pobierz - Kerdos Group SA
Transkrypt
pobierz - Kerdos Group SA
HYGIENIKA R skorygowany KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO 2012 Raport roczny R (rok) (zgodnie z § 82 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. – Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.) dla emitentów papierów wartościowyc h prowadząc ych działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za rok obrotowy 2012 obejmując y okres od 2012-01-01 do 2012-12-31 zawierający sprawozdanie finansowe według MSSF w walucie zł data przekazania: 2013-03-21 HYGIENIKA S.A. (pełna nazwa emitenta) HYGIENIKA Przemysł inne (pin) (skróc ona nazwa emitenta) 42-700 (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Lubliniec (kod poc ztowy) (miejscowość) 54 Powstańców Śląskich (ulic a) (numer) 034 35 15 010 034 35 15 029 (telefon) (fax) (e-mail) (www) 5220100924 011302860 (NIP) (podmiot uprawniony do badania) (REGON) w tys. zł WYBRAE DAE FIASOWE 2012 I. Przyc hody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów w tys. EUR 2011 2012 2011 48790 46295 11690 11182 1606 814 385 197 III. Zysk (strata) brutto 305 115 73 28 IV. Zysk (strata) netto 305 115 73 28 V. Przepływy pieniężne netto z działalnosc i operacyjnej (5040) 1264 (1208) 305 VI. Przepływy pieniężne netto z działności inwestycyjnej (5565) (272) (1333) (66) VII. Przepływy pieniężne netto z działalnośc i finansowej 17296 (1016) 4144 (245) II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 6691 (24) 1603 (6) IX. Aktywa razem 67764 40623 16576 9197 X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 26619 17346 6511 3927 XI. Zobowiązania długoterminowe 12387 2989 3030 677 XII. Zobowiązania krótkoterminowe 14232 14357 3481 3251 XIII. Kapitał własny 41145 23277 10064 5270 XIV. Kapitał zakładowy 39352 23352 9626 5287 39351624 23351624 - - 0,01 0,00 0,00 0,00 XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akc ję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akc ję (w zł / EUR) - - - - 1,05 1,00 0,26 0,23 - - - - - - - - 1. Wybrane pozycje aktywów i pasywów przeliczono na EURO wg kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP w dniu 31.12.2012r. 1 EURO = 4,0882 PLN a) wartość księgowa na 1 akcję = kapitał własny w tys. PLN (stan na 31.12.2012r.) / liczba akcji w tys. szt. na 31.12.2012r. = 41 145 / 39 351,65 = 1,05 PLN b) wartość księgowa na 1 akcję w EURO = kapitał własny w tys. szt. (stan na 31.12.2012r.) / liczba akcji w tys. szt. na 31.12.2012r. = 10 064 / 39 351,65 = 0,26 EURO Komisja Nadzoru Finansowego 1 HYGIENIKA 10 064 / 39 351,65 = 0,26 EURO R 2. Wybrane pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO wg kursu będącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Prezesa NBP z ostatnich 12 miesięcy 2012r. Sposób: styczeń ----- 31-01-2012 - 4,2270 luty --------- 29-02-2012 - 4,1365 marzec----- 30-03-2012 - 4,1616 kwiecień --- 30-04-2012 - 4,1721 maj --------- 31-05-2012 - 4,3889 czerwiec --- 29-06-2012 - 4,2613 lipiec ------- 31-07-2012 - 4,1086 sierpień ---- 31-08-2012 - 4,1838 wrzesień --- 28-09-2012 - 4,1138 październik - 31-10-2012 - 4,1350 listopad ---- 30-11-2012 - 4,1064 grudzień ---- 31-12-2012 - 4,0882 50,0832/12 = 4,1736 (kurs średni za 12 miesięcy 2012r.) ZAWARTOŚĆ RAPORTU Plik Opis Opinia biegłego rewidenta.pdf Opinia biegłego rewidenta Raport biegłego rewidenta.pdf Raport biegłego rewidenta List do akc jonariuszy.pdf List do akc jonariuszy Rap finansowy R za rok 2012.pdf Sprawozdanie finansowe Rap emitenta za rok 2012.pdf Sprawozdanie z działalności emitenta Oświadc z. o rzetelności art. 89 pkt 4.pdf Oświadc zenie rzetelnośc i art. 89 pkt 4 Oświadc z. podmiotu art. 89 pkt 5.pdf Oświadc zenie dot. podmiotu art. 89 pkt 5 Dobre praktyki 2012.pdf Dobre praktyki PODPISY WSZYSTKICH CZŁOKÓW ZARZĄDU Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkc ja 2013-03-21 Kamil Kliniewski Prezes Zarządu 2013-03-21 Łuc ja Latos Członek Zarządu Podpis PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZOO PROWADZEIE KSIĄG RACHUKOWYCH Data Imię i Nazwisko Stanowisko/Funkc ja 2013-03-21 Łuc ja Latos Członek Zarządu Podpis Komisja Nadzoru Finansowego 2 Lubliniec, 21 marca 2013 roku Szanowni Akcjonariusze, Kontrahenci, Pracownicy, W imieniu spółki Hygienika S.A. przedstawiamy Państwu Raport Roczny stanowiący podsumowanie działalności w 2012 roku. W ocenie Zarządu miniony rok był bardzo istotny z punktu widzenia przyjętej strategii i założeń budżetowych. W 2012 roku wygenerowano dodatni wynik finansowy, który w porównaniu do ubiegłego roku wzrósł o 190 tys. PLN, czego potwierdzeniem jest wzrost EBITDA o 51%. Istotnym elementem strategii spółki na rok 2012 była całkowita zmiana portfolio produktowego, wdrożenie nowych asortymentów w poszczególnych kategoriach produktowych takich jak: higiena dziecięca, higiena kobieca oraz produktach chemii gospodarstwa domowego Odmieniliśmy wizerunek trzech wiodących marek: Bambino, Hygienic Baby oraz Linell. Dzięki nowym jakościowo produktom udało nam się poszerzyć dystrybucję w kanale rynku nowoczesnego jak i tradycyjnego w Polsce. Spółka w 2013 roku skupiła się na produkcji i promocji własnych marek: Bambino, Hygienic Baby i Linell. a tym samym zwiększenie przychodów ze sprzedaży o 5.% w stosunku do analogicznego okresu 2011 roku. W 2012 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w wyniku zapisania akcji serii G na rachunkach inwestorów o kwotę 16 mln PLN. Akcje serii G zostały wyemitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, na podstawie uchwały nr 6/2012 z dnia 7 sierpnia 2012 roku NWZ Spółki i pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy całości prawa poboru Akcji serii G na podstawie uchwały nr 5/2012 z dnia 7 sierpnia 2012 roku NWZ Spółki w sprawie emisji Warratów subskrypcyjnych serii B. Obecny kapitał zakładowy Spółki wynosi 39.351.624 PLN o wartości nominalnej 1,00 PLN. Pozyskane z emisji środki zostały wykorzystane na nabycie udziałów/akcji spółek zależnych. W celu poprawy kondycji finansowej spółka kontynuowała aktywną politykę kolejnych optymalizacji kosztów we wszystkich obszarach działalności. Działania skupione zostały przede wszystkim na: - pozyskaniu tańszych surowców - weryfikacji produktów pod względem marży - obniżeniu kosztów sprzedaży oraz logistyki - optymalizacji struktury zatrudnienia HYGIENIKA S.A. ul. Powstańców Śląskich 54, 42-700 Lubliniec, tel. 034 35 15 010; fax 034 35 15 029 e-mail: [email protected] http: www.hygienika.pl Rejestr KRS: nr 0000128922 Sąd Rejonowy w Częstochowie XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul. Żwirki i Wigury 9/11, 42-217 Częstochowa Regon: 11302860, NIP: 5220100924, Konto: PKO BP S.A. 79 1020 1664 0000 3102 0316 5065 Wysokość kapitału wpłaconego: 39.351.624,00 - optymalizacji produkcji na zlecenie sieci handlowych W 2012 roku spółka pozyskała środki finansowe poprzez emisję obligacji. Pozyskane środki dały nam możliwość spłaty części zobowiązań oraz podjęcie dodatkowych działań w obszarze sprzedaży. W 2012 roku Hygienika S.A. podpisała wiele znaczących umów. W tym umowę warunkową dotyczącą nabycia 50% udziałów w sieci handlowej Dayli w Polsce, tym samym została strategicznym partnerem sieci sklepów Dayli w Europie. Dzięki tej transakcji Hygienika S.A. zdobyła nowy rynek zbytu - łącznie w Europie liczba sklepów Dayli wynosi: 1371 a ich ekspansja w kolejnych latach zakłada 20% wzrost rok do roku. W 2012 roku odpisała kolejną umowę ze Śląskim Centrum Przedsiębiorczości Województwa Śląskiego w Chorzowie, o dofinansowanie projektu inwestycyjnego na wdrożenie do produkcji innowacyjnych pieluszek dziecięcych, oraz poprawę efektywności produkcyjnej w firmie. Prace modernizacyjne linii produkującej pieluchy dla dzieci zostaną ukończone w pierwszym półroczu 2013 roku. Po tej modernizacji Hygienika będzie dysponować najbardziej zaawansowanym parkiem maszynowym do produkcji pieluch w Europie, będzie oferować najnowocześniejsze pieluchy dla dzieci przy zachowaniu najwyższych standardów jakościowych. W kolejnych miesiącach 2013 roku spółka: - skupi się na promowaniu marek z własnego portfolio produktowego, tj. marki Bambino Hygienic Baby i Linell dalszym rozwoju ich sprzedaży oraz zdobywaniu udziałów rynkowych w kraju i zagranicą. - w dalszym ciągu będzie rozwijać i unowocześniać park maszynowy między innymi dzięki pozyskanej w tym celu dotacji z UE. - będzie kontynuować ekspansję na rynki Europy Wschodniej i Zachodniej Na zakończenie chcielibyśmy podziękować wszystkim Akcjonariuszom za okazane nam zaufanie, pracownikom za zaangażowanie i ciężką pracę oraz życzyć nam wszystkim dalszego rozwoju spółki. Z poważaniem, Łucja Latos Kamil Kliniewski Członek Zarządu Hygienika S.A. Prezes Zarządu Hygienika S.A. HYGIENIKA S.A. ul. Powstańców Śląskich 54, 42-700 Lubliniec, tel. 034 35 15 010; fax 034 35 15 029 e-mail: [email protected] http: www.hygienika.pl Rejestr KRS: nr 0000128922 Sąd Rejonowy w Częstochowie XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul. Żwirki i Wigury 9/11, 42-217 Częstochowa Regon: 11302860, NIP: 5220100924, Konto: PKO BP S.A. 79 1020 1664 0000 3102 0316 5065 Wysokość kapitału wpłaconego: 39.351.624,00 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2012 Lubliniec, marzec 2013 r. HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 1 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (tys. zł) ...................................................................... 5 SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (tys. zł) ............................................................... 6 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (tys. zł).............................................................. 7 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (tys. zł) ........................................................ 8 NOTA NR 1 .......................................................................................................................................... 10 1.1. Informacje ogólne ............................................................................................................... 10 1.2. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe ................................................................................................. 10 1.3. Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego ................................................................................ 10 1.4. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe ............................................................. 11 1.5. Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe............................................................... 11 1.6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczania połączenia .................... 11 1.7. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności .............. 12 NOTA NR 2 .......................................................................................................................................... 13 OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI ........................................... 13 2.1. Podstawy sporządzenia ...................................................................................................... 13 2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ...................................................................... 13 2.3. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie ...................................................................................................................................... 13 2.4. Polityka rachunkowości ..................................................................................................... 14 NOTA NR 3 ........................................................................................................................................... 25 WAŻNE OSZACOWANIA I ZAŁOŻENIA ............................................................................................. 25 NOTA NR 4 ........................................................................................................................................... 26 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (tys. zł) ........................................................................................... 26 NOTA NR 5 ........................................................................................................................................... 28 WARTOŚCI NIEMATERIALNE (tys. zł) ............................................................................................... 28 NOTA NR 6 ........................................................................................................................................... 29 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY ..................................................................... 29 NOTA NR 7 ........................................................................................................................................... 31 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE ................................................................................... 31 HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 2 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 8 ........................................................................................................................................... 31 WALUTOWE KONTRAKTY TERMINOWE .......................................................................................... 31 NOTA NR 9 ........................................................................................................................................... 31 ZAPASY (tys. zł) ................................................................................................................................... 31 NOTA NR 10 ......................................................................................................................................... 32 NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (tys. zł) .......................................................... 32 NOTA NR 11 ......................................................................................................................................... 33 POŻYCZKI UDZIELONE....................................................................................................................... 33 NOTA NR 12 ......................................................................................................................................... 34 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ....................................................................................... 34 NOTA NR 13 ......................................................................................................................................... 35 KAPITAŁ PODSTAWOWY (tys. zł) ............................................................................................. 35 NOTA NR 14 ......................................................................................................................................... 36 NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ.......................... 36 NOTA NR 15 ......................................................................................................................................... 37 POZOSTAŁE KAPITAŁY (tys. zł) ........................................................................................................ 37 NOTA NR 16 ........................................................................................................................................ 38 NIEPODZIELONY WYNIK (tys. zł) ....................................................................................................... 38 NOTA NR 17 ........................................................................................................................................ 38 REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (tys. zł) ................................................................... 38 NOTA NR 18 ......................................................................................................................................... 40 KREDYTY, POŻYCZKI I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO....................... 40 NOTA NR 19 ........................................................................................................................................ 42 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO ............................................................ 42 NOTA NR 20 ......................................................................................................................................... 42 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE .................................................................................... 42 NOTA NR 21 ......................................................................................................................................... 43 ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (tys. zł) ..................................................... 43 NOTA NR 22 ......................................................................................................................................... 43 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ........................................................................................... 43 NOTA NR 23 ......................................................................................................................................... 45 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW ................................ 45 NOTA NR 24 ......................................................................................................................................... 45 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU (tys. zł) ............................................................................................... 45 NOTA NR 25 ......................................................................................................................................... 46 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (tys. zł) .......................................................................... 46 KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE ..................................... 46 ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE ŚWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA ....... 46 NOTA NR 26 ......................................................................................................................................... 49 POZOSTAŁE PRZYCHODY (tys. zł) ................................................................................................... 49 HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 3 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 27 ......................................................................................................................................... 50 POZOSTAŁE KOSZTY (tys. zł)............................................................................................................ 50 NOTA NR 28 ......................................................................................................................................... 50 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE (tys. zł) .................................................................................. 50 NOTA NR 29 ......................................................................................................................................... 52 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH (tys. zł) ......................................... 52 NOTA NR 30 ......................................................................................................................................... 56 PODATEK DOCHODOWY ................................................................................................................... 56 NOTA NR 31 ......................................................................................................................................... 56 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ..................................................................................... 56 NOTA NR 32 ......................................................................................................................................... 58 INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI (tys. zł) .................................................................................................................................................. 58 INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI (tys. zł)........ 59 INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI GODZIWE (tys. zł) .................................................. 60 INSTRUMENTY FINANSOWE - PRZYCHODY, KOSZTY, ZYSKI I STRATY (tys. zł) ..................... 61 NOTA NR 33 ......................................................................................................................................... 62 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM ....................................................................................... 62 1. Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Spółka są: ................................... 62 1.1. Ryzyko rynkowe ......................................................................................................................... 62 1.2. Ryzyko cenowe .......................................................................................................................... 62 1.3. Ryzyko walutowe ........................................................................................................................ 63 1.4. Ryzyko stóp procentowych ......................................................................................................... 63 1.5. Zabezpieczenie przed ryzykiem rynkowym ................................................................................ 63 1.6. Wpływ instrumentów pochodnych na bilans Spółki.................................................................... 63 NOTA NR 34 ........................................................................................................................................ 64 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI ZALEŻNYMI..................................................................................... 64 NOTA NR 35 ......................................................................................................................................... 65 POZYCJE WARUNKOWE I POZOSTAŁE POZYCJE POZABILANSOWE ....................................... 65 NOTA NR 36 ........................................................................................................................................ 66 STRUKTURA ZATRUDNIENIA ............................................................................................................ 66 NOTA NR 37 ........................................................................................................................................ 66 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM ................................................................................................ 