nowa informacja dodatkowa - Bank Spółdzielczy w Kostrzynie

Transkrypt

INFORMACJA DODATKOWA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
BANKU SPÓŁDZIELCZEGO
W KOSTRZYNIE
za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku
Informacja dodatkowa sprawozdania finansowego Banku Spółdzielczego w Kostrzynie
I
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1.
Bank Spółdzielczy w Kostrzynie z siedzibą w Kostrzynie przy ulicy Warszawskiej 4, został wpisany do
Rejestru Przedsiębiorców przez Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział
Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dnia 26.02.2002 roku pod numerem 0000093233.
Zgodnie z udzielonymi przez Komisję Nadzoru Finansowego zezwoleniami Bank wykonuje:
-
czynności bankowe tj. :
1) przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem oznaczonego terminu
oraz prowadzenie rachunków tych wkładów,
2) prowadzenie innych rachunków bankowych,
3) udzielanie kredytów i pożyczek pieniężnych osobom fizycznym zamieszkującym lub prowadzącym
przedsiębiorstwo na terenie działania Banku lub osobom prawnym i jednostkom organizacyjnym
nieposiadającym osobowości prawnej a posiadającym zdolność prawną, mającym siedzibę lub
jednostki organizacyjne na terenie działania Banku,
4) udzielanie, w zakresie i trybie uzgodnionym z SGB-Bankiem S.A, gwarancji bankowych i poręczeń
osobom fizycznym zamieszkującym lub prowadzącym przedsiębiorstwo na terenie działania Banku
lub osobom prawnym i jednostkom organizacyjnym nieposiadającym osobowości prawnej a
posiadającym zdolność prawną, mającym siedzibę lub jednostki organizacyjne na terenie działania
Banku,
5) przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych,
6) operacje czekowe i wekslowe,
7) wydawanie kart płatniczych oraz wykonywanie operacji przy ich użyciu,
8) nabywanie i zbywanie wierzytelności pieniężnych,
9) przechowywanie przedmiotów i papierów wartościowych oraz udostępnianie skrytek sejfowych,
10) pośrednictwo w dokonywaniu rozliczeń w kraju z nierezydentami,
- czynności bankowe w imieniu i na rzecz SGB-Banku S.A. w zakresie wydawanie kart płatniczych i
udzielania kredytów,
- pozostałe czynności tj. :
1) obejmuje lub nabywa akcje i prawa z akcji, udziały innej osoby prawnej i jednostki uczestnictwa
w funduszach inwestycyjnych,
2) dokonuje obrotu papierami wartościowymi,
3) dokonuje, na warunkach uzgodnionych z dłużnikiem, zamiany wierzytelności na składniki majątku
dłużnika,
4) nabywa i zbywa nieruchomości,
5) świadczy usługi konsultacyjno – doradcze w sprawach finansowych,
6) świadczy inne usługi finansowe w zakresie wykonywania w imieniu i na rzecz
SGB-Banku S.A. określonych w pełnomocnictwie tego Banku operacji związanych
z pośrednictwem w dokonywaniu przekazów pieniężnych za granicę.
2.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku.
3.
W bieżącym roku obrotowym w skład Banku nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające
samodzielne
sprawozdania
finansowe,
Bank
nie
jest
więc
zobowiązany
do
sporządzenia łącznego sprawozdania finansowego.
4.
Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Bank
Spółdzielczy w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie są znane okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuowania przez Bank działalności.
5.
W okresie objętym sprawozdaniem nie nastąpiło połączenie Banku Spółdzielczego z innym bankiem.
6.
Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 31 grudnia
2013 roku są zgodne z ustawą o rachunkowości oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
1 października 2010 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków. Na dzień bilansowy
aktywa i pasywa zostały wycenione według następujących zasad:
2
7.
1) środki pieniężne w kasach, skarbcach i bankomatach oraz środki na rachunkach bankowych
w wartości nominalnej,
2) udzielone kredyty i pożyczki oraz inne należności banku, które nie są przeznaczone do obrotu
według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej w części
dotyczącej prowizji, powiększone o naliczone odsetki oraz pomniejszone o utworzone
rezerwy. Należności zagrożone klasyfikowane są zgodnie z przepisami rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko
związane z działalnością banków,
3) aktywa finansowe dostępne do sprzedaży według wartości nominalnej,
4) rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne i prawne według ceny nabycia lub
kosztów wytworzenia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne,
5) zobowiązania według wartości wymagalnej zapłaty
6) fundusze własne według wartości nominalnej.
W bieżącym roku Bank nie dokonywał zmian zasad rachunkowości, w tym metod wyceny,
wywierających istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.
8.
W bieżącym roku Bank nie dokonywał zmian w sposobie sporządzania sprawozdania.
9.
W sprawozdaniu finansowym za 2013 rok nie wystąpiła korekta błędu podstawowego.
10. Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia, które nie zostały uwzględnione w innych
częściach sprawozdania finansowego.
11. W Banku nie zanotowano zdarzeń dotyczących lat ubiegłych, które powinny zostać ujęte
w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego 2013.
12. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
za rok obrotowy 2013 :
Kwota wynagrodzenia:
Rodzaj usługi
wypłacona
należna
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego
-
12.915,00
Inne usługi poświadczające
-
-
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Pozostałe usługi
-
-
Agnieszka Żołyńska
.........................................................................
(imię, nazwisko i podpis osoby sporządzającej)
ZARZĄD
1.
Prezes Zarządu – Jolanta Nowak
...............
2.
Wiceprezes Zarządu – Dorota Pawlak
...............
3.
Członek Zarządu – Agnieszka Żołyńska
................
............................................................
(pieczęć firmowa)
Kostrzyn, dnia 16.01.2014r.
.........................................................................
(miejsce i data sporządzenia)
3
CZĘŚĆ II
II DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA O AKTYWACH I PASYWACH, ZOBOWIĄZANIACH
POZABILANSOWYCH, ELEMENTACH RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT, ZESTAWIENIA ZMIAN
W KAPITALE WŁASNYM ORAZ RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH I INFORMACJE
O ZARZĄDZANIU RYZYKIEM ZWIĄZANYM Z PROWADZONĄ PRZEZ BANK DZIAŁALNOŚCIĄ,
INFORMACJE DOTYCZĄCE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH KLIENTÓW
1.
Spełnienie przez Bank wymogów art. 128 ustawy Prawo bankowe
a) Fundusze własne Banku na dzień 31.12.2013 roku wynoszą 7.545.237,76 zł, co przy średnim
kursie EUR ogłaszanym przez NBP wysokości 4,1472 daje 1.819.357,10 EUR.
b)
Wymóg kapitałowy na 31.12.2013 roku w tys. zł
Rodzaj ryzyka
I Filar
Ryzyko kredytowe
II Filar
Razem
3.196.541,60
-
3.196.541,60
-
-
-
445.292,73
-
445.292,73
Ryzyko koncentracji
-
-
-
Ryzyko płynności
-
-
-
Ryzyko stopy %
-
-
-
Ryzyko wyniku finansowego
-
-
-
Ryzyko …………………………
-
-
-
Ryzyko …………………………
-
-
-
Fundusze własne
x
x
7.545.237,76
Ryzyko rynkowe
Ryzyko operacyjne
c)
Współczynnik wypłacalności Banku na dzień 31.12.2013 roku wynosi 16.57%.
2.
Bank nie dokonuje operacji w walutach obcych.
3.
Bank prowadzi działalność na terenie
powiatu
gnieźnieńskiego oraz na obszarze miasta Poznania.
poznańskiego,
wrzesińskiego,
średzkiego,
Pozyskane środki depozytowe pochodziły:
Lp.
Wyszczególnienie źródeł pochodzenia
depozytów wg branży
Zobowiązania w zł (bez odsetek)
31.12.2013 roku
%
31.12.2012 roku
%
1
Przedsiębiorstwa, spółki prywatne i spółdzielnie
4.568.472,08
7,52
1.958.183,65
3.64
2
Rolnicy indywidualni
9.332.989,90
15,37
9.194.409,64
17,09
3
Przedsiębiorcy indywidualni
9.700.324,68
15,98
8.233.705,59
15,30
4
Osoby prywatne
34.856.514,47
57,41
31.419.144,76
58,39
5
Instytucje niekomercyjne działające na rzecz
