wobec
budżetowego
sektora
finansowego,
niefinansowego
i
Na dzień 31 grudnia 2004 r. wartość zobowiązań ogółem wyniosła 5.990.255 tyś. zł
(5.052.391 tyś. zł na 31 grudnia 2003 r.).
31.12.2004 r.
_______tyś, zł
w tym:
w rachunku bieżącym
Terminowe
przyjęte lokaty międzybankowe
Odsetki
31.12.2003 r.
_______tyś, zł
263.780
668.296
161.795
3.103
1.096.974
Razem
W tym:
Terminowe
Odsetki
775.951
2.816.409
19.828
3.612.188
Razem
122.664
656.019
133.172
2.482
914.337
620.881
2.450.358
11.160
3.082.399
w tym:
Terminowe
Odsetki
Razem
Zobowiązania razem
352.955
927.065
1.073
396.995
1.281,093
658.111
549
1.055.655
______5.990.255
______5.052.391
Wzrost salda zobowiązań o kwotę 937.864 tyś. zł wynikał przede wszystkim z przyrostu
depozytów podmiotów nieflnansowych (o 529.789 tyś. zł) oraz podmiotów sektora
budżetowego (o 225.438 tyś. zł).
Baza depozytowa Banku charakteryzowała się nadal wysokim stopniem koncentracji - na
dzień 31 grudnia 2004 r. 10 największych deponentów obejmowało ponad 19%
depozytów klientów.
Na dzień 31 grudnia 2004 r. 64,3% ogółu zobowiązań oparte było o stałą stopę
procentową. Analiza ryzyka stopy procentowej zaprezentowana jest w nocie 4
dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego Banku.
Na dzień bilansowy w saldzie zobowiązań ogółem 16,8% stanowiły zobowiązania
wyrażone w walutach obcych (18,9% na dzień 31 grudnia 2003 r.).
Szczegółowe zestawienie tych pozycji przedstawiono w notach nr 16 do 18 dodatkowych
PRKWti0tHOUs8(COPfRS j
22
-ÔrFtmdtłsze^pecjafneHHnneôbowiązania————
Wierzyciele różni
Rozrachunki publiczno-prawne
Rozrachunki międzybankowe
Fundusze specjalne
Pozostałe
Razem
————
31.12.2004 r.
31.12.2003 r.
___tyś, zł
_____tyś, zł
14.911
4.155
3.907
3.192
302
26.467
18.337
4.724
1.062
3.784
319
28.226
Spadek salda wierzycieli różnych w porównaniu do salda na koniec 2003 r. wynika
głównie z rozliczenia zobowiązań z Towarzystwem Finansowym BOŚ S.A. Spadek z tego
tytułu wyniósł 2.927 tyś. zł.
11. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Odsetki zastrzeżone
Pozostałe przychody przyszłych okresów
Razem
31.12.2004 r.
____tyś, zł
31.12.2003 r.
_____tyś, zł
20.258
235.771
____1.690
257.719
12.960
177.279
_____1.148
191.387
Saldo kosztów i przychodów rozliczonych w czasie oraz przychodów zastrzeżonych
wyniosło na dzień bilansowy 257.719 tyś. zł i było o 66.332. tyś. zł wyższe od salda na
koniec 2003 r.
Wzrost ten był spowodowany głównie przyrostem odsetek zastrzeżonych o kwotę
58.492 tyś. zł, głównie od należności straconych od sektora niefinansowego (89,2%).
Przyrost salda jest efektem niskiej spłacalności odsetek zastrzeżonych oraz ich
naliczeniem w ciągu badanego roku obrotowego.
PRICBM\lERHOUsE(a)PEKS U
23
12. Rezerwy
Na dzień 31 grudnia 2004 r. wartość salda wynosiła 62.133 tyś. zł (60.945 tyś. zł na
koniec poprzedniego roku). Na saldo składają się: rezerwa z tytułu podatku odroczonego
w kwocie 23.210 tyś. zł, rezerwa na ryzyko ogólne w wysokości 21.709 tyś. zł oraz
rezerwy na przyszłe zobowiązania i pozabilansowe zobowiązania warunkowe w kwocie
odpowiednio 14.300 tyś. zł i 2.914 tyś. zł.
Rezerwy na podatek dochodowy od osób prawnych
Rezrwy na przyszłe zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania pozabilansowe
Rezerwa na ryzyko ogólne
Razem
31.12.2004 r.
tyś, zł
31.12.2003 r.
____tyś, zł
23.210
14.300
2.914
17.642
14.674
5.920
22.709
60.945
