Sprawozdanie Zarządu

BANK SPÓŁDZIELCZY
w Łosicach
Sprawozdanie Zarządu
z działalności za 2007 rok
ŁOSICE, luty 2008
__________________________________________________________________________________________
Bank Spółdzielczy w Łosicach zarejestrowany przez Sąd Rejonowy dla m.st.
Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod
numerem KRS: 0000074200 prowadzi działalność operacyjną od 01 kwietnia 1928r.
Od dnia 26.03.2002r. Bank jest członkiem zrzeszenia Banku Polskiej Spółdzielczości S.A
w Warszawie. Posiadamy 229.255 sztuk akcji BPS S.A. serii H o wartości bilansowej
538.810 złotych i 50.000 sztuk akcji serii I o wartości 50.000 złotych, a nasze łączne
zaangażowanie wynosi 588.810 złotych. BS w Łosicach spełniał obowiązujące normy
kapitałowe określone w ustawie z dnia 7.12.2000 r. o funkcjonowaniu banków
spółdzielczych ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających. Fundusze własne na 31.12.2007
r. wyniosły 8 496.2 tys. złotych.
W ocenie Zarządu w 2007 roku podobnie jak w latach minionych, działalność
banku – przy wsparciu Rady Nadzorczej oraz przedstawicieli członków Banku, poprzez
swoje decyzje wyrażane w uchwałach - dowiodła, iż idea spółdzielcza ukierunkowana na
rzecz lokalnych społeczności odnosi sukces i spotkała się z aprobatą naszych Klientów i
Członków. Stworzone zostały warunki dla dalszego rozwoju naszego Banku poprzez
zastosowanie nowoczesnych technik informatycznych, wdrożenie nowych atrakcyjnych
produktów bankowych, utrzymanie ścisłej współpracy z samorządami lokalnymi oraz
dalsza poprawę warunków obsługi klientów.
Zarząd Banku stosownie do swoich statutowych obowiązków kierował pracami
Banku w następującym składzie osobowym:
1. Romuald Piotruk - Prezes Zarządu
2. Jarosław Łaski - Wiceprezes Zarządu
3. Stanisław Michaluk - Członek Zarządu.
W okresie sprawozdawczym Bank Spółdzielczy w Łosicach działał podobnie jak w
2006 roku poprzez Centralę w Łosicach, 4 Oddziały i Filię Nr 1 w Łosicach, a jego
działalność koncentrowała się na:
1. doskonaleniu struktury organizacyjnej i procedur nakierowanych głównie na obsługę
finansową rolnictwa,
2. rozwoju działalności komercyjnej poprzez obsługę lokalnych firm i instytucji,
3. utrzymaniu korzystnej współpracy z lokalnymi samorządami,
4. rozwijaniu oferty produktów bankowych.
5. poprawie warunków pracy Banku i obsługi klientów poprzez:
- modernizacje budynku Oddziału Banku w Huszlewie ( nakłady w kwocie 357,63
tys. zł)
- oddanie do użytku bankomatów w Huszlewie i Mordach (nakłady w kwocie 136,3
tys.zł),
- wprowadzenie możliwości internetowej obsługi rachunków bankowych.
______________________________________________________________
Strona 2 z 18
__________________________________________________________________________________________
Zarząd w 2007 roku odbył 14 posiedzeń podejmując 55 uchwał dotyczących
całokształtu pracy Banku.
Według stanu na 31.12.2007 r. BS Łosice zatrudniał 45 osób i stan ten zwiększył się o 2
osobę w stosunku do 2006 roku.
Struktura zatrudnienia przedstawiała się następująco:
1. Zarząd Banku
3
2. Centrala Łosice
- 21
Filia Nr 1w Łosicach
2
3. Oddział Huszlew
5
4. Oddział Mordy
5
5. Oddział Olszanka
5
6. Oddział Przesmyki
4
Wspólnym naszym zamiarem jest utrzymanie dobrze ocenianej przez społeczność
lokalną pozycji Banku, oraz zapewnienie sprawnej i fachowej obsługi ludności
zamieszkującej teren 5 gmin, a także Banku, który skutecznie konkurowałby z bankami
komercyjnymi prowadzącymi działalność na naszym terenie.
Mając na uwadze potrzebę rozszerzania skali działalności, a tym samym poszukiwania
nowych partnerów do współpracy, Bank nawiązał i utrzymuje ścisłą współpracę z
wszystkimi Jednostkami Samorządu Terytorialnego zlokalizowanymi na obszarze
działania banku oraz zapewnia im kompleksową obsługę, tak w zakresie prowadzenia
rachunków bankowych jak również zgłaszanych potrzeb kredytowych.
Jednostki samorządu terytorialnego zaliczane są w naszym banku do Klientów
strategicznych, stąd też ich obsługę prowadzą odpowiednio przeszkoleni pracownicy
znający specyfikę finansów Gminy oraz wyposażeni w odpowiednie narzędzia techniczne
ułatwiające codzienną współpracę.
