dochody (2)

Informacja
o przebiegu wykonania
Budżetu Gminy
Smętowo Graniczne
wraz z informacją o kształtowaniu się
Wieloletniej Prognozy Finansowej
za I półrocze 2015
Smętowo Graniczne, dnia 14.08.2015r.
1
CZĘŚĆ OPISOWA
Wykonanie budżetu za I półrocze 2015 roku wynikające ze stanu rachunków
budżetu jednostki przedstawione jest w układzie tabelarycznym, w dwóch załącznikach. Każdy z
załączników zawiera rubrykę wykonanie procentowe w stosunku do planu oraz wykonanie
procentowe do dochodów i wydatków ogółem. Przyjęto plan w złotych, a wykonanie w złotych i
groszach.
Załącznik nr 1 przedstawia plan i wykonanie dochodów budżetu w układzie dział,
rozdział, paragraf. Plan dochodów na początku 2015 roku wynosił 17.456.103,00 zł. W wyniku
zmian, które następowały w trakcie roku na podstawie Zarządzeń Wójta Gminy oraz Uchwał
Rady Gminy został zmieniony do wysokości 17.973.962,00 zł. Tabela zawiera także procentowy
stopień realizacji planu w poszczególnych działach klasyfikacji budżetowej. Podsumowanie
załącznika stanowią ogółem plan dochodów, wykonanie dochodów i procentowy stopień
realizacji planu, który kształtuje się na poziomie 53,04 % (9.533.226,86 zł), w tym dochodów
majątkowych na poziomie 16,78 % (316.168,63 zł) i dochodów bieżących na poziomie 57,28%
(9.217.058,23 zł).
Na wykonane dochody ogółem w kwocie 9.533.226,86 zł składają się:
dochody własne gminy w kwocie 3.465.546,53 zł, co stanowi 36,35 % ogólnych
dochodów, a 50,37 % założonego planu,
dotacje w kwocie 1.782.513,33 zł, co stanowi 18,70 % ogólnych dochodów, a 77,49 %
założonego planu,
subwencja ogólna w kwocie 4.056.464,00 zł, co stanowi 42,55 % ogólnych dochodów, a
57,41% założonego planu,
środki pochodzące z budżetu Unii Europejskiej oraz ze źródeł zagranicznych
niepodlegające zwrotowi w kwocie 228.703,00 zł, co stanowi 2,40 % ogólnych dochodów,
a 13,23 % założonego planu.
Podstawowe dochody podatkowe wykonano w kwocie 2.469.649,04 zł na planowane
4.716.315,00 zł, tj. 52,36% jak niżej:
• udziały we wpływach z podatku
dochodowego od osób prawnych
• udziały we wpływach z podatku
dochodowego od osób fizycznych
- 18.390,26 zł na plan 43.000,00 zł, tj. 42,77%
- 872.909,00 na plan 1.945.729,00, tj. 44,86%
•
podatek od nieruchomości
- 986.271,74 zł na plan 1.604.237,00 zł, tj. 61,48%
•
podatek rolny
- 480.179,24 zł na plan 953.011,00 zł, tj. 50,39%
•
podatek leśny
- 22.440,10 zł na plan 44.313,00 zł, tj. 50,64%
•
podatek od środków
- 32.928,00 zł na plan 51.025,00 zł, tj. 64,53%
2
transportowych
•
karta podatkowa
-
•
podatek od czynności
cywilnoprawnych
- 46.252,00 zł na plan 60.000,00 zł, tj. 77,09%
•
opłata skarbowa
- 6.211,00 zł na plan 10.000,00 zł, tj. 62,11%
4.067,70 zł na plan 5.000,00 zł, tj. 81,35%
Zauważyć można dużą rozpiętość wykonania podstawowych dochodów podatkowych
w granicach od 42,77% do 81,35%. Na wykonanie niektórych rodzajów dochodów, takich jak:
udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych, karta podatkowa
oraz podatek od czynności cywilnoprawnych gmina nie ma wpływu, ponieważ są one realizowane
przez Urzędy Skarbowe oraz Ministerstwo Finansów. Najwyższe wykonanie w tym zakresie –
81,35 % wykazują wpływy z tytułu podatku od działalności gospodarczej osób fizycznych,
opłacany w formie karty podatkowej . Wysokie wykonanie zauważyć można także we wpływach z
tytułu podatku od czynności cywilnoprawnych – 77,09 %. Brak władztwa podatkowego gminy w
tym względzie, techniczny charakter ustalania i przekazywania wpływów gminie przez Urzędy
Skarbowe stwarza trudności w prawidłowym ustalaniu planu tych wpływów. Wykonanie podatku
dochodowego od osób fizycznych kształtuje się natomiast na poziomie tylko 44,86 % w stosunku
do planu - efekt rozliczenia tego podatku na szczeblu budżetu państwa, a wykonanie podatku
dochodowego od osób prawnych kształtuje się na poziomie 42,77%. Wpływy z tytułu podatków
naliczanych i pobieranych przez Urząd Gminy Smętowo Graniczne kształtują się na poziomie od
50,39% w przypadku podatku rolnego do 64,53% w podatku od środków transportowych.
