Sprawozdanie finansowe 2012

SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2012 ROK
FUNDACJI WSPIERANIA EDUKACJI I ROZWOJU „INNOWATORIUM”
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
I.
Informacje ogólne:
1) Nazwa organizacji: FUNDACJA WSPIERANIA EDUKACJI I ROZWOJU
„INNOWATORIUM”
2) Siedziba organizacji: 01-112 Warszawa, ul. Góralska 3/107
3) Oznaczenie sądu: KRS 0000351510
4) Cel fundacji: inicjowanie i wspieranie nowatorskich i sprawdzonych
rozwiązań w dziedzinie edukacji i rozwoju osobistego w tym rozwoju
społeczeństw; promowanie idei twórczego i konstruktywnego myślenia
w rozwoju osobistym i edukacji; promowanie nowatorskich metod
nauczania; działalność na rzecz organizacji, których celem jest
działalność naukowa.
5) Fundacja nie posiada oddziałów wchodzących w skład jednostki
6) Fundacja nie prowadzi działalności gospodarczej
7) Sprawozdanie fundacji nie podlega obowiązkowi badania na podstawie
art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości.
8) Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01-01-2012 do 31-12-2012
roku
9) Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są nam znane
okoliczności i zdarzenia, które świadczyłyby o istnieniu poważnych
zagrożeń dla kontynuowania przez fundację działalności w najbliższym
okresie. Dlatego sprawozdanie sporządzono przy założeniu, że
działalność będzie kontynuowana w okresie nie krótszym niż jeden rok
od dnia bilansowego.
10)
Fundacja na dzień bilansowy nie zatrudnia pracowników w
rozumieniu przepisów o prawie pracy.
II.
Omówienie przyjętych zasad polityki rachunkowości:
1) Zasady wyceny aktywów i pasywów:
a) Wartości niematerialne i prawne – wycenia się w cenach
nabycia pomniejszonych o odpisy umorzeniowe i odpisy z tytułu
utraty wartości. Amortyzacja dokonywana jest w zależności od ich
wartości: poniżej 3500 zł zalicza się w koszty materiałowe w
momencie zakupu w 100 %, powyżej 3500 zł – licencje na programy
komputerowe, prawa autorskie i inne wartości niematerialne i
prawne – amortyzuje się metoda liniową w równych ratach co
miesiąc począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w
którym wartości te zostały przyjęte do użytkowania, do końca
miesiąca, w którym nastąpiło zrównanie odpisów amortyzacyjnych z
ich wartością początkową, postawiono je w stan likwidacji, zbyto lub
stwierdzono niedobór.
b) Środki trwałe – wycenia się w cenach nabycia pomniejszonych o
dokonywane odpisy umorzeniowe i odpisy z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe, tzw. „wysokocenne”, o wartości powyżej 3500 zł
amortyzuje się metodą liniową począwszy od pierwszego miesiąca
następującego po miesiącu, w którym nastąpiło przyjęcie środka do
użytkowania, do końca miesiąca, w którym nastąpiło zrównanie
odpisów umorzeniowych z wartością początkową środka trwałego
lub miesiąca przeznaczenia go do sprzedaży, likwidacji lub
stwierdzenia jego niedoboru. Środki trwałe, tzw. „małocenne”, o
wartości powyżej 1500 zł wprowadza się do ewidencji wyposażenia
oraz zalicza się w koszty materiałowe w momencie zakupu w 100%.
c) Środki trwałe otrzymane nieodpłatnie – wycenia się według
wartości rynkowej w dniu otrzymania.
d) Środki trwałe otrzymane aportem – wycenia się w cenie równej
wartości objętych w zamian udziałów.
e) Środki trwałe użytkowane na podstawie umów ( w tym
leasingu operacyjnego i finansowego) – fundacja w okresie
objętych sprawozdaniem nie użytkowała żadnych środków na
podstawie umów leasingowych.
f) Finansowy
majątek
trwały
(udziały,
akcje,
papiery
wartościowe) – wycenia się w cenie nabycia z uwzględnieniem
aktualizacji wartości z tytułu trwałej utraty wartości lub jej
przywrócenia.