gospodarstw domowych
Instytucje samorządowe
1.210.622,46
2,00
1.028.130,48
1,91
1.042.660,52
1,72
1.979.034,39
3,67
60.711.584,11
100,00
53.812.608,51
100,00
6
RAZEM
4
Lp.
Zobowiązania w zł
Wyszczególnienie źródeł pochodzenia
depozytów wg terytorium
1
Centrala w Kostrzynie
2
Oddział w Nekli
31.12.2013 roku
RAZEM
4.
%
31.12.2012 roku
%
30.148.427,64
53,02
28.533.420,81
53,02
30.563.156,47
46,98
25.279.187,70
46,98
60.711.584,11
100,00
53.812.608,51
100,00
Największą grupę kredytobiorców Banku stanowili rolnicy indywidualni. Zaangażowanie Banku w tej
grupie na 31.12.2013 roku wynosiło 57,49% ogólnej kwoty należności kredytowych bez odsetek.
Struktura koncentracji zaangażowania Banku w poszczególne jednostki (grupy klientów) kształtowały
się w następujący sposób:
-
przedsiębiorstwa, spółki prywatne i spółdzielnie – 18,10%,
-
przedsiębiorcy indywidualni – 7,32%,
-
rolnicy indywidualni – 57,49%,
-
osoby prywatne – 16,50%,
-
instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych – 0,50%,
-
instytucje samorządowe- 0,09%.
Struktura koncentracji
zaangażowań
Banku w
sektor gospodarki
(branże) kształtowała się
następująco:
-
rolnictwo – 57,49%,
-
przetwórstwo przemysłowe – 4,23%,
-
budownictwo – 8,22%,
-
handel – 5,03%,
-
usługi i działalność gdzie indziej niesklasyfikowana – 25,03%.
Struktura koncentracji zaangażowań Banku w segmenty geograficzne: Bank ma określony w Statucie
teren działania, zatwierdzony przez Komisję Nadzoru Finansowego, poza którym nie może
funkcjonować. Wszystkie zaangażowania Banku są wobec podmiotów, które pochodzą z określonego
Statutem terenu, którego specyfika jest bardzo zbliżona we wszystkich jednostkach terytorialnych
(gminy i powiaty).
Limity ograniczające ryzyko koncentracji zarówno wewnętrzne jak i ustalone przez nadzorcę nie
zostały przekroczone. Najwyższa koncentracja zaangażowań w grupy klientów i branże dotyczy
rolnictwa, co wynika ze specyfiki terenu na którym działa Bank. Jakość kredytów należących do tego
segmentu jest dobra i dlatego bank chętnie współpracuje z podmiotami rolniczymi a ryzyko określa
jako umiarkowane.
5.
Informacje o należnościach, kredytach i pożyczkach, aktywach finansowych i zobowiązaniach.
1) Struktura należności Banku.
5
NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO
31.12.2013 roku
31.12.2012 roku
Kategoria należności
zł
Należności od sektora finansowego brutto
Należności normalne
%
zł
%
37.024.973,30
100
37.166.326,32
100
37.024.973,30
100
37.166.326,32
100
Należności pod obserwacją
0,00
X
0,00
X
Należności poniżej standardu
0,00
X
0,00
X
Należności wątpliwe
0,00
X
0,00
X
Należności stracone
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
w sytuacji pod obserwacją
0,00
X
0,00
X
w sytuacji poniżej standardu
0,00
X
0,00
X
w sytuacji wątpliwej
0,00
X
0,00
X
w sytuacji straconej
0,00
X
0,00
X
36.924.112,53
X
36.905.622,07
X
Rezerwy celowe na należności
Należności od sektora finansowego netto
(bez odsetek)
NALEŻNOŚCI OD SEKTORA FINANSOWEGO według terminów zapadalności
31.12.2013 roku
31.12.2012 roku
Wyszczególnienie
zł
Należności brutto
Bieżące
Terminowe
%
36.924.112,53
924.112,53
100,00
2,50
zł
%
36.905.622,07
1.290.917,57
100,00
3,50
36.000.000,00
97,50
35.614.704,50
96,50
- do 1 miesiąca
16.900.000,00
45,77
15.900.00,00
43,08
- powyżej 1 do 3 miesięcy
13.900.000,00
37,65
7.000.000,00
18,97
5.200.000,00
14,08
12.400.000,00
33,60
- powyżej 3 miesięcy do 1 roku
- powyżej 1 roku do 5 lat
0,00
0,00
314.704,50
0,85
- powyżej 5 do 10 lat
0,00
0,00
0,00
0,00
- powyżej 10 do 20 lat
0,00
0,00
0,00
0,00
- powyżej 20 lat
0,00
0,00
0,00
0,00
- dla których termin zapadalności upłynął
0,00
0,00
0,00
0,00
Odsetki
Należności od sektora finansowego netto
100.860,77
X
260.704,25
X
0,00
X
0,00
X
37.024.973,30
X
37.166.326,32
X
6
NALEŻNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO
31.12.2013 roku
31.12.2012 roku
zł
Należności od sektora niefinansowego brutto
zł
%
27.428.734,19
100,00
21.212.193,56
100,00
27.148.723,53
98,98
21.125.511,23
99,59
%
0,00
280.000,00
0
0,00
1.02
85.832,00
0
0,41
0,00
0
0,00
0
10,66
0
850,33
0
w sytuacji normalnej
83.566,08
100,00
45.780,02
100,00
27.836,68
33,31
28.180,49
61,56
0,00
55.729,40
0
66,69
0,00
0
0,00
0,00
Należności od sektora niefinansowego netto
(bez odsetek)
27.345.168,11
0,00
X
16.942,31
0,00
657,22
21.166.413,54
0
37,01
0
1,43
X
NALEŻNOŚCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO według terminów zapadalności
31.12.2013 roku
31.12.2012 roku
Wyszczególnienie
zł
Należności od sektora niefinansowego brutto
Bieżące
Terminowe
- do 1 miesiąca
%
27.428.734,19
100,00
zł
%
21.212.193,56
100,00
5.075.298,58
18,50
3.253.451,26
15,34
22.353.435,61
81,50
17.958.742,29
84,66
492.277,89
1,79
786.068,81
3,70
1.236.444,25
4,51
690.648,71
3,26
3.782.533,08
13,79
4.849.853,95
22,86
8.080.083,44
29,46
6.621.636,50
31,22
- powyżej 5 lat
8.762.096,95
31,98
5.009.877,10
23,61
0,00
0,00
657,22
0,01
Odsetki
13.958,45
X
32.082,61
X
83.566,08
X
45.780,02
X
222.510,05
X
197.853,95
X
27.136.616,51
X
21.000.642,20
X
Prowizja wg ESP
Należności od sektora niefinansowego netto
7
NALEŻNOŚCI OD SEKTORA BUDŻETOWEGO
31.12.2013 roku
31.12.2012 roku
zł
Należności od sektora budżetowego brutto
%
zł
%
25.002,00
100,00
50.004,00
100,00
25.002,00
100,00
50.004,00
100,00
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
0,00
X
25.002,00
X
50.004,00
X
Należności od sektora budżetowego netto
(bez odsetek)
NALEŻNOŚCI OD SEKTORA BUDŻETOWEGO według terminów zapadalności
31.12.2013 roku
31.12.2012 roku
Wyszczególnienie
zł
Należności brutto
Bieżące
Terminowe
%
25.002,00
25.002,00
100,00
x
100,00
zł
%
50.004,00
50.004,00
100,00
x
100,00
- do 1 miesiąca
2.083,50
8,33
2.083,50
2,77
4.167,00
16,67
4.167,00
5,56
6.250,50
25,00
18.751,50
25,00
12.501,00
50,00
25.002,00
66,67
- powyżej 5 lat
-
X
-
X
-
X
-
X
57.025,27
X
126.858,89
X
-
X
-
X
Prowizja wg ESP
-
X
-
X
82.027,27
X
176.862,89
X
Odsetki
Należności od sektora budżetowego netto
8
NALEŻNOŚCI Z ODROCZONYM TERMINEM ZAPŁATY- nie występują.
NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE I SPORNE, NA KTÓRE NIE UTWORZONO REZERWY – nie
występują.
2)
Kredyty i pożyczki, od których Bank nie nalicza odsetek – nie występują.
3)
Aktywa finansowe (w zł).
Wyszczególnienie
31.12.2013 roku
31.12.2012 roku
0,00
0,00
2.622.626,51
2.140.638,53
27.218.643,78
21.177.505,09
27.453.736,19
21.262.197,56
0,00
0,00
27.428.734,19
21.212.193,56
25.002,00
50.004,00
83.566,08
45.780,02
0,00
0,00
83.566,08
45.780,02
0,00
0,00
27.370.170,11
21.216.417,54
70.983,72
158.941,50
0,00
0,00
b. od sektora niefinansowego
13.958,45
32.082,61
c. od sektora budżetowego
57.025,27
126.858,89
27.441.153,83
21.375.359,04
222.510,05
197.853,95
36.091.703,53
35.875.408,75
0,00
0,00
36.091.703,53
35.875.408,75
0,00
0,00
36.091.703,53
35.875.408,75
500.400,00
500.400,00
I. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
II. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
III. Kredyty i pożyczki udzielone przez bank i wierzytelności własne,
nie przeznaczone do obrotu ( E-F)
A. Kapitał ( brutto )
1. Dla sektora finansowego ( kapitał )
2. Dla sektora niefinansowego ( kapitał )
3. Dla sektora budżetowego ( kapitał )
B. Rezerwy
Rezerwa na kredyty sektora finansowego
Rezerwa na kredyty sektora niefinansowego
Rezerwa na kredyty sektora budżetowego
C .Kredyty i pożyczki netto [A – B]
D. Odsetki
a. od sektora finansowego
E. Kredyty i pożyczki netto (C+D)
F. Prowizje rozliczane w czasie
IV. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności
1. dłużne papiery wartościowe
2. inne (brutto)
2 a. odpis aktualizujący wartość
2 b. wartość netto
V. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
9
4)
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, aktywa i zobowiązania finansowe wyceniane przez
