Podatek dochodowy od osób prawnych – jak prawidłowo rozliczyć
Transkrypt
Podatek dochodowy od osób prawnych – jak prawidłowo rozliczyć
Krajowa Izba Podatkowa zaprasza do udziału w szkoleniu pt.: Podatek dochodowy od osób prawnych – jak prawidłowo rozliczyć się z urzędem skarbowym? Szkolenie ma na celu zaprezentowanie rozliczenia podatku dochodowego krok po kroku, z zaakcentowaniem problemów i niedopowiedzeń, które pojawiają się w praktyce i utrudniają ustalenie podatku w prawidłowej wysokości. Faktycznie trudności związane są z ustaleniem momentu właściwego dla rozliczenia kosztu i przychodu podatkowego, koniecznością wykazania związku ponoszonych wydatków z prowadzoną działalnością oraz rozliczeniem zdarzeń nietypowych. W trakcie szkolenia zostaną zatem omówione najczęściej pojawiające się wątpliwości i pokazane zostaną możliwości udokumentowania czy wyjaśnienia zdarzeń tak, by organy podatkowe mogły uznać rozliczenie podatku za prawidłowe. Miejsce szkolenia: Hotel QUBUS, ul. Skarbowa 2 - Legnica Godzina szkolenia: 09:00 Data szkolenia: 20.09.2016 Program szkolenia obejmuje następujące zagadnienia: I. Przygotowanie dokumentacji i ewidencji dla potrzeb ustalenia podatku dochodowego. Rachunek zysków i strat jako punkt wyjścia do określenia przychodów i kosztów podatkowych – dlaczego do rozliczenia podatku dochodowego potrzebna jest znajomość zasad rachunkowych? II. Rozliczenie podatku: 1. Przychody podatkowe: a. Moment ich powstania (zasada ogólna, usługi ciągłe, zasada kasowa) – kiedy właściwie rozliczyć refaktury? b. Przychody wyłączone od opodatkowania – czy są zaliczki, które są przychodem podatkowym? c. Kiedy powstaje przychód z otrzymanych nieodpłatnie rzeczy i świadczeń i jak go wycenić? d. W jakich przypadkach powstają przychody z rzeczy i świadczeń otrzymanych częściowo odpłatnie? e. Jak i kiedy faktury korygujące zmieniają przychód (korekty błędów, zwrot towarów, rabaty) – co z premiami pieniężnymi? 2. Koszty uzyskania przychodów: co wynika z definicji – dlaczego zakup pluszowego misia może być kosztem podatkowym? a. Jak udokumentować poniesienie kosztów – dlaczego czasami faktura zakupu nie wystarcza? b. Koszty bezpośrednie i pośrednie – jak je odróżnić? 1/3 c. Moment poniesienia kosztu – dlaczego przyjęta polityka rachunkowości jest taka ważna? d. Zasady przyporządkowania kosztu do roku podatkowego – które z kosztów należy rozliczać w czasie, a które niekoniecznie? 3. Wycena kursów walut: moment przeliczenia przychodów i kosztów: a. Dlaczego kurs faktyczny jest ważniejszy od średniego kursu NBP i kto właściwie określa czym jest kurs faktyczny? b. Rodzaje podatkowych różnic kursowych – czy na koncie walutowym należy wyceniać odrębnie wpływ i rozchód waluty? 4. Rozliczenia z kontrahentami: a. Kontrahenci dobrzy – czyli jak ich przyjąć i obdarować żeby byli zadowoleni a podatnik wydatki rozliczył w kosztach podatkowych? Czy logo na prezencie wystarczy by z reprezentacji przejść w reklamę? b. Kontrahenci źli (bo nie płacą) – jak z niezapłaconych należności zrobić koszty podatkowe? c. Kiedy zapłacone kary, odszkodowania, koszty sądowe i egzekucyjne są kosztem podatkowym? 5. Rozliczenia z pracownikami: wynagrodzenia, działalność socjalna, integracja, świadczenia nieodpłatne: a. Które ze świadczeń rozlicza się kasowo a które memoriałowo? b. Które rozliczenia z pracownikami wymagają szczególnego udokumentowania? c. Czy w ryczałcie za używanie firmowego samochodu jest uwzględnione paliwo? 6. Odliczenia od dochodu lub podstawy opodatkowania: a. Jak otrzymanie dotacji (środków UE) wpływa na korektę kosztów związanych z amortyzacją podatkową? b. Zasady odliczania darowizn; c. Nowa ulga na działalność badawczo-rozwojową. III. Rozliczenie z urzędem skarbowym: a. Zaliczki podatku – rozliczenia rzeczywiste, uproszczone, zwolnienia ze składania deklaracji miesięcznych, b. Zeznanie roczne – kiedy złożyć i co do niego dołączyć? c. Obowiązki przedsiębiorcy jako płatnika – zasady opodatkowania wypłat dywidend oraz należności dla nierezydentów. IV. Jednolity plik kontrolny: a. Kto jest objęty obowiązkiem przekazywania od 1.07.2016r. informacji do organów podatkowych? b. Jaki jest zakres przekazywanych informacji? c. W jakich przypadkach organy mogą żądać udostepnienia informacji? Cena szkolenia obejmuje: zajęcia dydaktyczne, materiały szkoleniowe przygotowane przez eksperta, dyplom ukończenia szkolenia, lunch, serwis kawowy. Rezerwacja wg kolejności zgłoszeń. Ilość miejsc ograniczona. W celu zgłoszenia udziału w szkoleniu należy wypełnić formularz zgłoszeniowy i przesłać go faksem na numer: (042) 235-31-96. Po otrzymaniu zgłoszenia 2/3 odeślemy Państwu potwierdzenie przyjęcia rezerwacji. Dodatkowe informacje można uzyskać pod numerem (042) 235-31-95. Serdecznie zapraszamy. Rozpoczęcie szkolenia: 20.09.2016 09:00 Ilość godzin: 5 Miejsce szkolenia: Hotel QUBUS, ul. Skarbowa 2 - Legnica Cena regularna uczestnictwa jednej osoby netto: 390,00 zł Cena regularna uczestnictwa jednej osoby brutto: 479,70 zł 3/3 Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)