Szczegółowy opis szkolenia

Szczegółowy opis szkolenia
Ceny transferowe 2016-nowe regulacje-warsztaty.
Miejsce
Bydgoszcz
Termin
2016-09-16 - 2016-09-16
Prowadzący
Rzeszutek Małgorzata
Czas trwania
8h
Cena*
549 PLN + 23% VAT
*Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT
Program:
I część
1 Definicja Pojęcia „Ceny transakcyjne” zawarte w ustawach podatkowych oraz wytyczne OECD w
Sprawie Cen Transferowych
2 Wskazanie podmiotów powiązanych na przykładach- podmioty powiązane na gruncie polskich
przepisów podatkowych , przykłady powiązań kapitałowych, osobowych i rodzinnych
3 O czym należy pamiętać przy tworzeniu dokumentacji podatkowej– najważniejsze zagadnienia
- obowiązek sporządzania dokumentacji podatkowych ze względu na wartość transakcji
- pojęcie „transakcji” podlegającej udokumentowaniu, jakie transakcje realizowane są między podmiotami
powiązanymi ?
- elementy obligatoryjne (formalne) dokumentacji podatkowej
- wybór prawidłowej metody ustalenia ceny jako najistotniejszy element dokumentacji podatkowej
- obowiązek zawiadamiania organów podatkowych o obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowych za dany
rok obrotowy (CIT-8)
- Obowiązek dokonywania analizy porównywalności transakcji przez organy podatkowe;
-Ustalanie cen i dokumentowanie „usług o niskiej wartości dodanej”;
4 Zmiany wprowadzone w 2015 roku- obowiązki dokumentacyjne dla spółek osobowych, np. spółek
komandytowych powstałych w wyniku przekształcenia Sp. z o.o.
5 Nietypowe transakcje a dokumentacja:
- umorzenie pożyczki
- wypłata dywidendy
- sprzedaż nieruchomości
6 Podatek VAT a ceny transferowe, czy ustawa o VAT określa zasady ustalania ceny rynkowej
pomiędzy podmiotami powiązanymi?
II część
1 Zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych od 2016 i 2017 roku w zakresie cen
transferowych
•zmiana limitów obrotów transakcji grupowych wpływających na obowiązek sporządzenia dokumentacji
podatkowych
•ustawowy obowiązek przygotowywania analizy porównywalności
•obowiązek sporządzania dokumentacji na poziomie grupy (tzw. master file)
•rozszerzenie elementów dokumentacji podatkowej,
•zmiana progu powiązań klasyfikujących podmioty jako powiązane
•obowiązek składania oświadczeń przez zarząd o sporządzeniu dokumentacji podatkowej wraz z zeznaniem
rocznym CIT-8
•CIT-TP – sprawozdanie o transakcji z podmiotami powiązanymi – nowy obowiązek
•wprowadzenie obowiązku raportowania wg krajów (country-by country reporting).
2 Kontrola dokumentacji cen transferowych i sankcje wynikające z niedopełnienia obowiązków w
zakresie dokumentacji podatkowej:
•Nieuznanie części kosztów;
•50% podatek dochodowy- za jakie lata może być nałożony?
•Sankcje związane z korektą podatku
•Odpowiedzialność karna skarbowa.
3 Przykłady dokumentacji cen transferowych i ich omówienie
•Dostawa towarów;
•Świadczenie usług finansowych – pożyczki;
•Zawarcie umowy spółki osobowej .
•Usługa najmu/dzierżawy
•Usługi w ramach grupy kapitałowej
•Dokumentacja w spółce gminnej
4 Odpowiedzi na pytania uczestników
Dla kogo:
Kadra zarządzająca i członkowie zarządu jednostek, w formie spółek kapitałowych i osobowych, dyrektorzy
finansowi, główni księgowi, pracownicy działów księgowych i działów powiązanych zajmujących się kwestiami
podatkowymi.
Cel:
Szkolenie pozwoli uczestnikom uzyskać niezbędną wiedzę i umiejętności by prawidłowo rozpoznawać kiedy
podmiot staje się „podmiotem powiązanym” oraz w jaki sposób realizować ustawowe wymogi, tak by nie narażać
się na niekorzystne rozstrzygnięcia organów podatkowych. Szkolenie pozwoli również przygotować się do
planowanych zmian w przepisach. Podczas szkolenia uczestnicy poznają i nauczą się stosować (oraz bronić przed
zastrzeżeniami organów podatkowych):
• metody ustalania cen transferowych,
• zasady sporządzania dokumentacji podatkowej,
• zasady zawierania porozumień dotyczących cen transferowych.
Korzyści:
Minister Finansów przyjął jako jeden z priorytetów w 2016 r. weryfikację cen transferowych w podmiotach powiązanych.
Podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych jak i fizycznych w Polsce już od kwietnia 2016 roku otrzymują
w ramach czynności sprawdzających wezwania do udzielenia urzędom skarbowym informacji czy prowadzą
dokumentację podatkową na podstawie art.9a ustawy o CIT w ramach powiązań kapitałowych, osobowych,
rodzinnych.
Wykorzystane zostaną doświadczenia wynikające z już prowadzonych kontroli w podmiotach powiązanych, a
dodatkowo w celu poprawy skuteczności MF dokona zmian strukturalnych i przeznaczy zasoby na ten kierunek
działań.
Szkolenie ma na celu wskazanie obszarów ryzyk w jednostkach w zakresie transakcji powiązanych i
przygotowanie do sporządzenia dokumentacji za rok bieżący i lata ubiegłe.
Podczas szkolenia zaprezentowane zostaną również najnowsze stanowiska Forum Unii Europejskiej ds. Cen
Transferowych będące wytycznymi dla administracji podatkowych w zakresie badania i kontroli transakcji między
podmiotami powiązanymi.
Wykładowca:
Rzeszutek Małgorzata
Właściciel kancelarii podatkowej, doradca podatkowy , absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu ,
specjalista w prawie podatkowym i dziedzinach pokrewnych ;Wiedza i doświadczenie to ponad 6-letnia praktyka w
spółkach audytorskich , praca dydaktyczna w szkołach wyższych oraz przeprowadzanie audytów podatkowych w
spółkach podlegających badaniu sprawozdań finansowych . Autorka publikacji w zakresie tematyki podatkowej.
Na rynku szkoleniowym specjalizuje się w szczególności : w podatkach od towarów i usług, dochodowych i
obrotowych , dokumentacji cen transakcyjnych , szeroko rozumianej odpowiedzialności podatkowej i
przekształceniach form organizacyjno-prawnych.
Szczegóły organizacyjne:
Koszt uczestnictwa:
• -jednej osoby 549 plus 23% VAT, razem 675.27
• -kolejnych osób - prosimy o kontakt
Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się.
Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu
Szkoleniowego,
Cena obejmuje:
• -uczestnictwo w szkoleniu
• -serwis kawowy
• -obiad
• -materiały szkoleniowe
• -certyfikat ukończenia
Płatności:
• Prosimy realizować na konto 40 1320 1537 1869 7872 2000 0001 po otrzymaniu zaproszenia.
Miejsce szkolenia:
• Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta,
• Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu.
Zaproszenie zawiera:
• temat szkolenia
• miejsce
• godziny realizacji
Informacje:
• Tel. 601-955-320
• Fax. (46)8332636
• e-mail. [email protected]; www.akkonline.pl