Formularz SAB-QSr 4/2003

Transkrypt

Bank Przemysłowo - Handlowy PBK SA
SAB-QSr 4/2003
w tys. zł
(nazwa emitenta)
Formularz SAB-QSr 4/2003
(kwartał/rok)
(dla banków)
Zgodnie z § 57 ust. 2 i i § 58 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r.
- Dz.U. Nr 139, poz. 1569 i z 2002 r. Nr 31, poz. 280
Zarząd Spółki Banku Przemysłowo-Handlowego PBK S.A.
podaje do wiadomości skonsolidowany raport kwartalny za IV kwartał roku obrotowego 2003
dnia 26.02.2004
(data przekazania)
w tys. zł
IV kwartał narastająco
IV kwartał
(rok bieżący) okres od
narastająco
(rok poprz.)
01.01.2003r do
okres od 01.01.2002r
31.12.2003r
do 31.12.2002r
WYBRANE DANE FINANSOWE
I. Przychody z tytułu odsetek
II. Przychody z tytułu prowizji
III. Wynik na działalności bankowej
IV. Wynik na działalności operacyjnej
V. Zysk (strata) brutto
VI. Zysk (strata) netto
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
IX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
X. Przepływy pieniężne netto, razem
XI. Aktywa razem
XII. Zobowiązania wobec Banku Centralnego
XIII. Zobowiązania wobec sektora finansowego
XIV. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego i sektora
budżetowego
XV. Kapitał własny
XVI. Kapitał zakładowy
XVII. Liczba akcji
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)
XX. Współczynnik wypłacalności
XXI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
XXII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)
XXIII. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję zwykłą
(w zł / EUR)
w tys. EUR
IV kwartał
IV kwartał
narastająco (rok
narastająco
bieżący) okres od
(rok poprz.)
01.01.2003r do
31.12.2003r
do 31.12.2002r
2,470,931
850,477
2,582,887
604,551
603,332
323,189
-838,918
3,211,253
718,550
2,796,492
247,743
246,949
133,535
40,997
555,590
191,230
580,763
135,934
135,659
72,669
-188,631
829,845
185,686
722,664
64,021
63,816
34,508
10,594
880,703
623,175
664,960
48,392,065
4,219
7,170,683
1,459,952
-1,163,955
336,994
45,095,151
123,585
5,922,763
198,026
140,121
149,517
10,259,077
894
1,520,179
377,278
-300,787
87,085
11,217,141
30,741
1,473,251
30,978,752
5,302,195
143,581
28,716,230
184.64
29,892,625
5,019,828
143,581
28,716,230
174.81
6,567,469
1,124,061
30,439
28,716,230
39.14
7,435,606
1,248,651
35,715
28,716,230
43.48
13.15
11.25
15.37
4.65
13.15
2.38
15.37
1.16
-
-
-
-
3.80
0
0.95
Komisja Papierów Wartościowych i Giełd
SAB-QSr 4/2003
w tys. zł
(nazwa emitenta)
stan na
31.12.2003r koniec
kwartału
(rok bieżący)
SKONSOLIDOWANY BILANS
stan na
30.09.2003r
koniec poprz.
kwartału
(rok bieżący)
stan na
31.12.2002r
koniec kwartału
(rok poprz.)
stan na
30.09.2002r
koniec poprz.
kwartału
(rok poprz.)
Aktywa
I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym
II. Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w
Banku Centralnym
III. Należności od sektora finansowego
1. Należności krótkoterminowe
a) w rachunku bieżącym
b) pozostałe należności krótkoterminowe
2. Należności długoterminowe
IV. Należności od sektora niefinansowego
V. Należności od sektora budżetowego
VI. Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych
otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
VII. Dłużne papiery wartościowe
VIII. Należności od jednostek podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności
1. Zależnych
2. Współzależnych
3. Stowarzyszonych
IX. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych wycenianych metod
praw własności
X. Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych wycenianych
XI. Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych wycenianyc
XII.Udziały lub akcje w innych jednostkach
XIII. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe
XIV. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
- wartość firmy
XV. Wartość firmy jednostek podporządkowanych
XVI. Rzeczowe aktywa trwałe
XV. Inne aktywa
1. Przejęte aktywa - do zbycia
2. Zapasy
3. Pozostałe
XVI. Rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
1,659,040
1,709,136
2,306,647
1,808,556
48,106
4,341,956
3,719,315
1,634,676
2,084,639
622,641
22,960,243
11,070,853
2,731,791
8,339,062
11,889,390
2,343,194
1,060,135
17,757
1,042,378
1,283,059
49,892
2,915,651
2,592,501
503,047
2,089,454
323,150
22,312,487
11,916,196
3,017,439
8,898,757
10,396,291
1,374,663
657,525
52,292
605,233
717,138
61,975
6,593,382
6,582,559
262,937
6,319,622
10,823
18,804,468
11,226,879
3,081,217
8,145,662
7,577,589
1,620,334
1,045,926
32,584
1,013,342
574,408
74,774
7,714,971
7,617,018
975,058
6,641,960
97,953
19,332,343
10,841,152
3,411,712
7,429,440
8,491,191
1,042,110
559,132
165,947
393,185
482,978
12,138,265
13,274,376
10,500,336
10,788,660
82,285
82,285
-
57,891
57,891
0
245,490
207,018
38,472
158,782
112,559
46,223
119,427
143,930
145,145
161,783
-
-
-
-
8,072
67,483
8,961
59,183
16,743
29,261
18,408
30,264
1,756,669
465,973
282,563
1,019
1,068,556
347,221
1,462
2,848
342,911
984,556
624,497
360,059
48,392,065
1,247,524
468,812
297,093
1,325
1,073,146
384,988
2,559
4,725
377,704
962,385
925,089
37,296
46,044,350
1,715,916
518,322
348,356
2,286
1,185,818
391,915
2,574
8,354
380,987
957,113
921,649
35,464
45,095,151
967,824
516,128
355,384
1,860
1,197,124
319,483
2,601
9,969
306,913
863,740
813,737
50,003
44,996,810
SAB-QSr 4/2003
w tys. zł
(nazwa emitenta)
Pasywa
I. Zobowiązania wobec Banku Centralnego
II. Zobowiązania wobec sektora finansowego
1. Zobowiązania krótkoterminowe
b) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego
a) w rachunku bieżącym, w tym:
- oszczędnościowe
b) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym:
- oszczędnościowe
2. Zobowiązania długoterminowe, w tym:
- oszczędnościowe
IV. Zobowiązania wobec sektora budżetowego
b) pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
2. Zobowiązania długoterminowe
V. Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych
udzielonym przyrzeczeniem odkupu
VI. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
1. Krótkoterminowe
2. Długoterminowe
VII. Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych
VIII. Zobowiązania wobec jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności
1. Zależnych
2. Współzależnych
3. Stowarzyszonych
IX. Fundusze specjalne i inne zobowiązania
X. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone
1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów
2. Ujemna wartość firmy
3. Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeżone
XI. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych
XII. Rezerwy
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rezerwy
a) krótkoterminowe
b) długoterminowe
XIII. Zobowiązania podporządkowane
XIV. Kapitały mniejszości
XV. Kapitał akcyjny
XVI. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
XVII. Akcje własne (wielkość ujemna)
XVIII. Kapitał zapasowy
XIX. Kapitał z aktualizacji wyceny
XX. Pozostałe kapitały rezerwowe
XXI. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych
1. Dodatnie różnice kursowe
2. Ujemne różnice kursowe
XXII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
XXIII. Zysk (strata) netto
Pasywa razem
4,219
7,170,683
3,540,823
1,633,921
1,906,902
3,629,860
50,012
4,984,756
1,970,362
676,565
1,293,797
3,014,394
123,585
5,922,763
4,378,672
1,025,471
3,353,201
1,544,091
146,024
5,210,268
3,805,703
487,753
3,317,950
1,404,565
27,590,741
26,878,698
8,234,307
3,661,839
18,644,391
6,097
712,043
3,388,011
3,365,405
2,428,032
937,373
22,606
26,453,627
25,608,938
7,195,162
3,439,128
18,413,776
8,506
844,689
3,410,731
3,379,701
2,189,357
1,190,344
31,030
26,312,115
25,481,202
7,143,868
2,572,096
18,337,334
18,327
830,913
3,580,510
3,541,080
2,193,883
1,347,197
39,430
27,312,401
26,479,676
5,958,449
2,536,004
20,521,227
21,376
832,725
3,831,228
3,765,026
1,868,521
1,896,505
66,202
71,709
1,161,792
-
0
579,690
500,138
79,552
1,866,529
149,333
109,518
39,815
1,766,304
77,674
73,174
4,500
1,589,341
77,895
70,595
7,300
983,256
9,394
6,026
3,368
642,183
904,296
104,583
205
799,508
795,117
456,567
338,550
59,212
279,338
67,298
143,581
1,524,408
66,987
3,192,444
51,586
323,189
48,392,065
46,624
46,624
0
1,092,690
896,350
102,912
241
793,197
706,733
410,665
296,068
43,894
252,174
66,583
143,581
1,524,271
75,663
3,192,444
51,586
271,270
46,044,350
90,888
90,434
454
622,203
806,184
104,667
5,363
696,154
891,501
598,897
292,604
56,664
235,940
58,559
143,581
1,499,285
67,028
3,104,036
72,363
133,535
45,095,151
63,136
61,177
1,959
826,732
837,738
182,013
6,557
649,168
627,250
355,585
271,665
65,497
206,168
3,025
60,752
143,581
1,498,474
76,938
3,104,036
67,892
126,184
44,996,810
SAB-QSr 4/2003
w tys. zł
(nazwa emitenta)
Współczynnik wypłacalności
Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł)
13.15
13.48
15.37
16.70
5,302,195,000
28,716,230
184.64
5,258,815,000
28,716,230
183.13
5,019,828,000
28,716,230
174.81
5,017,105,000
28,716,230
174.71
-
-
-
-
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
stan na
31.12.2003r koniec
kwartału
(rok bieżący)
POZYCJE POZABILANSOWE
stan na
30.09.2003r
koniec poprz.
