Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM

Zapraszamy na szkolenia
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
tel. 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Temat:
>>> Jesienna Szkoła Podatków 2016
VAT, CIT, Ceny transferowe, JPK - zmiany w przepisach podatkowych 2016/2017 roku [5006]
Data
szkolenia:
04-10-2016 do 07-10-2016
Wykładowcy:
Lokalizacja:
Sebastian
SebastianTwardoch
Twardoch
- -prawnik
prawniki iekonomista,
ekonomista,licencjonowany
licencjonowanydoradca
doradcapodatkowy.
podatkowy.Wieloletni
Wieloletniwykładowca
wykładowcazzdziedziny
dziedzinypodatków
podatkówzz
długoletnią
długoletniąpraktyką
praktykąszkoleniową,
szkoleniową,aatakże
takżeautor
autorwielu
wielupublikacji
publikacjizzzakresu
zakresupodatków
podatkówdochodowych.
dochodowych.Poprzednio
Poprzednio
współpracownik
współpracownikjednej
jednejzzwiodących
wiodącychna
narynku
rynkuspółki
spółkidoradztwa
doradztwapodatkowego.
podatkowego.Specjalizuje
Specjalizujesię
sięwwzagadnieniach
zagadnieniachzz
zakresu
zakresupodatków
podatkówdochodowych.
dochodowych.Stały
Staływspółpracownik
współpracowniknaszej
naszejfirmy.
firmy.
Miejsce:
Hotel
Nadmorski
Miejsce:
Hotel
Nadmorski
Województwo:
Pomorskie
Województwo:
Pomorskie
Miasto:
Gdynia/Gdańsk
Miasto:
Gdynia/Gdańsk
Ulica:
Ulica:
Strona
www:
Strona
www:
Juliana
Ejsmonda
22
Juliana
Ejsmonda
nadmorski.pl/galeria/sale-konferencyjne/
nadmorski.pl/galeria/sale-konferencyjne/
Opis
miejsca:
Opis
miejsca:
Ten
wysokiej
klasy
obiekt
położony
jest
nad
samym
morzem
(Zatoką
Ten
wysokiej
klasy
obiekt
położony
jest
nad
samym
morzem
(Zatoką
Gdańską),
Gdańską),
o krok
odod
Bulwaru
Nadmorskiego,
będącego
jedną
z największych
o krok
Bulwaru
Nadmorskiego,
będącego
jedną
z największych
atrakcji
turystycznych
Gdyni,
stanowiącego
cel
rodzinnych
spacerów
atrakcji
turystycznych
Gdyni,
stanowiącego
cel
rodzinnych
spacerów
i innego
rodzaju
rekreacji.
i innego
rodzaju
rekreacji.
Komfortowe
pokoje,
wyśmienita
kuchnia,
dobrze
wyposażone
Komfortowe
pokoje,
wyśmienita
kuchnia,
dobrze
wyposażone
centrum
konferencyjne
sprawia,
żeże
hotel
jest
idealnym
miejscem
nana
centrum
konferencyjne
sprawia,
hotel
jest
idealnym
miejscem
organizację
konferencji,
spotkań
biznesowych
oraz
pobytów
organizację
konferencji,
spotkań
biznesowych
oraz
pobytów
indywidualnych.
indywidualnych.
Spokojna
okolica
i bliskie
sąsiedztwo
morza
zapewniają
ciszę
oraz
Spokojna
okolica
i bliskie
sąsiedztwo
morza
zapewniają
ciszę
oraz
wyjątkowy
klimat,
który
daje
możliwość
szybkiej
regeneracji
i i
wyjątkowy
klimat,
który
daje
możliwość
szybkiej
regeneracji
odpoczynku
nawet
popo
ciężkim
dniu
wytężonej
pracy.
Niewielka
odpoczynku
nawet
ciężkim
dniu
wytężonej
pracy.
Niewielka
odległość
dzieląca
Hotel
odod
centrum
Gdyni
ułatwia
poznawanie
odległość
dzieląca
Hotel
centrum
Gdyni
ułatwia
poznawanie
walorów
miasta
i sprawia,
żeże
czas
ww
nim
spędzony
z pewnością
walorów
miasta
i sprawia,
czas
nim
spędzony
z pewnością
zaliczyć
będzie
można
dodo
udanych.
zaliczyć
będzie
można
udanych.
Program:
Dzień 1: Podatek Vat w 2016 r. oraz planowane zmiany na 2017 r.
