2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Transkrypt

Rozdział VIII – Sprawozdania finansowe
2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
A. Opinia podmiotu uprawnionego o prezentowanych porównywalnych danych
finansowych
Opinia podmiotu uprawnionego o prezentowanych porównywalnych danych finansowych
PBG Spółka Akcyjna
ul. Skórzewska 35
Wysogotowo k. Poznania
62-081 Przeźmierowo
Dla akcjonariuszy, Rady Nadzorczej, Zarządu oraz nabywców akcji PBG Spółka Akcyjna.
Zgodnie z wymogami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 roku w sprawie szczegółowych
warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. nr 139, poz. 1568 z późn. zm.)
wskazujemy poniżej skonsolidowane sprawozdania finansowe PBG Spółka Akcyjna zbadane zgodnie z obowiązującymi
przepisami i normami wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanymi przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.
1. skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2003 roku i kończący się
dnia 31 grudnia 2003 roku,
2. porównywalne dane finansowe za okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2002 roku i kończący się dnia
31 grudnia 2002 roku,
3. porównywalne dane finansowe za okres rozpoczynający się dnia 1 stycznia 2001 roku i kończący się dnia
31 grudnia 2001 roku.
Podstawą sporządzenia porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych było sprawozdanie skonsolidowane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2002 roku oraz sprawozdanie jednostkowe Emitenta za okres od
1 stycznia do 31 grudnia 2001 roku, zbadane przez biegłego rewidenta.
Za sporządzenie sprawozdań finansowych, dokonanie ich przekształcenia i dostosowanie sprawozdań finansowych, w sposób umożliwiający ich porównywalność, odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.
Forma prezentacji sprawozdań finansowych i porównywalnych danych finansowych zamieszczonych w tym dokumencie oraz zakres ujawnianych w nich danych są zgodne z wymogami rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 roku w sprawie szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót prospektu (Dz.U. nr 139, poz. 1568 z późn. zm.).
Ujawnione w prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok 2003 i porównywalnych danych
finansowych dane zostały sporządzone w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnych z zasadami rachunkowości stosowanymi przez PBG Spółkę Akcyjną w Poznaniu przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za ostatni prezentowany okres oraz przez ujęcie korekt błędów podstawowych w okresach, których one dotyczą
bez względu na okres, w którym zostały ujęte w księgach rachunkowych.
Uzgodnienie porównywalnych danych finansowych zamieszczonych w prospekcie do pozycji zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego rzetelnie odzwierciedla dokonane przekształcenie, zaś porównywalne dane finansowe zamieszczone w prospekcie wynikają ze zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2002
i zbadanego sprawozdania finansowego Jednostki dominującej za rok 2001, po uwzględnieniu korekt doprowadzających do porównywalności z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości i korekt błędów podstawowych.
Zamieszczone w niniejszym prospekcie skonsolidowane sprawozdania finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały sporządzone zgodnie z przepisami Ustawy o Rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz.U. nr 121,
poz. 591, ze zm.).
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych zostało przeprowadzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz normami zawodowymi stosownie do postanowień:
1. rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2002 roku nr 76, poz. 694
z późn. zm.),
2. norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.
Naszym zdaniem skonsolidowane sprawozdanie finansowe PBG Spółki Akcyjnej za ostatni okres od 1.01.2003 roku
do 31.12.2003 roku oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1.01.2002 roku do 31.12.2002 roku oraz za
okres od 1.01.2001 roku do 31.12.2001 roku sporządzone zostały, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie
z zasadami rachunkowości, stosowanymi w sposób ciągły, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Są one zgodne co do formy i treści z obowiązującymi przepisami prawa i statutem Spółki. Skonsolidowane
sprawozdanie finansowe PBG Spółki Akcyjnej za ostatni okres oraz dane porównywalne są prawidłowe i przedstawiają rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2001 roku, 31.12.2002 roku
i 31.12.2003 roku, jak też wynik finansowy za okres od 01.01.2001 roku do 31.12.2003 roku. Załączone porównywalne dane finansowe PBG Spółki Akcyjnej zostały rzetelnie sporządzone w taki sposób, że zapewniona jest ich
porównywalność, a uzgodnienie załączonych porównywalnych danych finansowych do pozycji zbadanego skonso224
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
lidowanego sprawozdania finansowego rzetelnie odzwierciedla dokonane przekształcenie. Nie zgłaszamy zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i załączonych porównywalnych danych finansowych.
Opinie biegłego rewidenta o zbadanych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, będących podstawą
sporządzenia porównywalnych danych finansowych przedstawione zostały w podpunkcie B „Źródła informacji”
niniejszego podrozdziału.
HLB Frąckowiak i Wspólnicy
Sp. z o.o. w Poznaniu – podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr ew. 238
ul. Składowa 4, 61-897 Poznań
Przemysław Kędzia
Biegły Rewident
Nr 9527/7103
Cecylia Pol
Biegły Rewident
Nr 5282/782
Prezes Zarządu
Poznań, dnia 20 marca 2004 roku
B. Źródła informacji
Zamieszczone w niniejszym prospekcie skonsolidowane sprawozdanie finansowe PBG Spółki Akcyjnej za rok 2003
oraz porównywalne dane finansowe za lata 2002 i 2001 zostały sporządzone na podstawie skonsolidowanych sprawozdań finansowych Emitenta za okresy:
1. od 1 stycznia 2003 r. do 31 grudnia 2003 roku,
2. od 1 stycznia 2002 r. do 31 grudnia 2002 roku,
3. od 1 stycznia 2001 r. do 31 grudnia 2001 roku (sprawozdanie jednostkowe).
Źródłem informacji stanowiących podstawę sporządzenia prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Emitenta oraz danych porównywalnych wraz z notami objaśniającymi oraz będących podstawą wyrażenia
o prezentowanych danych opinii były:
1. przedłożone przez Zarząd, uprzednio zbadane i zatwierdzone skonsolidowane sprawozdania finansowe za lata
2003, 2002 oraz sprawozdanie jednostkowe za rok 2001, sporządzone przez PBG Spółkę Akcyjną z siedzibą
w Poznaniu,
2. księgi rachunkowe prowadzone przez Emitenta,
3. opinie biegłych rewidentów z badania skonsolidowanych sprawozdań finansowych za okresy obrotowe kończące się 31 grudnia 2003 roku, 31 grudnia 2002 roku, opinia z badania sprawozdania jednostkowego za rok
kończący się 31 grudnia 2001 roku oraz raporty z przeprowadzonych badań,
4. dokumenty źródłowe, przekazane przez Zarząd Spółki, odnośnie zdarzeń nieobjętych skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi,
5. oświadczenia Zarządu Spółki,
6. informacje uzyskane od Zarządu i osób upoważnionych przez Zarząd Emitenta.
Opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia
2003 do 31 grudnia 2003 roku
Dla Akcjonariuszy PBG Spółka Akcyjna
ul. Skórzewska 35
Wysogotowo k. Poznania
Dokonaliśmy badania załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Technologie
Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o., obejmującego:
–
wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
–
skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31.12.2003 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje
sumę 166.007 tys. zł,
–
skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2003 do 31.12.2003 roku wykazujący zysk netto
11.301 tys. zł,
–
zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, wykazujące wzrost kapitału własnego w okresie od
01.01.2003 do 31.12.2003 roku o kwotę 7.509 tys. zł,
–
skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych w okresie od 01.01.2003 do 31.12.2003 roku o kwotę 5.490 tys. zł,
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
225
–
dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest odpowiedzialny kierownik jednostki dominującej. Naszym zadaniem było zbadanie tego sprawozdania i wyrażenie opinii o jego rzetelności, prawidłowości i jasności oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
–
przepisów Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz.U. z 2002 roku nr 76, poz.
694 z późn. zm.),
–
norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów,
–
Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych
przepisach.
Badanie to zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność do wyrażenia miarodajnej opinii o tym sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało całościową ocenę sprawozdania skonsolidowanego oraz sprawdzenie, w dużej mierze w sposób wyrywkowy, dowodów i zapisów księgowych,
z których wynikają liczby i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, a także poprawności przyjętych przez Grupę Kapitałową zasad (polityki) rachunkowości i dokonanych oszacowań.
Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z zasadami rachunkowości określonymi w powołanej wyżej Ustawie o rachunkowości,
stosowanymi w sposób ciągły, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Jest ono zgodne co
do formy i treści z wpływającymi na treść sprawozdania skonsolidowanego przepisami prawa obowiązującymi jednostki Grupy Kapitałowej. Załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest prawidłowe oraz rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2003 roku, jak też wynik finansowy za okres od 01.01.2003 do 31.12.2003 roku.
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2003 jest kompletne w rozumieniu Ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje są zgodne z danymi skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Przemysław Kędzia
Biegły Rewident
Nr 9527/7103
Cecylia Pol
Prezes Zarządu
HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o.,
podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wpisanego
na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem 238
Biegły Rewident
Nr 5282/782
Poznań, dnia 20 marca 2004 roku
Opinia biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia
2002 do 31 grudnia 2002 roku.
Dla Zgromadzenia Wspólników Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. w Wysogotowie, ul. Skórzewska 35,
62-081 Przeźmierowo.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania skonsolidowanego grupy kapitałowej, w której dominującą
jednostką jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Technologie Gazowe „Piecobiogaz” z siedzibą w Wysogotowie, ul. Skórzewska 35, 62-081 Przeźmierowo, na które składa się:
1) wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego;
2) skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2002 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 195.484.412,40 zł;
3) skonsolidowany rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2002 roku do 31.12.2002 roku, wykazujący
zysk netto w wysokości 6.453.160.46 zł;
4) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 01.01.2002 roku do
31.12.2002 roku wykazujące wzrost skonsolidowanego kapitału własnego o kwotę 19.476.525,89 zł;
5) skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2002 roku do 31.12.2002 roku,
wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 4.144.000,86 zł;
6) dodatkowe informacje i objaśnienia.
Sprawozdanie zostało sporządzone metodą konsolidacji pełnej.
Za sporządzenie tego sprawozdania skonsolidowanego odpowiada Zarząd jednostki dominującej.
Naszym zadaniem było jego zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania.
226
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
Badanie sprawozdania skonsolidowanego finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2002 r. nr 76, poz. 694),
2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych rewidentów w Polsce,
3) Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad sporządzania
przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych (Dz.U.
nr 152, poz. 1729),
Badanie sprawozdania skonsolidowanego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostki powiązane zasad (polityki) rachunkowości i sprawdzenie
– w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – podstaw, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu skonsolidowanym, jak i całościową ocenę sprawozdania skonsolidowanego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii.
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie skonsolidowane, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne:
a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej
grupy kapitałowej na dzień 31 grudnia 2002 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2002
do 31.12.2002 roku,
b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie,
a w szczególności w rozdziale 6., zasadami (polityką) rachunkowości oraz przepisami wydanego na jej podstawie Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych
(Dz.U. nr 152, poz.1729),
c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania skonsolidowanego przepisami prawa obowiązującymi grupę
kapitałową.
Sprawozdanie z działalności grupy kapitałowej jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości,
a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania skonsolidowanego są z nim zgodne.
Zdzisław Kołaczyk
Biegły rewident
Nr 6074/1565
Czesława Spychała
Biegły rewident
Nr 3780/1433
„Audytor” Spółka z o.o.
60-867 Poznań, ul. Norwida 14
Podmiot nr 373
Wiceprezes Zarządu
Prezes Zarządu
Czesława Spychała
Regina Frąckowiak
Biegły rewident
Biegły rewident
Nr 3780/1433
Nr 4986/1497
Poznań, dnia 8 sierpnia 2003 roku
C. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Dane jednostki:
Nazwa:
Technologie Gazowe „Piecobiogaz” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – jednostka dominująca Grupy Kapitałowej
Siedziba:
Wysogotowo k. Poznania, ul. Skórzewska 35, 62-081 Przeźmierowo
Podstawowy przedmiot działalności:
Wykonywanie robót ogólnobudowlanych w zakresie obiektów liniowych: rurociągów, linii elektroenergetycznych,
elektrotrakcyjnych i telekomunikacyjnych – przesyłowych, PKD 4521C
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000057376
Czas trwania działalności Emitenta i jednostek zależnych jest nieograniczony.
Okres objęty sprawozdaniem: 01.01.2003 r.-31.12.2003 r. oraz okres porównywalny 01.01.2002 r.-31.12.2002 r.
i 01.01.2001 r.-31.12.2001 r. W 2001 roku Spółka, korzystając z przepisów art. 58 ust.1 Ustawy o rachunkowości nie
sporządzała sprawozdania skonsolidowanego, wobec czego jako sprawozdanie za okres 01.01.2001 r.-31.12.2001 r.
na podstawie § 8 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001r. w sprawie szczegółowych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń sprawozdania finansowego jednostek powiązanych
prezentuje się sprawozdanie jednostkowe spółki dominującej.
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
227
Skład organów Spółki:
Zarząd:
Jerzy Wiśniewski – Prezes, Marek Grunt – Wiceprezes Zarządu, Małgorzata Wiśniewska – Członek Zarządu, Tomasz
Woroch – Członek Zarządu, Przemysław Szkudlarczyk – Członek Zarządu.
Rada Nadzorcza:
Wiesław Lindner – Przewodniczący, Ryszard Wiśniewski – Członek, Jacek Kwiatkowski – Członek.
Zmiany w składzie Zarządu Spółki (Grupy Kapitałowej)
Dnia 1 sierpnia 2003 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników powołało Przemysława Szkudlarczyka do pełnienia funkcji Członka Zarządu. W 2003 roku członkami Rady Nadzorczej byli Przemysław Kocik, Przemysław Szkudlarczyk oraz Konrad Śniatała (do 30 czerwca 2003 roku).
W skład jednostek Grupy Kapitałowej nie wchodzą jednostki sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe.
Skonsolidowane sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości – nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności.
Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych Emitenta.
Struktura Grupy Kapitałowej Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o.
(według stanu na dzień 31 grudnia 2002 roku)
Grupę Kapitałową na 31.12.2002 r. tworzą:
1. Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. jest jednostką dominującą,
2. Hydrobudowa – Włocławek Spółka Akcyjna jako spółka zależna objęta sprawozdaniem skonsolidowanym,
3. „elwik” Sp. z o.o. jako spółka zależna objęta sprawozdaniem skonsolidowanym,
4. KRI Sp. z o.o. jako spółka zależna objęta sprawozdaniem skonsolidowanym,
5. HB „Piecobiogaz” Sp. z o.o. jako spółka zależna od Hydrobudowy-Włocławek S.A., która nie została objęta skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w oparciu o zapisy art. 58 ust. 1 pkt 2 ustawy o rachunkowości.
1. Hydrobudowa – Włocławek spółka akcyjna
1.1. siedziba: ul. Płocka 164, 87- 800 Włocławek
1.2. podstawowy przedmiot działalności: wznoszenie kompletnych obiektów budowlanych lub ich części, inżynieria lądowa i wodna PKD 45 2
1.3. organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego,
KRS 0000017342
1.4. procent posiadanego kapitału – 97,81%, udział w ogólnej liczbie głosów na WZA – 97,81%
228
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
2. „elwik” Sp. z o.o.
2.1. siedziba: ul. Toruńska 21, 87-162 Lubicz
2.2. podstawowy przedmiot działalności: pobór, uzdatnianie i rozprowadzanie wody PKD 41 00
2.3. organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego, KRS 0000128543
2.4. procent posiadanego kapitału – 76,00%, udział w ogólnej liczbie głosów na WZW – 76,00%
3. KRI Sp. z o.o.
3.1. siedziba: ul. Serdeczna 8, Wysogotowo k. Poznania, 62-081 Przeźmierowo
3.2. podstawowy przedmiot działalności: dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym PKD 40 20 B
3.3. organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
4. Piecobiogaz HB Sp. z o.o.
4.1. siedziba: ul. Płocka 172, 87-800 Włocławek
4.2. podstawowy przedmiot działalności: sprzedaż hurtowa półproduktów i odpadów pochodzenia nierolniczego oraz złomu PKD 51 5
Struktura Grupy Kapitałowej Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o.
(według stanu na dzień 31 grudnia 2003 roku)
Grupę Kapitałową na 31.12.2003 r. tworzą:
1. Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. jest jednostką dominującą,
2. „elwik” Sp. z o.o. jako spółka zależna objęta sprawozdaniem skonsolidowanym,
3. KRI Sp. z o.o. jako spółka stowarzyszona objęta sprawozdaniem skonsolidowanym.
1. „elwik” Sp. z o.o.
1.1. siedziba: ul. Toruńska 21, 87-162 Lubicz
1.2. podstawowy przedmiot działalności: pobór, uzdatnianie i rozprowadzanie wody PKD 41 00
2. KRI Sp. z o.o.
2.1. siedziba: ul. Serdeczna 8, Wysogotowo k. Poznania, 62-081 Przeźmierowo
2.2. podstawowy przedmiot działalności: dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym PKD 40 20 B
2.3. organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
2.4. procent posiadanego kapitału – 49%, udział w ogólnej liczbie głosów na WZW – 49,00%
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
229
Informacje dotyczące połączenia Spółek.
W bieżącym okresie obrotowym nie dokonano łączenia spółek. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie
zawiera danych spółek połączonych.
Porównywalność sprawozdań
Dane skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres porównywalny, tj. rok 2002 oraz sprawozdania jednostkowego spółki dominującej za rok 2001 podlegały przekształceniu według zasad rachunkowości stosowanych
od 1 stycznia 2003 roku w celu zapewnienia porównywalności. Objaśnienie różnic w stosunku do uprzednio publikowanych sprawozdań zawiera dodatkowa nota objaśniająca.
Korekty wynikające z opinii podmiotów uprawnionych do badania
Opinie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania za poprzednie okresy nie zawierały zastrzeżeń.
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także
amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru oraz zasady konsolidacji sprawozdań w Grupie
Kapitałowej.
WYCENA AKTYWÓW I PASYWÓW
1. Wartości niematerialne i prawne
1.1. Wartości niematerialne i prawne rozumie się nabyte przez jednostki Grupy Kapitałowej aktywa trwałe w postaci praw majątkowych, nadające się do gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na własne potrzeby jednostki.
1.2. Wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne
oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
1.3. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności wartości niematerialnych i prawnych. Wartości niematerialne amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących okresów:
Tytuł
wartość firmy
oprogramowanie komputerowe
pozostałe prawa majątkowe
Stopa amortyzacji rocznej
20%
50%
50%
1.4. Jednostki Grupy Kapitałowej nie zaliczają do wartości niematerialnych i prawnych i nie dokonują odpisów
amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 3.500,00 zł. Wydatki na ich
nabycie Spółki w całości odnoszą w koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do używania.
2. Rzeczowy majątek trwały
2.1. Środki trwałe
2.2. Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki.
2.3. Do środków trwałych zalicza się:
2.3.1. nieruchomości – w tym grunty, prawo wieczystego użytkowania gruntów, budowle, budynki, a także
będące odrębną własnością lokale, spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu użytkowego;
2.3.2. maszyny, urządzenia, środki transportu i inne rzeczy;
2.3.3. ulepszenia w obcych środkach trwałych;
2.4. Środki trwałe w budowie
2.5. Środki trwałe w budowie to środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub ulepszenia już istniejących
obiektów.
2.6. Środki trwałe dzierżawione
2.7. Do środków trwałych jednostek Grupy Kapitałowej zalicza się również środki trwałe przyjęte do używania na
mocy umowy najmu, dzierżawy lub innej o podobnym charakterze, zgodnie z warunkami określonymi w art. 3
ust. 4 ustawy z dnia 29.09.1994 roku o rachunkowości (Dz.U. nr 121, poz. 591 z późn. zm.)
2.7.1. koszty odsetkowe leasingu rozłożone są na poszczególne okresy obrachunkowe, stanowiąc stały procent w stosunku do salda niespłaconego zobowiązania z tytułu wartości przedmiotu leasingu w każdym z okresów obrachunkowych. Salda te szacowane są metodą „sumy numerów okresów”, zalecaną przez MSR-17 jako rozwiązanie uproszczone.
2.8. Wycena, klasyfikacja i amortyzacja środków trwałych
230
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
2.9. Środki trwałe Spółka wycenia na dzień bilansowy według ceny nabycia lub wartości przeszacowanej,
pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
2.10. Klasyfikacji środków trwałych jednostki Grupy Kapitałowej dokonują zgodnie z Rozporządzeniem Rady
Ministrów z dnia 30 grudnia 1999 roku w sprawie Klasyfikacji Środków Trwałych (KŚT) (Dz.U. nr 112, poz.
1317).
2.11. Wartość początkowa środków trwałych podlega podwyższeniu o wartość nakładów poniesionych na ich
ulepszenie (przebudowę, modernizację, rekonstrukcję).