kwartału
(rok bieżący)
stan na
31.12.2002r
koniec kwartału
(rok poprz.)
stan na
30.09.2002r
koniec poprz.
kwartału
(rok poprz.)
I. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane
1. Zobowiązania udzielone:
a) finansowe
b) gwarancyjne
2. Zobowiązania otrzymane:
a) finansowe
b) gwarancyjne
15,083,545
9,321,416
8,193,425
1,127,991
5,762,129
1,534,747
4,227,382
14,447,815
9,501,214
8,429,231
1,071,983
4,946,601
1,471,642
3,474,959
14,132,099
9,177,369
7,880,380
1,296,989
4,954,730
1,680,692
3,274,038
12,302,343
6,945,717
5,591,523
1,354,194
5,356,626
1,859,137
3,497,489
II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży
III. Pozostałe (z tytułu)
- papiery wartościowe wydane stanowiące gwarancje
54,291,543
202,845,846
849,059
78,816,432
186,890,006
781,920
54,233,793
91,157,275
630,859
64,470,072
87,002,025
313,750
9,930,990
1,584,108
9,443,286
4,513,020
7,750,322
472,203
7,767,567
4,463,820
190,481,689
272,220,934
172,151,780
280,154,253
82,303,891
159,523,167
74,456,888
163,774,440
- papiery wartościowe otrzymane stanowiące gwarancje oraz inne
zabezpieczenia pomniejszające aktywa ryzykowne
- operacje papierami wartościowymi
- zobowiązania z tytułu operacji instrumentami finansowymi
Pozycje pozabilansowe razem
SAB-QSr 4/2003
w tys. zł
(nazwa emitenta)
IV kwartał
(rok bieżący)
IV kwartał
narastająco
(rok bieżący)
IV kwartał
(rok poprz.)
IV kwartał
narastająco
(rok poprz.)
do 31.12.2003r
do 31.12.2003r
okres od
01.10.2002r
do 31.12.2002r
do 31.12.2002r
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK
ZYSKÓW I STRAT
II. Koszty odsetek
III. Wynik z tytułu odsetek (I-II)
IV. Przychody z tytułu prowizji
V. Koszty prowizji
VI. Wynik z tytułu prowizji (IV-V)
VII. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
VIII. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
IX. Koszty sprzedaży
X. Wynik ze sprzedaży (VII-VIII-IX)
XI. Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów
wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej
kwocie dochodu
1. Od jednostek zależnych
2. Od jednostek współzależnych
3. Od jednostek stowarzyszonych
4. Od innych jednostek
XII. Wynik operacji finansowych
XIII. Wynik z pozycji wymiany
XIV. Wynik działalności bankowej
XV. Pozostałe przychody operacyjne
XVI. Pozostałe koszty operacyjne
XVII. Koszty działania banku i koszty ogólnego zarządu
XVIII. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych
i prawnych
XIX. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości
626,501
-280,442
346,059
237,092
-41,773
195,319
-
2,470,931
-1,208,276
1,262,655
850,477
-124,935
725,542
-
729,239
-384,579
344,660
197,226
-29,285
167,941
-
3,211,253
-1,954,384
1,256,869
718,550
-94,161
624,389
-
13,081
13,083
-2
18,914
100,687
674,060
73,836
-58,855
-359,631
58,332
10,810
44,614
2,908
267,754
268,604
2,582,887
117,167
-158,477
-1,412,704
908
443
276
189
92,774
115,665
721,948
30,459
-67,694
-375,702
1,971
443
276
1,252
162,269
750,994
2,796,492
74,023
-159,268
-1,514,719
-53,488
-462,832
-234,355
-1,563,240
-51,739
-522,367
-235,336
-1,737,788
-456,973
-5,859
377,578
-1,556,294
-6,946
1,273,273
-486,588
-35,779
342,783
-1,689,780
-48,008
1,024,339
372,777
4,801
-85,254
190,668
-
1,259,559
13,714
-289,967
604,551
11
11
310,854
31,929
-179,584
77,688
-1
2
-3
986,286
38,053
-713,449
247,743
110
114
-4
-306
-1,230
-222
-904
190,362
-116,479
232,500
-348,979
603,332
-241,231
-87,804
-153,427
77,465
-59,043
85,343
-144,386
246,949
-103,813
-152,910
49,097
-7,080
-7,080
-8,746
-8,746
-13,722
-1,162
51,919
-21,563
-10,269
323,189
-228
-2,097
7,351
10,445
-11,300
133,535
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
-
323,189,000
28,716,230
11.25
-
133,535,000
28,716,230
4.65
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
-
-
-
-
1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe
2. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
XX. Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości
1. Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko
bankowe
XXI. Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XIX- XX)
XXII. Wynik działalności operacyjnej
XXIII. Wynik operacji nadzwyczajnych
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XXIV. Odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych
XXV. Odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych
XXVI. Zysk (strata) brutto
XXVII. Podatek dochodowy
1. Część bieżąca
2. Część odroczona
XXVIII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
XXIX. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych
XXX. (Zyski) straty mniejszości
XXXI. Zysk (strata) netto
SAB-QSr 4/2003
w tys. zł
(nazwa emitenta)
ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM
KAPITALE WŁASNYM
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b) korekty błędów podstawowych
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
danych porównywalnych
1. Kapitał akcyjny na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału akcyjnego
a) zwiększenia (z tytułu)
-emisji akcji
b) zmniejszenia (z tytułu)
-wyłączenie kapitału akcyjnego spółki przejętej
1.2. Kapitał akcyjny na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał zakładowy
2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3. Akcje własne na początek okresu
3.1. Akcje własne na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
- transfer w ramach funduszy własnych
- z tytułu sprzedaży akcji HypoVereinsbank Bank Hipoteczny
- podziału zysku
- zbycia środków trwałych
- przeniesienie na kapitał mniejszości
- emisji akcji z kapitału zapasowego
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okres
a)zmiany przyjętych zasad rachunkowośc
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okres
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
-bieżąca wycena papierów wartościowych dostępnych do
sprzedaży
-efektu podatkowego wyceny papierów wartościowych dostępnych
do sprzedaży
- odwrócenie wyceny na 01.01.2002r.
do sprzedaży
IV kwartał
(rok bieżący)
IV kwartał
narastająco
(rok bieżący)
IV kwartał
(rok poprz.)
IV kwartał
narastająco
(rok poprz.)
do 31.12.2003r
do 31.12.2003r
okres od
01.10.2002r
do 31.12.2002r
do 31.12.2002r
5,258,815
5,019,828
5,017,105
9,174
-
5,010,461
-2,089
-
5,258,815
143,581
143,581
1,524,271
137
137
-
5,019,828
143,581
143,581
1,499,285
25,123
25,123
5,026,279
143,581
143,581
1,498,474
811
811
-
5,008,372
143,581
143,581
1,483,064
16,221
16,221
-
137
0
1,524,408
75,663
105
24,702
316
0
1,524,408
67,028
75,663
-8,676
-10,719
67,028
-41
2,900
811
1,499,285
76,938
4,705
81,643
-14,615
-843
15,403
818
1,499,285
72,455
5,091
77,546
-10,518
4,357
-10,719
2,900
-3,837
1,257
2,043
-137
-2,941
-316
2,994
-13,772
-811
-2,673
3,100
-14,875
-818
-2,673
2,180
-2,625
1,096
-
-10,458
-926
67,028
779,112
779,112
2,324,924
-
-10,458
-926
67,028
627,547
151,565
151,565
151,565
779,112
2,293,696
31,228
31,228
25,000
2,324,924
6,228
2,324,924
-wyceny papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży
-sprzedaży aktywów dostępnych do sprzedaży
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek okresu
6.1. Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego
- podziału zysku
- przeniesienie na kapitał mniejszości
6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu
7. Inne pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
7.1. Zmiany innych pozostałych kapitałów rezerwowych
- podział zysku
-
-
66,987
867,520
867,520
2,324,924
-
66,987
779,112
88,408
88,411
88,411
-3
-3
867,520
2,324,924
0
-efektu podatkowego rezerwy na wypł.wynagr.pracown.Banku z
tyt.nagród jubil. odpraw emeryt.i rent.wyliczonej metodą aktuarialną
7.2. Inne pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
2,324,924
2,324,924
SAB-QSr 4/2003
w tys. zł
(nazwa emitenta)
8. Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych
9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
9.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
9.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
9.3. Zmiana zysku z lat ubiegłych
- podziału zysku z lat ubiegłych
- z tytułu sprzedaży akcji HypoVereinsbank Bank Hipoteczny
- podział zysku za rok ubiegły
9.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
9.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
9.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
9.7. Zmiana straty z lat ubiegłych
- przejęcie Domu Maklerskiego PBK S.A.