21.709
62.133
Wzrost salda o 1.188 tyś. zł wynikał przede wszystkim ze zmiany wartości rezerwy z tytułu
podatku odroczonego z 17.642 tyś. zł na koniec 2003 r. do 23.210 tyś. zł na dzień
bilansowy (o 5.568 tyś. zł), co było głównie wynikiem wzrostu różnic przejściowe
wynikających z odsetek naliczonych na koniec 2004 r. Efekt wzrostu rezerwy z tytułu
podatku odroczonego został w części zrekompensowany przez spadek rezerw na
pozabilansowe zobowiązania warunkowe o 3.006 tyś. zł. Dodatkowo, w ciągu 2004 r.
Bank rozwiązał 1.000 tyś. zł rezerwy na ryzyko ogólne.
13. Kapitały własne
31.12.2003 r.
Zmiana
zasad
rachunkowości
31.12.2003 r.
po korekcie
Podział
zysku
Zysk
bieżącego
roku
Inne
31.12.2004 r.
tyś. zł
tyś. zł
tyś. zł
tyś. zł
tyś. zł
tyś. zł
tyś. zł
132.000
379.171
132.000
379.171
5.850
9
132.000
385.030
3.504
3.504
48.302
48.302
opublikowane
Kapitał
podstawowy
Kapitał zapasowy
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Pozostałe kapitały
rezerwowe
Wynik finansowy
netto z lat
ubiegłych
Zysk netto
Razem
(14.535)
22.073
570.515
(1.655)
820
(835)
(16.190)
22.893
569.680
1.353
4.857
48.302
14.535
<22.073)
(1.688)
W badanym roku wielkość kapitału podstawowego nie uległa zmianie.
37.207
37.207
820
(820)
1.361
(835)
37.207
606.561
24
W związku ze zmianą przepisów w 2004 r. Bank dokonał zmiany stosowanych zasad
rachunkowości w zakresie wyceny instrumentów wbudowanych oraz uznawania w
przychodach odsetek naliczonych niezapadłych od należności klasyfikowanych jako pod
obserwacją. W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych, Bank dokonał na
dzień 1 stycznia 2004 r. korekty wyniku z lat ubiegłych o kwotę -1.655 tyś. zł oraz zysku
netto za rok 2003 r. o 820 tyś. zł. Szczegółowe zestawienie korekt przedstawiono w nocie
33 dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego Banku.
Zgodnie z Uchwałą nr 11/2004 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 15 czerwca
2004 zysk za 2003 r. w kwocie 22.073 tyś. zł przeznaczono na pokrycie straty z lat
ubiegłych (14.535 tyś. zł), na kapitał zapasowy (5.851 tyś. zł), fundusz załogi (500 tyś. zł)
oraz na wypłatę dywidendy (1.188 tyś. zł).
Zmiana salda kapitału z aktualizacji wyceny wynika głównie z wyceny instrumentów
finansowych klasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży.
Fundusze własne Banku, wyliczone zgodnie z Uchwałą nr 5/2001 Komisji Nadzoru
Bankowego, wyniosły na dzień 31 grudnia 2004 r. 505.319 tyś. zł i były wyższe o 193.481
tyś. zł od całkowitego wymogu kapitałowego, który wyniósł na dzień bilansowy 31 1 .838
tyś. zł. Efektem tego była wielkość współczynnika wypłacalności na poziomie 12,96%
(13,32% na 31 grudnia 2003 r.).
25
Rachunek zysków i strat za rok obrotowy do 31 grudnia 2004 roku.
14. Wynik z tytułu odsetek
Wynik z tytułu odsetek za bieżący rok obrotowy wyniósł 158.591 tyś. zł (142.015 tyś. zł w
poprzednim roku obrotowym). Wzrost wyniku z odsetek związany jest ze wzrostem skali
działalności kredytowej oraz aktywności na rynku międzybankowym.
Marża odsetkowa (liczona jako stosunek wyniku z tytułu odsetek do przychodów z tytułu
odsetek) spadła z 47,9 % w roku ubiegłym do 44,6% w roku badanym. Koszty z tytułu
odsetek wzrosły o 43.087 tyś. zł (27,9%) natomiast przychody z tytułu odsetek wzrosły o
59.663 tyś. zł (20,1%). Koszty wykazały większą dynamikę wzrostu, co wynika z przyjętej