Ścisła współpraca z jednostkami samorządowymi przyczynia się to do umacniania naszej
pozycji na lokalnym rynku, potwierdza sprawność organizacyjną Banku oraz obu stronom
przynosi wymierne efekty finansowe.
Zgodnie z uchwałą Walnego Zebrania Przedstawicieli z roku 2007 w ramach
podziału zysku za 2006 rok - zysk netto w kwocie 1.133.342,22 zł zasilił fundusz
zasobowy oraz kwota 55.794,78 zł przeznaczona została na wypłatę dywidendy dla
członków Banku.
Wypracowany zysk w latach minionych konsekwentnie przeznaczany na zwiększenie
niepodzielnych funduszy własnych Banku pozwolił wyposażyć Bank w kapitały
zapewniające bezpieczne funkcjonowanie banku oraz stworzył warunki do udziału w
podziale zysku wszystkim członkom Banku. Wypłacone dywidendy w kwocie 15%
środków wpłaconych na udziały członkowskie ponad 3 – krotnie przekroczyły
oprocentowanie lokat długoterminowych.
______________________________________________________________
Strona 3 z 18
__________________________________________________________________________________________
Pierwszego kwietnia 2007r. weszła w życie Ustawa o zmianie ustawy Prawo Bankowe
oraz 9 uchwał Komisji Nadzoru Bankowego wprowadzających do polskiego systemu
prawnego Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady Europy w zakresie wprowadzenia
tzw. „Nowej Umowy Kapitałowej”. Zmiany te mają na celu zapewnienie, iż instytucje
finansowe posiadają wystarczającą ilość kapitału jako zabezpieczenie podejmowanego
przezeń ryzyka, a poprzez to wzmocnienie bezpieczeństwa i stabilności systemu
bankowego. Nowa Umowa Kapitałowa jest odpowiedzią na rosnące ryzyko bankowe,
wynikające z pojawiania się nowych instrumentów finansowych oraz nasilającej się
konkurencji które prowadzą do występowania nowych, niezidentyfikowanych do tej pory
ryzyk.
Założenia NUK zawarte są w trzech uzupełniających się Filarach.
Filar I zawiera definicję kapitału, ryzyk związanych z działalnością bankową oraz
sposobów ich pomiaru. W ramach Filaru I ustalane są tzw. wymogi kapitałowe, które
określają minimalny poziom sumy funduszy własnych i innych składników bilansu banku
określonych przez Komisję Nadzoru Bankowego, jaki banki zobowiązane są utrzymywać.
Wymogi kapitałowe wyznaczane są w ramach trzech podstawowych grup ryzyk
występujących w działalności bankowej, tj. ryzyka kredytowego, ryzyka rynkowego oraz
ryzyka operacyjnego. Według NUK każda instytucja kredytowa musi wypełniać
minimalny poziom adekwatności kapitałowej definiowany jako wielkość funduszy
własnych nie mniejsza niż 8% aktywów i zobowiązań pozabilansowych ważonych
ryzykiem lub ich ekwiwalentów wynikających z ryzyka rynkowego i operacyjnego.
Filar II to przede wszystkim proces oceny nadzorczej (SREP), w której dokonuje się
oceny adekwatności kapitału wewnętrznego oraz poprawności procesów ładu
wewnętrznego danej instytucji w celu sprawdzenia rzetelności stosowanego przez nią
podejścia do wyznaczania wielkości utrzymywanego kapitału. W ramach Filaru II banki są
zobowiązane do przeprowadzania procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego.
Oznacza, to iż Bank nasz obowiązany jest posiadać i stosować procedury oceny
adekwatności kapitałowej dostosowane do profilu ryzyka, jak również strategię
utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału na pokrycie potencjalnych
nieoczekiwanych strat. Jednym z podstawowych celów jest ustalenie tzw. kapitału
wewnętrznego, tj. wielkości kapitału jaki bank uznaje za konieczny do zabezpieczenia się
przed ryzykami w ramach prowadzonej działalności. W ocenie tej brane są pod uwagę nie
tylko ryzyka występujące w ramach Filaru I, ale również wszelkie inne ryzyka
występujące lub mogące wystąpić w ramach prowadzonej działalności, np. ryzyko cyklu
koniunkturalnego, ryzyko prawne.
W Filarze III (zatytułowanym: „Dyscyplina Rynkowa”) instytucje kredytowe są
zobowiązane do ogłaszania informacji na temat ich profilu ryzyka oraz poziomu kapitału
utrzymywanego na pokrycie ryzyk występujących w prowadzonej przez nie działalności.
W ramach Filaru III Bank będzie przekazywał co najmniej za każdy rok bilansowy
informacje o podejmowanych ryzykach, ich rodzajach i wielkościach kapitału niezbędnego
na ich zrównoważenie.
______________________________________________________________
Strona 4 z 18
__________________________________________________________________________________________
Poczynając od danych za 2007 rok bank w okresie jednego miesiąca po zatwierdzeniu
sprawozdania finansowego udostępni raport zawierający kompleksowe dane.