9.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
9.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
10. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
SKONSOLIDOWANY RACHUNEK
PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem:
1. Zyski (straty) mniejszości
2. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych
3. Amortyzacja, w tym:
- odpisy wartości firmy jednostek podporządkowanych i ujemnej
wartości firmy jednostek podporządkowanych
4. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
6. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
7. Zmiany stanu rezerw
8. Zmiana stanu zapasów
9. Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych
10. Zmiana stanu należności od sektora finansowego
11. Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora
budżetowego
12 . Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów
wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
13. Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostałych papierów
wartościowych i innych aktywów finansowych
14. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego
15. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i
sektora budżetowego
16. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów
wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
17. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych
18. Zmiana stanu innych zobowiązań
19. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
51,586
51,586
-
205,898
205,898
-
67,894
68,382
4,469
-
390,118
390,118
-7,180
-
51,586
-
205,898
-154,312
4
-
72,851
-
382,938
-310,087
-
51,586
-
4
-154,316
-154,316
51,586
-
0
72,851
-488
-
-310,087
-310,087
72,851
-
51,586
51,919
51,919
51,586
323,189
323,189
5,030,925
5,302,195
-488
0
0
0
-488
72,363
7,351
7,351
4,893,644
-488
-488
-488
-488
72,363
133,535
133,535
5,019,828
5,030,925
5,302,195
4,893,644
5,019,828
IV kwartał
(rok bieżący)
IV kwartał
narastająco
(rok bieżący)
IV kwartał
(rok poprz.)
IV kwartał
narastająco
(rok poprz.)
do 31.12.2003r
do 31.12.2003r
okres od
01.10.2002r
do 31.12.2002r
do 31.12.2002r
51,919
747,860
1,162
323,189
-1,162,107
10,269
7,351
-442,906
2,097
133,535
-92,538
11,300
13,722
68,565
21,563
295,203
-21,118
67,022
-10,445
297,750
306
-1,954
103,078
-4,360
43,867
1,877
1,121,987
-330,480
1,230
2,109
135,838
-40,394
48,978
5,506
-2,523,230
3,675,173
222
-3,798
-4,975
20,132
-4,303
1,615
-163,141
293,828
904
1,013
-5,045
19,318
-38,945
2,601
-3,514,215
5,202,194
-1,617,093
-4,839,093
-36,990
-754,573
-
-
-
-
-513,230
-65,629
-889,586
-1,279,389
2,122,252
716,347
987,703
-441,580
1,115,136
1,092,467
-1,242,223
-1,389,028
-1,090,084
71,709
-
-
-2,296
-352,668
-308,331
-3,658
289,113
-311,534
7,728
418,401
26,007
-4,261
1,428,555
61,129
SAB-QSr 4/2003
w tys. zł
(nazwa emitenta)
20. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych
21. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) metoda pośrednia
9,321
367,389
98,848
158,308
-27,322
126,017
68,041
253,042
799,779
-838,918
-435,555
40,997
22,221
3,046
1,061,082
3,161
503,230
17,779
2,119,913
17,779
-
-
-
-
49
57,082
-
-
16,064
979,036
482,219
2,042,305
2,199
4,307
196
4,269
863
-80,264
-
17,496
-180,379
-330
3,036
-60,292
-4,791
55,560
-659,961
-27,478
2. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych
-
-
-
-
3. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych
-
-
-
-
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych
2. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych
3. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych
4. Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych
papierów wartościowych i innych aktywów finansowych
5. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
6. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
7. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych
4. Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych
5. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
6. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
7. Inne wydatki inwestycyjne
-20,190
-47,594
-5,763
-371,834
-60,039
-35
-132,420
-35
-81,130
31,392
-259,878
-771
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-58,043
880,703
442,938
1,459,952
557,316
2,011,885
269,478
1,124,048
56,560
1,413,483
198,815
1,053,385
500,853
-97
-255,547
21,890
536,512
40,000
-1,388,710
70,663
-580,692
70,663
-2,288,003
-47,639
-1,071,250
-450,365
-1,882,312
-15,106
-73,163
-7,526
-30,672
-73,163
-14,645
-15,056
-84,264
-7,544
-21,715
-162,484
-15,203
-47
-164
-8
-119
-
-40,203
-3,024
-
-3,038
-109,122
-
-
-
-
-112,066
-158,613
-20,431
-94,010
301,769
623,175
-311,214
-1,163,955
1,043,505
1,043,505
2,173,907
3,217,412
-
664,960
664,960
2,552,452
3,217,412
-
-303,831
-303,831
2,856,283
2,552,452
-
336,994
336,994
2,215,458
2,552,452
-
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków
2. Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż banki
podmiotów sektora finansowego
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych
5. Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału
6. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Spłaty długoterminowych kredytów na rzecz innych banków
2. Spłaty długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki
3. Wykup dłużnych papierów wartościowych
4. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
6. Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych
7. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
8. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszości
9. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
10. Nabycie akcji własnych
11. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
SAB-QSr 4/2003
w tys. zł
(nazwa emitenta)
SKRÓCONE KWARTALNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
stan na
31.12.2003r koniec
kwartału
(rok bieżący)
BILANS
stan na
30.09.2003r
koniec poprz.
kwartału
(rok bieżący)
stan na
31.12.2002r
koniec kwartału
(rok poprz.)
stan na
30.09.2002r
koniec poprz.
kwartału
(rok poprz.)