66 HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 4 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (tys. zł) AKTYWA Nota Aktywa trwałe Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 33 960 23 950 Rzeczowe aktywa trwałe 4 23 019 23 464 Wartości niematerialne 5 152 486 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 6 10 789 - 33 804 16 673 Aktywa obrotowe Zapasy 9 9 127 7 703 Krótkoterminowe należności i rozliczenia międzyokresowe 10 13 990 8 691 Pożyczki udzielone 11 3 717 - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 12 6 970 279 67 764 40 623 AKTYWA RAZEM PASYWA Nota Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Kapitał własny 41 145 23 277 Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej 41 145 23 277 Kapitał podstawowy 13 39 352 23 352 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 14 10 - Kapitały rezerwowe i zapasowe 15 1 668 29 521 Zysk/strata z lat ubiegłych 16 (190) (29 711) Zysk/strata z roku bieżącego 16 305 115 ZOBOWIĄZANIA 26 619 17 346 Zobowiązania długoterminowe 12 387 2 989 Rezerwy 17 10 15 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 22 364 - Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 18 2 960 500 18,22 9 053 2 474 - - 14 232 14 357 Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe pozostałe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 21 Zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy 17 552 143 Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 18 - 854 Krótkoterminowa część długoterminowych kredytów bankowych i pożyczek 18 503 1 011 18,20 5 597 1 470 Krótkoterminowe zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe 21 7 577 10 879 Walutowe kontrakty terminowe 8 3 - 67 764 40 623 Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe PASYWA RAZEM HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 5 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (tys. zł) WARIANT KALKULACYJNY Nota Za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 Za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 23 48 790 46 295 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 24 41 991 38 749 6 799 7 546 4 503 157 6 772 4 559 2 265 1 953 659 377 1 606 814 178 257 1 479 956 305 115 Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 305 115 Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 305 115 Zysk/ strata netto przypadający/a na: 305 115 - - Dochody całkowite razem 305 115 Dochody całkowite przypadające na: 305 115 Zysk/strata brutto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne 26 Koszty sprzedaży 24 Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne 27 Zysk/strata z działalności operacyjnej Przychody finansowe 28 Koszty finansowe Zysk/strata brutto Podatek dochodowy 30 Pozostałe dochody całkowite Zysk / strata na jedną akcję w zł: Z działalności kontynuowanej Podstawowy 0,01 0,00 0,01 0,00 Podstawowy 0,01 0,00 Rozwodniony 0,01 0,00 Rozwodniony 31 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 6 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (tys. zł) METODA POŚREDNIA Za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 Za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/ strata brutto 305 115 Korekty o pozycje: (5 345) 1 149 1 254 1 075 3 1 1 135 585 Amortyzacja Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych Koszty i przychody z tytułu odsetek Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw (4 232) 404 (2) (1 424) 522 Zmiana stanu należności i rozliczeń międzyokresowych czynnych 796 (2 784) Zmiana stanu zobowiązań i rozliczeń międzyokresowych biernych (3 281) 1 752 (5 040) 1 264 Zmiana stanu zapasów Inne korekty Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 1 537 232 Wydatki netto na nabycie podmiotów zależnych i stowarzyszonych 3 170 Udzielone pożyczki 3 700 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (5 565) 272 (272) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z emisji akcji 6 314 Wpływy z kredytów i pożyczek, obligacji 18 577 4 212 Wpływy z tytułu kredytu factoringowego 10 406 11 104 5 566 4 599 598 51 10 619 11 218 1 218 464 17 296 (1 016) 6 691 (24) 279 303 3 1 6 970 279 Spłata kredytów i pożyczek, obligacji Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Płatności zobowiązań z tytułu kredytu factoringowego Nabycie akcji własnych Zapłacone odsetki Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 7 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM (tys. zł) za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011 Saldo na początek okresu przed przekształceniem Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał podstawowy 23 352 Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitały rezerwowe i zapasowe 29 521 (29 711) Zmiany zasad polityki rachunkowości Kapitał własny ogółem Razem 23 162 23 162 - - Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 23 352 - 29 521 (29 711) 23 162 23 162 Dochody całkowite razem - - - 115 115 115 115 115 115 - - - Emisja kapitału akcyjnego - - Dywidendy - - Podział wyniku finansowego - - Nabycie akcji własnych - - Sprzedaż akcji własnych - - 23 277 23 277 Zysk/ strata za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym Saldo na koniec okresu - 23 352 - - - 29 521 (29 596) HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 8 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 Saldo na początek okresu przed przekształceniem Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał podstawowy 23 352 - Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Kapitały rezerwowe i zapasowe 29 521 (29 596) Zmiany zasad polityki rachunkowości Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) Dochody całkowite razem Kapitał własny ogółem Razem 23 277 23 277 - - 23 352 - 29 521 (29 596) 23 277 23 277 - - - 305 305 305 305 305 305 29 406 17 927 17 927 Zysk/ strata za rok obrotowy Pozostałe zmiany w kapitale własnym 16 000 10 Emisja kapitału akcyjnego 16 000 160 16 160 16 160 (150) (150) (150) - - Koszty emisji akcji serii G (27 489) Dywidendy (29 406) 29 406 - - 115 (115) - - (29 521) 29 521 - - Nabycie akcji własnych - - Sprzedaż akcji własnych - - 1 553 1 553 41 145 41 145 Podział wyniku finansowego - podział wyniku za 2011 - pokrycie strat z lat ubiegłych Ustalenie kosztu nabycia akcji i udziałów Saldo na koniec okresu 1 553 39 352 10 1 668 115 HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 9 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 1 1.1. Informacje ogólne Nazwa, siedziba, przedmiot działalności gospodarczej HYGIENIKA S.A. Siedziba firmy: 42-700 Lubliniec, ul. Powstańców Śląskich 54 Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy w Częstochowie, XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, numer rejestru KRS 0000128922 Przedmiot działalności: • produkcja papierowych artykułów dla gospodarstwa domowego, toaletowych i sanitarnych, • sprzedaż detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych, • pozostała sprzedaż hurtowa wyspecjalizowana, • badania i analizy techniczne, • reklama w zakresie związanym z prowadzoną działalnością. Branża: Higieniczna Czas trwania Spółki: nieoznaczony 1.2. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Prezentowane sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje: a/ dla sprawozdania z sytuacji finansowej - okres bieżący stan na 31 grudnia 2012 roku, - okres porównywalny stan na 31 grudnia 2011 roku, b/ dla sprawozdania z całkowitych dochodów: - okres bieżący od 1 stycznia do 31 grudnia 2012 roku, - okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 roku. 1.3. Informacje dotyczące składu osobowego zarządu oraz rady nadzorczej Spółki na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd HYGIENIKA S.A. Na dzień 31 grudnia 2012 roku Zarząd był dwuosobowy w składzie: Prezes Zarządu: Kamil Kliniewski Członek Zarządu: Łucja Latos Na dzień 21 marca 2013 roku Zarząd był dwuosobowy w składzie: Prezes Zarządu: Kamil Kliniewski Członek Zarządu: Łucja Latos Rada Nadzorcza HYGIENIKA S.A. Na dzień 31 grudnia 2012 roku skład Rady Nadzorczej był następujący: Przewodniczący Rady Nadzorczej – Paweł Miller Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Tadeusz Pietka Członkowie Rady Nadzorczej – Marcin Iwaszkiewicz, Monika Jaczewska, Zbigniew Sienkiewicz, HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 10 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Na dzień 21 marca 2013 roku skład Rady Nadzorczej był następujący: Przewodniczący Rady Nadzorczej – Paweł Miller Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – Tadeusz Pietka Członkowie Rady Nadzorczej – Marcin Iwaszkiewicz, Monika Jaczewska, Zbigniew Sienkiewicz, 1.4. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe W skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne. 1.5. Wskazanie, czy Spółka jest jednostką dominującą lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w strukturze Spółki. Spółka jest jednostką dominującą w wyniku nabycia 100% udziałów w: • Spółce z Ograniczoną Odpowiedzialnością MEGA TRADE DYSTRYBUCJA – dawniej PREMIUM DYSTRYBUCJA Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością – nabycie 28 czerwca 2012 roku, • Mr House Spółka Akcyjna – nabycie akcji w dniu 8 listopada 2012 roku, • eMarket Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością – dawniej NUFLO Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością – nabycie 8 listopada 2012 roku. Spółka jako podmiot dominujący sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. 1.6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie – wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek, oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczania połączenia W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 11 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. 1.7. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Sprawozdanie Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości w nie zmniejszonym istotnie zakresie, bez postawienia jej w stan likwidacji lub upadłość i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd w ramach realizacji przyjętej strategii działania, której celem było między innymi znaczące obniżenie kosztów oraz zwiększenia zdolności produkcyjnych, zrealizował założenie osiągając 5% wzrost obrotów w porównaniu do analogicznego okresu 2011 roku. Realizacja przyjętych założeń pozwoliła na intensyfikację działań handlowych nakierowanych na wzrost wielkości sprzedaży i wykorzystania posiadanych mocy produkcyjnych oraz zwiększenia obrotów z działalności dystrybucyjnej. W celu zapewnienia realizacji przyjętych założeń w dalszym ciągu renegocjowano obowiązujące kontrakty w zakresie wielkości dostaw, jak i podwyższenia marży, która zapewni podwyższenie rentowności sprzedaży. Ponadto podpisano kontrakty z nowymi, dużymi odbiorcami sieciami w kraju i zagranicą, co w znaczący sposób wpłynie na zwiększenie wykorzystania mocy produkcyjnych, a tym samym zwiększenie obrotów Spółki. Realizowana przez Zarząd strategia Spółki koncentruje się na następujących celach długookresowych: • zdobycia znaczącej pozycji na rynku krajowym, jako producent higieny dziecięcej i kobiecej oraz znaczne umocnienie się produktów markowych Spółki względem konkurencji, • ciągły rozwój Hygienika – inwestowanie w kapitał ludzki i udoskonalaniu metod produkcji. Wszystko w celu dostarczenia wyrobów praktycznych, skutecznych, ale przede wszystkim zgodnych z wymaganymi standardami bezpieczeństwa, • ponadto Hygienika czuje się zobowiązana do budowania długotrwałych, opartych na zaufaniu i wzajemnych korzyściach relacji nie tylko z Klientami, ale także z dostawcami – to między innymi dzięki nim jest w stanie zapewnić najwyższą jakość produktów i utrzymać pozytywny wizerunek firmy, • Spółka zrealizowała zamierzenia w zakresie konsolidacji z innymi podmiotami z branży higieniczno – kosmetycznej opisane w punkcie 1.5., tj. stworzyła Grupę Kapitałową Hygienika. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 12 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 2 OPIS WAŻNIEJSZYCH STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 2.1. Podstawy sporządzenia Sprawozdanie finansowe Spółki obejmujące okresy roczne zakończone 31 grudnia 2012 roku i 31 grudnia 2011 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet do spraw Interpretacji MSSF (KIMSSF”). Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadą kosztu historycznego. Prezentowane dane są porównywalne. 2.2. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2011 roku. Uwzględnienie standardów, zmian w standardach rachunkowości oraz interpretacji obowiązujących na dzień 1 stycznia 2012 roku. Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje (przyjęte lub będące w trakcie przyjmowania przez Unię Europejską) są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2012 roku: – Zmiany do MSSF 7 “Instrumenty finansowe: ujawnienia - Ujawnianie informacji o transferach aktywów finansowych”. Przyjęcie powyższych standardów i interpretacji nie spowodowało znaczących zmian w polityce rachunkowości ani w prezentacji danych w sprawozdaniach finansowych. 2.3. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie Zarząd nie wybrał opcji wcześniejszego i pełnego zastosowania następujących standardów oraz interpretacji (już przyjętych lub będących w trakcie przyjmowania przez Unię Europejską): – MSSF 9 „Instrumenty finansowe” ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2015 roku lub później. Niniejszy standard nie został zaakceptowany przez Unię Europejską, – MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później, – MSR 27 “Jednostkowe sprawozdania finansowe” mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później, – MSR 28 “Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólne przedsięwzięcia” mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później, HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 13 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. – MSSF 11 „Wspólne przedsięwzięcia” ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później, – MSSF 12 „Ujawnienia informacji na temat udziałów w innych jednostkach” mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później, – MSSF 13 „Wycena w wartości godziwej” ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później, – zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2012 roku lub później, - zmiany do MSR 19 „Świadczenia pracownicze” mają zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później, - zmiany do MSSF 10, MSSF 11, i MSSF 12 Przepisy przejściowe – mające zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później, - zmiany do MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnienie informacji: Kompensowanie aktywów finansowych i zobowiązań finansowych” mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później, - zmiany wynikające z przeglądu MSSF (opublikowane w maju 2012 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub później – do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE. Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 oraz MSSF 27 „Jednostki inwestycyjne” (opublikowane 31 października 2012 roku) – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2014 roku - do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE. Zarząd analizuje obecnie konsekwencje oraz wpływ zastosowania powyższych nowych standardów na sprawozdania finansowe. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie. 2.4. Polityka rachunkowości Wartości niematerialne Wykazywane są początkowo wg ceny nabycia lub w koszcie wytworzenia. Po początkowym ujęciu wykazywane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o umorzenie. Aktywowane koszty odpisuje się metodą amortyzacji liniowej przez szacowany okres użytkowania. Okres amortyzowania oprogramowania komputerowego wynosi 5 lat. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3.500 tys. zł amortyzowane są jednorazowo. Rozpoczęcie amortyzacji następuje w następnym miesiącu po przyjęciu wartości niematerialnych i prawnych do używania. Po początkowym ujęciu wartość brutto programów komputerowych nie ulega zwiększeniu. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to środki trwałe: - które są utrzymywane przez jednostkę w celu wykorzystywania ich w procesie produkcyjnym, przy dostawach towarów i świadczeniu usług lub w celach administracyjnych, HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 14 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. - którym towarzyszy oczekiwanie, iż będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok, - w stosunku, do których istnieje prawdopodobieństwo, iż jednostka uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne związane ze składnikiem majątkowym, oraz - których wartość można określić w sposób wiarygodny. Na dzień początkowego ujęcia rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia/koszcie wytworzenia. Ceny nabycia/kosztu wytworzenia nie powiększają koszty finansowania zewnętrznego zaciągniętego na sfinansowanie nabycia lub wytworzenie środka trwałego. Różnice kursowe powstałe od zobowiązań zawartych w walucie obcej, związanych z nabyciem lub wytworzeniem składnika rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w rachunku zysków i strat w okresie, którego dotyczą. Na dzień bilansowy, rzeczowe aktywa trwałe wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane odpisy amortyzacyjne i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady ponoszone na składnik rzeczowych aktywów trwałych (np. w celu zwiększenia przydatności składnika, zamiany części lub jego odnowienia) uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny składnik majątku trwałego (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwacje odnoszone w saldo rachunku zysków i strat w okresie, w którym je poniesiono. Poprawność stosowanych stawek amortyzacyjnych jest okresowo weryfikowana (raz w roku), powodując korektę odpisów amortyzacyjnych. Dana pozycja może być usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Wszelkie zyski i straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów bilansu są ujmowane w rachunku zysków i strat w okresie, w którym dokonano takiego wyksięgowania. W poszczególnych grupach stosowane są następujące stawki i metody amortyzacji: grupa I – od 2,5% do 5%, amortyzacja liniowa, grupa II – od 2,5% do 10%, amortyzacja liniowa, grupa III – od 7% do 14%, amortyzacja liniowa, grupa IV – od 0,58% do 30%, amortyzacja liniowa, grupa V – od 6,7% do 20%, amortyzacja liniowa, grupa VI – od 4% do 17%, amortyzacja liniowa, grupa VII – od 14% do 20%, amortyzacja liniowa, grupa VIII – od 17% do 20%, amortyzacja liniowa. Amortyzacje rozpoczyna się, gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania. Amortyzacji zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzedaży (lub zawarty w grupie do zbycia, która jest zaklasyfikowana jako przeznaczona do sprzedaży) zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji bilansowej na skutek likwidacji, HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 15 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. sprzedaży bądź wycofania z użytkowania. Podstawę naliczania odpisów amortyzacyjnych stanowi cena nabycia/koszt wytworzenia środka trwałego pomniejszona o jego wartość końcową. Wartość bilansowa środka trwałego podlega odpisowi z tytułu utraty wartości do wysokości jego wartości odzyskiwanej, jeżeli wartość bilansowa danego środka trwałego (lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego on należy) jest wyższa od jego oszacowanej wartości odzyskiwanej. W wartości bilansowej środka trwałego ujmuje się koszty regularnych, znaczących przeglądów (w tym przeglądy certyfikacyjne), których przeprowadzenie jest niezbędne. Specjalistyczne części zamienne o istotnej wartości początkowej, których wykorzystania oczekuje się przez czas dłuższy niż jeden rok ujmuje się jako rzeczowe aktywa trwałe. Podobnie ujmuje się te części zamienne oraz wyposażenie związane z serwisem, które mogą być wykorzystane jedynie dla poszczególnych pozycji rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe części zamienne oraz wyposażenie związane serwisem o nieistotnej wartości wykazuje się jako zapasy i ujmuje w rachunku zysków i strat w momencie ich wykorzystania. Środek trwały usuwa się z ewidencji bilansowej, gdy zostaje zbyty, zlikwidowany lub gdy nie oczekuje się dalszych korzyści ekonomicznych z jego użytkowania lub zbycia. Leasing środków trwałych – umowy leasingu operacyjnego, które przenoszą zasadniczo całe ryzyko i wszelkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu są traktowane jako leasing finansowy. Aktywowanie przedmiotu leasingu następuje z dniem przekazania przedmiotu leasingu. Koszty finansowe rozlicza się wewnętrzną stopą zwrotu zapewniającą uzyskanie stałej okresowej stopy procentowej w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Koszty finansowania zewnętrznego – ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu rzeczowych aktywów trwałych. W takich przypadkach koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środka trwałego. Kwotę kosztów finansowania zewnętrznego, która może być aktywowana ustala się zgodnie z MSR 23. Zapasy Wyroby gotowe oraz produkcja w toku na dzień bilansowy wykazywane są w koszcie wytworzenia, nie wyższym jednak od cen sprzedaży netto. Koszt wyrobów gotowych obejmuje surowce, koszty zakupu, robociznę bezpośrednią, inne koszty bezpośrednie (np. obróbkę obcą) oraz wydziałowe koszty produkcji (oparte o normalne zdolności produkcyjne), z wyłączeniem finansowania zewnętrznego. Ewidencję wyrobów gotowych prowadzi się techniką kosztu standardowego przy zapewnieniu ewidencji odchyleń od kosztu standardowego. Odpisywanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na podstawie odpisów indywidualnych (wycena bilansowa). Odpisy aktualizujące wszystkich zapasów wyrobów gotowych wykazuje się w rachunku zysków i strat w pozostałych kosztach. Na dzień bilansowy dokonano porównania cen wyrobów gotowych z cenami sprzedaży netto. Produkty gotowe, których koszt wytworzenia przewyższał cenę sprzedaży netto wycenione zostały według cen sprzedaży netto. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 16 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Na dzień 31 grudnia 2012 roku odpis aktualizacyjny na wyroby gotowe II i III gatunku wynosiła 16 tys. zł. Materiały i towary wykazywane są w cenie nabycia nie wyższej od wartości netto możliwej do uzyskania. Surowce z odzysku wyceniono na poziomie cen sprzedaży netto. Odpisy aktualizujące wartość materiałów wynikające z wyceny w cenach sprzedaży netto, zalicza się do pozostałych kosztów. Przy przeprowadzaniu ostrożnej wyceny materiałów na dzień bilansowy stosuje się przepisy Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 2. Koszty uboczne zakupów materiałów ujmowane są w momencie nabycia materiałów bezpośrednio w koszty produkcji okresu ze względu na ich nie istotny wpływ – średni udział kosztów ubocznych zakupu w 2012 roku nie przekroczył 5% zakupionych surowców. W związku z powyższym odstępuje się od rozliczenia nabycia materiałów z uwzględnieniem odchyleń od cen ewidencyjnych, ewidencja zapasów materiałów dokonywana jest w cenach zakupu. Na dzień 31 grudnia 2012 roku odpis aktualizacyjny na surowce wynosił 370 tys. zł. Instrumenty finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie, gdy Spółka staje się stroną umowy. Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron, pod warunkiem, że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze. Zgodnie z MSR nr 39 Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na: Instrumenty przeznaczone do obrotu – składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które Spółka zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży – to aktywa finansowe nie będące pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami utrzymywanymi do terminu zapadalności, a także nie będące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Pożyczki i należności – aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi, z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane na aktywnym rynku. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych. Różnice z przeszacowania oraz osiągnięte przychody lub poniesione straty, stosownie do kwalifikacji instrumentu finansowego, wpływają odpowiednio na wynik finansowy (zobowiązania) lub kapitał z aktualizacji wyceny. Należności z tytułu dostaw i usług, których termin zapadalności wynosi zazwyczaj 30 do 90 dni są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem odpisów aktualizacyjnych na należności nieściągalne. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 17 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Odpisy aktualizacyjne w wysokości 100% tworzy się na wszystkie należności od dłużników postawionych w stan likwidacji i upadłości, ugody sądowe i układy oraz należności skierowane na drogę sądową. Na należności przeterminowane powyżej roku odpis aktualizacyjny wynosi 100%. Odpisy aktualizacyjne należności wykazywane są w rachunku zysków i strat w pozycji pozostałych kosztów. 1. Na dzień 31 grudnia 2012 roku odpis aktualizujący należności przeterminowane powyżej 360 dni wynosił 956 tys. zł. 2. Największe pozycje dotyczące odpisu to: - Sandeks – wartość całości wierzytelności 140 tys. zł - NKL COMPANY- wartość całości wierzytelności 165 tys. zł - Cellulose – wartość całości wierzytelności 238 tys. zł i stanowią 57% wartości odpisu, Odpisy aktualizujące wartość należności zaliczono do pozostałych kosztów. Odsetki za zwłokę stanowiące należności oraz zobowiązania wykazywane są w rachunku zysków i strat w przychodach i kosztach finansowych, odpisy aktualizacyjne od odsetek wykazywane są w kosztach finansowych. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazywane w bilansie obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym 3 miesięcy, a także kredyt w rachunku bieżącym. Kredyt w rachunku bieżącym jest prezentowany w bilansie jako składnik krótkoterminowych kredytów i pożyczek w ramach zobowiązań finansowych. Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy Wycenia się według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: • aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, • pożyczki udzielone i należności własne, • pozostałe zobowiązania finansowe, które zostały zakwalifikowane do obrotu. Wycena może odbywać się także: • w wartości wymagalnej zapłaty, jeśli efekt dyskonta jest nieznaczący, • w kwocie wymagalnej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/wymagalności, • według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu nie będących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia. Aktywa finansowe stanowiące instrumenty kapitałowe Instrumentem kapitałowym jest każda umowa, która stwierdza prawo do rezydualnego udziału w aktywach jednostki po objęciu wszystkich jej zobowiązań. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 18 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Instrumenty kapitałowe stanowiące inwestycje w jednostkach zależnych, jednostkach współkontrolowanych i jednostkach stowarzyszonych niezaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się w cenie nabycia. Instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży oraz przeznaczone do obrotu wycenia się w wartości godziwej. Po początkowym ujęciu niezrealizowane zyski i straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów kapitałowych zaliczanych do dostępnych do sprzedaży ujmuje się w kapitale własnym. W przypadku sprzedaży lub utraty wartości instrumentów kapitałowych klasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, skumulowane korekty wartości godziwej ujmuje się w rachunku zysków i strat. Instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży nieposiadające kwotowań cen rynkowych z aktywnego rynku, których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona wycenia się według kosztu. Utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy dokonuje się oceny, czy występują obiektywne dowody na to, że składnik aktywów finansowych lub grupa aktywów finansowych utraciły wartość. Do istotnych obiektywnych przesłanek (dowodów) zalicza się przede wszystkim: poważne problemy finansowe u dłużnika, wstąpienie na drogę sadową przeciwko dłużnikowi. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ujmuje się w rachunku zysków i strat. Wartość bilansowa aktywów finansowych jest ustalana poprzez wykorzystanie odrębnego konta dla odpisów aktualizujących wartość tych aktywów. Należności i pożyczki oraz aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, wyceniane w zamortyzowanym koszcie, poddawane są na każdy dzień bilansowy indywidualnej ocenie pod kątem wystąpienia przesłanek wskazujących na utratę wartości. Odwrócenie odpisu ujmuje się, jeżeli w kolejnych okresach utrata wartości ulega zmniejszeniu i zmniejszenie to może być przypisane do zdarzeń występujących po momencie ujęcia odpisu. Odwrócenie odpisu ujmuje się w rachunku zysków i strat. Podatek dochodowy – obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych oraz zmianę stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązanie podatkowe ustalane jest na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania. Zmiana stanu rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazywana jest w rachunku zysków i strat z wyjątkiem sytuacji, kiedy skutki finansowe zdarzeń powodujących powstanie lub rozwiązanie podatku odroczonego ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym. Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane jest w pełnej wysokości, metodą zobowiązaniową, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową w sprawozdaniu finansowym. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 19 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Jeśli jednak odroczony podatek dochodowy powstał z tytułu początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązania w ramach innej transakcji niż połączenie jednostek gospodarczych, które nie wpływa ani na wynik finansowy, ani na zysk (stratę) podatkową, nie wykazuje się go. Aktyw z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek i przepisów podatkowych obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy, które zgodnie z oczekiwaniami będą obowiązywać w momencie realizacji odnośnych aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Ze względu na brak możliwości rozliczenia znacznych strat z lat ubiegłych ogranicza się tworzenie aktyw na odroczony podatek dochodowy do wysokości rezerw. Rozliczenia międzyokresowe kosztów Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są jeśli poniesione koszty dotyczą więcej niż jednego okresu sprawozdawczego. Czynne rozliczenia kosztów stanowią m.in.: • ubezpieczenia komunikacyjne i majątkowe, • koszty opłacone z góry, np. energia, czynsze, prenumeraty, • podatek od nieruchomości. Rozliczenia międzyokresowe czynne obejmują rozliczenia: • długoterminowe, dotyczące aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, • krótkoterminowe, które dotyczą kosztów przyszłych okresów sprawozdawczych i trwają nie dłużej niż 12 miesięcy od dnia bilansowego. Kapitał własny Kapitał własny stanowią: 1. Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany wg wartości nominalnej. 2. Akcje własne wykazywane ze znakiem minus. 3. Pozostałe kapitały, na które składają się: • kapitał rezerwowy tworzony na podstawie uchwał Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki, • kapitał zapasowy tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych lub statutem Spółki. 4. Zyski zatrzymane, na które składają się: • niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych, w tym kapitał z aktualizacji wyceny. W związku z przejściem na MSR dokonano przeniesienia kapitału z aktualizacji wyceny środków trwałych z 1995 roku. • wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Wpływający na wynik finansowy podatek dochodowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część odroczoną i bieżącą. Część odroczona w rachunku zysków i strat stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu sprawozdawczego. Wpływ części odroczonej na wynik finansowy, ze względu na HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 20 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. ograniczenie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego do wysokości rezerw jest zerowy. Zobowiązania – z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty. Spółka posiada także zobowiązania z tytułu kredytów, leasingu finansowego, zobowiązania z tytułu factoringu z prawem regresu oraz zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych. Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, oprócz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego, które wyceniono w wartości bieżącej przyszłych rat kapitałowych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów stanowią zobowiązania przypadające do zapłaty za usługi, które zostały wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów stanowią m.in.: • wynagrodzenia wraz z narzutami wypłacane jednorazowo, dotyczące okresów rocznych, • usługi nie fakturowane, • krótkoterminowe rezerwy na niewykorzystane urlopy, • zarachowane podatki i opłaty lokalne. Świadczenia pracownicze Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych będą ustalone metodą aktuarialnej wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych na dzień 31 grudnia 2012 roku. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazane zostały w pozycji długoterminowych świadczeń pracowniczych. Do krótkoterminowych świadczeń pracowniczych zalicza się kumulowane niewykorzystane urlopy pracownicze oraz wypłaty z zysku i premie przypadające do wypłaty w ciągu dwunastu miesięcy od zakończenia okresu, w którym pracownicy wykonywali związaną z nimi pracę. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli istnieje wiarygodne oczekiwanie, że objęte rezerwą koszty zostaną zwrócone, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest praktycznie pewne, że zwrot ten nastąpi. Wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych Walutą funkcjonalną jest złoty. Transakcje w walutach obcych ujmuje się w walucie funkcjonalnej stosując do przeliczenia kwoty wyrażonej w walucie obcej natychmiastowy kurs wymiany waluty funkcjonalnej na walutę obcą, obowiązujący na dzień zawarcia transakcji. Na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej przelicza się po kursie średnim NBP z dnia bilansowego. Różnice kursowe wykazuje się w rachunku zysków i strat w kwocie netto w przychodach lub kosztach finansowych. Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych: HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 21 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. - składniki aktywów i pasywów – po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień w kwocie: - różnice dodatnie należności 26 tys. zł - różnice dodatnie zobowiązań 30 tys. zł Zobowiązania warunkowe i pozostałe zobowiązania pozabilansowe Zobowiązanie warunkowe jest: a. możliwym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub b. obecnym obowiązkiem, który powstaje na skutek zdarzeń przeszłych, ale nie jest ujmowany w sprawozdaniu, ponieważ: - nie jest prawdopodobne, aby konieczne było wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub - kwoty obowiązku (zobowiązania) nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.: • gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich, wynikające z umów, • zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw pozostających w postępowaniu, • zawieszone warunkowo kary za gospodarcze korzystanie ze środowiska naturalnego, • zobowiązania wynikające z umów wdrożeniowych, obliczone od przyszłych efektów, • inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów. Do pozostałych zobowiązań pozabilansowych zalicza się m.in.: • zobowiązania wobec Skarbu Państwa z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów, • zobowiązania wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów nabytego odpłatnie na rynku wtórnym wyrażone w łącznej wartości przyszłych minimalnych opłat wynikających z umów, • zobowiązania wobec innych jednostek z tytułu opłat wynikających z zawartych nie odwoływanych umów leasingu operacyjnego, wyrażone w łącznej wartości przyszłych minimalnych opłat wynikających z umowy. Przychody Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej, po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług, rabaty i opusty. Ponadto, przychodami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są pozostałe przychody i zyski operacyjne, pośrednio związane z prowadzoną działalnością, w tym w szczególności: • przychody oraz zyski z inwestycji, • zyski z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności Spółki, HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 22 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. • rozwiązanie niewykorzystanych rezerw, utworzonych uprzednio w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, • zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Przychody finansowe, stanowiące przede wszystkim przychody związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym: • zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające wyłącznie na zobowiązaniach pochodzących ze źródeł finansowania działalności Spółki (kredyty, leasing finansowy, itp.). Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów ujmuje się wtedy, gdy: • Spółka przekazała nabywcy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z praw własności do towarów, wyrobów gotowych i materiałów, • Spółka przestaje być trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami, wyrobami gotowymi i materiałami w stopniu, w jakim funkcje taką realizuje wobec zapasów, do których ma prawo własności, ani też nie sprawuje nad nimi efektywnej kontroli, • kwotę przychodów można wycenić wiarygodnie, • istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, • koszty poniesione oraz te, które zostaną poniesione przez Spółkę w związku z transakcją, można wycenić w sposób wiarygodny. Przychody ze sprzedaży usług ujmuje się wtedy, gdy: • kwotę przychodów można wycenić w sposób wiarygodny, • istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne z tytułu transakcji, • stopień realizacji transakcji na dzień bilansowy może być określony w wiarygodny sposób, • koszty poniesione w związku z transakcją oraz koszty zakończenia transakcji mogą być wycenione w wiarygodny sposób. Przychody z tytułu odsetek ujmuje się według zasady memoriałowej metodą efektywnej stopy procentowej. Koszty Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych. Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant kalkulacyjny. Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi: • koszt wytworzenia sprzedanych produktów, HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 23 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. • wartość sprzedanych towarów i materiałów, • koszty sprzedaży, • koszty ogólnego zarządu. Ponadto, kosztami okresu sprawozdawczego, wpływającymi na wynik finansowy okresu są pozostałe koszty i straty operacyjne, związane pośrednio z działalnością operacyjną, w tym w szczególności: • straty z tytułu różnic kursowych, za wyjątkiem różnic kursowych powstających na zobowiązaniach stanowiących źródła finansowania działalności Spółki, • odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, pożyczek i udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych, • utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną, • przekazane darowizny, • strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, • koszty finansowe związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym w szczególności: • odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym, • odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów i innych źródeł finansowania, w tym dyskonto zobowiązań, • straty z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach. Zysk netto na akcje Zysk netto na akcje dla każdego okresu jest obliczany poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Rachunek przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje sie metodą pośrednią. Sprawozdawczość segmentów operacyjnych Segment operacyjny jest częścią składową jednostki, która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody i koszty, której wyniki działalności regularnie przeglądane są przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz dla której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Jednostka wykazuje odrębnie informacje na temat segmentu operacyjnego, który spełnia którykolwiek z następujących progów ilościowych: a) przychody segmentu stanowią 10% lub więcej łącznych zewnętrznych i wewnętrznych przychodów wszystkich segmentów operacyjnych, b) zysk lub strata segmentu stanowi 10% lub więcej, większej z poniższych wartości bezwzględnych: • połączonego zysku wszystkich segmentów operacyjnych, które nie wykazały straty, • połączonej straty wszystkich segmentów operacyjnych, które wykazały stratę, c) aktywa segmentu stanowią 10% lub więcej ogółu aktywów wszystkich segmentów operacyjnych. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 24 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Suma przychodów zewnętrznych wszystkich segmentów operacyjnych winna stanowić nie mniej niż 75% przychodów jednostki. Informacje na temat innych rodzajów działalności gospodarczej i segmentów operacyjnych nieobjętych odrębnym obowiązkiem sprawozdawczym są łączone i ujawniane w kategorii „wszystkie pozostałe segmenty”. Zasady rachunkowości we wszystkich segmentach są jednolite z zasadami stosowanymi w jednostce. Spółka podzielona jest na trzy segmenty branżowe: 1. higiena dziecięca – segment obejmuje produkcję pieluch dla dzieci, 2. higiena kobieca – segment obejmuje produkcję podpasek i wkładek, 3. towary dystrybucyjne. Produkty w ramach segmentów: 1. Pieluchy produkowane są w dwóch grupach asortymentowych: • ceratowe, • oddychające. 2. Podpaski i wkładki: • FLUFF/grube, • DAMBI/grube, • ULTRA/cienkie. 3. Towary dystrybucyjne: • chemia gospodarcza; • kosmetyki; • chusteczki; • żele do mycia; • tampony. NOTA NR 3 WAŻNE OSZACOWANIA I ZAŁOŻENIA Stosując się do wytycznych MSR 39 w zakresie klasyfikacji instrumentów finansowych niebędących instrumentami pochodnymi, posiadających ustalony termin płatności lub dające się ustalić terminy wymagalności dokonuje się klasyfikacji takich aktywów do kategorii aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Dokonując takiego osądu, ocenia się intencje i możliwość utrzymywania takich inwestycji do terminu wymagalności. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada instrumentów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. Kwoty zobowiązań z tytułu świadczeń emerytalnych ustalone zostały metodą aktuarialnej wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych i wykazane w bilansie w pozycji długoterminowych świadczeń pracowniczych. Do krótkoterminowych świadczeń pracowniczych zalicza się kumulowane niewykorzystane urlopy pracownicze. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 25 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli istnieje wiarygodne oczekiwanie, że objęte rezerwą koszty zostaną zwrócone, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy jest praktycznie pewne, że zwrot ten nastąpi. Wartość utworzonych rezerw odnoszona jest w rachunek zysków i strat. NOTA NR 4 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (tys. zł) za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i Urządzenia Środki transportu Pozostałe 670 7 710 33 334 498 141 42 353 - 119 104 - 16 239 119 104 16 239 nabycie - inne Zmniejszenia - - 163 - - inne 163 163 670 Wartość umorzenia na początek okresu amortyzacja za okres 7 829 33 275 498 157 42 429 473 17 267 197 125 18 062 211 753 88 14 1 066 - inne zwiększenia zmniejszenia Wartość umorzenia na koniec okresu 163 - zbycie Wartość brutto na koniec okresu Razem 163 163 - 684 17 857 285 139 18 965 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu - 684 17 857 285 139 18 965 670 7 145 15 418 213 18 23 464 HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 26 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów Budynki i budowle Maszyny i Urządzenia Środki transportu Pozostałe 670 7 829 33 275 498 157 42 429 - 44 1 727 - 2 1 773 44 1 727 2 1 773 - 6 339 81 - 6 420 6 339 81 nabycie Razem inne Zmniejszenia - zbycie 6 420 - inne Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu 670 7 873 28 663 417 159 37 782 - 684 17 857 285 139 18 965 215 580 61 7 863 amortyzacja za okres - inne zwiększenia zmniejszenia Wartość umorzenia na koniec okresu - 899 5 025 40 13 412 306 5 065 146 14 763 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu Zabezpieczenia kredytu obrotowego nieodnawialnego: Zabezpieczenia limitu kredytu wielocelowego - 899 13 412 306 146 14 763 670 6 974 15 251 111 13 23 019 - zabezpieczenie w formie hipoteki zwykłej na nieruchomości na zabezpieczenie kapitału w walucie polskiej w wysokości 1.750.000 zł - zabezpieczenie w formie hipoteki kaucyjnej na zabezpieczenie odsetek, prowizji i pozostałych opłat w wysokości 875.000 zł - zabezpieczenie w formie hipoteki w wysokości 9.150 tys. zł Wartość bilansowa przedmiotu leasingu na dzień 31 grudnia 2012 roku wynosiła 1.719 tys. zł. Powyższa kwota obejmuje wartość netto środka trwałego nabytego w ramach pozyskanych projektów unijnych. Wartość projektu 1 808 tys. zł, w tym dotacja na kwotę 735 tys. zł, w miesiącu styczniu 2013 roku wystąpiono o pierwszą płatność na kwotę 276 tys. zł. Wartość brutto na początek okresów obejmuje nakłady na aktywa trwałe w toku budowy, w tym: 1/ na dzień 01.01.2011 dla grupy Urządzenia techniczne i maszyny kwota 14 tys. zł. 2/ na dzień 31.12.2011 dla grupy Grunty, Budynki i Budowle kwota 49 tys. zł. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 27 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. 3/ na dzień 31.12.2012 dla grupy Grunty, Budynki i Budowle kwota 46 tys. zł oraz dla grupy Urządzenia techniczne i maszyny kwota 27 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2012 roku Spółka użytkuje grunty, na podstawie prawa wieczystego użytkowania gruntów, o łącznej powierzchni 2,7488 ha. Od 1 stycznia 2009 roku ponoszona jest opłata roczna za użytkowanie wieczyste nieruchomości w wysokości 4.083,51 zł natomiast od 1 stycznia 2013 roku opłata za wieczyste użytkowanie wynosić będzie 4.343,11 zł. Wykonując nałożony przez MSR 36 wymóg przeprowadzenia wyceny wartości odzyskiwalnej ośrodka wypracowującego środki pieniężne Spółka przeprowadziła na dzień 31 grudnia 2012 roku testy na utratę wartości. W wyniku przeprowadzonego testu ustalono, że wartość odzyskiwalna przewyższa wartość bilansową, a więc potwierdza, że nie nastąpiła utrata wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne. NOTA NR 5 WARTOŚCI NIEMATERIALNE (tys. zł) za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Nabyte wartości niematerialne Razem Patenty, znaki firmowe Wartość brutto na początek okresu Pozostałe - 375 375 Zwiększenia 489 1 490 nabycie 489 1 490 - inne Zmniejszenia - - - wycofanie z użycia - likwidacja - zbycie - inne - Wartość brutto na koniec okresu 489 Wartość umorzenia na początek okresu amortyzacja za okres 6 376 865 370 370 3 9 inne zwiększenia - zmniejszenia - Wartość umorzenia na koniec okresu 6 373 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu 379 - 6 373 379 483 3 486 HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 28 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Nabyte wartości niematerialne Razem Patenty, znaki firmowe Wartość brutto na początek okresu Pozostałe 489 376 865 Zwiększenia 51 6 57 nabycie 51 6 57 - inne Zmniejszenia - - - likwidacja - zbycie - inne - Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu amortyzacja za okres 540 382 922 6 373 379 384 7 391 inne zwiększenia - zmniejszenia - Wartość umorzenia na koniec okresu 390 380 770 Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu - Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości - Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu 390 380 770 Wartość netto na koniec okresu 150 2 152 Pozycja pozostałe wartości niematerialne obejmuje oprogramowania komputerowe. NOTA NR 6 AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w strukturze Spółki. Spółka jest jednostką dominującą w wyniku nabycia 100% udziałów w: • Spółce z Ograniczoną Odpowiedzialnością MEGA TRADE DYSTRYBUCJA – dawniej PREMIUM DYSTRYBUCJA Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością – nabycie 28 czerwca 2012 roku, • Mr House Spółka Akcyjna – nabycie akcji w dniu 8 listopada 2012 roku, • eMarket Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością – dawniej NUFLO Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością – nabycie 8 listopada 2012 roku. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 29 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. INWESTYCJE W JEDNOSTKI ZALEŻNE I STOWARZYSZONE Udziały/akcje w podmiotach zależnych Hygienika Spółka Akcyjna ZESTAWIENIE ZNACZĄCYCH INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH, WSPÓŁKONTROLOWANYCH I STOWARZYSZONYCH Nazwa jednostki Kraj rejestracji lub siedziby Udział w kapitale podstawowym (%) Na dzień 31.12.2012 Udział w prawach głosu (%) Na dzień 31.12.2011 Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 MEGA TRADE DYSTRYBUCJA (Premium Dystrybucja) Sp. z o.o. POLSKA 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% Mr House Spółka Akcyjna POLSKA 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% eMARKET (NUFLO) Sp. z o.o. POLSKA 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAŻY Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na początek okresu Na początek okresu w jednostkach zależnych w tym: Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 - w cenie nabycia a) zwiększenia 10 789 zakup 10 789 - wycena b) zmniejszenia - - Na koniec okresu jednostkach zależnych 10 789 - Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie na koniec okresu 10 789 - w jednostkach zależnych w tym : 10 789 - w cenie nabycia 10 789 - Razem akcje/ udziały 10 789 - - - 10 789 - sprzedaż wycena Akcje spółek notowanych na giełdzie Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 30 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 7 POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Spółka nie dysponuje długoterminowymi aktywami finansowymi. NOTA NR 8 WALUTOWE KONTRAKTY TERMINOWE W 2012 roku spółka zawierała walutowe kontrakty terminowe typu forward w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmian kursów walutowych, na dzień bilansowy wystąpiły ujemne różnice kursowe z wyceny kontraktów na kwotę 3 tys. PLN. Pochodne instrumenty wbudowane w umowy nie wystąpiły. NOTA NR 9 ZAPASY (tys. zł) stan na dzień 31.12.2011 ZAPASY Wyroby gotowe Materiały Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia Towary RAZEM 3 551 1 719 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 141 129 270 Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie 25 133 158 Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt 138 4 142 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 254 - - 254 20 726 29 738 9 011 59 475 3 297 1 719 2 687 7 703 Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość bilansowa zapasów Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 2 687 7 957 - HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 31 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. stan na dzień 31.12.2012 ZAPASY Materiały Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia Wyroby gotowe 3 718 Towary 2 945 RAZEM 2 850 9 513 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 254 254 Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie 106 106 Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt 222 16 Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 370 16 - 386 19 565 24 096 18 020 61 681 3 348 2 929 2 850 9 127 Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Wartość bilansowa zapasów 238 Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 4 500 Odwrócenia odpisów dokonano na skutek zużycia surowców, utylizacji oraz sprzedaży wyrobów gotowych. Zabezpieczenie kredytu wielocelowego w formie zastawu rejestrowego na zapasach wyrobów gotowych w wysokości 4.500 tys. zł. NOTA NR 10 NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (tys. zł) KRÓTKOTERMINOWE NALEŻNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Należności z tytułu dostaw i usług: - od jednostek zależnych z tytułu dostaw i usług Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 7 975 11 543 10 - 7 965 11 543 2 214 - - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 2 214 - 2 044 37 - od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług Należności pozostałe od jednostek zależnych: Przedpłaty: - część krótkoterminowa 2 044 37 2 648 329 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 2 648 329 65 84 - - Pozostałe należności: Rozliczenia międzyokresowe czynne: - część długoterminowa - część krótkoterminowa Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu RAZEM 65 84 3 302 3 296 313 6 2 659 - 956 3 302 13 990 8 691 HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 32 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. W bieżącym okresie dokonano odpisu aktualizującego należności przeterminowanych powyżej 12 miesięcy oraz należności wątpliwych przekazanych do windykacji na łączną kwotę 313 tys. zł, z wyksięgowania w ciężar odpisu nieściągalnych należności na kwotę 2 640 tys. zł oraz rozwiązanie wpłaconych należności na kwotę 19 tys. zł. STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość brutto Na dzień 31.12.2012 Odpis aktualizujący Na dzień 31.12.2011 terminowe 5 267 7 618 Przeterminowane do 3 m-cy 1 300 380 2 Przeterminowane od 3 do 6 m-cy 403 Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 132 81 245 Przeterminowane powyżej 1 roku 873 873 3 300 3 300 7 975 954 11 543 3 302 Razem Na dzień 31.12.2012 ZMIANY ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH Na dzień 31.12.2011 Stan na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu 3 302 3 296 313 6 2 659 - 956 3 302 NOTA NR 11 POŻYCZKI UDZIELONE POŻYCZKI UDZIELONE Krótkoterminowe Kwota pożyczki Pożyczki udzielone podmiotom zależnym 3 800 Mr House 3 800 Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym Razem Oprocentowanie 10,00% Termin spłaty 30.09.2013 Naliczone odsetki za okres Stan na dzień 31.12.2012 31.12.2011 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2011 31.12.2011 3 717 - 17 - 3 717 - 17 - - - - - 3 717 - 17 - HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 33 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 12 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY Środki pieniężne w banku i w kasie Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 431 279 Lokaty krótkoterminowe 6 539 - Razem, w tym: 6 970 279 -środki pieniężne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej - - -środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę - - ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne w banku i w kasie Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 431 279 Lokaty krótkoterminowe 6 539 - Razem 6 970 279 TRANSAKCJE NIEPIENIĘŻNE WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYŁĄCZONE Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYTYJNEJ I FINANSOWEJ Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Nabycie aktywów w drodze bezpośredniego wzięcia na siebie związanych z nimi zobowiązań Nabycie aktywów w drodze leasingu finansowego 1 577 - 1 577 - Nabycie innej jednostki w drodze emisji akcji Zamiana wierzytelności na akcje Razem Składniki środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w rachunku przepływów pieniężnych i w bilansie są tożsame. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 34 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 13 KAPITAŁ PODSTAWOWY (tys. zł) KAPITAŁ PODSTAWOWY na dzień 31.12.2012 Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji A1 zwykłe na okaziciela brak brak 117 975 118 07.10.2003 07.10.2004 A1 zwykłe na okaziciela brak brak 1 697 135 1 697 07.10.2003 07.10.2004 A1 zwykłe na okaziciela brak brak 20 185 20 10.03.2004 10.03.2005 A1 zwykłe na okaziciela brak brak 20 185 20 10.03.2004 10.03.2005 A1 zwykłe na okaziciela brak brak 20 185 21 07.10.2003 07.10.2004 A1 zwykłe na okaziciela brak brak 131 230 131 07.10.2003 07.10.2004 A1 zwykłe na okaziciela brak brak 131 230 131 07.10.2003 07.10.2004 B zwykłe na okaziciela brak brak 1 400 000 1 400 01.06.2004 01.06.2005 C zwykłe na okaziciela brak brak 7 076 250 7 076 09.08.2006 01.01.2006 D zwykłe na okaziciela brak brak 10 614 375 10 615 20.11.2007 01.01.2007 E zwykłe na okaziciela brak brak 2 122 874 2 123 14.08.2008 01.01.2008 G zwykłe na okaziciela brak brak 16 000 000 16 000 26.11.2012 01.01.2012 Liczba akcji , razem Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Liczba akcji Prawo do dywidendy (od daty) 39 351 624 Kapitał zakładowy , razem 39 352 Wartość nominalna jednej akcji wynosi Akcjonariusze : Data rejestracji 1 ilość akcji % kapitału T.C. Capital Sp. z o.o. 9 291 068 23,61% PKO Otwarty Fundusz Emerytalny 3 752 441 9,54% XTO CAPITAL LIMITED 3 861 387 9,81% Wiesław Włodarski 2 018 000 5,13% 20 428 728 51,91% 39 351 624 100,00% Pozostali HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 35 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. AKCJE I UDZIAŁY LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCA SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Akcje zwykłe o wartości nominalnej 39 351 624 23 351 624 Razem 39 351 624 23 351 624 ZMIANY LICZBY AKCJI ZMIANY LICZBY AKCJI Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone Na początek okresu 23 351 624 23 351 624 Seria G na okaziciela 16 000 000 - Na koniec okresu 39 351 624 23 351 624 Na początek okresu - - Na koniec okresu - - Na początek okresu - - Na koniec okresu - - Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone Akcje własne KAPITAŁ PODSTAWOWY Na dzień 31.12.2012 Wartość nominalna 1 akcji Wartość kapitału podstawowego Na dzień 31.12.2011 1 1 39 352 23 352 NOTA NR 14 NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ za okres 01.01.2011 do 31.12.2011 NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI Kapitał podstawowy Liczba akcji Saldo na początek okresu Nadwyżka ze sprzedaży akcji 23 352 23 352 - Zwiększenia: - - - emisja akcji - - - Zmniejszenia - - - 23 352 23 352 - Saldo na koniec okresu HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 36 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 NADWYŻKA ZE SPRZEDAŻY AKCJI Nadwyżka ze sprzedaży akcji Kapitał podstawowy Liczba akcji Saldo na początek okresu 23 352 23 352 - Zwiększenia: 16 000 16 000 10 emisja akcji 16 000 16 000 10 - - - 39 352 39 352 10 Zmniejszenia Saldo na koniec okresu NOTA NR 15 POZOSTAŁE KAPITAŁY (tys. zł) za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy Saldo na początek okresu Kapitał rezerwowy Razem 29 521 29 521 - Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) - 29 521 - 29 521 Nadwyżka z tytułu emisji kapitału podstawowego ponad wartość nominalną - Nabycie akcji własnych - Podział zysku - Saldo na koniec okresu - 29 521 - 29 521 za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Saldo na początek okresu - Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy 29 521 Razem - - Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) Nadwyżka z tytułu emisji kapitału podstawowego ponad wartość nominalną - 29 521 - 29 521 10 10 - Nabycie akcji własnych Podział zysku za 2011 9 Pokrycie strat z lat ubiegłych Wycena nabytych akcji i udziałów Saldo na koniec okresu 29 521 10 106 115 (29 521) (29 521) 1 553 1 553 1 562 106 1 678 HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 37 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 16 NIEPODZIELONY WYNIK (tys. zł) Stan na dzień 31.12.2012 Saldo na początek okresu Podział wyniku: - podział wyniku za 2011 31.12.2011 (29 596) (29 711) 29 406 - (115) - pokrycie strat z lat ubiegłych 29 521 Zysk za rok obrotowy 305 115 Saldo na koniec okresu 115 (29 596) NOTA NR 17 REZERWY NA POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA (tys. zł) Na dzień 31.12.2011 REZERWY Wartość na początek okresu, w tym: Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy 13 Krótkoterminowe na początek okresu Długoterminowe na początek okresu Razem 148 161 148 148 13 13 Zwiększenia 2 692 694 Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 2 692 694 - Nabyte w ramach połączeń jedn. gospodarczych Zmniejszenia - Wykorzystane w ciągu roku Rozwiązane ale niewykorzystane 697 697 669 669 28 28 Korekta z tytułu różnic kursowych netto z przeliczenia - Korekta stopy dyskontowej - Wartość na koniec okresu w tym: 15 Krótkoterminowe na koniec okresu Długoterminowe na koniec okresu 15 143 158 143 143 15 HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 38 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Na dzień 31.12.2012 REZERWY Wartość na początek okresu, w tym: Rezerwy na świadczenia pracownicze i tym podobne Pozostałe rezerwy 15 Krótkoterminowe na początek okresu Długoterminowe na początek okresu Zwiększenia - 5 Wykorzystane w ciągu roku Rozwiązane ale niewykorzystane Wartość na koniec okresu w tym: 158 143 143 15 1 723 1 723 1 723 1 723 1 314 1 319 1 314 1 314 5 5 10 Krótkoterminowe na koniec okresu Długoterminowe na koniec okresu 143 15 Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących Zmniejszenia Razem 552 562 552 552 10 10 Na saldo pozostałych rezerw składają się: 552 1/ rezerwa na wynagrodzenia urlopowe 165 2/ rezerw na koszty badania sprawozdania 16 3/ rezerwa na kary 156 4/ rezerwa na sieci 212 5/ rezerwa na usługi transportowe 3 Sposób szacowania rezerwy przez Spółkę ma charakter ostrożnego podejścia do wyceny. Wykazywana w bilansie kwota rezerwy stanowi równowartość zdyskontowanych do wartości bieżącej, oszacowanych kosztów. Spółka dokonuje aktualizacji wartości rezerwy na koniec każdego miesiąca. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 39 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 18 KREDYTY, POŻYCZKI I ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Na dzień 31.12.2012 DŁUGOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Na dzień 31.12.2011 Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Kredyt bankowy obrotowy nieodnawialny - PKO BP S.A. w Częstochowie WIBOR 3M + 3,5 p.p. 12.05.2013 503 - 1 011 500 Kredyt bankowy obrotowy odnawialny w ramach LKW PKO BP S.A. w Częstochowie WIBOR 1M + 4,53 p.p. 21.03.2015 - 2 960 - - 503 2 960 1 011 500 część krótkoterminowa Razem część długoterminowa KRÓTKOTERMINOWE KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Kredyt bankowy obrotowy nieodnawialny - PKO BP S.A. w Częstochowie WIBOR 1M + 2,8 p.p. 28.01.2012 część krótkoterminowa część długoterminowa Na dzień 31.12.2012 Razem Na dzień 31.12.2011 - 854 - 854 • Kredyt obrotowy nieodnawialny z dnia 12 maja 2010 roku o terminie spłaty 12 maja 2013 roku - wartość nominalna zaciągniętego kredytu 3 000 000 PLN - spłata w 36 ratach – rata kapitału 83 333 PLN - stopa procentowa w stosunku rocznym od kredytu spłacanego w terminie WIBOR 3M + 3,5% - stopa procentowa w stosunku rocznym od kredytu przeterminowanego 20% - zabezpieczenie kredytu: - zabezpieczenie w formie hipoteki zwykłej na nieruchomości na zabezpieczenie kapitału w walucie polskiej w wysokości 1 750 000 PLN, - zabezpieczenie w formie hipoteki kaucyjnej na zabezpieczenie odsetek, prowizji i pozostałych opłat w wysokości 875 000 PLN, - weksel In blanco. • Limit Kredytu Wielocelowego z dnia 21 marca 2012 roku o terminie spłaty 21 marca 2015 roku - wartość nominalna limitu kredytu wielocelowego 6 100 000 PLN w ramach limitu udzielono: - kredytu obrotowego nieodnawialnego 700 000 PLN spłata w 7 ratach po 100 000 PLN, na dzień bilansowy w całości spłacony - kredytu obrotowego odnawialnego 2 960 000 PLN - kredytu w rachunku bieżącym z limitem 2 440 000 PLN HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 40 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. na dzień bilansowy limit niewykorzystany. - stopa procentowa w stosunku rocznym od kredytu spłacanego w terminie WIBOR 1M + 4,53% - stopa procentowa w stosunku rocznym od kredytu przeterminowanego 24% - zabezpieczenie kredytu: - hipoteka na nieruchomości na zabezpieczenie kapitału w walucie polskiej w wysokości 9 150 000 PLN, - zastaw rejestrowy na zapasach wyrobów gotowych do kwoty 4 500 000 PLN weksel In blanco ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO Przyszłe minimalne opłaty leasingowych (tys. zł) leasingowe oraz wartość bieżąca Na dzień 31.12.2012 Minimalne opłaty w okresie do 1 roku opłat Na dzień 31.12.2011 Wartość bieżąca minimalnych opłat 1 140 minimalnych 1 110 w okresie od 1 roku do 5 lat Wartość bieżąca minimalnych opłat Minimalne opłaty 6 69 4 85 10 154 w okresie powyżej 5 lat Razem 1 140 1 110 W rachunku zysków i strat ujęto kwotę odsetek w wysokości 39 tys. zł Zawarto dwie umowy leasingu: 1. umowa z 30.06.2009r. zakończenie umowy 01.10.2012r., 36 rat - opłata wstępna 26.926,50 zł - podstawą ustalenia opłat leasingowych jest wartość ofertowa netto wynosząca 92.850,00 zł - cena zbycia przedmiotu leasingu wynosi 18.570,00 zł - korzystający skorzystał z prawa nabycia przedmiotu umowy, po zakończeniu okresu trwania umowy za wartość końcową powiększoną o podatek VAT. 2. umowa z 21.01.2010r. zakończenie umowy 14.04.2013r., 36 rat - opłata wstępna 20.430,03 zł - podstawą ustalenia opłat leasingowych jest wartość ofertowa netto wynosząca 204.300,51 zł - cena zbycia przedmiotu leasingu wynosi 114.243,66 zł - korzystający ma prawo nabycia przedmiotu umowy, po zakończeniu okresu trwania umowy za wartość końcową netto powiększoną o podatek VAT - wartość pozostałego do spłaty kredytu wynosi 85.137,80 zł. 3. umowa z 30.04.2012r. zakończenie umowy 30.05.2013r., 7 rat - opłata wstępna 155.376,00 zł HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 41 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. - podstawą ustalenia opłat leasingowych jest wartość ofertowa netto wynosząca 1.577.764,80 zł - wartość pozostałego do spłaty kredytu wynosi 1.024.987,14 zł. NOTA NR 19 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU OPERACYJNEGO W roku 2012 nie wystąpiły zobowiązania z tytułu leasingu operacyjnego. NOTA NR 20 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Długoterminowe Termin realizacji Na dzień 31.12.2012 Zobowiązania z tytułu factoringu Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych *) Razem Krótkoterminowe Termin realizacji Zobowiązania z tytułu factoringu Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 31.12.2013 Razem Na dzień 31.12.2011 - - 9 053 2 389 9 053 2 389 Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 1 080 1 292 3 407 109 4 487 1 401 *) terminy wykupu Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Efektywna stopa procentowa Data wykupu Kupony odsetkowe Obligacje serii A WIBOR 6M + 7,00 p.p. 31.07.2013 półroczne Obligacje serii C WIBOR 3M + 4,70 p.p. 30.06.2015 kwartalne Obligacje serii D WIBOR 3M + 5,75 p.p. 27.11.2015 kwartalne Obligacje serii E 10,50% 31.12.2014 półroczne Wyszczególnienie Dłużne papiery wartościowe wynikające z emisji Obligacji zostały ujęte w części długoterminowych zobowiązań finansowych w zamortyzowanym koszcie w kwocie 9 053 zł oraz w części krótkoterminowych zobowiązań finansowych w kwocie 3 407, płatnych do dnia 31 grudnia 2013 roku. Środki z emisji Obligacji przeznaczone zostały na działalność bieżącą, tj. sfinansowanie kontraktów handlowych. Wykonując zobowiązanie wynikające ze szczegółowych warunków emisji HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 42 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. obligacji Emitent informuje, iż wskaźnik zadłużenia finansowego (wartość zadłużenia oprocentowanego/kapitałów własnych) obliczony na koniec roku obrotowego nie przekroczył progu 1,0 i wyniósł 0,4. NOTA NR 21 ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE (tys. zł) Na dzień 31.12.2012 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, ROBÓT I USŁUG Na dzień 31.12.2011 Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek zależnych 428 - Zobowiązania z tytułu dostaw od jednostek pozostałych 6 574 10 186 Razem 7 002 10 186 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Zobowiązania wobec jednostek zależnych: - - Zobowiązania od jednostek zależnych: - - Przedpłaty: - - 575 693 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 575 693 Rozliczenia międzyokresowe bierne: - - Rozliczenia międzyokresowe przychodów: - - 575 693 - część długoterminowa - - - część krótkoterminowa 575 693 Pozostałe zobowiązania: Razem, w tym: NOTA NR 22 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Sprawozdanie z sytuacji finansowej Na dzień 31.12.2012 Rachunek zysków i strat Na dzień 31.12.2011 Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Różnice dodatnie - Aktywa rzeczowe aktywa trwałe (leasing finansowy) -należności (dodatnie różnice kursowe niezrealizowane) 11 5 6 2 5 25 (20) 16 46 (46) 46 5 - 5 (7) 364 - - - 385 76 (55) 57 -należności (naliczone odsetki zwłoki) Różnice dodatnie - Pasywa -zobowiązania (dodatnie różnice kursowe z wyceny zobowiązań) - wycena do wartości godziwych nabytych udziałów/akcji Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 43 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Sprawozdanie z sytuacji finansowej Na dzień 31.12.2012 Rzeczowe aktywa trwałe (nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową) Rachunek zysków i strat Na dzień 31.12.2011 Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 200 146 54 146 73 48 25 (3) 168 587 (419) 576 Należności (naliczone odsetki od należności) 3 - 3 - Nieopłacone na dzień bilansowy składki ZUS 9 - 9 - Zobowiązania (naliczone odsetki od zobowiązań, leasing finansowy) 45 39 6 25 Zobowiązania (ujemne różnice kursowe niezrealizowane) - 9 (9) 9 - - Zapasy (odpis aktualizujący na zapasy) Należności (odpisy na należności, które będą w przyszłości uprawdopodobnione) Rezerwy na sprawy sądowe Rezerwa na nie wypłacone na dzień bilansowy wynagrodzenia 31 15 16 - 3 2 1 - 41 9 32 3 2 3 (1) 1 - - Rezerwa na koszty badania sprawozdania Rezerwa na transport, sieci Rezerwa na świadczenia emerytalno rentowe Rezerwa na energię Pozostałe rezerwy - 1 (1) (2) Strata podatkowa możliwa do odliczenia 1 400 2 694 (1 294) (218) Razem 1 975 3 553 (1 578) 537 Odpis aktualizujący aktywa 1 954 3 477 (1 523) 480 Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 21 76 (55) 57 Obciążenie/uznanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - - - W związku z tym, że na chwilę obecną brak jest przesłanek do tego by ujmować w aktywach na odroczony podatek dochodowy kwotę w pełnej wysokości ograniczono jego utworzenie wyłącznie do wysokości rezerw na odroczony podatek dochodowy. Z uwagi na fakt, iż Spółka posiada straty podatkowe możliwe do odliczenia w kolejnych okresach, dokonano zgodnie z MSR 12.74 kompensaty aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy. Straty podatkowe za okres od 2008 do 2010 roku wynoszą 7 369 tys. zł. Utworzona rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wyceny wartości godziwych nabytych udziałów/akcji odniesiona została w ciężar kapitału zapasowego wynikającego z ujęcia wartości wyceny. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 44 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 23 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW Działalność kontynuowana Na dzień 31.12.2012 Ogółem Na dzień 31.12.2011 Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Przychody ze sprzedaży produktów 25 718 33 041 25 718 33 041 Przychody ze sprzedaży towarów 19 810 12 323 19 810 12 323 3 051 827 3 051 827 211 104 211 104 48 790 46 295 48 790 46 295 Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży materiałów RAZEM NOTA NR 24 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU (tys. zł) Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Amortyzacja środków trwałych 863 1 026 Amortyzacja wartości niematerialnych 391 9 3 135 3 739 20 896 22 084 7 300 5 199 Koszty podatków i opłat 367 259 Pozostałe koszty 955 545 (814) 3 389 Wartość sprzedanych towarów 17 935 9 011 RAZEM 51 028 45 261 Koszty sprzedaży 6 772 4 559 Koszty ogólnego zarządu 2 265 1 953 Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 41 991 38 749 RAZEM 51 028 45 261 - - Koszty świadczeń pracowniczych Zużycie surowców i materiałów Koszty usług obcych Zmiana stanu produktów i produkcji w toku w tym: minimalne płatności z tytułu leasingu ujęte jako koszty leasingu operacyjnego HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 45 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 25 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH (tys. zł) Na dzień 31.12.2012 Koszty wynagrodzeń Koszty ubezpieczeń społecznych koszty odpisu na ZFŚS Pozostałe koszty, w tym szkolenia, badania okresowe, odzież ochronna RAZEM Na dzień 31.12.2011 2 653 3 095 464 498 - 110 18 36 3 135 3 739 KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Stan na początek okresu 78 80 - urlopy wypoczynkowe 78 80 zwiększenia 111 78 zmniejszenia 24 80 Stan na koniec okresu 165 78 - urlopy wypoczynkowe 165 78 ŚWIADCZENIA EMERYTALNE ORAZ INNE ŚWIADCZENIA PO OKRESIE ZATRUDNIENIA Pracownicy Spółki nie są objęci programem świadczeń emerytalnych. Wycena aktuarialna rezerwy na świadczenia pracownicze przeprowadzona została przez Spółkę ATTUARIO według stanu zobowiązań wynikających z określonych świadczeń na dzień 31 grudnia 2012 roku. Do wyliczeń rezerwy zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości nr 19 została zastosowana metoda „Projected Unit Credit”. Zobowiązania rozpoznane na bazie memoriałowej zostały ustalone jako przyszłe zdyskontowane płatności, skorygowane o wskaźniki ruchów kadrowych i demograficznych, do których pracownicy nabyli prawo na dzień bilansowy. Rezerwa na odprawy emerytalne Rezerwa na odprawy emerytalne dla każdego z pracowników została policzona indywidualnie na podstawie danych dotyczących jego wieku, płci, stażu pracy w Spółce, stażu pracy ogółem, wynagrodzenia, wymiaru etatu oraz wieku emerytalnego. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 46 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Rezerwa na odprawy emerytalne dla każdego z pracowników została policzona jako wartość obecna (na dzień bilansowy) przyszłej odprawy emerytalnej w części, do której pracownik nabył prawo z tytułu swojej dotychczasowej pracy w Spółce, z uwzględnieniem wzrostu wynagrodzeń w czasie oraz prawdopodobieństwa otrzymania odprawy emerytalnej w kolejnych latach. Prawdopodobieństwo otrzymania odprawy emerytalnej zostało wyznaczone przy założeniu prawdopodobieństwa zgonu i innych „odejść” w ciągu roku. W części dotyczącej odpraw emerytalnych, podstawą do naliczenia odprawy emerytalnej jest wynagrodzenie zasadnicze określone w umowie o pracę. Procent podstawy do naliczenia odprawy emerytalnej (zgodnie z Regulaminem) ustala się według poniższej tabeli. Staż pracy ogółem (do w latach) % podstawy 15 100% 20 150% 25 200% 30 250% 35 300% powyżej 40 400% Rezerwa na odprawy rentowe Rezerwa na odprawy rentowe dla każdego z pracowników została policzona indywidualnie na podstawie danych dotyczących jego wieku, płci, stażu pracy w Spółce, stażu ogółem, wynagrodzenia, wymiaru etatu oraz wieku emerytalnego. Rezerwa na odprawy rentowe dla każdego z pracowników została policzona jako wartość obecna (na dzień bilansowy) przyszłej odprawy rentowej w części, do której pracownik nabył prawo z tytułu swojej dotychczasowej pracy w Spółce, z uwzględnieniem wzrostu wynagrodzeń w czasie oraz prawdopodobieństwa otrzymania odprawy rentowej w kolejnych latach. Prawdopodobieństwo otrzymania odprawy rentowej zostało wyznaczone przy założeniu wiekowej formuły bazując na prawdopodobieństwach śmiertelności i innych „odejść” w ciągu roku. W części dotyczącej odpraw emerytalnych, podstawą do naliczenia odprawy emerytalnej jest wynagrodzenie zasadnicze określone w umowie o pracę. Procent podstawy do naliczenia odprawy rentowej (zgodnie z Regulaminem) ustala się według poniższej tabeli. Staż pracy ogółem (do w latach) % podstawy 15 100% 20 150% 25 200% 30 250% 35 300% powyżej 40 400% HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 47 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Rezerwa na odprawy pośmiertne Rezerwa na odprawy pośmiertne dla każdego z pracowników została policzona indywidualnie na podstawie danych dotyczących jego daty urodzenia, płci, stażu w Spółce, wynagrodzenia oraz wieku emerytalnego. Rezerwa na odprawy pośmiertne dla każdego z pracowników została policzona jako wartość obecna (na dzień bilansowy) przyszłej odprawy pośmiertnej w części, do której pracownik nabył prawo z tytułu swojej dotychczasowej pracy w Spółce, z uwzględnieniem wzrostu wynagrodzeń w czasie oraz prawdopodobieństwa otrzymania odprawy pośmiertnej w kolejnych latach. Prawdopodobieństwo otrzymania odprawy pośmiertnej zostało wyznaczone przy założeniu prawdopodobieństwa zgonu w ciągu roku. Prawo do odprawy pośmiertnej przysługuje pracownikom zgodne z uregulowaniami Kodeksu Pracy art. 93. W związku z tym podstawą do naliczania odprawy pośmiertnej jest jednomiesięczne wynagrodzenie. Procent podstawy do naliczania odprawy pośmiertnej ustala się wg poniższej tabeli. Staż pracy ogółem (w latach) % podstawy od (włącznie) do (włącznie) 0 9 100% 10 14 300% 15 600% PODSTAWOWE ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE ZASTOSOWANE PRZY USTALENIU WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały wyliczone na podstawie: • indywidualnych danych wg stanu na dzień bilansowy 31 grudnia 2012 roku o 74 pracownikach, uprawnionych do otrzymania świadczeń pracowniczych, których zasady opisuje Regulamin Wynagradzania, zwany dalej Regulaminem, • założeń demograficznych i makroekonomicznych, • aktuarialnych metod wyceny rezerw. Założenia nieekonomiczne Prawdopodobieństwo śmierci Do wyliczeń założono, że śmiertelność pracowników Spółki jest zgodna, co do kształtu ze śmiertelnością całej populacji Polski. Użyto następujących tablic śmiertelności: dla kobiet: 100% PTTZ 2011 dla kobiet ludność ogółem. dla mężczyzn: 100% PTTZ 2011 dla mężczyzn ludność ogółem. Ponadto założono, że fakt posiadania pracy powoduje obniżenie śmiertelności o 10%. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 48 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Prawdopodobieństwo niezdolności do pracy Prawdopodobieństwo niezdolności do pracy (uprawniające do otrzymania odprawy z tytułu przejścia na rentę) wyznaczono bazując na prawdopodobieństwach śmiertelności. Założono, że jest ono zależne od wieku pracownika i zależy od śmiertelności w następujący sposób: 5% dla x <=20 5% +1,4%*(x-20) dla 20<x<=60 61% dla 60<x, gdzie x oznacza wiek pracownika. Rezerwy na świadczenia Na ostateczny poziom rezerw może wpływać wiele zmiennych, takich jak poziom wynagrodzenia przed rozpoczęciem uzyskiwania świadczeń, rotacja, umieralność pracowników, itd. Ostateczne wysokości rezerw są niepewne i jest prawdopodobne, że niepewność ta występować będzie przez dłuższy okres. Ponadto założona stopa dyskontowa może się różnić w zależności od przyjętych źródeł jej ustalania. Przyjęto wyliczenie stanu rezerw przy stopie dyskontowej 4%. NOTA NR 26 POZOSTAŁE PRZYCHODY (tys. zł) POZOSTAŁE PRZYCHODY Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Dotacje państwowe Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności 4 232 25 Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów 2 7 Rozwiązanie innych rezerw 7 28 Różnice inwentaryzacyjne 96 81 Kary umowne 98 Pozostałe 43 41 4 503 157 RAZEM w tym: przychody niepieniężne z tytułu wymiany towarów lub usług HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 49 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 27 POZOSTAŁE KOSZTY (tys. zł) POZOSTAŁE KOSZTY Na dzień 31.12.2012 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów Koszty przestoju Kary umowne, koszty sądowe i egzekucyjne Różnice inwentaryzacyjne Na dzień 31.12.2011 72 6 238 142 - 40 192 65 89 72 Rezerwa na świadczenia 2 Utworzenie pozostałych rezerw - Utylizacja, uzgodnienia magazynów 12 1 Pozostałe 56 49 659 377 RAZEM NOTA NR 28 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE (tys. zł) PRZYCHODY FINANSOWE PRZYCHODY FINANSOWE Przychody z tytułu odsetek Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 48 257 Zyski z tytułu różnic kursowych 130 - RAZEM 178 257 HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 50 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. KOSZTY FINANSOWE KOSZTY FINANSOWE Koszty odsetek, w tym dotyczące: Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 1 176 689 469 284 pożyczek 19 94 obligacji 520 109 faktoringu 103 80 leasingu finansowego 39 17 pozostałe 26 105 63 - - 267 240 - 240 - 1 479 956 kredytów bankowych Koszty finansowe z tytułu obsługi obligacji Straty z tytułu różnic kursowych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, w tym dotyczące: odsetek naliczonych RAZEM HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 51 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 29 INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH (tys. zł) za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011 Działalność kontynuowana SEGMENTY OPERACYJNE Higiena dziecięca Przychody od klientów zewnętrznych Higiena kobieca Towary dystrybucyjne Pozostałe Razem Działalność ogółem 27 790 5 251 12 323 931 46 295 46 295 Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: (27 801) (6 741) (10 746) (193) (45 481) (45 481) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (25 546) (4 192) (29 738) (29 738) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (8 954) (57) (9 011) (9 011) (1 486) (1 767) (1 214) (92) (4 559) (4 559) Koszty ogólnego zarządu (637) (757) (520) (39) (1 953) (1 953) Pozostałe przychody/koszty operacyjne (132) (25) (58) (5) (220) (220) Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego (11) (1 490) 1 577 738 814 814 18 580 7 900 5 075 9 068 40 623 40 623 21 12 457 239 729 729 10 212 1 923 4 527 684 17 346 17 346 Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: 142 - - - 142 142 ujęte w rachunku zysków i strat 142 142 142 Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: 158 158 158 ujęte w rachunku zysków i strat 158 158 158 (24) (24) (24) 1 264 1 264 1 264 (272) (272) (272) (1 016) (1 016) (1 016) Koszty sprzedaży Aktywa segmentu sprawozdawczego Zwiększenia aktywów trwałych Zobowiązania segmentu sprawozdawczego Przepływy pieniężne: z działalności operacyjnej z działalności inwestycyjnej z działalności finansowej - - - - - - HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 52 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 SEGMENTY OPERACYJNE Działalność kontynuowana Higiena dziecięca Przychody od klientów zewnętrznych Higiena kobieca Towary dystrybucyjne Pozostałe Razem Działalność ogółem 22 043 3 676 19 810 3 261 48 790 48 790 Inne istotne pozycje przychodów i kosztów, w tym: (21 041) (5 368) (19 962) (813) (47 184) (47 184) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów (20 661) (3 395) (24 056) (24 056) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (17 778) (157) (17 935) (17 935) (1 749) (1 821) (2 750) (452) (6 772) (6 772) Koszty ogólnego zarządu (585) (608) (921) (151) (2 265) (2 265) Pozostałe przychody/koszty operacyjne 1 954 456 1 487 (53) 3 844 3 844 Zysk lub strata segmentu sprawozdawczego 1 002 (1 692) (152) 2 448 1 606 1 606 22 424 9 199 11 494 24 647 67 764 67 764 91 1 635 104 1 830 1 830 11 862 1 978 11 024 1 755 26 619 26 619 Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: 186 52 - 72 310 310 ujęte w rachunku zysków i strat 186 52 72 310 310 Odwrócenie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, w tym: 106 - 25 131 131 ujęte w rachunku zysków i strat 106 25 131 131 6 691 6 691 6 691 (5 040) (5 040) (5 040) (5 565 ) (5 565 ) (5 565 ) 17 296 17 296 17 296 Koszty sprzedaży Aktywa segmentu sprawozdawczego Zwiększenia aktywów trwałych Zobowiązania segmentu sprawozdawczego Przepływy pieniężne: z działalności operacyjnej z działalności inwestycyjnej z działalności finansowej - - - - HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 53 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Uzgodnienia przychodów, zysku lub straty, aktywów oraz zobowiązań segmentu sprawozdawczego Zaprezentowane wartości w ramach segmentów są zgodne ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów i sytuacji finansowej. Kwoty nieprzypisane dotyczą całej działalności, brak możliwości przypisania do wybranego segmentu. Informacje dotyczące produktów i usług Informacje dotyczące produktów i usług Przychody uzyskane od klientów zewnętrznych Na dzień 31.12.2012 Higiena dziecięca Higiena kobieca Towary dystrybucyjne Pozostałe Razem Przychody Na dzień 31.12.2011 22 043 27 790 3 676 5 251 19 810 12 323 3 261 931 48 790 46 295 Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Łączne przychody segmentów sprawozdawczych 48 790 46 295 Przychody jednostki 48 790 46 295 Zysk lub strata Łączny zysk lub strata segmentów sprawozdawczych Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 1 606 814 Kwoty nieprzypisane: (1 301) (699) Przychody / koszty finansowe (1 301) (699) 305 115 Zysk przed uwzględnieniem podatku dochodowego Aktywa Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Łączne aktywa segmentów sprawozdawczych 67 764 40 623 Aktywa jednostki 67 764 40 623 HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 54 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Na dzień 31.12.2012 Zobowiązania Na dzień 31.12.2011 Łączne zobowiązania segmentów sprawozdawczych 26 255 17 346 Zobowiązania jednostki 26 255 17 346 Informacje dotyczące obszarów geograficznych Według kryterium geograficznego Spółka prowadzi działalność w 2 segmentach geograficznych. Podstawą do ustalenia segmentów jest kryterium oparte na lokalizacji geograficznej klientów: • segment 1 obejmuje rynek krajowy • segment 2 obejmuje rynek zagraniczny (DWW + Eksport) Na dzień 31.12.2012 Informacje dotyczące obszarów geograficznych Sprzedaż krajowa 40 943 39 521 7 847 6 774 48 790 46 295 Sprzedaż zagraniczna Razem Informacje dotyczące głównych klientów Higiena dziecięca Higiena kobieca Na dzień 31.12.2011 Towary dystrybucyjne Pozostałe Razem Klient A 8 829 12 1 341 18 10 200 Klient B 2 663 747 2 093 - 5 503 Klient C 954 139 3 694 347 5 134 Klient D 1 027 - 2 014 15 3 056 Klient E 1 611 379 - - 1 990 HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 55 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 30 PODATEK DOCHODOWY Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem z podatkiem dochodowym wykazanym w rachunku zysków i strat. Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana i zaniechana) 305 115 Przychody bilansowe nie zaliczane do przychodów podatkowych (135) (359) Przychody podatkowe nie zaliczane do księgowych Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 5 621 2 455 (3 740) (1 066) 2 051 1 145 (2 051) (1 145) - - 19,00% 19,00% Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej - - Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat - - Koszty podatkowe nie będące kosztami bilansowymi Zysk podatkowy Odliczenie strat z lat ubiegłych Wynik finansowy brutto podlegający opodatkowaniu Stawka podatkowa (w %) NOTA NR 31 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Dane dotyczące wyniku finansowego oraz akcji, które posłużyły do wyliczania podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: 305 115 Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 305 115 Udziały niedające kontroli HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 56 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (podstawowy) Na dzień 31.12.2012 Wyszczególnienie Działalność kontynuowana Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy Jednostki Dominującej Działalność kontynuowana Razem Działalność zaniechana Razem 305 305 115 115 - - - - 305 115 Dywidendy od akcji uprzywilejowanych niepodlegające umorzeniu(-) Razem Działalność zaniechana Na dzień 31.12.2011 305 - - Na dzień 31.12.2012 Średnia ważona liczba akcji zwykłych 115 Na dzień 31.12.2011 w tysiącach akcji Średnioważona liczba akcji na początek okresu 23 352 23 532 Średnioważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu 26 018 23 352 Na dzień 31.12.2012 Zysk netto podstawowy na 1 akcję Na dzień 31.12.2011 na działalności kontynuowanej i zaniechanej 0,01 0,00 na działalności kontynuowanej 0,01 0,00 Zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (rozwodniony) Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Działalność kontynuowana Działalność zaniechana Zysk/strata netto Akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (podstawowy) 305 - Zysk/strata netto Akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (rozwodniony) 305 - Działalność kontynuowana Działalność zaniechana 305 115 - 115 305 115 - 115 Razem Razem HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 57 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. Na dzień 31.12.2012 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) Na dzień 31.12.2011 w tysiącach akcji Średnia ważona liczba akcji zwykłych 26 018 23 352 Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) 26 018 23 352 Na dzień 31.12.2012 Zysk netto rozwodniony na 1 akcję Na dzień 31.12.2011 na działalności kontynuowanej i zaniechanej 0,01 - na działalności kontynuowanej 0,01 - NOTA NR 32 INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI (tys. zł) Stan na dzień 31.12.2011 Wartość bilansowa Aktywa finansowe 279 Środki pieniężne 279 Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe Wpływ na wynik finansowy brutto (+ / - ) 8 3% 8 Zobowiązania finansowe 6 200 Kredyty bankowe i pożyczki 2 365 3% 71 154 3% 4 Zobowiązania z tytułu factoringu 1 292 3% 39 Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych 2 389 3% 72 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 186 Stan na dzień 31.12.2012 Wartość bilansowa Aktywa finansowe Zwiększenie/ zmniejszenie o punkty procentowe 21 476 Wpływ na wynik finansowy brutto (+ / - ) 321 Środki pieniężne 6 970 3% 209 Pożyczki udzielone 3 717 3% 112 Zobowiązania finansowe 18 113 Kredyty bankowe i pożyczki 3 463 3% 104 Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu 1 110 3% 33 Zobowiązania z tytułu factoringu 1 080 3% 32 12 460 3% 374 Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych 543 HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 58 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI (tys. zł) Stan na dzień 31.12.2011 Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wartość bilansowa (tys. zł) Aktywa finansowe Wpływ na wynik finansowy brutto (+ / - ) 1 070 107 - - Środki pieniężne w EUR Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR 1 070 Zobowiązania finansowe 3 900 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR 3 238 10% 324 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD 662 10% 66 10% 107 390 Stan na dzień 31.12.2012 Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wartość bilansowa Aktywa finansowe Środki pieniężne w EUR Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe w EUR Należności z tytułu dostaw i usług w USD 5 377 Wpływ na wynik finansowy brutto (+ / - ) 538 4 757 10% 476 620 10% 62 Zobowiązania finansowe 3 167 317 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w EUR 2 937 10% 294 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług w USD 230 10% 23 HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 59 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. INSTRUMENTY FINANSOWE - WARTOŚCI GODZIWE (tys. zł) WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Kategoria zgodnie z MSR 39* Aktywa finansowe Wartość bilansowa Na dzień 31.12.2012 Wartość godziwa Na dzień 31.12.2011 Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 35 466 8 970 35 466 8 970 6 970 279 6 970 279 Środki pieniężne WwWGPWF Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności PiN 13 990 8 691 13 990 8 691 Należności z tytułu udzielonych pożyczek PiN 3 717 - 3 717 - Długoterminowe aktywa finansowe DDS 10 789 - 10 789 - 22 730 16 688 22 730 16 688 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZFwZK 1 110 154 1 110 154 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZFwZK 7 577 10 879 7 577 10 879 Kredyty bankowe krótkoterminowe ZFwZK 503 1 865 503 1 865 Zobowiązania z tytułu factoringu ZFwZK 1 080 1 292 1 080 1 292 Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych ZFwZK 12 460 2 498 12 460 2 498 HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 60 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. INSTRUMENTY FINANSOWE - PRZYCHODY, KOSZTY, ZYSKI I STRATY (tys. zł) POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011 Kategoria zgodnie z MSR 39* Aktywa finansowe Środki pieniężne WwWGPWF Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności PiN Zobowiązania finansowe Przychody / koszty z tytułu odsetek Zyski/straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie / utworzenie odpisów aktualizujących Zyski/straty ze sprzedaży instrumentów finansowych 257 82 (6) - - (1) - - 257 83 (6) - (689) (84) - - Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZFwZK (17) - - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZFwZK (105) (84) - - Kredyty bankowe krótkoterminowe ZFwZK (284) - - - Pożyczki krótkoterminowe ZFwZK (94) - - - Zobowiązania z tytułu factoringu ZFwZK (80) - - - Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych ZFwZK (109) - - - Przychody / koszty z tytułu odsetek Zyski / straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie / utworzenie odpisów aktualizujących Zyski / straty ze sprzedaży instrumentów finansowych 48 101 (287) - 27 (3) 104 (287) (76) - za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 Kategoria zgodnie z MSR 39* Aktywa finansowe Środki pieniężne WwWGPWF Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności PiN - Należności z tytułu udzielonych pożyczek PiN 21 Zobowiązania finansowe (1 176) Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ZFwZK (39) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZFwZK (26) Kredyty bankowe krótkoterminowe ZFwZK (469) Pożyczki krótkoterminowe ZFwZK (19) Zobowiązania z tytułu factoringu ZFwZK (103) Zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych ZFwZK (520) - (76) HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 61 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. * Kategorie zgodnie z MSR 39: DDS - dostępne do sprzedaży, UdtW - utrzymywane do terminu wymagalności, PiN - pożyczki i należności, WwWGpWF - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, ZFwZK - zobowiązania finansowe wg zamortyzowanego kosztu. NOTA NR 33 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Spółka w każdym obszarze swojej działalności jest narażona na ryzyko. Zrozumienie zagrożeń mających swoje źródło w ekspozycji Spółki na ryzyko oraz zasad zarządzania nim pozwala na lepszą realizację zadań. Zarządzanie ryzykiem finansowym zawiera procesy identyfikacji, pomiaru i określania sposobu postępowania z nim. 1. Głównymi ryzykami finansowymi, na które narażona jest Spółka są: - Ryzyka Rynkowe: - Ryzyko zmian cen surowców (Ryzyko Cenowe), - Ryzyko zmian kursów walutowych (Ryzyko Walutowe), - Ryzyko zmian stóp procentowych (Ryzyko Stóp Procentowych), - Ryzyko Płynności, - Ryzyko Kredytowe. Odpowiednia polityka, struktura organizacyjna i procedury wspierają proces, u podstaw którego leżą działania związane z zarządzaniem ryzykiem. 1.1. Ryzyko rynkowe Zasady zarządzania ryzykiem rynkowym Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Celami procesu zarządzania ryzykiem rynkowym są: - ograniczenie zmienności wyniku finansowego brutto, - zwiększenie prawdopodobieństwa realizacji założeń budżetowych, - utrzymanie Spółki w dobrej kondycji finansowej, - wspieranie procesu podejmowania decyzji strategicznych w obszarze działalności inwestycyjnej, z uwzględnieniem źródeł finansowania inwestycji. Wszystkie cele zarządzania ryzykiem rynkowym należy rozpatrywać łącznie, a ich realizacja jest zdeterminowana przede wszystkim przez sytuację wewnętrzną oraz warunki rynkowe. 1.2. Ryzyko cenowe Spółka narażona jest na ryzyko zmian cen surowców. Spółka posiada stałych dostawców oraz ustalony stały poziom cen na surowce, jednakże nie daje to 100% gwarancji i zabezpieczenia przed ewentualnymi zmianami cen surowców. Jedynym zabezpieczeniem przed tym rodzajem ryzyka są zawarte kontrakty na dostawy. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 62 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. 1.3. Ryzyko walutowe Spółka jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych ze względu na fakt, że 49% surowców nabywanych jest w walutach obcych. Natomiast dla Spółki walutą bazową jest PLN. W związku z powyższym, Spółka otrzymuje równowartość w PLN lub wymienia otrzymane EURO/USD na PLN. Zamiana ta prowadzi do powstawania ryzyka związanego ze zmiennością kursu USD/PLN lub EURO/PLN w okresie od momentu zawarcia kontraktu handlowego do momentu ustalenia kursu wymiany. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem walutowym Spółka zawierała transakcje zabezpieczające typu forward. 1.4. Ryzyko stóp procentowych Spółka jest narażona na ryzyko stopy procentowej z tytułu zmiany wyceny zaciągniętych kredytów oraz emisji dłużnych papierów wartościowych. Spółka posiadała na dzień 31 grudnia 2012 roku zobowiązania w wysokości 3.463 tys. zł z tytułu pobranych kredytów obrotowych, zobowiązania z tytułu factoringu w wysokości 1.080 tys. zł oraz zobowiązania w wysokości 12.460 tys. zł z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych. Spółka na dzień bilansowy nie posiadała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem stopy procentowej. 1.5. Zabezpieczenie przed ryzykiem rynkowym Spółka aktywnie zarządza ryzykiem rynkowym, na które jest narażona. Działania mające na celu zabezpieczenie przed ryzykiem rynkowym polegają na: • zróżnicowaniu portfolio oferowanych produktów, w tym wprowadzeniu do oferty Spółki dystrybucji towarami handlowymi, których udział w strukturze sprzedaży osiągnął w 2012 roku poziom 47%, • zmianie struktury odbiorców, zwiększeniu udziału odbiorców z rynku klasycznego w przychodach ze sprzedaży ogółem, • zwiększeniu sprzedaży produktów pod własnymi markami Producenta, • podjęciu współpracy z nowymi partnerami handlowymi. 1.6. Wpływ instrumentów pochodnych na bilans Spółki Spółka nie posiada zabezpieczeń w formie instrumentów pochodnych. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 63 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 34 TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI ZALEŻNYMI Na dzień 31.12.2012 Strony transakcji Sprzedaż Na dzień 31.12.2012 Zakupy Należności Zobowiązania Jednostka dominująca Spółki grupy kapitałowej 2 967 1 428 5 941 428 Razem 2 967 1 428 5 941 428 Na kwotę transakcji z podmiotami powiązanymi składają się transakcje z tytułu dostaw i usług oraz wartość udzielonej pożyczki. WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ Na dzień 31.12.2012 Na dzień 31.12.2011 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 662 554 Razem 662 554 HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 64 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 35 POZYCJE WARUNKOWE I POZOSTAŁE POZYCJE POZABILANSOWE Stan na dzień Pozycje warunkowe 31.12.2012 1. Zabezpieczenia majątku 31.12.2011 30 595 5 070 - hipoteka (zabezpieczenie kredytu z 28.01.2009r.) - 345 - hipoteka (zabezpieczenie kredytu z 13.05.2010r.) 2 625 2 625 - hipoteka (zabezpieczenie kredytu- uruchomienie linii w rachunku w dniu 9.07.2010r., umowa z 13.05.2010r.) - 2 100 - hipoteka (zabezpieczenie kredytu- uruchomienie limitu wielocelowego w dniu 21.03.2012r.) 9 150 - - zastaw na zapasach (zabezpieczenie kredytu z 21.03.2012r.) 4 500 - 14 320 - 3 548 3 462 - weksel in blanco - zabezpieczenie (zabezpieczenie kredytu z 13.05.2010r.) 503 1 511 - weksel in blanco - zabezpieczenie (zabezpieczenie linii w rachunku z 13.05.2010r.) - 797 2 960 - - 1 szt. weksel in blanco - zabezpieczenie umowy leasingu finansowego - 34 - 1 szt. weksel in blanco - zabezpieczenie umowy leasingu finansowego 85 120 - program motywacyjny dla kadry menedżerskiej : - 1 000 - zastaw rejestrowy liniach technologicznych (zabezpieczenie Obligacji) 2. Inne - weksel in blanco - uruchomienie limitu wielocelowego w dniu 21.03.2012r.) a/ warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie większą niż 1.000.000,00 zł w celu realizacji "Programu motywacyjnego dla kadry menadżerskiej Hygienika S.A." poprzez emisję nie więcej niż 1.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii F z wyłączeniem prawa poboru tych akcji; b/ emisji warratów subskrypcyjnych serii A w celu realizacji Programu motywacyjnego w ilości nie większej niż 1.000.000, z wyłączeniem prawa poboru tych warratów. Program podzielony jest na dwie roczne transze obejmujące lata 2011-2012. Do objęcia przeznaczonych zostało: za rok 2011 - 500.000 akcji i za rok 2012 - 500.000 akcji. Cena emisyjna uwzględnia motywacyjny charakter. Program motywacyjny nie został zrealizowany z powodu nie osiągnięcia założonych parametrów, tj. osiągnięcia zysków w latach 2011 i 2012 na poziomie niższym od zakładanego. Emitent nie udzielał w 2012 roku poręczeń, kredytu lub pożyczki, gwarancji, których wartość przekraczałaby 10% wartości kapitałów własnych Emitenta. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 65 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. NOTA NR 36 STRUKTURA ZATRUDNIENIA Za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 Za okres od 01.01.2011 do 31.12.2011 Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 26 20 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 48 70 RAZEM 74 90 NOTA NR 37 ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM W dniu 8 stycznia 2013 roku zarejestrowane zostały w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych 2.634 (dwa tysiące sześćset trzydzieści cztery) obligacje serii D o wartości nominalnej 1.000,00 (jeden tysiąc złotych) każda (oznaczone kodem PLHGNKA00119). W dniu 18 stycznia 2013 roku Uchwałą nr 78/2013 Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych postanowił wprowadzić obligacje serii D do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst, natomiast uchwałą nr 91/2013 z dnia 23 stycznia 2013 roku postanowił określić dzień 24 stycznia 2013 roku jako dzień pierwszego notowania w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst w/w obligacji. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych postanowił notować obligacje serii D na rynku kierowanym zleceniami w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą „HGN1115”. Od dnia 24 stycznia 2013 roku zadania Animatora Rynku dla w/w obligacji pełni NWAI Dom Maklerski S.A. W dniu 22 stycznia 2013 roku Zarząd Spółki otrzymał zawiadomienie w którym Pekao Pioneer Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. występując w imieniu Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego oraz Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pekao, poinformował, że w dniu 16 stycznia 2013 roku Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny nabył 1.580.000 szt. akcji Hygienika S.A. a Dobrowolny Fundusz Emerytalny Pekao 20.000 szt. akcji Hygienika S.A. W wyniku transakcji nabycia, zwiększył się udział obu Funduszy w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Hygienika S.A. do poziomu powyżej 10%. W dniu 30 stycznia 2013 roku Spółka otrzymała od Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów Decyzję Nr DKK -17/2013 z dnia 29 stycznia 2013 roku, wydaną w wyniku przeprowadzenia postępowania antymonopolowego, na mocy której Prezes UOKIK wydał zgodę na dokonanie koncentracji, polegającej na utworzeniu przez Emitenta i TAP Dayli Vertriebs GmbH z siedzibą w Pucking Anton Schlecker Strasse 1 wspólnego przedsiębiorcy pod firmą Dayli (Polen) Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Tym samym spełniony został jeden z warunków HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 66 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. zawieszających wskazanych w warunkowej umowie sprzedaży zawartej 8 listopada 2012 roku pomiędzy Spółką a TAP, dotyczącej zobowiązania Spółki do nabycia 1000 udziałów (dalej Udziały) o wartości nominalnej 50 złotych każdy, stanowiących 50% ogółu udziałów w kapitale zakładowym Dayli za łączną cenę w kwocie 3.000.000 EUR (trzy miliony euro). W dniu 18 lutego 2013 roku spełnił się drugi warunek zawieszający zawarty w ww. warunkowej umowie sprzedaży, tj. prawomocne zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego Dayli (w związku z wniesieniem do Dayli w formie wkładu niepieniężnego oddziału Anton Schlecker Sp. z o.o. Oddział w Polsce). W dniu 19 lutego 2013 roku spółka Hygienika S.A. i TAP Dayli Vertriebs GmbH zawarły ostateczną umowę przeniesienia Udziałów, na mocy której Hygienika S.A. nabyła Udziały w kapitale zakładowym Dayli za łączną cenę w kwocie 3.000.000 EUR (trzy miliony euro), przy czym część ceny sprzedaży w kwocie 500.000 EUR (pięćset tysięcy euro) została przez Spółkę zapłacona przelewem 5 października 2012 roku na wskazany przez TAP rachunek powierniczy tytułem zaliczki, zaś pozostała część ceny sprzedaży w kwocie 2,5 mln EURO (dwa miliony pięćset tysięcy euro) zgodnie z ustaleniami stron zawartymi w ostatecznej umowie przeniesienia Udziałów płatna będzie w terminie do dnia 21 lutego 2013 roku. Dnia 12 lutego 2013 roku wpłynęło do Spółki zawiadomienie, w którym Pani Małgorzata Pietkiewicz Pełnomocnik XTO Capital Limited z siedzibą w Londynie, poinformowała, że w dniu 6 lutego 2013 roku XTO Capital Limited zbyła 1 800 000 szt. akcji Hygienika S.A. po cenie 1,30,-zł. W wyniku transakcji zbycia zmniejszył się udział XTO Capital Limited w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Hygienika S.A. do poziomu poniżej 5%. W dniu 01 marca 2013 roku Spółka zależna Mr House Europe S.A. z siedzibą w Lublińcu zawiadomiła, iż na odbytym w tym dniu Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki podjęta została uchwała nr 2 o podwyższeniu kapitału zakładowego w trybie subskrypcji zamkniętej (z prawem poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy) Zgodnie z podjętą uchwałą Spółka zależna zamierza podwyższyć kapitał zakładowy o kwotę 4.865.000 zł (cztery miliony osiemset sześćdziesiąt pięć tysięcy złotych) to jest z kwoty 500.000 zł (pięćset tysięcy złotych) do kwoty 5.365.000 zł (pięć milionów trzysta sześćdziesiąta pięć tysięcy złotych). Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki nastąpi w drodze emisji 9.730 (dziewięć tysięcy siedemset trzydzieści) akcji imiennych zwykłych serii B o wartości nominalnej 500 zł (pięćset złotych). Prawo poboru przysługuje dotychczasowym akcjonariuszom proporcjonalnie do posiadanych akcji. W dnia 4 marca 2013 roku wpłynęła do Spółki umowa z firmą Eurocash S.A. z siedzibą w Poznaniu, zawarta dnia 13 lutego 2013 roku. Umowa określa zasady, tryb i warunki dostarczania przez Hygienika S.A. produktów wytwarzanych lub nabywanych dla Eurocash S.A. Strony postanowiły, że przez cały okres współpracy Hygienika S.A. będzie dostarczać produkty oznaczone znakiem NANA, który zostanie zarejestrowany jako znak towarowy a prawa autorskie HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 67 Jednostkowy raport finansowy R „Hygienika” S.A. za rok 2012r. do niego zostaną przeniesione na Eurocash S.A. Produkty z tym oznaczeniem będą dostarczane wyłącznie do sieci hurtowni Eurocash S.A. W przypadku naruszenia tego zastrzeżenia strony przewidziały możliwość naliczania kar umownych w wysokości 1 mln zł za każde naruszenie oraz dochodzenia odszkodowania przekraczającego wysokość naliczonej kary. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 21 marca 2013 roku. Zarząd Spółki: Prezes Zarządu Kamil Kliniewski Członek Zarządu Łucja Latos Lubliniec, 21 marca 2013 rok HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 68 Sprawozdanie z działalności emitenta za rok 2012 Lubliniec, marzec 2013 r. Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 1. HISTORIA FIRMY .................................................................................................................................. 4 2. INFORMACJA O PODSTAWOWYCH PRODUKTACH, TOWARACH LUB USŁUGACH .................. 4 2.1. Branża .............................................................................................................................................. 4 2.2. Rodzaje produktów ........................................................................................................................ 5 2.3. Wielkość produkcji .......................................................................................................................... 6 2.4. Firma na tle branży i konkurencji ................................................................................................. 6 2.5. Źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji ............................................................................ 10 2.6. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znaczących pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu ...................................... 11 2.7. Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących ......................................................... 12 2.8. Informacje określone w przepisach o rachunkowości ................................................................ 12 2.9. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w rocznym sprawozdaniu finansowym, w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nie typowym charakterze, mających wpływ na działalność emitenta i osiągnięte przez niego zyski lub poniesione straty w roku obrotowym, a także omówienie perspektyw rozwoju działalności emitenta przynajmniej w najbliższym roku obrotowym ..................................................................... 13 2.10. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie postępowań dotyczących zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta ........................ 13 3. INFORMACJE O ZDARZENIACH W ROKU OBROTOWYM ............................................................. 13 3.1. Informacja o zawartych umowach znaczących dla działalności emitenta, w tym znanych emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami, umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji .................................................................................................................... 13 3.2. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta z innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych oraz metod ich finansowania .................................................................................................................................................................. 14 3.3. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji....................................................................... 15 3.4. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek ........................................................................................................ 15 HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 2 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 3.5. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym emitenta ................................... 16 3.6. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym emitenta ............................................................................................................................ 17 3.7. Informacja o emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem ............................. 17 3.7.1. Opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji akcji ...................................................... 17 3.7.2. Opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji dłużnych papierów wartościowych....... 17 3.8. Realizacja wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok ....................................... 18 3.9. Zarządzanie zasobami finansowymi i ocena płynności .............................................................. 18 3.10. Możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych ....................................................................... 18 3.11. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy.................................................................................................................................................. 19 4. INFORMACJE O INNYCH ZDARZENIACH W ROKU OBROTOWYM ............................................ 20 4.1. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa emitenta .................................................................................................................... 20 4.1.1. Czynniki zewnętrzne.................................................................................................................. 20 4.1.2. Czynniki wewnętrzne: zarządzanie i komputeryzacja ............................................................... 23 4.2. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem emitenta i jego grupą kapitałową ............................................................................................................................................... 23 4.3. Umowy zawarte między emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia emitenta przez przejęcie ....... 24 4.4. Wynagrodzenia dla osób zarządzających i nadzorujących ...................................................... 24 4.5. W przypadku spółek kapitałowych - określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących emitenta (dla każdej osoby oddzielnie) ............................................................................................................................................... 25 4.6. Informacje o znanych emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy .............................................................................. 25 4.7. Informacje systemie kontroli programów akcji pracowniczych ................................................. 25 4.8. Umowy z podmiotami uprawnionymi do badania sprawozdań finansowych ........................... 26 4.9. Znaczące zdarzenia, które miały miejsce po dniu bilansowym ................................................ 26 HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 3 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 1. HISTORIA FIRMY Na mocy aktu notarialnego z dnia 09 lipca 1991 roku (Rep. A Nr 5721/91, sporządzonego przez notariusza Pawła Błaszczaka, prowadzącego Indywidualną Kancelarię Notarialną w Warszawie i zgodnie z treścią Zezwolenia Prezesa Agencji ds. Inwestycji Zagranicznych, zawiązana została spółka Euro-Cristal Sp. z o.o. Spółka podjęła działalność w dniu 02 września 1991 roku. Zgodnie z uchwałą NWZA z dnia 01 grudnia 1995 roku Euro-Cristal Sp. z o.o. uległa przekształceniu w Euro-Cristal S.A. Na podstawie aktu notarialnego Rep. A Nr 11842/2002, sporządzonego dnia 04 grudnia 2002 roku przez asesora notarialnego Wojciecha Szczypkowskiego, zastępcę Doroty Kałowskiej – notariusz w Warszawie, NWZA Spółki zmieniło nazwę Spółki na "Hygienika Euro Cristal" S.A. Na podstawie Uchwały Nr 2/II/2003 NWZA z dnia 10 września 2003 roku (akt notarialny Rep. A Nr 10242/2003, sporządzony dnia 10 września 2003 roku przez Dorotę Kałowską - notariusza w Warszawie), Spółka zmieniła nazwę na "Hygienika" S.A. Na podstawie Uchwały Nr 24 ZWZ z dnia 10 czerwca 2008 roku (akt notarialny Rep. A Nr 8924/2008, sporządzony dnia 10 czerwca 2008 roku przez Wojciecha Szczepkowskiego – notariusza w Warszawie), Spółka zmieniła adres siedziby z Marek, na Lubliniec woj. śląskie. 2. INFORMACJA O PODSTAWOWYCH PRODUKTACH, TOWARACH LUB USŁUGACH 2.1. Branża Rynek pieluszek dziecięcych w Polsce Rynek pieluszek jednorazowych dla dzieci wg MEMBR w okresie maj 2009 do kwiecień 2010 wyniósł 1392 mln sztuk pod względem ilościowym i 915 mln PLN pod względem wartościowym. Porównując ten sam okres w roku ubiegłym obserwujemy dynamiczny wzrost ilościowy o 10%, jak również wartościowy o 13%, co stanowi sumę ponad 107 mln PLN. Głównymi graczami w kategorii pieluszek dla dzieci są Procter&Gamble, marka własna, Kimberly-Clark i TZMO. Liderem rynkowym dalej pozostaje Procter&Gamble z 55% udziałem rynkowym, na drugim miejscu jest Kimberly-Clark z 12% udziałem w ujęciu wartościowym. W 2011 roku rynek pieluch dziecięcych w Polsce zaczął podążać w kierunku bardziej zróżnicowanej i szerszej oferty zorientowanej na: funkcjonalność pieluch, wiek czy aktywność dziecka. Właściciele marek są w pełni świadomi potrzeb rodziców dotyczących komfortu, zdrowia ich dzieci. Rodzice preferują pieluchy wyższej jakości co spowodowało całkowity wzrost udziałów wartościowych w 2011 roku o 5%, pomimo 2% spadku liczby populacji dzieci w wieku 0-1. Handel nowoczesny stanowi 77% wartości sprzedaży i rośnie wartościowo o 14%, zaś ilościowo o 12% względem roku poprzedniego. Motorem tego rozwoju są sklepy dyskontowe. Z kolei handel tradycyjny odnotował wzrost sprzedaży wartościowej kategorii o 10% i o 5% w ujęciu ilościowym. W rynku tym umacnia się pozycja marki własnej, zajmującej drugą, po marce Pampers, pozycję pod względem udziałów w obu ujęciach. HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 4 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 Pieluszki dziecięce są dobrami pierwszej potrzeby charakteryzującymi się wysoką jakością oraz dużą wrażliwością cenową. Rynek artykułów higieny kobiecej w Polsce Rynek artykułów higieny kobiecej w Polsce również składa się z produktów markowych oraz produktów prywatnych marek oferowanych przez sieci handlowe. Na rynku artykułów higienicznych dla kobiet największe znaczenie – pod względem wartości sprzedaży – mają wciąż podpaski, wyprzedzają je jednak wkładki higieniczne, gdy chodzi o liczbę sprzedanych opakowań. Segment wkładek notuje największe wzrosty na całym rynku, którego najmniejszą częścią są tampony. Rynek ten jest dobrze rozwinięty. Oferta produktowa jest bardzo szeroka i zróżnicowana w podziale na funkcjonalność produktu i jego właściwości. Rynek higieny kobiecej i produktów pierwszej potrzeby, ze względu na swój charakter jest odporny na zmiany czynników makroekonomicznych. W 2011 roku zanotował 1% wzrost w ujęciu wartościowym. Liderem rynkowym w tej kategorii pozostaje TZMO z 43% udziałem rynkowym wartościowo. Cała kategoria wskazuje tendencje wzrostowe, rynek w ujęciu ilościowym rośnie z roku na rok ze względu na rozwój między innymi marek własnych. Produktem mającym wpływ na wzrost kategorii są wkładki higieniczne oraz fakt, iż coraz więcej Polek sięga po te produkty. Trend ma charakter rosnący. Rynek kosmetyków dla dzieci w Polsce Rynek kosmetyków dla dzieci wskazuje na tendencje rozwojowe, powodowane głównie rosnącą edukacją wśród Polskich rodziców i znaczącą liczbą pojawiających się nowych produktów, które przyciągają konsumentów do kategorii. Rodzice są coraz bardziej świadomi potrzeb dziecka i coraz częściej sięgają po nowości i specjalistyczne produkty pielęgnacyjne dla dzieci. Drugim czynnikiem wspierającym rynek jest fakt, iż pomimo trudniejszej sytuacji ekonomicznej, rodzice nie chcą oszczędzać na niemowlętach, wolą ograniczyć własne wydatki, niż zrezygnować z zakupów na rzecz dziecka. Innym czynnikiem wspierającym branżę jest wiek rodziców, coraz więcej Polaków zostaje rodzicami w wieku 34-40 lat, tym samym dysponując ponad przeciętnymi przychodami, pozwalającymi na zwiększone wydatki na dzieci. Liderami na rynku kosmetyków dziecięcych są: Nivea oraz Johnson & Johnson, które łącznie posiadają 31% udziałów wartościowych (2011 rok). Ugruntowana pozycja obydwu graczy powodowana jest ich obecnością na polskim rynku od wielu lat i nieustannym wsparciem komunikacyjnym. Obecna sytuacja rynkowa pozwala producentom na rozwój portfolio produktów i jest idealnym momentem na wprowadzanie nowości w rożnych grupach docelowych i każdym przedziale cenowym. 2.2. Rodzaje produktów Wyroby Spółki sprzedawane są zarówno na rynku polskim jak i zagranicznym, głównie pod prywatnymi markami wielkich sieci handlowych oraz detalu i własnymi markami należącymi do Spółki. Pod własnymi markami Hygienika sprzedaje: o Pieluszki dziecięce HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 5 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 o pod marką Bambino, Marka Bambino to produkt z średniej półki cenowej. o Artykuły higieny kobiecej, pod marką Linell o podpaski higieniczne, o tampony, o wkładki higieniczne. Marka Linell jest pozycjonowana jako produkt pierwszocenowy. o Kosmetyki dla dzieci pod marką Hygienic Baby, o szampony, o chusteczki nawilżane. Produkty spółki sprzedawane są także pod markami własnymi sieci tzw. private label w większości znaczących sieci handlowych w Polsce. Biorąc pod uwagę, że sprzedaż pod marką własną sieci handlowych z roku na rok jest rosnąca, kategoria ta będzie coraz bardziej atrakcyjna dla producentów. Spółka prowadzi bardzo aktywną pracę marketingową, której celem jest rozszerzanie ilości odbiorców (eksport, sieci i rynek tradycyjny) zarówno na produkty marki własnej odbiorców jak również na produkty pod markami Hygieniki. Podkreślamy, iż znaczna ilość przetargów odbywa się na przełomie roku lub połowy roku. U dotychczasowych Partnerów handlowych asortyment naszych produktów został zoptymalizowany tj. nastąpiło dostosowanie jakości i wyglądu pieluszki do obowiązujących trendów, rozszerzenie naszego portfolio produktów w asortymencie klienta, aktywna polityka promocyjna. Spółka uczestniczy w licznych przetargach na dostawy do nowych klientów jak również na rozszerzenie oferty u dotychczasowych kontrahentów. 2.3. Wielkość produkcji W 2012 roku Spółka zwiększyła poziom sprzedaży w stosunku do analogicznego okresu roku ubiegłego o 5%. Wielkość produkcji w ujęciu wartościowym wynosiła 25 124 tys. PLN i uległa obniżeniu o 5% w stosunku do roku 2011, na rzecz zwiększenia obrotów towarami dystrybucyjnymi. Zmiana struktury obrotów podyktowana była eliminacją kontraktów o niższych marżach, a wprowadzeniu w ich miejsce kontraktów gwarantujących osiągnięcie dodatniego wyniku finansowego. 2.4. Firma na tle branży i konkurencji Pieluszki dziecięce W grupie produktów prywatno-markowych, produkowanych na zlecenie sieci handlowych, działają: o Ontex; o Hygienika; o SCA Hygiene Products (Szwecja). Zarząd Spółki szacuje, iż dwa pierwsze podmioty posiadają największy udział w segmencie pieluszek dziecięcych z prywatną marką. Hygienika posiada wzrastającą pozycję w segmencie marki prywatnej. W segmencie wyrobów markowych Hygienika konkuruje z następującymi podmiotami: o Procter&Gamble, producent pieluszek dziecięcych Pampers; HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 6 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 o Toruńskie Zakłady Materiałów Opatrunkowych, producent pieluszek dziecięcych Happy; o Kimberly-Clark, producent pieluszek dziecięcych Huggies; o SCA Hygiene Products, producent pieluszek dziecięcych Libero. W związku z intensyfikacją sprzedaży produktów markowych przeznaczamy coraz więcej środków finansowych na wprowadzenie produktów własnych na rynek jak również na akcje promocyjne, zarówno jeżeli chodzi o pieluszki jak również o produkty higieny kobiecej. Planowany zakup nowego ciągu technologicznego pozwoli na produkcję nowości produktowych, które winny znaleźć się minimum na tzw. „średniej półce” w super i hipermarketach oraz w hurtowniach chemicznych. Ponadto podniesie jakość wyrobów, ograniczy ilość odpadów i obniży koszty produkcji. W 2012 roku odświeżone zostały szaty graficzne produktów w markach Hygienika tj. pieluszek oraz artykułów higieny kobiecej. Rynek artykułów higieny kobiecej W segmencie higieny kobiecej Spółka konkuruje z następującymi podmiotami: o TZMO, producent podpasek Bella i wkładek Panty; o Procter&Gamble, producent podpasek i wkładek Always, Naturella; o Kimberly-Clark, producent podpasek i wkładek Subtelle; o Johnson&Johnson, producent wkładek Carefree; o SCA Hygiene Products, producent podpasek i wkładek Libresse. Rynek artykułów higieny kobiecej charakteryzuje się silnym przywiązaniem klienta do marki, dlatego Spółka rozszerza zakres swojej oferty w tym segmencie poprzez wprowadzenie produktów pod jedną marką Linell. Struktura sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów tys. zł Produkty Rok 2012 Rok 2011 wzrost / spadek Wartość % Wartość % % Higiena dziecięca 22 043 45% 27 790 60% spadek o 21% Higiena kobieca 3 676 7% 5 251 11% spadek o 30% Towary 19 810 41% 12 323 27% wzrost o 61% Pozostałe 3 261 7% 931 2% wzrost o 250 % Razem 48 790 100% 46 295 100% wzrost o 5% HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 7 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 Dynamika przychodów według segmentów działalności Produkty sprzedawane przez Spółkę można podzielić na trzy kategorie: artykuły higieny dziecięcej, kobiecej oraz towary dystrybucyjne. Do produktów higieny dziecięcej zaliczają się jednorazowe pieluszki dziecięce marki Bambino i Bambi oraz marek prywatnych. Do artykułów higieny kobiecej zaliczają się podpaski i wkładki higieniczne produkowane pod marką Linell jak i markami prywatnymi. Dominującą, utrzymującą się pozycję w strukturze sprzedaży wartościowej zajmują jednorazowe pieluszki dziecięce i tę pozycję będziemy systematycznie rozszerzać. Rok 2012 wskazuje na obniżenie udziału tej kategorii, obniżenie udziału w analizowanym okresie wyniosło 21% w stosunku do analogicznego okresu roku 2011. Kategoria „higiena kobieca” zanotowała w roku 2012 w stosunku do tego samego okresu roku poprzedniego obniżenie o 30%. Realizacja strategii rozszerzania oferty Spółki o towary dystrybucyjne, które stanowiły w 2012 roku 41% udział w przychodach ogółem i odnotowały 61% wzrost w stosunku do analogicznego okresu ubiegłego roku, co pozwoliło na urozmaicenie portfolio prowadzonej działalności. Tak znaczący wzrost był efektem położenia również nacisku na rozwój dystrybucji artykułami chemii gospodarczej oraz kosmetyków, co będzie kontynuowane w roku 2013. Powyższe dane potwierdzają utrzymanie rosnącego trendu obrotów Spółki w roku 2012. Przychody ze sprzedaży – struktura terytorialna tys. zł Rok 2012 Rok 2011 wzrost / spadek Wartość % Wartość % % Kraj 40 943 84% 39 521 85% wzrost o 4% Eksport 7 847 16% 6 774 15% wzrost o 16% Razem 48 790 100% 46 295 100% wzrost o 5% HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 8 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 Dynamika przychodów według rynków geograficznych W omawianym okresie nastąpił 16% wzrost przychodów ze sprzedaży na rynki zagraniczne, przy jednoczesnym wzroście poziomu udziału eksportu w przychodach ze sprzedaży o 1% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Eksport wyrobów Spółki kierowany jest głównie do krajów Europy Wschodniej i Centralnej. Sprzedaż eksportowa w głównej mierze realizowana jest za pośrednictwem klientów sieciowych. W roku 2013 Spółka zwiększy nacisk na eksport skierowany zarówno na rynki zachodnie, jak i na rynki wschodnie. Struktura odbiorców pod względem osiąganych obrotów w 2012 roku ODBIORCA UDZIAŁ Rok 2012 Rok 2011 Sieci krajowe i zagraniczne 61% 72% Rynek klasyczny krajowy i zagraniczny 39% 28% Głównymi odbiorcami są przede wszystkim super i hipermarkety o zasięgu krajowym i zagranicznym – ich udział stanowi 61%. Celem jest rozszerzanie tej grupy odbiorców, nie pomijamy również rynku klasycznego, który aktualnie globalizuje się i w przyszłości będzie to cenowo atrakcyjny partner. Dlatego Spółka aktywizuje swoje działania na tym rynku poprzez zacieśnianie współpracy z klientami, którzy posiadają własny dział handlowy a czasami sieć własnych sklepów i są silni na rynkach lokalnych jak i na terenie całego kraju. Skutkiem tych działań jest wzrost udziału do 39%, zmiana struktury odbiorców na korzyść rynku klasycznego. HYGIENIKA S.A. ....................................................................................................................................... STRONA 9 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 Odbiorcy osiągający udział co najmniej 10% w przychodach ze sprzedaży ogółem KONTRAHENT UDZIAŁ W SPRZEDAŻY OGÓŁEM Tesco Sp. z o.o. 20,9% Polomarket Sp. z o.o. 11,3% Mr House Europe S.A. 10,5% W przypadku rozwoju tego kanału dystrybucji Hygienika S.A. planuje na przełomie roku 2013/2014 zatrudnić własnych Przedstawicieli Handlowych. Dopuszcza to jednak tylko wtedy, kiedy obrót oraz marża w tym kanale zbytu będzie na odpowiednim poziomie. 2.5. Źródła zaopatrzenia w materiały do produkcji Dokonano selekcji dostawców pod względem jakościowym i cenowym. Każdy strategiczny surowiec ma minimum dwóch dostawców, aby w kryzysowych sytuacjach zabezpieczyć produkcję. Podstawowym zadaniem jest obniżenie kosztów zakupu surowców poprzez negocjowanie lepszych cen zakupu jak również poszukiwanie nowych dostawców. Zawieramy umowy z dostawcami, co umożliwia planowane gospodarowanie surowcami oraz osiąganie dzięki temu dłuższych terminów płatności i dodatkowe rabaty. Cały czas prowadzone są działania polegające na poszukiwaniu surowców po niższych cenach, ale tej samej lub wyższej jakości niż dotychczas używane i parametrach, które umożliwiają utrzymanie odpowiednich wydajności produkcji (zwiększenie wydajności produkcji poprzez stosowanie lepszych surowców przy jednoczesnym obniżeniu kosztów). Znaczna ilość materiałów używanych do produkcji naszego asortymentu pochodzi z importu – strefa euro i dolara. Struktura dostawców ze względu na strefy walutowe w 2012 roku: STREFA WALUTOWA UDZIAŁ Rok 2012 Rok 2011 PLN 51% 48% USD 8% 8% EURO 41% 44% HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 10 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 Dostawcy osiągający udział co najmniej 10% w zaopatrzeniu ogółem KONTRAHENT UDZIAŁ W ZAOPATRZENIU OGÓŁEM T.C. Capital Sp. z o.o. 21,6% Mr House Europe S.A. 12,3% 2.6. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu emitenta na dzień przekazania raportu wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znaczących pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu W okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego (III kwartał 2012) do dnia publikacji niniejszego raportu znaczący akcjonariat Spółki ulegał następującym zmianom: Akcjonariusz /ilość akcji/ ilość głosów/ % udział w łącznej liczbie głosów i w kapitale/ informacja o zmianie 1. T.C. Capital Sp. z o.o./ 9 291 068 / 9 291 068/ 23,61% a/ w dniu 27 listopada 2012 roku dokonał nabycia 510 990 akcji Spółki b/ w dniu 17 grudnia 2012 roku dokonał nabycia 850 000 akcji Spółki c/ w dniu 20 grudnia 2012 roku dokonał nabycia 4 132 307 akcji Spółki 2. PEKAO OFE wraz z DFE/ 5 352 441 / 5 352 441/ 13,60% a/ w dniu 16 stycznia 2013 roku PEKAO OFE dokonał nabycia 1.580.000 akcji Spółki, natomiast PEKAO DFE dokonał nabycia 20 000 akcji Spółki. 3. Wiesław Włodarski/ 2 018 000 / 2 018 000/ 6,12% a/ w dniu 13 grudnia 2012 roku dokonał nabycia 850 000 akcji Spółki. Akcjonariusze Hygienika S.A. według stanu na dzień 21.03.2013 roku AKCJONARIUSZ ILOŚĆ AKCJI ILOŚĆ GŁOSÓW NA WZA % UDZIAŁU W ŁĄCZNEJ LICZBIE GŁOSÓW I W KAP ITALE T.C. Capital Sp. z o.o. 9 291 068 9 291 068 23,61% Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Dobrowolny Fundusz Emerytalny Pekao 5 352 441 5 352 441 13,60% Wiesław Włodarski 2 018 000 2 018 000 5,13% Pozostali 22 690 115 22 690 115 57,66% Ogólna liczba akcji 39 351 624 39 351 624 100,0% HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 11 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 W okresie sprawozdawczym Spółka przeprowadziła emisję akcji serii G. Akcje zostały wyemitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, na podstawie uchwały nr 6/2012 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 7 sierpnia 2012 roku. Na dzień publikacji raportu kapitał zakładowy Spółki wynosi 39.351.624,00 (trzydzieści dziewięć milionów trzysta pięćdziesiąt jeden tysięcy sześćset dwadzieścia cztery) złote i dzieli się na 39.351.624 (trzydzieści dziewięć milionów trzysta pięćdziesiąt jeden tysięcy sześćset dwadzieścia cztery) akcje o wartości nominalnej 1 (jeden) złoty każda, w tym: • 2.138.125 akcji serii A1, • 1.400.000 akcji serii B, • 7.076.250 akcji serii C, • 10.614.375 akcji serii D, • 2.122.874 akcji serii E, • 16.000.000 akcji serii G. 2.7. Zmiany w składzie osób zarządzających i nadzorujących W prezentowanym okresie nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki, natomiast skład Rady Nadzorczej uległ następującym zmianą: o w dniu 26.01.2012 roku Pan Jan Kuźma złożył rezygnacje z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Hygienika S.A. ze skutkiem na dzień 26.01.2012 roku, przyczyna rezygnacji nie została podana. o w dniu 31.01.2012 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwałą o numerze 6 powołało w skład rady nadzorczej na funkcje Członka Rady Nadzorczej Pana Marcina Iwaszkiewicza. o w dniu 26.10.2012 roku rezygnacje z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Hygienika S.A. złożył Pan Dawid Sukacz. Rezygnacja nastąpiła ze skutkiem na dzień 26.10.2012 roku, z przyczyn osobistych. o w dniu 27.12.2012 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwałą o numerze 5 powołało w skład rady nadzorczej na funkcje Członka Rady Nadzorczej Panią Monikę Jaczewską. 2.8. Informacje określone w przepisach o rachunkowości Informacje o stanie majątkowym i sytuacji finansowej, w tym ocenę uzyskiwanych efektów oraz wskazanie czynników ryzyka i opis zagrożeń wskazane są w niniejszym raporcie w punktach 3 i 4. Spółka nie posiada oddziałów (zakładów). HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 12 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 2.9. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w rocznym sprawozdaniu finansowym, w szczególności opis czynników i zdarzeń, w tym o nie typowym charakterze, mających wpływ na działalność emitenta i osiągnięte przez niego zyski lub poniesione straty w roku obrotowym, a także omówienie perspektyw rozwoju działalności emitenta przynajmniej w najbliższym roku obrotowym Informacje wskazane w raporcie jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz w niniejszym sprawozdaniu w punkcie 4.1. 2.10. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie postępowań dotyczących zobowiązań albo wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta Na dzień publikacji sprawozdania oraz w 2012 roku nie toczą się postępowania, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitału. 3. INFORMACJE O ZDARZENIACH W ROKU OBROTOWYM 3.1. Informacja o zawartych umowach znaczących dla działalności emitenta, w tym znanych emitentowi umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami, umowach ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji W dniu 4 grudnia 2012 roku została podpisana przez Spółkę umowa ze Śląskim Centrum Przedsiębiorczości – Województwa Śląskiego w Chorzowie o dofinansowanie projektu inwestycyjnego p.n. „Wdrożenie do produkcji nowych, innowacyjnych, ekologicznych pieluszek dziecięcych oraz poprawa efektywności produkcji w firmie Hygienika S.A. w Lublińcu”, nr UDA - RPSL.01.02.04-00F26/11-00, realizowanego w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2007 – 2013. Poddziałanie 1.2.4 Mikro, Małe i Średnie Przedsiębiorstwa. W dniu 8 listopada 2012 roku Hygienika S.A. zawarła z FXELITE Investments Limited, spółką prawa cypryjskiego z siedzibą w Nikozji umowę kupna przez Hygienika od FXELITE 77 480 udziałów o wartości nominalnej 50 złotych każdy udział, o łącznej wartości nominalnej 3 874 000 zł spółki "NUFLO" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, za łączną cenę nabycia 3 875 000 złotych. W dniu 8 listopada 2012 roku Hygienika S.A. zawarła z XTO Capital Limited z siedzibą w Londynie, Wielka Brytania umowę kupna przez Hygienika od XTO 1.000 akcji imiennych zwykłych serii A HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 13 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 o wartości nominalnej 500 złotych każda akcja, spółki Mr. House Europe Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, za łączną cenę nabycia 4 900 000 złotych, tj. 4 900 złotych za jedną Akcję. W dniu 23 marca 2012 roku została podpisana przez Spółkę umowa dostawy z Firmą KIMBERLY – CLARK s.r.o. z siedzibą w Pradze. Umowa określa zasady, tryb i warunki produkowania i dostarczania przez KIMBERLY – CLARK s.r.o. na rzecz HYGIENIKA S.A. wyrobów do higieny osobistej dla dzieci. W dniu 21.03.2012 roku została podpisana Umowa kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego z PKO Bank Polski S.A. Regionalny Oddział Korporacyjny w Katowicach, Centrum Korporacyjne w Sosnowcu. Przedmiotem umowy jest udzielenie Spółce kredytu w formie limitu kredytowego wielocelowego, określonego w walucie polskiej w kwocie 6.100.000 PLN 3.2. Informacja o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta z innymi podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych (papiery wartościowe, instrumenty finansowe, wartości niematerialne i prawne oraz nieruchomości), w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych oraz metod ich finansowania W okresie sprawozdawczym nastąpiły zmiany w strukturze Spółki. Spółka jest jednostką dominującą w wyniku nabycia 100% udziałów w: • Spółce z Ograniczoną Odpowiedzialnością MEGA TRADE DYSTRYBUCJA – dawniej PREMIUM DYSTRYBUCJA Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością – nabycie 28 czerwca 2012 roku, • Mr House Spółka Akcyjna – nabycie akcji w dniu 8 listopada 2012 roku, • eMarket Społka z Ograniczoną Odpowiedzialnością – dawniej NUFLO Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością – nabycie 8 listopada 2012 roku. Kraj Nazwa jednostki rejestracji Udział w kapitale podstawowym (%) Udział w prawach głosu (%) lub siedziby Na dzień Na dzień Na dzień Na dzień 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 MEGA TRADE DYSTRYBUCJA (Premium Dystrybucja) Sp. z o.o. POLSKA 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% Mr House Spółka Akcyjna POLSKA 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% eMarket (NUFLO) Sp. z o.o POLSKA 100,00% 0,00% 100,00% 0,00% HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 14 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 Hygienika S.A. jest jednostką dominującą wobec spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Poniższy diagram przedstawia strukturę Grupy Kapitałowej HYGIENIKA S.A. oraz zależności pomiędzy spółkami wchodzącymi w jej skład: 3.3. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe, wraz z ich kwotami oraz informacjami określającymi charakter tych transakcji W 2012 roku nie miały miejsca transakcje z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. 3.4. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach dotyczących kredytów i pożyczek Spółka korzysta z kredytu obrotowego nieodnawialnego zaciągniętego w PKO BP S.A. w wysokości 2 000 tys. PLN, kredyt został w całości spłacony w dniu 28 stycznia 2012 roku. W miesiącu czerwcu 2010 roku bank PKO BP S.A. uruchomił drugi kredyt obrotowy nieodnawialny w wysokości 3 000 tys. PLN, o terminie spłaty do 12 maja 2013 roku, spłacany w 36 ratach, stan zadłużenia na dzień 31 grudnia 2012 wynosi 503 tys. PLN. Ponadto w miesiącu lipcu 2010 roku uruchomiona została przez PKO BP S.A. linia w rachunku bieżącym z limitem do kwoty 700 tys. PLN, o terminie spłaty 3 października 2012 roku, kredyt odnawialny został w całości spłacony 22 marca 2012 roku. W miesiącu marcu 2012 roku bank PKO BP S.A. uruchomił kredyt w formie limitu kredytowego wielocelowego do kwoty 6 100 tys. PLN. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 15 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 W ramach limitu udzielono: - kredytu w rachunku bieżącym do wysokości 40% limitu, z terminem spłaty na dzień 20 marca 2015 roku, dostępny limit wynosił 2 440 tys. PLN, limit niewykorzystany na dzień 31 grudnia 2012 roku, - kredytu obrotowego odnawialnego do wysokości 60% limitu, z terminem spłaty na dzień 20 marca 2015 roku, stan zadłużenia na dzień 31 grudnia 2012 roku wynosił 2 960 tys. PLN, - kredytu obrotowego nieodnawialnego w wysokości 700 tys. PLN, o terminie spłaty na dzień 3 października 2012 roku, spłacanego w 7 ratach, na dzień 31 grudnia 2012 roku w całości spłacony. Odsetki od zaciągniętych kredytów w 2012 roku wyniosły 469 tys. PLN. W omawianym okresie Spółka pozyskała środki z umowy pożyczki od QFIVE ASSETS LIMITED w dniu 4 października 2012 roku na kwotę 1 950 tys. PLN, odsetki od zaciągniętej pożyczki wyniosły 19 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2012 roku nie występują zobowiązania z tytułu pożyczek. Spółka posiada również kredyt factoringowy, zobowiązania z tytułu factoringu na 31 grudnia 2012 roku wynoszą 1 080 tys. PLN. Zapłacone w okresie sprawozdawczym odsetki od kredytu factoringowego wyniosły 103 tys. PLN. Na dzień 31 grudnia 2012 roku Spółka posiada zobowiązania z tytułu leasingu finansowego na kwotę 1 110 tys. PLN z terminem spłaty na 30 maja 2013 roku. W 2012 roku poniesiono koszty finansowe związane z leasingiem finansowym w wysokości 39 tys. PLN. 3.5. Informacje o udzielonych w danym roku obrotowym pożyczkach, ze szczególnym uwzględnieniem pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym emitenta POŻYCZKI UDZIELONE Krótkoterminowe Kwota pożyczki Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym 3 800 Mr House S.A. 3 800 Oprocento wanie 10,00% Termin spłaty 30.09.2013 Stan na dzień Naliczone odsetki za okres 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011 3 717 - 17 - 3 717 - 17 - 3 717 - 17 - Pożyczki udzielone podmiotom pozostałym Razem W okresie objętym sprawozdaniem finansowym Spółka udzieliła dwóch pożyczek: 1/ Mr House w kwocie 3 800 tys. PLN, saldo na 31 grudnia 2012 roku wynosi 3 717 tys. PLN, 2/ T.C. Capital w kwocie 3 500 tys. PLN, pożyczka w całości spłacona na dzień bilansowy. Odsetki od udzielonych pożyczek ujęte w wyniku finansowym wyniosły 21 tys. PLN. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 16 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 3.6. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach, ze szczególnym uwzględnieniem poręczeń i gwarancji udzielonych jednostkom powiązanym emitenta Spółka nie udzielała ani nie korzystała z poręczeń i gwarancji. 3.7. Informacja o emisji papierów wartościowych w okresie objętym raportem 3.7.1. Opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji akcji W 2012 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Spółki w wyniku zapisania akcji serii G na rachunkach inwestorów o kwotę 16 mln PLN. Akcje serii G zostały wyemitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki, na podstawie uchwały nr 6/2012 z dnia 7 sierpnia 2012 roku NWZ Spółki i pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy całości prawa poboru Akcji serii G na podstawie uchwały nr 5/2012 z dnia 7 sierpnia 2012 roku NWZ Spółki w sprawie emisji Warratów subskrypcyjnych serii B. Obecny kapitał zakładowy Spółki wynosi 39.351.624 PLN o wartości nominalnej 1,00 PLN. Pozyskane z emisji środki zostały wykorzystane na nabycie udziałów/akcji spółek zależnych w 2012 roku w kwocie 10 819 tys. PLN, pozostałe środki w kwocie 5 181 tys. PLN wydatkowano w i kwartale 2013 roku na nabycie udziałów w kolejnej spółce zależnej. 3.7.2. Opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji dłużnych papierów wartościowych W 2012 roku Spółka przeprowadziła emisję dłużnych papierów wartościowych na łączną kwotę 10 053 tys. PLN. Saldo zobowiązań z tytułu emisji Obligacji na dzień 31 grudnia 2012 roku wynosiło 12 460 tys. PLN. Wykup Obligacji zgodnie z warunkami emisji przypada na lata 2013 do 2015. Odsetki naliczone od Obligacji ujęte w wyniku finansowym wyniosły 520 tys. PLN. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa wartość nominalna objętych Obligacji Data przydziału Data wykupu Kupony odsetkowe Obligacje serii A WIBOR 6M + 7,00 p.p. 2 389 12.08.2011 31.07.2013 półroczne Obligacje serii C WIBOR 3M + 4,70 p.p. 5 000 08.08.2012 30.06.2015 kwartalne Obligacje serii D WIBOR 3M + 5,75 p.p. 2 634 27.11.2012 27.11.2015 kwartalne Obligacje serii E 10,50% 2 419 13.12.2012 31.12.2014 półroczne HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 17 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 Środki z emisji Obligacji przeznaczone zostały na działalność bieżącą, tj. sfinansowanie kontraktów handlowych. Wykonując zobowiązanie wynikające ze szczegółowych warunków emisji obligacji Emitent informuje, iż wskaźnik zadłużenia finansowego (wartość zadłużenia oprocentowanego/kapitałów własnych) obliczony na koniec roku obrotowego nie przekroczył progu 1,0 i wyniósł 0,4. 3.8. Realizacja wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok Spółka nie publikowała prognozy finansowej na 2012 rok. 3.9. Zarządzanie zasobami finansowymi i ocena płynności Na 31 grudnia 2012 roku ogólny poziom zobowiązań krótkoterminowych wyniósł 14 232 tys. PLN i stanowił 21% sumy bilansowej. W porównaniu do stanu z dnia 31 grudnia 2011 roku, kiedy wskaźnik ten zanotował wartość 35,3% uległ obniżeniu w wyniku podwyższenia kapitału akcyjnego. Natomiast wzrost długoterminowego finansowania zewnętrznego wynika z konieczności sfinansowania wprowadzonego do działalności Spółki handlu towarami dystrybucyjnymi, których obroty w stosunku do 2011 roku wzrosły o 61%. Wskaźnik płynności (stosunek aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych) wzrósł w omawianym okresie do poziomu 2,37 (na dzień 31 grudnia 2012 roku) z 1,16 na dzień 31 grudnia 2011 roku, co jest wynikiem skrócenia cyklu obrotu zapasami (towary dystrybucyjne) oraz skrócenia terminów płatności z kontrahentami oraz pozyskania finansowania zewnętrznego. Spółka nie widzi zagrożenia w wywiązywaniu się z zaciągniętych zobowiązań. Emitent zrealizował zamierzenia w zakresie konsolidacji z innymi podmiotami z branży higieniczno – kosmetycznej opisane w punkcie 3.1., tj. stworzył Grupę Kapitałową Hygienika. Sfinalizowanie zamierzeń pozwoli na zwielokrotnienie obrotów oraz realizację strategii rozwoju na wszystkich rynkach. 3.10. Możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych Spółka w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2007 - 2013 wystąpiła z dwoma wnioskami o dofinansowanie na działania modernizacyjne posiadanego parku maszynowego w ramach programu operacyjnego "Badania i rozwój technologiczny, innowacje i przedsiębiorczość". I wniosek złożony w 2008 pod tytułem: "Rozszerzenie asortymentu produkcji nowoczesnych podpasek w oparciu o wyniki badań rozwojowych w Hygienika S.A. w Lublińcu" w ramach działania 1.2.2 nakierowanego na: - działania modernizacyjne w przedsiębiorstwach prowadzące do wprowadzenia na rynek nowych lub ulepszonych produktów; - dokonywanie zasadniczych zmian procesu produkcyjnego; - działania inwestycyjne związane z rozpoczęciem lub rozwojem działalności eksportowej. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 18 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 Celem projektu jest modernizacja linii FLUFF do produkcji podpasek w wyniku czego możliwe będzie wprowadzenie do produkcji nowych, innowacyjnych podpasek, posiadających zupełnie nową funkcjonalność oraz pozwalających na zastosowanie ich na zupełnie nowym rynku, takim jak produkty septyczne sprzedawane w aptekach. Wdrożenie projektu pozwoli na radykalne zwiększenie sprzedaży i eksportu podpasek grubych typu FLUFF. Wartość projektu 1 808 tys. PLN, w tym dotacja na kwotę 735 tys. PLN, udział własny Spółki 1 073 tys. PLN. Projekt uzyskał pozytywną ocenę, w wyniku czego podpisana została umowa na realizację projektu. W listopadzie 2012 roku zakończono modernizację linii produkcyjnej realizowaną w ramach leasingu finansowego, którego płatności przypadają na okres do maja 2013 roku. W styczniu 2013 roku Spółka złożyła pierwszy wniosek o płatność pośrednią na kwotę 276 tys. PLN. II wniosek złożony w 2011 roku pod tytułem: "Wdrożenie do produkcji nowych, innowacyjnych, ekologicznych pieluszek dziecięcych oraz poprawa efektywności produkcji w firmie Hygienika S.A." w ramach działania 1.2.4 nakierowanego na działania modernizacyjne w przedsiębiorstwach prowadzące do wprowadzenia na rynek nowych lub ulepszonych produktów. Celem projektu jest wdrożenie do produkcji nowych innowacyjnych pieluszek dziecięcych o prostokątnym wykroju. Umożliwi to oferowanie całej gamy nowych wyrobów, porównywalnych z liderami rynku. Nowy innowacyjny kształt pieluszek dzięki eliminacji konieczności wykonywania wcięć, pozwoli na ograniczenie odpadów poprodukcyjnych, co oprócz obniżenia kosztu wytworzenia ma również wymiar ekologiczny. W ramach projektu zostanie głęboko zmodernizowana linia produkcyjna oraz zostaną dodane nowe sekcje elastycznych uszu. Produkowane pieluchy przy zastosowaniu nowych materiałów mogą być cieńsze, lepiej rozprowadza się w nich wilgoć i ciecz, dzięki czemu mogą mieć stałą grubość. Realizacja projektu zapewni Spółce możliwość dynamicznego rozwoju sprzedaży oferowanych produktów zarówno na rynek krajowy jak i zagraniczny. Wartość projektu 2 127 tys. PLN, w tym dotacja 729 tys. PLN, udział własny Spółki 1 398 tys. PLN. Projekt uzyskał pozytywną ocenę, w wyniku czego podpisana została umowa na realizację projektu. Realizacja projektu przewidywana jest na okres od IV kwartału 2012 roku do IV kwartału 2013 roku. Spółka w 2012 roku zrealizowała zamierzenia w zakresie konsolidacji z innymi podmiotami z branży higieniczno – kosmetycznej opisane w punkcie 3.1., tj. stworzyła Grupę Kapitałową Hygienika. W I kwartale 2013 roku nastąpiła dalsza rozbudowa Grupy o nabycie 50% udziałów w drogeriach Dayli. 3.11. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy W rozpatrywanym okresie nie wystąpiły nietypowe zdarzenia mające wpływ na wynik finansowy. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 19 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 4. INFORMACJE O INNYCH ZDARZENIACH W ROKU OBROTOWYM 4.1. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa emitenta 4.1.1. Czynniki zewnętrzne Sytuacja makroekonomiczna Takie czynniki jak tempo wzrostu PKB, poziom inflacji, poziom kursów walut obcych względem złotego, poziom bezrobocia wpływają bezpośrednio na stopień zamożności i siły nabywczej społeczeństwa i w efekcie wielkość popytu zgłaszanego na dobra konsumpcyjne, w tym produkty oferowane przez Hygienikę. Należy jednocześnie zaznaczyć, że z uwagi na charakter produktów oferowanych przez Spółkę – dobra konsumpcyjne pierwszej potrzeby – pogorszenie koniunktury gospodarczej nie powinno mieć istotnego wpływu na ograniczenie konsumpcji tej kategorii produktów, może mieć natomiast niekorzystny wpływ na spowolnienie tempa wzrostu rynku artykułów higienicznych. Czynniki demograficzne Dla popytu zgłaszanego na artykuły higieniczne mogą mieć wpływ czynniki demograficzne. W szczególności zmiany popytu będą obserwowane dla produktów przeznaczonych dla najmłodszych (pieluszki) – reakcja na występowanie niżu/wyżu demograficznego. Poziom kursu walutowego Silne wahania kursu walutowego mogą w znaczący sposób wpływać na osiągane przez Spółkę wyniki finansowe i jego konkurencyjność. Wynika to z faktu, iż Spółka w znaczącym stopniu zaopatruje się w surowce na rynkach zagranicznych. Ponadto, w związku z planami ekspansji, Hygienika oczekuje zwiększenia sprzedaży eksportowej i uzyskiwania większych wpływów w walutach obcych, zwłaszcza w EUR. Działania firm konkurencyjnych Na rynku artykułów higienicznych w Polsce Spółka konkuruje z silnymi kapitałowo podmiotami, w tym koncernami międzynarodowymi i firmami o polskim rodowodzie. Plany rozwoju Spółki przewidują odebranie im części rynku zarówno poprzez zwiększenie sprzedaży artykułów z własną marką Spółki, jak i wzrost popularności marek prywatnych wprowadzanych przez sieci handlowe, na którym to rynku Spółka zamierza utrzymać pozycję lidera. Realizacja planów Spółki będzie w dużym stopniu uzależniona od zachowania firm konkurujących z Hygieniką o udział w rynku, w szczególności od stosowanej polityki cenowej, w tym promocji cenowych, unowocześniania i ulepszania produktów oraz w odniesieniu do produktów markowych – stosowanych działań promocyjnych i reklamowych. Z uwagi na charakter klienta docelowego – osoby o niższych dochodach – dla pozycji Hygieniki na HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 20 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 rynku szczególnie istotne mogą być działania podejmowane przez firmy konkurujące w segmencie marek prywatnych. Bariery wejścia na rynek Specyfika rynku, na którym działa Spółka powoduje, iż istnieją bariery wejścia na rynek dla nowych podmiotów. Wynikają ze skali nakładów niezbędnych do uruchomienia produkcji, konieczności stworzenia efektywnej i elastycznej organizacji produkcji oraz zapewnienia niezawodnej obsługi logistycznej pozwalającej na realizację dostaw w systemie „just-in-time”. Dodatkowym czynnikiem hamującym wejście nowych podmiotów na rynek jest również konieczność posiadania historii dostaw do sieci handlowych pozwalającej ocenić wiarygodność kontrahenta. Ponadto w ocenie Zarządu istotną barierę do wejścia z konkurencyjną ofertą do Polski lub na rynki krajów Europy Wschodniej dla zagranicznych podmiotów mających zlokalizowane zakłady produkcyjne na terenie państw Europy Zachodniej lub Centralnej będzie stanowić relatywnie wysoki poziom kosztów transportu, co wynika z cech produktu (połączenie stosunkowo dużej objętości z małą wagą na jednostkę czyni dostawy na duże odległości nieopłacalnymi). Przewidywany rozwój jednostki Według dokonanych analiz prognostycznych podaż na produkty higieniczne w Polsce będzie systematycznie rosła. Zadania, które wyznaczył Zarząd, to wykorzystanie tego popytu na zdynamizowanie sprzedaży dotychczasowych produktów oraz poszerzenie oferty handlowej o nowy asortyment. Hygienika S.A. zintensyfikuje swoje działania w dwóch etapach. Pierwsze działania mają na celu wykorzystanie istniejących kontraktów oraz zwiększenie sprzedaży o nowe umowy w asortymencie produkcji marek których właścicielami są nasi kontrahenci oraz poszerzenie oferty handlowej w tym zakresie. Działania te pozwolą na zwiększenie produkcji oraz lepsze wykorzystanie parku maszynowego. Drugi etap związany jest z rozwojem marek Hygienika S.A. czyli Bambi i Bambino oraz Linell. Przewiduje on działania sprzedażowe jak i marketingowe które będą miały na celu : • zwiększenie sprzedaży u obecnych klientów, • wprowadzenie produktów do nowych klientów, • wprowadzenie nowych produktów, • promocja produktów, • działania PR. Zwiększenie dystrybucji, zintensyfikowanie sprzedaży oraz promocje mają na celu pozyskanie nowych klientów Hygienika S.A. Kolejnym etapem przewidzianym w strategii Zarządu jest wprowadzenie nowych produktów pod markami Hygieniki, produkowanymi poza zakładem, w tym kosmetyki dla dzieci i higiena dla kobiet. W planach spółki jest jak największe wykorzystanie możliwości produkcyjnych oraz sprzedażowych w zakładzie jak również wykorzystanie znaków towarowych w segmencie których działa poprzez HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 21 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 częściowe zlecanie produkcji na zewnątrz. Zakładane jest stworzenie nowej spójnej i kompleksowej oferty linii produktów dla dzieci. Osiągnięcia w zakresie badań i rozwoju Spółka aktywnie współpracuje z uczelniami (Politechnika Łódzka Wydział Włókienniczy Akademia Medyczna – Lodź ) i placówkami naukowo – badawczymi w celu poprawy doboru surowców, technologii i struktury budowy wytwarzanych produktów. Aktualna i przewidywana sytuacja finansowa W 2012 roku sprzedaż wyniosła 48 790 tys. PLN, co oznacza znaczny wzrost w odniesieniu do analogicznego okresu roku ubiegłego, tj. o 5%. Uzyskana w badanym okresie relacja przychodów i kosztów działalności operacyjnej pozwoliła na wygenerowanie zysku na działalności operacyjnej w kwocie 1 606 tys. PLN. Zysk netto w porównaniu do roku 2011 wzrósł o kwotę 190 tys. PLN. Natomiast wskaźnik EBITDA w porównaniu do ubiegłego roku wzrósł o kwotę 970 tys. PLN, tj. o 51%. W 2012 roku nastąpił nieznaczny 1% spadek zobowiązań bieżących w stosunku do zobowiązań bieżących 2011 roku wynikający ze wzrostu obrotów Spółki o 5%. Wahania kursu EURO wpłynęły na poprawę wyniku finansowego za rok 2012 o kwotę 130 tys. PLN (saldo przychodów i kosztów finansowych). W analizowanym okresie Zarząd w celu poprawy kondycji finansowej Spółki kontynuował plan restrukturyzacji kosztowej. Realizowana przez Zarząd strategia Spółki koncentruje się na następujących celach: 1/ krótkookresowych: • zwiększenia poziomu sprzedaży poprzez zwiększenie obrotów wśród istniejących klientów oraz podpisanie umów handlowych z nowymi klientami, • zwiększenie udziału w sprzedaży produktów marki Bambino oraz Linell, • wprowadzenie nowej marki dla produktów związanych z produktami higieny dziecięcej ze średniej półki, • systematyczne obniżanie kosztów operacyjnych, • agresywny rozwój organiczny Spółki. 2/ długookresowych: • głównym celem Spółki w roku 2013 jest umacnianie swojej pozycji na rynku higieny osobistej poprzez rozwój sprzedaży i koncentrację działań skierowanych na produkty własne Marek: Bambino, Baby Shine oraz Linell, • dodatkowym źródłem przychodów firmy będzie dystrybucja produktów obcych – typu kosmetyki, chemia gospodarcza, • Spółka zrealizowała zamierzenia w zakresie konsolidacji z innymi podmiotami z branży higieniczno – kosmetycznej opisane w punkcie 3.1., tj. stworzyła Grupę Kapitałową Hygienika. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 22 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 4.1.2. Czynniki wewnętrzne: zarządzanie i komputeryzacja W związku z rozwojem skali działalności, uruchomieniem produkcji nowych wyrobów oraz ekspansją na rynki zagraniczne, Spółka stoi przed koniecznością dostosowania swojej struktury organizacyjnej do zwiększonego zakresu zadań. Umiejętność wdrożenia zmian organizacyjnych, jak również dobór odpowiedniej kadry, tj. handlowców i technologów, które będą miały istotne znaczenie dla sprawnego funkcjonowania Spółki. W 2012 roku Hygienika dokonała istotnych zmian w zakresie organizacji logistyki, zakupu surowców, produkcji, kontroli jakości oraz sprzedaży. Zmiany miały na celu usprawnienie działania poszczególnych komórek i dostosowania ich do realiów rynkowych. Istotne znaczenie dla polepszenia organizacji ma rozpoczęty plan podnoszenia kwalifikacji pracowników poprzez szkolenie wewnętrzne i zewnętrzne. Spółka zamierza wprowadzić program obejmujący system motywacyjny uzależniony od efektów pracy. Będzie on obejmował premię w formie dodatkowego dochodu jak również innych niematerialnych korzyści tak jak szkolenia, czy możliwość awansu itd. 4.2. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem emitenta i jego grupą kapitałową W wyniku nabycia udziałów/akcji Spółka Hygienika tworzy Grupę Kapitałową Hygienika w skład, której wchodzą następujące polskie podmioty: • Hygienika Spółka Akcyjna, • Mr HOUSE Spółka Akcyjna, • eMARKET Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością, • MEGA TRADE Dystrybucja Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością. Emitent jako spółka dominująca zobowiązany jest do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2012 rok. W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca zmiany w zasadach zarządzania. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 23 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 Grupa kapitałowa HYGIENIKA W I kwartale 2013 roku nastąpiła dalsza rozbudowa Grupy o nabycie 50% udziałów w drogeriach Dayli. Spółka nie posiada oddziałów (zakładów). 4.3. Umowy zawarte między emitentem a osobami zarządzającymi, przewidujące rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia emitenta przez przejęcie Spółka nie podpisywała z osobami zarządzającymi umów przewidujących rekompensatę. 