1. Jednolity plik kontrolny (JPK) wszedł w życie już 1 lipca 2016 r.:
Czym jest JPK i kiedy ma zastosowanie i do jakich podmiotów w 2016/2017 i 2018 r.;
Obowiązki podatników związane z prowadzeniem JPK;
JPK a deklaracja podatkowa;
Sankcje za brak JPK.
2. Zmiany od 1 stycznia 2016 r.:
Pre-proporcja w odliczaniu VAT naliczonego – co to jest i do kogo będzie miała zastosowanie?
Zmiana w zasadach ustalania właściwości organów podatkowych;
Zmienione zasady korekty deklaracji i naliczania odsetek za zwłokę (50%/100% i 150% odsetek
od zaległości podatkowych);
Wspólne interpretacje MF.
3. Wybrane projektowane zmiany:
Klauzula nadużycia prawa i jej znaczenie dla rozliczania VAT;
JPK składane za okresy rozliczeniowe w zakresie VAT;
Centralny rejestr faktur;
Podzielona płatność – co oznacza?
4. Odliczanie VAT naliczonego:
Kiedy i na jakich zasadach można dokonać odliczenia podatku naliczonego;
Wadliwość faktury a prawo do odliczenia VAT;
Duplikaty faktur a faktury otrzymane z opóźnieniem – moment odliczenia;
Dowody na wykonanie usługi a brak prawa do odliczenia?
5. Faktury i faktury korygujące:
Anulowanie faktur a korygowanie faktur;
Rozliczenie faktur korygujących u sprzedawcy i nabywcy;
Faktury w walucie obcej;
Graniczny termin do wystawiania faktur korygujących.
6. Panel dyskusyjny
Dzień 2: Koszty uzyskania przychodów
1. Zmiany w zakresie JPK;
2. Zmiany w zakresie cen transferowych od 2017;
3. Klauzula dotycząca uchylania się od opodatkowania;
4. Dokumentowanie wydatków a prawo do zaliczenia ich do kosztów:
5. Koszty bezpośrednie i koszty pośrednie.
Czym są koszty bezpośrednie a czym są koszty pośrednie;
Orzecznictwo podatkowe w zakresie kosztów bezpośrednich;
Bilansowe koszty bezpośrednie a ich wpływ na rozliczenie podatkowe;
Polityka rachunkowości i jej wpływ na kwestie podatkowe;
Koszty pośrednie a moment ich poniesienia;
6. Świadczenia na rzecz współpracowników i pracowników:
wynagrodzenia pracowników i współpracowników, w tym samozatrudnionych;
świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników (samochody, telefony, wydatki na
zakwaterowanie, ubezpieczenie OC dla członków zarządu, kształcenie i podnoszenie kwalifikacji);
diety i inne należności za czas podróży służbowej oraz wydatki związane z dojazdem do pracy i
miejsca wykonywania pracy;
działalność socjalna pracodawcy w kosztach uzyskania przychodów.
7. Wierzytelności:
w jakich sytuacjach wierzytelność może być kosztem uzyskania przychodu;
wymagane dokumenty do spisania wierzytelności w koszty, w tym problematyka odpisu
aktualizującego;
moment spisania wierzytelności nieściągalnych w koszty uzyskania przychodu;
problematyka wierzytelności przedawnionych, a możliwość ich rozliczenia w kosztach
podatkowych;
rozliczenie straty z tytułu umorzenia bądź odpłatnego zbycia wierzytelności, problematyka
nabytych wierzytelności;
możliwości spisania wierzytelności niestanowiących przychodu należnego;
koszty związane z zastępstwem procesowym – stanowiska organów podatkowych.
8. Strata:
strata w majątku przedsiębiorcy a koszty uzyskania przychodu;
kiedy strata w majątku przedsiębiorcy może być kosztem uzyskania przychodu;
różnice inwentaryzacyjne a koszty uzyskania przychodu;
rozliczanie straty z poprzednich lat podatkowych,
strata na działalności prowadzonej poza granicami RP,
techniki ratowania straty podatkowej.
9. Reklama i reprezentacja:
stanowisko MF w sprawie wydatków gastronomicznych z listopada 2013 r.,
struktury dualne do rozliczania reprezentacji, spółka celowa a fundacja prywatna,
ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych (upominki dla
kontrahentów, wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń, poczęstunki dla kontrahentów,
organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych, kartki świąteczne, organizacja
konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym, reklama a marketing - skutki
podatkowe, tablice reklamowe, degustacje, upominki reklamowe, plakaty, udział w targach i
konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkowych.
sponsoring w działalności przedsiębiorstwa,
sprzedaż premiowa, programy lojalnościowe, problematyka premii pieniężnych oraz rabaty
potransakcyjne.