Aktywa
I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym
II. Dłużne papiery wartościowe uprawnione do redyskontowania w
Banku Centralnym
III. Należności od sektora finansowego
1. W rachunku bieżącym
2. Terminowe
IV. Należności od sektora niefinansowego
2. Terminowe
V. Należności od sektora budżetowego
2. Terminowe
VI. Należności z tytułu zakupionych papierów wartościowych
otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
VII. Dłużne papiery wartościowe
VIII. Udziały lub akcje w jednostkach zależnych
IX. Udziały lub akcje w jednostkach współzależnych
X. Udziały lub akcje w jednostkach stowarzyszonych
XI.Udziały lub akcje w innych jednostkach
XII. Pozostałe papiery wartościowe i inne aktywa finansowe
XIII. Wartości niematerialne i prawne, w tym:
- wartość firmy
XIV. Rzeczowe aktywa trwałe
XV. Inne aktywa
1. Przejęte aktywa - do zbycia
2. Pozostałe
XVI. Rozliczenia międzyokresowe
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa razem
1,574,016
1,603,923
2,214,386
1,675,929
47,120
4,327,018
1,472,307
2,854,711
21,003,923
2,662,532
18,341,391
2,254,065
1,827
2,252,238
48,901
3,071,452
417,509
2,653,943
20,473,286
2,952,675
17,520,611
1,295,246
38,690
1,256,556
59,860
6,281,217
261,016
6,020,201
17,375,624
3,015,609
14,360,015
1,561,726
20,619
1,541,107
72,224
7,711,788
973,932
6,737,856
17,889,296
3,341,787
14,547,509
989,685
153,533
836,152
11,200,681
446,232
8,072
64,004
12,264,389
464,511
8,961
55,704
9,893,977
444,503
16,743
25,825
9,745,657
453,081
18,408
27,828
1,752,868
462,804
282,563
1,018,060
363,982
1,462
362,520
962,553
603,840
358,713
45,485,398
1,246,221
466,921
297,093
1,021,267
409,366
2,559
406,807
924,298
889,117
35,181
43,354,446
1,726,201
515,924
348,356
1,128,698
393,282
2,572
390,710
922,932
889,075
33,857
42,560,898
967,824
507,373
355,384
1,141,089
286,969
2,541
284,428
815,158
771,616
43,542
42,302,309
4,219
6,861,873
1,385,096
5,476,777
25,492,879
3,510,583
3,510,263
320
21,982,296
4,429,135
17,553,161
3,145,597
2,221,786
923,811
50,012
4,912,322
691,393
4,220,929
24,379,257
3,295,972
3,295,652
320
21,083,285
3,648,622
17,434,663
3,182,813
1,994,277
1,188,536
123,585
6,090,789
1,029,200
5,061,589
24,102,930
2,465,146
2,464,824
322
21,637,784
4,406,785
17,230,999
3,362,404
2,008,425
1,353,979
146,024
5,308,105
400,773
4,907,332
25,161,849
2,431,987
2,431,665
322
22,729,862
3,299,624
19,430,238
3,511,453
1,656,385
1,855,068
71,709
1,161,792
-
-
544,354
500,138
44,216
1,864,073
627,552
114,018
109,518
4,500
1,755,896
1,067,611
77,674
73,174
4,500
1,592,318
605,191
77,895
70,595
7,300
983,256
770,745
Pasywa
I. Zobowiązania wobec Banku Centralnego
II. Zobowiązania wobec sektora finansowego
2. Terminowe
III. Zobowiązania wobec sektora niefinansowego
1. Rachunki oszczędnościowe, w tym:
a) bieżące
b) terminowe
2. Pozostałe, w tym:
a) bieżące
b) terminowe
IV. Zobowiązania wobec sektora budżetowego
1. Bieżące
2. Terminowe
V. Zobowiązania z tytułu sprzedanych papierów wartościowych
VI. Zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
1. Krótkoterminowe
2. Długoterminowe
VII. Inne zobowiązania z tytułu instrumentów finansowych
VIII. Fundusze specjalne i inne zobowiązania
SAB-QSr 4/2003
w tys. zł
(nazwa emitenta)
IX. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrzeżone
1. Rozliczenia międzyokresowe kosztów
2. Ujemna wartość firmy
3. Pozostałe przychody przyszłych okresów oraz zastrzeżone
X. Rezerwy
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
2. Pozostałe rezerwy
a) krótkoterminowe
b) długoterminowe
XI. Zobowiązania podporządkowane
XII. Kapitał zakładowy
XIII. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
XIV. Akcje własne (wielkość ujemna)
XV. Kapitał zapasowy
XVI. Kapitał z aktualizacji wyceny
XVII. Pozostałe kapitały rezerwowe
XVIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
XIX. Zysk (strata) netto
Pasywa razem
Współczynnik wypłacalnośc
Wartość księgowa
Liczba akcji
Wartość księgowa na jedną akcję ( w zł)
819,833
95,951
205
811,844
92,905
241
746,447
95,289
5,363
769,565
168,419
5,823
723,677
762,888
461,586
301,302
52,702
248,600
143,581
1,458,535
69,247
3,168,265
117,374
333,419
45,485,398
718,698
678,215
418,059
260,156
42,037
218,119
143,581
1,458,452
76,763
3,168,265
117,374
276,231
43,354,446
645,795
864,518
605,190
259,328
52,869
206,459
143,581
1,458,346
66,273
3,080,654
116,596
129,592
42,560,898
595,323
579,552
344,824
234,728
63,989
170,739
143,581
1,457,571
73,086
3,080,654
129,279
109,694
42,302,309
12.82
13.15
15.01
16.25
5,290,421,000
28,716,230
184.23
5,240,666,000
28,716,230
182.50
4,995,042,000
28,716,230
173.94
4,993,865,000
28,716,230
173.90
-
-
-
-
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
stan na
31.12.2003r koniec
kwartału
(rok bieżący)
POZYCJE POZABILANSOWE
stan na
30.09.2003r
koniec poprz.
kwartału
(rok bieżący)
stan na
31.12.2002r
koniec kwartału
(rok poprz.)
stan na
30.09.2002r
koniec poprz.
kwartału
(rok poprz.)
I. Pozabilansowe zobowiązania warunkowe udzielone i otrzymane
1. Zobowiązania udzielone:
a) finansowe
b) gwarancyjne
2. Zobowiązania otrzymane:
a) finansowe
b) gwarancyjne
14,372,617
9,126,974
8,003,102
1,123,872
5,245,643
1,104,747
4,140,896
13,779,179
9,321,230
8,250,994
1,070,236
4,457,949
1,118,743
3,339,206
13,658,375
9,045,213
7,748,477
1,296,736
4,613,162
1,484,692
3,128,470
11,835,198
6,743,958
5,407,824
1,336,134
5,091,240
1,764,928
3,326,312
II. Zobowiązania związane z realizacją operacji kupna/sprzedaży
III. Pozostałe (z tytułu)
-papiery wartościowe wydane stanowiące gwarancje
54,730,345
201,553,420
240,656
79,286,591
185,817,744
240,656
54,220,562
91,111,373
306,394
64,620,610
86,711,591
313,750
9,059,985
1,584,108
8,731,948
4,498,758
7,556,427
472,203
7,487,006
4,453,947
190,668,671
270,656,382
172,346,382
278,883,514
82,776,349
158,990,310
74,456,888
163,167,399
-papiery wartościowe otrzymane stanowiące gwarancje oraz inne
zabezpieczenia pomniejszające aktywa ryzykowne
-operacje papierami wartościowym
-zobowiązania z tytułu operacji instrumentami finansowymi
Pozycje pozabilansowe razem
SAB-QSr 4/2003
w tys. zł
(nazwa emitenta)
IV kwartał
(rok bieżący)
IV kwartał
narastająco
(rok bieżący)
IV kwartał
(rok poprz.)
IV kwartał
narastająco
(rok poprz.)
do 31.12.2003r
do 31.12.2003r
okres od
01.10.2002r
do 31.12.2002r
do 31.12.2002r
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
II. Koszty odsetek
III. Wynik z tytułu odsetek (I-II)
IV. Przychody z tytułu prowizji
V. Koszty prowizji
VI. Wynik z tytułu prowizji (IV-V)
VII. Przychody z udziałów lub akcji, pozostałych papierów
wartościowych i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie
dochodu
1. Od jednostek zależnych
2. Od jednostek współzależnych
3. Od jednostek stowarzyszonych
4. Od innych jednostek
VIII. Wynik operacji finansowych
IX. Wynik z pozycji wymiany
X. Wynik działalności bankowej
XI. Pozostałe przychody operacyjne
XII. Pozostałe koszty operacyjne
XIII. Koszty działania banku
XIV. Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i
prawnych
XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartości
1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe
XVI. Rozwiązanie rezerw i aktualizacja wartości
1. Rozwiązanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko
bankowe
XVII. Różnica wartości rezerw i aktualizacji (XV- XVI)
XVIII. Wynik działalności operacyjnej
XIX. Wynik operacji nadzwyczajnych
1. Zyski nadzwyczajne
2. Straty nadzwyczajne
XX. Zysk (strata) brutto
XXI. Podatek dochodowy
1. Część bieżąca
2. Część odroczona
XXII. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
XXIII. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych
XXIV. Zysk (strata) netto
566,636
-261,200
305,436
220,167
-35,308
184,859
2,228,494
-1,123,322
1,105,172
786,156
-100,956
685,200
653,152
-353,941
299,211
177,851
-20,405
157,446
2,871,684
-1,796,831
1,074,853
661,108
-74,758
586,350
13,081
13,083
-2
15,931
95,774
615,081
70,297
-53,264
-327,932
58,332
10,810
44,614
2,908
261,609
245,633
2,355,946
105,434
-142,491
-1,291,140
908
443
276
189
91,452
112,321
661,338
25,278
-56,683
-344,175
1,971
443
276
1,252
160,688
734,016
2,557,878
61,121
-138,925
-1,393,425
-50,597
-425,269
-419,410
-5,859
345,543
-222,987
-1,427,853
-1,421,364
-6,489
1,166,535
-48,742
-479,518
-444,051
-35,467
304,305
-223,252
-1,585,969
-1,538,798
-47,171
913,262
340,742
4,801
-79,726
173,859
0
173,859
-102,093
228,890
-330,983
-7,080
1,152,821
13,714
-261,318
543,444
11
11
543,455
-208,621
-69,616
-139,005
-7,080
272,376
31,929
-175,213
61,803
-1
2
-3
61,802
-35,887
98,082
-133,969
-8,746
875,209
38,053
-672,707
190,690
110
114
-4
190,800
-87,336
-114,195
26,859
-8,746
-7,498
57,188
5,665
333,419
2,729
19,898
34,874
129,592
Zysk (strata) netto (zanualizowany)
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
-
333,419,000
28,716,230
11.61
-
129,592,000
28,716,230
4.51
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
-
-
-
-
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
-
-
-
-
SAB-QSr 4/2003
w tys. zł
(nazwa emitenta)
ZESTAWIENIE ZMIAN
W KAPITALE WŁASNYM
I. Kapitał własny na początek okresu (BO)
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do
1. Kapitał akcyjny na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału akcyjnego
-emisji akcji
-wyłączenie kapitału akcyjnego spółki przejętej
1.2. Kapitał akcyjny na koniec okresu
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany stanu kapitału zapasowego
4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okres
zmiany przyjętych zasad rachunkowośc
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu po
uwzględnieniu przyjętych zasad rachunkowości
5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
sprzedaży
do sprzedaży
-odwrócenie wyceny na 01.01.2002r.
sprzedaży
do sprzedaży
5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na początek okresu
6.1. Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego
- podziału zysku
6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu
7. Inne pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
7.1. Zmiany innych pozostałych kapitałów rezerwowych
- podziału zysku
-efektu podatkowego rezerwy na wypł.wynagr.pracown.Banku z
tyt.nagród jubil. odpraw emeryt.i rent.wyliczonej metodą aktuarialną
7.2. Inne pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
8.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
8.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
8.3. Zmiana zysku z lat ubiegłych
- podziału zysku z lat ubiegłych
- podziału zysku
8.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
8.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
8.6. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do
IV kwartał
(rok bieżący)
IV kwartał
narastająco
(rok bieżący)
IV kwartał
(rok poprz.)