Bank w wartości godziwej przez wynik finansowy, dla których nie było możliwe ustalenie
w sposób wiarygodny wartości godziwej przez wynik finansowy- nie dotyczy.
6.
Kredyty i pożyczki, inne należności Banku oraz instrumenty zabezpieczające przed ryzykiem
kredytowym wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
a)
Wartość
kredytów
i
pożyczek
oraz
innych
należności
Banku
zakwalifikowanych
przy
początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy – nie dotyczy.
b)
Wartość ekspozycji na ryzyko kredytowe na dzień 31.12.2013 roku, bez uwzględnienia wartości
instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym – nie dotyczy.
c)
Wartość, o którą instrumenty zabezpieczające przed ryzykiem kredytowym zmniejszają wartość
ekspozycji na ryzyko kredytowe – nie dotyczy.
d)
Wartość zmiany wartości godziwej kredytów i pożyczek oraz innych należności Banku (w okresie
sprawozdawczym i narastająco) – nie dotyczy.
e)
Wartość zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem kredytowym
zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik
finansowy (w okresie sprawozdawczym i narastająco) – nie dotyczy.
7.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
a)
Wartość zobowiązań finansowych zakwalifikowanych przy początkowym ujęciu jako wyceniane
w wartości godziwej przez wynik finansowy – nie dotyczy.
b)
Wartość zobowiązań finansowych zakwalifikowanych jako przeznaczone do obrotu – nie dotyczy.
c)
Różnica pomiędzy wartością bilansową zobowiązań finansowych a wartością, którą bank byłby
zapłacić w terminie wymagalności – nie dotyczy.
8.
Posiadane papiery wartościowe (w zł) - Bank nie posiada papierów wartościowych.
9.
Bank nie zawarł umów, których skutkiem będzie powstanie instrumentu finansowego.
10. Posiadane udziały i akcje
10
INFORMACJA O POSIADANYCH UDZIAŁACH I AKCJACH (w zł)
L.p.
Podmiot (nazwa i siedziba)
1
2
3
SGB Bank S.A. Poznań
Concordia Polska TUW Poznań
GS „SCH” Nekla
Bank
Ubezpieczyciel
Spółdzielnia
500.000,00
400,00
500,00
0,00
0,00
500,00
500.000,00
400,00
0,00
Charakter powiązania
(jednostka zależna,
współzależna, stowarzyszona)
Przedmiot działalności
Wartość brutto
udziałów/akcji (w zł)
Kwota odpisów
aktualizujących
Wartość (w zł)
Wartość netto
udziałów/akcji (w zł)
11. Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych przeznaczone do sprzedaży – nie dotyczy.
12. Bank nie przekwalifikował żadnego składnika aktywów finansowych.
13. Bank nie przekwalifikował składników aktywów finansowych z kategorii aktywów i zobowiązań
finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, aktywów dostępnych do
sprzedaży oraz aktywów utrzymywanych do terminu zapadalności.
14. Przeniesione prawa majątkowe zakwalifikowane do aktywów finansowych, które nie są wyłączone
z bilansu – nie wystąpiły.
15. Ustanowione na mieniu Banku zastawy.
Na mieniu Banku nie ustanowiono zastawów.
16. Instrumenty finansowe z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
Bank nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.
17. Wydzielone organizacyjnie biuro maklerskie Banku.
W strukturze organizacyjnej Banku nie funkcjonuje organizacyjnie wydzielone biuro maklerskie.
18. Należności od banków prowadzących działalność maklerską, domów maklerskich i towarowych
domów maklerskich – nie dotyczy.
19. Należności
wydzielonego
organizacyjnie
biura
maklerskiego
Banku
od
Krajowego
Depozytu
i giełdowych izb rozrachunkowych – nie dotyczy.
20. Zobowiązania wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego Banku wobec Krajowego Depozytu
i giełdowych izb rozrachunkowych – nie dotyczy.
21. Należności wydzielonego organizacyjnie biura maklerskiego Banku od podmiotów prowadzących
regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe - nie dotyczy.
11
22. Zobowiązania
wydzielonego
organizacyjnie
biura
maklerskiego
Banku
wobec
podmiotów
prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe - nie dotyczy.
23. Zobowiązania wobec banków prowadzących działalność maklerską, domów maklerskich i towarowych
domów maklerskich.
Bank nie posiada zobowiązań wobec banków prowadzących działalność maklerską, domów
maklerskich i towarowych domów maklerskich.
24. Zmiany wartości funduszy wydzielonych dla oddziałów zagranicznych.
Bank nie posiada oddziałów zagranicznych.
25. Zmiany stanu wartości niematerialnych i prawnych (w zł).
Wyszczególnienie
Wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych
Stan na
31.12.2012 roku
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
31.12.2013 roku
261.381,26
5.682,60
0,00
267.063,86
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
0,00
0,00
2. Wartość firmy
0,00
0,00
0,00
0,00
261.381,26
5.682,60
0,00
267.063,86
0,00
0,00
0,00
0,00
261.381,26
5.682,60
0,00
267.063,86
0,00
0,00
0,00
0,00
106.655,56
49.677,00
0,00
106.655,56
0,00
0,00
0,00
0,00
2. Wartość firmy
0,00
0,00
0,00
0,00
106.655,56
45.069,91
0,00
151.725,47
0,00
0,00
0,00
0,00
106.655,56
45.069,91
0,00
151.725,47
0,00
0,00
0,00
0,00
154.725,70
X
X
115.338,39
0,00
X
x
0,00
2. Wartość firmy
0,00
X
x
0,00
154.725,70
X
X
115.338,39
0,00
X
X
0,00
154.725,70
X
X
115.338,39
0,00
x
X
0,00
3. Inne w tym:
a) autorskie i pokrewne prawa majątkowe
b) licencje
c) pozostałe
Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych
3. Inne w tym:
b) licencje
c) pozostałe
Wartość netto wartości niematerialnych i prawnych
3. Inne w tym:
b) licencje
c) pozostałe
12
Zwiększenia wartości niematerialnych i prawnych w 2013 roku dotyczyły:
-
zakupu interfejsu mobilnego do Internet Banking – 5.682,60 zł.
Bank nie posiadał wartości niematerialnych i prawnych używanych na podstawie umowy, o której
mowa w art. 3 ust. 4 ustawy o rachunkowości.
Razem
Inne środki trwałe
(grupa 8)
Środki transportu
(grupa 7)
Urządzenia
techniczne i maszyny
(grupa 3 do 6)
Budynki, lokale
i obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
(grupa 1 i 2)
Spółdzielcze prawo
do lokalu (grupa 1)
Prawo wieczystego
użytkowania gruntów
(grupa 0)
Wyszczególnienie
Grunty własne
(grupa 0)
26. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (w zł)
Wartość początkowa
Stan na 01.01.2013
165.303,50
0,00
0,00
2.546.337,08
426.822,10
0,00
307.891,42
3.446.354,10
Aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenie
7.368,90
0,00
0,00
0,00
10.612,44
0,00
107.221,68
125.203,02
Zmniejszenie
479,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
479,00
172.193,40
0,00
0,00
2.546.337,08
437.434,54
0,00
415.113,10
3.571.078,12
Stan na 01.01.2013
0,00
0,00
0,00,
526.295,22
214.187,95
0,00
195.960,92
936.444,09
Aktualizacja
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Umorzenia bieżące
0,00
0,00
0,00
64.074,27
56.074,95
0,00
48.007,72
168.156,94
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2013
0,00
0,00
0,00,
590.369,49
270.262,90
0,00
243.968,64
1.104.601,03
172.193,40
0,00
0,00
1.955.967,59
167.171,64
0,00
171.144,46
2.466.477,09
Stan na 31.12.2013
Umorzenia
Wartość księgowa netto
Środki trwałe w budowie: BO 1.660,50 zwiększenie 759.323,25 zmniejszenie 134.546,22 BZ 626.437,53
Bank nie posiadał środków trwałych używanych na podstawie umowy, o której mowa w art. 3 ust. 4
ustawy o rachunkowości.
27. Aktywa przejęte za długi ( w zł) – nie występują.
28. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia ( w zł) – nie występują.
29. Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów oraz przychodów przyszłych
okresów i przychodów zastrzeżonych:
1)
Stan rozliczeń międzyokresowych czynnych (w zł) przedstawiono w poniższej tabeli.
Wyszczególnienie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Koszty zapłacone z góry
Przychody do otrzymania (bez odsetek)
Stan na
31.12.2013 roku
Stan na
31.12.2012 roku
191.322,00
214.822,00
12.455,53
16.714,57
398,32
101,66
13
Inne
Razem międzyokresowe rozliczenia czynne
0,00
0,00
204.175,85
231.638,23
Na pozycję "Koszty zapłacone z góry" w wysokości 12.455,53 zł składają się:

Ubezpieczenie majątku –

Prenumeraty
- 777,92 zł

Certyfikaty
- 177,00 zł

Serwis bankowy Lex
- 1.370,00 zł

Serwis, abonament, licencja programów – 2.801,50 zł

Domena internetowa - 372,11 zł
2)
6.957,00 zł
Stan rozliczeń międzyokresowych biernych (w zł) przedstawiono w poniższej tabeli.
Stan na
31.12.2013 roku
Wyszczególnienie
Koszty do zapłacenia
33.402,59
28.807,15
0,00
0,00
33.402,59
28.807,15
Inne – wieczyste użytkowanie
Razem rozliczenia międzyokresowe bierne
3)
Stan na
31.12.2012 roku
Stan przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych (w zł) przedstawiono w poniższej tabeli.
Stan na
31.12.2013 roku
Wyszczególnienie
Przychody pobierane z góry
Stan na
31.12.2012 roku
72.982,91
51.959,13
72.982,91
51.959,13
0,00
0,00
198,51
332,21
Zastrzeżone odsetki kapitalizowane
0,00
0,00
Inne przychody zastrzeżone
0,00
0,00
73.181,42
52.291,34
a) z tytułu pobranej prowizji
b) rozliczenie straty z lat ubiegłych
Odsetki zastrzeżone
Razem przychody przyszłych okresów i zastrzeżonych
Na 31.12.2013 roku na przychody przyszłych okresów w kwocie 73.181,42 zł składają się:

Prowizje od kredytów w rachunku bieżącym – 72.982,91 zł,

Odsetki zastrzeżone od kredytów
-
198,51 zł.
30. Fundusz udziałowy (w zł).
Wyszczególnienie
Wysokość funduszu udziałowego
Ilość udziałów tworzących fundusz
Wartość nominalna udziału
31.12.2013 roku
31.12.2012 roku
163.200,00
164.100,00
1.632
1.641
100,00
100,00
14
31. Uprzywilejowanie i ograniczenie praw związanych z daną grupą akcji, w tym dotyczących podziału
dywidend i zwrotu kapitału – nie posiada.
32. Akcje własne będące w posiadaniu banku lub w posiadaniu jednostek zależnych, współzależnych
i stowarzyszonych - nie dotyczy.
33. Zobowiązania z tytułu zatwierdzonej do wypłaty dywidendy - nie wystąpiły.
34. Zobowiązania podporządkowane - nie wystąpiły.
35. Stan i zmiany rezerw celowych (w zł).
Stan na
31.12.2012
roku
Zwiększenia
Rezerw
28.180,49
17.985,98
0,00
- sektor finansowy
Wymagany
poziom rezerw
na 31.12.2013
roku
Rozwiązanie
rezerw
Stan na
31.12.2013
roku
0,00
18.329,79
27.836,68
27.836,68
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- sektor niefinansowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- sektor budżetowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16.942,31
89.843,71
0,00
51.056,62
55.729,40
55.729,40
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16.942,31
89.843,71
0,00
51.056,62
55.729,40
55.729,40
- sektor budżetowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- sektor finansowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- sektor budżetowy
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
657,22
0,00
0,00
657,22
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
657,22
0,00
0,00
657,22
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
45.780,02
107.829,69
0,00
70.043,63
83.566,08
83.566,08
Kategorie należności
- sektor finansowy
- sektor finansowy
- sektor budżetowy
Rezerwy celowe ogółem
Wykorzystanie
rezerw
36. Rezerwy na przyszłe zobowiązania według rodzaju zobowiązań (w zł).
Wyszczególnienie
Stan na
31.12.2012 roku
Zwiększenia
Zmniejszenia
Stan na
31.12.2013 roku
Rezerwy na zobowiązania pozabilansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
Rezerwa na ryzyko ogólne
0,00
0,00
0,00
0,00
56.003,05
64.632,19
41.840,43
78.794,81
Rezerwy na premie (konto 532)
15
Rezerwy na koszty odpraw emerytalnych (konto
582)
Rezerwy na
(konto 582)
koszty
nagród
jubileuszowych
Rezerwa
z
tytułu
odroczonego
pod.
dochodowego
Pozostałe rezerwy - kontrola instytucjonalna
SGB-Bank
S.A.,
audyt
bezpieczeństwa
informacji
Rezerwy na przyszłe zobowiązania ogółem
70.838,65
10.181,05
0,00
81.019,70
138.287,85
17.720,10
25.364,00
130.643,95
79.670,00
0,00
47.056,00
32.614,00
0,00
30.565,35
30.565,35
0,00
344.799,55
123.098,69
144.825,78
323.072,46
37. Opisy aktualizujące wartość aktywów (z wyłączeniem rezerw celowych) według rodzajów aktywów
(w zł).
Stan na
31.12.2012 roku
Wyszczególnienie
Prowizje według ESP korygujące wartość
należności, w tym:
1.
Prowizje korygujące
sektora niefinansowego
wartość
od
2.
Prowizje korygujące należności od
sektora budżetowego
Zwiększenia
Stan na
31.12.2013 roku
Zmniejszenia
197.853,95
143.486,78
104.372,59
222.510,05
197.853,95
152.632,31
127.976,21
222.510,05
0,00
0,00
0,00
0,00
38. Zobowiązania pozabilansowe, w tym zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych zabezpieczeń.
a)
Udzielone gwarancje i poręczenia, w tym wekslowe oraz inne udzielone zobowiązania
o charakterze gwarancyjnym.
Stan w zł
Wyszczególnienie
31.12.2013 roku
Gwarancje i poręczenia w tym :
1.510.270,30
1.048.414,40
0,00
0,00
0,00
0,00
1.510.270,30
1.048.414,40
- z tytułu indosu weksli
Inne zobowiązania o charakterze gwarancyjnym
Ogółem
b)
31.12.2012 roku
Zestawienie gwarancji i poręczeń emisji udzielonych emitentom.
Bank nie udzielił emitentom gwarancji i poręczeń emisji papierów wartościowych.
c)
Zawarte kontrakty opcji subskrypcji lub sprzedaży akcji zwykłych banku – nie dotyczy.
d) Zaproponowana wypłata dywidendy, jeśli nie została ona formalnie zatwierdzona, a także
jakiekolwiek nie ujęte skumulowane dywidendy z akcji uprzywilejowanych - nie dotyczy.
e)
Aktywa banku, które stanowią zabezpieczenie zobowiązań własnych lub / i zobowiązań strony
trzeciej – nie występują.
f)
g)
Nieujęte w bilansie transakcje z przyrzeczeniem odkupu – nie dotyczy.
Udzielone zobowiązania finansowe, w tym udzielone zobowiązania nieodwołalne:
16
Bank
udzielił
zobowiązania
finansowego
podmiotom
sektora
niefinansowego
w
kwocie
2.460.089,75 zł.
h)
Nie wystąpiły kontrakty na instrumenty pochodne.
39. Stosowane
przez Bank
zabezpieczenie
wartości
zabezpieczenie
inwestycji
zasady rachunkowości
godziwej,
w
zabezpieczeń z
zabezpieczenie
podmiocie
przepływów
zagranicznym
-
Bank
uwzględnieniem podziału na
środków
nie
pieniężnych
stosuje
oraz
rachunkowości
zabezpieczeń.
40. Znaczące warunki umów dotyczących instrumentów finansowych, które mogą wpływać na wartość,
termin i stopień pewności przyszłych przepływów środków pieniężnych:– nie dotyczy.
41. Informacje z rachunku zysków i strat:
a)
Przychody i koszty prowadzenia przez Bank działalności maklerskiej - Bank nie prowadził
działalności maklerskiej.
b)
Odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
oraz odpisy z tytułu aktualizacji wartości majątku trwałego rzeczowego, z uwzględnieniem
podziału na grupy rodzajowe środków trwałych przedstawiono w pkt.25 i pkt.26 niniejszej
informacji dodatkowej.
Odpisy z tytułu aktualizacji wartości aktywów finansowych z uwzględnieniem podziału na
rodzaje aktywów finansowych:
c)

