raport kwartalny

BIO PLANET S.A.
RAPORT KWARTALNY
za II kwartał 2015 r.
Wilkowa Wieś, dnia 7 sierpnia 2015 r.
RAPORT KWARTALNY BIO PLANET S.A. za II kwartał 2015 r.
SPIS TREŚCI:
I. PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE ........................................................................... 3
II. WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI. ............................. 5
III. KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE .................................................... 7
IV. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU DANYCH FINANSOWYCH,
W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ... 11
V. CZYNNIKI I ZDARZENIA MAJĄCE WPŁYW NA WYNIKI OSIĄGNIĘTE W II KWARTALE 2015
R………………………………………………………………………………………………………………………………………....13
VI. STANOWISKO ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ
FINANSOWYCH .................................................................................................................... 13
VII. OPIS DZIAŁAŃ, JAKIE W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM PODEJMOWANE BYŁY
W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI ...................................................... 13
VIII.
WSKAZANIE PRZYCZYN NIESPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ SKONSOLIDOWANYCH .... 13
IX. STRUKTURA AKCJONARIATU ZE WSKAZANIEM AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH
POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA EMITENTA.......................................................................... 14
X. INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA, W
PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY ........................................................................................... 14
XI. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DOTYCZĄCE INFORMACJI ZAWARTYCH W NINIEJSZYM
RAPORCIE ............................................................................................................................ 15
2
RAPORT KWARTALNY BIO PLANET S.A. za II kwartał 2015 r.
I.
PODSTAWOWE INFORMACJE O SPÓŁCE
Firma:
Bio Planet SA
Siedziba:
Wilkowa Wieś 7, Polska
Adres:
Wilkowa Wieś 7, 05-084 Leszno
Telefon:
+48 (22) 725 68 05
Faks:
+48 (22) 725 68 06
Adres poczty:
[email protected]
Strona internetowa:
www.bioplanet.pl
NIP:
586 216 07 38
Regon:
220148650
Sąd rejestrowy:
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy
Krajowego Rejestru Sądowego
Data rejestracji:
12 czerwca 2014 roku
Numer KRS:
0000513365
Zarząd:
Sylwester Strużyna – Prezes Zarządu
Grzegorz Mulik – Wiceprezes Zarządu
Rada Nadzorcza:
Sławomir Chłoń - Przewodniczący Rady Nadzorczej
Barbara Strużyna - Członek Rady Nadzorczej
Michał Mulik - Członek Rady Nadzorczej
Robert Więcławski - Członek Rady Nadzorczej
Iwona Lewandowska - Członek Rady Nadzorczej
Kapitał zakładowy:
2.800.000,00 PLN
Wyemitowane akcje:
1.993.000 akcji zwykłych na okaziciela serii A, o wartości nominalnej 1,00
zł każda akcja,
507.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B, o wartości nominalnej 1,00 zł
każda akcja,
300.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C, o wartości nominalnej 1,00 zł
każda akcja,
Akcje w obrocie na
New Connect:
Akcje serii C
3
RAPORT KWARTALNY BIO PLANET S.A. za II kwartał 2015 r.
Bio Planet S.A. konfekcjonuje i dystrybuuje na terenie całej Polski spożywcze produkty ekologiczne.
Od niedawna Spółka prowadzi sprzedaż także na rynkach zagranicznych.
Istotną część oferty asortymentowej stanowią produkty sprzedawane pod marką Bio Planet. Pozostała
część oferty to starannie wyselekcjonowane przez Spółkę produkty ekologiczne renomowanych
producentów z kilkudziesięciu krajów świata, m.in. Alce Nero, Allos, Bio Planete, Bio Food, Cocoa, Dary
Natury, Lebensbaum, Natumi, Primaeco, Sobbeke, Sojade, Terrasana, Vitaquell, Vivani, Wasąg, Yogi Tea,
Zwergenwiese.
Spółka od początku swojej działalności oferuje produkty rolnictwa ekologicznego, które są certyfikowane
przez uprawnione jednostki certyfikujące.