IV kwartał
narastająco
(rok poprz.)
do 31.12.2003r
do 31.12.2003r
okres od
01.10.2002r
do 31.12.2002r
do 31.12.2002r
5,240,666
4,995,042
-
4,993,865
-10,011
-
4,945,234
41,345
-
5,240,666
143,581
-
4,995,042
143,581
-
4,983,854
143,581
-
4,986,579
143,581
-
143,581
143,581
143,581
143,581
1,458,452
83
83
83
1,458,535
76,763
-
1,458,346
189
189
189
1,458,535
66,273
-
1,457,571
775
775
775
1,458,346
73,086
2,673
1,457,571
775
775
775
1,458,346
73,123
2,673
76,763
-7,516
-9,613
66,273
2,974
5,788
75,759
-9,486
3,137
75,796
-9,523
3,100
-9,613
5,788
-
-
2,097
-83
-2,814
-189
3,137
-12,623
-2,673
-775
3,100
-12,623
-2,673
-775
-
-
-9,175
-9,175
2,180
69,247
843,341
843,341
2,324,924
-2,625
69,247
755,730
87,611
87,611
87,611
843,341
2,324,924
66,273
755,730
755,730
2,324,924
-
-
-
66,273
613,472
142,258
142,258
142,258
755,730
2,293,696
31,228
31,228
25,000
2,324,924
117,374
117,374
-
2,324,924
246,188
246,188
-
2,324,924
129,279
129,767
-12,683
-
6,228
2,324,924
363,792
363,792
38,672
-
117,374
117,374
-
246,188
-128,814
-128,814
-128,814
117,374
-
117,084
117,084
-488
-
402,464
-285,380
-285,380
-285,380
117,084
-
-
-
-488
-
SAB-QSr 4/2003
w tys. zł
(nazwa emitenta)
8.7. Zmiana straty z lat ubiegłych
- przejęcie Domu Maklerskiego PBK S.A.
8.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
8.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
9. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ )
III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału
zysku (pokrycia straty)
0
117,374
57,188
57,188
5,014,190
0
117,374
333,419
333,419
5,290,421
-488
116,596
19,898
19,898
4,885,348
-488
-488
-488
-488
116,596
129,592
129,592
4,995,042
5,014,190
5,290,421
4,885,348
4,995,042
IV kwartał
(rok bieżący)
IV kwartał
narastająco
(rok bieżący)
IV kwartał
(rok poprz.)
IV kwartał
narastająco
(rok poprz.)
do 31.12.2003r
do 31.12.2003r
okres od
01.10.2002r
do 31.12.2002r
do 31.12.2002r
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem:
1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych
2. Amortyzacja
3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
6. Zmiany stanu rezerw
7. Zmiana stanu dłużnych papierów wartościowych
8. Zmiana stanu należności od sektora finansowego
9. Zmiana stanu należności od sektora niefinansowego i sektora
budżetowego
10 . Zmiana stanu należności z tytułu zakupionych papierów
wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu
11. Zmiana stanu udziałów lub akcji, pozostałych papierów
wartościowych i innych aktywów finansowych
57,188
671,387
333,419
-1,101,157
19,898
119,351
129,592
609,846
7,498
65,128
103,576
-3,622
41,146
1,063,709
-234,647
-5,665
281,196
141,757
-39,083
41,974
-1,990,486
3,138,059
-67,019
63,354
15,347
30,470
24,599
-94,612
696,751
-34,874
281,703
55,003
29,320
-20,491
-3,307,421
5,297,663
-1,487,674
-4,309,947
-44,956
-445,762
-
-
-
-
-511,172
-67,866
-892,556
-1,282,359
1,909,155
233,572
1,026,695
-318,951
1,084,390
1,187,685
-1,199,677
-1,437,016
-1,090,084
71,709
-
-
2,646
-331,882
-323,532
3,331
294,116
-324,856
13,381
443,508
9,685
3,261
1,425,190
58,334
18. Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów i zastrzeżonych
19. Inne korekty
7,990
368,762
73,386
169,961
-23,117
117,498
61,712
244,534
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) metoda pośrednia
728,575
-767,738
139,249
739,438
12. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora finansowego
13. Zmiana stanu zobowiązań wobec sektora niefinansowego i
sektora budżetowego
14. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu sprzedanych papierów
wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem odkupu
15. Zmiana stanu zobowiązań z tytułu papierów wartościowych
16. Zmiana stanu innych zobowiązań
17. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
SAB-QSr 4/2003
w tys. zł
(nazwa emitenta)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych
9,591
3046
788,684
3161
20,831
17779
1,043,426
17,779
-
-
-
-
50
57,083
-
-
4,519
708,863
1,745
975,507
1,976
3,486
-220
1,945
-
16,091
1,527
48,195
-57,886
-148,406
-49,177
-273,163
1. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach zależnych
-
-330
-4,791
-27,478
2. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych
-
-
-
-
3. Nabycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych
-
-
-
-
2. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach współzależnych
3. Zbycie udziałów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych
4. Zbycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych
5. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
6. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
7. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
4. Nabycie udziałów lub akcji w innych jednostkach, pozostałych
5. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
6. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
7. Inne wydatki inwestycyjne
-
-21,890
-82
-82
-57,886
-126,186
-76,416
-245,570
-
-
32,112
-33
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-48,295
640,278
-28,346
770,263
562,201
1,897,075
269,478
1,124,048
61,348
1,338,673
198,815
1,053,385
500,853
-251,470
21,890
536,512
-1,228,176
70,663
-574,693
70,663
-2,274,242
-47,381
-915,586
-443,378
-1,872,016
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Zaciągnięcie długoterminowych kredytów od innych banków
2. Zaciągnięcie długoterminowych pożyczek od innych niż banki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Zwiększenie stanu zobowiązań podporządkowanych
5. Wpływy netto z emisji akcji i dopłat do kapitału
6. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Spłaty długoterminowych kredytów na rzecz innych banków
2. Spłaty długoterminowych pożyczek na rzecz innych niż banki
3. Wykup dłużnych papierów wartościowych
4. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
5. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
6. Zmniejszenie stanu zobowiązań podporządkowanych
7. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
8. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału
zysku
9. Nabycie akcji własnych
10. Inne wydatki finansowe
-15,106
-73,163
-7,526
-
-30,672
-73,163
-14,645
-40,203
-15,056
-84,264
-7,544
-
-21,715
-162,484
-15,203
-109,122
-108,294
-153,907
-24,451
-93,702
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
310,731
668,899
-305,215
-1,150,194
991,011
991,011
1,979,047
2,970,058
-
541,439
541,439
2,428,619
2,970,058
-
-194,312
-194,312
2,622,931
2,428,619
-
359,507
359,507
2,069,112
2,428,619
-
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
KOMENTARZ DO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU GRUPY BPH PBK SA
KOMENTARZ DO
SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU KWARTALNEGO
ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU
GRUPY BANKU PRZEMYSŁOWO-HANDLOWEGO PBK SA
SKONSOLIDOWANY ZYSK NETTO: 323,2 MLN ZŁ
SKONSOLIDOWANY ZYSK BRUTTO : 603,3 MLN ZŁ
NAJWAŻNIEJSZE INFORMACJE
• Skonsolidowany zysk brutto osiągnięty w 2003 roku był o 144,1% wyższy niż w
2002 r.;
• Skonsolidowany zysk netto wyniósł 323,2 mln zł. Zysk netto za rok 2003 r. był o
142% wyższy niż w 2002 r.;
• Skonsolidowany wynik z tytułu prowizji za rok 2003 wynosił 725,5 mln zł i był
wyższy o 16,2% niż w 2002 roku;
• Koszty działania Grupy BPH PBK wraz z amortyzacją w 2003 roku były niższe o
5,9% niż w 2002 roku.
