NORTH COAST S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1
Transkrypt
NORTH COAST S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1
NORTH COAST S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku Pruszków, 30.04.2014 r. North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. NORTH COAST S.A. Roczne sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2013 Dla akcjonariuszy NORTH COAST S.A. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości Zarząd jest zobowiązany zapewnić sporządzenie rocznego sprawozdania finansowego dającego prawidłowy i rzetelny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na koniec roku obrotowego oraz wyniku finansowego za ten rok. Elementy sprawozdania finansowego zostały przedstawione w niniejszym dokumencie w następującej kolejności: Strona Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2013 Bilans na dzień 31 grudnia 2013 roku wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę 81 936 tys. zł. Rachunek zysków i strat za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 wykazujący zysk netto w kwocie 365 tys. zł. Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 roku Rachunek przepływów pieniężnych za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 Noty do sprawozdania finansowego za rok 2013 Dodatkowe noty objaśniające [3] [11] [15] [16] [18] [19] [37] Sprawozdanie Zarządu z działalności stanowi załącznik do niniejszego sprawozdania finansowego. Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Spółki dnia 30 kwietnia 2014. Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Silvano Fiocco Giorgio Pezzolato Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe Małgorzata Wyszyńska Pruszków, dnia 30 kwietnia 2014 roku 2 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO sporządzonego za okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 1. Informacje ogólne North Coast S.A. (zwana dalej Spółką) powstała w wyniku przekształcenia ze spółki North Coast Sp. z o.o. na podstawie Uchwały nr 3 z dnia 3 sierpnia 2005 r. Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników w sprawie przekształcenia spółki North Coast Sp. z o.o. w spółkę akcyjną (Akt Notarialny sporządzony w dniu 03.08.2005 r. w Kancelarii Notarialnej Michała Walkowskiego Notariusza w Warszawie, Repertorium A Nr 6035/2005). W dniu 30 sierpnia 2005 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka North Coast S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000240460. Zgodnie ze statutem czas trwania Spółki jest nieograniczony. North Coast Sp. z o. o. powstała w wyniku zawarcia umowy Spółki sporządzonej w dniu 17 stycznia 1992 r., w formie aktu notarialnego, Repertorium nr A.III/844 w Kancelarii Notarialnej Państwowe Biuro Notarialne w Warszawie A. Gen. Świerczewskiego 58. W dniu 07 lutego 1992 r. postanowieniem Sądu Gospodarczego w Warszawie Spółka została wpisana do rejestru handlowego pod nr RHB 31069. W dniu 02 września 2002 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka North Coast Sp. z o.o. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000116352. Siedziba Spółki mieści się w Pruszkowie przy ul. 3 Maja 8. Spółka otrzymała numer identyfikacyjny podatkowej NIP: 526-02-05-055 oraz numer identyfikacji REGON: 010565527. Głównym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż hurtowa artykułów spożywczych (wg Polskiej Klasyfikacji Działalności /PKD/: 4639Z - Sprzedaż hurtowa nie wyspecjalizowana żywności, napojów i wyrobów tytoniowych). Niniejsze sprawozdanie finansowe obejmuje rok od 1.01.2013 do 31.12.2013 i zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuowała działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz że nie zamierza, ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. Porównywalne dane finansowe obejmują rok obrotowy od 1.01.2012 do 31.12.2012. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie posiada na dzień 31.12.2013 jednostek sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. Spółka jest na dzień 31.12.2013 jednostką dominującą i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Średnie kursy wymiany złotego do Euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym: Okres/Kurs w zł Kurs średni w okresie Kurs minimalny Kurs maksymalny Kurs na koniec okresu 01.01. - 31.12.2013 4,2110 4,0671 4,3432 4,1472 01.01. - 31.12.2012 4,1736 4,0465 4,5135 4,0882 3 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. 2. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Poniżej zostały przedstawione zasady rachunkowości stosowane przy sporządzeniu niniejszego sprawozdania finansowego. Zasady te były stosowane we wszystkich prezentowanych okresach w sposób ciągły, o ile nie podano poniżej. Zasady rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości z 9 września 1994 roku z późniejszymi zmianami, zwaną dalej ustawą. Niniejsze sprawozdanie finansowe zawiera ponadto informacje zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33 poz. 259). Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane w oparciu o zasadę kosztu historycznego z wyjątkiem przeszacowania do wartości godziwej pochodnych instrumentów finansowych i aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu. Walutą funkcjonalną oraz sprawozdawczą Spółki jest polski złoty. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych, o ile nie zaznaczono inaczej. Sprawozdanie finansowe Spółki, sporządzono na podstawie zapisów dokonanych w księgach rachunkowych Spółki, prowadzonych zgodnie z podstawowymi zasadami rachunkowości: - prawidłowość i rzetelność, - ciągłość bilansowa i niezmienność zasad rachunkowości, - kompletność i współmierność przychodów i kosztów, - zasada ostrożnej wyceny i uwzględnienie zdarzeń po dacie bilansu. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez NORTH COAST S.A w dającej się przewidzieć przyszłości. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów, tj. wyrobów gotowych i usług ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Momentem sprzedaży jest przekazanie wyrobów gotowych odbiorcy lub odebranie przez niego usługi. W przypadku Spółki do przychodów ze sprzedaży produktów zalicza się przede wszystkim usługi marketingowe i reklamowe. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, VAT i inne podatki związane ze sprzedażą. Momentem sprzedaży jest przekazanie towarów i materiałów do odbiorcy. W przypadku Spółki do przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów zalicza się przede wszystkim: sprzedaż artykułów spożywczych. Wartością sprzedanych towarów i materiałów jest wartość sprzedanych towarów i materiałów w cenie nabycia współmierna do przychodów ze sprzedaży z tego tytułu. Pozostałe przychody i koszty operacyjne W pozostałych przychodach i kosztach operacyjnych ujmowane są koszty i przychody nie związane bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy. Przychody i koszty finansowe Do przychodów finansowych zaliczane są należne przychody z operacji finansowych, natomiast do kosztów finansowych poniesione koszty operacji finansowych. Odsetki, prowizje oraz różnice kursowe dotyczące środków trwałych w budowie wpływają na wartość nabycia tych składników majątku. 4 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Różnice kursowe oraz odsetki od zobowiązań i kredytów inwestycyjnych po oddaniu środka trwałego do użytkowania obciążają wynik operacji finansowych. Wynik finansowy Na wynik finansowy netto składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej, wynik na operacjach nadzwyczajnych oraz obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego brutto. Spółka stosuje wariant kalkulacyjny rachunku zysków i strat. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi wynikającymi ze zdarzeń losowych. nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne Wartości niematerialne i prawne, środki trwałe oraz środki trwałe w budowie wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie. Odpisy amortyzacyjne są dokonywane przy zastosowaniu metody liniowej. Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych zalicza się nabyte lub wytworzone składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3.500 zł, zakupy wyposażenia o wartości początkowej nie przekraczającej 3.500 zł obciążają bezpośrednio koszty działalności w miesiącu oddania ich do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe o wartości do 3.500 zł umarza się jednorazowo w miesiącu wprowadzenia środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej do użytkowania. Spółka stosuje dla podstawowych grup majątku następujące roczne stawki amortyzacyjne: Dla wartości niematerialnych i prawnych: inne wartości niematerialne i prawne 40%-50%; Dla środków trwałych: budynki i budowle – własne budynki i budowle – jako inwestycje w obcych obiektach urządzenia techniczne i maszyny środki transportu pozostałe środki trwałe 2,5%; 10%; 10%-30%; 14%-40%; 10%-20%. Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe użytkowane przez Spółkę na podstawie umów leasingu, w których następuje przeniesienie całego ryzyka i pożytków z ich użytkowania są ujmowane w aktywach trwałych Spółki. Amortyzacja środków trwałych w leasingu i wartości niematerialnych i prawnych zaliczonych do aktywów trwałych Spółki jest dokonywana wg zasad i stawek jak dla własnych aktywów lub zgodnie z okresem obejmującym umowę leasingową. Na składniki aktywów co do których istnieje podejrzenie, że w dającej się przewidzieć przyszłości nie będą przynosić korzyści ekonomicznych dokonuje się odpisu z tytułu trwałej utraty wartości. Zapasy Nabyte lub wytworzone w ciągu roku obrotowego rzeczowe składniki zapasów ujmowane są według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia. Wartość rozchodu zapasów jest ustalana przy zastosowaniu metody pierwsze weszło-pierwsze wyszło. Zapasy na dzień bilansowy wycenione są w cenie nabycia, zakupu lub wytworzenia nie wyższych od ceny sprzedaży netto danego składnika. Zapasy, które utraciły swoją wartość handlową i użytkową obejmuje się odpisem aktualizującym. Odpisy aktualizujące wartość składników zapasów zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. 5 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Wpływ walut na dewizowy rachunek bankowy wycenia się wg kursów kupna walut, stosowanych na ten dzień przez bank prowadzący rachunek dewizowy, zaś rozchód walut wycenia się wg kursu sprzedaży banku stosowanego na dzień zakupu waluty obcej. Na dzień bilansowy środki pieniężne wycenia się według średniego kursu ustalonego przez NBP na ten dzień. Ustalone na koniec roku obrotowego różnice kursowe wpływają na wynik finansowy będąc odnoszone odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych. Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Aktywa użytkowane na podstawie umowy leasingu finansowego są traktowane jak aktywa Spółki i są wyceniane w ich wartości godziwej w momencie ich nabycia, nie wyższej jednak niż wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych. Powstające z tego tytułu zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w bilansie w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego. Płatności leasingowe zostały podzielone na część odsetkową oraz część kapitałową, tak, by stopa odsetek od pozostającego zobowiązania była wielkością stałą. Koszty finansowe są odnoszone do rachunku zysków i strat. Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego obciążają koszty metodą liniową przez okres leasingu. Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Świadczenia pracownicze Spółka nie tworzy rezerw na świadczenia pracownicze. Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji rozpoznanych bezpośrednio w kapitale jest rozpoznawany bezpośrednio w kapitale, a nie w rachunku zysków i strat. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 6 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego przy zachowaniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego. Podatek od towarów i usług Przychody, koszty i aktywa są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług, z wyjątkiem: • sytuacji, gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od organów podatkowych - wtedy jest on ujmowany odpowiednio jako część kosztów nabycia składnika aktywów lub jako koszt, • należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług. Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub wymagająca zapłaty na rzecz organów podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako kwota wyższa z dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego aktywa. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). W momencie gdy utrata wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest przychodach, o ile składnik aktywów nie podlegał wcześniej przeszacowaniu – w takim przypadku, odwrócenie utraty wartości odnoszone jest na kapitał z aktualizacji wyceny. 7 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług Należności i zobowiązania (w tym z tytułu kredytów i pożyczek) w walucie polskiej wykazywane są według wartości podlegającej zapłacie. Należności i zobowiązania w walutach obcych ujmowane są według średniego kursu ustalonego przez Prezesa NBP dla danej waluty obcej z dnia poprzedzającego moment powstania. Dodatnie lub ujemne różnice kursowe powstające w dniu płatności wynikające z różnicy pomiędzy kursem waluty na ten dzień, a kursem waluty w dniu powstania należności lub zobowiązania, odnoszone są odpowiednio na przychody lub koszty operacji finansowych. Nie rozliczone na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walucie obcej wycenia się w walucie polskiej według średniego kursu ustalonego przez NBP na ten dzień. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Kapitały Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane lecz nie wniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Kapitał rezerwowy tworzony jest z odpisów z czystego zysku rocznego Spółki. Instrumenty pochodne i rachunkowość zabezpieczeń W związku z prowadzoną działalnością Spółka narażona jest na ryzyka finansowe związane ze zmianami kursów walutowych oraz stóp procentowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykami, Spółka może korzystać z walutowych kontraktów terminowych. Zmiany wartości godziwej finansowych instrumentów pochodnych wyznaczonych do zabezpieczenia przepływów pieniężnych w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie odnosi się bezpośrednio na kapitał. Zmiany wartości godziwej finansowych instrumentów pochodnych wyznaczonych do zabezpieczenia przepływów pieniężnych w części niestanowiącej efektywnego zabezpieczenia zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego. Jeżeli zabezpieczenie przepływów pieniężnych (związanych z przyszłymi zobowiązaniami lub planowanymi transakcjami) wiąże się z ujęciem w księgach aktywa lub zobowiązania, wówczas w momencie pierwotnego ujęcia tego aktywa lub zobowiązania, zyski lub straty dotyczące instrumentu finansowego rozpoznane uprzednio w kapitałach korygują pierwotną wartość aktywa lub zobowiązania. Jeżeli transakcja zabezpieczająca przyszłe przepływy pieniężne nie wiąże się z powstaniem aktywa ani zobowiązania, wartość odroczona w kapitałach ujmowana jest w rachunku wyników w okresie, w którym rozliczenie pozycji zabezpieczanej ujmowane jest w rachunku wyników. Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany lub nie spełnia kryteriów rachunkowości zabezpieczeń. W tym momencie, skumulowane zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego ujęte w kapitałach, pozostają w pozycji kapitałów do momentu, gdy transakcja zabezpieczana zostanie zrealizowana. Jeżeli transakcja zabezpieczana nie będzie realizowana, skumulowany wynik netto rozpoznany w kapitałach przenoszony jest do rachunku wyników za dany okres. Instrumenty pochodne wbudowane w inne instrumenty finansowe lub umowy niebędące instrumentami finansowymi traktowane są jako oddzielne instrumenty pochodne, jeżeli charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi i jeżeli umowy zasadnicze nie są wyceniane według wartości godziwej, której zmiany są ujmowane w rachunku wyników. 