Pobierz - abip.pl

0środe!.onoćyspołecnej
Miejcl&j
4t'709Ruda Sląska
ul Markowej 20
NIP 641-1470_4?2
Rssor003446794
r.l. r0 32r34403 23
Ruda śtą5ka,dnia
011l l0l5
ssK.1514.ó.1.2015
PROTOKOLKONTROLI
N.zwa i adresiednostkikontrolowanei:
zgroma(kenie siósv świętej Etźbiety ' Prowincja Katowicka z sie&iĘ w Katowicach
ut. War5za$6ka52 . Ptacówka wsparcia (hiennego (świettica)w formie opiekuńCzej w dzietnicy
Godula.
Dane kierowhik. jednostki kontrolowan€i:
1 r. do dnia 31.08.2015r. Ma siostraPautina- Pani
Kierownikiemptacówkiod dnia 01.G{.20f
Renata^Ąatec.od 01.09'2015 r. kierownikieh plaoiwki jest siostra satomea. Pani Alicia Langowska.
Czas trwanie kontroli:
2015 r.
od 7 września2015 r. do 2 paź(żt.ernika
czynności
kontrolnych:
Denepersonalnedokonujących
.
. l(atarzynaLorke Gtównyspeciatista,&idaiąca na podstaw.eupo\^/ażnienla
DyrektoraMiejskiego
20,|5r.,
5 z dnla3 września
ośrodka
Pomoryspotecfnejnr D.0002.]ó.20,|
. |zabeLastarowicz . KorEu|tant.koordynator,&iataiąca na podstawie upowaźnieniaDyrektora
2015r.,
z dnia3 września
Pomocyspotecmejnr D.om2.37.2015
Miejskiego
ośrcdka
' Danuta Popjotek. star'za kięgowa, dziatającana po&tawie upoważnieniaDyrektoraMle'skiego
z dnia 1ó wześnia20,|5r.
ośrodka
Pomocyspotecmejnr 0.0002'4].2015
PŻedmiotkontrcli:
Prawidtoraość
wyko|zystania środków finansowych otŻymanych na realizację zadania pt.:
w formie opiekuńeej w &iehicy Goduta.
Prowadzenieptacówki\Ąsparcia&iennego (śwl.etticry)
okrer obiętykontroĘ:
Od01.01.2014
r. do 31.08.2015
r.
wykaf pr.episów r€gu|ują.ych zakr€5 i 5posób wykonywania z.d.ni. przez i€dno5tkę
kontrolowaną:
. l'Jsta\Ąaz dnia 9 czerwca 2011r. o \^/spjeraniu
ro&iny i systemiepieczy zastępąej (tekstjednolity
Dz.U. fo15 r. , poz.332z ńźniejszymi znianami).
ę(
ilĄ
ł*o [v{
InforrnaĆjeo!|ilne:
zadanie pubtjczne z zakresu wspbrania ro&iny i systemu piec4y zóĘpczei
oraz pŻeciw&iatania uzaleźnieniomi patolo8iomsPote@nympod nafwą: Prowadzenieplacówki
\^/sPalcia dfiennego (świetticy)w formie opiekuńczej w dzietnicy Godula rea(izowane
jest przez zsroma(Eeniesióstr ś\^.iętei
Etżbiety,ProwincjaKatowkka na podstawiezawartej lrmowy
z dnia]0 grudnia2013r.
nr MoPs.zoP.K9.,ło21.31.13
zlecenie zadania nastą)itow dro&e otwartegokonkursuofert, zgodniez przepisamiustawyz dnia
pożytkupubticznegoi o \,!o[ontańacie.
2m3 .. o ćziatatności
24 lov|.etnia
'| stycznia 2014 r.
W zawartej umow9 okrśtono termin rea(izacji zadania od dnia
do 31 grudnia201ór.
na&r nad lealizacją zadania publicznego sprawuje oyrektor
zgodnie z 5 9 zawartej umo\^/y
MieiskiegoośrodkaPomocyspoteczneiw Rud7ieśąskjei.