g) Należności – wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty z
zachowaniem zasady ostrożności. Należności aktualizuje się
uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty.
h) Środki pieniężne – wycenia się w wartości nominalnej.
i) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
obejmują
koszty,
które
dotyczą
przyszłych
okresów
sprawozdawczych, z uwzględnieniem zasady ostrożności.
j) Zobowiązania – wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty.
k) Należności i zobowiązania wyrażone w walutach obcych –
wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty. Na dzień bilansowy
inwentaryzowane są według średniego kursu NBP.
l) Kapitały własne oraz pozostałe aktywa i pasywa – wycenia się
w wartości nominalnej.
m) Materiały podstawowe i pomocnicze – nie są objęte ewidencją,
ich wartość odpisywana jest w koszty zużycia materiałów w
momencie zakupu. Na koniec każdego miesiąca spółka dokonuje
inwentaryzacji tych składników. Materiały podstawowe wyceniane są
w cenie zakupu.
n) Towary – nie są objęte ewidencją, ich wartość odpisywana jest w
koszty sprzedanych towarów w momencie zakupu. Na koniec
każdego miesiąca spółka dokonuje inwentaryzacji tych składników.
Towary wyceniane są w cenach zakupu.
Dodatkowe informacje i objaśnienia
III.
Informacje i objaśnienia do bilansu:
1) Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków
trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji
długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek
roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu
aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego
oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego – podobne
zestawienie
stanów
i
tytułów
zmian
dotychczasowej
amortyzacji lub umorzenia: brak środków trwałych w okresie
sprawozdawczym.
2) Wartość gruntów użytkowanych wieczyście: brak.
3) Wartość
nieamortyzowanych
lub
nieumarzanych
przez
jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów
najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów
leasingu: brak.
4) Zobowiązania
wobec
budżetu
państwa
lub
jednostek
samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności
budynków i budowli: brak.
5) Dane o strukturze funduszu statutowego:
Fundator Krzysztof Sierżęga – fundusz założycielski 1 000 zł
6) Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek
roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i
stanie końcowym: fundacja w okresie sprawozdawczym nie
tworzyła żadnych rezerw.
7) Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze
wskazaniem
stanu
na
początek
roku
obrotowego,
zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec
roku obrotowego: fundacja w okresie sprawozdawczym nie
dokonywała żadnych odpisów aktualizujących wartość należności.
8) Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym od
dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie zapłaty:
Tabela nr 1.
9) Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń
międzyokresowych: Tabela 2.
10)
Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku
jednostki: nie występuje.
11)
Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez
jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe: nie
występuje.
IV.
Informacje i objaśnienia do rachunku zysków i strat
1) Struktura przychodów z działalności statutowej: Tabela nr 3.
Przychody z działalności statutowej to kwoty uzyskane ze środków
otrzymanych od darczyńców i osób wspierających działania fundacji
oraz dotacje celowe.
2) Koszty realizacji zadań statutowych: Tabela nr 4.
3) Koszty administracyjne w kwocie 2 806,32 zł stanowią koszty
bankowe, koszty usług księgowych oraz opłaty skarbowe.
4) Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących
środki trwałe: nie występuje.
5) Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów: nie
występuje.
6) Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności
zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do
zaniechania w roku następnym: nie występuje.
7) Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie; w tym
odsetki oraz skapitalizowane różnice kursowe od zobowiązań
zaciągniętych w celu ich finansowania: nie występuje.
8) Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok
nakłady na niefinansowe aktywa trwałe; odrębnie należy
wykazać nakłady na ochronę środowiska: nie występuje.
9) Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych, z podziałem
na losowe i pozostałe: nie występuje.
10)
Podatek
dochodowy
od
wyniku
na
operacjach
nadzwyczajnych: nie występuje.
Na wynik finansowy składa się: wynik na działalności statutowej, wynik na
pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej.
V.
Kursy przyjęte do wyceny
1) Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w
walutach obcych – kursy przyjęte do ich wyceny: nie występuje.
VI.