2.12. Stawki amortyzacyjne ustalone zostały z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności składników
majątku. Majątek trwały amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu następujących okresów:
Tytuł
grupa
grupa
grupa
grupa
grupa
grupa
grupa
grupa
grupa
0
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
grunty i prawo wieczystego użytkowania
budynki i lokale
obiekty inżynierii lądowej i wodnej
kotły i maszyny energetyczne
maszyny i urządzenia ogólne
maszyny i urządzenia specjalne
urządzenia techniczne
środki transportu
narzędzia, przyrządy, wyposażenie
Stopa amortyzacji rocznej
–
2,5%
4,5%
7%-14%
10%-30%
14%-18%
7%-20%
14%-20%
10%-20%
2.13. Rozpoczęcia naliczania odpisów amortyzacyjnych dokonuje począwszy od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym środek trwały przyjęto do używania.
2.14. Nie zalicza do środków trwałych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa jest równa lub niższa niż 2.500,00 zł. Wydatki na ich nabycie w całości odnosi w koszty
uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do używania, w pełnej wartości początkowej, jako zużycie
materiałów.
2.15. Środki trwałe o przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok, których wartość
początkowa wynosi od 2.501,00 zł do 3.500,00 zł zalicza się do środków trwałych, prowadzi dla nich
ewidencję wartościowo-ilościową i dokonuje od nich odpisów amortyzacyjnych jednorazowo w koszty,
w pełnej ich wartości początkowej, w miesiącu oddania ich do użytkowania.
2.16. Jednostki Grupy Kapitałowej nie amortyzują zaliczonego od dnia 01.01.2002 roku do środków trwałych
prawa wieczystego użytkowania gruntów, otrzymanego decyzją administracyjną przed dniem wejścia
w życie ustawy o rachunkowości, tj. przed 01.01.1995 r., ujętego uprzednio w ewidencji pozabilansowej,
z uwagi na fakt, iż nie następuje utrata wartości tego prawa.
2.17. W odniesieniu do odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości stosuje się zasady określone w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”.
3. Instrumenty finansowe
3.1. Jako instrument finansowy Spółki Grupy Kapitałowej kwalifikują każdą umowę, która skutkuje jednocześnie
powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu
kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem że z kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.
3.2. Zgodnie z MSR nr 39 Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
3.2.1. instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu – składniki aktywów lub zobowiązań finansowych,
które zostały nabyte lub powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej;
3.2.2. instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności – aktywa finansowe o określonych lub
możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem
pożyczek udzielonych przez jednostkę gospodarczą i wierzytelności własnych jednostki,
3.2.3. instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży – to aktywa finansowe niebędące kredytami udzielonymi przez jednostkę gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi
do terminu zapadalności, a także niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu.
3.3. Nie później niż na dzień zawarcia kontraktu Spółki Grupy Kapitałowej są zobowiązane do wprowadzenia
do ksiąg rachunkowych emitowanego lub wystawionego instrumentu, a także możliwych do wyróżnienia
składników tego instrumentu odpowiednio zakwalifikowanych do kapitałów własnych jako instrumenty
kapitałowe, zobowiązań krótkoterminowych lub długoterminowych również wtedy, gdy składnik mający
charakter zobowiązania nie jest instrumentem finansowym.
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
231
3.4. Różnice z przeszacowania oraz osiągnięte przychody lub poniesione straty, stosownie do kwalifikacji
instrumentu finansowego, wpływają odpowiednio na wynik finansowy (zobowiązania) lub kapitał z aktualizacji wyceny (instrumenty kapitałowe).
3.5. Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe wycenia się w wysokości kosztu (ceny) nabycia,
czyli według wartości godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty
w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich
aktywów i zobowiązań finansowych.
3.6. Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy:
3.7. Spółki Grupy Kapitałowej wyceniają:
3.7.1. według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania
finansowe, które nie zostały zakwalifikowane do obrotu,
3.7.2. w przypadku powyższych tytułów wycena może odbywać się także w wartości wymagającej zapłaty,
jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący,
3.7.3. w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności / wymagalności,
3.7.4. według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa
finansowe przeznaczone do sprzedaży.
3.8. Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, niebędących częścią
zabezpieczeń ujmuje się jako przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.
3.9. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółki Grupy Kapitałowej zaliczają do rachunku zysków i strat jako przychody.
4. Należności
4.1. Jednostki Grupy Kapitałowej kwalifikują należności z podziałem na długo- i krótkoterminowe oraz od jednostek powiązanych i od pozostałych jednostek.
4.2. Do należności krótkoterminowych zalicza się ogół należności z tytułu dostaw i usług (bez względu na termin wymagalności), a także całość lub część należności z innych tytułów niezaliczonych do aktywów finansowych, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
4.3. Wycena należności
4.4. Na dzień bilansowy należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności.
4.4.1. W wycenie tej uwzględnia się ewentualne, należne na dzień bilansowy odsetki z tytułu zwłoki w zapłacie, jeżeli jednostka nie zrezygnowała z ich dochodzenia. Należność główną na dzień bilansowy
powiększa się o odsetki tylko wówczas, gdy Spółka obciąży odsetkami dłużnika, wystawioną w tym
celu notą księgową oraz w każdym przypadku, gdy w umowie (np. o pożyczkę lub z innego tytułu)
odsetki takie zostały przewidziane.
4.5. Odpisu aktualizującego dokonuje się, uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty w stosunku do
należności:
4.5.1. od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nieobjętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności,
4.5.2. od dłużników w razie oddalenia wniosku o ogłoszenie ich upadłości, gdy ich majątek nie wystarcza na
zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności;
4.5.3. kwestionowanych przez dłużnika oraz z zapłatą których dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji
majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości należności niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem;
4.5.4. nieprzeterminowanych o dużym prawdopodobieństwie nieściągalności – w pełnej wysokości należności;
4.5.5. przeterminowanych – według oceny indywidualnej.
4.6. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów
operacji finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis z tytułu aktualizacji.
4.7. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość.
4.8. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności (np. zmiana sytuacji majątkowej dłużnika), równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio odpisanej wartości Spółka zalicza do pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów z operacji finansowych.
232
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
5. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych
5.1. Do rozchodu rzeczowych aktywów obrotowych Spółki Grupy Kapitałowej stosują metodę FIFO „pierwsze
przyszło – pierwsze wyszło”.
5.2. Wycena zapasów rzeczowych aktywów obrotowych.
5.3. Materiały i towary przekazywane bezpośrednio z zakupu odpisywane są w koszty w momencie ich wydania
do produkcji / sprzedaży według rzeczywistych cen zakupu
5.3.1. paliwo w transporcie gospodarczym odpisywane jest w ciężar kosztów w cenie zakupu pod datą zakupu.
Na dzień bilansowy paliwo będące w pojazdach podlega inwentaryzacji i wyksięgowaniu z kosztów.
5.4. Koszty finansowania zewnętrznego
5.4.1. Wartość zapasów podwyższa się o uzasadnione koszty finansowania zewnętrznego, obejmujące
odsetki od kredytów i pożyczek, dyskonto i premie. Koszty związane z zawarciem umowy o kredyty lub
pożyczkę oraz różnice kursowe nie zwiększają wartości rzeczowych składników aktywów obrotowych,
bez względu na stopień powiązań źródeł finansowania ze składnikiem aktywów.
5.5. Stałe, pośrednie koszty produkcji
5.5.1. za podstawę rozliczania stałych kosztów pośrednich produkcyjnych przyjmuje się normalne zdolności
produkcyjne maszyn i urządzeń, które określa produkcja na średnim poziomie, w typowych okolicznościach. Nieprzypisane do produktu koszty pośrednie stałe są ujmowane jako koszty okresu i obciążają
wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione,
5.5.2. normalne zdolności produkcyjne określane są każdorazowo (w przedziałach miesięcznych) w sposób
indywidualny (z uwagi na specyfikę działalności polegającej w przeważającej mierze na realizacji kontraktów długoterminowych o usługi budowlane).
5.6. Odpisy aktualizujące wartość zapasów
5.7. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości
lub wyceną na dzień bilansowy obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny
dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na
dobro pozostałych przychodów operacyjnych.
5.8. Zasady ustalania odpisów aktualizujących wartość bilansową zapasów określone zostały indywidualnie
dla poszczególnych Jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej, ponieważ okres utrzymywania
zapasów zależy w dużym stopniu od specyfiki działalności jednostki oraz rodzaju zakupionych zapasów.
Przyjmuje się jednak, że minimalny odpis aktualizujący musi być ustalony na poziomie nie niższym niż 20%
za każdy rok zalegania.
6. Rozliczenia międzyokresowe (aktywne)
6.1. Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych Spółki Grupy Kapitałowej zaliczają do rozliczeń
międzyokresowych kosztów, z podziałem na długo- i krótkoterminowe:
6.2. Zaliczone do aktywów Spółki rozliczenia międzyokresowe kosztów są następnie, stosownie do upływu
czasu lub wielkości świadczeń, odpisywane w ciężar odpowiednich kont wynikowych – aż do chwili, kiedy
na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów.
6.3. W przypadku gdy aktywowane koszty przestaną przynosić korzyści ekonomiczne, zostają jednorazowo odpisane na wynik poprzez zaliczenie pozostałej do rozliczenia kwoty do pozostałych kosztów operacyjnych.
6.4. Do rozliczeń międzyokresowych kosztów Jednostki Grupy Kapitałowej zaliczają:
6.5. opłacone z góry czynsze,
6.6. podstawowy coroczny odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych,
6.7. opłacone z góry prenumeraty czasopism i innych fachowych publikacji,
6.8. koszty poniesione z tytułu ubezpieczeń majątkowych i osobowych za przyszłe okresy sprawozdawcze,
6.9. pobrane z góry odsetki od kredytów i pożyczek,
6.10. inne koszty proste i złożone, poniesione w bieżącym okresie sprawozdawczym, a dotyczące przyszłych
okresów, których zaliczenie – ze względu na ich wielkość – może powodować zniekształcenie wyniku
finansowego.
6.11. Pozycje rozliczeń międzyokresowych prezentowanych w aktywach obejmują także aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, a także salda wynikające z rozliczenia długoterminowych kontraktów na
usługi budowlane.
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
233
7. Rozliczanie kontraktów długoterminowych na usługi budowlane
7.1. Do długoterminowych umów o usługi Spółki Grupy Kapitałowej kwalifikują umowy, dla których:
7.2. okres realizacji usługi jest dłuższy niż 6 miesięcy,
7.3. udział przychodów z niezakończonych usług na dzień bilansowy jest istotny w całości przychodów okresu
sprawozdawczego.
7.4. Spółki Grupy Kapitałowej prowadzą rozliczenia kosztów i przychodów z kontraktów długoterminowych na
usługi budowlane, zachowując stałą marżę przez cały okres trwania kontraktu.
7.5. Stopień zaawansowania usługi, niezbędny do ustalenia wielkości należnych przychodów, ustala się korzystając z metody kosztowej (Międzynarodowy Standard Rachunkowości nr 11), w której stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem poniesionych kosztów w całkowitych kosztach (budżetowanych) wykonania usługi.
7.6. Zasady ujmowania rozliczeń umów długoterminowych:
7.7. przychody pochodzące z częściowego fakturowania usługi w wartości wyższej od przychodów, przy których jednostka uzyskuje stałą marżę w kolejnych latach obrotowych, wykazuje się w pasywach bilansu
jako rozliczenia międzyokresowe przychodów, drugostronnie zaś w aktywach bilansu jako inne rozliczenia
międzyokresowe.
7.8. Szacowane straty na kontraktach w toku odnoszone są w koszty bieżąco, tj. w momencie kiedy fakt poniesienia straty staje się znany.
8. Kapitały
8.1. Spółki Grupy Kapitałowej ujmują kapitały własne w księgach rachunkowych w wartości nominalnej, z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami umowy Spółek.
8.2. kapitał podstawowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki
dominującej oraz wpisem do KRS,
8.3. kapitał zapasowy Grupy Kapitałowej tworzony jest zgodnie z umowami Spółek z odpisu z zysku, z nadwyżki osiągniętej przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej oraz z przeniesienia kapitału rezerwowego
z aktualizacji wyceny.
9. Rezerwy
9.1. Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.
9.2. Spółki Grupy Kapitałowej tworzą rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki:
9.2.1. na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy), wynikający ze zdarzeń przeszłych,
9.2.2. prawdopodobne jest, że spełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne,
9.2.3. można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
9.3. Spółki tworzą rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów:
9.3.1. rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, tworzona w związku z występowaniem dodatnich różnic pomiędzy wartością księgową aktywów i pasywów a ich wartością podatkową,
9.3.2. rezerwy na świadczenia pracownicze,
9.3.3. pozostałe rezerwy (m.in. z tytułu skutków toczących się postępowań przeciwko Spółce lub innych
przyszłych zobowiązań wynikających ze spraw w toku).
9.4. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, świadczeń pracowniczych oraz pozostałych tytułów, ustalane są w wysokości własnych szacunków Spółek Grupy Kapitałowej.
9.5. Rezerwy na świadczenia pracownicze szacowane są metodami zgodnymi z zalecanymi w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości nr 19.
9.6. Rozwiązanie niewykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy.
10. Zobowiązania
10.1. Zobowiązaniem jest wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonywania świadczeń o wiarygodnie
określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.
10.2. Zobowiązania Spółki należące do Grupy Kapitałowej dzieli na krótko- i długoterminowe oraz zobowiązania
wobec jednostek powiązanych i pozostałych jednostek:
10.3. do zobowiązań krótkoterminowych zalicza się:
10.3.1. ogół zobowiązań z tytułu dostaw towarów i usług (bez względu na termin wymagalności);
234
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
10.3.2. całość lub część pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne w ciągu 12 miesięcy od dnia
bilansowego;
10.4. do zobowiązań długoterminowych zalicza się całość lub część pozostałych zobowiązań, które stają się
wymagalne powyżej 12 miesięcy od dnia bilansowego.
10.5. Na dzień bilansowy Spółki Grupy Kapitałowej wyceniają zobowiązania w kwocie wymagającej zapłaty, przy
czym zobowiązania finansowe, których uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania
aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na instrumenty finansowe – według wartości godziwej.
11. Rozliczenia międzyokresowe (pasywne)
11.1. Rozliczenia międzyokresowe w Spółkach Grupy Kapitałowej po stronie pasywów obejmują:
11.2. bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów,
11.3. rozliczenia międzyokresowe przychodów.
11.4. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują kwoty zaliczane do kosztów bieżącego okresu, których pokrycie nastąpi w przyszłości. Rozliczenia te Spółki Grupy Kapitałowej stosują w odniesieniu do
kosztów występujących nieperiodycznie, a wymagających równomiernego rozłożenia na poszczególne
okresy sprawozdawcze.
11.5. Jednostki Grupy Kapitałowej dokonują biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających:
11.6. ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółek przez kontrahentów i których kwotę zobowiązania można
oszacować w sposób wiarygodny,
11.7. z przewidywanych zobowiązań z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi z tytułu zrealizowanych usług
o roboty budowlane.
11.8. Przychody dotyczące przyszłych okresów, dla których w danym okresie sprawozdawczym nie ponosi się
kosztów ich uzyskania Spółki Grupy Kapitałowej rozliczają w czasie. Rozliczenia te obejmują głównie:
11.9. nadwyżkę przychodów pochodzących z częściowego fakturowania długoterminowych usług budowlanych
w wartości wyższej od przychodów, przy których jednostka uzyskuje stałą marżę w kolejnych latach obrotowych.
12. Odroczony podatek dochodowy
12.1. Spółki Grupy Kapitałowej ustalają rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami między wykazaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów
a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, na każdy dzień
bilansowy, czyli na każdy dzień, na który sporządza sprawozdanie finansowe.
12.2. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółki Grupy Kapitałowej ustalają w wysokości kwoty
przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego
oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.
12.3. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego Spółki Grupy Kapitałowej tworzą w wysokości
kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich
różnic przejściowych, czyli takich, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
12.4. Aktywa z tytułu podatku odroczonego i rezerwy na podatek odroczony Spółki Grupy Kapitałowej wyceniają z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które
obowiązują na dzień bilansowy.
12.5. Przypadki, w których Spółki Grupy Kapitałowej tworzą aktywa lub rezerwę na odroczony podatek
12.6. Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się przede wszystkim na:
12.6.1. zarachowania przychodów z tytułu realizacji długoterminowych kontraktów na usługi budowlane,
12.6.2. zarachowania nieotrzymanych jeszcze odsetek od udzielonych pożyczek,
12.6.3. różnicę pomiędzy wartością bilansową i podatkową wynikającą z zawartych umów leasingowych.
12.7. Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się w przypadku:
12.7.1. wystąpienia różnicy pomiędzy ujętymi w sprawozdaniu finansowym kosztami realizacji długoterminowych usług budowlanych a kosztami tych robót uznanymi przez przepisy podatkowe,
12.7.2. zarachowania niezrealizowanych ujemnych różnic kursowych, powstałych w związku z wyceną do
bilansu aktów i pasywów wyrażonych w walutach obcych,
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
235
12.7.3. zarachowania kosztów z tytułu odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek wykazanych w księgach zgodnie z zasadą memoriału, natomiast uwzględnianych podatkowo w momencie zapłaty,
12.7.4. utworzenia rezerwy na zobowiązania i odpisów aktualizujących wartość aktywów.
12.8. Ponieważ rezerwy na odroczony podatek dochodowy, zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości nie
zostały podzielone na długo- i krótkoterminowe, całą rezerwę zalicza się do długoterminowych. Podobnie
jest w przypadku aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
13. Wycena transakcji wyrażonych w walutach obcych
13.1. Spółki Grupy Kapitałowej stosują następujące zasady wyceny aktywów i pasywów w walutach obcych
w trakcie roku:
13.1.1. zobowiązania i należności w przypadku eksportu lub importu rzeczy przechodzących odprawę celną
wycenia się według kursu przyjętego w dokumencie SAD lub innym dokumencie wiążącym jednostkę,
13.1.2. operacje kupna walut obcych lub zapłaty zobowiązań – według kursu sprzedaży danej waluty,
13.1.3. operacje sprzedaży walut obcych lub wypłaty należności – według kursu zakupu danej waluty obcej
w banku, z którego usług Spółka należąca do Grupy Kapitałowej korzysta,
13.1.4. pozostałe operacje – według kursu średniego ogłaszanego dla danej waluty obcej przez NBP na ten
dzień (np. faktury za import lub eksport usług).
13.2. W momencie zapłaty zobowiązania lub wpływu środków z tytułu należności wyrażonej w walucie obcej
powstaje różnica kursowa zrealizowana, która rodzi również skutki podatkowe. Dodatnie różnice kursowe
odnosi się na przychody z operacji finansowych, ujemne zaś zalicza do kosztów finansowych.
13.3. Wycena transakcji w walucie obcej na dzień bilansowy
13.4. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania wyrażone w walutach obcych, wykazane w księgach rachunkowych, Spółki Grupy Kapitałowej wyceniają według średniego kursu NBP, ogłoszonego dla danej waluty.
14. Ustalanie wyniku finansowego
14.1. Zasady ustalania wyniku finansowego
14.2. Wynik finansowy stanowi wyrażony w pieniądzu rezultat działalności Jednostek Grupy Kapitałowej osiągnięty w okresie obrotowym.
14.3. Elementami wyniku finansowego są:
14.3.1. przychody – przychody ze sprzedaży produktów, materiałów i towarów, pozostałe przychody operacyjne, przychody finansowe,
14.3.2. koszty działalności – koszt własny sprzedaży produktów, koszty ogólnego zarządu, koszty sprzedaży,
wartość sprzedanych towarów i materiałów, pozostałe koszty operacyjne, koszty finansowe,
14.3.3. straty i zyski nadzwyczajne,
14.3.4. obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego.
14.4. Porównanie określonej grupy elementów wyniku umożliwia ustalenie różnych poziomów wyniku finansowego:
14.4.1. różnica między przychodami ze sprzedaży a kosztami ich uzyskania informuje o wyniku z działalności
gospodarczej,
14.4.2. skorygowanie tego wyniku o zyski i straty nadzwyczajne umożliwia obliczenie wyniku brutto,
14.4.3. po odjęciu od wyniku brutto podatku dochodowego powstaje wynik netto.