4
RAPORT KWARTALNY BIO PLANET S.A. za II kwartał 2015 r.
II.
WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z DANYMI PORÓWNYWALNYMI.
Pozycje
Przychody ze sprzedaży
Koszty działalności operacyjnej
Zysk brutto ze sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk na działalności operacyjnej (EBIT)
Amortyzacja
EBITDA (zysk na działalności operacyjnej + amortyzacja)
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk na działalności gospodarczej
Zysk brutto
Zysk netto
Kapitał zakładowy
Zysk netto na jedną wyemitowaną akcję (w jednostkach zł)
Pozycje
Przychody ze sprzedaży
Koszty działalności operacyjnej
Zysk brutto ze sprzedaży
Pozostałe przychody operacyjne
Pozostałe koszty operacyjne
Zysk na działalności operacyjnej (EBIT)
Amortyzacja
EBITDA (zysk na działalności operacyjnej + amortyzacja)
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk na działalności gospodarczej
Zysk brutto
Zysk netto
Kapitał zakładowy
Zysk netto na jedną wyemitowaną akcję (w jednostkach zł)
Wartość księgowa na jedną wyemitowaną akcję (w
jednostkach zł)
Aktywa Razem
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Pasywa Razem
Kapitał własny
Zobowiązania i rezerwy
Przepływy netto z działalności operacyjnej
Przepływy netto z działalności inwestycyjnej
Przepływy netto z działalności finansowej
II kw. 2015 w
tys. PLN
20 201
18 990
1 211
47
172
1 086
111
1 196
6
27
1 065
1 065
841
2 800
0,30 zł
01.01.2015 30.06. 2015 w
tys. PLN
II kw. 2014 w
tys. PLN
15 558
14 898
659
34
197
496
57
553
0
7
489
489
399
1 993
0,20 zł
01.01.2014 30.06.2014 w
tys. PLN
II kw. 2015 w
tys. EUR
II kw. 2014 w
tys. EUR
4 904
4 610
294
11
42
264
27
290
2
7
258
258
204
668
0,07
3 733
3 575
158
8
47
119
14
133
0
2
117
117
96
479
0,05
01.01.2015 - 01.01.2014 30.06.2015 w 30.06.2014 w
tys. EUR
tys. EUR
40 853
38 327
2 526
102
571
2 057
206
2 263
119
52
2 124
2 124
1 629
2 800
0,58 zł
31 046
29 539
1 508
61
354
1 214
100
1 314
0
74
1 139
1 139
868
1 993
0,44 zł
9 917
9 304
613
25
139
499
50
549
29
13
516
516
395
668
0,14
7 450
7 088
362
4
85
291
24
315
0
18
273
273
208
479
0,10
3,13 zł
35 100
18 307
16 793
35 100
8 768
26 332
1 726
-11 038
9 237
2,04 zł
14 556
2 390
12 166
14 556
4 074
10 482
142
-818
442
0,76
8 368
4 365
4 004
8 368
2 090
6 278
419
-2 680
2 242
0,49
3 498
574
2 924
3 498
979
2 519
34
-196
106
5
RAPORT KWARTALNY BIO PLANET S.A. za II kwartał 2015 r.
·
Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień II kwartału 2015 – 30.06.2015 przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzień tj. kurs 4,1944
zł/EURO
·
Do przeliczenia danych bilansu na ostatni dzień II kwartału 2014 – 30.06.2014 przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzień tj. kurs 4,1609
zł/EURO
·
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.04.2015 r.-30.06.2015 r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna
kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs4,1194 zł/EURO
·
Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres 01.04.2014 r.-30.06.2014 r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna
kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1674 zł/EURO
·
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.04.2015 r.-30.06.2015r., przyjęto kurs średni obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1194 zł/EURO
·
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres 01.04.2014 r.-30.06.2014 przyjęto kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna
kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,1674 zł/EURO
6
RAPORT KWARTALNY BIO PLANET S.A. za II kwartał 2015 r.
