Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM
Transkrypt
Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM
Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel. 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197 www.systemszkolenia.pl Temat: Podatki i Rachunkowość '2011 - zmiany, aktualności, orzecznictwo [nr 2350] Kategoria: Szkolenia wyjazdowe z zakwaterowaniem Data szkolenia: 15-06-2011 do 17-06-2011 Wykładowcy: Robert RobertNowak Nowak prawnik, prawnik,trener trenerzzzakresu zakresupodatku podatkudochodowego dochodowegood odosób osóbprawnych, prawnych,wieloletni wieloletniwykładowca wykładowcai ipraktyk, praktyk,były były pracownik pracownikMF, MF,konsultant konsultantwwDepartamencie DepartamenciePodatków PodatkówKPMG KPMGPolska PolskaSp. Sp.zzo.o. o.o.oraz orazdoradca doradcaprezesa prezesazarządu zarząduds. ds. podatkowych podatkowychwwBGŻ BGŻS.A. S.A.Stały Staływspółpracownik współpracowniknaszej naszejfirmy firmy Tomasz TomaszWojewoda Wojewoda doradca doradcapodatkowy, podatkowy,ekspert ekspertzzzakresu zakresuprawa prawapodatkowego, podatkowego,wieloletni wieloletnipracownik pracownikaparatu aparatuskarbowego, skarbowego, Ministerstwa MinisterstwaFinansów; Finansów;konsultant konsultantpodatkowy podatkowywwrenomowanych renomowanychfirmach; firmach;autor autorponad ponad300 300publikacji publikacjii iartykułów artykułówzz zakresu zakresuprawa prawapodatkowego. podatkowego.WWswojej swojejdotychczasowej dotychczasowejkarierze karierzeprzeprowadził przeprowadziłponad ponad2000 2000wykładów wykładówzzzakresu zakresu podatku podatkudochodowego dochodowegooraz orazpodatku podatkuod odtowarów towarówi iusług. usług.Stały Staływspółpracownik współpracowniknaszej naszejfirmy. firmy. Grażyna GrażynaMachula Machula trener, trener,praktyk, praktyk,absolwentka absolwentkaSGH; SGH;przez przez11 11lat latpełniła pełniłafunkcję funkcjędyrektora dyrektoraodpowiedzialnego odpowiedzialnegoza zarachunkowość rachunkowośćww BRE BRECorporate CorporateFinance FinanceS.A..; S.A..;od od16 16lat latwykładowca wykładowcawwdziedzinie dziedzinierachunkowości rachunkowościi irynku rynkukapitałowego kapitałowegodla dlabiegłych biegłych rewidentów, rewidentów,maklerów, maklerów,doradców doradcówinwestycyjnych; inwestycyjnych;wykładowca wykładowcana naLondon LondonGuidhall GuidhallUniversity, University,były byłydoradca doradcaKPW KPWi i członek członekPaństwowej PaństwowejKomisji KomisjiEgzaminacyjnej Egzaminacyjnejna nadoradców doradcówinwestycyjnych; inwestycyjnych;opiniodawca opiniodawcana nazlecenie zlecenieorganów organów państwowych państwowychregulacji regulacjiprawnych prawnychwwzakresie zakresierachunkowości rachunkowościi isprawozdawczości sprawozdawczościobowiązującej obowiązującejna narynku rynku kapitałowym. kapitałowym.WW2001 2001r.r.otrzymała otrzymałatytuł tytułwykładowcy wykładowcyroku rokuzzdziedziny dziedzinyfinansów finansówprzyznawany przyznawanyprzez przezInstytut Instytut Rozwoju RozwojuBiznesu. Biznesu.Stały Staływspółpracownik współpracowniknaszej naszejfirmy. firmy. Lokalizacja: Miejsce: Hotel Gołębiewski ****, SPA/Tropicana Miejsce: Hotel Gołębiewski ****, SPA/Tropicana Województwo: Województwo: śląskie śląskie Miasto: Wisła Miasto: Wisła Ulica: Ulica: Strona www: Strona www: Ks.Bp Juliusza Bursche 33 Ks.Bp Juliusza Bursche www.golebiewski.pl www.golebiewski.pl Opis miejsca: Opis miejsca: Hotel Gołębiewski ww Wiśle (odnowiony i wyremontowany ww 2014 Hotel Gołębiewski Wiśle (odnowiony i wyremontowany 2014 roku) swoje malownicze położenie zawdzięcza roku) swoje malownicze położenie zawdzięcza otaczającym gogo pasmom Beskidu Śląskiego poprzecinanym otaczającym pasmom Beskidu Śląskiego poprzecinanym uroczymi dolinami, strumieniami i