PEed rozpoąęciem crynnościkontrotnych,kontrotująrypowiadomitikierownika ptacówki
o mającej się odbyć kontroti. Podano termin oraf zakres kontroli. KontrotującypŻedstawiti
do przeprovva&eniakonroli.
kontrotowanemu
stosowneupoważnienie
KontrołazostataprzeprowadDnapofa p|anemkontrotina 2015r.
urteleniakontroli:
z dnia 30 grudnia20'|3r. zteceniobiorca
nr MoPs.zoP.K9.4o21.31.13
zgodniezs ó Umo\^iy
zobowiązanyjest do prcwadzeniawyodrębnionejdokumentacji finansowo'kięgo\^'€j i ewidencji
|cięgo!^,ęjzadania pub(icznega,w sposob umożtiwiającyidentyfikację posfeegótlrych operacii
kięgowych.
obEtugękięgową i kadrowązgroma&enia sióstr świętejEtżbiety,Prowincja Xatowrtka prowaćzi
Biuro Rachunkowo s'lkoleniow€ ,'DEKRET'' Damian stefa|iski w Gtiwka€h u(. Bojkor^/ska37
z dniaf8.17.2o12r.
na podstawiefawartej umo\ł,t!
Kontrota Vlykazda, iż zbceniobiorca prowaćzi wyodrębnionądokumentacjęfinaBou/o.
kięgową i ewidencję kięgową zadania pubticznego w sposób umożLr.wiaj{yidenqńikacię
poszc.fegótnychopereji f inansowych.
. Kosfy fwiązane z realizacjązadaniaeMdencjonowane5ąna koncie500.10''KosztyDotacja
.
.
.
#.t
5wettrca-,
są na koncie'|oo.1J
środkipienĘżneujmowane
F.achunekbankolvyujmowanyjest na koncie110_01,
Roz(iczeniepEyznanej dotacji ujmowanejest na koncie223'lO,
PĄŁ-! ()y)
ujmowanesąna koncie70G01,
Przychodydoteja świetLica
odsetki bankoweŚwiettiry ujmowanesą na koncie750.01-1.
(sięgowanie wszetkich fdafzeń gpspodarąych i finansowych odbylva slę za pomocą programu
księgowo- finansowego'y'.{ADAR''.
ma otwańyrachunekbankowynr 75 1fA 13691111@103a94ó137w Banku
zleceniobiorca
Pekao, na którym dokonywanesą operacje gotowkowei bezgotowko\^€związane z realizacją
fadania ,,Prowadzeniephcówki wsparcia dfiennego (śMetticy)w formie opiekuńcfei w dfietnicy
Goduta", rachunek bankowy iest oprocentowany. Natic@ne o&etki bankowe rozticzane
odsetki
w okresieod 01.o1.m14r. do 31.1z.zo14r' zgromadfono
finansowym.
są w Śpra\,lozdaniu
52,35zt, ktore
r. do ]0'0ó.2015r. w wysokości
231,42f, a w okresieod o1.o1.2o15
w wysokości
na pokryciekosztówoptat bankolvych.
zostatywykorŻystane
r. do ]0'0ó.2015r'
dowodykięgoweza ok.esod 01.01.2014
w trakciekontro(isprawdzono
dotyąące wydatk'w pokrytych z dotacji. wykaz spraw&onych do.ó/odowkięgovrych stanowi
z.łączniknr l.
zgodnie z za\Ąartą umową środki na prcwa&enie dziatai zwiąanych z profitaktyką
i rozwiąrywaniem Probtemów a|kohotowych (Dziat 851 Roz&iat 85154 - Przeciwdiatanle
atkohotizmowi,s283o) mogązostac wykorrystanewytączniena powcie kosztów merytoĄr'cznych
zadaniaoraz pokryciekosztowza media - zwiąanych z reatizacjązadania.
Kontrotalvykazata,iż środkifinansowepochodzącef Dziatu851 Rozdziat85154- Pzeciwdziatanie
s2830zostaly wydatkowanezgodnieze ztożonymkosztorysemna:
atkohot].zmowi,
. wynagro&eniakierownika,wychowawców,pEychotoga'logopedy'
. wyżywieniedfieci'
- ubezpiecrenie&ieci,
- badaniaokesot le pracownikbw,
- materialydo prowa&enia zajęc,
' wyjściana imprery' wycieczk'
. mateńatybiufuwe.
