Bezpieczeństwo zdrowotne i poprawa efektywności systemu

CENTRUM SYSTEMÓW INFORMACYJNYCH
OCHRONY ZDROWIA
Instytucja Wdrażająca
Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko
Priorytet XII
„Bezpieczeństwo zdrowotne
i poprawa efektywności systemu ochrony zdrowia”
PROGRAMOPERACYJNY
OPERACYJNY
PROGRAM
INFRASTRUKTURAIIŚRODOWISKO
ŚRODOWISKO
INFRASTRUKTURA
PRIORYTETXII
XII––BEZPIECZEŃSTWO
BEZPIECZEŃSTWOZDROWOTNE
ZDROWOTNE
PRIORYTET
POPRAWAEFEKTYWNOŚCI
EFEKTYWNOŚCISYSTEMU
SYSTEMUOCHRONY
OCHRONYZDROWIA
ZDROWIA
IIPOPRAWA
DZIAŁANIE12.1
12.1
DZIAŁANIE
ROZWÓJSYSTEMU
SYSTEMU
ROZWÓJ
RATOWNICTWA
MEDYCZNEGO
RATOWNICTWA MEDYCZNEGO
PROJEKTYKONKURSOWE
KONKURSOWE
PROJEKTY
PROJEKTYINDYWIDUALNE
INDYWIDUALNE
PROJEKTY
DZIAŁANIE12.2
12.2
DZIAŁANIE
INWESYCJEW
WINFRASTRUKTURĘ
INFRASTRUKTURĘ
INWESYCJE
OCHRONY
ZDROWIA
ZNACZENIU
OCHRONY ZDROWIA OOZNACZENIU
PONADREGIONALNYM
PONADREGIONALNYM
PROJEKTYKONKURSOWE
KONKURSOWE
PROJEKTY
PROJEKTYINDYWIDUALNE
INDYWIDUALNE
PROJEKTY
Aktualny stan prac związanych z wdrażaniem
XII Priorytetu PO IiŚ
Do dnia 20 września 2011 r. Instytucja Wdrażająca zatwierdziła we
wnioskach o płatność wydatki kwalifikowalne na łączną kwotę
541 896 029,97 zł, w tym wkład UE 459 853 018,53 zł.
Zatwierdzonych zostało 517 wniosków o płatność w tym:
197 wniosków o płatność końcową;
320 wniosków o płatność pośrednią lub rozliczających płatność
zaliczkową.
Doświadczenia Instytucji Wdrażającej w zakresie
rozliczania projektów inwestycyjnych.
Nieprawidłowości i uchybienia w projektach wykryte na
etapie weryfikacji wniosku o płatność:
brak udokumentowania przeprowadzenia procedury rozeznania
rynku i wyboru wykonawcy zamówienia dla wydatków poniżej 14
tysięcy Euro;
niezachowanie formy pisemnej umowy, w przypadku umów, których
wartość przekracza 2000 zł bez VAT;
prowadzenie działań informacyjno-promocyjnych niezgodnie
z Zasadami promocji projektów dla beneficjentów Programu
Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko 2007-2013;
Nieprawidłowości i uchybienia w projektach wykryte na
etapie weryfikacji wniosku o płatność cd.
realizacja projektu niezgodnie z założeniami określonymi we wniosku
o dofinansowanie i umowie o dofinansowanie:
niezrealizowanie wszystkich zadań przewidzianych w projekcie;
niezrealizowanie pełnego zakresu rzeczowego projektu;
przedstawianie do refundacji we wniosku o płatność wydatków;
wykraczających poza zakres rzeczowy projektu;
zadeklarowanie wydatków poniesionych po okresie kwalifikowania
wydatków;
niezachowanie zasady trwałości projektu.
Nieprawidłowości i uchybienia w projektach wykryte na
etapie weryfikacji wniosku o płatność cd.
nieprawidłowości związane z rozliczaniem środków przekazanych w
postaci zaliczek:
wydatkowanie zaliczki niezgodnie z przeznaczeniem (refundacja
wcześniej poniesionych wydatków, spłata kredytu bankowego, płatności
za wydatki niekwalifikowalne oraz wydatki, na które została nałożona
korekta finansowa);
nie wywiązanie się z obowiązku rozliczenia zaliczki w terminie 6 miesięcy
od dnia otrzymania środków.