III.
KWARTALNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant porównawczy)
WYSZCZEGÓLNIENIE
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
- od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
II.
Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia,
zmniejszenie - wartość ujemna)
III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
II kw. 2015
01.01.2015 30.06.2015
II kw. 2014
01.01.2014 30.06.2014
20 200 601,70
40 853 016,22
15 557 579,12
31 046 334,94
1 266 297,51
2 675 982,59
1 457 815,69
2 213 149,13
101 886,75
188 483,00
104 389,32
189 684,83
-27 170,22
-32 765,59
0,00
27 691,70
36 872,79
0,00
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
20 125 885,17
40 697 298,81
15 425 498,10
30 819 777,32
B. Koszty działalności operacyjnej
18 989 611,73
38 326 636,52
14 898 192,28
29 538 728,40
I. Amortyzacja
110 658,40
205 643,50
56 649,76
100 482,48
II. Zużycie materiałów i energii
437 769,17
989 231,09
602 977,87
1 036 343,70
2 877 371,19
5 736 820,00
2 892 383,21
5 687 700,39
67 293,32
120 168,70
24 921,56
51 805,28
1 262 391,21
2 460 080,31
729 928,46
1 461 435,24
250 859,80
487 936,10
138 296,41
260 070,41
52 938,95
103 451,87
43 895,74
76 463,25
13 930 329,69
28 223 304,95
10 409 139,27
20 864 427,65
1 210 989,97
2 526 379,70
659 386,84
1 507 606,54
47 144,38
101 505,04
34 389,80
60 545,26
4 268,29
30 691,05
6 099,99
6 340,64
15 879,51
31 759,02
0,00
III. Usługi obce
IV. Podatki i opłaty, w tym:
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
D. Pozostałe przychody operacyjne
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Dotacje
III. Inne przychody operacyjne
26 996,58
39 054,97
28 289,81
54 204,62
172 423,84
570 876,51
197 343,26
354 276,90
127,31
1 076,58
657,47
2 977,78
172 296,53
569 799,93
196 685,79
351 299,12
1 085 710,51
2 057 008,23
496 433,38
1 213 874,90
6 342,77
119 077,57
0,00
0,00
24,25
50,29
6 318,52
119 027,28
H. Koszty finansowe
27 415,00
52 203,89
7 458,58
74 465,32
I. Odsetki, w tym:
27 415,00
52 203,89
27 832,28
55 137,56
-20 373,70
19 327,76
1 064 638,28
2 123 881,91
488 974,80
1 139 409,58
0,00
0,00
0,00
0,00
1 064 638,28
223 618,00
2 123 881,91
494 984,00
488 974,80
89 969,00
1 139 409,58
271 890,00
841 020,28
1 628 897,91
399 005,80
867 519,58
E. Pozostałe koszty operacyjne
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
G. Przychody finansowe
0,00
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
II. Odsetki, w tym:
III. Zysk ze zbycia inwestycji
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
V. Inne
II. Strata ze zbycia inwestycji
III. Aktualizacja wartości inwestycji
IV. Inne
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.)
I. Zyski nadzwyczajne
II. Straty nadzwyczajne
K. Zysk (strata) brutto (I±J)
L. Podatek dochodowy
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku
N. Zysk (strata) netto (K-L-M)
7
RAPORT KWARTALNY BIO PLANET S.A. za II kwartał 2015 r.
BILANS
AKTYWA
A.
I.
II.
III.
IV.
V.
B.
I.
II.
III.
IV.