15. Zasady sporządzania sprawozdań skonsolidowanch finansowych
15.1. W stosunku do wszystkich elementów skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymagane jest
przedstawienie danych porównywalnych, w tym:
15.1.1. w skonsolidowanym bilansie wykazuje się stany aktywów i pasywów na dzień kończący bieżący i poprzedni rok obrotowy,
15.1.2. w przypadku sporządzania bilansu na inny dzień niż kończący bieżący rok obrotowy, w bilansie wykazuje się stany aktywów i pasywów na ten dzień oraz na dzień kończący rok obrotowy bezpośrednio
poprzedzający ten dzień bilansowy,
15.1.3. w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wykazuje się oddzielnie przychody, koszty, zyski i straty
oraz obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego za bieżący i poprzedni rok obrotowy,
15.1.4. w przypadku sporządzania rachunku zysków i strat za inny okres sprawozdawczy niż bieżący rok
obrotowy, w rachunku zysków i strat wykazuje się oddzielnie przychody, koszty, zyski i straty oraz
obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego za bieżący okres sprawozdawczy oraz analogiczny
okres sprawozdawczy poprzedniego roku obrotowego,
236
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
15.1.5. skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym obejmuje informacje o zmianach poszczególnych składników kapitału własnego za bieżący i poprzedni rok obrotowy,
15.1.6. w przypadku sporządzania zestawienia zmian w kapitale własnym za inny okres sprawozdawczy niż
za bieżący rok obrotowy w zestawieniu zmian w kapitale własnym wykazuje się zmiany poszczególnych składników kapitału własnego za bieżący okres sprawozdawczy i poprzedni rok obrotowy,
15.1.7. skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzony metodą pośrednią wykazuje dane
za bieżący i poprzedni rok obrotowy,
15.1.8. w przypadku sporządzania rachunku przepływów pieniężnych za inny okres niż bieżący rok obrotowy, rachunek przepływów pieniężnych sporządza się za bieżący okres sprawozdawczy i analogiczny
okres sprawozdawczy poprzedniego roku obrotowego.
15.2. Kwoty wyrażane są w polskich złotych, zaokrąglane do tysiąca złotych.
15.3. Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
15.4. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego zawiera podstawowe informacje identyfikujące Spółkę
Grupy Kapitałowej, w tym między innymi:
15.4.1. nazwę i siedzibę Jednostek oraz określenie charakteru prowadzonej przez nią działalności,
15.4.2. wskazanie czasu trwania Grupy Kapitałowej, jeżeli jest on ograniczony,
15.4.3. stwierdzenie czy sprawozdanie finansowe za okres bieżący zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności,
15.4.4. przedstawienie przyjętej polityki rachunkowości, w tym w szczególności metod wyceny aktywów
i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego.
15.5. Bilans skonsolidowany
15.6. Bilans skonsolidowany ukazujący pozycję majątkową i finansową Spółki Grupy Kapitałowej sporządzany
jest zgodnie z załącznikiem nr 1 ustawy o rachunkowości.
15.7. Skonsolidowany rachunek zysków i strat
15.8. Spółki Grupy Kapitałowej sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym i jest on zgodny
z załącznikiem nr 1 ustawy o rachunkowości.
15.9. Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym
15.10. Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzane jest zgodnie z załącznikiem nr 1 ustawy o rachunkowości.
15.11. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych
15.12. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią zgodnie z załącznikowi nr 1 ustawy o rachunkowości
15.13. Dodatkowe informacje i objaśnienia.
15.14. Dodatkowe informacje i objaśnienia będące uszczegółowieniem syntetycznych informacji zawartych
w pozostałych elementach sprawozdania finansowego zawierają wszystkie pozostałe, niezbędne informacje do przedstawienia w sposób rzetelny i jasny obrazu sytuacji Grupy.
15.15. Dodatkowe informacje i objaśnienia sporządzone są według załącznika nr 1 ustawy o rachunkowości.
15.16. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej
15.17. Poza sprawozdaniem finansowym Grupa Kapitałowa sporządza również sprawozdanie z działalności,
które zawiera istotne informacje o stanie majątkowym i sytuacji finansowej, w tym ocenę uzyskanych
w roku obrotowym efektów i wyników oraz wskazanie ewentualnych zagrożeń i potencjalnego ryzyka
związanego z działalnością Grupy.
15.18. W sprawozdaniu z działalności Grupy przedstawione są w szczególności:
15.18.1. istotne zdarzenia, które wpłynęły na działalność Grupy Kapitałowej, jakie nastąpiły w roku obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego,
15.18.2. zamierzenia co do rozwoju Grupy Kapitałowej,
15.18.3. ważniejsze osiągnięcia w dziedzinie badań i rozwoju,
15.18.4. analiza aktualnej i przyszłej sytuacji finansowej.
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
237
16. Zasady konsolidacji w Grupie kapitałowej
Procedury organizacyjne
16.1. Na każdy dzień bilansowy skład i struktura Grupy Kapitałowej określana jest przez jednostkę dominującą.
16.2. Jednostki powiązane spełniające warunki konsolidacji podlegają włączeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego od dnia objęcia kontroli, współkontroli lub rozpoczęcia wywierania znaczącego
wpływu do dnia utraty kontroli, współkontroli lub ustania wywierania znaczącego wpływu.
16.3. Jednostki powiązane stosują dla celów konsolidacji jednolite zasady rachunkowości obowiązujące
w jednostce dominującej, oraz jednolitą formę i zakres sprawozdań jednostkowych, będących podstawą
konsolidacji w Grupie. Dane jednostek o odmiennych zasadach rachunkowości, dla celów konsolidacji
podlegają przekształceniu odpowiednio do zasad rachunkowości jednostki dominującej.
16.4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest na dzień bilansowy oraz za okres obrotowy
określony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominującej.
16.5. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest w walucie polskiej.
16.6. Jednostka zależna konsolidowana metodą pełną dokonuje uzgodnień wzajemnych transakcji okresu
sprawozdawczego oraz wzajemnych rozrachunków na dzień bilansowy z pozostałymi jednostkami
Grupy.
Procedury merytoryczne
16.7. Jednostki podporządkowane ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według
poniższych zasad:
16.8. dane jednostek zależnych – metodą pełną, według której skonsolidowane sprawozdanie finansowe
sporządzane jest poprzez sumowanie odpowiednich pozycji sprawozdań tych jednostek z danymi
sprawozdania jednostki dominującej, bez względu na procentowy udział jednostki dominującej we
własności jednostek zależnych oraz dokonanie wyłączeń i korekt konsolidacyjnych.
16.9. Korekty konsolidacyjne:
16.10. wyłączenie obrotów z operacji dokonywanych w okresie sprawozdawczym między jednostkami
powiązanymi, objętymi konsolidacją metoda pełną,
16.11. korekty zysków lub strat niezrealizowanych w Grupie Kapitałowej, zawartych w skonsolidowanych aktywach i powstałych w wyniku sprzedaży składników aktywów po cenach niż ich wartości księgowe netto,
16.12. wyłączenia wzajemnych należności i zobowiązań z wszelkich tytułów,
16.13. wyłączenie z kapitałów udziału w kapitale udziałowców mniejszościowych,
16.14. ustalenie odpisów ujemnej wartości firmy.
Dane porównywalne – tj. dane jednostki dominującej, podlegały przekształceniom opisanym w dodatkowych
notach objaśniających.
Podmioty uprawnione do badania sprawozdań finansowych nie zgłaszały zastrzeżeń w swoich opiniach
o skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy, dlatego nie podlegały one przekształceniom
z tytułu takich zastrzeżeń.
Zdaniem Zarządu PBG S.A. wartość księgowa aktywów jednostek objętych konsolidacją nie odbiegała
w sposób istotny od ich wartości rynkowej.
17. Średnie kursy wymiany złotego
17.1. W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz w okresach porównywalnych
notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez Narodowy Bank Polski,
przedstawiały się następująco:
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
Kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Okres bieżący
2003 r.
4,7170
4,4474
Okres porównywalny
2002 r.
2001 r.
4,0202
3,5219
3,8697
3,6509
4,7170
4,2116
3,9569
Tabela nr
Tabela nr
Tabela nr
253/A/NBP/2003 136/A/NBP/2002 180/A/NBP/2001
3,9773
3,5015
3,3564
Tabela nr
Tabela nr
Tabela nr
2/A/NBP/2003
5/A/NBP/2002 113/A/NBP/2001
Najwyższy kurs w okresie
Najniższy kurs w okresie
17.2. Podstawowe pozycje skonsolidowanych: bilansu, rachunku zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO.
238
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
17.3. Podstawowe pozycje bilansu skonsolidowanego
stan na ostatni dzień w tys. EUR
Okres bieżący
2003 r.
35 193
13 594
21 599
35 193
6 892
28 301
Aktywa razem
I. Aktywa trwałe
II. Aktywa obrotowe
Pasywa razem
I. Kapitał własny
II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Okres porównywalny
2002 r.
2001 r.
45 742
23 438
19 894
8 591
25 848
14 847
45 742
23 438
5 815
5 763
39 927
17 675
17.3.1. Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu bieżącego przyjęto kurs EUR ustalony przez
NBP na ten dzień, tj. kurs 4,7170 PLN/EUR
17.3.2. Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu porównywalnego 2002 przyjęto kurs EUR
ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,0202 PLN/EUR
17.3.3. Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu porównywalnego 2001 przyjęto kurs EUR
ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,5219 PLN/EUR
17.4. Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat
I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
VI. Zysk (strata) na sprzedaży
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
X. Zysk (strata) z działalności gospodarczej
XIII. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych
XIV. Zysk (strata) brutto
XVIII. Zysk (strata) netto
w tys. EUR
Okres bieżący
2003 r.
40 623
31 973
8 650
3 489
3 213
3 237
0
3 104
2 541
Okres porównywalny
2002 r.
2001 r.
41 900
32
34 331
26
7 569
6
2 680
3
2 373
3
1 235
3
0
1 141
3
1 196
2
978
241
737
828
830
285
0
285
200
17.5. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres bieżący przyjęto kurs średni EUR, obliczony jako
średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,4474 PLN/EUR
17.6. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres porównywalny 2002 przyjęto kurs średni EUR,
obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,8697 PLN/EUR
17.7. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres porównywalny 2001 przyjęto kurs średni EUR,
obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,6509 PLN/EUR
17.8. Podstawowe pozycje rachunku przepływów środków pieniężnych
A.
B.
C.
D.
E.
F.
G.
Okres bieżący
2003 r.
-453
-7 882
9 569
1 234
1 164
1 301
2 273
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
w tys. EUR
Okres porównywalny
2002 r.
2001 r.
-1 651
-858
-6 409
-2 730
9 198
3 763
1 138
175
1 095
181
235
49
1 301
235
17.9. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto następujące kursy EUR:
17.9.1. danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs
4,4474 PLN/EUR
17.9.2. danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2002 roku, tj. kurs 4,0202 PLN/EUR
17.9.3. danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2003 roku, tj. kurs 4,7170
PLN/EUR
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
239
17.10. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres porównywalny 2002 przyjęto następujące kursy EUR:
17.10.1. danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień,
tj. kurs 3,8697 PLN/EUR
PLN/EUR
17.11. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres porównywalny 2001 przyjęto następujące kursy EUR:
17.11.1. danych z pozycji A, B, C, D – kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień,
tj. kurs 3,6509 PLN/EUR
PLN/EUR.
Różnice między polskimi a międzynarodowymi standardami rachunkowości
Grupa stosuje zasady i metody rachunkowości zgodne z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości.
Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i pasywów różnią się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości.
Różnice pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce dominującej (polityka rachunkowości) a MSR
wynikają z kwestii opisanych poniżej:
1. Aktywa i pasywa związane z Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych
Jednostki Grupy tworzą Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim
prawie bilansowym.
Międzynarodowe Standardy Rachunkowości nie przewidują tworzenia takiego funduszu. Dodatkowo należy
zwrócić uwagę, iż w sprawozdaniu sporządzonym dla potrzeb MSR wartość aktywów z tytułu Funduszu (środki
na rachunku, należności) powinna zostać wyeliminowana, gdyż Spółka nie sprawuje nad nimi skutecznej kontroli. Wyeliminowaniu ze sprawozdania podlegać powinna także wartość zobowiązań z tytułu Funduszu, gdyż
salda te nie stanowią realnych zobowiązań Spółki.
Poniższa tabela przedstawia wartości aktywów i pasywów z tytułu Funduszu oraz obciążenie wyniku finansowego odpisami w poszczególnych latach obrotowych (w tys. zł):
Opis pozycji sprawozdania
Saldo Funduszu Świadczeń Socjalnych (pasywa)
Saldo należności Funduszu (aktywa)
Saldo środków pieniężnych Funduszu (aktywa)
Obciążenie wyniku finansowego odpisami na Fundusz
Rok 2003
595
550
158
204
Rok 2002
1 066
817
40
171
Rok 2001
558
516
136
129
2. Krótkoterminowe kredyty w rachunku bieżącym a prezentacja w sprawozdaniu z przepływów środków pieniężnych
Dla potrzeb sprawozdawczości dotyczącej przepływów środków pieniężnych środki pieniężne Spółka definiuje
jako środki pieniężne i inne aktywa finansowe, płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od daty ich otrzymania, wystawienia, zbycia lub założenia (lokaty). Kredytu w rachunku bieżącym nie zalicza się do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości środki pieniężne obejmują kredyt w rachunku bieżącym, lecz nie obejmują krótkoterminowych rachunków bankowych, które klasyfikuje się jako przepływy środków w działalności finansowej.
Poniższa tabela przedstawia wartości kredytów krótkoterminowych w rachunku bieżącym, o wartość których
powinny zostać zwiększone środki pieniężne przy sporządzaniu sprawozdania z przepływów środków pieniężnych dla potrzeb MSR (w tys. zł):
Opis pozycji sprawozdania
Saldo krótkoterminowych kredytów w rachunku bieżącym
240
Prospekt Emisyjny
Rok 2003
6 529
Rok 2002
11 717
Rok 2001
5 962
PBG S.A.
D. DANE FINANSOWE
SKONSOLIDOWANY BILANS
Aktywa
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
– wartość firmy
2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych
3. Rzeczowe aktywa trwałe
4. Należności długoterminowe
4.1. Od jednostek powiązanych
4.2. Od pozostałych jednostek
5. Inwestycje długoterminowe
5.1. Nieruchomości
5.2. Wartości niematerialne i prawne
5.3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
– udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
wyceniane metodą praw własności
– udziały lub akcje w jednostkach zależnych
i współzależnych nieobjętych konsolidacją
b) w pozostałych jednostkach
5.4. Inne inwestycje długoterminowe
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
6.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
3. Inwestycje krótkoterminowe
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
Pasywa
I. Kapitał własny
1. Kapitał zakładowy
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
4. Kapitał zapasowy
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
6. Pozostałe kapitały rezerwowe
7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek
podporządkowanych
a) dodatnie różnice kursowe
b) ujemne różnice kursowe
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych
9. Zysk (strata) netto
10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
(wielkość ujemna)
II. Kapitały mniejszości
III. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych
IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
a) długoterminowa
b) krótkoterminowa
1.3. Pozostałe rezerwy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
PBG S.A.
Nota
2003 r.
2002 r.
2001 r.
64 124
499
–
–
40 798
–
–
–
18 099
–
–
18 099
2 468
79 978
985
7
2 595
63 941
–
–
–
1 526
–
–
1 526
675
30 257
380
108
–
27 549
–
–
–
968
–
–
968
560
2 468
–
–
–
675
–
15 631
–
4 728
1 928
2 800
101 882
2 370
61 991
7 115
54 876
12 680
12 680
–
1 960
10 720
–
24 841
166 007
851
–
10 931
7 416
3 516
103 915
4 731
67 692
–
67 692
7 682
7 682
–
2 452
5 230
–
23 810
183 893
408
–
1 360
1 360
–
52 289
1 941
44 488
2 361
42 127
829
829
–
–
829
–
5 031
82 546
2003 r.
32 510
7 200
–
–
16 400
–
–
2002 r.
23 378
7 200
–
–
10 270
–
–
2001 r.
20 296
7 200
–
–
5 065
–
–
–
–
–
–
–
-2 392
11 302
–
–
1 282
4 626
–
–
–
8 031
18
–
–
–
19
20
329
–
133 168
2 565
2 510
55
55
–
–
–
–
13 226
–
147 288
6 236
6 076
160
96
64
–
–
–
–
–
62 250
1 669
1 625
44
44
–
–
–
–
1
2
3
4, 9
5
6
7
8, 9
10
11
13
14
15
16
17
21
Prospekt Emisyjny
241
Pasywa
2. Zobowiązania długoterminowe
2.1. Wobec jednostek powiązanych
2.2. Wobec pozostałych jednostek
3. Zobowiązania krótkoterminowe
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia międzyokresowe
4.1. Ujemna wartość firmy
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe
Pasywa razem
Nota
22
23
24
Wartość księgowa
Liczba akcji*
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
25
25
2003 r.
40 700
–
40 700
87 792
13 079
74 118
595
2 111
–
2 111
240
1 871
166 007
2002 r.
48 647
–
48 647
89 783
–
88 717
1 066
2 623
–
2 623
1 421
1 202
183 893
2001 r.
14 115
–
14 115
45 866
2 326
42 982
558
600
–
600
226
374
82 546
32 510
72 000
452
72 000
452
23 378
72 000
325
72 000
325
20 296
72 000
282
72 000
282
* Z uwagi na fakt, iż Spółka dominująca we wszystkich okresach prezentowanych w prospekcie była spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, za wartość odpowiadającą liczbie akcji przyjęto liczbę udziałów
POZYCJE POZABILANSOWE
1. Należności warunkowe
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
– otrzymanych gwarancji i poręczeń
–
...
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu)
– otrzymanych gwarancji i poręczeń
–
...
2. Zobowiązania warunkowe
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu)
– udzielonych gwarancji i poręczeń
–
...
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
– udzielonych gwarancji i poręczeń
–
...
3. Inne (z tytułu)
–
..
Pozycje pozabilansowe, razem
Nota
26
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów
i materiałów, w tym:
– od jednostek powiązanych
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów,
w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
Nota
242
26
27
28
29
29
29
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
24 925
6 260
6 260
–
–
18 665
18 665
–
–
–
–
–
24 925
2003 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
180 666
162 141
120 399
4 848
179 266
1 400
–
157 422
4 719
10 085
117 483
2 916
142 198
132 851
95 802
–
140 936
1 262
38 468
64
22 889
15 515
4 224
117
–
127 343
5 508
29 290
101
18 819
10 370
1 647
230
–
93 384
2 418
24 597
–
10 621
13 976
3 616
334
PBG S.A.
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
2. Dotacje
3. Inne przychody operacyjne
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
2. Odsetki, w tym:
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
– dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów
jednostek podporządkowanych
XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+X-XI+/-XII)
XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1.- XIV.2.)
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych
XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek
podporządkowanych
XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI)
XVIII. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
XIX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
XX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
XXI. (Zyski) straty mniejszości
XXII. Zysk (strata) netto (XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI)
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych*
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Nota
30
31
32
33
34
35
36
37
2003 r.
40
40
2001 r.
11
1 405
2 835
19
224
2 592
9 181
4 524
–
–
2 361
–
2 163
–
–
12 007
6 075
–
–
–
5 933
–
3 282
3 608
–
2 153
1 455
13 984
2 482
–
–
1 098
–
8
–
1 376
4 474
3 984
–
–
–
490
10 655
3 082
–
14 396
–
–
–
593
4 780
–
–
–
365
11 992
–
–
–
–
–
–
–
13 803
2 946
3 255
-309
4 415
-400
1 204
-1 604
11 992
3 961
3 696
265
–
–
–
275
–
169
11 301
-189
4 627
8 031
11 301
72 000
157
72 000
157
4 627
72 000
64
72 000
64
8 031
72 000
112
72 000
112
38
39
2002 r.
22
4 085
5 449
40
812
4 597
14 290
3 728
–
–
1 546
9
2 075
–
108
14 277
6 384
110
–
–
7 894
* Z uwagi na fakt, iż Spółka dominująca we wszystkich okresach prezentowanych w prospekcie była spółką z ograniczoną odpowiedzialnością, za wartość odpowiadającą liczbie akcji przyjęto liczbę udziałów
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM
KAPITALE WŁASNYM
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu
do danych porównywalnych
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
a) zwiększenia (z tytułu)
– emisji akcji (wydania udziałów)
–
...
b) zmniejszenia (z tytułu)
– umorzenia akcji (udziałów)
–
...
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
2001 r.
25 000
–
-1 621
19 014
–
1 282
12 565
–
–
23 379
20 296
12 565
7 200
–
–
–
–
–
–
–
–
–
7 200
–
–
–
–
–
–
–
–
–
7 200
–
–
–
–
–
–
–
–
–
243
KAPITALE WŁASNYM
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
–
...
–
...
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
–
...
–
...
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej
– z podziału zysku (ustawowo)
– z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną
wartość)
– dopłaty do kapitału
...
b) zmniejszenie (z tytułu)
– pokrycia straty
– zwrot dopłat do kapitału
– podatek od aggio
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
–
...
– zbycia środków trwałych
–
...
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
–
...
–
...
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
7. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
2003 r.