Wpływy z tytułu opłaty skarbowej za wydanie różnego rodzaju zaświadczeń i decyzji,
ukształtowały się na poziomie 62,11% w stosunku do założonego planu.
Na planowaną subwencję ogólną w kwocie 7.065.370,00 zł wykonano 4.056.464,00 zł,
tj. 57,41%, z tego:
• część oświatowa
- 2.793.464,00 zł na plan 4.539.373,00 zł, tj. 61,54 %
• część równoważąca
- 3.702,00 zł na plan 7.405,00 zł, tj. 49,99 %
• część wyrównawcza
- 1.259.298,00 zł na plan 2.518.592,00 zł, tj. 50,00 %
Na plan dotacji w kwocie 2.300.364,00 zł wykonano 1.782.513,33 zł, tj. 77,49%, z tego:
•
na zadania zlecone bieżące z zakresu administracji rządowej – 1.395.876,00 zł na plan
1.778.034,00 zł, tj. 78,51 %
Dotacje te gmina otrzymała na realizację następujących zadań: zwrot podatku
akcyzowego dla rolników, realizację zadań z zakresu administracji rządowej,
aktualizację rejestru wyborców, wybory Prezydenta Rzeczypospolitej Polskiej,
bieżącą działalność Środowiskowego Domu Samopomocy „Tęcza” w Lalkowach,
realizację zadań z zakresu świadczeń rodzinnych, świadczeń pielęgnacyjnych,
funduszu alimentacyjnego oraz składek emerytalnych i rentowych z
ubezpieczenia społecznego, opłacenie
składek zdrowotnych za osoby
pobierające niektóre świadczenia rodzinne, na wypłatę dodatków do świadczenia
3
pielęgnacyjnego, za sprawowanie opieki, wyposażenie szkół w podręczniki,
materiały edukacyjne lub materiały ćwiczeniowe.
na zadania własne bieżące - 386.001,00 zł na plan 520.330,00 zł, tj. 74,18 %
Dotacje te gmina otrzymała na realizację następujących zadań: na opłacenie składek
zdrowotnych za osoby pobierające zasiłki stałe, na wypłatę zasiłków okresowych oraz zasiłków
stałych, bieżącą działalność ośrodka pomocy społecznej, pomoc państwa w zakresie
dożywiania, pomoc materialna dla uczniów, wychowanie przedszkolne.
zwrot niewykorzystanych dotacji – 636,33 zł na plan 2.000,00 zł, tj. 31,82 %
Są to zwroty do Urzędu Wojewódzkiego nienależnie pobranych świadczeń
świadczeniobiorców za lata poprzednie (świadczenia rodzinne).
przez
Na plan środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej oraz ze źródeł zagranicznych
niepodlegające zwrotowi w kwocie 1.728.079,00 zł wykonano 228.703,00 zł, tj. 13,23 %, z tego:
• 93.403,00 zł – refundacja poniesionych kosztów na realizację inwestycji pn. ”Budowa centrum
sportowo-rekreacyjnego w miejscowości Kamionka” realizowanej w ramach Programu
Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013,
• 135.300,00 zł - refundacja poniesionych kosztów na realizację inwestycji pn. ”Budowa
Wiejskiego Centrum Historyczno-Edukacyjnego w miejscowości Frąca wraz z rewitalizacją
okolicznego parku” realizowanej w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata
2007-2013,
W okresie sprawozdawczym udzielono ulg w zakresie dochodów osób prawnych i
fizycznych (dział 756) na indywidualne podania podatników w kwocie 33.071,06 zł, w tym:
umorzeń
na kwotę –
rozłożeń na raty, odroczeń terminu płatności na kwotę –
1.362,70 zł
31.708,36 zł
W okresie sprawozdawczym udzielono na podstawie uchwały rady gminy zwolnień i ulg w
podatkach i opłatach na kwotę 220.815,69 zł (grunty w gospodarstwach rolnych sklasyfikowane
w ewidencji gruntów jako drogi i tereny komunikacyjne, budynki gospodarcze w
nieruchomościach powstałych z gospodarstw rolnych przekazanych na Skarb Państwa i będące w
posiadaniu osób, które tego przekazania dokonały, pomoc regionalna).