przez bank polityki oprocentowania depozytów i kredytów uwarunkowanej rosnącą
konkurencją w branży
Minimalne i maksymalne stopy procentowe wyniosły odpowiednio od 5,8 do 17,2 % dla
kredytów złotowych i 2,0% do 6,5% dla depozytów złotowych.
Szczegółowe zestawienie tej pozycji przedstawiono w notach nr 30 i 31 dodatkowych
15. Wynik z tytułu prowizji
Wynik z tytułu prowizji za bieżący rok obrotowy wyniósł 73.144 tyś. zł (65.757 tyś. zł w
poprzednim roku).
Wzrost wyniku z tytułu prowizji został osiągnięty w rezultacie wzrostu przychodów
prowizyjnych z tytułu udzielanych kredytów ze środków własnych (wzrost o 8.662 tyś. zł),
prowizji z tytułu obsługi rachunków bankowych na rzecz klientów (wzrost o 4.435 tyś. zł),
przy spadku prowizji z tytułu udzielania kredytów ze środków obcych (spadek o 5.580 tyś.
zł). Wzrost przychodów z tytułu udzielonych kredytów jest związany między innymi z
kredytami udzielanymi klientom na zakup akcji PKO BP S.A. (przychody prowizyjne z tego
tytułu wyniosły 2,4 min zł).
Prawie 40,2% (w porównaniu do 39,5% w 2003 r.) salda przychodów z tytułu prowizji
stanowią prowizje z tytułu obsługi rachunków klientów. Przychody z tytułu prowizji od
kredytów udzielanych ze środków własnych oraz od obsługi kredytów ze środków obcych
stanowią odpowiednio 35,1% i 15,1% salda.
Przychody z tytułu prowizji są zaliczane do przychodów na zasadzie kasowej (z wyjątkiem
prowizji od umów z NFOŚiGW, w ramach których Bank udziela kredytów ze środków
Funduszu na własne ryzyko). Zgodnie z zasadą memoriału powinny one być rozliczane
liniowo przez okres spłaty kredytu.
W 2004 r. 64,5% kosztów prowizyjnych dotyczyło rozliczeń z tytułu kart płatniczych
(45,5% w 2003 r.).
26
Wynik z wyceny papierów wartościowych
Wynik z operacji papierami wartościowymi
Wynik na papierach wartościowych
Wynik z wyceny instrumentów pochodnych
Wynik z operacji instrumentami pochodnymi
Wynik na operacjach instrumentami pochodnymi
Pozostałe (korekty odsetek od kredytów z lat ubiegłych)
Wynik na operacjach finansowych
12 miesięcy
do
31.12.2004 r.
____tyś, zł
12 miesięcy
do
31.12.2003 r.
____tyś, zł
(290)
5.202
4.912
(832)
10.346
9.514
(1.706)
117
(22.478)
(22.361)
12.720
1.935
13.112
15.047
(52)
(7.366)
Strata na papierach wartościowych w 2003 r. była efektem sprzedaży akcji spółek
Projprzem S.A. (strata 1.089 tyś. zł) oraz Towarzystwa Inwestycyjnego Epoka S.A. (strata
-2fc282-tys.zr).----—-•""-•
17. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne wyniosły za badany rok 3.911 tyś. zł (w poprzednim roku
5,639 tyś. zł).
Pozostałe koszty operacyjne wyniosły za badany rok 9.895 tyś. zł (w poprzednim roku
6.874 tyś. zł). Główne składniki salda to m.in. koszty windykacji należności w wysokości
2.661 tyś. zł, odpisy aktualizujące wartość należności w wysokości 2.199 tyś. zł oraz
koszty z tytułu spisania należności w wysokości 1.650 tyś. zł.
Szczegółowe zestawienie tych pozycji przedstawiono w notach nr 35 - 36 dodatkowych
27
48; Koszty działania banku —
--
— .—_-.-
Koszty działania Banku w 2004 r. wyniosły 180,223 tyś. zł (161.663 tyś. zł w 2003 r.) i
wzrosły o 18.560 tyś. zł w porównaniu do roku poprzedniego.
Największe pozycje kosztów działania Banku w bieżącym roku obrotowym stanowiły
koszty wynagrodzeń oraz innych świadczeń na rzecz pracowników w kwocie
108.467 tyś. zł (100.489 tyś. zł w 2003 r.) oraz koszty rzeczowe w kwocie 66.999 tyś. zł