2002 r.
7 200
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
10 270
6 130
8 130
–
–
7 200
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
5 065
5 205
6 100
–
–
7 200
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
3 225
1 840
1 840
–
–
8 130
6 100
1 840
–
–
2 000
–
2 000
–
16 400
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
107
7 456
–
–
895
–
895
–
10 270
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
6 749
–
–
–
–
–
–
5 065
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
107
–
1 175
1 175
–
8 631
8 031
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu
–
–
...
244
Prospekt Emisyjny
2001 r.
PBG S.A.
KAPITALE WŁASNYM
– przeniesienie na kapiatał zapasowy
– dywidenda, fundusz socjalny
8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu
– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
–
...
–
...
8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
9. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
– metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Zyski (straty) mniejszości
2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą
praw własności
3. Amortyzacja, w tym:
– odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych lub
ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
7. Zmiana stanu rezerw
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu należności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne
i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
– zbycie aktywów finansowych
– dywidendy i udziały w zyskach
– spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
– odsetki
– inne wpływy z aktywów finansowych
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
2001 r.
8 227
8 130
97
404
–
–
2 796
6 749
6 100
649
1 282
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2 796
–
–
–
–
–
–
–
–
–
796
392
301
301
–
–
509
–
–
–
–
–
–
–
–
282
627
627
–
–
379
–
–
–
–
–
–
–
–
–
8 031
8 031
–
–
20 296
–
19 647
2
-2
11
11
32
1
4
4
23
–
2003 r.
2002 r.
2001 r.
–
–
–
11 301
-13 315
-169
4 626
-11 014
189
8 031
-11 163
–
-37
–
–
7 300
5 464
2 350
–
–
–
1 462
-3 245
-1 155
-2 150
-518
-34 172
467
2 188
-1 317
4 553
-254
-14 818
-1 199
2 898
-334
1 006
4 859
-17 888
22 655
19 812
1 629
-3 291
5
-2 014
–
25 017
-27 350
52
-6 388
–
43 016
-5 425
941
-3 132
290
7 074
–
536
–
–
24 191
18 901
18 901
–
–
–
–
5 290
675
–
34 874
999
338
338
–
–
–
–
661
–
–
–
–
–
–
34 874
–
–
999
245
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
– odsetki
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
– nabycie aktywów finansowych
– udzielone pożyczki długoterminowe
4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości
5. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
– o ograniczonej możliwości dysponowania
2003 r.
4 538
77
–
–
60 070
2002 r.
33 780
1 094
–
1 068
67 819
2001 r.
36 351
51 995
10 965
239
22 229
3 989
3 989
–
18 240
–
18 240
–
1 251
-35 053
–
108 811
–
12 824
15 002
15 002
–
822
–
822
–
–
-24 803
–
56 949
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
-9 966
–
23 432
2 150
36 224
–
106 058
–
603
66 253
–
2 000
20 725
–
–
21 357
–
1 395
21 015
–
2 417
9 695
–
–
–
–
–
46 503
–
–
2 962
5 326
9 462
42 558
5 491
5 490
–
5 230
10 720
6 000
13 252
–
48
2 485
3 710
467
35 592
4 401
4 401
–
829
5 230
–
6 136
–
–
–
3 559
–
13 737
639
639
–
190
829
–
–
661
–
–
10 965
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU
Nota 1.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy
c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
– oprogramowanie komputerowe
d) inne wartości niematerialne i prawne
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne razem
246
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
–
–
499
453
–
–
499
2001 r.
–
7
978
767
–
–
985
–
108
272
272
–
–
380
PBG S.A.
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2003
a
b
c
d
nabyte koncesje, patenty,
licencje i podobne wartości,
koszty zaw tym:
inne wartości
kończonych
wartość firmy
niematerial– oprograprac rozwone i prawne
mowanie
jowych
komputerowe
a) wartość brutto
wartości niematerial–
497
1 739
1 429
–
nych i prawnych
na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
–
–
476
374
–
– zakupu
–
–
476
374
–
– inne
–
–
–
–
–
c) zmniejszenia
–
–
374
124
–
(z tytułu)
–
–
–
–
–
– sprzedaży
– inne
–
–
–
–
–
– sprzedaż udziałów
/ akcji spółek
–
–
374
124
–
z grupy kapit.
d) wartość brutto
497
1 841
1 679
–
nych i prawnych na
koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
–
490
763
662
–
na początek okresu
f) amortyzacja za okres
–
7
580
564
–
(z tytułu)
–
92
669
611
–
– zwiększenia
– zmniejszenia
–
–
–
–
–
– sprzedaż udziałów
/ akcji spółek
–
85
89
47
–
z grupy kapit.
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
–
497
1 343
1 226
–
na koniec okresu
h) odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na
–
–
–
–
–
początek okresu
– zwiększenie
–
–
–
–
–
– zmniejszenie
–
–
–
–
–
i) odpisy z tytułu trwałej
utraty wartości na
–
–
–
–
–
koniec okresu
j) wartość netto
–
498
453
–
nych i prawnych
na koniec okresu
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
(STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
–
...
Wartości niematerialne i prawne, razem
2003 r.
e
zaliczki
na wartości
niematerialne i prawne
2002 r.
Wartości
niematerialne i prawne,
razem
–
2 236
–
–
–
476
476
–
–
374
–
–
–
–
–
374
–
2 338
–
1 253
–
587
–
–
761
–
–
174
–
1 840
–
–
–
–
–
–
–
–
–
498
2001 r.
499
985
380
–
–
–
–
–
499
–
–
985
–
–
380
–
–
–
–
2002 r.
2 595
–
–
2 595
Nota 2.
WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
a) wartość firmy – jednostki zależna
b) wartość firmy – jednostki współzależne
c) wartość firmy – jednostki stowarzyszone
Wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2001 r.
–
–
–
–
247
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI ZALEŻNE
a) wartość firmy brutto na początek okresu
– Hydrobudowa
...
c) zmniejszenia (z tytułu)
– sprzedaż akcji Hydrobudowy
...
d) wartość firmy brutto na koniec okresu
e) odpis wartości firmy na początek okresu
f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu)
– Hydrobudowa
g) zminiejszenia umorzenia
...
h) odpis wartości firmy na koniec okresu
i) wartość firmy netto na koniec okresu
2003 r.
2 960
–
–
–
2 960
2 960
–
–
365
593
593
958
958
–
–
–
2002 r.
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
–
...
–
...
–
...
g) odpis wartości firmy na koniec okresu
h) wartość firmy netto na koniec okresu
2003 r.
2002 r.
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
–
...
–
...
–
...
g) odpis wartości firmy na koniec okresu
h) wartość firmy netto na koniec okresu
2003 r.
2
2
2
2
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
960
960
–
–
–
–
960
–
365
365
–
–
–
365
595
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
944
744
155
879
976
190
632
365
63 941
2001 r.
23 067
627
13 327
3 856
4 704
553
4 482
–
27 549
Nota 3.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
a) środki trwałe, w tym:
– grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
– budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
– urządzenia techniczne i maszyny
– środki transportu
– inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
248
Prospekt Emisyjny
2003 r.
22 779
682
8 186
7 425
5 280
1 206
15 053
2 966
40 798
2002 r.
34
1
21
5
4
1
28
PBG S.A.
OGRANICZENIA W PRAWACH WŁASNOŚCI I DYSPONOWANIA MAJĄTKIEM TRWAŁYM NA DZIEŃ 31.12.2003 r.
Rodzaj zabezpieczenia
Rodzaj zobowiązania
Zastaw rejestrowy na samochodach do wysokości 923,1 tys. zł
Kredyty w BRE BANK S.A.
Kredyty w Banku Handlowym
Zastaw rejestrowy na samochodach do wysokości 2.835 tys. zł
w Warszawie
Przewłaszczenie na zabezpieczenie środków trwałych o wart. min. 2.600 tys. zł
Kredyt w DZ Bank S.A.
Hipoteka zwykła w kwocie 6.000 tys. zł na nieruchomości w Wysogotowie (KW 136241),
zastaw rejestrowy na udziałach spółki KRI Sp. z o.o. o wart. 10.927 tys. zł
Hipoteka kaucyjna do kwoty 2.000 tys. zł na nieruchomości w Wysogotowie (KW 91909)
Kredyt w BZ WBK S.A.
Kredyty w NORDEA Bank
Zastaw rejestrowy na samochodach do wysokości 133,79 tys. zł
Polska S.A.
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) 2003
– grunty
– budynki,
(w tym
– urządzenia
lokale
prawo
i obiekty intechniczne
użytkowania
żynierii lądoi maszyny
wieczystego
wej i wodnej
gruntu)
a) wartość brutto środków trwałych
1 757
22 263
11 269
na początek okresu
–
–
–
29
4 794
6 189
– zakupu
29
4 665
3 564
– przyjęcia na podstawie umowy
–
–
2 516
leasingowej
–
129
109
– inne
1 104
18 309
4 437
– likwidacji
–
226
118
– sprzedaży
–
–
96
– darowizny
–
–
–
– sprzedaż udziałów / akcji spółek
1 104
18 083
4 223
z grupy kapit.
d) wartość brutto środków trwałych
682
8 748
13 021
na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja
13
1 108
5 391
(umorzenie) na początek okresu
–
–
–
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
-13
-546
205
– zwiększenia
–
568
2 532
– zmniejszenia
–
24
130
– sprzedaż udziałów / akcji spółek
13
1 090
2 197
z grupy kapit.
g) skumulowana amortyzacja
–
562
5 596
(umorzenie) na koniec okresu
h) odpisy z tytułu trwałej utraty
–
–
–
wartości na początek okresu
– zwiększenie
–
–
–
– zmniejszenie
–
–
–
–
–
–
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości
–
–
–
na koniec okresu
j) wartość netto środków trwałych
682
8 186
7 425
na koniec okresu
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
– leasing operacyjny (finansowy na podstawie ustawy o rachunkowości)
– leasing finansowy
Środki trwałe bilansowe, razem
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
– środki
transportu
– inne
środki trwałe
Środki
trwałe,
razem
9 593
2 450
47 332
–
3 754
2 942
–
720
614
–
15 486
11 814
728
106
3 350
84
1 917
156
1 133
22
–
361
7
–
–
322
26 128
507
1 229
22
606
354
24 370
11 430
2 809
36 690
4 616
1 261
12 389
–
1 534
2 404
463
–
342
519
9
–
1 522
6 023
626
407
168
3 875
6 150
1 603
13 911
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
5 280
1 206
22 779
2003 r.
17 983
2002 r.
26 533
2001 r.
19 900
4 796
8 411
3 167
4 730
66
22 779
8 411
–
34 944
3 167
–
23 067
249
ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
– wartość gruntów użytkowanych wieczyście
–
...
Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem
2003 r.
2002 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Nota 4.
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
a) należności od jednostek powiązanych, w tym:
– od jednostek zależnych (z tytułu)
–
...
– od jednostek współzależnych (z tytułu)
–
...
– od jednostek stowarzyszonych (z tytułu)
–
...
– od znaczącego inwestora (z tytułu)
–
...
– od jednostki dominującej (z tytułu)
–
...
b) od pozostałych jednostek (z tytułu)
–
...
Należności długoterminowe netto
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności długoterminowe brutto
2003 r.
ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)
a) stan na początek okresu (z tytułu)
– opłat przyłączeniowych
– dostaw i usług
– dostaw i usług
– spłata należności z tytułu opłat przyłączeniowych
– przekazanie należności aportem
– prezentacja należności z tyt. dostaw i usług w pozycji B.II bilansu
d) stan na koniec okresu (z tytułu)
– dostaw i usług
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH
Stan na początek okresu
–
...
–
...
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
długoterminowych na koniec okresu
250
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2003 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
PBG S.A.
NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta .............../................
tys. zł
...
pozostałe waluty w tys. zł
Należności długoterminowe, razem
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Nota 5.
ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
a) stan na początek okresu
–
...
–
...
–
...
d) stan na koniec okresu
–
...
ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
– wartość firmy
– licencje, oprogramowanie komputerowe
–
...
–
...
–
...
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających
konsolidacji
– udziały lub akcje
– dłużne papiery wartościowe
– inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
–
...
– udzielone pożyczki
– inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
–
...
b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych
wycenianych metodą praw własności
–
...
–
...
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2003 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2003 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
675
560
–
–
–
–
–
–
–
–
–
675
–
–
–
–
–
–
–
–
560
–
–
–
–
–
–
–
–
2 468
–
–
2 468
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
251
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
c) w pozostałych jednostkach
–
...
–
...
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH
WYCENIANYCH METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM:
a) wartość firmy jednostek podporządkowanych
– jednostek zależnych
– jednostek współzależnych
– jednostek stowarzyszonych
b) ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych
– jednostek zależnych
– jednostek współzależnych
– jednostek stowarzyszonych
ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI ZALEŻNE
– Hydrobudowa
...
...
– Hydrobudowa
g) zmniejszenia umorzenia
...
h) odpis wartości firmy na koniec okresu
i) wartość firmy netto na koniec okresu
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY
– JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu
–
...
c) zmniejszenia ( z tytułu)
–
d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu
e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu
f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu)
–
...
g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu
h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu
252
2003 r.
15 631
–
–
–
–
–
15 631
–
–
–
18 099
2002 r.
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
Prospekt Emisyjny
408
–
–
–
–
–
408
–
–
–
968
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
2003 r.
2 960
–
–
–
2 960
2 960
–
–
365
593
593
958
958
–
–
–
2002 r.
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
851
–
–
–
–
–
851
–
–
–
1 526
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
2 960
2 960
–
–
–
–
2 960
–
365
365
–
–
–
365
2 595
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
PBG S.A.
– JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
a) ujemna wartość firmy brutto na poczatek okresu
–
...
–
–
...
2003 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW
FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
– udzielone pożyczki (przemieszczenie do pożyczek
krótkoterminowych)
PBG S.A.
2002 r.
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
1 526
675
851
24 543
2 468
22 075
7 970
675
7 193
968
560
408
1 220
675
545
560
560
–
102
102
18 099
2 468
15 631
1 526
675
851
898
898
–
408
–
408
338
338
–
968
560
408
253
254
Prospekt Emisyjny
2
...
„elwik”
ul. Toruńska 21,
spółka z o.o. 87-162 Lubicz
1
siedziba
ul. Serdeczna 8,
Wysogotowo
KRI
k. Poznania,
spółka z o.o.
62-081
Przeźmierowo
nazwa
(firma)
jednostki
ze wskazaniem formy
prawnej
dystrybucja paliw gazowych w systemie sieciowym, produkcja ciepła
oraz jego dystrybucja,
transport rurociągowy,
badanie rynku i opinii
publicznej
pobór, uzdatnianie
i rozprowadzanie wody,
gospodarka ściekami,
wywóz i uneiszkodliwianie
odpadów, usługi sanitarne i pokrewne, działalność
usługowa związana
z zagospodarowaniem
terenów zieleni
przedmiot
przedsiębiorstwa
zależna
stowarzyszona
metoda pełna
wycena
metodą praw
własności
29.08.2002 r.
04.08.2000 r.
154
10 969
e
f
g
zastosowana metoda
charakter powią- konsolidacji /
zania (jednostka wycena meto- data objęcia
zależna, współdą praw włakontroli /
wartość
zależna, stowasności bądź
współudziałów
rzyszona, z wywskazanie,
kontroli /
/ akcji weuzyskania
dług ceny
szczególnieniem że jednostka
powiązań beznie podlega
znaczącego
nabycia
pośrednich
konsolidacji
wpływu
i pośrednich)
/ wycenie
metodą praw
własności
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH ROK 2003
Lp.
a
b
c
d
–
5 468
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
h
5 655
154
5 501
wartość
bilansowa
udziałów /
akcji
i
76,00%
49,00%
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
j
l
76,00%
49,00%
wskazanie
innej niż
udział
określona
w ogólnej
pod lit.
liczbie
j) lub k)
głosów na podstawy
walnym
kontroli /
zgroma- współkondzeniu
troli / znaczącego
wpływu
k
PBG S.A.
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH 2003
a
b
c
d
e
f
g
kapitał właudział
nazwa
wartość
sny jednostki,
w ogólnej
(firma) jedprzed% posiadabilanw tym:
liczbie
Lp.
nostki, ze
miot
nego kapisiedziba
sowa
głosów na
wskazaniem
przedsię– kapitał tału zakłaudziałów
walnym
formy
biorstwa
dowego
zakła/ akcji
zgromadzeprawnej
dowy
niu
1
–
–
–
–
–
–
–
–
...
–
–
–
–
–
–
–
–
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta Pożyczka dla os.fiz./ Euro (35 tys. Euro)
tys. zł
...
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa
finansowe, razem
AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach
(wartość bilansowa)
a) akcje (wartość bilansowa):
– korekty aktualizujące wartość (za okres)
– wartość na początek okresu
– wartość według cen nabycia
b) obligacje (wartość bilansowa):
– wartość wedłu cen nabycia
c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
c1)
...
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach
pozagiełdowych (wartość bilansowa)
c1)
...
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku
regulowanym (wartość bilansowa)
a) akcje i udziały (wartość bilansowa):
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
2003 r.
h
i
nieopłacona przez
Emitenta
wartość
udziałów /
akcji
otrzymane
lub należne
dywidendy
za ostatni
rok obrotowy
–
–
2002 r.
–
–
2001 r.
17 930
169
–
169
–
–
1 526
–
–
–
–
–
968
–
–
–
–
–
18 099
1 526
968
2003 r.
2002 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2 468
675
560
–
2 110
–
2 785
–
–
–
–
560
–
560
560
–
–
–
–
2
3
5
10
468
033
501
969
–
–
–
–
255
c) inne – wg grup rodzajowych (wartość bilansowa)
c1)
...
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
b) obligacje (wartość bilanowa):
c1)
...
Wartość według cen nabycia, razem
Wartość na początek okresu, razem
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
Wartość bilansowa, razem
UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE
(STRUKTURA WALUTOWA)
tys. zł
...
Udzielone pożyczki dlugoterminowe, razem
INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
–
...
Inne inwestycje długoterminowe, razem
ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH
(WG GRUP RODZAJOWYCH)
–
...
–
...
–
...
–
...
INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. jednostka/waluta ............../................
tys. zł
...
256
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
10 969
5 501
3 033
2 468
2003 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2 785
–
2 110
675
2002 r.
2001 r.
851
–
–
–
–
–
851
15 462
169
–
–
–
–
15 631
2003 r.
2002 r.
–
–
–
2003 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
408
–
–
–
–
–
408
–
–
–
2002 r.
2003 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
PBG S.A.
Nota 6.
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na początek okresu, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
–
...
b) odniesionych na kapitał własny
–
...
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
–
...
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
–
...
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
–
...
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
–
...
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
–
...
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku
z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
–
...
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
–
...
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową (z tytułu)
–
...
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
–
...
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
–
...
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku
z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)
–
...
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu, razem, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
–
...
b) odniesionych na kapitał własny
–
...
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
–
...
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
2001 r.
7 415
1 360
–
7 415
–
–
–
–
–
–
–
–
438
1 360
–
–
–
–
–
–
–
–
6 279
–
–
–
–
–
–
–
–
–
1 360
438
5 434
1 360
–
–
–
–
–
–
–
845
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
5 925
–
–
223
–
–
–
5 080
223
–
–
–
–
–
–
–
845
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
1 928
7 416
1 360
1 928
–
–
–
–
–
–
–
–
6 571
–
–
845
–
–
–
–
–
1 360
–
–
–
–
–
–
–
–
257
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
– inne
...
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
– opłata za 10-letnie użytkowanie sieci od Gminy Lubicz
(„elwik” Sp. z o.o.)
...
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
2003 r.
2002 r.
2001 r.
–
–
–
2 800
16
16
–
3 500
–
–
–
–
2 800
3 500
–
–
2 800
–
3 516
–
–
ZAPASY
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
e) zaliczki na dostawy
Zapasy, razem
2003 r.
2 050
–
–
320
–
2 370
2002 r.
4 659
–
–
59
13
4 731
2001 r.
1 941
–
–
–
–
1 941
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW
Stan odpisów na początek okresu
Zmniejszenie odpisów w związku z rozchodem zapasów
Utworzenie nowych odpisów
Stan odpisów na koniec okresu
2003 r.
2002 r.
2001 r.
Nota 7.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
OGRANICZENIA W PRAWACH WŁASNOŚCI I DYSPONOWANIA MAJĄTKIEM OBROTOWYM NA DZIEŃ 31.12.2003 r.
Rodzaj zabezpieczenia
Rodzaj zobowiązania
Cesja należności z kontraktów z PGNiG w wysokości 10.630 tys. zł; cesja wierzytelności
Kredyt w Banku Handlowym
od Energobaltic Sp. z o.o. w wysokości 11.680 tys. zł
w Warszawie S.A.