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne
Rzeczowe aktywa trwałe
Należności długoterminowe
Inwestycje długoterminowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności krótkoterminowe
Inwestycje krótkoterminowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
01.01.2015 -30.06.2015
01.01.2014 - 30.06.2014
18 306 890,94
333 576,67
17 842 314,27
0,00
100 000,00
31 000,00
16 792 868,49
6 334 737,56
10 337 234,91
70 221,49
50 674,53
2 390 053,65
370 298,49
1 919 755,16
0,00
100 000,00
0,00
12 165 753,94
4 349 192,78
7 578 308,36
178 183,87
60 068,93
Aktywa razem
35 099 759,43
14 555 807,59
PASYWA
01.01.2015 -30.06.2015
01.01.2014 - 30.06.2014
A.
I.
Kapitał (fundusz) własny
8 768 116,26
4 074 277,51
Kapitał (fundusz) podstawowy
2 800 000,00
1 993 000,00
II.
Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
4 339 218,35
1 213 757,93
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
B.
I.
II.
III.
IV.
Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
Kapitał (fundusz) zapasowy
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
0,00
Zysk (strata) z lat ubiegłych
Zysk (strata) netto
0,00
0,00
1 628 897,91
867 519,58
26 331 643,17
10 481 530,08
374 042,75
230 000,00
Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
ujemna)
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Rezerwy na zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
10 713 508,47
0,00
Zobowiązania krótkoterminowe
14 995 723,11
10 122 515,88
248 368,84
129 014,20
Rozliczenia międzyokresowe
Pasywa razem
35 099 759,43
14 555 807,59
8
RAPORT KWARTALNY BIO PLANET S.A. za II kwartał 2015 r.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPTALE (FUNDUSZU) WŁASNYM
WYSZCZEGÓLNIENIE
I.
I.a.
1.
1.1.
a)
b)
1.2.
2.
2.1.
a)
b)
2.2.
3.
a)
b)
3.1.
4.
4.1.
a)
b)
4.2.
5.
5.1.
a)
b)
5.2.
6.
6.1.
a)
b)
6.2.
7.
7.1.
7.2.
a)
b)
7.3.
7.4.
7.5.
a)
b)
7.6.
7.7.
8.
a)
b)
c)
II.
III.
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach
Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
zwiększenie (z tytułu)
zmniejszenie (z tytułu)
umorzenia udziałów (akcji)
Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
zwiększenie (z tytułu)
zmniejszenie (z tytułu)
Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
Udziały (akcje) własne na początek okresu
zwiększenie
zmniejszenie
Udziały (akcje) własne na koniec okresu
Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
zwiększenie (z tytułu)
emisji akcji powyżej wartości nominalnej
z podziału zysku (ustawowo)
zmniejszenie (z tytułu)
Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
zwiększenie (z tytułu)
zmniejszenie (z tytułu)
Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
zwiększenie (z tytułu)
zmniejszenie (z tytułu)
Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
zwiększenie (z tytułu)
zmniejszenie (z tytułu)
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
Strata z lat ubiegłych na początek okresu,
korekty błędów podstawowych
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
zwiększenie (z tytułu)
przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
zmniejszenie (z tytułu)
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
Wynik netto
zysk netto
strata netto
odpisy z zysku
Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
01.01.2015 30.06.2015
01.01.2014 30.06.2014
7 147 476,35
2 500 000,00
2 500 000,00
300 000,00
300 000,00
0,00
2 117 307,88
1 993 000,00
1 993 000,00
0,00
0,00
0,00
2 800 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 213 757,93
3 125 460,42
3 133 718,42
1 500 000,00
1 633 718,42
8 258,00
4 339 218,35
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 800 000,00
-1 800 000,00
0,00
1 800 000,00
0,00
1 633 718,42
1 633 718,42
-1 633 718,42
0,00
1 633 718,42
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 628 897,91
1 628 897,91
1 993 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
668 600,00
545 157,93
545 157,93
8 768 116,26
4 074 277,51
545 157,93
0,00
1 213 757,93
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-544 292,12
0,00
0,00
0,00
0,00
-544 292,12
544 292,12
544 292,12
544 292,12
0,00
0,00
0,00
867 519,58
867 519,58
Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
9
RAPORT KWARTALNY BIO PLANET S.A. za II kwartał 2015 r.
