Wykład 5

Zarządzanie Projektami
Wykład 5
Sterowanie wykonawstwem projektu
Dr Zbigniew Karwacki – Katedra Badań Operacyjnych UŁ
Sterowanie projektem – metoda wartości
uzyskanej - EV ( 1 )
Podstawę metody wartości uzyskanej stanowi wskaźnik wartości
wypracowanej, który pokazuje ile zgodnie z planem zapłacilibyśmy za
rzeczywiście wykonaną pracę. W celu jego policzenia, musimy dysponować
informacjami o planowym koszcie prac, jaki powinniśmy ponieść do dnia
kontroli, oraz o ilości pracy rzeczywiście wykonanej do tego dnia. W tym celu
korzystamy ze wzoru:
BCWP = EV = PKZ * SWZ
Gdzie:
PKZ – planowane koszty wykonania zadania do dnia kontroli,
SWZ – rzeczywisty stopień wykonania zadania.
Sterowanie projektem – metoda wartości
uzyskanej - EV ( 2 )
Podstawą wykonania analiz jest obliczenie trzech bazowych wskaźników, do
obliczenia, których należy uzyskać informacje o bieżącej sytuacji projektu,
planowanych i rzeczywistych kosztach i tempie zakresu wykonanych prac:
1.
2.
3.
BCWS ( PV ) – planowany koszt planowanej pracy do dnia kontroli,
ACWP ( AC ) – rzeczywisty koszt wykonanej pracy do dnia kontroli,
BCWP ( EV ) – planowany koszt wykonanej pracy do dnia kontroli.
Metoda wartości uzyskanej umożliwia analizę postępów projektu dwoma
sposobami polegającymi na:
A. Analizie bieżącej sytuacji projektu, za pomocą dwóch rodzajów
wskaźników:
I.
prostych do których należą trzy wskaźniki
1.
płynność do dnia kontroli TV = BCWS - ACWP = PV - AC , rozumiana jako
różnica pomiędzy planowym kosztem planowanych prac i rzeczywistym
kosztem wykonanych prac. Dodatnia wartość oznacza, że do dnia kontroli
rzeczywiste koszty nie przekroczyły kosztów planowanych.
Sterowanie projektem – metoda wartości
uzyskanej - EV ( 3 )
2.
II.
Odchylenie kosztów projektu CV = BCWP – ACWP = EV – AC , oznacza
różnicę pomiędzy wartością wypracowaną a rzeczywistym kosztem
wykonanych prac. Ujemna wartość wskaźnika mówi, że praca jest
wykonana drożej niż zakładano, ale może to być efektem wykonania
większej ilości prac niż zaplanowano, lub prac nieplanowanych , ale
droższych
3. Odchylenie od harmonogramu SV = BCWP – BCWS = EV – PV, określa
odchylenie od ilości pracy, która miała być wykonana zgodnie z planem
do dnia kontroli – postęp prac rzeczywiście przeprowadzonych w
stosunku do czasu realizacji projektu ( przyśpieszenie lub opóźnienie ).
złożonych należą trzy wskaźniki:
1. Wydajności kosztów CPI = BCWP/ACWP przedstawia dotychczasowy
stosunek planowanych do rzeczywistych kosztów jednostkowych, przy
założeniu stałych cen. Jest zawsze dodatni, gdy CPI > 1, oznacza, że
prace do dnia kontroli były realizowane taniej
Sterowanie projektem – metoda wartości
uzyskanej - EV ( 4 )
2. Wydajności tempa prac SPI = BCWP/BCWS pozwala obiektywnie
ocenić stan projektu pod kątem zakresu i terminów realizacji prac. Jest
zawsze dodatni, jeśli SPI > 1, oznacza to, że prace do dnia kontroli były
realizowane szybciej
3. Współczynnik krytyczny Wk = CPI * SPI ułatwia analizę zadań pod
kątem ich całościowej kondycji i pozwala na szybszą identyfikację
zadań szczególnie zagrożonych przekroczeniem kosztów i czasu pracy.
Wartość wskaźnika
Interpretacja
> 1.3
Konieczność weryfikacji założeń
1.2 - 1.3
Konieczność dodatkowej kontroli
0.9 - 1.2
Zgodnie z planem
0.8 – 0.9
Konieczność dodatkowej kontroli
< 0.8
Konieczność natychmiastowej
korekty
Sterowanie projektem – metoda wartości
uzyskanej - EV ( 5 )
B.
Predykcji wyniku końcowego, za pomocą dwóch rodzajów wskaźników:
I.
Pozostałych kosztów pracy ( analiza pozostałych kosztów prac oraz
porównanie całościowych kosztów danego zadania z kosztami planowanymi):
1. Szacowany koszt pozostały ETC, aby obliczyć ten wskaźnik dla danego
zadania, należy określić rzeczywisty zakres pozostałych prac oraz przyjąć,
że dalszy koszt albo będzie się kształtował na poziomie dotychczasowych
rzeczywistych wydatków, albo wróci do poziomu planowanego.
2. Szacowany koszt końcowy zadania według wiedzy na dzień dzisiejszy
EAC = ACWP + ETC
3. Różnica budżetowa VAC = BAC – EAC, za jego pomocą z dużym
prawdopodobieństwem można stwierdzić, czy zadanie będzie wykonane
zgodnie z planem. Dodatnia wartość mówi o nadwyżce finansowej,
ujemna o braku środków na dokończenie zadania.