BANKOWOŚĆ DETALICZNA
• 17% udział rynkowy w zakresie kredytów hipotecznych (na koniec 2002 roku:
14,4%);
• 76% wzrost wolumenu kredytów hipotecznych w ciągu 2003 roku;
• Ponad 3-krotny wzrost liczby wydanych kart kredytowych (na koniec 2003 roku
liczba kart wyniosła 97,3 tys.);
• Wzrost liczby klientów detalicznych do 2,9 mln, w tym dwukrotny wzrost liczby
klientów bankowości internetowej i telefonicznej.
BANKOWOŚĆ KORPORACYJNA
• Wzrost wolumenów kredytów (o 21% w stosunku do 2002 r.) i depozytów
korporacyjnych (o 10% w stosunku do 2002 r.);
• 39% wzrost liczby klientów korporacyjnych używających systemów bankowości
elektronicznej oraz 80% udział płatności realizowanych drogą elektroniczną;
• 179% wzrost wartości podpisanych umów przez BA-Creditanstalt Leasing Poland
Sp. z o.o.;
• 2 miejsce w rankingu Rzeczpospolitej pod względem liczby zorganizowanych
konsorcjów.
RYNKI MIĘDZYNARODOWE
• 109% wzrost przychodów z transakcji skarbowych zawartych bezpośrednio z
klientami;
• Wdrożenie zintegrowanej platformy informatycznej dla operacji powierniczych
(Orlando-Powiernik) usprawniającej proces działania;
• 1 miejsce w rankingu Ministerstwa Finansów na Dealera Rynku Skarbowych
Papierów Wartościowych (17,63% udział w rynku instrumentów pochodnych stopy
procentowej oraz papierów skarbowych);
• 2 miejsce w rankingu NBP na Dealera Rynku Pieniężnego.
1
WYBRANE
DANE
FINANSOWE
STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI
WEDŁUG
MIĘDZYNARODOWYCH
Bank Przemysłowo-Handlowy PBK S.A. informuje, że zgodnie z Międzynarodowymi
(MSR) i Polskimi (PSR) Standardami Rachunkowości zysk Grupy BPH PBK za 2003
rok ukształtował się następująco:
1.
skonsolidowany zysk brutto
w tys. zł wg stanu na 31.12.2003 rok
MSR
PSR
2.
601 131
603 332
skonsolidowany zysk netto
w tys. zł wg stanu na 31. 12.2003 rok
MSR
PSR
363 074
323 189
Różnica wysokości zysków liczonych według PSR i MSR za 2003 rok (zysk brutto
Grupy BPH PBK S.A. w MSR jest o 2,2 mln zł niższy od zysku brutto w PSR)
wynika w głównej mierze z:
1. korekty kosztów amortyzacji wartości firmy i korekty środków pomocowych,
2. korekty odsetek pod obserwacją zaliczonych do przychodów w MSR, a w PSR do
odsetek zastrzeżonych,
3. korekty odsetek od kredytów nieregularnych mających gwarancje podmiotów o
dobrej sytuacji ekonomicznej, zaliczanych do przychodów w MSR, a w PSR – do
przychodów zastrzeżonych,
4. korekty wyceny spółek
OPIS ISTOTNYCH DOKONAŃ GRUPY KAPITAŁOWEJ WRAZ Z WYKAZEM
NAJWAŻNIEJSZYCH ZDARZEŃ JEJ DOTYCZĄCYCH
W IV kwartale 2003 roku Bank BPH PBK SA kontynuował proces restrukturyzacji
Grupy Kapitałowej między innymi w zakresie sprzedaży podmiotów nie
posiadających strategicznego znaczenia dla Banku oraz konsolidacji spółek o
identycznym zakresie działalności.
Bank realizował zapoczątkowany w roku 2002 proces konsolidacji działalności
leasingowej. Proces ten prowadzony jest w oparciu o spółkę BPH PBK Leasing S.A.,
która stała się właścicielem wszystkich pozostałych spółek leasingowych należących
do Grupy Kapitałowej Banku i po przeprowadzeniu operacji ich połączenia docelowo
będzie jedynym podmiotem Grupy świadczącym usługi leasingowe.
W dniu 9 października 2003 roku Bank Przemysłowo – Handlowy PBK SA został
powiadomiony o rejestracji przez sąd podwyższenia kapitału zakładowego
Bankowego Towarzystwa Leasingowego SA (BTL SA), które nastąpiło w wyniku
połączenia BTL SA i Bank Austria Creditanstalt Leasing Poland Sp. z o.o. (BACA
2
Leasing Poland) poprzez przeniesienie całego majątku BACA Leasing Polska na BTL
SA, w zamian za akcje, wydane przez BTL SA jedynemu wspólnikowi BACA Leasing
Poland, którym jest BPH PBK Leasing SA (spółka w 100% zależna od BPH PBK SA).
Po rejestracji kapitał zakładowy BTL SA wynosi 26 902 752,70 zł i dzieli się na
6 561 647 akcji o wartości nominalnej 4,10 zł każda, uprawniających do 13 123 294
głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy BTL SA. Jednocześnie nazwa
spółki BTL SA została zmieniona na BA Creditanstalt Leasing Poland SA.
W wyniku konwersji wierzytelności na przełomie września i października 2003 r. Bank
objął 9 823 635 szt. akcji spółki Stalexport S.A. Kwota zaangażowania kapitałowego
wyniosła 19 647 270,00 zł. Udział Banku - zarówno w głosach na WZA jak i w
kapitale zakładowym tej spółki – wyniósł 9,12%. Stalexport SA jest spółką publiczną,
notowaną na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, zajmuje się
działalnością handlową wyrobami metalowymi (export-import). Akcje objęte przez
Bank zostały wprowadzone do obrotu giełdowego w październiku 2003 r.
W dniu 21 października 2003 roku PBK Inwestycje SA (spółka zależna od Banku)
podpisała umowę sprzedaży 12 450 udziałów w spółce Magnus INFO SYSTEM Sp. z
o.o., o wartości nominalnej 1000 PLN każdy, stanowiących 92,57% kapitału
zakładowego i uprawniających do wykonywania 14 450 głosów na Zgromadzeniu
Wspólników (93,53% wszystkich głosów). Nabywającym był Pan Piotr Bałtruszewicz,
nie powiązany z PBK Inwestycje SA. Przeniesienie własności udziałów nastąpiło w
momencie zapłaty tj. 27 października 2003 roku. Cena sprzedaży wyniosła 6 000 zł.
Wartość ewidencyjna zbywanych udziałów w księgach PBK Inwestycje SA wynosiła
0,00 PLN ze względu na utworzenie rezerwy na 100% zaangażowania kapitałowego
w tę spółkę.
W dniu 18 listopada 2003 roku BPH PBK S.A. (podmiot dominujący wobec PBK
Inwestycje SA) zbył na rzecz PBK Inwestycje SA 2 830 000 akcji Towarzystwa
Ubezpieczeń na Życie Royal PBK S.A, uprawniających do wykonywania 2 830 000
głosów na WZA (20,11% ogółu głosów). Cena sprzedaży udziałów została ustalona
na 3 049 563,77 zł co jest równe wartości ewidencyjnej tych akcji w księgach Banku.
Cena sprzedaży została oparta na wartości aktywów netto zbywanego pakietu akcji.
Płatność została rozłożona na raty z terminem do końca 2005 roku.
W dniu 18 listopada 2003 roku BPH PBK SA (podmiot dominujący wobec PBK
Inwestycje SA) zbył na rzecz PBK Inwestycje SA 151 000 akcji spółki Atut Finanse
SA, uprawniających do wykonywania 151 000 głosów na WZA (93,79% ogółu
głosów). Cena sprzedaży udziałów została ustalona na 1 019 228,64 zł co jest równe
wartości bilansowej tych akcji w księgach Banku. Płatność została rozłożona na raty.
Bank Przemysłowo Handlowy PBK S.A. zbył na rzecz spółki Solid Security Sp. z o.o.
4 875 udziałów spółki Międzybankowe Centrum Gotówki Sp. z o.o. o wartości
nominalnej 1000 zł każdy, stanowiących 75% kapitału zakładowego i uprawniających
do wykonywania 4 875 głosów na Zgromadzeniu Wspólników (75% ogółu głosów).
Cena sprzedaży udziałów została ustalona na 19 626 750 zł. Wartość ewidencyjna
sprzedawanych udziałów w księgach Banku na dzień sprzedaży wynosiła
6 284 391,76 zł.
3
CZYNNIKI I ZDARZENIA MAJĄCE ZNACZĄCY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI
FINANSOWE
Skonsolidowany zysk brutto na dzień 31.12.2003 roku, osiągnięty przez Grupę
Kapitałową BPH PBK S.A. wraz z udziałem w zyskach jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności wyniósł 581,8 mln zł i był
o 126% wyższy niż zysk brutto za 2002 rok.