Cesja wierzytelności z kontraktu z Naftomontaż Sp. z o.o. w Krośnie w wysokości
Kredyt w Banku Handlowym
w Warszawie S.A.
36.000 tys. zł
Cesja wierzytelności z tyt. umów stałego zlecenia z PGNiG ROP Poznań i Tesgas Sp. z o.o.
w wysokości nie mniejszej niż 7.900 tys. zł
Cesja wierzytelności od PGNiG WZG Poznań z tyt. umów, cesja wierzytelności od PGNiG
Kredyt w BGŻ S.A.
ROP Poznań z tyt. umów, cesja wierzytelności od DSG Wrocław z tyt. umów o łącznej
wartości 2.900 tys. zł
Cesja wierzytelności od PGNiG WZG Poznań z tyt. umów, cesja wierzytelności od PGNiG
Kredyt w BGŻ S.A.
ROP Poznań z tyt. umów, cesja wierzytelności od DSG Wrocław z tyt. umów o łącznej
wartości 2.900 tys. zł
Przelew wierzytelności z umów z kontrahentami, przelane wierzytelności do
Kredyt w BZ WBK S.A.
1,2 wykorzystanego kredytu wysokości 18.000 tys. zł
Nota 8.
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
a) od jednostek powiązanych
– z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
– do 12 miesięcy
– powyżej 12 miesięcy
– inne
– dochodzone na drodze sądowej
b) należności od pozostałych jednostek
– z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
– do 12 miesięcy
– z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
– inne
– dochodzone na drodze sądowej
Należności krótkoterminowe netto, razem
c) odpisy aktualizujące wartość należności
Należności krótkoterminowe brutto, razem
258
Prospekt Emisyjny
2003 r.
7 115
7 115
7 115
–
–
–
54 876
51 774
50 057
1 717
2002 r.
–
–
–
–
–
–
692
486
956
530
2001 r.
2 361
2 361
2 361
–
–
–
42 127
41 468
34 516
6 952
545
6 324
23
2 557
–
61 991
3 195
65 186
5 882
–
67 692
3 208
70 900
636
–
44 488
2 176
46 664
67
55
41
13
PBG S.A.
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK
POWIĄZANYCH
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
– od jednostek zależnych
– od jednostek współzależnych
– od jednostek stowarzyszonych
– od znaczącego inwestora
– od jednostki dominującej
b) inne, w tym:
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto,
razem
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
– zakup akcji Hydrobudowa-Włocławek
– dokonane odpisy należności
b) zmniejszenia (z tytułu) w tym
– z tytułu sprzedaży akcji spółki Hydrobudowa-Włocławek
– rozwiązanie dokonanych odpisów
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
tys. zł
...
Należności krótkoterminowe, razem
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO)
– O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
f) należności przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
2001 r.
7 115
–
–
7 115
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
7 115
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2 361
2 361
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2 361
–
7 115
–
2 361
2003 r.
2002 r.
2001 r.
3 208
814
0
814
827
797
30
2 176
1 166
619
547
134
0
134
35
2 153
0
2 153
12
0
12
3 195
3 208
2 176
2003 r.
65 186
–
–
–
–
–
65 186
2003 r.
41 874
289
–
2 749
1 717
14 347
60 976
2 086
58 890
2002 r.
70 900
–
–
–
–
–
70 900
2002 r.
18 766
1 190
1 943
11 013
16 686
8 556
58 154
2 668
55 486
2001 r.
46 664
–
–
–
–
–
46 664
2001 r.
26 212
237
1 192
707
2 728
14 389
45 465
1 636
43 829
259
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE
(BRUTTO) – Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE
W OKRESIE:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
2003 r.
2002 r.
2001 r.
4 754
6 599
978
212
1 804
14 347
3 884
1 801
382
676
1 813
8 556
9 299
3 028
43
1 813
206
14 389
2 086
2 168
1 636
12 261
6 388
12 753
Nota 10.
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zależnych
– należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach
–
...
– inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
–
...
b) w jednostkach współzależnych
–
...
–
...
c) w jednostkach stowarzyszonych
–
...
–
...
d) w znaczącym inwestorze
–
...
–
...
e) w jednostce dominującej
–
...
260
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
PBG S.A.
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
–
...
f) w pozostałych jednostkach
–
...
–
...
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
– środki pieniężne w kasie i na rachunkach
– inne środki pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE
AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
tys. zł
...
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa
finansowe, razem
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach
(wartość bilansowa)
– wartość godziwa
– wartość rynkowa
– wartość rykowa
c1)
...
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)
c1)
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
1 960
–
–
–
–
–
–
1 960
–
–
–
10 720
4 720
6 000
–
12 680
2003 r.
2001 r.
–
–
–
–
2 452
–
–
–
–
–
–
2 452
–
–
–
5 230
3 337
1 893
–
7 682
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
829
829
–
–
829
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2003 r.
2002 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
261
...
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku
regulowanym (wartość bilansowa)
c1)
...
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
c1)
...
Wartość według cen nabycia, razem
Wartość na początek okresu, razem
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
Wartość bilansowa, razem
UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE
tys. zł
...
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE
tys. zł
...
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU)
–
...
Inne inwestycje krótkoterminowe, razem
262
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2003 r.
2002 r.
1 960
–
–
–
–
–
1 960
2003 r.
2001 r.
2 452
–
–
–
–
–
2 452
2002 r.
10 720
–
–
–
–
–
10 720
2003 r.
2001 r.
5 230
–
–
–
–
–
5 230
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
829
–
–
–
–
–
829
2001 r.
–
–
–
–
–
–
PBG S.A.
INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE
tys. zł
...
2003 r.
2002 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2003 r.
24 841
618
113
19
23 128
–
20
593
350
–
–
24 841
2002 r.
23 810
3 712
159
–
19 939
–
–
–
–
–
–
23 810
2001 r.
5 031
652
–
–
4 379
–
–
–
–
–
–
5 031
Nota 11.
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
– polisy
– zakup wierzytelności
– pozostałe
– skutki rozliczenia długoterminowych umów budowlanych
– koszty finansowe umów leasingowych
– system jakości AQUAP
– koszty poniesione przed zawrciem umowy
– pozostałe
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
–
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
Nota 12.
ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU TRWAŁEJ UTRATY WARTOŚCI AKTYWÓW NA 31.12.2003 r.
Spółka nie dokonywała odpisów z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego
Nota 13.
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) ROK 2003
Rodzaj ograniWartość
Liczba
Rodzaj uprzywiczenia praw
akcji
lejowania akcji
nominalna akcji
do akcji
brak
–
52 030
5 203
brak
–
7 970
797
brak
–
6 000
600
brak
–
6 000
600
Liczba udziałów razem
72 000
Kapitał zakładowy, razem
7 200
Wartość nominalna jednego udziału = 100 zł
Sposób pokrycia kapitałem
Data rejestracji
aport rzeczowy
gotówka
gotówka
gotówka
23.12.1997 r.
23.12.1997 r.
22.02.2000 r.
31.10.2001 r.
Prawo
do dywidendy
(od daty)
Nota 14. – nie dotyczy.
Liczba
...
Wartość wg ceny
nabycia
Wartość bilansowa
–
–
Cel nabycia
–
–
Przeznaczenie
–
–
–
–
Nota 15.
KAPITAŁ ZAPASOWY
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą
ustawowo (minimalną) wartość
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
e) inny – tworzony z zysku
f) ze sprzedaży udziałów powyżej ich wartości nominalnej
...
Kapitał zapasowy, razem
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
16 400
–
–
16 400
2 000
8 270
–
–
10 270
2 895
2 170
–
–
5 065
263
Nota 16.
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
a) z tytułu aktualizacji środków trwałych
b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym:
– z wyceny instrumentów zabezpieczających
c) z tytułu podatku odroczonego
d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych
e) inny (wg rodzaju)
–
…
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Nota 17.
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE
(WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA)
–
…
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
2003 r.
2002 r.
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
Nota 18.
ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO
(Z TYTUŁU)
–
…
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego, razem
2003 r.
2002 r.
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
Nota 19.
ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI
– KRI sp. z o.o.
– „elwik” Sp. z o.o.
– Hydrobudowa-Włocławek S.A.
– KRI sp. z o.o. – reklasyfikacja na jednostkę stowarzyszoną
– Hydrobudowa-Włocławek S.A. – sprzedaż 100% akcji
Stan kapitałów mniejszości na koniec okresu
2003 r.
13 226
11
–
11
–
12 908
12 863
45
329
2002 r.
2003 r.
2002 r.
2001 r.
–
13 226
12 863
318
45
–
–
–
13 226
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Nota 20.
UJEMNA WARTOŚĆ FIRMY JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
a) ujemna wartość firmy – jednostki zależne
b) ujemna wartość firmy – jednostki współzależne
c) ujemna wartość firmy – jednostki stowarzyszone
Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych, razem
– JEDNOSTKI ZALEŻNE
a) ujemna wartość firmy brutto na początku okresu
–
...
–
...
–
...
264
–
–
–
–
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Prospekt Emisyjny
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
PBG S.A.
– JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
a) ujemna wartość firmy brutto na poczatku okresu
–
...
–
...
–
...
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI
STOWARZYSZONE
a) ujemna wartość firmy brutto na poczatku okresu
–
...
–
...
–
...
2003 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Nota 21.
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na początek okresu, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy
–
...
b) odniesionej na kapitał własny
–
...
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
–
...
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic
przejściowych (z tytułu)
– powstanie różnic przejściowych
...
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
–
...
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku
z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
–
...
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
2001 r.
6 076
1 625
–
6 076
–
–
–
–
–
–
–
–
144
1 625
–
–
–
–
–
–
–
–
4 825
–
–
–
–
–
–
–
–
–
1 625
144
4 825
1 625
144
–
–
–
–
4 825
–
–
–
–
1 625
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
265
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu) w tym:
– wykorzystania rezerwy
– zmiany stawki podatkowej
– reklasyfikacja z jednostki zależnej na stowarzyszoną
...
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
–
...
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku
z dodatnimi różnicami przejściowymi
–
...
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na koniec okresu, razem
a) odniesionej na wynik finansowy
–
...
b) odniesionej na kapitał własny
–
...
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
–
...
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA
ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
–
...
–
...
c) wykorzystanie (z tytułu)
–
...
d) rozwiązanie (z tytułu)
–
...
e) stan na koniec okresu
–
...
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY
NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
–
...
–
...
–
...
...
–
...
266
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
2001 r.
3 710
374
–
3 710
374
–
2 420
1 626
-336
–
316
58
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2 510
6 076
1 625
2 510
–
–
–
–
–
–
–
–
6 076
–
–
–
–
–
–
–
–
1 625
–
–
–
–
–
–
–
–
2003 r.
2002 r.
44
–
–
11
–
–
–
–
–
–
–
–
55
–
–
2003 r.
2001 r.
44
–
–
52
–
–
–
–
–
–
–
–
96
–
–
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
44
–
–
–
–
–
–
–
–
44
–
–
2001 r.
–
–
–
64
64
–
–
–
–
–
–
–
64
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
PBG S.A.
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)
–
...
–
...
–
...
–
...
–
...
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH
(WG TYTUŁÓW)
–
...
–
...
–
...
–
...
–
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2003 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Nota 22.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
a) wobec jednostek zależnych
– kredyty i pożyczki
– z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
– inne zobowiązania finansowe, w tym:
–
...
– umowy leasingu finansowego
– inne (wg rodzaju)
–
...
b) wobec jednostek współzależnych
–
...
–
...
c) wobec jednostek stowarzyszonych
–
...
PBG S.A.
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Prospekt Emisyjny
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
267
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
–
...
d) wobec znaczącego inwestora
–
...
–
...
e) wobec jednostki dominującej
–
...
–
...
f) wobec pozostałych jednostek
–
...
–
...
Zobowiązania długoterminowe, razem
2003 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
40 700
28 056
–
10 457
–
–
2 187
–
–
–
40 700
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM
OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
a) powyżej 1 roku do 3 lat
b) powyżej 3 do 5 lat
c) powyżej 5 lat
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1. Kredyt Bank/Euro
tys. zł
...
268
Prospekt Emisyjny
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
48 647
46 706
–
–
–
–
1 941
–
–
–
48 647
2002 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
14 115
11 095
–
–
–
–
3 020
–
–
–
14 115
2001 r.
27 300
8 982
4 418
40 700
20 690
14 462
13 495
48 647
9 365
2 350
2 400
14 115
2003 r.
40 700
–
–
–
–
–
40 700
2002 r.
17 560
31 087
–
–
–
–
48 647
2001 r.
10 220
3 895
3 895
–
–
–
14 115
PBG S.A.
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ROK 2003
Kwota kredytu / pożyczki
Nazwa (firma) jedWarunki
wg umowy
pozostała do spłaty
Siedziba
Inne
Termin spłaty
nostki ze wskazaoprocentowania
niem formy prawnej
zł
waluta
zł
waluta
BRE S.A.O/PŃ
Poznań
228
111
WIB 1m+1,75%
12-05-2006
Zabezpieczenie:
1. weksel in blanco, wystawiony przez Kredytobiorcę, zaopatrzony w deklarację wekslową z dnia 16.05.2003 roku,
2. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Fiat, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/042/03/Z z dnia 18.01.2003 roku,
3. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/043/03/Z, która zostanie zawarta w terminie do 15.09.2003 roku,
4. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/044/03/Z, z dnia 18.08.2003 roku,
7. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podsumowy nr 06/047/03/Z, z dnia 18.08.2003 roku.
319
156
WIB 1m+1,75%
15-05-2006
BRE S.A.O/PŃ
Poznań
Zabezpieczenie:
4. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Volkswagen, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/032/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku,
7. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Volkswagen, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/035/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku.
226
132
WIB 1m+1,75%
30-09-2006
BRE S.A.O/PŃ
Poznań
Zabezpieczenie:
2. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Fiat Seicento van, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/053/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku,
4. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Fabia, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/055/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku,
6. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Citroën C15, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/057/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku,
8. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Nissan Pickup, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/059/03/Z, z dnia 17.09.200 roku.
Poznań
150
92
WIB 1m+1,75%
31-10-2006
BRE S.A.O/PŃ
Zabezpieczenie:
2. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Fiat Seicento Van, o numerze rejestracyjnym PZ 29361, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/071/03/Z, z dnia 17.10.2003 roku,
3. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Fiat Seicento Van, o numerze rejestracyjnym PZ 29360, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/072/03/Z, z dnia 17.10.2003 roku,
4. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Fabia, o numerze rejestracyjnym PZ 29362, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/073/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku,
5. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Octavia, o numerze rejestracyjnym PZ 29316, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/074/03/Z, z dnia 17.10.2003 roku,
6. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Octavia, o numerze rejestracyjnym PZ 29651, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/075/03/Z, z dnia 17.10.2003 roku.
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
269
wg umowy
Siedziba
Inne
Termin spłaty
niem formy prawnej
zł
waluta
zł
waluta
BANK HANDLOWY
Poznań
1 335
615
WIB 1m+1,9%
03-03-2005
Zabezpieczenie:
1. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0006/03 z dnia 04.03.2003r.,
18. cesja praw z polis ubezpieczeniowych pojazdów mechanicznych opisanych w ww. umowach zastawniczych,
27. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0044/03 z dnia 09.07.2003r.
954
WIB 1m+1,9%
20-11-2006
BANK HANDLOWY
Poznań
1 500
Zabezpieczenie:
1. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0062/03 z dnia 07.10.2003r.
3. cesja praw z polis ubezpieczeniowych pojazdów mechanicznych opisanych w ww. umowach zastawniczych nr PBP/640-CP/0347/03 z dnia 07.10.2003 r. z potwierdzeniem przez notariusza
daty pewnej na każdej stronie Umowy do dnia 10.10.2003 r.
Poznań
11 231
8 985
–,4 x Red.weksl.
15-12-2011
BOŚ O/PŃ
Zabezpieczenia:
1. weksel własny in blanco TG „Piecobiogaz” Sp. z o.o. z poręczeniem państwa Jerzego i Małgorzaty Wiśniewskich, Pana Marka Grunta wraz z małżonką oraz Pana Tomasza Worocha
wraz z małżonką,
2. gwarancja bankowa BRE BANK S.A. O/Regionalny w Poznaniu na kwotę 11.231.280 zł oraz odsetki i ewentualne koszty postępowania sądowego, z terminem ważności do dnia 20.12.2011 r.
270
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
...
28 056
wg umowy
Siedziba
Termin spłaty
Inne
niem formy prawnej
zł
waluta
zł
waluta
DZ BANK
Poznań
6 000
3 842
WIB 1m+1,5%
30-08-2005
Zabezpieczenia:
1. przelew wierzytelności z tytułu umów stałego zlecenia zawartych przez kredytobiorcę z PGNiG ROP Poznań i z Tesgas Sp. z o.o. w całym okresie kredytowania o wartości nie mniejszej niż
7.900.000 zł lub przelew wierzytelności z innych kontraktów minimum o tej samej wartości określonych szczegółowo w odrębnych umowach,
2. przewłaszczenie na zabezpieczenie środków trwałych należących do Kredytobiorcy o wartości min. 2.600.000 zł określonych szczegółowo w odrębnej umowie przewłaszczenia zawartej
pomiędzy Kredytobiorcą i Bankiem,
3. przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia środków trwałych określonych w pkt 2,
4. na żądanie Banku przewłaszczenie na zabezpieczenie rzeczy ruchomych o wartości min. 1.900.000 zł,
5. na żądanie Banku przelew wierzytelności z tytułu umów ubezpieczenia środków trwałych określonych w pkt 4,
6. weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, wystawiony przez Kredytobiorcę, opatrzony klauzulą „bez protestu”,
7. pełnomocnictwo do rachunku bieżącego.
11 333
WIB 1m+1,65%
27-02-2009
DZ BANK
Poznań
12 000
Zabezpieczenia:
1. hipoteka zwykła w kwocie 6.000.000 zł na nieruchomości zabudowanej, należącej do Kredytobiorcy, położonej w gminie Tarnowo Podgórne, opisanej w KW 136241,
2. przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia nieruchomości określonej w pkt 1,
3. zastaw rejestrowy na 21.854 udziałach o wartości nominalnej 500 zł każdy, spółki KRI Sp. z o.o., należących do Kredytobiorcy, o szacowanej łącznej wartości 10.927.000 zł,
4. zastaw rejestrowy na następujących akcjach spółki Hydrobudowa-Włocławek S.A.: 10064 akcjach serii A, 1627 akcjach serii B, 11969 akcjach serii C, 9794 akcjach serii D,
9779 akcjach serii E, 33000 akcjach serii F o wartości nominalnej 50 zł – każda, należących do Kredytobiorcy, o szacowanej łącznej wartości 3.811.650 zł,
5. weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
6. pełnomocnictwo do Rachunku Bieżącego.
67
43
WIBOR 1m + 1,75%
02-11-2006
NORDEA I O/PŃ
Poznań
Zabezpieczenie:
1. zastaw rejestrowy na rzecz Banku na zakupionym samochodzie,
2. cesja praw z polisy ubezpieczenia AC ww. pojazdu,
3. weksel in blanco wraz z porozumieniem wekslowym wystawiony przez kredytobiorcę.
41
26
WIBOR 1m + 1,75%
02-11-2006
NORDEA I O/PŃ
Poznań
Zabezpieczenie:
25
17
WIBOR 1m + 1,75%
01-12-2006
NORDEA I O/PŃ
Poznań
Zabezpieczenie:
Wojewódzki Fundusz
PLN
1 750
PLN
6%
31-05-2008
Gwarancja Banku Spółdzielczego w Grębocinie
Ochrony Środowiska
Toruń
1 750
i Gospodarki Wodnej
271
Nota 23.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
a) wobec jednostek zależnych
– kredyty i pożyczki, w tym:
– długoterminowe w okresie spłaty
– z tytułu dywidend
–
...
– z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
– do 12 miesięcy
– zaliczki otrzymane na dostawy
– zobowiązania wekslowe
–
...
b) wobec jednostek współzależnych
–
...
– do 12 miesięcy
–
...
c) wobec jednostek stowarzyszonych
–
...
– do 12 miesięcy
–
...
d) wobec znaczącego inwestora
–
...
– do 12 miesięcy
–
...
272
2003 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
13 079
–
–
–
–
–
–
–
13 079
13 079
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Prospekt Emisyjny
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
2 326
–
–
–
–
–
–
–
2 326
2 326
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
PBG S.A.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
e) wobec jednostki dominującej
–
...
– do 12 miesięcy
–
...
f) wobec pozostałych jednostek
–
...
– do 12 miesięcy
– z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
– z tytułu wynagrodzeń
–
...
g) fundusze specjalne (wg tytułów)
–
...
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
2003 r.