4. Szacowany czas realizacji EOR = planowany czas realizacji/SPI, wskazuje
jaki będzie urealniony czas realizacji zadania projektu.
Sterowanie projektem – metoda wartości
uzyskanej - EV ( 6 )
II. Efektywności pozostałej części pracy:
1. TCPIAC = ( BAC – BCWP )/( BAC – ACWP ) odpowiada on na pytanie,
z jaką efektywnością należy realizować pozostałą część prac, aby
zmieścić się w planowanych kosztach. Przyjmuje tylko wartości
dodatnie, jeżeli TCPIAC > 1, oznacza to, że prace aż do zakończenia
powinny być realizowane taniej niż dotychczas ( przy niezmienności
obecnych warunków na niego wpływających). TCPIAC < 1 oznacza, że
w wyniku dalszej realizacji od dnia kontroli aż do planowanego
zakończenia , powstanie nadwyżka finansowa.
2. TCPIPV = ( BAC – BCWP )/ ( BAC – BCWS ) oznacza wydajność, z jaką
musi być wykonany pozostały zakres prac, aby – biorąc pod uwagę
aktualny stan realizacji – można było zmieścić się w harmonogramie.
Jeśli TCPIPV > 1, oznacza to, że prace, aż do zakończenia powinny być
realizowane szybciej.
Sterowanie projektem – metoda wartości
uzyskanej - EV ( 7 )
Plan
Czynność
projektu
Całkowity
czas trwania
( dni )
Całkowity
koszt
( zł )
Realizacja
Realizacja
do dnia
kontroli
( dni )
Koszt
jednostkowy
( zł )
BAC
Rzeczywista
realizacja
do dnia
kontroli.
( dni )
Koszt
jednostkowy
( zł )
Czas
Koszty
A
B
A1
B1 = B/A
C
D
Zakupy
10
24000
4
2400
2
2500
Budowa
10
6000
4
600
5
450
Razem
-
30000
-
-
-
-
Sterowanie projektem – metoda wartości
uzyskanej - EV ( 9 )
BCWS=
=A1 * B1
ACWP =
=C*D
BCWP =
= B1 * C
Zakupy
9600
5000
4800
4600
-200
-4800
Budowa
2400
2250
3000
150
750
600
Razem
12000
7250
7800
4750
550
-4200
Czynność
projektu
TV =
CV =
SV =
= BCWS – = BCWP – = BCWP –
- ACWP
- ACWP
- BCWS
Sterowanie projektem – metoda wartości
uzyskanej - EV ( 10 )
BCWS=
=A1 * B1
ACWP =
=C*D
BCWP =
= B1 * C
CPI =
= BCWP/
/ACWP
Zakupy
9600
5000
4800
0.96
0.5
0.48
Budowa
2400
2250
3000
1.33
1.25
1.66
Razem
12000
7250
7800
1.07
0.65
0.69
Czynność
projektu
SPI =
Wk =
= BCWP/ = CPI* SPI
/BCWS
Sterowanie projektem – metoda wartości
uzyskanej - EV ( 11 )
ETC=
=(A-C)*D
ACWP =
=C*D
EAC=
ACWP+
+ETC
VAC =
= BACEAC
Wnioski
TCPIAC =
= (BACBCWP)/
/(BACACWP)
Nadwyżka
fiTCPIPV =
= (BACBCWP)/
/(BACBCWS)
Zakupy
20000
5000
25000
-1000
Przekroczony
budżet
1.01
1.33
Budowa
2250
2250
4500
1500
Nadwyżka
finansowa
0.8
0.83
Razem
-
7250
29500
500
Nadwyżka
finansowa
0.97
1.23
Czynność
projektu
Sterowanie projektem – metoda wartości
uzyskanej - EV ( 12 )
Interpretacja:
1. W żadnej z czynności nie ma problemów z płatnościami i płynnością
finansową – wskaźnik TV > 0. Płynności finansowej nie utracono
ponieważ czynność zakupy jest opóźniona w stosunku do planu o 2 dni.
2. Projekt jest opóźniony czasowo – SV <0, ale jest realizowany taniej –
CV > 0, czynność zakupy jest realizowana drożej ( CV<0) i wolniej (SV<0),
czynność budowa taniej i szybciej.
3. VAC wskazuje, że jeżeli warunki realizacji się nie zmienią, to projekt
zostanie zakończony z nadwyżką finansową 500 zł.
4. Od kontroli aż do zakończenia czynności zakupy trzeba obniżyć koszty
prac w stosunku do stanu obecnego o 1%, aby zmieścić się w budżecie
oraz przyśpieszyć prace 0 33%, aby zmieścić się w harmonogramie
Sterowanie projektem – metoda wartości
uzyskanej - EV ( 13 )
5.
6.
Od chwili kontroli aż do zakończenia czynność budowa może być
realizowana 0 20% drożej i 17% wolniej.
Na podstawie analizy wysokości wskaźników TPCI dla całego projektu
można stwierdzić, że należy przyśpieszyć (TCPIPV przekroczony o 23% ),
natomiast dyscyplina finansowa powinna być utrzymana.