4.4. Wynagrodzenia dla osób zarządzających i nadzorujących Wynagrodzenia brutto członków zarządu Emitenta oraz osób zarządzających wyższego szczebla w 2012 roku (w PLN): 1. Kliniewski Kamil 466 438 2. Latos Łucja 158 210 Wynagrodzenia brutto członków Rady Nadzorczej w 2012 roku (w PLN): 1. Miller Paweł 10 824 2. Pietka Tadeusz 6 812 3. Iwaszkiewicz Marcin 5 271 4. Jaczewska Monika 0 5. Kuźma Jan 2 050 6. Sienkiewicz Zbigniew 7 662 7. Sukacz Dawid 4 817 HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 24 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 4.5. W przypadku spółek kapitałowych - określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach powiązanych emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących emitenta (dla każdej osoby oddzielnie) Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta, zgodnie z posiadanymi przez Emitenta informacjami. Zarząd „Hygienika” S. A. : 1/ Kamil Kliniewski – Prezes Zarządu – nie posiada akcji emitenta, jednakże, Spółka T.C. Capital Sp. z o.o., która jest bezpośrednio kontrolowana przez Pana Kamila Kliniewskiego posiada 9 291 068 akcji Spółki. 2/ Łucja Latos – Członek Zarządu – nie posiada akcji emitenta / brak uprawnień do objęcia akcji (opcji). Członkowie Rady Nadzorczej Spółki „Hygienika” S.A.: 1/ Paweł Miller – Przewodniczący Rady Nadzorczej – nie posiada akcji emitenta / brak uprawnień do objęcia akcji (opcji). 2/ Tadeusz Pietka – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – nie posiada akcji emitenta / brak uprawnień do objęcia akcji (opcji). 3/ Marcin Iwaszkiewicz – Członek Rady Nadzorczej – nie posiada akcji emitenta / brak uprawnień do objęcia akcji (opcji). 4/ Zbigniew Sienkiewicz – Członek Rady Nadzorczej – nie posiada akcji emitenta / brak uprawnień do objęcia akcji (opcji). 5/ Monika Jaczewska – Członek Rady Nadzorczej – nie posiada akcji emitenta / brak uprawnień do objęcia akcji (opcji). 4.6. Informacje o znanych emitentowi umowach (w tym również zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy i obligatariuszy Emitent nie posiada informacji o zawartych umowach mogących mieć wpływ na proporcje posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy. 4.7. Informacje systemie kontroli programów akcji pracowniczych Pracownicy Spółki nie są objęci programami akcji pracowniczych. HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 25 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 4.8. Umowy z podmiotami uprawnionymi do badania sprawozdań finansowych rok 2011 2012 Podmiot koszt usługi netto Zakres Kancelaria Porad Finansowo Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. 40-286 Katowice, ul. Floriana 15, - Kancelaria Porad Finansowo Księgowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. 40-286 Katowice, ul. Floriana 15, - przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego 11 500 badanie rocznego finansowego 11 500 data zawarcia umowy 19.05.2011 sprawozdania przegląd śródrocznego sprawozdania finansowego 10 000 badanie rocznego finansowego 11 000 15.05.2012 sprawozdania 4.9. Znaczące zdarzenia, które miały miejsce po dniu bilansowym W dniu 8 stycznia 2013 roku zarejestrowane zostały w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych 2.634 (dwa tysiące sześćset trzydzieści cztery) obligacje serii D o wartości nominalnej 1.000,00 (jeden tysiąc złotych) każda (oznaczone kodem PLHGNKA00119). W dniu 18 stycznia 2013 roku Uchwałą nr 78/2013 Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych postanowił wprowadzić obligacje serii D do alternatywnego systemu obrotu na Catalyst, natomiast uchwałą nr 91/2013 z dnia 23 stycznia 2013 roku postanowił określić dzień 24 stycznia 2013 roku jako dzień pierwszego notowania w alternatywnym systemie obrotu na Catalyst w/w obligacji. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych postanowił notować obligacje serii D na rynku kierowanym zleceniami w systemie notowań ciągłych pod nazwą skróconą „HGN1115”. Od dnia 24 stycznia 2013 roku zadania Animatora Rynku dla w/w obligacji pełni NWAI Dom Maklerski S.A. W dniu 22 stycznia 2013 roku Zarząd Spółki otrzymał zawiadomienie w którym Pekao Pioneer Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. występując w imieniu Pekao Otwartego Funduszu Emerytalnego oraz Dobrowolnego Funduszu Emerytalnego Pekao, poinformował, że w dniu 16 stycznia 2013 roku Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny nabył 1.580.000 szt. akcji Hygienika S.A. a Dobrowolny Fundusz Emerytalny Pekao 20.000 szt. akcji Hygienika S.A. W wyniku transakcji nabycia, zwiększył się udział obu Funduszy w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Hygienika S.A. do poziomu powyżej 10%. W dniu 30 stycznia 2013 roku Spółka otrzymała od Prezesa Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów Decyzję Nr DKK-17/2013 z dnia 29 stycznia 2013 roku, wydaną w wyniku przeprowadzenia postępowania antymonopolowego, na mocy której Prezes UOKIK wydał zgodę na dokonanie koncentracji, polegającej na utworzeniu przez Emitenta i TAP Dayli Vertriebs GmbH z siedzibą w Pucking Anton Schlecker Strasse 1 wspólnego przedsiębiorcy pod firmą Dayli (Polen) HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 26 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach. Tym samym spełniony został jeden z warunków zawieszających wskazanych w warunkowej umowie sprzedaży zawartej 8 listopada 2012 roku pomiędzy Spółką a TAP, dotyczącej zobowiązania Spółki do nabycia 1000 udziałów (dalej Udziały) o wartości nominalnej 50 złotych każdy, stanowiących 50% ogółu udziałów w kapitale zakładowym Dayli za łączną cenę w kwocie 3.000.000 EUR (trzy miliony euro). W dniu 18 lutego 2013 roku spełnił się drugi warunek zawieszający zawarty w ww. warunkowej umowie sprzedaży, tj. prawomocne zarejestrowanie podwyższenia kapitału zakładowego Dayli (w związku z wniesieniem do Dayli w formie wkładu niepieniężnego oddziału Anton Schlecker Sp. z o.o. Oddział w Polsce). W dniu 19 lutego 2013 roku spółka Hygienika S.A. i TAP Dayli Vertriebs GmbH zawarły ostateczną umowę przeniesienia Udziałów, na mocy której Hygienika S.A. nabyła Udziały w kapitale zakładowym Dayli za łączną cenę w kwocie 3.000.000 EUR (trzy miliony euro), przy czym część ceny sprzedaży w kwocie 500.000 EUR (pięćset tysięcy euro) została przez Spółkę zapłacona przelewem 5 października 2012 roku na wskazany przez TAP rachunek powierniczy tytułem zaliczki, zaś pozostała część ceny sprzedaży w kwocie 2,5 mln EURO (dwa miliony pięćset tysięcy euro) zgodnie z ustaleniami stron zawartymi w ostatecznej umowie przeniesienia Udziałów płatna będzie w terminie do dnia 21 lutego 2013 roku. Dnia 12 lutego 2013 roku wpłynęło do Spółki zawiadomienie, w którym Pani Małgorzata Pietkiewicz Pełnomocnik XTO Capital Limited z siedzibą w Londynie, poinformowała, że w dniu 6 lutego 2013 roku XTO Capital Limited zbyła 1 800 000 szt. akcji Hygienika S.A. po cenie 1,30 PLN. W wyniku transakcji zbycia zmniejszył się udział XTO Capital Limited w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Hygienika S.A. do poziomu poniżej 5%. W dniu 01 marca 2013 roku Spółka zależna Mr House Europe S.A. z siedzibą w Lublińcu zawiadomiła, iż na odbytym w tym dniu Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki podjęta została uchwała nr 2 o podwyższenia kapitału zakładowego w trybie subskrypcji zamkniętej (z prawem poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy). Zgodnie z podjętą uchwałą Spółka zależna zamierza podwyższyć kapitał zakładowy o kwotę 4.865.000 zł (cztery miliony osiemset sześćdziesiąt pięć tysięcy złotych) to jest z kwoty 500.000 zł (pięćset tysięcy złotych) do kwoty 5.365.000 zł (pięć milionów trzysta sześćdziesiąt pięć tysięcy złotych). Podwyższenie kapitału zakładowego Spółki nastąpi w drodze emisji 9.730 (dziewięć tysięcy siedemset trzydzieści) akcji imiennych zwykłych serii B o wartości nominalnej 500 zł (pięćset złotych). Prawo poboru przysługuje dotychczasowym akcjonariuszom proporcjonalnie do posiadanych akcji. W dnia 4 marca 2013 roku wpłynęła do Spółki umowa z firmą Eurocash S.A. z siedzibą w Poznaniu, zawarta dnia 13 lutego 2013 roku. Umowa określa zasady, tryb i warunki dostarczania przez Hygienika S.A. produktów wytwarzanych lub nabywanych dla Eurocash S.A. Strony postanowiły, że przez cały HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 27 Sprawozdanie z działalności emitenta R „Hygienika” S.A. za rok 2012 okres współpracy Hygienika S.A. będzie dostarczać produkty oznaczone znakiem NANA, który zostanie zarejestrowany jako znak towarowy a prawa autorskie do niego zostaną przeniesione na Eurocash S.A. Produkty z tym oznaczeniem będą dostarczane wyłącznie do sieci hurtowni Eurocash S.A. W przypadku naruszenia tego zastrzeżenia strony przewidziały możliwość naliczania kar umownych w wysokości 1 mln zł za każde naruszenie oraz dochodzenia odszkodowania przekraczającego wysokość naliczonej kary. Zarząd Spółki: Prezes Zarządu Kamil Kliniewski Członek Zarządu Łucja Latos Lubliniec, 21 marca 2013 rok HYGIENIKA S.A. ..................................................................................................................................... STRONA 28 Lubliniec, 21 marca 2013 roku OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SPÓŁKI AKCYJNEJ HYGIENIKA w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego Niniejszym oświadczamy, że wedle naszej najlepszej wiedzy, sprawozdanie finansowe za rok 2012 oraz dane porównywalne sporządzone zostały w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny. Sprawozdanie Zarządu z działalności emitenta zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Spółki. Kamil Kliniewski Prezes Zarządu Łucja Latos Członek Zarządu . HYGIENIKA S.A. ul. Powstańców Śląskich 54, 42-700 Lubliniec, tel. 034 35 15 010; fax 034 35 15 029 e-mail: [email protected] http: www.hygienika.pl Rejestr KRS: nr 0000128922 Sąd Rejonowy w Częstochowie XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul. Żwirki i Wigury 9/11, 42-217 Częstochowa Regon: 11302860, NIP: 5220100924, Konto: PKO BP S.A. 79 1020 1664 0000 3102 0316 5065 Wysokość kapitału wpłaconego: 39.351.624,00 Lubliniec, 21 marca 2013 roku OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SPÓŁKI AKCYJNEJ HYGIENIKA w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Niniejszym oświadczamy, że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego za rok 2012, tj. Kancelaria Porad Finansowo - Księgowych Dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach, został wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący badania tego sprawozdania spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi. Kamil Kliniewski Prezes Zarządu Łucja Latos Członek Zarządu HYGIENIKA S.A. ul. Powstańców Śląskich 54, 42-700 Lubliniec, tel. 034 35 15 010; fax 034 35 15 029 e-mail: [email protected] http: www.hygienika.pl Rejestr KRS: nr 0000128922 Sąd Rejonowy w Częstochowie XVII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego ul. Żwirki i Wigury 9/11, 42-217 Częstochowa Regon: 11302860, NIP: 5220100924, Konto: PKO BP S.A. 79 1020 1664 0000 3102 0316 5065 Wysokość kapitału wpłaconego: 39.351.624,00 Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego przez HYGIENIKA S.A. z siedzibą w Lublińcu w 2012 roku 1. Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu Spółka podlega oraz miejsca, gdzie tekst zbioru zasad jest publicznie dostępny Hygienika S.A. w 2012 roku stosowała zasady ładu korporacyjnego zawarte w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW” ustanowionym uchwałą Rady Nadzorczej Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Treść zbioru wskazanych zasad jest dostępna na stronie internetowej http://corp-gov.gpw.pl/. Regulamin Giełdy nie nakłada na Spółkę obowiązku stosowania wskazanego zbioru zasad, a jedynie obowiązek sprawozdawania na ich temat. 2. Odstąpienia od postanowień zbioru zasad ładu korporacyjnego W 2012 roku Hygienika S.A. przestrzegała zasady ładu korporacyjnego zawarte w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW”, określonych w częściach II, III i IV tego dokumentu z wyłączeniem lub częściowym wyłączeniem następujących zasad: • Zasady I.1 w zakresie dotyczącym prowadzenia strony internetowej prowadzonej na modelowym serwisie relacji inwestorskich, dostępnym pod adresem: http://naszmodel.gpw.pl. Powodem niestosowania ww. zasady są wysokie koszty związane ze stosowaniem tej zasady. • Zasady I.1 w zakresie transmitowania obrad walnego zgromadzenia z wykorzystaniem sieci Internet, rejestracji przebiegu obrad i upubliczniania go na swojej stronie internetowej – spółka nie jest przygotowana technicznie do transmitowania obrad walnego zgromadzenia za pomocą sieci Internet. • Zasady I.5 w zakresie posiadania polityki wynagrodzeń członków organów nadzorujących i zarządzających. Wynagrodzenia członków Rady Nadzorującej ustalane jest przez Walne Zgromadzenie, natomiast wynagrodzenie członków Zarządu ustalane i jest indywidualnie przez Radę Nadzorującą. • Zasady I.12 w zakresie zapewnienia akcjonariuszom możliwości udziału w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej – spółka nie jest przygotowana do tego technicznie. • Zasady II.5 wyboru członków organu spółki dokonuje walne zgromadzenie – nie ma jednak obowiązku udostępniania spółce uzasadnienia kandydatur zgłaszanych do zarządu i rady 1 nadzorczej wraz z życiorysami zawodowymi w terminie umożliwiającym zapoznanie się z nimi. • Zasady II.6 decyzję o publikacji rocznego sprawozdania z działalności rady nadzorczej pozostawia się Radzie Nadzorczej • Zasady II.7 pytania akcjonariuszy dotyczące spraw objętych porządkiem obrad, zadawane przed i w trakcie walnego zgromadzenia, wraz z odpowiedziami na zadawane pytania nie są publikowane z powodu braku przygotowania technicznego. • Zasady II.2 w zakresie funkcjonowania swojej strony internetowej w języku angielskim. Powodem niestosowania ww. zasady są wysokie koszty związane ze stosowaniem tej zasady oraz opóźnienia w publikowaniu komunikatów, ze względu na potrzebę tłumaczenia ich na język angielski. Dodatkowo tłumaczenie tak szerokiego zakresu informacji, określonego w jest nieuzasadnione ze względu na strukturę akcjonariatu Spółki. Spółka notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S. A., co powoduje, że udział akcjonariatu zagranicznego jest znikomy. • Zasady IV.10 w zakresie zapewnienia akcjonariuszom możliwości udziału w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej – spółka nie ma przygotowania techniczno – organizacyjnego. 3. Opis głównych cech systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do sporządzania sprawozdań finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych przez emitenta Spółka nie wdrożyła odrębnego systemu kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem dedykowanego bezpośrednio dla procesu sporządzania sprawozdań finansowych. Sprawozdania finansowe sporządzane są przez służby finansowo-księgowe Spółki pod kontrolą Głównego Księgowego a następnie zatwierdzane przez Zarząd. Sprawozdania finansowe zatwierdzone przez Zarząd są następnie weryfikowane przez niezależnego audytora – biegłego rewidenta, wybieranego przez Radę Nadzorczą Spółki. Działalność komórek organizacyjnych Spółki uczestniczących w procesie sporządzania sprawozdań finansowych objęta jest wdrożonym w Spółce zintegrowanym systemem zarządzania jakością. 4. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji Nie istnieją papiery wartościowe dające specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do Spółki. Z akcjami Spółki nie wiążą się żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności, ani ograniczenia w wykonywaniu prawa głosu. 2 Akcjonariusze Hygienika S.A. według stanu na dzień 21.03.2013 roku AKCJONARIUSZ ILOŚĆ AKCJI ILOŚĆ GŁOSÓW NA WZA % UDZIAŁU W ŁĄCZNEJ LICZBIE GŁOSÓW I W KAP ITALE T.C. Capital Sp. z o.o. 9 291 068 9 291 068 23,61% Pekao Otwarty Fundusz Emerytalny oraz Dobrowolny Fundusz Emerytalny Pekao 5 352 441 5 352 441 13,60% Wiesław Włodarski 2 018 000 2 018 000 5,13% Pozostali 22 690 115 22 690 115 57,66% Ogólna liczba akcji 39 351 624 39 351 624 100,0% 5. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień Zarząd Zarząd składa się z jednego do czterech członków, w tym Prezesa powoływanych i odwoływanych przez Radę Nadzorczą. W przypadku Zarządu wieloosobowego Spółkę reprezentować może każdy z Członków Zarządu działający samodzielnie. Udzielenie prokury samoistnej jest wyłączone. Spółkę reprezentować mogą również pełnomocnicy powołani przez Zarząd, na podstawie i w granicach udzielonego im pełnomocnictwa. Kadencja każdego członka Zarządu trwa trzy lata. Mandat członka wygasa z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni rok jego kadencji. Zarząd, jak również poszczególni jego członkowie, mogą być odwołani przez Walne Zgromadzenie przed upływem kadencji. Rada Nadzorcza W skład Rady Nadzorczej, wchodzi nie mniej niż dwóch członków, którzy spełniają kryteria określone w ustępie poniżej – zwanych „Niezależnymi Członkami Rady Nadzorczej”. - Niezależny Członek Rady Nadzorczej winien spełniać następujące warunki: 1) nie może być Podmiotem Powiązanym ani wspólnikiem, udziałowcem, akcjonariuszem, pracownikiem doradca lub członkiem organów Spółki lub Podmiotu Powiązanego; 2) nie może być krewnym lub powinowatym do drugiego stopnia pracownika Spółki lub Podmiotu Powiązanego; 3) nie może bezpośrednio lub pośrednio prowadzić jakichkolwiek interesów ze Spółka lub Podmiotami Powiązanymi; 4) nie może być pracownikiem, doradcą, członkiem organów, właścicielem, wspólnikiem, akcjonariuszem lub udziałowcem spółki lub spółdzielni, czy innego przedsiębiorcy prowadzącego działalność konkurencyjna, jak również osobą bliską takiej osobie. 3 Rada Nadzorcza liczy pięciu członków. Uchwały Rady Nadzorczej mogą być powzięte, jeżeli wszyscy członkowie zostali prawidłowo zaproszeni. 6. Opis zasad zmiany statutu emitenta Do zmiany statutu konieczna jest uchwała Walnego Zgromadzenia. 7. Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadniczych uprawnień oraz praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania Walne Zgromadzenie zwoływane jest przez Zarząd jako zwyczajne albo nadzwyczajne. Zwyczajne Walne Zgromadzenie odbywa się najpóźniej do końca czerwca każdego roku. Jeżeli Zarząd Spółki w przepisanym terminie nie zwoła Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia, prawo zwołania przysługuje Radzie Nadzorczej. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd z własnej inicjatywy, na wniosek Rady Nadzorczej lub pisemny wniosek akcjonariuszy reprezentujących łącznie co najmniej jedną dwudziestą cześć kapitału zakładowego. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie może również zwołać Rada Nadzorcza, jeżeli zwołanie go uzna za wskazane albo w przypadku powzięcia przez Radę Nadzorczą uchwały zawieszającej członka Zarządu lub cały Zarząd w wykonywaniu funkcji zarządu w celu powzięcia uchwały o odwołaniu członka Zarządu lub całego Zarządu; w tym drugim przypadku uchwałę o zwołaniu Walnego Zgromadzenia podejmują członkowie Rady Nadzorczej, delegowani do pełnienia funkcji członków Zarządu. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie mogą zwołać również akcjonariusze reprezentujący co najmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej połowę ogółu głosów. Oprócz innych osób wskazanych przepisami Kodeksu spółek handlowych, każdy Niezależny Członek Rady Nadzorczej może żądać: - zwołania Walnego Zgromadzenia; - wprowadzania określonych spraw do porządku obrad Walnego Zgromadzenia. Usunięcie spraw umieszczonych w porządku obrad na żądanie osoby lub osób uprawnionych wymaga ich zgody. Zarząd Spółki, otrzymawszy stosowny wniosek, jest zobowiązany niezwłocznie, nie później jednak niż w terminie 14 dni od daty wpływu wniosku, zwołać Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie. Jeżeli Zarząd Spółki w przepisanym terminie nie zwoła Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia, prawo zwołania przysługuje akcjonariuszom składającym wniosek o zwołanie Walnego Zgromadzenia – po uzyskaniu upoważnienia Sądu Rejestrowego, Radzie Nadzorczej, jeżeli występowała do Zarządu z wnioskiem o zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia lub łącznie co najmniej dwóm Niezależnym Członkom Rady Nadzorczej. Złożenie w Sadzie Rejestrowym wniosku o opublikowanie ogłoszenia nie powinno nastąpić później niż po dwóch tygodniach od złożenia wniosku o zwołanie Walnego Zgromadzenia. 4 Walne Zgromadzenie zwołuje się przez ogłoszenie dokonywane na stronie internetowej Spółki oraz w sposób określony dla przekazywania informacji bieżących i okresowych zgodnie z przepisami ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. W przypadku utraty przez Spółkę statusu spółki publicznej zwołanie walnego zgromadzenia powinno być dokonane w sposób określony w przepisach Kodeksu spółek handlowych. Porządek obrad Walnego Zgromadzenia publikowany jest w ogłoszeniu. Porządek Walnego Zgromadzenia ustala Zarząd. Wnioski o umieszczenie poszczególnych spraw w porządku obrad Walnego Zgromadzenia, osoby uprawnione składają pod rygorem nieważności na piśmie Zarządowi Spółki, który przedkłada je wraz ze swoją opinią Radzie Nadzorczej i zamieszcza na stronie internetowej Spółki. Akcjonariusze mają prawo uczestniczenia w Walnym Zgromadzeniu oraz wykonywania prawa głosu osobiście lub przez pełnomocnika. Nie można ograniczać Akcjonariuszowi prawa ustanawiania pełnomocnika na walnym zgromadzeniu i liczby pełnomocników. Do udziału w Walnym Zgromadzeniu posiadają także prawo członkowie organów Spółki, a także osoby wyznaczone przez Zarząd do obsługi Walnego Zgromadzenia. Walne Zgromadzenie jest zdolne do podejmowania uchwał, jeżeli zostało prawidłowo zwołane. Walne Zgromadzenie otwiera Przewodniczący Rady Nadzorczej lub - w jego nieobecności - inny członek Rady Nadzorczej przez nią upoważniony. W przypadku zwołania Walnego Zgromadzenia z upoważnienia Sądu, Walne Zgromadzenie otwiera jeden z akcjonariuszy, którzy składali wniosek o zwołanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia lub przewodniczący Walnego Zgromadzenia mianowany przez Sąd. Przewodniczący Rady Nadzorczej lub inna osoba upoważniona przeprowadza wybór Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia. Głosowanie nad wyborem Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia odbywa się tajnie. Podczas głosowania nad kandydaturą Przewodniczącego Walnego Zgromadzenia akcjonariuszom i ich przedstawicielom przysługuje tyle głosów ile wynika z listy sporządzonej przez Zarząd w trybie art. 407 § l Kodeksu Spółek Handlowych. Uchwały porządkowe dotyczyć mogą wyłącznie kolejności rozpatrywania spraw zawartych w porządku obrad, ogłoszenia przerwy w obradach, powołania pełnomocnika Spółki do reprezentowania Spółki w postępowaniu o stwierdzenie nieważności lub uchylenie uchwał Walnego Zgromadzenia, ewentualnie zwołania Walnego Zgromadzenia celem rozpatrzenia spraw wniesionych przez akcjonariuszy, członków Zarządu lub Rady Nadzorczej, a nie zawartych w porządku Walnego Zgromadzenia ustalonym przez Zarząd. Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów oddanych, chyba że bezwzględnie obowiązujący przepis prawa lub Statut stanowią inaczej. Głosowanie jest jawne. Głosowanie tajne zarządza się przy wyborach, oraz nad wnioskami o usunięcie członków organów Spółki lub likwidatorów, o pociągnięciu ich do odpowiedzialności, jak również w sprawach osobowych lub na wniosek chociażby jednej z osób uprawnionych do udziału w Walnym Zgromadzeniu. Głosowanie imienne zarządza się w przypadkach przewidzianych przez 5 Kodeks spółek handlowych. Jeżeli ustawa przewiduje głosowanie imienne, wniosek o głosowanie tajne jest bezskuteczny. Przedmiotem Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia powinno być: 1) rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania Zarządu z Działalności Spółki oraz sprawozdania Rady Nadzorczej za poprzedni rok obrotowy, 2) powzięcie uchwały o sposobie podziału zysku bądź pokrycia strat za poprzedni rok obrotowy, 3) powzięcie uchwał w sprawie udzielenia absolutorium członkom organów Spółki, 4) dokonanie wyboru nowych organów Spółki, jeżeli są one wybierane przez Walne Zgromadzenie a mandaty ich członków wygasają z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia. 2. Do wyłącznej kompetencji Walnego Zgromadzenia należy ponadto: 1) powoływanie i odwoływanie członków Rady Nadzorczej, 2) zmiana Statutu Spółki, 3) emisja obligacji zamiennych na akcje, lub obligacji z prawem pierwszeństwa objęcia akcji Spółki, 4) ustalanie zasad wynagradzania oraz wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej, 5) połączenie lub rozwiązanie Spółki oraz wybór likwidatorów, 6) zbycie i wydzierżawienie przedsiębiorstwa Spółki lub ustanowienie na nim prawa użytkowania, 7) roszczenia o naprawienie szkody wobec członków organów Spółki lub założycieli Spółki z tytułu naprawienia szkody wyrządzonej ich bezprawnym działaniem. 8. Skład osobowy i zmiany, które w nim zaszły w roku obrotowym 2012 Na dzień 31.12.2012 r. skład organów zarządczych i nadzorujących spółki Hygienika S.A. jest następujący: Zarząd: Kamil Kliniewski Prezes Zarządu Łucja Latos Członek Zarządu Rada Nadzorcza: Paweł Miller Przewodniczący Tadeusz Pietka Wiceprzewodniczący Marcin Iwaszkiewicz Członek Zbigniew Sienkiewicz Członek Monika Jaczewska Członek 6 W dniu 26.01.2012 roku Pan Jan Kuźma złożył rezygnacje z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Hygienika S.A. ze skutkiem na dzień 26.01.2012 roku, przyczyna rezygnacji nie została podana. W dniu 31.01.2012 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwałą o numerze 6 powołało w skład rady nadzorczej na funkcje Członka Rady Nadzorczej Pana Marcina Iwaszkiewicza. W dniu 26.10.2012 roku rezygnacje z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Hygienika S.A. złożył Pan Dawid Sukacz. Rezygnacja nastąpiła ze skutkiem na dzień 26.10.2012 roku, z przyczyn osobistych. W dniu 27.12.2012 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Uchwałą o numerze 5 powołało w skład rady nadzorczej na funkcje Członka Rady Nadzorczej Panią Monikę Jaczewską. Łucja Latos Kamil Kliniewski Członek Zarządu Prezes Zarządu Hygienika S.A. Hygienika S.A. Lubliniec, 21 marca 2013 roku 7