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
b1.kredyty
Kredyt Bank / EUR
Kredyt Bank / CHR
b2. z tytułu dostaw
T.D.Williamson / EUR
TDE / USD
DVS Zert / EUR
M1 Engineering / GBP
Canadian Intren.Management / USD
Pipe Equipement
Thermo Design
Sulfa Treat
Tractebel
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
2003 r.
86 634
1 158
–
–
–
1 158
1 078
–
–
–
–
2
2
52
24
–
87 792
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
74 118
31 230
–
–
–
–
–
–
32 027
32 027
–
–
412
5 312
24
5 113
–
–
595
–
–
87 792
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
88 717
33 038
–
–
–
1 679
–
–
39 095
39 088
6
25
1 406
5 677
296
7 501
–
–
1 066
–
–
89 783
2002 r.
73
16
12
7
5
3
2
651
132
914
299
615
218
627
542
17
26
6
–
–
–
–
–
89 783
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
42 982
20 073
–
–
–
–
–
–
14 524
14 524
–
–
1 522
6 128
–
735
–
–
558
–
–
45 866
2001 r.
33 584
12 282
9 946
374
9 572
2 336
2 107
229
–
–
–
–
–
–
–
–
45 866
273
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK ROK 2003
Termin
Warunki
Nazwa (firma)
wg umowy
Lp.
Siedziba
Inne
jednostki
oprocentowania
spłaty
zł
waluta
zł
waluta
BANK HANDLOWY
Poznań
6 500
6 529
WIBOR 1m+1,65%
10-09-2004
Zabezpieczenie:
1. cesja należności z kontraktu EB/PKT – 05/01/2001 z dnia 11.12.2001 r. zawartego z firmą Energobaltic Sp. z o.o., na podstawie Umowy Cesji Wierzytelności PBP/640-CWK-0107/01
1
z dnia 14.12.2001 r.,
2. cesja należności z kontraktu na podstawie Umowy Cesji Wierzytelności PBP/640-CWK-0016/03 z dnia 28.01.2003 r.,
3. cesja należności z kontraktu na podstawie Umowy Cesji Wierzytelności PBP/640-CWK-0016/03 z dnia 28.01.2003 r.
228
78
WIBOR 1m+ 1,75% 12-05-2006
BRE S.A.O/P-Ń
Poznań
Zabezpieczenie:
2. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Fiat, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/042/03/Z z dnia 18.01.2003 roku,
3. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/043/03/Z, która zostanie zawarta w terminie
2
do 15.09.2003 roku,
7. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Skoda, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/047/03/Z, z dnia 18.08.2003 roku.
BRE S.A.O/P-Ń
Poznań
319
80
WIBOR 1m+ 1,75% 15-05-2006
Zabezpieczenie:
3
7. zastaw rejestrowy na środku trwałym – samochodzie marki Volkswagen, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/035/03/Z, z dnia 05.06.2003 roku.
226
75
WIBOR 1m+ 1,75% 30-09-2006
BRE S.A.O/P-Ń
Poznań
Zabezpieczenie:
4
8. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Nissan Pickup, stanowiącym własność Kredytobiorcy, nawie umowy nr 06/059/03/Z, z dnia 17.09.2003 roku.
274
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
Termin
Warunki
Nazwa (firma)
wg umowy
Lp.
Siedziba
Inne
jednostki
oprocentowania
spłaty
zł
waluta
zł
waluta
BRE S.A.O/P-Ń
Poznań
150
50
WIBOR 1m+ 1,75% 31-10-2006
Zabezpieczenie:
2. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Fiat Seicento Van, o numerze rejestracyjnym PZ 29361, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/071/03/Z,
z dnia 17.10.2003 roku,
3. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Fiat Seicento Van, o numerze rejestracyjnym PZ 29360, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/072/03/Z,
5
z dnia 17.10.2003 roku,
4. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Fabia, o numerze rejestracyjnym PZ 29362, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/073/03/Z,
z dnia 17.09.2003 roku,
5. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Octavia, o numerze rejestracyjnym PZ 29316, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/074/03/Z,
z dnia 17.10.2003 roku,
6. zastaw rejestrowy na samochodzie marki Skoda Octavia, o numerze rejestracyjnym PZ 29651, stanowiącym własność Kredytobiorcy, na podstawie umowy nr 06/075/03/Z, z dnia 17.10.2003 roku.
1 335
480
WIBOR 1m+ 1,9%
03-03-2006
BANK HANDLOWY
Poznań
Zabezpieczenie:
6
18. cesja praw z polis ubezpieczeniowych pojazdów mechanicznych opisanych w ww. umowach zastawniczych,
27. zastaw rejestrowy na pojeździe mechanicznym wg Umowy o ustanowienie zastawu rejestrowego nr PBP/640-ZR-RT/0044/03 z dnia 09.07.2003r.
BANK HANDLOWY
Poznań
12 000
6 000
WIBOR 1m+ 1,75% 10-06-2004
7
Zabezpieczenie:
1. cesja wierzytelności z kontraktu zgodnie z umową cesji wierzytelności nr PBP/640-CWK-0067/03
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
275
Termin
Warunki
Nazwa (firma)
wg umowy
Lp.
Siedziba
Inne
jednostki
oprocentowania
spłaty
zł
waluta
zł
waluta
BANK HANDLOWY
Poznań
1 500
504
WIBOR 1m+ 1,9%
20-11-2006
Zabezpieczenie:
8
3. cesja praw z polis ubezpieczeniowych pojazdów mechanicznych opisanych w ww. umowach zastawniczych nr PBP/640-CP/0347/03 z dnia 07.10.2003 r. z potwierdzeniem
przez notariusza daty pewnej na każdej stronie Umowy do dnia 10.10.2003 r.
BGŻ O/P-Ń
Poznań
4 000
3 084
WIBOR 1m+ 1,5%
31-01-2004
Zabezpieczenie:
1. cesje wierzytelności z zawartych kontraktów będących przedmiotem kredytu, przedkładanych w całym okresie kredytowania – na dzień uruchomienia kredytu cesje wierzytelności z
następujących umów:
9
– z umowy nr TG/1/02/130 zawartej dnia 15.11.2002 r. z PGNiG S.A. w Warszawie O/Wielkopolski ZG w Poznaniu o wartości netto 600.000 zł,
– z umowy o generalne wykonawstwo z dnia 06.12.2002 r. z TESGAS Sp. z o.o. o wartości netto 2.400.000 zł,
2. zabezpieczenie na rzeczowym majątku trwałym w wysokości co najmniej 500 tys. zł wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,
3. poręczenie według prawa cywilnego głównych udziałowców firmy Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o., tj. pana Jerzego Wiśniewskiego i pani Małgorzaty Wiśniewskiej,
4. pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym firmy Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. w BGŻ S.A. O/Poznań.
–,4 x stopa red.
BOŚ O/P-Ń
Poznań
11 231
1 284
15-12-2011
Weksl
Zabezpieczenia:
10 1. weksel własny in blanco TG „Piecobiogaz” Sp. z o.o. z poręczeniem państwa Jerzego i Małgorzaty Wiśniewskich, Pana Marka Grunta wraz z małżonką oraz Pana Tomasza Worocha
wraz z małżonką,
2. gwarancja bankowa BRE BANK S.A. O/Regionalny w Poznaniu na kwotę 11.231.280, zł oraz odsetki i ewentualne koszty postępowania sądowego, z terminem ważności do dnia
20.12.2011 r.
BZ WBK
Poznań
18 000
12 105
WIBOR 1m + 1,3%
30-09-2004
Zabezpieczenia:
1. pełnomocnictwo do obciążania rachunków Kredytobiorcy,
2. hipoteka kaucyjna na podstawie Generalnej Umowy Kredytowej nr 1/2003 z dnia 26.11.2003 r. do kwoty 2.000.000 zł na nieruchomości położonej w Wysogotowie k. Poznania, wpisanej
11
w KW nr 91909 prowadzonej przez Sąd Rejonowy w Poznaniu wraz z cesją wierzytelności z ubezpieczenia ww. nieruchomości,
3. przelew wierzytelności wynikających z umów z kontrahentami Kredytobiorcy, przy czym stosunek sumy przelanych skutecznie niewymagalnych wierzytelności do kwoty wykorzystanego
kredytu udzielonego Kredytobiorcy, będzie nie mniejszy niż 1,2:1,
4. zastaw rejestrowy na dźwigu typu Liebherr wraz z cesją wierzytelności z ubezpieczenia tej ruchomości,
5. weksel własny in blanco Kredytobiorcy.
DZ BANK O/P-Ń
Poznań
12 000
667
WIBOR 1m + 1,65% 27-02-2009
Zabezpieczenia:
1. hipoteka zwykła w kwocie 6.000.000 zł na nieruchomości zabudowanej, należącej do Kredytobiorcy, położonej w gminie Tarnowo Podgórne, opisanej w KW 136241,
2. przelew wierzytelności z tytułu umowy ubezpieczenia nieruchomości określonej w pkt 1,
12 3. zastaw rejestrowy na 21.854 udziałach o wartości nominalnej 500 zł każdy, spółki KRI Sp. z o.o., należących do Kredytobiorcy, o szacowanej łącznej wartości 10.927.000 zł,
4. zastaw rejestrowy na następujących akcjach spółki Hydrobudowa-Włocławek S.A.: 10064 akcjach serii A, 1627 akcjach serii B, 11969 akcjach serii C, 9794 akcjach serii D,
9779 akcjach serii E, 33000 akcjach serii F o wartości nominalnej 50 zł – każda, należących do Kredytobiorcy, o szacowanej łącznej wartości 3.811.650 zł,
5. weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową,
6. pełnomocnictwo do Rachunku Bieżącego.
67
22
WIBOR 1m + 1,75% 02-11-2006
NORDEA I O/PŃ
Poznań
Zabezpieczenie:
13 1. zastaw rejestrowy na rzecz Banku na zakupionym samochodzie,
276
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
Nazwa (firma)
wg umowy
Lp.
Siedziba
jednostki
zł
waluta
zł
waluta
Poznań
41
14
NORDEA I O/PŃ
Zabezpieczenie:
25
8
NORDEA I O/PŃ
Poznań
Zabezpieczenie:
Wojewódzki Fundusz
Toruń
250
PLN
250
PLN
Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej
31 230
PBG S.A.
01-12-2006
30.11.2004
6%
02-11-2006
WIBOR 1m + 1,75%
WIBOR 1m + 1,75%
Termin
spłaty
Warunki
oprocentowania
Gwarancja Banku Spółdzielczego
w Grębocinie
Inne
Prospekt Emisyjny
277
Nota 24.
–
...
–
...
Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu
2003 r.
2002 r.
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
– długoterminowe (wg tytułów)
– rozliczenia międzyokresowe kosztów – serwis gwarancyjny
...
– krótkoterminowe (wg tytułów)
– rozliczenia międzyokresowe kosztów – kredyt
– rozliczenia międzyokresowe kosztów – pozostałe
– rozliczenia międzyokresowe kosztów – serwis gwarancyjny
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
– długoterminowe (wg tytułów) – opłaty przyłączeniowe
–
...
– krótkoterminowe (wg tytułów)
– kontrakty długoterminowe
– pozostałe rozliczenia międzyokresowe przychodów
2003 r.
1 218
240
240
–
978
93
525
360
893
–
–
–
893
881
12
–
–
2 111
2002 r.
604
161
161
–
443
60
18
365
2 019
1 260
–
–
850
172
587
–
–
2 623
600
226
226
–
374
–
–
374
–
–
–
–
–
–
–
–
–
600
2003 r.
32 510
72 000
452
72 000
452
2002 r.
23 378
72 000
325
72 000
325
2001 r.
20 296
72 000
282
72 000
282
2003 r.
2002 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
...
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
Nota 25.
WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ
Wartość księgowa
Liczba akcji*
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH
Nota 26.
NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
(Z TYTUŁU)
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym:
b) pozostałe (z tytułu)
–
– w tym: od jednostek zależnych
– w tym: od jednostek współzależnych
– w tym: od jednostek stowarzyszonych
– w tym: od znaczącego inwestora
– w tym: od jednostki dominującej
–
– w tym: od jednostek zależnych
– w tym: od jednostek współzależnych
– w tym: od jednostek stowarzyszonych
– w tym: od znaczącego inwestora
– w tym: od jednostki dominującej
–
...
Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem
278
Prospekt Emisyjny
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
PBG S.A.
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK
POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU)
a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym:
– na rzecz jednostek zależnych
– na rzecz jednostek współzależnych
– na rzecz jednostek stowarzyszonych
– na rzecz znaczącego inwestora
– na rzecz jednostki dominującej
b) pozostałe (z tytułu)
–
– w tym: na rzecz jednostek zależnych
– w tym: na rzecz jednostek współzależnych
– w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
– w tym: na rzecz znaczącego inwestora
– w tym: na rzecz jednostki dominującej
–
– w tym: na rzecz jednostek zależnych
– w tym: na rzecz jednostek współzależnych
– w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych
– w tym: na rzecz znaczącego inwestora
– w tym: na rzecz jednostki dominującej
–
...
Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem
2003 r.
2002 r.
6 260
–
–
6 260
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
6 260
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Nota 27.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
Przychody ze sprzedaży produktów
– w tym: od jednostek powiązanych
–
...
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
–
–
...
b) eksport
–
–
...
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
2003 r.
179 266
4 885
–
–
–
179 266
4 885
2003 r.
179 266
4 885
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
179 266
4 885
2002 r.
157 422
–
–
–
–
157 422
–
2002 r.
157 422
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
157 422
–
2001 r.
117 483
10 085
–
–
–
117 483
10 085
2001 r.
117 483
10 085
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
117 483
10 085
279
Nota 28.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA RZECZOWA – RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
– sprzedaż materiałów
–
...
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW
(STRUKTURA TERYTORIALNA)
a) kraj
–
–
...
b) eksport
–
–
...
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem
2003 r.
1 400
–
–
–
–
1 400
–
2003 r.
1 400
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
1 400
–
2002 r.
4 719
–
–
–
–
4 719
–
2002 r.
4 719
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
4 719
–
2001 r.
2 916
–
–
–
–
2 916
–
2001 r.
2 916
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2 916
–
Nota 29.
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce
d) podatki i opłaty
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
–
...
Koszty według rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
(wielkość ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2003 r.
6
57
86
1
17
4
6
204
476
483
355
722
609
605
–
–
166 454
3 254
2001 r.
3 525
28 955
53 711
795
8 061
2 437
2 902
–
–
100 386
3 619
-17 014
-23 445
–
-64
-22 888
140 936
-101
-18 819
127 343
–
-10 621
93 384
707
516
257
614
400
473
183
–
–
180 150
752
2002 r.
5
52
83
1
14
3
5
Nota 30.
2003 r.
INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
–
...
b) pozostałe, w tym:
– umorzenie podatku od nieruchomości („elwik”)
– opłaty przyłączeniowe
– refaktury, wynajem, doradztwo itp.
– odszkodowania PZU
– inne przychody
– sprzedaż know-how (Compact Pipe)
Inne przychody operacyjne, razem
280
–
–
–
5 349
250
–
400
269
1 166
2 000
4 085
Prospekt Emisyjny
2002 r.
–
–
–
1 405
–
–
277
106
1 022
–
1 405
2001 r.
–
–
–
3 282
–
2 178
931
135
38
–
3 282
PBG S.A.
Nota 31.
INNE KOSZTY OPERACYJNE
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
– odpisy aktualizujące należności
...
b) pozostałe, w tym:
– darowizny
– odszkodowania PZU
– umorzenie wartości firmy
– pozost.koszty operacyjne – budżet
– refaktury i inne
Inne koszty operacyjne, razem
2003 r.
2002 r.
–
–
–
4 967
1 353
185
92
579
2 389
4 597
ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW
NIEFINANSOWYCH
– odpisy aktualizujące wartość zapasów niepełnowartościowych
i bezużytecznych
– odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych lub spornych
Razem odpisy aktualizujące wartość aktywów niefinansowych
2003 r.
2001 r.
–
–
–
2 592
271
116
97
448
1 660
2 592
2002 r.
–
–
–
1 455
1 080
167
99
96
13
1 455
2001 r.
0
0
812
812
224
224
2 153
2 153
Nota 32.
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW
W ZYSKACH
a) od jednostek powiązanych, w tym:
b) od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem
2003 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
a) z tytułu udzielonych pożyczek
– od jednostek powiązanych, w tym:
– od pozostałych jednostek
b) pozostałe odsetki
– od jednostek powiązanych, w tym:
– od pozostałych jednostek
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
2003 r.
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
– zrealizowane
– niezrealizowane
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
–
...
c) pozostałe, w tym:
– zakup wierzytelności, cesje
– umorzone ods. budżetowe („elwik”)
– inne
Inne przychody finansowe, razem
2003 r.
PBG S.A.
2002 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
2002 r.
974
9
–
–
9
–
–
965
572
–
–
–
–
–
–
572
1 546
–
–
–
–
–
–
–
–
2001 r.
136
–
–
–
–
–
–
136
2 225
–
–
–
–
–
–
2 225
2 361
2002 r.
–
–
–
–
–
–
108
85
3
20
108
Prospekt Emisyjny
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
342
–
–
–
–
–
–
342
756
–
–
–
–
–
–
756
1 098
2001 r.
1 202
3
1 199
–
–
–
174
27
–
147
1 376
281
Nota 33.
KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
a) od kredytów i pożyczek
– dla jednostek powiązanych, w tym:
– dla jednostek zależnych
– dla jednostek współzależnych
– dla jednostek stowarzyszonych
– dla znaczącego inwestora
– dla jednostki dominującej
– dla innych jednostek
b) pozostałe odsetki
– dla jednostek powiązanych, w tym:
– dla jednostek zależnych
– dla jednostek współzależnych
– dla jednostek stowarzyszonych
– dla znaczącego inwestora
– dla jednostki dominującej
– dla innych jednostek
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
2003 r.
5 005
110
–
–
110
–
–
4 895
1 379
–
–
–
–
–
–
1 379
6 384
2002 r.
5 023
–
–
–
–
–
–
5 023
1 052
–
–
–
–
–
–
1 052
6 075
2001 r.
3 909
–
–
–
–
–
–
3 909
75
–
–
–
–
–
–
75
3 984
INNE KOSZTY FINANSOWE
a) ujemne różnice kursowe
– zrealizowane
– niezrealizowane
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
–
...
c) pozostałe, w tym:
– koszty transakcji rynku finansowego
– dopłata do udziałów
– sprzedaż wierzytelności
– inne
...
Inne koszty finansowe, razem
2003 r.
1 082
647
435
2
2
–
6 810
751
–
5 989
70
–
7 894
2002 r.
2 714
1 630
1 084
–
–
–
3 219
3 125
–
–
94
–
5 933
2001 r.
2003 r.
2002 r.
2001 r.
–
–
–
–
–
–
490
–
490
–
–
–
490
Nota 34.
ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW
JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH
a) zysk ze sprzedaży udziałów i akcji
– w jednostkach zależnych
– w jednostkach współzależnych
– w jednostkach stowarzyszonych
b) strata ze sprzedaży udziałów i akcji
– w jednostkach zależnych
– w jednostkach współzależnych
– w jednostkach stowarzyszonych
Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek
podporządkowanych, razem
10 655
10 655
–
–
–
–
–
–
3 082
3 082
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
10 655
3 082
–
Nota 35.
ZYSKI NADZWYCZAJNE
a) losowe
b) pozostałe (wg tytułów)
–
...
Zyski nadzwyczajne, razem
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Nota 36.
STRATY NADZWYCZAJNE
a) losowe
b) pozostałe (wg tytułów)
–
...
Straty nadzwyczajne, razem
282
2003 r.
2002 r.
–
–
–
–
–
Prospekt Emisyjny
2001 r.
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
PBG S.A.
Nota 37.
Podatek dochodowy bieżący
1. Zysk brutto
2. Różnice między zyskiem brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym
a) przychody które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do opodatkowania – zmniejszające podstawę opodatkowania
przychody bilansowe
zwrot dopłaty do udziałów
dywidenda i inne udziały w zyskach
inne
dodatnie różnice kursowe zrealizowane
odsetki od należności niezrealizowane
odsetki od pożyczek niezrealizowane
b) pozycje zwiększające przychody podatkowe – zwiększające
podstawę opodatkowania
odsetki naliczone w roku ubiegłym, a otrzymane w bieżącym
przychody bilansowe okresu poprzedniego
dodatnie różnice kursowe zrealizowane
inne
c) koszty i straty nieuznane przez przepisy podatkowe za koszt
uzyskania przychodu – zwiększające podstawę opodatkowania
odsetki bankowe niezapłacone
odsetki od zobowiązań niezapłacone
zapłacone odsetki od zobowiązań budżetowych
przekazane darowizny
amortyzacja samochodów osobowych powyżej 20.000 EUR
(10.000 EUR)
ubezpieczenie samochodów osobowych powyżej 20.000 EUR
(10.000 EUR)
odpis aktualizujacy należności
rezerwy na serwis gwarancyjny
koszty amortyzacji, odsetek dotyczące umów leasingu operacyjnego
rezerwy bierne inne – tworzenie
koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodu
umorzenie wartości firmy
odpisy na PFRON
przekroczenie FR
różnice kursowe niezrealizowane
pozostałe
koszty kontraktów
dopłata do udziałów
koszty rynku finansowego – CIRS
koszty procesu i egzekucyjne
d) pozycje zwiększające koszty podatkowe – zmniejszające
podstawę opodatkowania
wartość netto opłat dotyczących leasingu operacyjnego
odsetki naliczone w roku ubiegłym, a otrzymane w bieżącym
wykorzystanie rezerw
inne
koszty kontraktów długoterminowych zrealizowane
różnice kursowe niezrealizowane
(dostosowanie do średniego kursu NBP)
koszty rynku finansowego – CIRS
różnice kursowe zrealizowane
e) darowizny odliczane od dochodu
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
4. Podatek dochodowy według stawki …..
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
6. Podatek dochodowy bieżący ujęty w deklaracji podatkowej
okresu, w tym:
a) wykazany w rachunku zysków i stat
– dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
– dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy
lub ujemną wartość firmy
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
01.01-31.12 2003 r.