potokami. uroczymi dolinami, strumieniami i potokami. Wyjątkowy klimat, lokalizacja, różnorodność atrakcji (między innymi Wyjątkowy klimat, lokalizacja, różnorodność atrakcji (między innymi Park Wodny Tropikana), wspaniała atmosfera sprawią, iż iż Park Wodny Tropikana), wspaniała atmosfera sprawią, wypoczynek ww hotelu będzie miły i niezapomniany. wypoczynek hotelu będzie miły i niezapomniany. Centrum rekreacyjne SPA - TROPICANA: baseny z zimna i ciepłą Centrum rekreacyjne SPA - TROPICANA: baseny z zimna i ciepłą wodą, z „falą”, hydromasażem, jacuzzi, kąpiele solankowe, bicze wodą, z „falą”, hydromasażem, jacuzzi, kąpiele solankowe, bicze wodne, grota solna, tężnie, sauna parowa i sauny suchewodne, grota solna, tężnie, sauna parowa i sauny suchearomatyczne, komora śnieżna – bezpłatnie dla uczestników aromatyczne, komora śnieżna – bezpłatnie dla uczestników szkolenia. szkolenia. Program: DZIEŃ 1: Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT) w 2011 roku - zmiany, aktualności, interpretacje organów podatkowych prowadzący: Robert Nowak 1. Omówienie najnowszych zmian do ustaw o podatku dochodowym na 2011 r., w tym między innymi: 1. Zasady podatkowej wyceny składników majątkowych wchodzących w skład przedsiębiorstwa nabytego w drodze wkładu niepieniężnego (aportu) oraz zasady ustalania podstawy opodatkowania w momencie sprzedaży tych aktywów. 2. Skutki podatkowe związane z uczestnictwem wspólników w spółkach osobowych ( jawnej, komandytowej, komandytowo-akcyjnej oraz partnerskiej) oraz spółce prawa cywilnego: ustalanie wartości początkowej oraz odpisów amortyzacyjnych od majątku trwałego, w sytuacji gdy majątek ten został wniesiony jako aport do spółki osobowej, w jaki sposób spółka osobowa powinna ustalić koszty przypadające na wspólnika, jeżeli spółka ta dokonuje sprzedaży składników majątku nabytego w drodze aportu, zasady ustalania przychodu wspólnika spółki osobowej w przypadku wystąpienia wspólnika z takiej spółki oraz jej likwidacji, zasady ustalania przychodów oraz kosztów podatkowych, w przypadku odpłatnego zbycia składników majątkowych, otrzymanych od spółki osobowej w następstwie wystąpienia wspólnika z takiej spółki oraz jej likwidacji. 3. Ustalanie kosztów z tytułu zbycia udziałów ( akcji ) spółki kapitałowej, objętych za wkład niepieniężny w postaci przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części. 4. Zmiana zasad opodatkowania dochodów z udziału w zyskach osób prawnych, w przypadku nabycia przez spółkę własnych udziałów (akcji) w celu ich umorzenia. 5. Zasady oraz warunki korzystania ze zwolnień podatkowych dotyczących wypłacanych i otrzymywanych dywidend, odsetek oraz należności licencyjnych. 6. Nowe obowiązki informacyjne dotyczące płatników dokonujących wypłaty świadczeń w postaci odsetek, dywidend oraz należności licencyjnych na rzecz podatników mających siedzibę za granicą. 7. Nowe przesłanki zaliczania do kosztów podatkowych podatku należnego Vat, związane między innymi ze sprzedażą promocyjną. 2. Reguły ustalania i przyporządkowania przychodów i kosztów ich uzyskania do właściwego roku podatkowego lub okresu sprawozdawczego. 1. Przychody: jakie zdarzenia maja wpływ na dzień powstania obowiązku podatkowego po stronie przychodów – praktyczne przykłady stosowania zasady pierwszeństwa, usługi o charakterze ciągłym rozliczane w umownych okresach rozliczeniowych, przypadki ujmowania przychodów według reguły kasowej (wybrane przykłady), moment korekty uzyskanego przychodu w przypadku zwrotu towarów, udzielonego rabatu lub skonta, bądź błędów dotyczących wysokości przychodu – (wybrane przykłady uwzględniające stanowisko organów podatkowych i sądów administracyjnych). 