Skonsolidowany zysk netto wyniósł 323,2 mln zł. i był o 142% wyższy niż osiągnięty
na 31 grudnia roku poprzedniego.
Strukturę skonsolidowanych kosztów i przychodów uzyskanych w 2003 roku, w
samym czwartym kwartale 2003 roku oraz w okresach porównywalnych
zaprezentowano w poniższej tabeli.
Stan na Stan na
31.12.03 31.12.02
zmiana
III kwartał
2003
IV kwartał
2003
IV kwartał
2002
w mln zł
w mln zł
w mln zł
Wyszczególnienie
w mln zł
Wynik działalności bankowej
Koszty działania banku i koszty
ogólnego zarządu
Amortyzacja środków trwałych
oraz wartości niematerialnych i
prawnych
Różnica wartości rezerw i
aktualizacji
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
2 583
w %
2 796
-213
-7,6
604
674
722
-1 413 -1 515
102
-6,7
-351
-360
-376
-234
-235
1
-0,4
-50
-53
-52
-290
603
323
-713
247
134
423
356
189
-59,3
144,1
141,0
-55
125
67
-85
190
52
-180
77
7
Dzięki dobremu zarządzaniu ryzykiem kredytowym, a także korzystnym zmianom w
otoczeniu makroekonomicznym w 2003 roku saldo rezerw celowych na należności i
aktualizacji wartości było niższe niż w 2002 r.. Odpisy na rezerwy i aktualizację
wartości były niższe niż za 2002 rok o 174,5 mln zł (tj. o 10%), podczas gdy
rozwiązane rezerwy (wraz z aktualizacją) były o 24,3% (o 248,9 mln zł) wyższe niż
przed rokiem. Tak znaczne zmniejszenie rezerw celowych netto było główną
przyczyną wzrostu zysku brutto Grupy.
Koszty działania i amortyzacja Grupy Kapitałowej BPH PBK S.A. ukształtowały się
poniżej odpowiedniej wielkości za 2002 r. Spadek dotyczył kosztów rzeczowych (o
61,6 mln zł), jak również kosztów osobowych (o 45,3 mln zł). Wzrosły natomiast
koszty zewnętrzne: podatki i opłaty a także składka na BFG (łącznie o 4,8 mln zł).
Odpisy z tytułu rezerw na wypłatę świadczeń związanych z restrukturyzacją wyniosły
na koniec grudnia 2003 roku 6,5 mln zł.
Wskaźnik koszty/dochody (C/I) wyniósł 63,8% i był nieco wyższy niż przed rokiem
co było wynikiem niższego dochodu z działalności bankowej.
Strukturę skonsolidowanego wyniku na działalności bankowej w 2003 roku, w samym
czwartym kwartale 2003 roku oraz w okresach porównywalnych zaprezentowano w
poniższej tabeli.
4
Stan na Stan na
31.12.03 31.12.02
Zmiana
III kwartał IV kwartał IV kwartał
2003
2003
2002
Wyszczególnienie
w mln zł
Wynik z tytułu odsetek (z odsetkami
swap)
W tym odsetki z tyt. swap
Wynik z tytułu prowizji
Przychody z udziałów lub akcji,
pozostałych papierów
wartościowych i innych
instrumentów finansowych, o
zmiennej kwocie dochodu
Wynik operacji finansowych
Wynik z pozycji wymiany (bez
odsetek swap)
Wynik działalności bankowej
W %
mln zł
mln zł
mln zł
1 428
166
726
1 817
560
624
-389
-394
102
-21,4
-70,4
16,3
346
32
201
378
32
195
414
70
168
58
268
2
162
56
106
2 800
65,4
6
25
13
19
1
93
103
2 583
191
2 796
-88
-213
-46,1
-7,6
26
604
69
674
46
722
Głównym powodem spadku wyniku na działalności bankowej był spadek dochodów
odsetkowych (łącznie z transakcjami fx swap) spowodowany spadkiem rynkowych
stóp procentowych (szczególnie dla PLN).
Marża odsetkowa na aktywach ogółem (uwzględniająca punkty Fx swap) wyniosła za
12 miesięcy br. 3,1% (w.2002 r.:3,98%). Tylko w części było to zrekompensowane
przyrostem wolumenów (w IV kwartale 2003 r. przyrost kredytów wyniósł 6,6%, a w
porównaniu z 31.12.2002 r. wolumen kredytów wzrósł o 23,0%).
Drugim czynnikiem obniżającym wynik na działalności bankowej był spadek wyniku
z pozycji wymiany.
Spadek wyniku odsetkowego był rekompensowany stale rosnącym wynikiem z
prowizji. Na koniec grudnia 2002 r. wskaźnik udziału wyniku z prowizji w wyniku na
działalności bankowej wyniósł 22,3 %, podczas gdy na koniec grudnia 2003 r. wynik
z prowizji stanowił już 28,1%.
%
Przychody prowizyjne netto
Od papierów i transakcji maklerskich
Z kredytów
Z płatności
w tym z kart
Z handlu zagranicznego
Pozostałe
Ogółem
31.12.2003
31.12.2002
4,0
27,5
62,8
11,2
6,4
-0,7
100,0
3,7
24,5
68,7
10,5
3,3
-0,2
100,0
Na wynik na działalności bankowej korzystnie wpłynęły także przychody z akcji i
udziałów. Głównym źródłem ich przyrostu była sprzedaż udziałów w spółkach
przeprowadzona w ramach restrukturyzacji Grupy Kapitałowej.
Znacznie wyższy niż przed rokiem był również wynik z operacji finansowych.
Korzystna dla Grupy okazała się działalność na rynku instrumentów pochodnych.
5
Kredyty i rezerwy celowe
W poniższej tabeli podano strukturę jakościową kredytów brutto w Grupie BPH PBK
S.A. na dzień 31.12.2003 roku w porównaniu do stanu na dzień 30.09.2003 roku
oraz na 31.12.2002 roku.
Kategoria
należności
Normalne
Wartość w Struktura w
mln zł.
%
na
31.12.2003
21 387,7
76,0
Wartość w Struktura Wartość w
mln zł.
w%
mln zł.
na
na
30.09.2003
31.12.2002
19 404,1
73,5
16 222,5
Struktura
w%
70,9
Pod
obserwacją
1 374,8
4,9
1 420,2
5,4
1 605,1
7,0
Zagrożone
W tym:
5 383,5
19,1
5 568,2
21,1
5 047,0
22,1
Poniżej
standardu
1 034,5
3,7
954,9
3,6
820,2
3,6
Wątpliwe
1 203,1
4,2
1 494,2
5,7
1 243,6
5,4
Stracone
3 145,9
11,2
3 119,1
11,8
2 983,2
13,1
28 146,0
100,0
26 392,5
100,0
22 874,6
100,0
OGÓŁEM
W stosunku do stanu na koniec 2002. roku udział kredytów zagrożonych zmniejszył
się z 22,1% na koniec 2002 roku do 19,1% na koniec 2003 roku, jednakże w ujęciu
wartościowym należności zagrożone wzrosły o 6,7%. Najwyższy wzrost wykazały
należności poniżej standardu: o 26,1%. Natomiast należności wątpliwe zmniejszyły
się o 3,3%.
Pokrycie kredytów rezerwami celowymi wyniosło na koniec 2003 roku 8,5%. Wraz z
prawnymi zabezpieczeniami oraz po uwzględnieniu odsetek skapitalizowanych
pomniejszających podstawę naliczania rezerw pokrycie łącznej kwoty kredytów
wyniosło 20,9%, zaś pokrycie kredytów zagrożonych wyniosło 94%.
Bilans
Suma bilansowa była na koniec 2003 roku wyższa niż przed rokiem (o 7,3 % tj. o 3,3
mld zł). Istotna zmiana w tym zakresie (o 2,3 mld zł) wystąpiła w IV kwartale 2003
roku.
Zmiany w zakresie źródeł finansowania aktywów prezentuje poniższa tabela.
mln
6
zmiana w 2003
zmiana w
roku
czwartym
stan na stan na kwartale 2003 stan na
31.12.03 30.09.03 w mln zł w % 31.12.02 w mln zł w %
PASYWA
Zobowiązania wobec sektora
finansowego
niefinansowego
budżetowego
Zobowiązania z tytułu sprzedanych
papierów wartościowych z
Zobowiązania z tytułu emisji
dłużnych papierów wartościowych
Kapitały z zyskiem netto
Pozostałe pasywa
Pasywa razem
7 171
4 985
27 591
26 454
3 388
3 411
72
580
5 302
4 289
48 392
5 923
1 248
21,1
4,3
26 312
1 279
4,9
-23 -0,7
3 581
-193
-5,4
1 162 -1 090 -93,8
0
72
0
78
5 020
4 182
45 095
502
282
107
3 297
643,6
5,6
2,6
7,3
149
5 259
4 625
46 044
2 186 43,9
1 137
431 289,3
43 0,8
-336 -7,3
2 348 5,1
Wzrost zobowiązań wobec sektora finansowego wiąże się z zaciągnięciem przez
Grupę Kapitałową BPH PBK S.A. kredytów w bankach niemieckich i austriackich.