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (metoda pośrednia)
WYSZCZEGÓLNIENIE
A.
I.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
III.
B.
I.
1.
2.
3.
4.
II.
1.
2.
3.
4.
III.
C.
I.
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
Korekty razem
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Inne korekty
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Z aktywów finansowych, w tym:
Inne wpływy inwestycyjne
Wydatki
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
Na aktywa finansowe, w tym:
Inne wydatki inwestycyjne
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy
1.
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych
oraz dopłat do kapitału
2.
3.
4.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
III.
D.
E.
F.
G.
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
Wydatki
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
Spłaty kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
Odsetki
Inne wydatki finansowe
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III)
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym
01.01.2015 30.06.2015
01.01.2014 30.06.2014
1 628 897,91
97 423,60
205 643,50
1 139 409,58
-997 643,49
100 482,48
52 121,06
-30 691,05
165 671,00
-1 592 080,76
-1 615 662,81
2 857 495,79
63 164,57
-8 237,70
1 726 321,51
55 128,88
-6 340,64
223 000,00
-565 982,32
-1 416 548,76
806 028,19
-166 291,99
-27 119,33
141 766,09
30 691,05
30 691,05
6 340,64
6 340,64
0,00
0,00
11 068 739,78
11 068 739,78
824 141,00
824 141,00
0,00
0,00
-11 038 048,73
0,00
-817 800,36
9 351 958,03
497 519,60
0,00
9 351 958,03
497 519,60
115 272,05
55 128,88
63 150,99
52 121,06
55 128,88
9 236 685,98
-75 041,24
-75 041,24
442 390,72
-233 643,55
-233 643,55
145 283,03
70 241,79
411 827,42
178 183,87
10
RAPORT KWARTALNY BIO PLANET S.A. za II kwartał 2015 r.
IV.
INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU DANYCH FINANSOWYCH,
W TYM INFORMACJE O ZMIANACH STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI
Zasady przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania
1. Niniejsze skrócone sprawozdania finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji
działalności przez Spółkę. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na
zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
2. Skrócone sprawozdania finansowe Spółki zostało sporządzone zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29
września 1994 r. o rachunkowości (DZ.U. z 2009 nr 152, poz.1223) z późniejszymi zmianami, zwaną
dalej Ustawą oraz zostały zastosowane podstawowe zasady rachunkowości.
3. Rachunek zysków i strat sporządzony jest metodą porównawczą.
4. Rachunek przepływów pieniężanach sporządzony jest metodą pośrednią.
5. Walutą sprawozdawczą jest polski złoty.
Zastosowane metody wyceny aktywów i pasywów raz ustalania wyniku finansowego
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne.
Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia
po aktualizacji wyceny składników majątku pomniejszonych o dotychczasowe umorzenie oraz dokonane
odpisy aktualizujące ich wartość. Do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych
i oprawnych Spółka stosuje stawki przewidziane w wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych,
stanowiącym załącznik do ustawy podatkowej o podatku dochodowym od osób prawnych.
Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową.
Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak np. koszty napraw,
przeglądów, opłaty eksploatacyjne wypływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym
zostały poniesione Jeżeli możliwe jest wskazanie, że koszty te spowodowały zwiększenie oczekiwanych
przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadania danego środka trwałego ponad korzyści
przyjmowane pierwotnie, w takim przypadku zwiększają one wartość początkową środka trwałego.
Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej poniżej 3,5 tys. odnoszone są jednorazowo
koszty.
Aktywa finansowe.
Aktywa finansowe oraz inwestycje w nieruchomości wycenia się w cenach nabycia, z uwzględnieniem
ewentualnej utraty przez nie wartości.
Należności.
Należności wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące.
Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez
dokonanie opisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do
11
RAPORT KWARTALNY BIO PLANET S.A. za II kwartał 2015 r.
pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której
dotyczy odpis.
Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio opisy
aktualizujące ich wartość
Należności wyrażone w walucie obcej wyceniane są według średniego kursu NBP.
