Ceny transferowe w 2016 r.
Transkrypt
Ceny transferowe w 2016 r.
Warsztaty portalu TaxFin.pl Ceny transferowe w 2016 r. 23 listopada 2015 r. JM Hotel, Warszawa Prelegent: Mateusz Cedro – prawnik, niezależny ekspert Absolwent Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie. Od 2011 r. współpracuje z podmiotami zajmującymi się obsługą prawo – podatkową podmiotów gospodarczych. Doświadczenie zawodowe zdobywał doradzając przy transakcjach gospodarczych pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz opodatkowania podatkami dochodowymi i VAT. Uczestniczył w przeglądach prawnych i podatkowych, sporządzał dokumentacje cen transferowych dla klientów z branży stalowej, ubezpieczeniowej, finansowej, IT oraz marketingowej. Uczestniczył w projektach z zakresu optymalizacji rozliczeń pracowników w ramach podróży służbowych krajowych i zagranicznych oraz korzystania z samochodów służbowych. Posiada bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu cen transferowych oraz łączenia i podziału spółek. Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in. do miesięcznika TaxFin.pl, Kontrole w Firmie, Wiedza i Podatki oraz działu Orzecznictwo miesięcznika TaxFin.pl Program: 9:30 – 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00-11:30 I. Planowane zmiany w cenach transferowych od dnia 1 stycznia 2017 r. – nowy charakter dokumentacji transakcji. II. Zmiany w dokumentacji transakcji z podmiotami powiązanymi od dnia 1 stycznia 2015 r. – skutki praktyczne, przepisy przejściowe. III. Dokumentacja transakcji z podmiotami powiązanymi od dnia 1 stycznia 2015r. – skutki praktyczne, przepisy przejściowe www.TaxFin.pl a) Nowy rozszerzony katalog podmiotów objętych przepisami o stosowaniu cen rynkowych. b) Nowy poszerzony zakres przedmiotowy transakcji objętych obowiązkiem dokumentacyjnym – transakcje z zakładem zagranicznym c) Nowy zwiększony zakres podmiotowy transakcji objętych obowiązkiem sporządzania dokumentacji cen transferowych d) Nowy zakres określania korekty dochodu w razie doszacowania – praktyczne skutki zmiany działania organów. e) Inne zmiany. 11:30 – 11:45 Przerwa na kawę 11:45-13:15 IV. Zmiany w zakresie przepisów o stosowaniu cen rynkowych – skutki nowelizacji Rozporządzenia MF obowiązującej od dnia 18 lipca 2013 r.: a) Pierwszeństwo metod porównawczych przed transakcyjnymi - nowa hierarchia metod szacowania cen. b) Zmiana zasad przeprowadzania porównywalności transakcji, − zasady porównywalności transakcji na gruncie Wytycznych OECD, − zasady porównywalności transakcji na gruncie polskiego systemu prawnego – istota analizy funkcjonalnej, c) Restrukturyzacja działalności podmiotów powiązanych objęta obowiązkiem dokumentacyjnym – praktyczne skutki, d) Katalog usług o niskiej wartości dodanej: − co to jest usługa o niskiej wartości dodanej – aspekty praktyczne, − zasady sporządzania dokumentacji usług o niskiej wartości dodanej. e) Koszty udziałowca (akcjonariusza) – zasady opisywania. V. Podstawowe zasady sporządzania dokumentacji cen transferowych: a) Identyfikacja podmiotów zobowiązanych do sporządzenia dokumentacji cen transferowych. Obowiązujące progi dokumentacyjne, − Podmioty powiązane w sposób kapitałowy, − Podmioty powiązane w sposób pionowy, − Podmioty powiązane w sposób poziomy, − Podmioty powiązane w sposób bezpośredni, − Podmioty powiązane w sposób pośredni, − Podmioty powiązane w sposób personalny. − Podmioty powiązane w sposób rodzinny, b) Obowiązujące progi dokumentacyjne – problem „sumowania” c) Niezbędne elementy dokumentacji cen transferowych – ujęcie praktyczne. d) Analiza funkcjonalna i jej wpływ na wybór metody szacowania cen transakcyjnych: www.TaxFin.pl − analiza warunków transakcji – problemy porównawcze, − różnice istotnych cech transakcji i produktów, − analiza przebiegu transakcji, − wpływ warunków transakcji na wartość rynkową transakcji, − analiza różnic porównywalnych rynków, − strategia gospodarcza podmiotów powiązanych. e) Obowiązek dokumentacyjny – sankcje i odpowiedzialność karna skarbowa. f) Uprzednie porozumienie cenowe – czy warto je zawrzeć? g) Zasada swobody umów a cena rynkowa – problemy praktyczne. 13:15-14:00 Lunch 14.00 – 15.45 VI. Metody szacowania cen transferowych w transakcjach z podmiotami powiązanymi – istota wyboru adekwatnej metody szacowania cen.: a) Metody porównawcze: − porównywalnej ceny niekontrolowanej, − ceny odprzedaży, − rozsądnej marży ,,koszt plus”. b) Metody zysku transakcyjnego: − podziału zysku, − marży transakcyjnej netto. c) Inne metody nieopisane w Rozporządzeniu. VII. Sporządzanie dokumentacji cen transferowych – praktyczne wskazówki w aspekcie praktycznym: a) b) c) d) e) Transakcja sprzedaży towarów na rzecz podmiotu powiązanego. Transakcja nabycia towarów od podmiotu powiązanego. Transakcja sprzedaży usług na rzecz podmiotu powiązanego. Transakcja zakupu usług od podmiotu powiązanego. Transakcja finansowa z podmiotem powiązanym. VIII. Najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych oraz interpretacje organów podatkowych w zakresie cen transferowych. IX. Pytania i odpowiedzi – dyskusja na temat praktycznych problemów z zastosowaniem przepisów dotyczących cen transferowych. 15:45 Zakończenie – wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 620 zł + 23% VAT* cena regularna: 690 zł + 23% VAT www.TaxFin.pl dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20 % rabatu˟ *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Cena obejmuje: uczestnictwo w warsztatach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Szczegółowe informacje znajdą się na stronie internetowej: http://www.taxfin.pl/konfernecje Pytania można wysyłać na adres: [email protected] lub zadawać pod nr telefonu: (22) 208 21 23. www.TaxFin.pl