Realizując powyższe założenia Bank opracował i wdrożył procedury pozwalające
identyfikować, mierzyć i monitorować uznane za istotne dla naszego Banku ryzyka tj.
- ryzyko kredytowe
- ryzyko rynkowe (walutowe)
- ryzyko operacyjne
- ryzyko koncentracji zaangażowań w tym: dużych zaangażowań, zaangażowań w
poszczególne sektory, zaangażowań w jednorodne produkty,
- ryzyko stopy procentowej w tym: ryzyko bazowe i ryzyko przeszacowania
- ryzyko płynności i ryzyko płynności bieżącej
- ryzyko cyklu gospodarczego
Według przyjętych w banku procedur wymóg kapitałowy na pokrycie ryzyk na dzień
31.12.2007 roku przedstawiał się następująco:
dane w tys. zł
Wymagany
Alokacja
Alokacja
Rodzaj ryzyka
kapitał na
kapitału
kapitału dla
pokrycie
dla
Filara II
ryzyka
Filara I
Ryzyko kredytowe
Ryzyko rynkowe
Ryzyko operacyjne
5.202,77
5.202,77
0
80,15
80,15
0
663,60
663,60
0
Ryzyko koncentracji
zaangażowań
-duże zaangażowania
-koncentracja w sektory
gospodarki
-koncentracja w jednorodne
instrumenty finansowe
Ryzyko stopy procentowej
0
x
0
0
x
0
0
x
0
0
x
0
200,71
x
200,71
0
x
0
200,71
x
200,71
0
x
0
0
x
0
- przeszacowania
- bazowe
Ryzyko płynności
Ryzyko cyklu
gospodarczego
RAZEM wymagany kapitał
wewnętrzny
Współczynnik
wypłacalności według NUK
6.147,23
5.946,52
17,28
______________________________________________________________
Strona 5 z 18
200,71
__________________________________________________________________________________________
Bank dostosowując do wymogów obowiązek zachowania niezależnego monitorowania
ryzyka i systemu kontroli wewnętrznej wprowadził nowy regulamin organizacyjny. Po
jego całkowitym wdrożeniu wypełnione zostaną obowiązki Banku w zakresie Nowej
Umowy Kapitałowej, aczkolwiek konieczne będą ciągłe zmiany procedur pozwalające
zabezpieczyć Bank przez nowopowstającymi ryzykami.
W/g ewidencji na 31.12.2007 roku Bank zrzeszał 3.257członków, co w stosunku do
roku ubiegłego stanowi spadek o 4 udziałowców.
W poszczególnych Oddziałach sprawy udziałów przedstawiały się następująco:
Jednostka
Łosice
Liczba
udziałów
Liczba
członków
Liczba
członków z
pełnymi
udziałami
Kwota
udziałów
opłaconych
Średnia
kwota
udziału na
członka
1.590
1.053
836
148.786
141
Huszlew
701
554
500
67.730
122
Mordy
704
650
598
68.521
105
Olszanka
676
474
452
66.284
140
Przesmyki
543
526
476
52.136
99
4.214
3.257
2.862
403.457
124
Razem
Bank
Dokonując podsumowania tej części działalności Banku należy stwierdzić, iż na
ogólną liczbę członków 3.257 niepełne udziały posiada 395 tj. 12 % ogółu członków, a
średnia kwota udziału osiągnęła 124 zł.
W grudniu 2007 roku Bank dokonał całkowitej spłaty przyznanego w 2002 roku
kredytu wobec Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. Stworzyło to podstawę do
ponownego ubieganie się o pomoc w celu częściowego zrekompensowania ponoszonych
kosztów związanych z modernizacja obiektów bankowych. Na dzień 31.12.2007 roku
Bank korzysta z niskooprocentowanego kredyty Bankowego Funduszu Gwarancyjnego
w kwocie 2.046 tys. zł.
Podobnie jak w latach minionych Bank kontynuował współpracę z instytucjami
działającymi na rzecz rolnictwa, w tym z Kasą Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego w
zakresie przyjmowania składek ubezpieczeniowych, wypłat rent i emerytur rolniczych z
terenu gminy Łosice i Huszlew oraz innych świadczeń na rzecz rolników.
______________________________________________________________
Strona 6 z 18
__________________________________________________________________________________________
Rok 2007 charakteryzował się dalszym wzrostem rozmiarów działalności Banku o
czym świadczą podstawowe wielkości ekonomiczne.
Bank na dzień 31.12.2007 roku prowadził 3.064 celowych rachunków kredytowych oraz
12.848 różnego rodzaju rachunków depozytowo-rozliczeniowych.
W okresie minionych 12 miesięcy nastąpił dalszy wzrost liczby prowadzonych
rachunków, w tym rachunków kredytowych o 444 i depozytowo-rozliczeniowych o
1.168 sztuk. Najliczniejsza grupą poza rachunkami depozytowymi były rachunki
prowadzone dla rolników – 2.636 sztuk. Rachunki te prowadzone były podobnie jak w
latach 2003 - 2006 na zasadach preferencyjnych. Stan środków na rachunkach
rolniczych w 2007 roku nieznacznie wzrósł (o 231 tys. zł) i na dzień 31.12.2007 roku
wynosił 16.160 tys.zł.