środkifinansowe Pochodzącez Dziatu 852 Rozdziat 85295 - Pozo6tata&iatatność,s2830 zostaty
wydatkowanezgodnieze zlożonymkosztorysemna:
. Wynagrodeniawycho\^/aMrcóu
pracolwika f]icf negoj
- badaniaokresowepracownikow,
- wyżywieniedzieci'
- materiatydo prowaćzeniazaięć,
- wyjściana lmPrezy'
. mateńatybiurowe'
- optatyza media,
. środkiczystości,
qę
tt,
BĄ<-p,lą
- ustugr,
. doposażenie
Loka(u,
drobneremonty.
Anatizadokumentowkięgo\'vychwykaza|rychw zatącfnikunr,1lvykazała'że:
. ws2yŚthe skontrotowane dokumenty byty opatEone piecfęcią: Plaówka wsparcia
ćŹiennego w formie opiekuńcfeJ, śv./ietticaśw. Etźbiety, 41"703 Ruda śtąska
.
uL.RencisBjw2, tet.3224811 11,Iax32f1o03 75,N|Pó41 230ó9 41' RE6oN040017558j
Na !^/szystkichkontrolowanych dou,odach kięgowych \^Bkazarrcsposob kięgowania
(deketację);
.
.
Dola,odykięgowe óklmentująfakt poniesieniawydatkówzwiązanychz fealizacjązadania;
zawierat trwaly opis zawierajągyinformację'
dowodówksięgpw]rch
Każdyz kontrotowarrych
iż
k\Ąota zostda Wydana z dotacji żgodnie z umową MoPs.zoP.K9.Ęf1'31.13
z dnia30.12.2013;
o
.
Każd dowid kięgowy zawierat opis f jakich środków wydatek zostat pokryty
(Pżec|wdziatanieatkohotiznowi lub Pofostata &iatatność)oraz jakie byto pŻefna@enje
zakupionesoto\rarulub ustugi;
l{aźdydovód kięgowy zostat spraw&ony prŻ€z kierownikapod \^zgtędemmerytorycznym'
przez księgpw€go pod wfględemforrnahym i rachunkowym;
.
.
o poniesieniu wydatku bvta UmieszczonaJnformacja
Na każdymdo\,^,o&ieświad@ącym
o stosowaniu tJstav1y z dnia 29 stycznia 2@4 r. Prawo zamówień pubticznych
(tekstjednotity Dz.u. 2013' poz. 907 z ńźniejsąymiznianami);
Każdy dokument kięgowy zawiera naniBiony numer |sięgovty jakim zostat oanaczony
w l6ięgach.
diecj
wydatkówzwiązanychz Wyjściem
Na po4/tywnąopinię zastugujesposobdokumentowania
i wychowawc'5wna imprezy. Do każdegorachunku lub faktury potM]erćkającejzakup bitetow
komunikacjimiejskiej dotączaneśąV'szystkiebibty.
w tfakcie kontroti ustabno, iźoptaty za media pokrywanesą proporcjonalnieti. 69%ze środ|ow
pochoćzącychf dotacji, pozost*e 31%pokrywazgromadzeniesióstr swiętej Elźbiety,Prowincja
Katowtka . zgodnief katkutacjąp.uedstawionąwofercie.
AnąIizą dokunentącji finangwej wyk@dła,iż w dniu 07.02.2014r. ze łodków pochoeącyd|
z dotacji (Dzidł 852 Rozdziął 85295 - Pozostota działalndśćs 2830) zaPtą@no foktuĘ
nr Ul09l4o2074l28l4Rw z dnia 24.01.2014r. dotyczącąkożtów eneryii elektry.tpj zą okes
od 20.12.2013 r. do 31.12.2013 r. Faktu|ą dotyąytd okfesu rozlideniowego m okres
'{rt
od 2o.t2.2o13r. do 22.01.2014r., ł( ry koszt wwosił 723,44zł. ze środkow
Pod|odzryych
Arp h
z dotocji Pokryta zostala kwotd w wwkości 499,17z! tj. 6śx,Pozostdld kwota w wFbści
224,27 zł zo tata powa
PŻez zsroma&enie sióstr Świętej Elźbiety. Fakturą
nt UIo9I4o72o74t2814Rwor@ wyciąg bankowy Ftwierdfojący ząpIatę tdktury starlp,^,i
^ąlączniknr2.