aktywa finansowe przeznaczone do obrotu – odpis nie występuje,

udzielone kredyty i pożyczki oraz inne należności własne Banku - odpis nie występuje,

aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - odpis nie występuje,

aktywa finansowe dostępne do sprzedaży - odpis nie występuje.
Skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do poziomu wartości godziwej
odniesiony na fundusz z aktualizacji wyceny – wycena nie wystąpiła.
d)
Przychody i koszty zrealizowane na aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży, które
zostały usunięte z bilansu (sprzedane, zlikwidowane)- nie wystąpiły.
e)
Przychody i koszty z tytułu sprzedanych aktywów finansowych, których wartość godziwa nie
mogła być wcześniej wiarygodnie wyceniona, ze wskazaniem wartości bilansowej aktywów
ustalonej na dzień sprzedaży- nie występują.
f)
Zyski i straty nadzwyczajne za 2013 rok - nie występują.
g)
Odpisy w koszty należności nieściągalnych:
W 2013 roku dokonano odpisu należności nieściągalnych w ciężar kosztów (w związku z niską
wartością prowizji i brakiem możliwości jej wyegzekwowania) na kwotę 310,36 zł
17
h)
Przychody z tytułu dywidend.
Lp.
1.
i)
Nazwa jednostki, od której otrzymano dywidendę
Kwota dywidendy w zł
SGB-Bank S.A. Poznań
0,00
Nakłady poniesione w związku z nabyciem lub wytworzeniem środków trwałych w budowie
i wartości niematerialnych i prawnych oraz nakłady planowane w okresie najbliższych
12 miesięcy (w zł).
Nakłady na
Poniesione
w bieżącym roku obrotowym
Wartości niematerialne i prawne
5.682,60
10. 000,00
Środki trwałe
123.063,52
300.000,00
Środki trwałe w budowie, w tym:
626.437,53
-
0,00
-
755.183,65
310.000,00
odsetki i skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań
zaciągniętych na finansowanie budowy ST
Razem
j)
Planowane
na następny rok obrotowy
Propozycja podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy – Zarząd Banku zaproponuje
Zebraniu Przedstawicieli Przeznaczenie zysku netto za 2013 rok w wysokości 640.788,93, zł na:
- odpis na fundusz zasobowy
- 600.000,00 zł,
- odpis na fundusz społeczno-kulturalny
-
24.468,93 zł,
- oprocentowanie udziałów w łączne kwocie
-
16.320,00 zł.
tj. 10% na jednostkę udziałową
k) W 2013 roku nie zaniechano żadnej działalności, nie przewiduje się też tego w następnym roku
obrotowym.
42. Wartość aktywów i utworzonej rezerwy na odroczony podatek dochodowy, powstałych w związku
z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych aktywów i pasywów a ich
wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do rozliczenia w przyszłości.
1). PODATEK BIEŻĄCY (w zł)
Wyszczególnienie
Lp.
I
II
1
konto
suma kont zespołu
7
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów w tym:
"salda - tabela
- odsetki naliczone nie zapłacone
odsetki BZ"
Koszty ogółem
2
- odpisy na rezerwy celowe art.16 ust.1 pkt.26b
3
4
Razem
3 291 424,68
827 865,78
389 949,82
760x
107 961,04
- odpisy na PFRON
7521-31
0,00
- straty z tyt. umorzenia środków trwałych art.16
ust.1 pkt. 6
7701-1
0,00
18
5
6
7
- rezerwa na świadczenia dla pracowników
saldo konta 582x BZ
211 663,65
7503-/2
0,00
7570-/33
0,00
- wynagrodzenia członków organów nie stanowiące
k.u.p (Komitet Kredytowy) art.16.1.pkt. 38 a
- koszty podróży służbowych członków organów
samorządowych
8
- zapłacone kary
77400-11
0,00
9
- koszty reprezentacji
7570-/11
0,00
10
- darowizny art.16 ust.1 pkt. 14
7750
0,00
11
- odsetki od zaległości podatkowych art.16 ust.1
pkt.21
7740-
0,00
12
- koszty reprezentacji Rady Nadzorczej
7570-/15
0,00
13
koszty dotyczące ubiegłego roku
14
- pozostałe koszty nie stanowiące k.u.p. -
15
- szkolenie członków organów samorządowych
16
- rezerwa na badanie bilansu
III
1
2
0,00
Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodu w
tym:
- koszty naliczone w 2012r. a poniesione w roku
2013r.
- utworzenie rezerw na kredyty wątpliwe i stracone
(25%)
75100-114, 77300,
532
105 376,27
75700-13
0,00
532
12 915,00
866.653,97
"salda - tabela
odsetki BO"
597 154,04
tabela - kredyty
0,00
saldo konta 582x BO
209 126,50
3
- rezerwa na świadczenia dla pracowników
4
- koszty badania bilansu za 2012 rok
12 300,00
5
- pozostałe rezerwy z 53200 i 53201
48.073,43
Razem koszty uzyskania przychodów
I - II + III
3.330.212,87
suma kont zespołu
8
IV
Przychody ogółem
V
Przychody nie zaliczane do podstawy opodatkowania w tym:
1
- odsetki naliczone nie otrzymane
"salda - tabela
odsetki BZ"
171 649,55
2
- dochody przyszłych okresów B.O.
BO konta 531x
249 813,08
3
- rozwiązanie rezerw na należności
- prowizje z lat ubiegłych zaliczone do przychodów
opodatkowane w latach ubiegłych
86x
70 174,98
810-2 i '820-2
0,00
837
0,00
4
6
VI
1
2
3
(IV - V + VI)
A
- otrzymana dywidenda od osób prawnych (brutto)
4 096 968,61
491 637,61
Przychody zwiększające podstawę opodatkowania w tym:
715 990,50
- prowizje pobrane z góry B.Z.
BZ konta 531x
295 492,96
- przychody otrzymane w 2013 roku nie zaliczone do
podstawy opodatkowania w 2012r.
- rozwiązanie rezerw na kredyty wątpliwe i stracone
(25%) OTRZYMANA NAGRODA RZECZOWA
"salda - tabela
odsetki BO"
419 313,54
tabela - kredyty
1 184,00
Razem przychody do opodatkowania
Dochód (zysk +, strata - )
4 321 321,50
991.108,63
19
Odliczenia od dochodu, w tym:
B
- straty z lat ubiegłych
xxx
0,00
- darowizny (art. 18 ust. 1 pkt. 7 litera a do 10 %)
xxx
0,00
- darowizny (art. 18 ust. 1 pkt. 1 do 10 %)
xxx
0,00
Dochód podlegający opodatkowaniu
xxx
991.108,63
- inne odliczenia
xxx
0,00
D
Podstawa do opodatkowania po odliczeniach
xxx
991.108,63
D1
Podstawa do opodatkowania po odliczeniach i
korekcie do pełnych zł
xxx
991.109,00
E
Podatek 19 %
xxx
188.310,71
E1
Podatek wyliczony ( po korekcie do pełnych zł )
xxx
188.311,00
F
Odliczenia od podatku
G
Podatek dochodowy za 2013 rok
C
2)
0,00
0,00
188.311,00
AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO I WYSOKOŚĆ REZERWY NA
PODATEK ODROCZONY (W ZŁ)
I
Wyszczególnienie
A
Aktywa na podatek odroczony
I
Aktywa na podatek odroczony na dzień 31.12.2013 rok
1