W 2007 roku Bank zrealizował wypłaty kredytów i pożyczek w rachunkach celowych na
kwotę 33.552 tys. złotych (wzrost o 3.115 tys.zł), a kwota 16.051 tys. złotych (wzrost o
779 tys.zł) wpłynęła do Banku w postaci spłat kredytów.
Przechodząc do omówienia zasadniczej działalności naszego Banku jaką jest
działalność depozytowo – kredytowa chcemy Państwu w syntetyczny sposób
zaprezentować te pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat, które kształtują wielkość
realizowanego przez Bank wyniku finansowego.
Procentowy udział klientów poszczególnych Oddziałów Banku w aktywach netto, akcji
kredytowej oraz zgromadzonych depozytach na dzień 31.12.2007 roku wynosił:
w tys. zł
Aktywa
Kwota
Kredyty*
%
Kwota
Depozyty
%
Kwota
%
62.303
65,5
52.228
71,8
54.333
66,6
Huszlew
7.437
7,8
6.672
9,1
5.330
6,5
Mordy
9.807
10,3
2.745
3,8
9.428
11,6
Olszanka
7.688
8,1
7.302
10,0
4.958
6,1
Przesmyki
7.911
8,3
3.789
5,2
7.582
9,3
95.146
100
72.736
100
81.631
100
Łosice
RAZEM
* wartość bilansowa
______________________________________________________________
Strona 7 z 18
__________________________________________________________________________________________
W Oddziałach Banku w Olszance i w Huszlewie wartość zgromadzonych środków jest
niewystarczająca do zaspokojenia zgłaszanych potrzeb kredytowych. Mając na uwadze
zapewnienie we wszystkich jednostkach naszego Banku stałego dostępu Klientów do
środków kredytowych Bank zapewnia możliwości kredytowania poprzez
wykorzystywanie nadwyżki środków zgromadzonych w innych Oddziałach.
Poniżej prezentujemy zestawienie aktywów Banku z podziałem na poszczególne
kategorie:
BILANS BANKU – AKTYWA
Wyszczególnienie
Kasa. operacje z NBP
Stan na
Stan na
31.12.2006 31.12.2007
dane w tys. zł
Dynamika udział%
2006=100% w strukt.
3.226
3.209
99,5
3,4
9.776
14.944
152,9
15,7
4.371
12.534
5.405
2.408
287,0
44,6
13,2
2,5
55.871
71.633
128,2
75,3
6.221
49.651
9.149
62.484
147,1
125,0
9,6
65,7
1.988
1.630
82
1,7
1.985
1.630
82
1,7
Akcje i udziały
w tym: akcje w BPS
594
589
589
589
99,2
100,0
0,6
0,6
udziały w innych
podmiotach
5
0
0,0
0,0
2.541
2.972
117,0
3,1
24
40
166,7
0,0
56
128
230,36
0,1
74.076
95.146
128,4
100
63.818
76.248
119,5
80,1
Należności od sektora
finansowego, w tym:
rachunek bieżący
lokaty terminowe
Należności od sektora
niefinansowego, w tym:
rachunek bieżący
rachunki terminowe
Należności od sektora
budżetowego, w tym:
rachunki terminowe
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartości niematerialne i
prawne
Rozliczenia międzyokresowe
AKTYWA NETTO
aktywa dochodowe
______________________________________________________________
Strona 8 z 18
__________________________________________________________________________________________
W ciągu 2007r podobnie jak w 2006 roku w strukturze aktywów utrzymała się
korzystna tendencja wzrostu wskaźnika aktywów dochodowych do wzrostu sumy
aktywów.
Kasa operacje z NBP i należności od pozostałych podmiotów finansowych o łącznej
wartości 18.153 tys. zł stanowiły 19,1% sumy bilansowej, w tym lokaty ulokowane w
Banku Polskiej Spółdzielczości S.A wynosiły 2.409 tys. zł i stanowiły 2,5% sumy
bilansowej.
Środki finansowe zaangażowane do działalności kredytowej dla sektora niefinansowego i
budżetowego łącznie wynosiły 73.263 tys. zł. co stanowiło 77% sumy bilansowej (na
31.12.2006r. – 78 %). Dynamika wzrostu akcji kredytowej w 2007r. wynosiła 126,6%,
przy 123% dynamice w 2006r.
Mimo wysokiej dynamiki kredytów kwota należności poniżej standardu, wątpliwych i
straconych, w akcji kredytowej ogółem jest dość niska - na koniec 2007 r. wynosiła 446
tys. zł , co stanowiło 0,61% obliga kredytowego.
Portfel papierów wartościowych w roku 2007 nie zmienił się i wynosił 589 tys. złotych.