Zgodnie z uchwałami Rada Gminy maksymalne stawki podatkowe na 2015 rok zostały
mieszkańcom gminy obniżone w stosunku do stawek Ministra Finansów w kwocie 248.134,22 zł,
w tym: podatek od nieruchomości: 229.441,77 zł, podatek od środków transportowych:
18.692,45 zł.
Łączne skutki obniżenia górnych stawek podatków, zastosowania ulg i zwolnień oraz
wydanych decyzji na podstawie ustawy (umorzeń i rozłożeń na raty) kształtują się na poziomie
kwoty 502.020,97 zł, zgodnie ze sprawozdaniem Rb-27S.
4
Na koniec I półrocza 2015 roku wystąpiły zaległości wobec budżetu gminy w wysokości
786.867,67 zł, m.in. w:
Rodzaj podatku/opłaty
Łączna zaległość
w zł
Zaległość z tytułu
dochodów z 2015
roku
- podatku od nieruchomości
- 169.996,17 zł
- 20.044,52 zł
- podatku rolnym
- podatku od środków transportowych
- 45.079,88 zł
- 32.780,00 zł
- podatku leśnym
-
113,70 zł
- 25.586,26zł
- 158,00 zł
57,70 zł
- karta podatkowa
-
3.875,82 zł
- opłata za wodę
- 14.246,19 zł
- dzierżawa gruntów rolnych
-
156,93 zł
- 9.672,46 zł
156,93 zł
- sprzedaż nieruchomości
-
1.131,26 zł
- 1.131,26 zł
- opłata za zarząd i użytkowanie wieczyste
nieruchomości
-
2.745,95 zł
-
105,13 zł
- czynsze mieszkaniowe i użytkowe
- 4.156,15zł
-
- opłata od posiadania psów
-
1.031,00 zł
572,83 zł
----
- gospodarka ściekowa i ochrona wód
-
7.356,94 zł
- zaliczka alimentacyjna i fundusz alimentacyjny
- 495.897,74 zł
- z pozostałych dochodów (urzędu i oświaty)
Razem nominalna wartość zaległości
odsetki od należności niepodatkowych
naliczone na dzień 30 czerwca 2015 r.
Razem wartość zaległości
-
----
- 3.124,64 zł
-------
3.997,52 zł
782.565,25 zł
- 4.302,42 zł
60.609,73 zł
183,19 zł
786.867,67 zł
60.792,92 zł
Zgodnie z Uchwałą Rady Gminy w sprawie ustalenia liczby punktów sprzedaży napojów
zawierających powyżej 4,5% alkoholu (z wyjątkiem piwa), przeznaczonych do spożycia poza
miejscem sprzedaży jak i w miejscu sprzedaży na terenie Gminy Smętowo Gr. Gmina Komisja
Rozwiązywania Problemów Alkoholowych w I półroczu 2015 r. zaopiniowała pozytywnie 2
wnioski o wydanie zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych.
Na planowane dochody z tytułu opłat za wydanie zezwoleń w wysokości 75.000,00 zł
wykonano w I półroczu 2015 r. 58.666,04 zł. Kwota ta obejmuje zarówno dochody z tytułu
zezwoleń wydanych w roku bieżącym, jak i w latach ubiegłych.
Reasumując można stwierdzić, że wykonanie dochodów za I półrocze 2015 roku w
53,04 % w stosunku do planu jest wykonaniem dobrym i w większości nie odbiega od założeń
planów na 2015 rok, kształtując się w granicach 50% i więcej. Dochody bieżące zostały
wykonane na poziomie 57,28%, a dochody majątkowe w wysokości 16,78% w stosunku do
5
planu. Niskie wykonanie dochodów majątkowych spowodowane jest tym, iż wpływy z tytułu
refundacji poniesionych kosztów na realizację zadań inwestycyjnych dofinansowanych ze
środków Unii Europejskiej zaplanowane są na II półrocze 2015 roku. Wpływy z tytułu subwencji
z budżetu państwa oraz dotacji celowych były prawidłowe, gmina otrzymywała je terminowo i
w planowanych wysokościach.
6