10. Inwestycje oraz ich finansowanie w ramach działalności przedsiębiorstwa:
finansowanie działalności długiem i jego konsekwencje podatkowe (odsetki, PCC od pożyczek,
prowizje bankowe, usługi doradcze i pośrednictwa w pozyskaniu finansowania, koszty wycen
rzeczoznawców na życzenie banku, różnice kursowe, pożyczki waloryzowane kursem waluty
obcej, umorzenie odsetek, doliczenie odsetek do kwoty głównej),
wewnętrzne finansowanie działalności i jego konsekwencje podatkowe (podwyższenie kapitału,
dopłaty, cash-pool, leasing zwrotny, konwersja wierzytelności na udziały/akcje),
inwestycje w obcym środku trwałym, problematyka niezamortyzowanej części,
pokrycie wydatków za kontrahenta bądź użyczenie,
zaniechane inwestycje, czym jest likwidacja zaniechanej inwestycji.
11. Samochód w działalności gospodarczej:
wydatki związane z używaniem samochodu ciężarowego,
wydatki związane z używaniem samochodu osobowego,
samochody służbowe wykorzystywane do celów prywatnych,
samochód nie będący środkiem trwałym podatnika.
12. Pozostałe kwestie:
odszkodowania i kary umowne na wybranych przykładach,
leasing i najem,
koszty przy restrukturyzacji,
koszty z zagranicy a obowiązki płatnika.
Dzień 3: Ceny transferowe - zmiany na 2016/2017 roku, zmiany w Ordynacji podatkowej w 2016 roku
1. Cześć I – Zmiany w Ordynacji Podatkowej
1. Zmiany w Ordynacji podatkowej – Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania:
istota klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania;
ograniczenia w zakresie uzyskaniu interpretacji indywidualnej w sytuacji uzasadnionego
przypuszczenia, że przedmiotem interpretacji może być zagadnienie mające na celu
unikania opodatkowania;
przesłanki oraz zakres zastosowania klauzuli;
limit kwotowy 100 000 zł. powyżej, którego korzyść podatkowa lub suma korzyści
osiągniętych przez podmiot może być przedmiotem postępowania w sprawie unikania
opodatkowania;
sposoby oceny, czy działania podatnika były sztuczne w celu osiągnięcia korzyści
podatkowej;
niepowstanie zobowiązania podatkowego, odsunięcie w czasie powstania, zobowiązania
podatkowego lub obniżenie jego wysokości, powstanie lub zawyżenie straty podatkowej;
powstanie nadpłaty lub prawa do zwrotu podatku, podwyższenie kwoty nadpłaty lub
zwrotu podatku jako korzyść podatkowa;
organy podatkowe właściwe w sprawie klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania;
tryb i charakterystyka postępowania w przypadku unikania opodatkowania;
Rada do Spraw Przeciwdziałania Unikaniu Opodatkowania jako organ opiniodawczy,
zawieszenie postępowania w sprawie unikania opodatkowania,
klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania, a podatek VAT,
wniosek i opłata o wydanie opinii zabezpieczającej,
2. Jednolity Plik Kontrolny
Czym jest JPK i w jakim celu został wprowadzony;
Podatnicy zobowiązani do tworzenia JPK;
Struktury JPK (księgi rachunkowe, wyciągi bankowe, magazyn, ewidencje zakupu i
sprzedaży VAT, faktury VAT) oraz przesyłanie danych dotyczących JPK (format przesłania
danych a dostęp przez osoby postronne);
Jak przygotować JPK do wysyłki (obróbka baz danych systemów księgowych a wsparcie
informatyczne producenta oprogramowania księgowego);
Terminy wprowadzenia JPK w przedsiębiorstwie (mikro, małym, średnim i dużym);
Jakie zdarzenia gospodarcze i od kiedy będą objęte JPK;
Wyjaśnienia MF w tym zakresie;
3. Wątpliwości rozstrzygane na korzyść podatnika a problemy praktyczne w stosowaniu tego
przepisu
4. Zmiany w zakresie wydawania indywidulanych interpretacji prawa podatkowego oraz nowe
pełnomocnictwa do spraw podatkowych
5. Nadpłata, zwrot podatku oraz korygowanie deklaracji
6. Podmioty narażone na kontrole w 2016 r. w ramach Krajowego Planu Działań Ministerstwa
Finansów
7. Wszczęcie i prowadzenie kontroli podatkowej w świetle przepisów ustawy o Swobodzie
działalności gospodarczej i ustawy Ordynacji podatkowej
8. Kontrola podatkowa a czynności sprawdzające – uprawnienia organów podatkowych