Na portfel ten składały się akcje posiadane w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. w
Warszawie, a udział procentowy papierów wartościowych w aktywach ogółem, wynosił
0,6 % sumy bilansowej. W minionym roku bank zrezygnował z udziału członkowskiego w
Międzygminnym Banku Spółdzielczym w Zbuczynie tym samym udziały w innych
podmiotach zmniejszyły się o 5 tys.zł
Rzeczowy majątek trwały o łącznej wartości netto 2.972 tys. zł. (2006r. –2.541 tys. zł)
stanowił 3,1% sumy bilansowej.
Na rzeczowy majątek trwały w zasadniczej mierze składa się wartość nieruchomości 2.295
tys.zł.
W związku z przeprowadzoną modernizacją budynku w Huszlewie w roku 2007
zwiększono jego wartość o kwotę 262,3 tys.zł.
Wartość netto pozostałych środków trwałych wzrosła o 228 tys. zł do kwoty 676 tys. zł.
W 2007 roku zakupiono sprzęt komputerowy za kwotę 91 tys. zł, urządzenia techniczne
za łączną kwotę 237 tys. zł ( w tym: 2 bankomaty dla potrzeb Oddziałów w Huszlewie i
Mordach – 136 tys. zł) oraz oprogramowanie bankomatów za łączną kwotę 25,23 tys. zł
Aktywa pracujące, bezpośrednio generujące dochód banku stanowiły 79% wszystkich
aktywów netto.
Suma bilansowa która jest wyrazem rozmiarów działalności i potencjału banku, na koniec
2007 r. wynosiła 95.146 tys.zł i w stosunku do roku poprzedniego wzrosła o 21.070 tys.zł
tj. o 28,4 %
______________________________________________________________
Strona 9 z 18
__________________________________________________________________________________________
Działalność kredytowa
W 2007r. podobnie jak w latach minionych. BS udzielał kredytów wyłącznie ze
środków własnych, oraz prowadził obsługę dopłat do oprocentowania kredytów
inwestycyjnych i obrotowych.
Ogółem kwota należności Banku z tytułu zaangażowania w działalność kredytową według
stanu na 31.12.2007 r. wynosiła 72.263 tys.zł i w 2007 roku wzrosła nominalnie o 13.625
tys. złotych tj. o 23,2%. Nastąpiło to przy dużym zaangażowaniu Banku w kredytowanie
rolnictwa, zarówno poprzez własne linie kredytowe, jak też przy pomocy tanich linii
kredytowych uruchomionych przez Agencję Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa.
Udział kredytów rolniczych w całkowitej akcji kredytowej ukształtował się na poziomie
54,8%, przy czym kredyty preferencyjne stanowiły 79% ogółu kredytów rolniczych.
Struktura podmiotowa w rozbiciu na poszczególne rodzaje kredytów w wartości
nominalnej przedstawiał się następująco:
dane w tys. zł
Nazwa kredytu
A.
B.
C.
Dane na
31.12.2006r
32.958
Dane na
31.12.2007
39.637
Dynamika
2006=100%
120,3
w tym z dopłatami ARiMR
25.498
31.503
123,6
KOMERCYJNE
w tym :
Podmioty gospodarcze
Osoby prywatne
Kredyty dla Jednostek
Samorządu Terytoria.
25.158
34.043
135,3
17.180
23.853
138,8
6.075
8.555
140,8
1.903
1.635
85,6
522
446
85,4
58.638
73.680
123,2
ROLNICZE
Należności nieregularne
Razem:
Pozytywnie na osiągnięte wyniki finansowe wpłynął wzrost akcji kredytowej w
odniesieniu do kredytów komercyjnych. Ogólnie dynamika wzrostu w tym obszarze
działalności wyniosła 135,3%. Szczególnie znaczące wzrosty dotyczyły kredytów
udzielonych podmiotom prowadzącym działalność gospodarczą.
______________________________________________________________
Strona 10 z 18
__________________________________________________________________________________________
Bilans Banku – źródła finansowania
Według stanu na dzień 31.12.2007 r. źródłem pokrycia aktywów Banku były w
86,2 % zobowiązania wobec klientów, instytucji finansowych oraz budżetu.
Zobowiązania wobec podmiotów niefinansowych stanowiły wartość 75.724 tys.zł, a ich
udział w sumie bilansowej wynosił 79,6%. W ciągu roku dynamika wzrostu depozytów i
środków na rachunkach bankowych wynosiła 27,6%. Zobowiązania wobec budżetu w
kwocie 6.313 tys. zł stanowiły 6,6 % sumy bilansowej.
Na 31.12.2007 r. Bank posiadał ponadto zobowiązanie w stosunku do Bankowego
Funduszu Gwarancyjnego w kwocie 2.046 tysięcy złotych z tytułu przyznanej w grudniu
2007 roku pożyczki podlegającej spłacie w okresie 5 lat.