(56.154 tyś. zł w 2003 r.). Wzrost kosztów rzeczowych wynika głównie z otworzenia 20
nowych oddziałów w 2004 r., modernizacji infrastruktury techniczno-informatycznej Banku
oraz nakładów promocyjnych. Wzrost kosztów wynagrodzeń jest natomiast wynikiem
zmiany struktury osobowej Banku i związanego z tym wzrostu średniego wynagrodzenia.
Wskaźniki efektywności działania Banku:
Koszty działania Banku
Średnioroczne zatrudnienie (w osobach)
Koszty działania Banku przypadające
na 1 zatrudnionego
Zysk netto na zatrudnionego
12 miesięcy do
31.12.2004 r.
_____tyś, zł
12 miesięcy do
31.12.2003 r.
_____tyś, zł
180.223
1.680
161.663
1.754
107,28
22,15
92,17
13,05
19. Różnica wartości rezerw i aktualizacji
Odpisy na rezerwy i rozwiązania rezerw w ciągu badanego roku obrotowego
przedstawiono w poniższej tabeli:
Odpisy na rezerwy
Zobowiązania pozabilansowe
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
Ogólne ryzyko bankowe
Razem
Rozwiązania rezerw
Zobowiązania pozabilansowe
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
Ogólne ryzyko bankowe
Razem
12 miesięcy do
31.12.2004 r.
tyś. zł
12 miesięcy do
31.12.2003 r.
tyś. zł
3.088
82.612
16.901
356
7.675
99.148
______3.600
106.557
______5.979
134.769
2.924
68.300
76.102
15.534
3.425
8.989
571
4.600
94.783
18.744
3.223
14.328
23.365
4.000
127.355
28
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r.__________________
i aktualizacji (cd.)
W 2004 r. odpisy na rezerwy spadły o 28.212 tyś. zł. do 106.557 tyś. zł. Zmniejszyły się
również rozwiązania rezerw o 32.572 tyś. zł. do 94.783 tyś. zł. Było to wynikiem przede
wszystkim zmniejszenia się salda rozwiązań z tytułu aktualizacji wartości aktywów
finansowych. W 2003 r. dokonano rozwiązania odpisu od sprzedanych w 2003 r. akcji
Towarzystwa Inwestycyjnego Epoka S.A. na kwotę 21.107 tyś. zł.
W bieżącym roku obrotowym nastąpił spadek zawiązywanych oraz wzrost
rozwiązywanych rezerw na należności i zobowiązania pozabilansowe o odpowiednio
2.867 tyś. zł oraz 2.853 tyś. zł.
Bank tworząc rezerwy stosował się do przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów z
dnia 10 grudnia 2003 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z
działalnością banków. Zgodnie z tym rozporządzeniem podstawa naliczenia rezerw
celowych może zostać pomniejszona o wartość ustanowionych prawnych zabezpieczeń
spłaty kredytu.
Szczegółowe zestawienie tych pozycji przedstawiono w notach nr 38 oraz 39
dodatkowych informacji i objaśnień do sprawozdania finansowego Banku
20. Podatek dochodowy
Podatek dochodowy należny
Podatek dochodowy odroczony
Obciążenie wyniku finansowego
12 miesięcy
do 31.12.2004 r.
12 miesięcy
do 31.12.2003 r.
tyś. zł
tyś. zł
(873)
(4.364)
______(9.612)
______(5.478)
(10.485)
(9.842)
Efektywne obciążenie podatkowe wyniosło 23% w 2004 r.
a)
Podatek dochodowy należny
W badanym roku obrotowym podatek dochodowy należny kalkulowany był w oparciu o
wynik brutto, ustalony na podstawie przepisów o rachunkowości, skorygowany o
przychody nie podlegające opodatkowaniu i koszty nie stanowiące kosztów uzyskania
przychodu.
b)
Podatek dochodowy odroczony
Kalkulacja podatku dochodowego odroczonego została sporządzona w oparciu o
przejściowe różnice między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i
pasywów a ich wartością podatkową, w myśl Ustawy o rachunkowości oraz przepisów