Nieprawidłowości i uchybienia w projektach wykryte na
etapie weryfikacji wniosku o płatność cd.
nieprawidłowości związane z wynagrodzeniami osobowymi w ramach
kategorii zarządzanie projektem:
zawieranie umów cywilno-prawnych z własnymi pracownikami;
nieprawidłowe rozliczanie wynagrodzeń osobowych – zadeklarowanie we
wniosku o płatność tylko premii dla pracowników zaangażowanych w
realizację projektu (zgodnie z wytycznymi Beneficjent powinien
zadeklarować jako kwalifikowalne wszystkie składniki wynagrodzenia);
nieprawidłowe rozliczanie czasu pracy – brak ewidencji czasu pracy lub
niewystarczające udokumentowanie zaangażowania danego pracownika w
prace związane z realizacją projektu.
Nieprawidłowości w projektach wykryte na etapie weryfikacji wniosku o
płatność w okresie do 30.09.2011 r. mające skutki finansowe.
Rodzaj nieprawidłowości
Działanie 12.1
Działanie 12.02
Nałożone korekty w związku z naruszeniami w
dziedzinie zamówień publicznych stwierdzanych
w trakcie kontroli procedur zawierania umów
dla zadań objętych projektem
30
13
Brak udokumentowania przeprowadzenia
procedury i wyboru wykonawcy zamówienia o
wartości poniżej 14 000 Euro lub nieprawidłowe
przeprowadzenie (brak rozeznania rynku).
48
11
Przedstawianie do refundacji we wniosku o
płatność wydatków, wykraczających poza
zakres rzeczowy projektu
17
4
Niezrealizowanie pełnego zakresu rzeczowego
projektu.
6
-
Inne (np. wydatki osobowe, promocja projektu)
4
5
Studium przypadków – przykład I
Na etapie weryfikacji wniosku o płatność pracownik Instytucji Wdrażającej
Sekcji Finansowo-Księgowej odpowiedzialnej za weryfikację wniosków o
płatność, zidentyfikował nieprawidłowość polegającą na tym, iż Beneficjent
nie zachował terminu na rozliczenie płatności zaliczkowej przekazanej na
realizację płatności w ramach projektu. Beneficjent w dniu 30.12.2010 r.
otrzymał na wyodrębnione konto zaliczkowe płatność w wysokości
2 016 353,33 zł. W dniu 14 stycznia br. Beneficjent złożył wniosek o
płatność, w którym rozliczył zaliczkę w kwocie 810 587,12 zł. Pozostała do
rozliczenia kwota zaliczki w wysokości 1 205 766,21 zł, została
zadeklarowana we wniosku o płatność końcową w dniu 11 sierpnia br.
Studium przypadków – przykład I cd.
Zgodnie z zapisami umowy o dofinansowanie § 8 pkt. 3a, Beneficjent
powinien rozliczyć kwotę płatności zaliczkowej w terminie 6 miesięcy od
dnia jej otrzymania. Przez rozliczenie należy rozumieć złożenie wniosku o
płatność przez Beneficjenta do właściwej instytucji w określonym terminie i
wykazanie w nim wydatków kwalifikowalnych poniesionych ze środków
zaliczki.
W związku z faktem, iż zaliczka została w pełni rozliczona z 12 dniowym
opóźnieniem Instytucja pośrednicząca II stopnia wezwała Beneficjenta do
zapłaty odsetek jak dla zaległości podatkowych zgodnie z art. 189 ust 3
ustawy o finansach publicznych. Odsetki powinny zostać naliczone od kwoty
nierozliczonej w terminie tj. 1 205 766,21 zł od dnia przekazania na konto
Beneficjenta środków do dnia złożenia wniosku rozliczającego zaliczkę tj. do
dnia 11 lipca 2011 r.