Kapitały własne Banku o łącznej wartości 8.496 tys.zł stanowiły 8,9% sumy bilansowej, a
na powyższe składały się:
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2006
Stan na
31.12.2007
/w tys. zł /
Dynamika
2006 = 100%
Fundusz udziałowy
372
403
108,3
Fundusz zasobowy
6.428
7.562
117,6
Fundusz ryzyka ogólnego
400
400
100,0
Rezerwa rewaluacyjna
131
131
100,0
7.331
8.496
115,9
KAPITAŁ RAZEM:
Wysoka dynamika wzrostu kapitałów własnych (115.9%) jest przede wszystkim efektem
podziału zysku osiągniętego w 2006r.
______________________________________________________________
Strona 11 z 18
__________________________________________________________________________________________
Uproszczone zestawienie pasywów Banku na 31.12.2007 rok obrazuje tabela poniżej:
BILANS BANKU - PASYWA
Wyszczególnienie
Zobowiązania wobec
sektora finansowego
Stan na
31.12.2006
Stan na
31.12.2007
Dynamika
2006=100%
dane w tys. zł
udział%
w strukt.
235
2.046
87,1
0,2
60.781
75.724
124,6
79,6
27.254
32.524
119,3
34,2
33.527
43.200
128,8
45,4
3.467
6.313
182,1
6,6
3.436
6.277
181,0
6,6
31
36
116,1
0,0
893
518
58,0
0,5
7.331
8.496
115,9
8,9
372
403
108,3
0,4
6.428
7.562
117,6
7,9
fundusz ryzyka
ogólnego
400
400
100,0
0,4
fundusze uzupełniające
131
131
100,0
0,2
180
180
100,0
0,2
Zysk roku bieżącego
1.189
1.869
157,2
1,9
PASYWA RAZEM
74.076
95.146
128,4
100,0
pasywa kosztowe
64.238
83.677
130,3
87,9
Zobowiązania wobec
sektora niefinansowego
w tym: rachunki bieżące
terminowe
Zobowiązania wobec
sektora budżetowego
w tym: rachunki bieżące
terminowe
Inne pasywa
Kapitały(fundusze)
w tym: fundusz udziałowy
fundusz zasobowy
Rezerwa na ryzyko
ogólne
W okresie 12 miesięcy 2007 roku o 24,6 % wzrósł stan depozytów ludności i środków na
rachunkach bankowych. Na dzień 31.12.2007 roku zgromadzone w banku środki osiągnęły
kwotę 75.724 tys.zł. W kwocie tej 43.190 tys.zł tj. 57 % stanowiły lokaty terminowe.
Poniższa tabela obrazuje strukturę lokat według rodzaju i terminów gromadzonych na
rachunkach osób fizycznych i prawnych.
______________________________________________________________
Strona 12 z 18
__________________________________________________________________________________________
Wyszczególnienie
Rachunki bieżące
osób prywatnych
Rachunki bieżące
rolników
Rachunki bieżące
przedsiębiorstw
Rachunki bieżące
budżetów
Razem bieżące
do 1 miesiąca
do 3 miesięcy
do 6 miesięcy
do 12 miesięcy
pow.1 roku
Razem terminowe
OGÓŁEM
Stan na
31.12.2006
Stan na
31.12.2007
w tys. zł
Dynamika
udział %
2006=100%
w strukt.
6.923
9.741
140,7
12.1
15.929
16.160
101,5
19.7
4.402
6.624
150,5
5.8
3.436
6.277
181,1
7.6
30.690
38.802
126,0
47.3
2.782
15.442
6.569
8.000
765
33.558
3.737
14.965
12.499
11.057
977
43.236
134,3
96,9
190,2
138,2
127,7
128,8
4.7
18.2
15.2
13.4
1.2
52.7
64.248
82.037
128,0
100.0
W 2007 r. depozyty terminowe przyjmowane były na standardowe okresy:1, 3, 6, 9, 12,
24 i 36 miesięcy.
W porównaniu do 2006 roku o 42 % wzrosły środki na rachunkach bieżących i osiągnęły
na dzień 31.12.2007 r. kwotę 38.801 tys.zł. Również stan środków terminowych wzrósł
o 29 % i osiągnął kwotę 43.236 tys.zł.
______________________________________________________________
Strona 13 z 18
__________________________________________________________________________________________
Podstawową grupą klientów Banku w zakresie zgromadzonych środków na rachunkach
bankowych są osoby prywatne, co obrazuje poniższa tabela.
STRUKTURA PODMIOTOWA
ZGROMADZONYCH DEPOZYTÓW
w tys. zł
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2006
Stan na
31.12.2007
Dynamika
2006=100%
udział %
w strukt.
Przedsiębiorstwa i
przedsięb . indywidualni
Osoby prywatne
3.696
7.587
205,3
9,2
40.241
51.207
127,3
62,4
Rolnicy
15.929
16.160
101,5
19,7
915
770
84,2
0,9
3.467
64.248
6.313
82.037
182,1
7,6
Pozostałe podmioty
Jednostki budżetowe
OGÓŁEM
127,7
100,0
W 2007roku rachunki ROR i rachunki bieżące rolników utrzymały swoją popularność
dzięki ułatwionym procedurom związanym z ich otwieraniem i prowadzeniem oraz
możliwością uzyskania atrakcyjnego kredytu, a także przeprowadzania rozliczeń
finansowych.