- odsetki naliczone niezapadłe (będą kosztem podatkowym)
2
3
4
- odpisy na nagrody jubileuszowe pracowników, odprawy
emerytalne, audyt wewnętrzny (będą kosztem podatkowym)
- przychody pobrane z góry -prowizje i odsetki (nie będą
przychodem podatkowym)
- pozostałe koszty do zapłacenia
konto
Razem
różnica
23 500
191 322
"salda - tabela odsetek
BZ"
389 949,82
saldo konta 582x BZ
211 663,65
saldo konta 531 BZ
295 492,96
53200-1 53201-1nkup
109 853,08
Razem podstawa do obliczenia aktywa na podatek
odroczony
II
1
2
3
4
B
1 006 959,51
Aktywa na podatek odroczony 2012rok
214 822
- odsetki naliczone w 2012r. a poniesione w roku 2013r. (nie
były k.u.p.)
- odpisy na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne,
audyt, premie, badanie bilansu (nie były k.u.p.)
"salda - tabela odsetki
BO"
597 154,04
saldo konta 582x BO
209 126,50
-pozostałe koszty do zapłacenia
saldo konta 53200-1 BO
74 550,00
saldo konta 531 - BO
249 813,08
- przychody pobrane z góry - prowizje i odsetki (zostały
opodatkowane w latach ubiegłych)
Razem podstawa do obliczenia aktywa na podatek
odroczony
Rezerwy na podatek odroczony
1 130 643,62
różnica
-47 056
20
I
1
II
1
A-B
Rezerwy na podatek odroczony na dzień 31.12. 2013rok
32 614
- odsetki naliczone niezapadłe (będą przychodem
podatkowym)
Rezerwy na podatek odroczony 2012
- przychody otrzymane w 2013 roku na zaliczone do
podstawy opodatkowania w 2012r.
BZ"
171 649,55
79 640
BO"
419 313,54
Podatek odroczony w rachunku zysków i strat
-23 556
Rozliczenie dokonane
w ciągu roku obrotowego
Rozliczenie z kapitałem
z aktualizacji wyceny
Treść
Stan na BO
Rezerwa na odroczony podatek
dochodowy w zł
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego w zł
Różnica
stanów
Stan na BZ
Stan na BO
Różnica
stanów
Stan na BZ
79.670,00
32.614,00
-47.056,00
-
-
-
214.822,00
191.322,00
23.500,00
-
-
-
43. Zagregowane dane, obejmują:
a)
Kredyty,
pożyczki,
gwarancje
i
poręczenia
udzielone
pracownikom,
członkom
zarządu
i organów nadzorczych.
Stan na 31.12.2013 roku
Wyszczególnienie
Oprocentowanie
od-do
Kwota do spłaty
w zł
Pracownicy
4,1250%-16,00%
356.989,00
Członkowie Zarządu
6,50%-16,00%
4,40%-13,00%
Członkowie Rady i Komisji
b)
Termin spłaty
Powyżej roku
do 3 lat
Powyżej 3 lat
50.913,00
18.126,00
287.950,00
79.640,00
-
31.587,00
48.053,00
156.830,00
80.000,00
14.430,00
62.400,00
Do roku
Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone lub należne członkom zarządu
i organom nadzorczym banku
Wynagrodzenia w 2013 roku
Wyszczególnienie
Obciążające koszty w zł
Członkowie Zarządu
Członkowie Rady Nadzorczej
Członkowie Komisji
c)
Wypłacone z zysku w zł
329.280,00
-
13.200,00
-
-
-
Przeciętne zatrudnienie w 2013 roku wynosiło 26 etatów.
21
d)
Koszty związane z utworzeniem rezerw na przyszłe zobowiązania wobec pracowników.
Wyszczególnienie
Kwota w zł
Rezerwa na świadczenia emerytalne
10.181,05
Rezerwa na świadczenia z tytułu nagród jubileuszowych
17.720,10
e)
Koszty poniesione na finansowanie pracowniczych programów emerytalnych.
W 2013 roku nie poniesiono kosztów na finansowanie pracowniczych programów emerytalnych.
44. Transakcje z podmiotami powiązanymi z Bankiem kapitałowo lub organizacyjnie, z uwzględnieniem
zasad polityki kredytowej Banku względem podmiotów powiązanych – nie występują.
45. Transakcje zawarte przez Bank na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi –
nie występują.
46. Cele i zasady zarządzania ryzykiem.
a)
Ryzyko rynkowe, w tym: ryzyko walutowe – nie występuje, ryzyko stopy procentowej, ryzyko
cenowe – nie występuje.
Cele
zarządzania
ryzykiem
stopy
procentowej
zawarte
są
w
Strategii
zarządzania
poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Kostrzynie (Uchwała Nr 136/2013
Zarządu Banku oraz Uchwała 27/2013 Rady Nadzorczej z dnia 20.06.2013r.). Celem
strategicznym jest minimalizacja ryzyka związanego z możliwością wystąpienia niekorzystnych
zmian rynkowych stop procentowych i negatywnym wpływem tych zmian na sytuację finansową
banku. Zasady zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku Spółdzielczym w Kostrzynie,
zawarte są w procedurze zatwierdzonej przez Zarząd Uchwałą Nr 266/2013 z dnia 30.12.2013r.
Podstawowym celem zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest utrzymywanie relacji
przychodów i kosztów odsetkowych oraz bilansowej wartości kapitału wynikającej ze zmiany
stóp procentowych, w granicach nie zagrażających bezpieczeństwu Banku i akceptowanych
przez Radę Nadzorczą. Bank skupia się głównie na analizie dwóch kategorii ryzyka tj.
niedopasowaniu terminów przeszacowania oraz na ryzyku bazowym, co przynosi wymierne
efekty w rachunku zysków i strat - w wyniku odsetkowym.
b)
Ryzyko kredytowe.
Cele zarządzania ryzykiem kredytowym i ryzykiem koncentracji zawarte są w Strategii
zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Kostrzynie (Uchwała Nr
136/2013 Zarządu Banku oraz Uchwała 27/2013 Rady Nadzorczej z dnia 20.06.2013r.). Celem
strategicznym jest zminimalizowanie zagrożeń występujących w działalności kredytowej poprzez
stosowanie standardów zawartych w regulacjach kredytowych, w szczególności dotyczących
oceny
zdolności
kredytowej
i
wiarygodności
oraz
prowadzenia
monitoringu
portfela
kredytowego, a także ustalanie i przestrzeganie limitów zaangażowań Banku dla jednorodnych
22
instrumentów finansowych, branż i rodzaju zabezpieczeń z uwzględnieniem uwarunkowań
związanych z terenem, na którym Bank działa.
Zasady zarządzania ryzykiem kredytowym i ryzykiem koncentracji w Banku Spółdzielczym w
Kostrzynie, zawarte są w procedurze zatwierdzonej przez Zarząd Uchwałą Nr 187/2013 z dnia
30.08.2013r. Bank zarządza ryzykiem kredytowym w dwóch aspektach: ryzyka pojedynczej
transakcji (badanie wiarygodności i zdolności kredytowej, ograniczanie wysokości kredytu
poprzez limity, badanie terminowości) i ryzyka łącznego portfela kredytowego (dywersyfikacja i
monitoring).
c)
Ryzyko płynności.
Cele zarządzania ryzykiem płynności zawarte są w Strategii zarządzania poszczególnymi
rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Kostrzynie (Uchwała Nr 136/2013 Zarządu Banku
oraz Uchwała 27/2013 Rady Nadzorczej z dnia 20.06.2013r.). Celem strategicznym jest: 1)
terminowe wykonywanie zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych
warunkach , które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty; 2) minimalizacja
ryzyka utraty płynności przez bank w przyszłości; 3) optymalne zarządzanie nadwyżkami
środków finansowych. Zasady zarządzania ryzykiem płynności w Banku Spółdzielczym w
Kostrzynie, zawarte są w procedurze zatwierdzonej przez Zarząd Uchwałą Nr 218/2012 z dnia
21.12.2012r. Bank reguluje swoją płynność poprzez wykorzystywanie szeregu instrumentów
finansowych. Zarządzanie ryzykiem obywa się w sposób skonsolidowany i całościowy. Bank
ogranicza ryzyko płynności poprzez odpowiednie kształtowanie struktury posiadanych aktywów i
pasywów oraz stosowanie limitów.
d)
Ryzyko operacyjne.
Cele zarządzania ryzykiem operacyjnym oraz ryzykiem braku zgodności zawarte są w Strategii
zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka w Banku Spółdzielczym w Kostrzynie (Uchwała Nr
136/2013 Zarządu Banku oraz Uchwała 27/2013 Rady Nadzorczej z dnia 20.06.2013r.). Celem
strategicznym jest: 1) zapewnienie świadomości występowania ryzyka operacyjnego na
wszystkich szczeblach zarządzania; 2) minimalizowanie strat z tyt. ryzyka operacyjnego; 3)
zapobieganie powstawaniu zagrożeń; 4) zapewnienie opłacalności stosowania wybranych metod
ograniczania ryzyka, odpowiednio do skali działania Banku i wielkości ryzyka, 5) efektywne
eliminowanie
przypadków
nieprzestrzegania
przepisów
prawa,
regulacji
wewnętrznych
i
przyjętych standardów postępowania. Zasady zarządzania ryzykiem operacyjnym i ryzykiem
braku
zgodności
w
Banku
Spółdzielczym
zatwierdzonych przez Zarząd Uchwałą
w
Kostrzynie,
zawarte
są
w
procedurach
Nr 267/2013 z dnia 30.12.2013r. oraz Uchwałą
Nr
263/2013 z dnia 30.12.2013r. Zasady zarządzania ryzykiem określają działania, które mają
zapewnić bezpieczny przebieg wszystkich procesów biznesowych w Banku, a w szczególności: 1)
identyfikację ryzyka; 2) ocenę bezpieczeństwa działalności (lista potencjalnych zagrożeń); 3)
własna baza danych-informacja o zdarzeniach i stratach w działalności Banku.
47. Informacje na temat obciążenia ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem kredytowym.
a) OBCIĄŻENIE RYZYKIEM STOPY PROCENTOWEJ: Ryzyko stopy procentowej w Banku było
zdeterminowane ryzykiem niedopasowania terminów przeszacowań aktywów i zobowiązań. Ogólnie
23
luka niedopasowania
ma charakter dodatni i wynosi 3 316,00 tys. zł. co stanowi 4,74% sumy
bilansowej. Bank ma możliwość sterowania poziomem wyniku odsetkowego, gdyż znakomita
większość depozytów uzależniona jest od zmiennej stopy procentowej wg stawki własnej Banku.
Poziom niedopasowania w różnych terminach jest zgodny z wyznaczonymi limitami. Test warunków
skrajnych, przy występującym niedopasowaniu w przedziałach przeszacowania oraz ryzyku bazowym
wykazał, że nagły spadek stóp procentowych może obniżyć dochód odsetkowy Banku. Symulacja
przeprowadzona dla aktywów i pasywów oprocentowanych na dzień 31.12.2013r. kształtuje się
następująco: - w przypadku spadku stóp procentowych o 200 punktów bazowych, istnieje możliwość
spadku dochodów odsetkowych o 841,8 tys. zł. w skali 12 miesięcy (pozycja limitowana – do 13 %
FW z tyt. ryzyka przeszacowania i bazowego łącznie). Wpływ ryzyka stopy procentowej na sytuację
ekonomiczno-finansową Banku oceniono jako umiarkowany. Dokonano również symulacji określenia
dochodu
odsetkowego angażując pozycje pozabilansowe jako ekspozycje kredytowe w bilansie.
Dochód odsetkowy byłby z tego tytułu wyższy o 249,0 tys. zł w skali roku. Bank nie tworzy kapitału
wewnętrznego na pokrycie ryzyka stopy procentowej.
b) OBCIĄŻENIE RYZYKIEM KREDYTOWYM:
STRUKTURA PORTFELA KREDYTOWEGO wg PRODUKTÓW (w zł)
(w wartości bez odsetek, bez pomniejszeń dotyczących rezerw celowych i aktualizacji wartości)
31.12.2013 roku
31.12.2012 roku
Zmiana
Produkty kredytowe
Wartość
Struktura %
Wartość
Struktura %
w zł
Kredyty obrotowe komercyjne
5.757.962,05
20,98
3.978.250,77
18,71
1.779.711,28
Kredyty inwestycyjne komercyjne
1.355.092,00
4,94
2.129.608,00
10,01
-774.516,00
Kredyty preferencyjne z dopł. ARiMR
10.895.483,00
39,70
9.127.852,00
42,93
1.767.631,00
Kredyty w rachunku bieżącym i ROR
5.075.298,58
18,50
3.253.304,78
15,30
1.821.993,80
Kredyty mieszkaniowe
2.672.817,76
9,70
1.058.030,71
4,98
1.614.787,05
Kredyty konsumenckie
1.697.082,80
6,18
1.715.151,30
8,07
-18.068,50
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
27.453.736,19
100,00
21.262.197,56
100,00
+6.191.538,63
Kredyty niekonsumenckie
Razem
Komentarz: Analizowany okres cechuje wyraźny wzrost wartości portfela kredytowego głównie w
części dot. kredytów obrotowych finansujących działalność bieżącą. Tendencję wzrostową mają
również kredyty mieszkaniowe. Wyraźny spadek zanotowano w sferze kredytów inwestycyjnych.
STRUKTURA PORTFELA KREDYTOWEGO wg PODMIOTÓW (w zł)
(w wartości bez odsetek, bez pomniejszeń dotyczących rezerw celowych i aktualizacji wartości)
31.12.2013 roku
31.12.2012 roku
Zmiana
Wyszczególnienie
Wartość
Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz
spółdzielnie
Rolnicy indywidualni
Struktura %
Wartość
Struktura %
w zł
4.970.003,80
18,10
3.197.258,00
15,04
1.772.745,80
15.782.231,33
57,49
13.667.716,94
64,28
2.114.514,39
24
Przedsiębiorcy indywidualni
2.010.413,05
7,32
1.247.154,97
5,87
763.258,08
Osoby prywatne
4.528.586,01
16,50
2.937.563,65
13,82
1.591.022,36
137.500,00
0,50
162.500,00
0,76
-25.000,00
25.002,00
0,09
50.004,00
0,23
-25.002,00
27.453.736,19
100,00
21.262.197,56
100,00
+6.191.538,63
Instytucje niekomercyjne działające na
rzecz gospodarstw domowych
Instytucje samorządowe
RAZEM
Komentarz: Struktura podmiotowa jest lustrzanym odbiciem struktury produktowej. Znacząco wzrosły
kredyty udzielone rolnikom indywidualnym (kredyty obrotowe), przedsiębiorstwom i spółkom prywatnym