8 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz rezerwy na zobowiązania W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczanych w czasie zalicza się przede wszystkim: koszty reklamy, marketingu, ubezpieczeń. Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku gdy kwota lub termin zapłaty są niepewne, ich powstanie jest pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa oraz wynikają one z przeszłych zdarzeń i ich wiarygodny szacunek jest możliwy. Spółka tworzy rezerwy na koszty w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy wynikających ze świadczeń wykonanych na rzecz Spółki przez kontrahentów oraz z obowiązku wykonania związanych z bieżącą działalnością przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować, choć data powstania nie jest jeszcze znana. Do rezerw na zobowiązania zalicza się przede wszystkim: wartość wykonanych nie zafakturowanych usług oraz dostaw, wartości usług, które zostaną wykonane w przyszłości a dotyczą bieżącego okresu obrotowego. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości a międzynarodowymi standardami rachunkowości (MSSF). Spółka stosuje zasady rachunkowości zgodnie z Ustawą o Rachunkowości z dnia 29.09.1994 roku z późniejszymi zmianami. Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej North Coast zgodnie z MSR/MSSF i w tym sprawozdaniu ujmowane są różnice pomiędzy polskimi a międzynarodowymi zasadami rachunkowości. W związku z powyższym różnice te nie są publikowane w sprawozdaniu jednostkowym. Wybrane dane finansowe za okres 01.01.2013 do 31.12.2013 WYBRANE DANE FINANSOWE I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa, razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji (w szt.) XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) w tys. zł 2013 2012 77 585 86 458 1 124 1 238 562 1 190 365 811 4 059 2 898 89 (473) (4 386) (2 206) (238) 219 81 936 103 817 26 579 48 825 266 273 24 792 47 342 55 357 54 992 640 640 32 000 000 32 000 000 0,01 0,03 1,73 1,72 w tys. EUR 2013 2012 18 424 20 715 267 297 133 285 87 194 964 694 21 (113) (1 042) (529) (56) 52 19 757 25 394 6 409 11 943 64 67 5 978 11 580 13 348 13 451 154 157 32 000 000 32 000 000 0,00 0,01 0,42 0,42 Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2013 roku przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1472 zł/EURO. 9 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień okresu 31 grudnia 2012 roku przyjęto kurs euro ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,0882 zł/EURO. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2110 zł/EURO. Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1736 zł/EURO. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2013 do 31.12.2013 przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2110 zł/EURO. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2012 do 31.12.2012 przyjęto kurs średni euro, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1736 zł/EURO. 10 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Bilans na dzień 31 grudnia 2013 Noty Aktywa A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki na wartości niematerialne i prawne Razem wartości niematerialne i prawne 31.12.2013 31.12.2012 000'PLN 000'PLN 4 4 4 4 630 6 979 446 579 247 8 881 8 881 630 8 195 504 722 419 10 470 10 470 222 222 214 214 22 739 22 739 5 343 23 430 51 512 21 410 21 986 66 135 - - 51 512 66 135 19 5 19 60 638 5 76 828 1 II. Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe 2 Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe w budowie Razem rzeczowe aktywa trwałe III. Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od pozostałych jednostek Razem należności długoterminowe 3 IV. Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Inne inwestycje długoterminowe Razem inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe Razem długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Razem aktywa trwałe 11 5 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. B. Aktywa obrotowe l. Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na dostawy Razem zapasy 6 II. Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty pow. 12 miesięcy inne 9 055 9 055 - - 10 699 13 452 2 10 701 10 701 33 19 28 13 532 13 532 315 315 315 315 - - 158 - 383 13 158 396 473 711 2 213 21 298 81 936 3 691 26 989 103 817 7 Należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty do 12 miesięcy z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne dochodzone na drodze sądowej Razem należności krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe Krótkoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe 7 875 36 7 911 8 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe Razem inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Razem aktywa obrotowe Aktywa razem 9 12 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Pasywa A. Kapitał (fundusz) własny Kapitał (fundusz) podstawowy 10 Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) Kapitał (fundusz) zapasowy 11 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 12 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 13 Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) netto Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) Razem kapitał własny B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 31.12.2013 000'PLN 31.12.2012 000'PLN 640 640 22 465 1 31 886 365 22 465 1 31 075 811 55 357 54 992 834 737 - - 671 671 1 505 473 473 1 210 266 273 266 266 273 273 34 123 34 123 1 233 18 699 3 827 11 285 360 5 382 15 037 295 619 3 7 399 24 726 550 4 7 217 47 184 14 Pozostałe rezerwy długoterminowa krótkoterminowe Razem rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe inne 15 Razem zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe 16 Wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy inne Wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności do 12 miesięcy z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności pow. 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne 13 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Fundusze specjalne Razem zobowiązania krótkoterminowe 32 24 792 35 47 342 16 16 - Razem zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 26 579 48 825 Pasywa razem 81 936 103 817 IV. Rozliczenia międzyokresowe 17 Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe Inne rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe Razem rozliczenia międzyokresowe Pozycje pozabilansowe Tytuł 31.12.2013 31.12.2012 Gwarancje i poręczenia na rzecz jednostek powiązanych, w tym: - poręczenia z tytułu udzielonego kredytu inwestycyjnego w EUR - poręczenia z tytułu udzielonego kredytu inwestycyjnego w PLN - poręczenia z tytułu udzielonego w rachunku bieżącym kredytu w PLN - poręczenia z tytułu udzielonego kredytu obrotowego w PLN - poręczenia z tytułu udzielonego kredytu zaliczka w EUR - umowa przystąpienia do długu z tytułu zawarcia umowy leasingu przez spółkę zależną w EUR poręczenie do kwoty 7.315 tys. PLN z tytułu udzielonego kredytu w wysokości 4.876 tys. EUR (saldo zobowiązań na dzień 31.12.2013 – 305 tys. EUR) poręczenie do kwoty 13.500 tys. PLN z tytułu udzielonego kredytu w wysokości 9.000 tys. PLN (saldo zobowiązań na dzień 31.12.2013 – 8.978 tys. PLN) poręczenie do kwoty 15.000 tys. PLN z tytułu udzielonego kredytu w wysokości 10.000 tys. PLN (saldo zobowiązań na dzień 31.12.2013 – 10.000 tys. PLN) poręczenie do równowartości kwoty 3.000 tys. EUR wyrażonej w złotych z tytułu udzielonego kredytu w wysokości 2.000 tys. EUR (saldo zobowiązań na dzień 31.12.2013 – 1.945 tys. EUR) zobowiązanie przystępującego do długu do zapłaty każdej niezapłaconej przez korzystającego raty leasingowej lub innej należności