Klienci naszego Banku mogą korzystać z kart płatniczych. Visa Business. Visa Electon,
Visa Classic, Maestro Junior - które akceptowane są przez liczną sieć placówek
handlowych i bankomatów. Również dostępne są całodobowo 3 bankomaty uruchomione
przez nasz Bank, które dokonują wypłat w ramach w/w kart oraz karty własnej naszego
Banku.
Przychody. koszty i wynik finansowy
W 2007 roku Bank osiągnął przychody w kwocie 8.035 tys. zł, co stanowi 127,1%
przychodów osiągniętych w 2006 roku. Wzrost przychodów spowodowany jest przede
wszystkim wzrostem zaangażowania banku w działalność kredytową oraz stabilizacją
warunków makroekonomicznych. Niemniej jednak działalność Banku w warunkach
malejącej w I połowie roku inflacji powodowała zasadniczy spadek dochodowości z
podstawowej działalności kredytowej.
Największą pozycję przychodów stanowiły przychody z tytułu odsetek – 73%. Wzrost
nominalnej kwoty przychodów z odsetek o 1.095 tys.zł wynikał zarówno ze zwiększonego
zaangażowania Banku w działalność kredytowa jak również rosnącego oprocentowania
kreowanego przez NBP i rynek międzybankowy.
______________________________________________________________
Strona 14 z 18
__________________________________________________________________________________________
Przychody z angażowania wolnych środków finansowych na rachunkach w BPS S.A.
osiągnęły kwotę 473 tys. zł i były podobne do osiągniętych w roku ubiegłym.
Bank osiągnął wyższe (o 35 %) od roku ubiegłego przychody z tytułu prowizji.
Łączne koszty prowadzonej działalności za 2007 rok wyniosły 5.682 tys. i zwiększyły
się o 23,5% w stosunku do kosztów roku 2006.
Znaczący udział w strukturze ponoszonych przez Bank kosztów miały koszty
działalności podstawowej, stanowiące 30,7 % ogółu kosztów, w których główną pozycją
były odsetki wypłacone klientom od depozytów złożonych w naszym Banku.
Kwota odsetek zapłaconych klientom banku wynosiła 1.571 tys. zł. tj. 29,2% kosztów
ogółem.
Koszty ogólne związane z działalnością eksploatacyjną Banku tj. koszty wynagrodzeń z
narzutami i koszty rzeczowe wraz z amortyzacją, stanowiły 65,1% ogółu kosztów i
wyniosły 3.508 tys. złotych.
Znaczącą pozycję kosztów stanowiły koszty amortyzacyjne wynoszące 326 tys. zł tj. o 58
tys. zł więcej niż w roku 2006, przy czym koszty te stanowiły 6 % kosztów ponoszonych
przez Bank.
______________________________________________________________
Strona 15 z 18
__________________________________________________________________________________________
Zestawienie osiągniętych przychodów oraz poniesionych kosztów, jak również
zrealizowanego dochodu w roku 2007, w porównaniu z rokiem 2006, obrazuje poniższe
zestawienie.
w tys. złotych
Dynamika
2006=100%
Stan na
31.12.2006
Stan na
31.12.2007
Przychody z tytułu odsetek
z tego: od instytucji finansowych
od sektora niefinansowego
od instytucji samorządowych
Koszty odsetek
z tego: od instytucji finansowych
od podmiotów niefinansowych
od instytucji samorządowych
Wynik z tytułu odsetek
Przychody z tytułu prowizji
Koszty z tytułu prowizji
Wynik z tytułu prowizji
4.548
492
3.169
887
1.254
2
1.072
180
3.294
1.392
29
1.363
5.643
473
3.719
1.451
1.571
0.8
1.322
248
4.072
1.880
85
1.795
Wynik na operacjach finansowych
-2
2
0
-66
2.812
1.805
388
619
3.182
2.110
445
627
113,2
116,9
114,7
101,3
Amortyzacja
268
326
121,6
Odpisy na rezerwy
Rozwiązane rezerwy
261
186
65
138
24,9
74,2
Zysk brutto
Podatek dochodowy
Zysk netto
Przychody ogółem
Koszty ogółem
1.522
333
1.189
6.091
4.364
2.353
484
1.869
8.035
5.682
154,6
145,3
157,2
127,1
123,5
Wyszczególnienie
Wynik z pozycji wymiany
Koszty działania banku
z tego: wynagrodzenia
Ubezpieczenia i inne świadczenia
Pozostałe
______________________________________________________________
Strona 16 z 18
124,1
96,1
117,4
163,5
125,3
40,0
123,3
137,8
123,6
132,5
293,1
131,7
__________________________________________________________________________________________
Parametry ekonomiczno-finansowe
Współczynnik wypłacalności “R” określa relację między kapitałem netto Banku, a jego
aktywami i zobowiązaniami pozabilansowymi z uwzględnieniem wag ryzyka. Według
stanu na dzień 31.12.2006 wynosił 10,65 % i był niższy (o 1,24 %) w stosunku do 2006
roku aczkolwiek znacznie przekraczał 8 % wymóg.