(kredyty obrotowe w rachunku bieżącym), oraz osobom prywatnym. Obniża się wartość kredytów dla
samorządów lokalnych.
EKSPOZYCJE KREDYTOWE POZABILANSOWE (w zł)
31.12.2013 roku
31.12.2012 roku
Zmiana
Wyszczególnienie
Wartość
Ekspozycje kredytowe będące aktywami
pozabilansowymi brutto – otwarte linie
kredytowe
Struktura %
Wartość
Struktura %
w zł
2.460.089,75
100,00
1.902.959,01
100,00
557.130,74
Utworzone rezerwy celowe i odpisy
aktualizujące bez zabezpieczeń prawnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Ekspozycje kredytowe będące
aktywami pozabilansowymi
pomniejszone o utworzone rezerwy i
odpisy aktualizujące
2.460.089,75
100,00
1.902.959,01
100,00
557.130,74
zobowiązaniami pozabilansowymi bruttogwarancje
1.510.270,30
100,00
1.048.414,40
100,00
461.855,90
Utworzone rezerwy celowe i odpisy
aktualizujące bez zabezpieczeń prawnych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
zobowiązaniami pozabilansowymi
pomniejszone o utworzone rezerwy i
odpisy aktualizujące
1.510.270,30
100,00
1.048.414,40
100,00
461.855,90
b) WARTOŚĆ ZABEZPIECZEŃ PRAWNYCH ORAZ INNYCH POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA POMNIEJSZENIE
WYMOGU KAPITAŁOWEGO Z TYTUŁU RYZYKA KREDYTOWEGO – nie występują.
48. Aktywa finansowe przeterminowane na dzień 31.12.2013 roku.
Aktywa finansowe , w przypadku których nastąpiła utrata wartości
Przeterminowanie
Rodzaj aktywów finansowych
do 1 miesiąca
od 1 m-ca do 6 m-cy
od 6 m-cy do 12 m-cy
powyżej 1 roku
Wartość aktywów na 31.12.2012 roku w zł
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa finansowe przeznaczone
do obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i pożyczki udzielone
przez bank i wierzytelności
własne, nie przeznaczone do
obrotu
0,00
0,00
657,22
0,00
Aktywa finansowe utrzymywane
do terminu zapadalności
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży w wysokości
0,00
0,00
0,00
0,00
25
0,00
Razem
0,00
0,00
0,00
Pozostałe aktywa finansowe (w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości)
Przeterminowanie
Rodzaj aktywów finansowych
do 1 miesiąca
od 1 m-ca do 6 m-cy
od 6 m-cy do 12 m-cy
powyżej 1 roku
Wartość aktywów na 31.12.2012 roku w zł
Aktywa finansowe wyceniane w
wartości godziwej przez wynik
finansowy
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa finansowe przeznaczone
do obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
Kredyty i pożyczki udzielone
przez bank i wierzytelności
własne, nie przeznaczone do
obrotu
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa finansowe utrzymywane
do terminu zapadalności
0,00
0,00
0,00
0,00
Aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży w wysokości
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
0,00
0,00
0,00
0,00
49. Bank nie zawarł umów, których nie uwzględnił w bilansie.
50. Bank nie prowadził działalności powierniczej.
51. Bank nie sekurytyzował aktywów.
52. Informacje z zakresu do rachunku przepływów środków pieniężnych.
a)
Określenie środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów środków pieniężnych
Stan na początek
okresu sprawozdawczego
Wyszczególnienie
Wartość w zł
Kasa i operacje z Bankiem Centralnym
Należności a’vista podmiotów finansowych
Ekwiwalent środków pieniężnych
Razem
b)
Stan na koniec
okresu sprawozdawczego
Struktura %
Wartość w zł
Struktura %
1.689.356,74
64.41
849.720,96
39,69
933.269,77
35.59
1.290.917,57
60,31
0,00
0,00
0,00
0,00
2.622.626,51
100,00
2.140.638,53
100,00
Wyjaśnienie na temat przyjętego podziału działalności na operacyjną, inwestycyjną i finansową:
Działalność operacyjna - jest to podstawowy rodzaj działalności Banku oraz inne rodzaje
działalności nie zaliczone do działalności inwestycyjnej lub finansowej.
Działalność inwestycyjna – jest to działalność, której przedmiotem jest nabywanie lub zbywanie
rzeczowych
aktywów
trwałych,
wartości
niematerialnych
i
prawnych,
długoterminowych
26
inwestycji, krótkoterminowych aktywów finansowych oraz wszystkie związane z tym koszty
i korzyści, z wyjątkiem dotyczących podatku dochodowego.
Działalność finansowa jest to działalność, której przedmiotem jest pozyskiwanie innych, niż
działalność operacyjna, źródeł finansowania, w tym także zwiększających kapitał własny, lub ich
spłata oraz związane z tym pieniężne koszty.
c)
Wykaz korekt oraz wpływów i wydatków do pozycji „Inne korekty”, „Inne wpływy”, „Inne
wydatki”, których kwoty przekraczają 5% ogólnej ich sumy z danej działalności – nie wystąpiły.
d)
Różnice pomiędzy zmianami stanu pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji
wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych – nie wystąpiły.
53. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie jednostek.
54. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji – nie dotyczy.
55. Bank nie prowadzi rachunków papierów wartościowych klientów.
56. Informacja o towarach giełdowych klientów – nie dotyczy.
57. Brak informacji, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej
oraz wynik finansowy.
Agnieszka Żołyńska
.........................................................................
(imię, nazwisko i podpis osoby sporządzającej)
ZARZĄD
1.
Prezes Zarządu – Jolanta Nowak
...............
2.
Wiceprezes Zarządu – Dorota Pawlak
...............
3.
Członek Zarządu – Agnieszka Żołyńska
................
............................................................
(pieczęć firmowa)
Kostrzyn, dnia 16.01.2014 roku
(miejsce i data sporządzenia)
27

nowa informacja dodatkowa - Bank Spółdzielczy w Kostrzynie

Transkrypt

Podobne dokumenty

Administracyjna egzekucja należności pieniężnych

Bilans za lata 2010 do 2014

MAJÓWKA NA ZEFIRZE tym razem w KOSTRZYNIE N/O

Bilans 2010 rok cz. 1

wersja PDF - KGHM

Bilans TSM za rok 2015 - Trójmiejskie Stowarzyszenie Motocyklowe

pobierz

wzór wniosku o prolongatę - Agencja Nieruchomości Rolnych

BILANS - dla jednostek mikro

I. Stan funduszu na początek roku x 1 000 II. Przychody x III. Wydatki