zgdnie z zawaltąuibwąnr t^oPs.zoP.K9-4a13l'|3z dnia n srudnia2013r. tetminrealizacji
ządanio publiąnep zostat okeślorry w terminie od dnia 1 styenia 2014 r. do dnia
3t grudnid 2o1ó |. w związku z tym Pokrycie z. środków dotd<ji wyda*u zo okfes
od 2o'12.2ot3 t. do 31.12-2o,t3r' tj. zo okfcs Wed zdwafśiemww lnnoyry ctanowi
tlbjąc na uqadz. pwyisz. kwota
wkolzystanie dotacji ni.zgodnic z Ptz.t,a.z.nicm.
17ó,t7 zł PodI4ą v roeowi do bdżeeu iedŃstki 5afio|ządu tcrytofialncgo na 4Bado.h
okr.ślonychprzcPi1ami att. 252 ustawy o finansą<hPlblicżny.h (tekst j.dnolity Dz.U'2013
N2.885).
podteEaiaceizwrotowi:
sDosóbvwtic.feniakMr'otv
Okres rozticzeniowy fakl!ry UIG lATfO74l2814RW z dnia 74.01.2014 r, - od m-lf.m13
(
do Zf.Ol.fo14r. tj. 34 dni,
Kosztenergii etektrycfnej ujęty na fakturze . 23,44 zt'
okes dotycząFyzakw€stionowanychwydatków- odm'12.z013 r. do 31.12.2013r. - tj. 12 dni
723,44^
x-
34 dni
12 dni
X =255,31zt
255,33t x6e%=1IAlJL
jest kierowtlik ptacówki siostrd Paulina . Pani
osoĘ odpowiedialną za povista(ąnieprawidtov\'ość
RenataMatec.
Kierolvnik ztożyl ustne wyjaśnieniaw powy.bzei sprawie. Ustatono, iż co roku kie.ownik
wystosowujepismodo instytKji dostarczaj6ej media (woda,prąd,tetefon)aby w miesiągugrudniu
ze względuna koń:zącysię rok p|-'estanofaktury rozticzenio!łeza miesiG grudzień. do 31 grudnia
celem przedtoż€nia jei w lpfawozdaniuz realizacji fadania. Tak też poefniono w grudniu2013 r.
Pismodo TauronspEedażGzE sp. z o'o' z dnia 11.1f.2o13|. stanowizaĘcfnik nr !. Jednakźe
faktura za energięelektrycznąza mi€6iąc grudień 2013 r' zostatawystawionaw dnlu 24.0'|.2014 r.
a dostarcŹonaw dniu 03.oz.fo14 r. Pźez nie(jlcpatrzeniekierolvnikafaktura w 69%zostata pokryta
z dotacii.
!<ontrolo do,ł'łodów księ9owch wkazała również, tż na faktufuchl|dctfunkach
nie jest ujedŃIicov n@wa nawcylodbiorcy fokturylrachunku - |oz jest to PIdówka wsparcia
,iit
,r. ^llpl
&iennego, t@, siostry E!źhietanki, innym rdem zgromadzeniesióstr św.EŻbiety bądźświetlica
Socioteropeutyczna.
Wvdatkowanjeprz€kazanvch środkówfinanso\łvchna realizacie zadaniaw okreśieod 01.01'2014 r.
b 31.12.m14r.i
w umowie:
K!Ąiotadotacii określona
fa4 064zl
Dzid 851 Roz&iat 85154PŹeciw&iatanie atkohotiznowis2830:
D'd 852 Roz&ial 85295PoDstata &iatalność528]0;
172974^
PŻekazanatąCznakłota dotacji;
2u ń4żl
Dżd 851 Rozdziat85154Przeciw&iatanie atkohotiznowi52830:
172974).
s2830:
}ziat 852 Rof&iat 85295Pozostatadziatalność
111@oĄ
PoniesionetącznieV/ydatkiz dotacii:
Z czego..