Pozostałe informacje i
szczególnych zdarzeniach
objaśnienia
oraz
informacje
o
1) Informacje o przeciętnym roku w obrotowym zatrudnieniu, z
podziałem na grupy zawodowe: w okresie sprawozdawczym
fundacja nie zatrudniała pracowników.
2) Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z
zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w
skład
organów
zarządzających,
nadzorujących
albo
administrujących spółek handlowych za rok obrotowy: nie
występuje.
3) Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych
ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o
rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty: nie występuje.
4) Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu
bilansowym,
a
nie
uwzględnionych
w
sprawozdaniu
finansowym: nie występuje.
5) Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad
polityki rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian
sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli
wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową,
finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i
spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian
w kapitale własnym: nie dokonywano w trakcie roku obrotowego
zmian w polityce rachunkowości spółki.
6) Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych
sprawozdania
finansowego
za
rok
poprzedzający
ze
sprawozdaniem za rok obrotowy: nie występuje.
VII.
Fundacja sporządza sprawozdanie finansowe w tym rachunek zysków i
strat w wersji porównawczej.
Tabela nr 1
Zobowiązania według okresów wymagalności
Lp.
1
do 1 roku
Zobowiązania wobec
2
BO
BZ
3
4
Okres wymagalności
powyżej 1
powyżej 3 lat do
roku do 3
5 lat
lat
B
BZ
BO
BZ
O
5
6
7
8
Razem
powyżej 5 lat
BO
BZ
BO
BZ
9
10
11
12
1 Jednostek powiązanych:
2 Pozostałych jednostek:
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisji dłużnych papierów
wartościowych
c) z tytułu dostaw i usług
d) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i
innych świadczeń
e) z tytułu wynagrodzeń
f) inne
3 Razem
0,00
zł
4 074,07
zł
0,00
zł
4 074,0
7 zł
0,00
zł
2 222,94
zł
0,00
zł
2 222,9
4 zł
0,00
zł
6 297,01
zł
0,00
zł
6 297,0
1 zł
Tabela nr 2
Istotne pozycje rozliczeń międzyokresowych
Lp.
Wyszczególnienie (tytuły)
1
2
1 Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów (aktywa bilansu
– poz. A.V.2 oraz B.IV), w tym:
(należy wyszczególnić ważniejsze tytuły figurujące w księgach
rachunkowych, np.:
- koszty uruchomienia nowej produkcji
- opłacone z góry czynsze
- prenumeraty
- polisy ubezpieczenia osób i składników majątku)
2 Ogółem rozliczenia międzyokresowe przychodów (pasywa bilansu –
poz. B.IV), w tym:
(należy wyszczególnić ważniejsze tytuły figurujące w księgach
rachunkowych, np.:
- ujemna wartość firmy
- wielkość dotacji z przeznaczeniem na działalność w 2013 r.
- wartość nieodpłatnie otrzymanych środków trwałych)
Stan na
początek roku obrotowego
koniec roku obrotowego
3
4
0,00 zł
3 600,00 zł
3 600,00 zł
0,00 zł
9 296,60 zł
9 296,60 zł
Tabela nr 3
Przychody z działalności statutowej
Lp.
Przychody z działalności statutowej ogółem
1.
2.
-
DAROWIZNY od osób fizycznych na cele
statutowe
DOTACJE CELOWE
w tym:
Muzeum Historii Polski w Warszawie
Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej
Narodowy Bank Polski
2012
2011
3 390,00 zł
0,00 zł
73 849,40 zł
0,00 zł
18 964,00 zł
36 892,00 zł
17 993,40 zł
0,00 zł
0,00 zł
0,00 zł
Tabela nr 4
Koszty realizacji zadań statutowych
Lp.
Cel dotacji / Finansujący
„Dzienniki Powstania Listopadowego” – UM 491/PJ/2012 /
Muzeum Historii Polski w Warszawie
2. Szkolenia „Impuls” – Szkolenia Tworzenie gier edukacyjnych
DEW-WE-BK-0691-1/12/1424 / NBP
3. „Warsztaty Nowych Technologii” – ASOS UM 298/II/2012 /
Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej
1.
Kwota kosztów
21 025,04 zł
21 675,03 zł
29 641,94 zł
Warszawa, 31-03-2013 r.