2. Koszty uzyskania przychodów; A. Moment ujęcia w podstawie opodatkowania kosztów bezpośrednich i kosztów pośrednich, w tym między innymi: jak postępować z kosztami dotyczącymi okresów dłuższych niż rok podatkowy ( np. koszty ubezpieczeń majątkowych), kiedy pierwsza (wstępna) opłata leasingowa jest kosztem? szczególne zasady zaliczania do kosztów podatkowych wynagrodzeń ze stosunku pracy oraz składek ZUS, czy odsetki i różnice kursowe należy ujmować w podstawie opodatkowania zawsze według reguły kasowej, czy mogą one stanowić tzw. koszt bezpośredni. koszty towarzyszące podwyższeniu kapitału zakładowego spółki (koszty opłat notarialnych i sądowych, podatek od czynności cywilnoprawnych). DZIEŃ 2: PODATEK VAT - zmiany na 2011 rok (od 1 stycznia, 1 kwietnia, 1 maja, br.) oraz aktualne problemy w rozliczaniu podatku prowadzący: Tomasz Wojewoda Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o małej wartości, materiały reklamowe bądź informacyjne, świadczenia na rzecz pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje : kawa, herbata, soki itp.), darowizny, świadczenie usług bez pobrania należności itp. – nowe zasady rozliczeń podatkowych od 1 kwietnia 2011 r., Nowe zasady rozliczania transakcji sprzedaży złomu i uprawnień do emisji do powietrza gazów cieplarnianych od 1 kwietnia 2011 r., Zmiany w zakresie struktury sprzedaży od 1 kwietnia 2011 r., Nowe zasady potrącania VAT naliczonego przy zakupie, najmie i leasingu samochodów oraz przy zakupie paliwa do samochodów, zakup części zamiennych, remonty samochodów, leasing (operacyjny i finansowy) samochodów osobowych, używanie samochodów służbowych do celów prywatnych przez pracowników i osoby nie będące pracownikami, Obowiązujące od 1 marca 2011 r. zasady stosowania zwolnienia z VAT – u przy sprzedaży używanych samochodów osobowych, korekty podatku naliczonego w przypadku takiej sprzedaży, Zmiany od 1 kwietnia 2011 r. w zakresie importu towarów (procedury uproszczone, odsetki itp.), Nowa PKWiU i zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych w 2011 r. (pakiety medyczne dla pracowników, usługi edukacyjne itp.), Zmiany w zakresie treści faktur od 1 stycznia 2011 r., Nowe zasady przesyłania faktur w formie elektronicznej, Nowe zasady stosowania stawek obniżonych przy dostawie i usługach związanych z budownictwem mieszkaniowym (budownictwo społeczne), Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego - zakup usług gastronomicznych i noclegowych, zakup usług cateringowych, premie pieniężne, zakupy inwestycyjne, zakupy środków trwałych, zakup usług telekomunikacyjnych i energii elektrycznej itp., Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki itp., Odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi (np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, brak symbolu PKWiU, błąd w dacie sprzedaży itp.), Najczęstsze przypadki, gdy faktura nie daje podstawy do pomniejszenia podatku należnego o podatek naliczony w niej wykazany (faktury wystawione przez podmiot nieistniejący, faktury niepotwierdzone kopią u sprzedawcy oraz pozostałe ograniczenia wynikające z ustawy), Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów – możliwość potrącenia VAT naliczonego, Terminy i zasady potrącania podatku naliczonego (trzymiesięczny termin do potrącenia VAT – u, nabycie prawa do rozporządzania towarem lub wykonanie usługi jako warunek potrącenia VAT naliczonego; przypadki, gdy otrzymanie faktury jest jedynym warunkiem potrącenia podatku naliczonego; zaliczki itp.), Zastrzeżenie własności towaru na fakturze – skutki na gruncie podatku VAT, Odliczanie częściowe podatku oraz korekty podatku naliczonego przy strukturze sprzedaży, wpływ korekt na koszty i przychody w podatku dochodowym, Zasady rozliczania importu usług (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, zasady