wynikającej z umowy (saldo na dzień 31.12.2013 – 2.127 tys. PLN) Zysk (strata) netto (zanualizowany) Średnia ważona liczba akcji zwykłych Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą / udział (w zł) Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych / udziałów Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 14 poręczenie do kwoty 7.315 tys. PLN z tytułu udzielonego kredytu w wysokości 4.876 tys. EUR (saldo zobowiązań na dzień 31.12.2012 – 1.219 tys. EUR) poręczenie do kwoty 2.674 tys. PLN z tytułu udzielonego kredytu w wysokości 1.783 tys. PLN (saldo zobowiązań na dzień 31.12.2012 – 91 tys. PLN) poręczenie do kwoty 4.500 tys. PLN z tytułu udzielonego kredytu w wysokości 3.000 tys. PLN (saldo zobowiązań na dzień 31.12.2012 – 2.989 tys. PLN) - zobowiązanie przystępującego do długu do zapłaty każdej niezapłaconej przez korzystającego raty leasingowej lub innej należności wynikającej z umowy (saldo na dzień 31.12.2012 – 3.058 tys. PLN) od 01.01.2013 do 31.12.2013 365 32 000 000 0,01 od 01.01.2012 do 31.12.2012 811 32 000 000 0,03 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 Noty A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: – od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Razem przychody ze sprzedaży towarów i produktów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: – jednostkom powiązanym Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Razem koszty sprzedanych towarów i produktów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B) D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E) G. Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne Razem pozostałe przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne Razem pozostałe koszty operacyjne l. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) J. Przychody finansowe Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: – od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: – od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne Razem przychody finansowe K. Koszty finansowe Odsetki, w tym: – dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne Razem koszty finansowe L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J–K) M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Wynik zdarzeń nadzwyczajnych N. Zysk (strata) brutto (L±M) O. Podatek dochodowy P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R. Zysk (strata) netto (N–O–P) 15 19 20 21 21 21 21 od 01.01.2013 do 31.12.2013 000'PLN od 01.01.2012 do 31.12.2012 000'PLN 14 3 657 73 928 77 585 2 4 944 81 514 86 458 32 363 48 824 49 187 28 398 23 398 4 259 741 1 475 51 433 51 908 34 550 28 939 4 385 1 226 1 091 1 091 66 910 976 100 - 608 708 1 124 964 964 1 238 - - 769 764 769 993 983 884 1 877 1 219 1 925 112 1 331 562 1 925 1 190 562 197 1 190 379 - - 365 811 22 23 24 25 26 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM od 01.01.2013 do 31.12.2013 w tys. PLN od 01.01.2012 do 31.12.2012 w tys. PLN 54 992 54 181 54 992 54 181 640 640 - - 640 640 - - Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - Udziały (akcje) własne na początek okresu zwiększenie zmniejszenie Udziały (akcje) własne na koniec okresu - - 22 465 22 465 - - 22 465 22 465 1 1 - - 1 1 31 075 30 299 811 811 776 776 l. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) – korekty błędów podstawowych l.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego zwiększenie (z tytułu) zmniejszenie (z tytułu) Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy zwiększenie (z tytułu) zmniejszenie (z tytułu) Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego zwiększenie (z tytułu) – emisji akcji powyżej wartości nominalnej – z podziału zysku (ustawowo) – z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) zmniejszenie (z tytułu) Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zwiększenie (z tytułu) zmniejszenie (z tytułu) – zbycia środków trwałych Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych zwiększenie (z tytułu) – przeksięgowanie wyniku finansowego za rok poprzedni zmniejszenie (z tytułu) 16 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. 31 886 31 075 811 776 811 776 - - (811) - (776) - (811) - (776) - - - - - - - 365 811 365 811 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 55 357 54 992 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego 55 357 54 992 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu (poprzednie kwartały) – korekty błędów podstawowych Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach (poprzednie kwartały) zwiększenie (z tytułu) – podziału zysku z lat ubiegłych – zysk z poprzednich kwartałów zmniejszenie (z tytułu) – podział zysku z przeznaczeniem na kapitał rezerwowy – podział zysku z przeznaczeniem na wypłatę dywidendy – podział zysku (przesunięcia między okresami z tytułu rozliczenia różnic kursowych) – zysk do podziału z tytułu korekt dotyczących leasingu(przesunięcia między okresami) – zysk do podziału (narastająco) z tytułu korekt dotyczących leasingu Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu – korekty błędów podstawowych Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach zwiększenie (z tytułu) zmniejszenie (z tytułu) Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto zysk netto strata netto odpisy z zysku podziału zysku (pokrycia straty) 17 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 2013 2012 365 3 694 811 2 087 1 315 450 100 294 1 144 2 016 1 473 932 (66) (97) 5 662 (3 902) (3 116) 1 491 - (2 412) 497 - 4 059 2 898 189 66 189 (100) 66 (539) (100) (539) - 89 (473) 16 198 285 16 198 (20 584) (17 466) (1 456) (619) (1 043) (4 386) (2 491) (72) (648) (1 771) (2 206) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) (238) 219 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (238) 219 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Na aktywa finansowe, w tym: - w jednostkach powiązanych 3. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 6. Odsetki 7. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: - o ograniczonej możliwości dysponowania 18 - - 396 158 177 396 - - North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Noty objaśniające do bilansu Nota 1.1. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe b) inne wartości niematerialne i prawne 31.12.2013 31.12.2012 4 4 4 4 Wartości niematerialne i prawne razem Nota 1.2. wartość oprogramowanie firmy i licencje komputerowe 000' PLN 000' PLN Znak towarowy razem 000' PLN 000' PLN 238 6 244 (224) 14 (1) 5 (225) 19 14 5 (14) (1) 19 (15) - 4 4 238 6 244 (238) (2) (240) - 4 4 - 4 - - 4 - - 4 4 238 6 244 (238) - (2) 4 (240) 4 Stan na 1 stycznia 2012 Koszt (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości Wartość księgowa netto - Rok obrotowy 2012 Wartość księgowa netto na początek roku Przejęcie jednostki zależnej (nota …) Zwiększenia Amortyzacja Odpis z tytułu utraty wartości Wartość księgowa netto na koniec roku - Stan na 31 grudnia 2012 Koszt (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości Wartość księgowa netto - Rok obrotowy 2013 Wartość księgowa netto na początek roku Przejęcie jednostki zależnej (nota …) Zwiększenia Amortyzacja Odpis z tytułu utraty wartości Wartość księgowa netto na koniec roku - Stan na 31 grudnia 2013 Koszt (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości Wartość księgowa netto - Nota 1.3. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Wartości niematerialne i prawne razem 19 31.12.2013 31.12.2012 4 4 4 4 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Nota 2.