podatkowych. Kalkulacja na dzień 31 grudnia 2004 r. wykazała składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego w wysokości 25.601 tyś. zł, oraz rezerwę na
odroczony podatek dochodowy w kwocie 23.210 tyś. zł.
29
za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2004 r._______________________
12 miesięcy
do 31.12.2004 r.
tyś, zł
12 miesięcy
do 31.12.2003 r.
______tyś, zł
Dodatnie różnice przejściowe
Przychody do otrzymania zaliczone do
rachunku zysków i strat w roku bieżącym
62.279
41.146
Niezamortyzowane środki trwałe
objęte ulgą inwestycyjną
29.580
30.110
Różnice kursowe z wyceny walut
Zwyżki z wyceny aktywów trwałych i obrotowych
Inne
Razem dodatnie różnice kursowe
Rezerwa z tyt. Podatku odroczonego (19%)
Ujemne różnice przejściowe
Koszty do otrzymania zaliczone do
rachunku zysków i strat w roku bieżącym
10.572
15.265
4.464
122.160
5.063
15.486
1.231
93.036
23.210
17.642
(25.542)
(14.532)
Różnice kursowe z wyceny walut
Rezerwy na koszty rzeczowe i osobowe
Rezerwy na należności zagrożone oraz inne rezerwy
Zniżki z wyceny aktywów trwałych i obrotowych
Inne
(17.084)
(9.059)
(20.165)
(12.881)
(69.184)
(107.112)
(747)
(13.282)
______(2.023)
_______(852)
Razem różnice ujemne
______(134.745)
_____(157.718)
(25.601)
______(29.966)
Aktywa z tyt. podatku odroczonego (19%)
21. Pozycje pozabilansowe
Na dzień bilansowy wartość pozycji „Zobowiązania pozabilansowe"
2.940.217 tyś. zł (3.377.394 tyś. zł na koniec roku ubiegłego).
wynosiła
Na dzień 31 grudnia 2004 r., najistotniejszą pozycję zobowiązań pozabilansowych
stanowiły zobowiązania udzielone i otrzymane w kwocie 1.749.661 tyś. zł, które wzrosły o
235.311 tyś. zł w porównaniu do roku ubiegłego. Spadło natomiast o 539.233 saldo
pozycji związanej z realizacją operacji kupna/sprzedaży, które wyniosło 780.695 tyś. zł na
koniec 2004 r. (1.319.928 tyś. zł na koniec 2003 r.).
30
V. Stwierdzenia niezależnego biegłego rewidenta
â)——Załząd—Banku^ przedstawił w toku badania żądane informacje, wyjaśnienia i
oświadczenia oraz przedłożył oświadczenie o kompletnym ujęciu danych w
księgach rachunkowych i wykazaniu wszelkich zobowiązań warunkowych, a także
poinformował o istotnych zdarzeniach, które nastąpiły po dniu bilansowym do dnia
złożenia oświadczenia.
b)
Zakres badania nie był ograniczony.
c)
Bank posiadał aktualną, zatwierdzoną przez Zarząd dokumentację opisującą zasady
(politykę) rachunkowości. Przyjęte przez Bank zasady rachunkowości były
dostosowane do jego potrzeb i zapewniały wyodrębnienie w rachunkowości
wszystkich zdarzeń istotnych do oceny sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku
finansowego Banku, przy zachowaniu zasady ostrożności. Zmiany stosowanych
zasad rachunkowości zostały prawidłowo wykazane w dodatkowych informacjach i
objaśnieniach.
d)
Bilans zamknięcia na koniec ubiegłego roku obrotowego został, we wszystkich
istotnych aspektach, prawidłowo wprowadzony do ksiąg rachunkowych jako bilans
otwarcia bieżącego okresu.
e)
Dokonaliśmy oceny prawidłowości funkcjonowania systemu księgowości i działania
powiązanego z nim systemu kontroli wewnętrznej. Naszej ocenie podlegały w
szczególności:
•
prawidłowość dokumentacji operacji gospodarczych,
•
rzetelność, bezbłędność i sprawdzalność ksiąg rachunkowych, w tym także
prowadzonych za pomocą komputera,
•
stosowane metody zabezpieczania dostępu do danych i systemu ich
przetwarzania za pomocą komputera,
•