17 502
01.01-31.12.2002 r.
7 496
01.01-31.12.2001 r.
11 992
-2 961
382
2 283
28 362
23 811
5 617
17 485
–
8 548
1 424
15
461
429
22 819
490
–
165
50
40
247
4 379
–
–
–
1 199
39
–
24 082
11 394
–
120
22 966
28
996
39
4 232
1 199
7 123
–
–
–
–
23 178
20 335
8 621
100
335
30
1 832
59
246
37
197
52
1
32
1 080
61
45
81
2
9
23
1 484
600
2 960
11
1 324
8
230
154
239
1 610
11 115
823
–
260
528
526
333
–
286
99
299
348
053
256
854
–
679
481
1 508
600
76
44
96
99
22
162
107
13
4 135
490
–
–
21 859
7 536
721
3 042
320
526
–
15 433
2 590
53
600
103
3 980
224
85
400
12
–
-194
210
–
1 679
1 053
2 892
11 649
3 145,23
–
–
–
188
7 690
2 153,2
–
–
–
1 076
13 199
3 695,72
–
3 255
1 245
3 696
3 255
–
1 205
1 980
3 696
–
–
–
–
2
1
11
1
283
Nota 39.
ZYSK (STRATA) NETTO
a) zysk (strata) netto jednostki dominującej
b) zyski (straty) netto jednostek zależnych
c) zyski (straty) netto jednostek współzależnych
d) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych
e) korekty konsolidacyjne
Zysk (strata) netto
2003 r.
12 692
48
–
–
-1 439
11 301
2002 r.
5 401
2 849
–
–
-3 624
4 626
2001 r.
8 031
–
–
–
–
8 031
2003 r.
11 301
72 000
72 000
157
157
2002 r.
4 627
72 000
72 000
64
64
2001 r.
8 031
72 000
72 000
112
112
2003 r.
2002 r.
2001 r.
Nota 40.
ZYSK NETTO NA JEDNĄ AKCJĘ
Zysk/strata netto
Liczba akcji (udziałów)
Rozwodniona liczba akcji (udziałów)
Zysk/strata na jedną akcję (udział) w zł
Rozwodniony zysk/strata na jedną akcję (udział) w zł
POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU
(ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU:
–
...
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty),
razem
UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK
PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANYCH METODĄ PRAW
WŁASNOŚCI, W TYM:
– odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych
– odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
– odpis różnicy w wycenie aktywów netto
–
–
–
–
–
–
–
–
–
2003 r.
2002 r.
–
–
–
2001 r.
–
–
–
–
–
–
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Struktura środków pieniężnych na początek i koniec okresu
Treść
Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych
Inne środki pieniężne
Razem środki pieniężne
2003 r.
4 720
6 000
10 720
2002 r.
3 337
1 893
5 230
2001 r.
829
0
829
W części A – działalność operacyjna – ujmuje się wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością Grupy
Kapitałowej, czyli wpływy i wydatki związane z wytworzeniem i sprzedażą produktów, wpływy i wydatki związane
z płatnościami zobowiązań i należności, wpływy i wydatki z tytułu różnic kursowych powstałych w wyniku rozrachunków wyrażonych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami.
W części B – działalność inwestycyjna – ujmuje się wydatki na nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych, w tym również wydatki na nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz aktywów finansowych, a także
wpływy ze sprzedaży tych pozycji.
W części C – działalność finansowa – ujmuje się wpływy z uzyskanych kredytów długoterminowych i krótkoterminowych, wydatki związane z nabyciem akcji własnych, z obsługą kredytów oraz spłatą rat kredytów.
Nie występują pozycje „Pozostałych korekt”, „Pozostałych wpływów” i „Pozostałych wydatków”, które przekraczają 5% ogólnej sumy odpowiednio korekt, wpływów lub wydatków z danej działalności.
Uzgodnienie rachunku przepływów sporządzanego metodą bezpośrednią i pośrednią
Nie dotyczy.
284
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
E. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE
1. Informacja o instrumentach finansowych
Lp.
1.
2.
3.
4.
4.1.
4.2.
Treść
ZWIĘKSZENIA
– nabycie, założenie, zaciągnięcie
– wycena
– aktualizacja wartości
– przekwalifikowanie
– inne
ZMNIEJSZENIA
– zbycie, rozwązanie, spłata
– wycena
– aktualizacja wartości
– przekwalifikowanie
– inne
Stan na koniec okresu, z tego:
ujawnione w bilansie ze wskazaniem
pozycji bilansowej
Inne krótkoterminowe aktywa finansowe
– instrumenty pochodne – handlowe
– instrumenty wbudowane
– akcje i udziały
Krótkoterminowe aktywa finansowe – inne
papiery wartościowe, dłużne instrumenty
finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe – lokaty
Zobowiązania długoterminowe – kredyty
Zobowiązania długoterminowe – inne zobowiązania finansowe
Zobowiązania krótkoterminowe – kredyty
Zobowiązania krótkoterminowe – inne zobowiązania finansowe
Inne zobowiązania finansowe – instrumenty
pochodne handlowe
Inne zobowiązania finansowe – instrumenty
wbudowane
Długoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe – inne
papiery wartościowe, obligacje skarbowe
Krótkoterminowe aktywa finansowe – niezapadłe odsetki od pożyczek długoterminowych
Inne aktywa pieniężne – lokaty
Inne aktywa pieniężne – niezapadłe odsetki
od dłużnych papierów wartościowych
Inne aktywa pieniężne – papiery wartościowe
sfinansowane ze środków ZFŚS
Długoterminowe papiery wartościowe
Należności z tytułu dostaw robót i usług –
należności z tytułu instrumentów pochodnych
Długoterminowe aktywa finansowe
– akcje i udziały
Długoterminowe aktywa finansowe – inne
papiery wartościowe
Pozostałe
w ewidencji pozabilansowej
PBG S.A.
Aktywa
finansowe
przeznaczone do
obrotu
Aktywa
finansowe
Aktywa
utrzymyfinansowe
wane do
dostępne do
terminu wysprzedaży
magalności
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Zobowiązania finansowe przeznaczone do
obrotu
Pożyczki
udzielone
i należności
własne
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
41 898
63 105
62 895
210
–
–
–
45 717
45 717
–
–
–
–
59 286
4 728
15 775
15 775
–
–
–
–
2 912
2 912
–
–
–
–
17 591
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
28 056
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
31 230
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
15 531
–
–
–
–
1 960
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
Prospekt Emisyjny
285
Charakterystyka instrumentów finansowych
Kredyt inwestycyjny nr 06/044/03/Z/IN
a) Warunki zaciągniętego kredytu:
– kwota udzielonego kredytu
– oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m+1,75%
– termin zapadłości: 12.05.2006 r.
b) Wycena na dzień 31.12.2003 r.
– oprocentowanie kwoty udzielonego kredytu na dzień 31.12.2003 r.
– kurs przyjęty do wyceny kredytu na dzień 31.12.2003 r. – kredyt w PLN
Kwota wykorzystania kredytu na dzień 31.12.2003 r.
Z czego:
– kredyt krótkoterminowy
Którego wartość po wycenie jest równa
– kredyt długoterminowy
Łączne koszty obsługi kredytu w roku 2003 wynosiły:
– odsetki naliczone
– odsetki zapłacone
– prowizje zapłacone
Z czego:
Z czego:
286
Prospekt Emisyjny
BRE SA o/ POZNAŃ
228 tys. zł
189 tys. zł
78
78
111
111
tys.
tys.
tys.
tys.
zł
zł
zł
zł
0
9 tys. zł
11 tys. zł
BRE SA o/ POZNAŃ
319 tys. zł
235 tys. zł
80
80
156
156
tys.
tys.
tys.
tys.
zł
zł
zł
zł
0
11 tys. zł
1 tys. zł
BRE SA o/ POZNAŃ
226 tys. zł
206 tys. zł
75
75
132
132
tys.
tys.
tys.
tys.
zł
zł
zł
zł
0
4 tys. zł
1 tys. zł
BRE SA o/POZNAŃ
150 tys. zł
PBG S.A.
Z czego:
Kredyt inwestycyjno-preferencyjny nr 001/02/WN/– 15/OA– NO
– oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej 0,4 stopy redyskontowej weksli
Z czego:
Kredyt inwestycyjny 2003/KI/0010
– oprocentowanie kredytu jest równe stopie procentowej WIBOR 1m +1,65%
Z czego:
Kredyt w rachunku bieżącym 2003/RB/0009
– kwota udzielonego kredytu na dzień 31.12.2002 r.
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
142 tys. zł
50
50
92
92
tys.
tys.
tys.
tys.
zł
zł
zł
zł
0
2 tys. zł
1 tys. zł
BOŚ
11 231 tys. zł
10 269 tys. zł
1 284
1 284
8 985
8 985
tys.
tys.
tys.
tys.
zł
zł
zł
zł
20 tys. zł
252 tys. zł
1 tys. zł
DZ BANK S.A.
12 000 tys. zł
12 000 tys. zł
667
667
11 333
11 333
tys.
tys.
tys.
tys.
zł
zł
zł
zł
0
745 tys. zł
222 tys. zł
DZ BANK S.A.
0
6 000 tys. zł
0
3 842 tys. zł
287
Z czego:
Kredyt rewolwingowy nr 2003-0299
Z czego:
Kredyt rewolwingowy nr 1362/308/03
Z czego:
Kredyt inwestycyjny nr PBP/640-KIK-0032/03
Z czego:
288
Prospekt Emisyjny
0
0
3 842 tys. zł
3 842 tys. zł
0
324 tys. zł
5 tys. zł
BGŻ
4 000 tys. zł
3 084 tys. zł
3 084 tys. zł
3 084 tys. zł
0
0
17 tys. zł
128 tys. zł
26 tys. zł
BZ WBK
18 000 tys. zł
12 105 tys. zł
12 105 tys. zł
12 105 tys. zł
0
0
0
483 tys. zł
54 tys. zł
BANK HANDLOWY
1 335 tys. zł
1 095 tys. zł
480
480
615
615
tys.
tys.
tys.
tys.
zł
zł
zł
zł
0
PBG S.A.
61 tys. zł
15 tys. zł
Kredyt obrotowy 640-KRP-0091/03
Z czego:
Kredyt inwestycyjny 640-KIK-0156/03
Z czego:
Kredyt w rachunku bieżącym 640-KRP-2956/01
Z czego:
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
BANK HANDLOWY
12 000 tys. zł
6 000 tys. zł
6 000 tys. zł
6 000 tys. zł
0
0
55 tys. zł
412 tys. zł
30 tys. zł
BANK HANDLOWY
1 500 tys. zł
1 458 tys. zł
504
504
954
954
tys.
tys.
tys.
tys.
zł
zł
zł
zł
0
15 tys. zł
12 tys. zł
BANK HANDLOWY
6 500 tys. zł
6 500 tys. zł
6 475 tys. zł
6 529 tys. zł
6 529 tys. zł
6 529 tys. zł
0
0
0
381 tys. zł
8 tys. zł
289
Kredyt inwestycyjny nr 36/ZK1/G/03
Z czego:
Z czego:
Z czego:
NORDEA BANK
67 tys. zł
65 tys. zł
22
22
43
43
tys.
tys.
tys.
tys.
zł
zł
zł
zł
0
0
0
NORDEA BANK
41 tys. zł
40 tys. zł
14
14
26
26
tys.
tys.
tys.
tys.
zł
zł
zł
zł
0
0
0
NORDEA BANK
25 tys. zł
25 tys. zł
8 tys.
8 tys.
17 tys.
17 tys.
zł
zł
zł
zł
0
0
0
Pozostałe instrumenty finansowe – pożyczki udzielone
Pożyczka udzielona dla:
a) Warunki pożyczki
– kwota udzielonej pożyczki
– oprocentowanie WIBOR 1M+5%
– termin zapadalności: 30.12.2004 r.
290
Stronnictwo Demokratyczne
550 tys. zł
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
– wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r.
– kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. – pożyczka w PLN
29 tys. zł
29 tys. zł
SIM S.A.
600 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M
548 tys. zł
103 tys. zł
0
Kocik Przemysław
510 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,5%
306 tys. zł
21 tys. zł
21 tys. zł
Wilczyński Andrzej
600 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,5%
600 tys. zł
2 tys. zł
0
Wilczyńska Violetta
600 tys. zł
– oprocentowanie 5% w stos. rocznym
600 tys. zł
2 tys. zł
0
Wolińska Małgorzata
35 tys. EUR
– kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r.
Kurs EURO=4,6533
PBG S.A.
550 tys. zł
Prospekt Emisyjny
163 tys. zł
6 tys. zł
0
291
Hydrobudowa-Włocławek
275 tys. zł
12 tys. zł
12 tys. zł
510 tys. zł
510 tys. zł
34 tys. zł
34 tys. zł
1 150 tys. zł
1 029 tys. zł
68 tys. zł
68 tys. zł
216 tys. zł
211 tys. zł
14 tys. zł
14 tys. zł
1 410 tys. zł
292
177 tys. zł
1 407 tys. zł
14 tys. zł
14 tys. zł
2 525 tys. zł
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
135 tys. zł
135 tys. zł
427 tys. zł
427 tys. zł
20 tys. zł
20 tys. zł
1 613 tys. zł
1 613 tys. zł
65 tys. zł
65 tys. zł
1 698 tys. zł
1 698 tys. zł
62 tys. zł
62 tys. zł
1 936 tys. zł
1 936 tys. zł
57 tys. zł
57 tys. zł
487 tys. zł
PBG S.A.
2 525 tys. zł
Prospekt Emisyjny
487 tys. zł
12 tys. zł
12 tys. zł
293
1 529 tys. zł
1 529 tys. zł
28 tys. zł
28 tys. zł
1 095 tys. zł
1 095 tys. zł
16 tys. zł
16 tys. zł
346 tys. zł
346 tys. zł
2 tys. zł
2 tys. zł
100 tys. zł
100 tys. zł
0
0
Pozostałe instrumenty finansowe – pożyczki otrzymane
Pożyczka otrzymana przez „elwik” Sp. z o.o. od:
– oprocentowanie
termin zapadalności: 31.05.2008 r.
2.000 tys. zł
6%
wartość bilansowa na dzień 31.12.2003 r.
kurs przyjęty do wyceny pożyczki na 31.12.2003 r. pożyczka w PLN
odsetki naliczone
odsetki zapłacone
294
Wojewódzki Fundusz Ochrony
Środowiska i Gospodarki Wodnej
Prospekt Emisyjny
2.000 tys. zł
0
0
PBG S.A.
2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym również
udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych
Na 31.12.2003 roku wartość zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń wynosiła
24 925 tys. zł, w tym 6 260 tys. zł dotyczyło jednostki zależnej KRI Sp. z o.o.
Lp.
1
2
3
4
5
6
Nazwa i adres dłużnika
głównego
KRI sp. z o.o.
ul. Wolsztyńska
Poznań
KRI sp. z o.o.
ul. Wolsztyńska
Poznań
TESGAS sp. z o.o.
ul. Skórzewska 35
62-081 Wysogotowo
TESGAS, KRI, Hydrobudowa
PGS, ATG
Instalgaz Andrzej Szulc,
Urbanowo 45, 64-330 Opalenica
Jerzy Wiśniewski,
Małgorzata Wiśniewska
„Piecobiogaz” spółka jawna,
ul. Skórzewska 35,
Kwota i waluta
Poręczenia w tys. zł
Na okres od-do
600 – poręczenie kredytu
w rachunku bieżącym
16-12-2002-30-04-2004
5.660 – poręczenie kredytu
inwestycyjnego
31-03-2002-31-12-2009
3.634* (1.200 CHF) – kredyt
inwestycyjny
01-10-2001-27-09-2006-
BZ WBK Leasing S.A.
4.500 – przyszłe umowy
leasingowe
Bank Handlowy S.A.
960 – kredyt rewolwingowy
Umowa
generalna
27-03-2003-31-01-2005
Nazwa i adres banku
Bre Bank
ul. Szyperska 21/20
Poznań
Bre Bank
ul. Szyperska 21/20
Poznań
PBK
ul. Stary Rynek
Amerbank
150 – kredyt w r-ku bieżącym
7.
ATG sp. z o.o.
ul. Kolejowa 13
Poznań
Nordea Bank Polska S.A.
8.
Hydrobudowa-Włocławek S.A.
CIGNA STU S.A
336 – gwarancja wadialna
9.
CIGNA STU S.A.
10.
CIGNA STU S.A.
11.
CIGNA STU S.A.
12.
CIGNA STU S.A.
13.
CIGNA STU S.A
2.522* PLN(535 EUR) – gwarancja
wadialna
DPV SERVICE Sp. z o.o.
Narodowy Fundusz
Ochrony Środowiska
i Gospodarki Wodnej
w Warszawie
14.
1.000 – kredyt obrotowy w wys.
500 tys. zł
4.122 – kredyt
RAZEM
04-07-2003-04-07-2004
07-07-2003-07-07-2004
(tytuł bankowy
do 6-07-2006)
27-08-2003-31-10-2004
18-11-2003-17-02-2004
14-11-2003-22-02-2004
25-11-2003-23-02-2004
28-07-2003-21-12-2006
21-11-2003-18-10-2008
16-12-2003-31-12-2007
24.925
* Przeliczenia dokonano według średniego kursu NBP z dnia 31.12.2003 – tabela nr 253/A/NBP/2003
3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu
uzyskania prawa własności budynków i budowli
3.1. Grupa Kapitałowa nie posiada zobowiązań z wymienionych tytułów.
4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie
4.1. W roku obrotowym 2003 Grupa nie zaniechała żadnej z prowadzonych form działalności gospodarczej,
nie przewiduje też tego w następnym roku obrotowym.
5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby
5.1. W 2003 roku Grupa poniosła 23 169 tys. zł kosztów związanych z wytworzeniem środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby. Koszty te związane były z budową sieci gazowych przez
Jednostkę dominującą na rzecz spółki zależnej KRI Sp. z o.o.
5.2. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie oraz środków trwałych na własne potrzeby Grupy
Kapitałowej w 2002 roku wyniosły 17 014 tys. zł. Jednostka dominująca poniosła 3 177 tys. zł nakładów na
budowę sieci gazowych dla spółki KRI oraz 4 411 tys. zł na budowę infrastruktury dla spółki Hydrobudowa–
Włocławek S.A. Pozostała kwota kosztów wytworzenia środków trwałych w budowie na własne potrzeby
(9 354 tys. zł) dotyczyła transakcji pomiędzy spółkami Hydrobudowa–Włocławek S.A. oraz „elwik” Sp. z o.o.
(budowa sieci wodno-kanalizacyjnych).
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
295
6. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe
6.1. Nakłady inwestycyjne poniesione w 2003 roku przez jednostkę dominującą wynosiły 14 480 tys. zł, a planowane nakłady inwestycyjne na najbliższe 12 miesięcy wynoszą 6 307 tys. zł.
6.2. Nakłady inwestycyjne poniesione w 2003 roku przez jednostki zależne wynosiły 12 564 tys. zł (budowa
sieci kanalizacyjnej przez „elwik” Sp. z o.o.). Spółki zależne nie planują poniesienia nakładów inwestycyjnych na najbliższe 12 miesięcy.
6.3. W 2003 roku Grupa Kapitałowa nie poniosła żadnych nakładów na ochronę środowiska, nie planuje także
żadnych nakładów na ochronę środowiska w 2003 roku.
7. Informacje o transakcjach Emitenta z podmiotami powiązanymi, dotyczących przeniesienia praw i zobowiązań
7.1. Znaczące transakcje nie wystąpiły.
7.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek powiązanych (w tys. zł).
Jednostka dominująca
Transakcje w Grupie
KRI Sp. z o.o.