Dziat 851 Rozdziat85154Przeciwdzi*anie atkohotizrnowis2830:
Dziat852 Roz&iat 85295Pozostda &iatalność92830:
111@O^
283 387'76zŁ
'17)339,39^
111O4A,37zI
Kwotaniewykorrystanejdotacji:
676,247r
}ziat 851 Roz&iat 85154PrzÓciw&idanie atkoholizmowis2830:
oziat 851 Rozćziat85154PEeciw&iatanie atkohoLianowiś2830:
634,61ż
41,63^
Łą@nakv/otaśrodkówwtasnychfinaBowychokreślonawumowienatata20'|4.201ó:8550'00zt
2 849,92z|
Poniesionetączniewydatkize środkówwtasnychfinansowych:
231,42zŁ
Łągfna kM/otao&etek od dotaciii
Poniesionetącznie\,lydatkiz o&etek od dotacjiI
f31 ,4f zŁ
nr 15 11ą 13691111m10 3894ó137wynosito
satdona ćzień31.12.2ol4r' na rachunkubankowym
r. wynió{ ąm ź
stan gotowkiw ka5iena dzień 31.12.2014
676,a4^ |wB nr 96 z dnia31.12.2014).
(RKs '1 za okes od o1.1f'2014 b 31.12.2014).Wyciągbankowynr 96 oraz rapoń kasowyRXs 11
stanowizat$Źnik nr 4.
w sprav/ozdaniufinansolvym wykazarp, iż kt,\,otadotacji nievrykorzystane'!^/ynosió76'24 ft.
Do Mie'skiego ośrodkaPomocyspotecznejw dniu 07.01.20'|5r. zwn5conokwoĘ ó7ó,24 zt' w tyń
ó34,óf zt środkipoóodfące z DżdU 851, Rozdziat 85'|54Przeciw&iatanie atkohotżrnowis2830
ęę
d"
w0 hą
oraz 41,63 zt środkipochodzącez }ziatu 851, Roz&iat 85154PżeciwdziatanjeatkohoLjmowis2830
. wyciągbankowynr '| za okres o1.o1.2o15- o7.ol'2o15stanowiz.łącznik nr 5. w związku
dotacjazostatarozticzonaprawidowo.
z powy-Źśrym
r.:
do 30.0ó.2015
Kwotadotacji okeśtonaw umowie
2U
Dzial 851 Roz&iat 85154PEeciw&iatanie alkohotiznowi52830
s2830
Dzid 852 Rozdziat85295Pozostaładziatatność
172974ź
11109O^
PEekafana tącznakwotadotacii
14f O32zl
W tym:
Dziat851 Rozdziat85154Pżeciwdzidanie atkohotiznowis2830
4^
86 490^
s283o
Dziat852 Rozckiat85295Pozostda &iatatność
Poniesionetączniewydatki z dotacji
139f34,08 zl
Z czegcr
Dzid 851 Roz&iat 85154Przeciw&iatanie atkohotianowi52830
s2830
Dfiat 852 Rozdiat 85295Pozostata&iałatność
Kwotanierykor4ystanejdotactl
a3 694,34*
55 539,74^
f 797'9z zŁ
r. na rachunkubankowń Ń 75 12Ę 136911'|1 00103894ó137wynosito
saldona dzień3o.oó.2o15
943'14ź (wB ff 45 z dnia 3o.oó'2o15).stan gotówkiw ka5iena &ień ]0.0ó.2015r. wynosit
. 30.06.2015).
Wyciągbankowynf 45 z 30.06'2015..
1 854,78zI (RKs0ó za okres 01.06.2015
stanowiąz.Ęcznik nr 6.
oraz raportk6owy nr RKs06 fa okres01.0ó.2015.30.0ó.2015
wnioski kontroluiących:
zadanie pubticzne Pt.: Prowadzenie Ptacówki wsparcia dienne8o (świetticy)w formie
opieku|iczelw &ielnicy Godutaw zakresie poddanymkontro(i Prowadzonejest zgodnief fawańą
z dnia30 srudnia2013 r.
umowąMoPs.zoP.K9.4o21.31.13
zteceniobiorcazgpdniez zawańą umowąpro\^Ediwodrębnioną doklmentacjęflnansowo.ksĘgową
l ewidencię kięgową zadania pubticzego w sposob umożliwiająryidentyfikację poszczegotnych
otrzymane z budżetuMiasta Ruda śtąskana realizację
op€racji finansowych. środkifinansor^/e
). r"
un,ofu
b)^yw okesie od 01.01.2014r. do 30.0ó'2015 r. zgodnie
fadania pubtica|ego\^/ydatkowane
fe żożonąofertą która stanowifdą(zljk do zawdrtej umowy.