Studium przypadków – przykład II
Beneficjent otrzymał w dn. 4.11.2010r. zaliczkę w wysokości 3 013 420,00
zł , w tym 2 561 407 zł ze środków europejskich i 452 013 zł ze środków
krajowych.
We wniosku za okres od 1.01.2007 do 31.12.2010r. Beneficjent przedstawił
rozliczenie części otrzymanej zaliczki w kwocie 3 000 000,00 zł. W wyniku
weryfikacji wniosku stwierdzono, że płatność za fakturę na rzecz wykonawcy
została wykonana w dn. 25.10.2010r. ze środków własnych Beneficjenta, a
następnie w dn. 5.11.2011 Beneficjent dokonał refundacji wykonanych
płatności, przesuwając kwotę 3 000 000,00 zł z kont zaliczkowych na
rachunek własny.
Studium przypadków – przykład II cd.
Zgodnie z zapisami Zaleceń w zakresie wzoru wniosku beneficjenta o płatność w
ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko środki zaliczki
przekazywane są na poczet przyszłych wydatków. Tym samym zaliczkę
rozliczają tylko te wydatki, które zostały poniesione po jej otrzymaniu.
Instytucja Wdrażająca wezwała Beneficjenta do zwrotu zaliczki w kwocie
3 000 000,00 zł wraz z odsetkami bankowymi, jakie narosłyby na kontach
zaliczkowych, gdyby środki tam pozostawały. Beneficjent złożył korektę
wniosku o płatność za okres od 1.01.2007 do 31.12.2010 , w której
poniesione wydatki w kwocie 3 000 000,00 zł zostały przedstawione do
refundacji.
Studium przypadków – przykład III
Do IW CSIOZ został złożony wniosek o płatność końcową, w którym
Beneficjent zadeklarował wydatki poniesione na zarządzanie projektem:
wynagrodzenia osób zaangażowanych w zadania związane z realizacją
projektu. Beneficjent przedstawił listę płac na kwotę 5 083,39 zł brutto, na
której uwzględnione zostały tylko premie uznaniowe dla poszczególnych
pracowników wykonujących w danym okresie sprawozdawczym czynności
związane z realizacją projektu. Zgodnie z wytycznymi w zakresie
kwalifikowania wydatków ramach POIiŚ, jako kwalifikowalne powinny
zostać zadeklarowane wszystkie składniki wynagrodzenia pracowników
zatrudnionych na podstawie umowy o prace albo mianowania
(proporcjonalnie do poziomu w jakim dany pracownik był zaangażowany w
zadania związane z projektem). W związku z powyższym wydatek
przedstawiony we wniosku o płatność został na etapie weryfikacji uznany za
niekwalifikowalny.
Studium przypadków – przykład IV
Do IW CSIOZ został złożony wniosek o płatność końcową, w którym
Beneficjent zadeklarował wydatki poniesione na ambulans wraz z
wyposażeniem oraz materiały informacyjno – promocyjne w postaci tablic i
naklejek informacyjnych.
Zgodnie z zapisami we wniosku o dofinansowanie w części dotyczącej opisu
projektu oraz załącznikiem pn. „Specyfikacja techniczna” (dotyczy projektów
w zakresie dostawy) zakres projektu obejmował zakup specjalistycznego
środka transportu sanitarnego bez wyposażenia. W związku z powyższym
wydatki poniesione na zakup respiratora, noszy głównych z transporterem,
noszy podbierakowych oraz krzesełka transportowego na łączną kwotę
51 662,69 zł zostały uznane jako koszty niekwalifikowalne.
Studium przypadków – przykład IV cd.
Ponadto Beneficjent nie posiadał dokumentacji potwierdzającej dokonanie
rozeznania rynku zgodnie z zasadami wynikającymi z „Wytycznych w
zakresie kwalifikowania wydatków w ramach POIiŚ”. Z uwagi na brak
powyższej dokumentacji wydatki poniesione na tablicę i naklejki
informacyjne zostały uznane jako niekwalifikowalne.
Dziękuję za uwagę