ochrona dokumentacji księgowej, ksiąg rachunkowych i sprawozdania
finansowego,
•
poprawność działania kontroli wewnętrznej.
Na podstawie powyższych ocen, w połączeniu z badaniem wiarygodności
poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, stwierdziliśmy, że system
księgowości i działający w powiązaniu z nim system kontroli wewnętrznej daje
podstawę do wyrażenia ogólnej, całościowej i bez zastrzeżeń opinii o prawidłowości
i rzetelności tego sprawozdania. Nie było celem naszego badania wyrażenie
kompleksowej opinii na temat funkcjonowania wyżej wymienionych systemów.
f)
Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia przedstawiają wszystkie
istotne informacje określone w Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 11 sierpnia
2004 r. w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt
emisyjny oraz skrót prospektu.
31
V. Stwierdzenia niezależnego biegłego rewidenta (cd.)
g)
Sprawozdanie z działalności Zarządu uwzględnia zagadnienie wymagane przez
Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.
Informacje finansowe w nim zawarte są zgodne z informacjami przedstawionymi
w sprawozdaniu finansowym.
h)
Inwentaryzacja aktywów i pasywów została przeprowadzona oraz rozliczona
zgodnie z Ustawą o rachunkowości, a jej wyniki ujęto w księgach rachunkowych
roku badanego.
i)
Podczas badania nie stwierdzono istotnych przypadków naruszenia prawa
wpływających na sprawozdanie finansowe, ani istotnych przypadków naruszenia
Statutu Banku.
j)
Sprawozdanie finansowe za rok poprzedzający zostało zbadane przez
PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. Biegły rewident wydał opinię bez zastrzeżeń.
k)
Wysokość wskaźników istotności została określona przez nas na etapie planowania.
Poziomy istotności określają granice, do których ujawnione uchybienia mogą bez
szkody dla jakości sprawozdania finansowego i prawidłowości stanowiących
podstawę ksiąg rachunkowych, nie być korygowane, gdyż zaniechanie takich korekt
nie spowoduje wprowadzenia w błąd czytelnika sprawozdania finansowego.
Istotność wyraża cechy ilościowe, jak i jakościowe badanych pozycji i dlatego też
różni się ona w stosunku do różnych pozycji bilansu i rachunku zysków i strat. Ze
względu na złożoność i liczbę przyjętych przy badaniu wskaźników istotności
zawarte są one w dokumentacji z badania.
l)
Całkowity wymóg regulacyjny, wraz z. wymogiem na ryzyko nadmiernych
zaangażowań kapitałowych, wyniósł na dzień bilansowy 311.838 tyś. zł.
Współczynnik wypłacalności na dzień 31 grudnia 2004 r. wyniósł 12,96% Na dzień
bilansowy Bank stosował się do obowiązujących norm ostrożnościowych we
wszystkich istotnych aspektach.
m)
Sprawozdanie finansowe Banku za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia
2003 r. zostało zatwierdzone uchwałą nr 8/2004 Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy z dnia 15 czerwca 2004 r. oraz złożone w Krajowym Rejestrze
Sądowym w Warszawie w dniu 22 czerwca 2004 r. i ogłoszone w Monitorze Polskim
B numer 1090, pozycja 7688 w dniu 12 października 2004 r.
f>RICEWATERHOUif(a)PH>S ®

Sprawozdanie 2004

Transkrypt

Podobne dokumenty

INFORMACJA PRASOWA

Wierzę w Ciebie, Panie

List do studentów

Raport surowcowy

15 kwietnia 2015

RB 19/2016 – Zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej BOŚ

Gdzie najlepiej zarządzać finansami Ranking banków

9 kwietnia 2014

Raport dzienny FX