Wskaźnik zwrotu na kapitale – ROE - najważniejszy z punktu widzenia udziałowców
Banku informujący o ilości zysku przypadającego na jednostkę kapitału własnego.
wyprzedził znacznie wskaźnik inflacji i wyniósł 23,92 %.
Miarą efektywności działania Banku jest stopa zwrotu aktywów - ROA liczona jako
procentowa relacja zysku do średniego stanu aktywów. ukazująca wykorzystanie zasobów
Banku i ich efektywność w tworzeniu zysku. W 2007 roku wskaźnik ten osiągnął poziom
2,19 %.
Wskaźnik rentowności. Wskaźnik rentowności brutto liczony jako relacja procentowa
zysku brutto do kosztów działania banku na koniec 2007r. osiągnął poziom 32,82 %.
W ocenie Zarządu osiągnięty wynik finansowy brutto w wielkości 2.353 tys. zł, oraz netto
1.869 tys. zł należy uznać za satysfakcjonujący.
Podstawowe wskaźniki obrazujące działalność Banku kształtowały się na poziomie
świadczącym o dobrej pracy Banku i pełnym bezpieczeństwie zgromadzonych w nim
wkładów.
Zarząd Banku przestawiając projekt uchwały dotyczącej podziału zysku za 2007r.
wnioskuje o przeznaczenie przeważającej części zysku na zwiększenie kapitałów
własnych.
Propozycja ta uwzględnia zwiększenia kapitałów ze względu na wymóg zapewnienia
potrzeb banku w zakresie koncentracji działalności kredytowej.
Przedkładane sprawozdanie Zarządu z pewnością nie obejmuje wszystkich zdarzeń i
działań Banku, niemniej jednak w ocenie Zarządu odzwierciedla prawidłowo
najistotniejsze wielkości finansowe. Działalność gospodarcza w 2007 roku oraz latach
następnych będzie kontynuowana w sposób ciągły i nieprzerwany.
Działalność Banku przed zatwierdzeniem sprawozdania za 2007 rok, stosownie do
uchwały Rady Nadzorczej o wyborze biegłego rewidenta, zostanie poddana badaniu przez
biegłego rewidenta Związku Rewizyjnego Banków Spółdzielczych.
Kierunki działania Banku na 2008 rok
Wyniki działalności banku w roku 2008 i latach następnych zależne będą przede
wszystkim od czynników zewnętrznych, z których najważniejsze to:
- czynniki makroekonomiczne (tempo wzrostu gospodarczego. kształtowanie się
poziomu kredytów i depozytów oraz wysokość stóp procentowych),
______________________________________________________________
Strona 17 z 18
__________________________________________________________________________________________
-
-
utrzymujący się spadek marż odsetkowych (wymusza poszukiwanie nowych źródeł
dochodów oraz zmianę ich struktury),
utrzymywanie nadzorczych norm płynnościowych wymusza częściową przebudowę
struktury aktywów banku w kierunku zwiększenia aktywów o dużej płynności a tym
samym o niższej dochodowości,
zmiana w otoczeniu regulacyjnym funkcjonowania banków (wdrożone w 2007 roku
zasady Nowej Umowy Kapitałowej), wymusza dalsze wprowadzenie
skomplikowanych metod zarządzania rzeczywistymi i przewidywalnymi ryzykami
oraz wzmacnia rolę nadzoru bankowego w tym zakresie.
Szacujemy, że przeznaczenie znacznej części zysku osiągniętego w 2008 roku,
zapewni możliwości utrzymania dotychczasowego przyrostu akcji kredytowej na
najbliższe lata - o ile Bank nie będzie zmuszony do podjęcia znaczących decyzji
kapitałowych w celu ograniczania zaostrzonych norm ryzyka prowadzonej działalności.
Ponadto w 2008 roku działalność Banku będzie się koncentrowała na:
1. wypracowaniu i wprowadzeniu procedur nakierowanych na obsługę finansową
klientów z sektora gospodarki żywnościowej,
2. umocnieniu pozycji w obsłudze małych i średnich przedsiębiorstw,
3. ugruntowaniu pozycji w zakresie współpracy i obsługi finansowej sektora
samorządowego,
4. dalsze promowanie wizerunku Banku - jako Banku wszechstronnego z
ukierunkowaniem na wspieranie zachodzących zmian w regionie,
5. Promowaniu działalności Banku na różnego rodzaju imprezach lokalnych jak również
wspieranie lokalnych inicjatyw samorządów Gmin.
6. Modernizacji budynku Oddziału w Mordach.
7. Zakup dodatkowych 2 szt. bankomatów do Oddziałów w Olszance i Przesmykach.
Prezes Zarządu
Romuald Piotruk
Wiceprezes Zarządu
Jarosław Łaski
Członek Zarządu
Stanisław Michaluk
______________________________________________________________
Strona 18 z 18