J.dnąkżc w zakr.sie pddanym kontroli stwiefdzono ni.pławidłowość:
1. zlc..niobior.a doko,pł zc środkówdotacji wdątku w wyspkośEi17ó,17 zł za okr's
d 20,12'2013 r. do 31.12.2013 r. tj. za okrcs Wcd ząwąrciem ulbwy
t^oPs.zoP.K9.1o21.31.13 z dnla 30 grudnia 2013 r. co stanoułiwykorzystdni. dÓtacji
ni.żłodnie z prz.znącanicm- Kwota 176,17 ź Podl.ga zwrotowi do blńźctu
jednostki samofządu t.rytorialnego no żasadach okcaony.h pfzcPigmi art- 252
ustawy o fhansach publicmych (tckseicdnolity Dz.U'2013 poz.885).
2. Na
fokturą.hlrachunkach
nie
iest
ujcdnÓIicona
Dazwa
nawcylodbiofcy
takturylra.huhku.
wymagającelYydaniezateceń pokontrolnych.
w trakcie kontrotistwbr&ono nieprawidtowości
ustaleniachprotokótzakońcfono.
Na powyźs4ych
Protokld spo|zą&ono w dMich jednobrzmiącychegemplarzach, z ktorych ieden pzekazano
drugi pozostajew aktachSamo&ietnegoStamwiskads' Kontrcti.
kontrotowanemu,
W terminie 7 dni od dnia dorę@enia protokotu kontrolowanyma pmwo zapoznaćsię z treścią
protoko(u,podpisacgo lub odmówć podpisania.
Podpjsanieprotokolujest równoaacu|e z jego przyjęciemprzez kontrolowane9.
w przypadku odmov\,ypodpisania protokotu kontrolowany z4asza na piśmie fastflgźenia
ńwnoczśnie stosovfie dowody.
co do ltstabń fawartychw protokote,\^/skazując
tubwyjaśnienia,
zgtasza się na piśmiedo sarnodzietnegostanowiska ds. Kontroti
zastżeżenia tub wy'jaśnignia
plotokotu.
w termlnje7 dni od dniadoIęczenia
zastrzeŁnia wnbsione przez o5oĘ nieuprawnionąlub nie Poparte mateńatemdowodowymbądż
ztożonepo terminie nie podtegająrofpatzeniu.
podpisania protokotu Wez
do vEzrfęcia postępowaniapokonrotnego.
Odmowa
)T
kontrobwanego
nie
stanowi
Pzeszkody
pLCoh/
zat€miKi
1. wylcz Ęrawdzorrychdov/o&wlsięgowych.
nr 5.
2. Fal{uranr U'/09l.ł0no74l2814Rw
oraz wyciągbani{.'vt'y
3' PismodoTauronsDrzedaż
GzEsD.z o'o. z dnia11.12.2013
r.
ł. lilyc*E banło.'y''. 9ó o{ą IaF{t tiFot'iy Rrs 11.
. 07.o1.2015'
5' wyciągbankowy
nr 1 za okes 01.01.2015
nr 45z -3o.o6.''ot5'. o{azraport kaóo'Ary
ry RKs 06 za 6lc€5 01,06'2s'5 ó. wycĘ bart@rĄ'y
30.06.f015.
zd{ł$ki od n. 3 do IF 6 d6ł@'e 5ą vłł{z.'b do pfoto|€łu ł'ajdEiąEĘo 5Ę }v al(ttrh
samodzietnego
stanowiskads. kontro{iw Mb,'skimośrodku
PotY|ocy
spotecznej.
OIOWNYSPECJALISTA
ilDr''P
mgl Ąóia rzyna*Lorke
..fi:Lnr.rr.fomovr.rłon
I h,a-'\,."
ńdr |zab€|h statołl'i.u
\
//
L)
tr -,-l
,\/.//)\
)a,,źc rp,., ę,1
oł ĄĄ Ąil5
data I Fdp|s konkoldą!ęo
*,T.,/ł
Potwiddaie
odbioru P.otololu
3. /.ż.ze/r
d.ta j podpiszĘbio..y
48. 4r'. ?oĄ.
[-L,)P-I-