Zapasy towarów.
Zapasy towarów w magazynie w momencie nabycia wycenia się w cenie zakupu natomiast rozchód
wyceniany jest według metody FIFO.
Środki pieniężne.
Środki pieniężne w banku i przechowywane w kasie wycenia się według wartości nominalnej.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów.
Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Rezerwy.
Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek prawy lub zwyczajowy
wynikający ze zdarzeń przyszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego
obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy
można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.
Kapitały własne.
Kapitały własne ujęto w księgach rachunkowych w wartości nominalnej.
Zobowiązania.
Zobowiązania wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania w walucie obcej wyceniane
są według średniego kursu NBP.
Przychody.
Przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwe, należne lub uzyskane kwoty netto ze sprzedaży, tj.
pomniejszone o należny podatek od towarów i usług, ujmowane w okresach których dotyczą.
Koszty.
Koszty działalności operacyjnej obciążały w pełnej wysokości koszt własny sprzedaży z wyjątkiem tych,
które dotyczą następnych okresów sprawozdawczych i zgodnie z zasadą współmierności przychodów
i kosztów odnoszone są na rozliczenia międzyokresowe kosztów. Spółka stosowała porównawczy
rachunek zysków i strat. Na koszty działalności operacyjnej składały się: amortyzacja, zużycie materiałów
i energii, usługi obce, podatki i opłaty, wynagrodzenia , ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia oraz
pozostałe koszty rodzajowe. Na wynik finansowy Spółki wpływały ponadto: pozostałe przychody
i pozostałe koszty operacyjne, przychody finansowe i koszty finansowe oraz zyski i straty nadzwyczajne.
12
RAPORT KWARTALNY BIO PLANET S.A. za II kwartał 2015 r.
Obciążenia podatkowe.
Wynik finansowy brutto korygowały bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób
prawych naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi oraz aktywa i rezerw z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
V.
CZYNNIKI I ZDARZENIA MAJĄCE WPŁYW NA WYNIKI OSIĄGNIĘTE W II KWARTALE 2015 R.
W II kwartale 2015 r. Spółka może pochwalić się wzrostem sprzedaży na poziomie 30% w stosunku do II
kwartału 2014 r. Sprzedaż II kwartału 2015 r. osiągnęła 20,2 mln zł w stosunku do 15,6 mln zł w II
kwartale 2014 r.
Na wyniki osiągnięte w II kwartale 2015 roku wpływ miały następujące czynniki:
1. Sezonowość sprzedaży – I, II oraz IV kwartał charakteryzują się najwyższą sprzedażą Spółki.
Słabszym okresem jest tradycyjnie trzeci kwartał (w szczególności lipiec i sierpień).
2. Uruchomienie nowych innowacyjnych kontraktów importowych m.in. Pur Ya! – wegańskie bio
białka dla aktywnych, Little Miracle Drinks – bio energetyki, Florentin – ekologiczne pasty
wegetariańskie, Pilze Wohlrab – sproszkowane bio grzyby prozdrowotne.
3. Wszystkie koszty związane z budową nowego centrum logistyczno-magazynowego (w tym
odsetki od kredytów bankowych) księgowane są jako inwestycje w toku. Po uruchomieniu
centrum w wynikach Spółki pojawi się istotna pozycja jaką będzie amortyzacja tej inwestycji.
4. Od początku czerwca 2015 r. Spółka zatrudniła bezpośrednio w Bio Planet 9-osobowy zespół
magazynierów zajmujących się przyjmowaniem towaru.
Spółka uzyskała w II kwartale 2015 r. zysk netto w wysokości 841 tys. zł, wykazując około 111% wzrost w
stosunku do II kwartału 2014 r. (399 tys. zł zysku netto w II kwartale 2014 r.).
VI.
STANOWISKO ODNOŚNIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ
FINANSOWYCH
Spółka Bio Planet S.A. nie publikowała prognoz wyników finansowych na poszczególne kwartały 2015 r.,
ani na koniec roku obrotowego 2015.