Przychody z podstawowej działalności
Przychody z podstawowej działalności naliczone bilansowo
Przychody ze sprzedaży materiałów
Zakupy
Zakupy inwestycyjne
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Podsumowanie wzajemnych obrotów
Pożyczki udzielone wraz z odsetkami
4 670
Hydrobudowa
S.A.
11 141
95
818
6 383
70
1 019
329
715
5 558
19 682
„elwik”
Sp. z o.o.
182
182
2 902
W sprawozdaniu finansowym jako transakcje powiązane z Hydrobudowa-Włocławek S.A. zaprezentowane zostały
wszystkie operacje wynikowe, które zaszły w okresie 01.01.2003 – 31.12.2003 r. Na dzień 31.12.2003 r. spółka Technologie Gazowe „Piecobiogaz” dokonała sprzedaży 100% posiadanych akcji Hydrobudowy-Włocławekk S.A.
Jednostka
dominująca
6 431
37
7 324
4 402
176
Transakcje w Grupie
Zakupy
Zakupy inwestycyjne
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Przychody przyszłych okresów
715
434
9
19 528
„elwik”
Sp. z o.o.
11 624
KRI Sp. z o.o.
55
11 679
0
KRI Sp. z o.o.
Jednostka
dominująca
818
Transakcje w Grupie
Zakupy
Zakupy inwestycyjne
Przychody finansowe
Koszty finansowe
296
„elwik”
Sp. z o.o.
Hydrobudowa
S.A.
430
4 310
5 558
Prospekt Emisyjny
0
0
PBG S.A.
„elwik” Sp. z o.o.
Jednostka
dominujaca
Transakcje w Grupie
Hydrobudowa
S.A.
KRI Sp. z o.o.
55
Zakupy
Zakupy inwestycyjne
11 624
Przychody finansowe
Koszty finansowe
236
236
Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek
0
11 679
2 902
8. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji
Nie dotyczy.
9. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe
Ogółem
(w osobach)
Kobiety
Mężczyźni
Pracownicy ogółem
545
101
444
Pracownicy na stanowiskach robotniczych
277
0
277
Pracownicy umysłowi
268
101
167
10. Informacje o łącznej wartości wynagrodzeń i nagród (w pieniądzu i w naturze), wypłaconych lub należnych członkom Zarządu i Rady Nadzorczej w 2003 roku
Wynagrodzenia Zarządu
706
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej
210
Razem
916
11. Informacje o wysokości udzielonych zaliczek, kredytów, pożyczek i gwarancji członkom Zarządu i Rady
Nadzorczej
11.1. Spółka nie udzieliła w 2003 roku pożyczek osobom zarządzającym i nadzorującym.
11.2. Spółka dominująca udzieliła poręczenia spłaty kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 150 tys. zł spółce jawnej „Piecobiogaz” Jerzy Wiśniewski, Małgorzata Wiśniewska na rzecz Amerbanku S.A.
11.3. Spółka dominująca ustanowiła w 2003 roku na rzecz członków Zarządu zabezpieczenie w postaci kaucji
zablokowanej na rachunku bieżącym w wysokości 6.000 tys. zł, jako poręczenie spłaty kredytu zaciągniętego przez członków Zarządu na zakup akcji spółki Hydrobudowa-Włocławek S.A.
12. Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym
za bieżący okres
Nie dotyczy.
13. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym
W okresie od dnia bilansowego do dnia badania sprawozdania finansowego nie wystąpiły znaczące zdarzenia
wpływające na sytuację finansową Spółki.
14. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a Emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów
14.1. W 2004 roku nastąpiło przekształcenie Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. w PBG S.A. W jego
wyniku nastąpiła jedynie zmiana formy prawnej Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o. – wszystkie
aktywa i pasywa poprzednika zostały przejęte przez PBG S.A.
14.2. Przekształcenie nastąpiło na podstawie aktu notarialnego z dnia 16 grudnia 2003 r., repertorium nr
15453/2003 i zostało zarejestrowane przez Sąd Rejonowy w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy KRS pod
numerem 0000184508 na podstawie postanowienia z dnia 2 stycznia 2004 r.
14.3. Z chwilą wydania postanowienia o zarejestrowaniu spółki pod nazwą PBG S.A. Emitent wstąpił we wszelkie prawa i obowiązki, których stroną była przekształcana Technologie Gazowe „Piecobiogaz” Sp. z o.o.
na zasadzie sukcesji uniwersalnej.
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
297
15. Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
15.1. Z uwagi na fakt, że ostatnie 3 lata działalności Grupy Kapitałowej przypadały na okres charakteryzujący
się wskaźnikiem inflacji skumulowanej poniżej 100%, nie przedstawiono sprawozdania finansowego skorygowanego o wskaźnik inflacji.
16. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi
SKONSOLIDOWANY BILANS
Nota
Dane
porównywalne
Opis
korekty
Korekta
Dane
opublikowane
Aktywa
I. Aktywa trwałe
1. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
79 978
-10 188
985
-2 408
7
-2 408
1
– wartość firmy
90 166
3 393
A
2 416
2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych
2
2 595
458
D, F
2 136
3. Rzeczowe aktywa trwałe
3
63 941
-13 283
A, B
77 224
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 526
-461
1 987
5.1. Nieruchomości
0
0
0
5.2. Wartości niematerialne i prawne
0
0
0
1 526
72
1 454
675
0
675
0
0
0
675
0
675
851
72
779
0
0
10 931
5 505
7 416
5 505
4. Należności długoterminowe
5. Inwestycje długoterminowe
4, 9
5
5.3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
– udziały lub akcje w jednostkach
podporządkowanych wyceniane
metodą praw własności
– udziały lub akcje w jednostkach
zależnych i współzależnych nieobjętych
konsolidacją
5.4. Inne inwestycje długoterminowe
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
6
6.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1. Zapasy
C
1 911
3 516
0
3 516
103 915
-1 403
105 318
7
4 731
-13 387
18 118
8, 9
67 692
0
67 692
0
0
0
67 692
0
67 692
II. Aktywa obrotowe
2. Należności krótkoterminowe
5 426
7 682
0
7 682
7 682
0
7 682
0
0
0
2 452
0
2 452
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
5 230
0
5 230
0
0
0
23 810
11 984
11 826
183 893
-11 591
195 484
3. Inwestycje krótkoterminowe
10
3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
11
Aktywa razem
Dane
porównywalne
Pasywa
I. Kapitał własny
1. Kapitał zakładowy
Opis
korekty
Korekta
Dane
opublikowane
23 378
-15 219
38 598
7 200
0
7 200
0
0
0
0
13
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy
(wielkość ujemna)
3. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
14
0
0
4. Kapitał zapasowy
15
10 270
-5 374
E
15 644
5. Kapitał z aktualizacji wyceny
16
0
-9 194
A
9 194
6. Pozostałe kapitały rezerwowe
17
0
0
0
0
0
0
0
0
0
podporządkowanych
298
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
Dane
porównywalne
Pasywa
Opis
korekty
Korekta
Dane
opublikowane
0
0
0
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych
1 282
1 176
107
9. Zysk (strata) netto
4 626
-1 827
18
0
0
II. Kapitały mniejszości
19
13 226
2 071
F
III. Ujemna wartość firmy jednostek
podporządkowanych
20
0
-1 988
D,F
147 288
3 545
143 743
6 236
2 175
4 061
6 076
2 675
3 401
160
44
116
a) długoterminowa
96
44
52
b) krótkoterminowa
64
0
64
1.3. Pozostałe rezerwy
0
0
0
a) długoterminowe
0
0
0
b) ujemne różnice kursowe
10. Odpisy z zysku netto w ciągu roku
obrotowego (wielkość ujemna)
IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
21
1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne
i podobne
22
6 453
0
11 156
1 988
0
0
0
48 647
-2 145
50 792
b) krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
A, B, C,
D, E, F, G
0
0
0
48 647
-2 145
50 792
89 783
2 971
86 812
0
0
0
88 717
2 971
85 746
1 066
0
1 066
2 623
545
2 078
0
0
0
2 623
545
2 078
a) długoterminowe
1 421
252
1 169
b) krótkoterminowe
1 202
292
909
183 893
-11 591
195 484
3. Zobowiązania krótkoterminowe
23
3.3. Fundusze specjalne
4. Rozliczenia międzyokresowe
24
4.1. Ujemna wartość firmy
Pasywa razem
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK
ZYSKÓW I STRAT
Nota
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów,
towarów i materiałów, w tym:
Dane
porównywalne
162 141
Opis
korekty
Korekta
1 296
Dane
opublikowane
160 845
0
0
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
27
157 422
4 174
G
153 248
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów
i materiałów
28
4 719
-2 878
G
7 598
132 851
7 073
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów
i materiałów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
29
125 778
0
0
127 343
8 090
A, B, G
G
5 508
-1 017
29 290
-5 777
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
0
0
119 253
6 525
35 067
IV. Koszty sprzedaży
29
101
0
101
V. Koszty ogólnego zarządu
29
18 819
0
18 819
10 370
-5 777
1 647
-6
G
1 652
230
-4
G
235
G
1 407
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
2. Dotacje
3. Inne przychody operacyjne
30
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów
trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
16 147
11
0
1 405
-1
11
2 835
-179
3 014
19
0
19
224
224
G
0
299
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK
ZYSKÓW I STRAT
Nota
Dane
porównywalne
31
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
(VI+VII-VIII)
X. Przychody finansowe
32
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
2. Odsetki, w tym:
Opis
korekty
Korekta
A, G
Dane
opublikowane
2 592
-403
2 995
9 181
-5 603
14 785
4 524
-7
4 531
0
0
0
0
0
2 361
-7
0
G
2 368
0
0
0
2 163
0
2 163
0
0
0
5. Inne
0
0
0
12 007
2 414
9 593
6 075
518
0
0
0
2. Strata ze zbycia inwestycji
0
0
0
0
0
5 933
1 897
G
3 082
3 082
D, E
4 780
-4 943
3. Zysk ze zbycia inwestycji
33
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
– dla jednostek powiązanych
4. Inne
XII. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części
udziałów jednostek podporządkowanych
34
XIII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej
(IX+X-XI+/-XII)
XIV. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (XIV.1.-XIV.2.)
5 557
0
4 036
0
9 722
0
0
1. Zyski nadzwyczajne
35
0
-12
G
12
2. Straty nadzwyczajne
36
0
-10
G
10
365
-12
F
377
0
-26
F
26
4 415
-4 958
-400
-3 182
1 204
-1 449
G
2 653
-1 604
-1 733
C
128
0
0
0
0
0
0
-189
-50
4 627
-1 827
XV. Odpis wartości firmy jednostek
podporządkowanych
XVI. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek
podporządkowanych
XVII. Zysk (strata) brutto (XIII+/-XIV-XV+XVI)
37
XVIII. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
XIX. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
(zwiększenia straty)
38
XX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw
własności
XXI. (Zyski) straty mniejszości
XXII. Zysk (strata) netto
(XVII-XVIII-XIX+/-XX+/-XXI)
39
KAPITALE WŁASNYM
Dane
porównywalne
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
19 014
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO),
po uzgodnieniu do danych porównywalnych
0
9 373
2 781
F
6 453
Opis
korekty
Korekta
-139
0
Dane
opublikowane
19 014
0
H
107
1 282
1 175
20 296
1 175
19 121
7 200
0
7 200
1. Kapitał zakładowy na początek okresu
0
1.1. Zmiany kapitału zakładowego
7 200
0
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek
okresu
0
0
2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
0
0
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec
okresu
0
0
1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu
7 200
0
3. Akcje (udziały) własne na początek okresu
3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych
0
3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu
0
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
300
G
5 065
Prospekt Emisyjny
0
5 065
PBG S.A.
KAPITALE WŁASNYM
Dane
porównywalne
4.1. Zmiany kapitału zapasowego
Opis
korekty
Korekta
5 205
-5 374
6 100
-7 354
-7 073
– emisji akcji powyżej wartości nominalnej
10 579
13 454
E
7 073
-21
I
6 121
-260
J
260
0
– z podziału zysku (ustawowo)
– z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo
minimalną wartość)
6 100
– dopłaty do kapitału
0
...
895
b) zmniejszenie (z tytułu)
-1 980
2 875
0
– pokrycia straty
895
– zwrot dopłat do kapitału
0
-1 980
– podatek od aggio
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
10 270
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
895
E
1 980
15 644
-5 374
0
0
0
-9 194
9 194
0
-9 194
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
-9 194
–
9 194
A
9 194
0
...
0
– zbycia środków trwałych
0
–
0
0
0
...
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0
-9 194
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
0
0
0
0
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
9 194
0
–
0
...
0
0
0
–
0
...
6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0
podporządkowanych
0
0
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
8.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu,
8 031
1 175
6 749
0
H
6 856
6 749
107
107
1 175
1 068
107
8 031
1 175
6 856
0
-21
21
-21
21
–
0
...
– przeniesienie na kapiatał zapasowy
– dywidenda, fundusz socjalny
8.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
6 749
-21
6 100
-21
6 770
I
6 121
649
0
649
1 282
1 175
107
0
8.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0
0
8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,
0
0
0
0
– przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
–
0
0
...
0
PBG S.A.
Dane
opublikowane
0
–
0
...
0
Prospekt Emisyjny
301
KAPITALE WŁASNYM
Dane
porównywalne
Opis
korekty
Korekta
0
0
1 282
1 175
9. Wynik netto
4 627
-1 826
a) zysk netto
4 627
-1 826
A, B, C,
D, E, F, G
b) strata netto
0
0
0
c) odpisy z zysku
0
0
0
23 379
-15 219
0
0
0
8.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
8.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Dane
porównywalne
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej – metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
0
0
–
Dane
opublikowane
0
–
6 453
-4 680
–
-6 334
189
50
–
139
0
0
–
0
5 464
-210
–
5 674
0
0
–
0
1 252
– odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych
lub ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
467
-785
–
2 188
392
–
1 796
-1 317
-218
–
-1 099
4 553
1 187
–
3 366
-254
6 971
–
-7 225
-14 818
-2 722
–
-12 096
19 812
4 095
–
15 717
-27 350
-12 173
–
-15 177
52
-1 267
–
1 319
-6 388
-6 507
–
119
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
6. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
7. Zmiana stanu rezerw
8. Zmiana stanu zapasów
12. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(I+/-II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
–
I. Wpływy
39 714
-3 764
–
43 478
7 074
-1
–
7 075
0
0
–
0
34 943
0
–
34 943
69
0
–
69
34 874
0
–
34 874
0
0
–
0
0
0
–
0
33 780
0
–
33 780
1 094
0
–
1 094
0
0
–
0
1 068
-392
–
1 460
67 583
-14 553
–
82 136
51 995
-7 930
–
59 925
0
-533
–
533
12 522
-5 204
–
17 726
11 700
-6 026
–
17 726
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
3. Z aktywów finansowych, w tym:
– odsetki
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych
oraz rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości
3. Na aktywa finansowe, w tym:
302
38 598
-1 827
3. Amortyzacja, w tym:
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Opis
korekty
Korekta
6 453
4 626
1. Zyski (straty) mniejszości
9. Zmiana stanu należności
107
6 453
-11 014
2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw własności
10. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych,
z wyjątkiem pożyczek i kredytów
H
Dane
opublikowane
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW
PIENIĘŻNYCH
Dane
porównywalne
Opis
korekty
Korekta
Dane
opublikowane
11 700
-6 026
–
17 726
0
0
–
0
822
822
–
0
0
–
0
822
451
–
371
4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone
mniejszości
0
0
–
0
5. Inne wydatki inwestycyjne
0
-3 952
–
3 952
-24 803
13 855
–
-38 658
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej (I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
–
I. Wpływy
56 949
-5 794
–
62 743
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów)
i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat
do kapitału
36 224
0
–
36 224
2. Kredyty i pożyczki
26 478
20 725
-5 753
–
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
–
0
4. Inne wpływy finansowe
0
-41
–
41
21 357
1 297
–
20 060
0
0
–
0
1 395
0
–
1 395
0
0
–
0
13 252
0
–
13 252
0
0
–
0
48
0
–
48
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego
2 485
2 418
–
67
8. Odsetki
3 710
-145
–
3 855
467
-826
–
1 293
35 592
-7 091
–
42 683
4 144
II. Wydatki
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(I-II)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
4 401
257
–
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
4 401
4 401
–
0
0
–
829
-257
–
1 086
5 230
0
–
5 230
0
0
–
– zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
– o ograniczonej możliwości dysponowania
Korekty doprowadzające do porównywalności skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane w Prospekcie jako dane porównawcze za rok 2002
Oprócz korekt dotyczących sprawozdania jednostkowego Emitenta za rok 2002 ujawnionych w części Prospektu poświęconej sprawozdaniu jednostkowemu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2002 prezentowanego jako dane porównawcze wprowadzono następujące korekty:
Korekta A
Skorygowana wartość środków trwałych wniesionych aportem na podwyższenie kapitału w spółce zależnej KRI Sp. z o.o.
łącznie z korektą amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych.
Korekta B
Korekta marży niezrealizowanej dotyczącej sprzedaży usług budowlano-montażowych aktywowanych jako środki
trwałe w budowie pomiędzy Spółkami Grupy.
Korekta C
Korekta podatku odroczonego – aktywa z tytułu wyeliminowania marż niezrealizowanych.
PBG S.A.
Prospekt Emisyjny
303
Korekta D
Korekta wyliczenia wartości firmy z konsolidacji poszczególnych nabyć udziałów w Spółce zależnej Hydrobudowa-Włocławek S.A. poza nabyciem pierwotnym.
Korekta E
Korekta rozliczenia podwyższenia kapitału w spółce zależnej KRI SP. z o.o., w którym jednostka dominująca nie
brała udziału.
Korekta F
Korekta wyliczenia odpisów wartości firmy z konsolidacji.
Korekta G
Korekta ujęcia rachunku zysków i strat w jednostce zależnej od początku roku obrotowego do dnia objęcia kontroli.
Korekta H
Korekty błędów podstawowych wynikające z doprowadzenia danych w sprawozdaniu jednostkowym PBG do
porównywalności.
Korekta I
Korekta rozliczenia podziału zysku w spółce zależnej KRI sp. z o.o. (wyłączono kapitał zapasowy KRI w zweryfikowanych korektach konsolidacyjnych).
Korekta J
Korekta dotycząca dopłat wniesionych do kapitału zapasowego w spółce „elwik” (kapitały należące do mniejszości
po zweryfikowanych korektach konsolidacyjnych).
Korekty skonsolidowanego sprawozdania z przepływu środków pieniężnych za rok 2002 prezentowanego w niniejszym Prospekcie jako dane porównawcze wynikają ze zmiany filozofii sporządzania tej części skonsolidowanego
sprawozdania finansowego.
17. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły
oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz
wynik finansowy i rentowność
17.1. Dokonane zmiany zasad rachunkowości z dniem 1 stycznia 2003 roku dotyczyły:
17.1.1. zmiany sposobu zasad rozliczania kontraktów długoterminowych na usługi budowlane, które ujmowane są zgodnie z punktem 7 przyjętych zasad rachunkowości opisanych we wstępie do sprawozdania finansowego,
17.1.2. ujęcia rezerwy na świadczenia pracownicze,
17.1.3. zmiany zasad wyceny na dzień bilansowy składników aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach
obcych – na wycenę według średniego kursu NBP, ogłoszonego dla danej waluty,
17.1.4. ujawnienia i wyceny na dzień bilansowy kontraktu walutowego,
17.1.5. dostosowania polityki rachunkowości do nowelizacji ustawy z dnia 29 września 1994 rok.
18. Dokonane korekty błędów podstawowych
18.1. Korekty błędów podstawowych opisano w nocie nr 16.
19. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych
niepewności oraz wskazanie czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane
19.1. Sprawozdanie Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej. Nie istnieją również okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości.
20. Informacje dotyczące połączenia Spółek
20.1. W bieżącym okresie obrotowym nie dokonano łączenia spółek. Sprawozdanie finansowe nie zawiera
danych spółek połączonych.
21. Podstawa prawna waz z danymi uzasadniającymi odstąpienie od konsolidacji
Spółka dominująca sporządziła sprawozdanie skonsolidowane po raz pierwszy w 2002 roku, którym obejmuje
spółki zależne Hydrobudowa-Włocławek S.A., KRI Sp. z o.o. oraz „elwik” Sp. z o.o.
W 2001 roku Spółka odstąpiła od sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie
art. 58 ust.1 Ustawy o rachunkowości.
304
Prospekt Emisyjny
PBG S.A.

2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Transkrypt

Podobne dokumenty

Generuj PDF - KPP Złotów

Prywatne Pożyczki pod zastaw nieruchomości bez przewłaszczan

kredyty na weksel

zestawienie zadłużenia na dzień 1.01.2007 r. oraz