9. Dowody w toku postępowania podatkowego i kontroli skarbowej
2. Część II – Ceny transferowe
1. Zwiększenie progu procentowego dla ustalania powiązań kapitałowych (do 25 %),
2. Nowy limit podmiotowy (przychodów lub kosztów rachunkowych) dla obowiązku sporządzenia
dokumentacji (minimalny próg na poziomie 2 mln EUR),
3. Obowiązek sporządzenia dokumentacji za następny rok podatkowy po przekroczeniu progu,
4. Rozszerzenie pojęcia „transakcji” – inne zdarzenia ustalone (narzucone) z podmiotami
powiązanymi,
5. Nowe limity transakcyjne uzależnione od wysokości osiąganych przychodów rachunkowych –
pojęcie transakcji mających istotny wpływ na wysokość dochodu (straty) oraz tzw. grupowanie
świadczeń,
6. Nowe obowiązki dokumentacyjne od 2017 r. i wprowadzenie różnych rodzajów dokumentacji:
po przekroczeniu progu 2 mln EUR – Dokumentacja krajowa / podstawowa – „Local File”
-zakres dokumentacji „local file” – elementy konieczne, różnice w porównaniu do 2016 r.,
po przekroczeniu progu 10 mln EUR – Dokumentacja krajowa / podstawowa – „Local File”
rozbudowana o tzw. analizę porównawczą,
po przekroczeniu progu 20 mln EUR – Dokumentacja na poziomie grupy – „Master File” zakres dokumentacji „master file” – elementy konieczne, w tym polityka cen
transferowych,
dla jednostek dominujących po przekroczeniu progu 750 mln EUR – Raportowanie według
krajów – „Country – By – Country Reporting” (sprawozdanie CIT-CBC) – zmiana obowiązuje
już od 2016 r.
7. Obowiązek sporządzania dokumentacji cen transferowych dla spółek osobowych,
8. Możliwość żądania przez organ sporządzenia dokumentacji dla transakcji nieprzekraczającej
limitów,
9. Obowiązek okresowego przeglądu dokumentacji,
10. Obowiązek składania oświadczeń o sporządzeniu dokumentacji w terminie 3 miesięcy od
zakończenia roku podatkowego – odpowiedzialność za podanie nieprawdy i brak oświadczenia,
11. Obowiązek składania sprawozdania w sprawie transakcji z podmiotami powiązanymi (po
przekroczeniu progu 10 mln EUR) – sprawozdanie CIT – TP jako załącznik do zeznania
podatkowego.
Certyfikaty:
Cena:
Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia
CENA
2 250.00 netto zł./osobę (2
767.50 zł. brutto)
DATA REJESTRACJI
do: 26-09-2016
RABAT
150.00 zł./osobę
2 400.00 netto zł./osobę (2
952.00 zł. brutto)
Cena
zawiera:
od: 27-09-2016
RABATY DLA STAŁYCH KLIENTÓW
Przyjazd uczestników i zakwaterowanie:
Od dnia 4 października 2016r. od godz. 14.00
Do dnia 7 października 2016r., wyjazd po obiedzie
Przy zgłoszeniu do 26 września RABAT w wysokości 150 złotych
W cenie szkolenia:
- zajęcia dydaktyczne (wykłady + konsultacje)
- teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem
- 3 noclegi w pokoju 2-osobowym z łazienką (pok. 1-os. za dodatkową opłatą)
- pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu 4.10 do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 7.10)
- atrakcje podczas pobytu
- relaks w Centrum SPA: korzystanie z basenu, sauny, sala fitness (szczegóły na stronie hotelu)
- imienne zaświadczenie uczestnictwa w szkoleniu
UWAGA
-możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania
-istnieje możliwość zakwaterowania osoby towarzyszącej za dopłatą
Warunki
uczestnictwa:
w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] na dole tej strony
Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe"
Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty
stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia.
Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM
s.c. a Zgłaszającym.
Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia
Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c.
ul. Wiarusa 11 lok. 1, 32-087 Zielonki
Zgłoszenia przyjmujemy mailem: [email protected] lub [email protected]
lub telefonicznie 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197
www.systemszkolenia.pl
Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr 35 1090 1665 0000 0001 1994 1539
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org)