VII.
OPIS DZIAŁAŃ, JAKIE W OKRESIE OBJĘTYM RAPORTEM
W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI
PODEJMOWANE
BYŁY
Najistotniejsze działania pro-rozwojowe w okresie II kwartału 2015 roku:
1. Uruchomiono konfekcjonowanie nowych rodzajów surowców ekologicznych (m.in. 3 kolejne
produkty z serii superfoods, która zawiera już 11 produktów).
2. Trwały końcowe prace związane z budową centrum logistyczno-magazynowego w Lesznie
w województwie mazowieckim – centrum zostało uruchomione w lipcu 2015 r.
3. Przygotowany został plan przeprowadzki do nowej siedziby (zrealizowanej w III kwartale 2015 r.).
4. Spółka wzięła udział w Targach PLMA w Amsterdamie pozyskując nowych potencjalnych dostawców.
13
RAPORT KWARTALNY BIO PLANET S.A. za II kwartał 2015 r.
5. Uruchomiono nową wersję portalu http://gotujwstylueko.pl/ umożliwiającą wyświetlanie reklam
produktów dystrybuowanych przez Bio Planet pod przepisami umieszczanymi w portalu.
VIII.
WSKAZANIE PRZYCZYN NIESPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ SKONSOLIDOWANYCH
Emitent nie tworzy grupy kapitałowej - nie jest podmiotem dominującym, ani nie posiada spółek
zależnych, w związku z tym Spółka nie sporządza skonsolidowanych sprawozdań finansowych, stąd
przedstawiony raport kwartalny za II kwartał 2015 r. jest raportem jednostkowym.
IX.
STRUKTURA AKCJONARIATU ZE WSKAZANIEM
POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA EMITENTA
AKCJONARIUSZY
POSIADAJĄCYCH
Na dzień raportu struktura akcjonariatu według wiedzy Emitenta przedstawia się następująco:
Akcjonariusz
Procent akcji
Liczba głosów
Procent głosów
Organic Farma Zdrowia S.A.
702 000
25,07%
702 000
25,07%
702 000,00
Grzegorz Mulik
559 000
19,96%
559 000
19,96%
559 000,00
Barbara Strużyna
546 500
19,52%
546 500
19,52%
546 500,00
Sylwester Strużyna
205 000
7,32%
205 000
7,32%
205 000,00
Mariusz Ziemiańczyk
200 000
7,14%
200 000
7,14%
200 000,00
Pozostali Akcjonariusze serii
AiB
Pozostali Akcjonariusze serii
C
294 500
10,52%
294 500
10,52%
294 500,00
293 000
10,46%
293 000
10,46%
293 000,00
2 800 000
100,00%
2 800 000
100,00%
2 800 000,00
RAZEM
X.
Wartość nominalna
w PLN
Liczba akcji
INFORMACJE DOTYCZĄCE LICZBY OSÓB ZATRUDNIONYCH PRZEZ EMITENTA, W
PRZELICZENIU NA PEŁNE ETATY
Na dzień 30 czerwca 2015 r. zatrudnienie w Bio Planet S.A. w przeliczeniu na pełne etaty wynosiło 109
osób.
14
RAPORT KWARTALNY BIO PLANET S.A. za II kwartał 2015 r.
XI.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU DOTYCZĄCE INFORMACJI ZAWARTYCH W NINIEJSZYM
RAPORCIE
Zarząd Bio Planet S.A. oświadcza, że według jego najlepszej wiedzy, przedstawione w niniejszym raporcie
wybrane informacje finansowe Spółki za II kwartał 2015 r. i dane do nich porównywalne za II kwartał
2014 r., sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi Spółkę oraz, że informacje dotyczące
działalności Spółki przedstawiają prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Bio Planet S.A.
W imieniu Zarządu Bio Planet S.A.
Sylwester Strużyna
Grzegorz Mulik
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
15