potrącania podatku naliczonego, rabaty, korekty, kursy walut, zasady dokumentowania, deklaracje itp.), Zasady określania miejsca wykonania czynności przy świadczeniu usług w obrocie międzynarodowym, Zasady rozliczania usług transportowych i spedycyjnych w obrocie międzynarodowym Zagraniczne podróże służbowe, usługi niematerialne, reklama, marketing, licencje, prawa autorskie, usługi doradcze i zarządcze, najem, dzierżawa, pośrednictwo, usługi informatyczne, usługi szkoleniowe itp. – zasady rozliczeń w obrocie międzynarodowym, Import usług związanych z WNT i importem towarów – zasady stosowania stawki 0%, Szczególne przypadki stosowania stawki 0% (np. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów, usługi transportu międzynarodowego itp.), Zasady rozliczania usług wykonywanych poza granicami RP (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, dokumentowanie, deklaracje itp.), Zasady składania informacji podsumowujących, Faktury korygujące i noty korygujące – zasady rozliczeń podatkowych, rabaty, reklamacje, zwroty towarów, błędy w fakturach, obligatoryjne elementy faktury korygującej i noty korygującej, forma potwierdzenia odbioru faktury korygującej, korekta wielu faktur dla jednego odbiorcy, terminy rozliczeń itp. Anulowanie faktur, Refakturowanie usług – zasady rozliczeń, Pomniejszanie podatku należnego w przypadku, gdy dłużnik nie płaci należności z faktur (tzw. złe długi), Zasady rozliczania zaliczek w obrocie krajowym i międzynarodowym (moment powstania obowiązku podatkowego, zasady wystawiania faktur zaliczkowych, nadpłaty, zasady potrącania VAT – u naliczonego przez nabywcę itp.), Duplikaty faktur – zasady rozliczania, Straty w środkach trwałych i obrotowych – zasady rozliczeń podatkowych, Użyczenie składników majątku, zwroty towarów, nieodpłatne przekazania, rabaty naturalne, aporty itp. – najkorzystniejsze zasady rozliczeń podatkowych, Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze wewnętrznej - skutki podatkowe i karno – skarbowe, Zasady rozliczania podatku należnego - szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego, data ułomna na fakturze, sprzedaż na raty, najem, dzierżawa, naprawy gwarancyjne, odpowiedzialność sprzedawcy za fakturę, nieodpłatne przekazania, reklamacje itp., Zasady ustalania podstawy opodatkowania VAT – em, Zasady wystawiania i rozliczania faktur, obligatoryjne elementy faktury, brak wymaganych danych w fakturze - skutki podatkowe i karno – skarbowe itp., Zasady opodatkowania VAT – em umów zlecenia i o dzieło, Opakowania zwrotne, Zasady zwolnienia z VAT sprzedaży towarów używanych, Zasady rozliczania nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zwroty bezpośrednie) – uprawnienia podatnika, kompetencje urzędu skarbowego, Zasady kwartalnego rozliczania VAT przez podatników, Określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów, oraz wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów, Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.), Przypadki, kiedy nie rozlicza się WNT, mimo, że nastąpił przywóz towarów z innego kraju Unii Europejskiej, Magazyny konsygnacyjne – zasady rozliczeń na gruncie podatku VAT, Zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (moment powstania obowiązku podatkowego, warunki stosowania stawki 0%, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut itp.), Terminy do rozliczania wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów, Opodatkowanie zaliczek przy WDT, WNT i eksporcie towarów, Zasady dokumentowania wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów, Przekazywanie nieodpłatnie towarów poza granice RP - kontrahentom z krajów UE i z krajów trzecich – zasady opodatkowania, Import oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów otrzymanych nieodpłatnie, w drodze darowizny itp. – zasady opodatkowania, Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie własnych towarów – zasady opodatkowania, Szczególne procedury podatkowe w obrocie międzynarodowym: sprzedaż wysyłkowa, nabycie towarów w Polsce od podmiotu zagranicznego itp. Zasady rozliczania importu towarów z krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, zasady potrącania podatku naliczonego itp.), Zasady rozliczania eksportu towarów do krajów nienależących do UE (moment powstania obowiązku podatkowego, podstawa opodatkowania, rabaty, korekty, kursy walut, eksport bezpośredni i pośredni, warunki stosowania stawki 0% itp.), Zasady dokumentowania eksportu i importu towarów, Zasady zaliczania podatku od towarów i usług do kosztów uzyskania przychodów, Pozostałe zagadnienia. Odpowiedzi na pytania uczestników. DZIEŃ 3: Wybrane zagadnienia polskiego prawa bilansowego i krótka charakterystyka planowanych kierunków zmian w MSSF prowadzący: Grażyna Machula 1. Zasady wyceny aktywów i pasywów na dzień bilansowy oraz ich prezentacja w bilansie, w tym odpisy z tytułu trwałej utraty wartości - KSR nr 4 2. Charakterystyka transakcji leasingowych KSR nr 5 . 3. Wybrane zagadnienia dotyczące podmiotów powiązanych (na podstawie ustawy o rachunkowości oraz aktów wykonawczych – Rozporządzenie obowiązujące od 2010 roku); 4. Rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów oraz rezerwy, w tym KSR nr 6. 5. Charakterystyka ostatnich zmian dotyczących zasad sporządzania rachunku przepływów pieniężnych – KSR 1. 6. Planowane zmiany w MSSF( w tym: MSR 1, MSR 24,12, 17, 37,19, MSSF 9). 7. Panel dyskusyjny Certyfikaty: Cena: tak CENA DATA REJESTRACJI 2 140.00 netto zł./osobę (2 632.20 zł. brutto) do: 01-06-2011 2 290.00 netto zł./osobę (2 816.70 zł. brutto) od: 02-06-2011 RABAT 150.00 zł./osobę Od stycznia 2011r. zgodnie z Ustawą o zmianie podatku VAT usługi szkoleniowe zostają objęte podatkiem VAT w wysokości 23%. Cena zawiera: Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 14 czerwca 2011r. od godz. 14.00 Do dnia 17 czerwca 2011r., wyjazd po obiedzie Rozpoczęcie zajęć 15 czerwca 2011r. godz. 9.00 Cena szkolenia obejmuje : - zajęcia dydaktyczne ( 3 wykłady) materiały szkoleniowe, notatnik, długopis - 3 noclegi w pokoju dwuosobowym (1-os. za dodatkową opłatą) - pełne wyżywienie (od kolacji w dniu 14 czerwca, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 17 czerwca) - poczęstunek w przerwach kawowych, obiady, kolacje - atrakcje regionalne - imienne zaświadczenie uczestnictwa. Istnieje możliwość wykupienia dodatkowo pakietu kosmetycznego SPA BEZPŁATNIE DLA UCZESTNIKÓW SZKOLENIA - relaks w kompleksie basenów „Park Wodny TROPICANA” - (liczne baseny z zimną i podgrzewaną wodą, hydromasażem i biczami szkockimi, rekreacyjny typu „fala”, 4 jacuzzi z kąpielami leczniczymi, tężnia i jaskinia solna, 3 sauny aromatyczne, grota śnieżna, łaźnia parowa, siłownia) wstęp na dyskotekę w Klubie Nocnym Warunki uczestnictwa: w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] na dole tej strony Następnie proszę pobrać dokument DOC (32KB) "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe" Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia. Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym. Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. ul. Wiarusa 11 lok. 1, 32-087 Zielonki Zgłoszenia przyjmujemy mailem: [email protected] lub [email protected] lub telefonicznie 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197 www.systemszkolenia.pl Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr 35 1090 1665 0000 0001 1994 1539 Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)