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: 31.12.2013 31.12.2012 8 881 10 470 630 6 979 446 579 247 - 630 8 195 504 722 419 - - grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie c) zaliczki na środki trwałe Rzeczowe aktywa trwałe, razem - - 8 881 10 470 Nota 2.2. Grunty Stan na 1 stycznia 2012 Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości Budynki Urządzenia i techniczne budowle i maszyny Środki Wyposaże Środki transport -nie i inne trwałe w u aktwa budowi trwałe e Razem 630 10 486 1 475 4 132 1 512 - 18 235 - (1 673) (913) (3 078) (1 028) - (6 692) Wartość księgowa netto 630 8 813 562 1 054 484 - 11 543 Rok obrotowy 2012 Wartość księgowa netto na początek roku Nabycie podmiotów powiązanych 630 8 813 562 1 054 484 - 11 543 - Nadwyżka z przeszacowania - Zwiększenia Zbycie (sprzedaż, korekty wartości, likwidacja, inne) Zmniejszenia z tyt. przeniesienia Amortyzacja (amortyzacja, zmniejszenia, przeniesienia) Zmniejszenia umorzenia z tytułu likwidacji, sprzedaży, inne - - 37 242 174 - 453 - - - (954) (194) - (1 148) - - - - - - - - (619) (95) (566) (178) - (1 458) - - - 947 133 - 1 080 Odpis z tytułu utraty wartości Wartość księgowa netto na koniec roku - - - - - - - 630 8 194 504 723 419 - 10 470 630 10 486 1 512 3 420 1 492 - 17 540 - (2 292) (1 008) (2 697) (1 073) - (7 070) Wartość księgowa netto 630 8 194 504 723 419 - 10 470 Rok obrotowy 2013 Wartość księgowa netto na początek roku Nabycie podmiotów powiązanych 630 8 194 504 723 419 - 10 470 - - - - - - - - - 36 342 21 - 399 - (597) (15) (358) (246) - (1 216) Stan na 31 grudnia 2012 Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości Zwiększenia Zbycie (sprzedaż, korekta wartości, likwidacja, inne 20 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Zmniejszenia z tyt. przeniesienia - - - - - - - Amortyzacja Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji, sprzedaży, inne - (618) (94) (486) (117) - (1 315) - - 15 358 170 - 543 Odpis z tytułu utraty wartości Wartość księgowa netto na koniec roku - - - - - - - 630 6 979 446 579 247 - 8 881 630 9 889 1 533 3 404 1 267 - 16 723 - (2 910) (1 087) (2 825) (1 020) - (7 842) 630 6 979 446 579 247 - 8 881 Stan na 31 grudnia 2013 Koszt lub wartość z wyceny (brutto) Umorzenie i łączne dotychczasowe odpisy z tytułu utraty wartości Wartość księgowa netto Nota 2.3. ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - umowy leasingu Środki trwałe bilansowe razem 31.12.2013 8 335 31.12.2012 9 840 546 546 630 630 8 881 10 470 Nota 2.4. ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO a) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: - wyposażenie Środki trwałe pozabilansowe razem 31.12.2013 31.12.2012 360 360 344 344 360 344 Nota 3.1. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) od pozostałych jednostek - kaucje Należności długoterminowe netto b) odpisy aktualizujące wartość należności 31.12.2013 222 222 222 31.12.2012 214 214 214 222 214 31.12.2013 31.12.2012 214 125 - kaucje b) zwiększenia (z tytułu) - zapłacone kaucje c) zmniejszenia (z tytułu) - zwrot kaucji 214 22 22 14 14 125 93 93 4 4 d) stan na koniec okresu 222 214 - kaucje 222 214 Należności długoterminowe brutto Nota 3.2. ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu 21 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Nota 3.3. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b.1. tys. EUR tys. PLN b.2. tys. USD tys. PLN Należności długoterminowe, razem 31.12.2013 206 16 4 16 - 31.12.2012 205 9 2 9 - 222 214 Nota 4.1. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych - udziały lub akcje - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe, razem 31.12.2013 51 512 22 739 5 343 23 430 31.12.2012 66 135 22 739 21 410 21 986 51 512 66 135 Nota 4.2. ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu 31.12.2013 31.12.2012 66 135 56 604 - udziały - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) zwiększenia (z tytułu) 22 739 21 410 21 986 1 444 17 739 20 494 18 371 9 531 - udziały - pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) zmniejszenia (z tytułu) - udziały - pożyczki 1 444 16 067 16 067 5 000 916 3 615 - d) stan na koniec okresu 51 512 66 135 - udziały - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 22 739 5 343 23 430 22 739 21 410 21 986 22 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Nota 4.3. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH w tys. zł a Lp. nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Latteria Tinis 1 Sp. z o.o. Habitat Investments 2 Sp. z o.o. b c siedziba ul. Hanki Sawickiej 1, 69-110 Rzepin ul. Szpitalna 6, 31-024 Kraków przedmiot przedsiębiorstwa d e f g charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z wyszczególnienie m powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu h wartość udziałów / akcji według ceny nabycia i korekty aktualizuj ące wartość (razem) j wartość bilansowa udziałów / akcji k udział w procent ogólnej posiadane liczbie go głosów na kapitału walnym zakładow zgromadze ego niu przetwórstwo mleka i wyrób serów jednostka zależna konsolidacja metodą pełną 13.04.2007 11 534 - 11 534 50% wynajem nieruchomości na własny rachunek jednostka zależna konsolidacja metodą pełną 24.05.2007 7 959 - 7 959 100% 23 l wskazanie, innej niż określona pod lit j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu Faktyczny nadzór i kontrolę nad Spółką Latteria Tinis Sp. z o.o. sprawuje Zarząd. Na podstawie Umowy Spółki udziałowiec Alival S.p.A. ma prawo do powołania jednego członka Zarządu, pozostałych członków zarządu, w tym Prezesa, powołuje North Coast S.A. Obecnie Zarząd Latteria Tinis Sp. z o.o. składa się z trzech członków zarządu, w tym dwóch ze strony North Coast S.A. Te założenia świadczą o sprawowaniu kontroli nad spółką Latteria Tinis Sp. z o.o. przez North 50% Coast S.A. 100% North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Nota 4.4. UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH w tys. zł zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: kapitał własny jednostki, w tym: Lp. nazwa jednostki Latteria Tinis 1 Sp. z o.o. Habitat Investments Sp. 2 z o.o. - pozostały kapitał - należne własny, w tym: wpłaty na kapitał zysk zakładowy kapitał (strata) z zysk - kapitał (wielkość zapas lat (strata) zakładowy ujemna) owy ubiegłych netto należności jednostki, w tym: zobowią zobowią należno należno zania. zania. ści ści długoter krótkoter długoter krótkoter minowe minowe minowe minowe aktywa jednostki, razem nieopłaco otrzymane na przez lub należne emitenta dywidendy wartość od jednostki przychody udziałów / za ostatni ze akcji w rok sprzedaży jednostce obrotowy 23 000 - 7 550 (30 099) (5 298) 46 160 32 879 - 22 727 74 903 98 375 - - 50 - - (2 595) (263) 6 989 320 - - 4 503 255 - - 24 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Nota 4.5. PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem 31.12.2013 31.12.2012 51 512 66 135 51 512 66 135 31.12.2013 31.12.2012 51 512 22 739 5 343 23 430 66 135 22 739 21 410 21 986 51 512 66 135 31.12.2013 31.12.2012 5 19 5 14 19 5 14 - 5 19 - 19 7 - 12 19 5 19 5 Nota 4.5. PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) 1) z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) a) udziały w spółkach wg cen nabycia b) udzielone pożyczki c) nabyte wierzytelności i inne Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 5.1. ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - odwrócenie się różnic przejściowych - odpisanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem, w tym a) odniesionych na wynik finansowy Nota 6.1. ZAPASY a) towary b) zaliczki na dostawy Zapasy razem 31.12.2013 7 875 36 31.12.2012 9 055 - 7 911 9 055 Spółka nie tworzy odpisów aktualizujących wartość zapasów, zapasy które utraciły swoją wartość są przeznaczone do utylizacji a koszty z tego tytułu ujmowane są na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego. 25 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Nota 7.1. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) należności od jednostek powiązanych b) należności od pozostałych jednostek - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - inne - dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem 31.12.2013 10 701 10 699 10 699 31.12.2012 13 532 13 452 13 452 2 - 33 19 28 10 701 13 532 805 686 11 506 14 218 31.12.2013 31.12.2012 686 240 628 240 240 121 240 182 29 92 45 137 805 686 31.12.2013 31.12.2012 10 590 916 221 916 13 428 790 164 670 - 39 120 11 506 14 218 31.12.2013 31.12.2012 7 720 7 720 - 8 015 8 015 - 7 720 8 015 31.12.2013 31.12.2012 Nota 7.2. ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia - z tytułu utworzenia odpisu aktualizującego b) zmniejszenia - z tytułu wykorzystania odpisu aktualizującego - z tytułu rozwiązania odpisu aktualizującego Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu Nota 7.3. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b.1. tys. EUR Tys. PLN b.2. tys. USD Tys. PLN Należności krótkoterminowe, razem Nota 7.4. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 3 miesięcy Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) b) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Nota 7.5. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG PRZETERMINOWANE (BRUTTO) Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE 26 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. a) do 1 miesięcy b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku 2 657 174 171 29 753 4 230 955 173 368 425 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 3 784 6 151 805 686 2 979 5 465 f) odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) Nota 7.6. Według stanu na 31 grudnia 2013 r. należności przeterminowane krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług brutto wynosiły 3 784 tys. zł w tym: i. należności przeterminowane z tytułu dostaw i usług brutto 3 096 tys. zł ii. należności dochodzone na drodze sądowej brutto 688 tys. zł Odpisem aktualizującym zostały objęte następujące należności z tytułu dostaw i usług: NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Należności sporne Pozostałe przeterminowane należności Razem 688 3 096 odpis aktual. 688 117 2 979 3 784 805 2 979 brutto netto Nota 8.1. UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 31.12.2013 31.12.2012 315 315 315 315 31.12.2013 31.12.2012 315 158 158 - 315 396 396 - 473 711 31.12.2013 31.12.2012 158 0 0 0 158 65 331 81 331 396 Nota 8.2. KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem Nota 8.3. ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b.1/ tys. EUR tys. PLN Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 27 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Nota 9.1. KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: - reklama i marketing - ubezpieczenia - pozostałe b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - odszkodowania - faktury za usługi reklamowe dotyczące roku obrotowego wystawione w roku następnym - VAT z tytułu korekt niepotwierdzonych do rozliczenia w kolejnych miesiącach - VAT naliczony do rozliczenia w następnych miesiącach - rozliczenia międzyokresowe dot. odsetek od leasingu Krótkoterminowe rozliczenia międzyokr. razem 28 31.12.2013 2 157 31.12.2012 3 431 1 844 259 54 56 3 059 298 74 260 - - - 187 8 2 46 14 3 56 2 213 3 691 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Nota 10.1. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Wartość nominalna jednej akcji 0,02 0,02 0,02 Seria/ emisja A Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania na jedną akcję Imienne przypadają dwa głosy uprzywilejowane na Walnym Zgromadzeniu B C Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji zbycie i zastawienie wymaga zgody wydanej przez Zarząd 10 000 000 zwykłe na okaziciela 15 000 000 zwykłe na okaziciela 7 000 000 Liczba akcji, razem Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej 200 000 300 000 140 000 32 000 000 Kapitał zakładowy, razem 640 000 PLN Wartość nominalna jednej akcji = 0,02 zł 29 Sposób pokrycia kapitału aport aport gotówka Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) 30.08.05 uprawnionymi do dywidendy za dany rok obrotowy są akcjonariusze, którym przysługiwały akcje w dniu powzięcia uchwały o podziale zysku 30.08.05 uprawnionymi do dywidendy za dany rok obrotowy są akcjonariusze, którym przysługiwały akcje w dniu powzięcia uchwały o podziale zysku uprawnionymi do dywidendy za dany rok obrotowy są akcjonariusze, którym 09.05.2006 przysługiwały akcje w dniu powzięcia uchwały o podziale zysku North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Nota 10.2. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Akcjonariusze Liczba akcji Wartość akcji Udział w kapitale zakładowym W tym akcje uprzywilejowane Udział w zarządzaniu Silvano Fiocco 8 500 000 170 000 5 000 000 26,56% 32,14% Giorgio Pezzolato 8 500 000 170 000 5 000 000 26,56% 32,14% OFE PZU Złota Jesień* BPH TFI 4 139 648 2 176 826 82 793 43 537 - 12,94% 6,80% 9,86% 5,18% Pozostali akcjonariusze 8 683 526 173 671 - 27,14% 20,68% 32 000 000 640 000 10 000 000 100,00% 100,00% Razem */ Według stanu posiadanych akcji na WZA w dniu 28 czerwca 2013 r. Nota 11.1. KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników Kapitał zapasowy, razem 31.12.2013 31.12.2012 22 465 22 465 22 465 - 31.12.2013 31.12.2012 1 1 1 1 22 465 Nota 12.1. KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny, razem Nota 13.1. KAPITAŁ REZERWOWY a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników Kapitał rezerwowy, razem 31.12.2013 31.12.2012 31 886 31 886 31 075 31 075 31.12.2013 31.12.2012 737 737 117 600 600 159 117 20 159 22 20 22 Nota 14.1. ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 30 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO - odwrócenie się różnic przejściowych 4. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy 31.12.2013 31.12.2012 20 22 834 737 834 737 Nota 14.2. ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia c) wykorzystanie d) stan na koniec okresu 31.12.2013 31.12.2012 473 671 473 708 473 708 671 473 Nota 15.1. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec jednostek powiązanych b) wobec pozostałych jednostek - umowy leasingu finansowego 31.12.2013 266 266 31.12.2012 273 273 Zobowiązania długoterminowe, razem 266 273 31.12.2013 31.12.2012 266 266 273 273 31.12.2013 31.12.2012 266 266 273 273 Nota 15.2. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do 3 lat Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 15.3. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Zobowiązania długoterminowe, razem Nota 16.1. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek powiązanych b) wobec pozostałych jednostek - kredyty i pożyczki - inne zobowiązania finansowe, w tym: - odnawialny limit na koncie bieżącym w Banku Pekao S.A.* - leasing finansowy - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń - z tytułu wynagrodzeń - inne 31 31.12.2012 34 24 726 31.12.2012 123 47 184 1 233 3 827 3 471 356 11 645 11 285 360 619 3 7 399 18 699 5 382 4 927 455 15 332 15 037 295 550 4 7 217 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE c) fundusze specjalne (wg tytułów) - Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Zobowiązania krótkoterminowe, razem 31.12.2012 31.12.2012 32 32 35 35 24 792 47 342 * / Zabezpieczeniem odnawialnego limitu na rachunku bieżącym w Banku Pekao S.A. z tytułu należności ze sprzedaży (faktur VAT) w wysokości 3,5 mln zł, udzielonego przez Bank Pekao S.A. jest: weksel własny In blanco wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi Kredytobiorcy prowadzonymi w Banku, oświadczenie Kredytobiorcy o dobrowolnym poddaniu się egzekucji, cesja należności handlowych. Ostateczny termin spłaty przypada w 10-tym dniu roboczym po upływie terminu płatności faktury z najpóźniejszym terminem zapłaty wykazanym w zaakceptowanych przez bank fakturach, przedkładanych w okresie wykorzystania kredytu, nie później niż w dniu 30 października 2014 r. Warunki oprocentowania oraz prowizje: prowizja przygotowawcza i od zaangażowania. Od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobiera odsetki według zmiennej stawki procentowej ustalanej na bazie stawki WIBOR 1M powiększonej o marżę Banku. Nota 16.2. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b.1/ tys. USD tys. PLN b.2/ tys. EUR tys. PLN 31.12.2013 31.12.2012 14 412 10 380 2 503 10 380 24 792 34 942 12 400 3 033 12 400 47 342 Zobowiązania krótkoterminowe, razem Nota 16.3. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Siedziba Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Termin waluta waluta spłaty 1 500 tys. 1 233 tys. PLN PLN Bank Pekao S.A. Warszawa 30.06.2014 Zabezpieczenia weksel własny in blanco z wystawienia Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową, pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowymi Kredytobiorcy prowadzonymi w Banku Pekao S.A., pełnomocnictwo do dysponowania rachunkami bankowym Kredytobiorcy prowadzonymi w Raiffeisen Bank Polska S.A., oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji, zastaw rejestrowy na zapasach magazynowych (towarach handlowych) zlokalizowanych w Pruszkowie o łącznej wartości 6 mln. PLN, przelew praw z polisy ubezpieczeniowej zapasów magazynowych, oświadczenie o poddaniu się egzekucji wydania rzeczy. Koszty kredytu: - prowizja przygotowawcza, prowizja od zaangażowania, - oprocentowanie: od kwoty wykorzystanego kredytu Bank pobiera odsetki według zmiennej stawki procentowej ustalanej na bazie stawki WIBOR 1M powiększonej o marżę Banku. 32 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Nota 17.1. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) rozliczenia międzyokresowe przychodów - krótkoterminowe - nadwyżka ceny nominalnej nad ceną zakupu wierzytelności - pozostałe Rozliczenia międzyookresowe, razem 31.12.2013 16 16 16 16 31.12.2012 - Nota 18.1. Wartość księgową na jedną akcję / udział ustalono jako iloraz kapitału własnego i liczby akcji / udziałów na dzień bilansowy. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat. Nota 19.1. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Przychody netto ze sprzedaży produktów - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 2013 2012 3 657 3 657 4 944 4 944 - w tym: od jednostek powiązanych - Nota 19.2. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj - w tym: od jednostek powiązanych b) eksport - w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 2013 2012 887 2 770 3 657 1 233 3 711 4 944 - w tym: od jednostek powiązanych - Nota 20.1. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów - w tym: od jednostek powiązanych 2013 2012 73 928 14 81 514 2 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 73 928 81 514 14 2 - w tym: od jednostek powiązanych 33 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Nota 20.2. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj - w tym: od jednostek powiązanych b) eksport - w tym: od jednostek powiązanych 2013 2012 73 760 14 168 81 305 2 209 73 928 81 514 14 2 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe Koszty według rodzaju, razem: 2013 1 315 3 103 6 013 (158) 10 025 1 747 5 975 2012 1 473 3 653 6 353 717 10 744 1 865 8 994 28 020 33 799 Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszty wytworzenia sprzedanych produktów 23 398 4 259 363 28 939 4 385 475 Koszty według rodzaju, razem: 28 020 33 799 2013 92 92 999 2012 138 138 838 621 214 28 6 6 124 66 133 12 552 22 11 12 30 1 091 976 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem - w tym: od jednostek powiązanych Nota 21.1. Nota 22.1. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE a) rozwiązanie rezerwy (z tytułu): - odpis aktualizujący wartość należności b) pozostałe, w tym: - zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych - otrzymane odszkodowania, kary, grzywny - umorzone i przedawnione zobowiązania - darowizny otrzymane - z tytułu różnic inwentaryzacyjnych - otrzymane zwroty opłat sądowych i komorniczych - różnice cenowe - inne Inne przychody operacyjne, razem 34 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Nota 23.1. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE a) utworzone rezerwy (z tytułu): - odpis aktualizujący wartość należności b) pozostałe, w tym: - strata ze zbycia niefinansowych aktywach trwałych - zniszczenia towarów - różnice cenowe - naprawy powypadkowe - zapłacone odszkodowania, kary, grzywny - pozostałe - różnice inwentaryzacyjne Inne koszty operacyjne, razem 2013 240 240 468 100 121 7 104 22 63 51 2012 240 240 724 172 9 118 305 68 52 708 964 Nota 24.1. PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek - od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki - od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 2013 764 764 5 5 2012 983 983 10 10 769 993 2013 - 2012 884 884 - - 884 2013 954 265 1 219 2012 1 631 294 1 925 2013 112 112 - 2012 - 112 - Nota 24.2. INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie różnice kursowe, w tym: - nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi b) pozostałe Inne przychody finansowe, razem Nota 25.1. KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek b) pozostałe odsetki od zobowiązań Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem Nota 25.2. INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne różnice kursowe, w tym: - nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi b) pozostałe Inne koszty finansowe, razem 35 - North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Nota 26.1. PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 1. Zysk (strata) brutto 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów): - różnice trwałe - różnice przejściowe 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 4. Podatek dochodowy według stawki 19 % 5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 6. Podatek dochodowy bieżący 2013 562 2012 1 190 38 407 (369) 600 114 12 703 (691) 1 202 228 - - 114 228 Nota 26.2 PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy odroczony, razem 2013 2012 87 149 (4) 2 83 151 2013 2012 365 811 * 811 * - Nota 27.1 PODZIAŁ ZYSKU NETTO Zysk netto do podziału - Przeznaczenie zysku netto przez Walne Zgromadzenie na kapitał rezerwowy - Wypłata dywidendy */ Na dzień publikacji sprawozdania finansowego brak propozycji podziału zysku netto za rok 2013. Nota 28.1 Zysk na jedną akcję ustalono jako iloraz zysku netto za dany okres obrotowy i liczby akcji pozostających w posiadaniu akcjonariuszy w danym okresie. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych Nota 29.1 Kryteria podziału działalności Spółki na działalność operacyjną, inwestycyjną oraz finansową są następujące: do działalności operacyjnej zalicza się transakcje i zdarzenia związane z działalnością podstawową, nie wymienione w działalności finansowej i inwestycyjnej, tj. wpływy i wydatki związane z nabyciem i sprzedażą towarów, do działalności inwestycyjnej zalicza się głównie wpływy i wydatki związane z nabywaniem i zbywaniem rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych, długoterminowych inwestycji, krótkoterminowych aktywów finansowych oraz wszystkie związane z tym pieniężne koszty i korzyści, do działalności finansowej zalicza się głównie pozyskiwanie innych niż działalność operacyjna, źródeł finansowania tj. wpływy i wydatki związane z pozyskaniem, jak i spłatą własnych i obcych źródeł finansowania. 36 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Struktura środków pieniężnych Treść 31.12.2013 31.12.2012 158 396 4 059 89 (4 386) 2 898 (473) (2 206) Środki pieniężne Przepływy netto z działalności operacyjnej Przepływy netto z działalności inwestycyjnej Przepływy netto z działalności finansowej Dodatkowe noty objaśniające 1. Informacje o instrumentach finansowych. Długoterminowe aktywa finansowe Spółki stanowią: - udzielone pożyczki długoterminowe spółce zależnej, - nabycie wierzytelności spółki zależnej i inne. Stan początkowy w tys. zł Krótkoterminowe pożyczki na rzecz jednostek powiązanych Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych: udzielone pożyczki Długoterminowe aktywa finansowe w jednostkach powiązanych: inne długoterminowe aktywa finansowe Zwiększenia w tys. zł Zmniejszenia w tys. zł Stan końcowy w tys. zł 315 - - 315 21 410 288 16 355 5 343 21 986 1 444 - 23 430 Przychody finansowe z tytułu naliczonych i niezrealizowanych odsetek od pożyczek oraz nabytych wierzytelności wynoszą 595 tys. zł z terminem zapłaty powyżej 12 miesięcy. 2. Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych, w tym udzielonych przez Emitenta gwarancjach i poręczeniach (także wekslowych), z wyodrębnieniem udzielonych na rzecz jednostek powiązanych. Emitent wykazywał następujące zobowiązania warunkowe: Tytuł 31.12.2013 31.12.2012 Gwarancje i poręczenia na rzecz jednostek powiązanych, w tym: - poręczenia z tytułu udzielonego kredytu inwestycyjnego w EUR - poręczenia z tytułu udzielonego kredytu inwestycyjnego w PLN - poręczenia z tytułu udzielonego w rachunku bieżącym kredytu w PLN poręczenie do kwoty 7.315 tys. PLN z tytułu udzielonego kredytu w wysokości 4.876 tys. EUR (saldo zobowiązań na dzień 31.12.2013 – 305 tys. EUR) poręczenie do kwoty 13.500 tys. PLN z tytułu udzielonego kredytu w wysokości 9.000 tys. PLN (saldo zobowiązań na dzień 31.12.2013 – 8.978 tys. PLN) 37 poręczenie do kwoty 7.315 tys. PLN z tytułu udzielonego kredytu w wysokości 4.876 tys. EUR (saldo zobowiązań na dzień 31.12.2012 – 1.219 tys. EUR) poręczenie do kwoty 2.674 tys. PLN z tytułu udzielonego kredytu w wysokości 1.783 tys. PLN (saldo zobowiązań na dzień 31.12.2012 – 91 tys. PLN) poręczenie do kwoty 4.500 tys. PLN z tytułu udzielonego kredytu w wysokości 3.000 tys. PLN (saldo zobowiązań na dzień 31.12.2012 – 2.989 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Tytuł 31.12.2013 31.12.2012 tys. PLN) - poręczenia z tytułu udzielonego kredytu obrotowego w PLN - poręczenia z tytułu udzielonego kredytu zaliczka w EUR - umowa przystąpienia do długu z tytułu zawarcia umowy leasingu przez spółkę zależną w EUR poręczenie do kwoty 15.000 tys. PLN z tytułu udzielonego kredytu w wysokości 10.000 tys. PLN (saldo zobowiązań na dzień 31.12.2013 – 10.000 tys. PLN) poręczenie do równowartości kwoty 3.000 tys. EUR wyrażonej w złotych z tytułu udzielonego kredytu w wysokości 2.000 tys. EUR (saldo zobowiązań na dzień 31.12.2013 – 1.945 tys. EUR) zobowiązanie przystępującego do długu do zapłaty każdej niezapłaconej przez korzystającego raty leasingowej lub innej należności wynikającej z umowy (saldo na dzień 31.12.2013 – 2.127 tys. PLN) - zobowiązanie przystępującego do długu do zapłaty każdej niezapłaconej przez korzystającego raty leasingowej lub innej należności wynikającej z umowy (saldo na dzień 31.12.2012 – 3.058 tys. PLN) 3. Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek terytorialnego z tytułu uzyskania praw własności budynków i budowli. samorządu W roku 2013 nie występowały w/w zobowiązania. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie. W okresie od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. Emitent nie zaniechał żadnego rodzaju działalności gospodarczej. 5. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Nie dotyczy. 6. Nakłady inwestycyjne na rzeczowe aktywa trwałe poniesione i planowane w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. Tytuł poniesionych nakładów Poniesione w 2013 r. Środki transportu \* Maszyny i urządzenia Inwestycje w obcych obiektach Budynki i budowle własne Narzędzia, przyrządy, ruchomości Środki trwałe w budowie Razem 619 37 21 677 Planowane do końca 2014 roku w tys. zł. 632 48 20 40 740 */ Pozycja ta zawiera wartość zakupionych środków trwałych jak również wartość zapłaconych rat leasingowych za środki trwałe leasingowane. 38 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. 7. Transakcje z podmiotami powiązanymi. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi 12 miesięcy do 31 grudnia 2013 zł 12 miesięcy do 31 grudnia 2012 zł 21 784 - 36 383 - 34 606 2 304 123 749 1 448 7 304 315 7 013 315 172 265 239 263 Latteria Tinis Sp. z o.o. Należności wzajemne na dzień bilansowy: - długoterminowe - krótkoterminowe Zobowiązania wzajemne na dzień bilansowy: - długoterminowe - krótkoterminowe Przychody ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym Koszty ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym Habitat Investments Sp. z o.o. Należności wzajemne na dzień bilansowy: - długoterminowe - krótkoterminowe Zobowiązania wzajemne na dzień bilansowy: - długoterminowe - krótkoterminowe Przychody ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym Koszty ze wzajemnych transakcji w roku obrotowym 8. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. Wszystkie informacje zostały zawarte w bilansie za 2013 rok. 9. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez Spółkę na innych warunkach niż rynkowe z jednostką realizującą program świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia. Nie dotyczy. 10. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji. W roku 2013 Spółka nie realizowała wspólnych przedsięwzięć z innymi podmiotami gospodarczymi. 11. Informacje o zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe (dotyczy pracowników zatrudnionych na umowę o pracę. Wyszczególnienie Pracownicy na stanowiskach robotniczych Pracownicy na stanowiskach nierobotniczych Osoby korzystające z urlopów wychowawczych lub bezpłatnych Razem 31.12.2013 50 119 31.12.2012 48 122 2 171 4 174 12. Wynagrodzenie wypłacane Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. Wyszczególnienie Wynagrodzenia Zarządu - Silvano Fiocco 39 2013 1 800 2012 1 800 900 900 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. Wyszczególnienie - Giorgio Pezzolato Wynagrodzenia Rady Nadzorczej Razem Członkowie Zarządu w roku 2013 nie otrzymali dywidendy. 2013 900 131 1 931 2012 900 131 1 931 13. Pożyczki udzielone Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej. W roku 2013 Spółka nie udzielała żadnych pożyczek, kredytów, gwarancji, poręczeń osobom zarządzającym i nadzorującym oraz ich bliskim. 14. Informacje o znaczących zdarzeniach z lat ubiegłych ujętych w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Nie wystąpiły znaczące zdarzenia z lat ubiegłych, które należałoby ująć w niniejszym sprawozdaniu finansowym. 15. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. wystąpiły po dniu bilansowym, Nie wystąpiły znaczące zdarzenia po dniu bilansowym nieuwzględnione w sprawozdaniu finansowym. 16. Informacje o relacjach między prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów. Nie dotyczy. 17. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji. Nie wystąpiła konieczność przeliczenia sprawozdań finansowych wskaźnikiem inflacji, ponieważ w żadnym z prezentowanych okresów sprawozdawczych skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności emitenta nie osiągnęła 100 %. 18. Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i w porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości oraz korekty błędów podstawowych. Nie wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzanymi i opublikowanymi jednostkowymi sprawozdaniami finansowymi z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości oraz korekty błędów podstawowych. 19. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. Nie dotyczy. 20. Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność. Nie dotyczy. 21. W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Nie dotyczy. 40 North Coast S.A. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2013 r. 22. Połączenie spółek. Nie dotyczy. 23. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach podporządkowanych – metody praw własności – należy przedstawić skutki jakie spowodowałoby jej zastosowanie oraz wpływ na wynik finansowy. Spółka na dzień 31.12.2013 posiada udziały tylko w jednostkach zależnych. 24. Jeżeli emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną nie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Spółka nie korzysta ze zwolnienia z obowiązku sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 41