Finansowanie z tego źródła wzrosło w stosunku do stanu na 31.12.2002 r. o 0,9 mld
zł. Wzrost depozytów międzybankowych wyniósł w tym okresie 0,2 mld zł.
Zwiększenie udziału zobowiązań z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z
0,2% na koniec 2002 roku do 1,2% to wynik emisji obligacji BPH PBK SA a także
listów zastawnych przez HVB BH S.A.. W samym IV kwartale zostały wyemitowane
obligacje BPH PBK S.A. na kwotę 0,4 mld zł.
Korzystne zmiany, które zaszły w strukturze aktywów w poprzednich kwartałach,
były kontynuowane także w IV kwartale 2003r.
Zmiany te ilustruje poniższa tabela.
Należności
od
sektora
finansowego
Należności
od
sektora
niefinansowego
Należności
od
sektora
budżetowego
Papiery
wartościowe
Pozostałe
Ogółem
31.12.2003
9,0
30.09.2003
6,3
31.12.2002
14,6
47,4
48,5
41,7
4,8
3,0
3,6
25,1
28,8
23,3
13,7
100,0
13,4
100,0
16,8
100,0
Wprawdzie udział należności od sektora finansowego w łącznej wartości aktywów
wzrósł w IV kwartale 2003 r. o 2,7 pp., ale jednocześnie udział dłużnych papierów
wartościowych zmniejszył się o 3,7 pp.
7
Udział należności od sektora niefinansowego i budżetu w łącznej wartości aktywów
wzrósł z 45,3% na 31.12.2002 r. (51,5% na koniec września 2003 r.) do 52,2% sumy
bilansowej na 31.12.2003 r..
WSKAZANIE CZYNNIKÓW, KTÓRE W OCENIE EMITENTA BĘDĄ MIAŁY
WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIEGO WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO
NAJMNIEJ KOLEJNEGO KWARTAŁU
Realizacja planowanych wyników w 2004 roku zależeć będzie w znacznym stopniu
od sytuacji polskiej gospodarki, od poprawy wskaźników makroekonomicznych,
finansowej kondycji przedsiębiorstw i ludności.
Na prognozowany wynik Grupy w I kwartale 2004 roku wpływ będą miały:
• rosnący trend wzrostu gospodarczego oraz ustabilizowany poziom inflacji
korzystnie wpływający na dalszy wzrost popytu na kredyty co znajdzie
odzwierciedlenie w przychodach z odsetek i prowizji,
• kontynuacja procesu restrukturyzacji zatrudnienia i ścisłej kontroli kosztów
administracyjnych umożliwiająca utrzymanie kosztów działania wraz z
amortyzacją na niższym poziomie niż w analogicznym okresie roku ubiegłego.
INFORMACJA O KOREKTACH Z TYTUŁU REZERW
Informacja o rezerwach
Saldo utworzonych i rozwiązanych rezerw oraz aktualizacji wartości aktywów
finansowych związanych z działalnością Grupy Kapitałowej na dzień 31.12.2003 roku
było ujemne i wynosiło 289 967 tys. zł.
tys. zł
Odpisy na należności, zobowiązania pozabilansowe
netto
Aktualizacja wartości aktywów finansowych netto
Utworzenie rezerwy na ryzyko ogólne
31.12.2003 r.
-208 323
+6 768
-88 412
Informacja o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zgodnie z art. 37 Ustawy o Rachunkowości Grupa Kapitałowa BPH PBK S.A. tworzy
rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z
przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością
aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w
przyszłości.
Według stanu na dzień 31.12.2003 r. stan rezerw i aktywów z tytułu podatku
odroczonego wyniósł odpowiednio 456.567 tys. zł i 624.497 tys. zł.
Z tytułu powstania i odwrócenia się dodatnich różnic przejściowych nastąpił wzrost
rezerwy na podatek odroczony w stosunku do końca września z następujących
tytułów: dodatniej wyceny instrumentów pochodnych, odsetek do otrzymania od
instrumentów pochodnych CIRS, IRS, zapłaconych odsetek od kredytów i
depozytów.
8
Natomiast powstanie i odwrócenie się ujemnych różnic przejściowych spowodowało
zmniejszenie się aktywów na podatek odroczony. W porównaniu do września 2003r.
zmiana nastąpiła przede wszystkim na: rezerwach celowych na kredyty / pożyczki,
a także na ujemnej wycenie instrumentów pochodnych.
Jednakże ze względu na zmianę stawki podatkowej z 27% do 19% nastąpiło
zarówno zmniejszenie się rezerwy jak i aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego.
W porównaniu do stanu na 30.09.2003 r. stan rezerwy na podatek odroczony
zmniejszył się o kwotę 45.902 tys. zł, a stan aktywów uległ zmniejszeniu o kwotę
300.592 tys. zł.
Informacja o dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów
Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Grupa Kapitałowa
klasyfikuje pozycje określone zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września
1994 r. (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami).
Przy wycenie udziałów i akcji metodą praw własności część straty lub zysku spółek
proporcjonalna do wartości tych udziałów jest ujmowana w rachunku wyników
Grupy Kapitałowej BPH PBK S.A. w pozycji: Udział w zyskach (stratach) netto
jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności. Na koniec
grudnia 2003 roku wartość ta była ujemna i wyniosła 21 563 tys. zł.
WSKAZANIE AKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH BEZPOŚREDNIO LUB
POŚREDNIO CO NAJMNIEJ 5% OGÓLNEJ LICZBY GŁOSÓW W WALNYM
ZGROMADZENIU EMITENTA LUB CO NAJMNIEJ 5% JEGO KAPITAŁU
AKCYJNEGO
Struktura akcjonariatu według stanu na dzień 30.09.2003 r. przedstawiała się
następująco:
Lp.
Nazwa akcjonariusza
1
HVB Group, w tym:
HVB AG
Bank Austria Creditanstalt AG
Skarb Państwa
The Bank of New York
Pozostali akcjonariusze
2
3
4
RAZEM
AKCJE
Ilość
20.409.864
2.729.068
17.680.793
1.058.000
1.158.556
6.089.810
28 716 230
%
71,07
9,50
61,57
3,68
4,04
21,21
100
GŁOSY NA WZA
ilość
%
20.409.864
71,07
2.729.068
9,50
17.680.793
61,57
1.058.000
3,68
1.158.556
4,04
6.089.810
21,21
28 716 230
100
W dniu 4 grudnia 2003 roku Bank został poinformowany o zmianie w ilości
posiadanych akcji przez HVB i Bank Austria Creditanstalt AG, która była skutkiem
sprzedaży akcji Banku posiadanych przez HVB na rzecz Banku Austria Creditanstalt
AG.
9
W związku z powyższym, na dzień przekazania niniejszego raportu, struktura
akcjonariatu BPH PBK S.A. przedstawiała się następująco:
Lp.
1
2
3
4
Nazwa akcjonariusza
HVB Group, w tym:
Bank Austria Creditanstalt AG
Skarb Państwa
The Bank of New York
Pozostali akcjonariusze
RAZEM
AKCJE
Ilość
20.458.354
20.450.487
1.058.000
1.158.556
6.041.320
28 716 230
%
71,24
71,21
3,68
4,04
21,04
100
GŁOSY NA WZA
ilość
%
20.458.354
71,24
20.450.487
71,21
1.058.000
3,68
1.158.556
4,04
6.041.320
21,04
28 716 230
100
INFORMACJE O ZMIANACH W STANIE POSIADANIA AKCJI EMITENTA LUB
UPRAWNIEŃ DO NICH PRZEZ OSOBY ZARZĄDZAJĄCE I NADZORUJĄCE
EMITENTA
Zgodnie z posiadanymi przez Bank informacjami w IV kwartale 2003 roku stan
posiadania akcji BPH PBK S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące przedstawiał
się następująco:
Józef Wancer, Prezes Zarządu
Mariusz Grendowicz, Wiceprezes
Zarządu
Wojciech Sobieraj, Wiceprezes
Zarządu
Mirosław Boniecki, Członek Zarządu
Niels Lundorff, Członek Zarządu
Katarzyna Niezgoda, Członek Zarządu
Alexander Picker, Członek Zarządu
Liczba posiadanych akcji Banku na dzień:
31.12.2003 r.
30.09.2003 r.
0
0
0
0
0
0
131
189
0
0
191
189
0
0
Akcje emitenta znajdujące się w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej
Alicja Kornasiewicz
Gerhard Randa
Christine Bogdanowicz – Bindert
Krystyna Gawlikowska – Hueckel
Marek Wierzbowski
Martin Grüll
Anna Krajewska
Andrzej Szeląg
Erich Hampel
Friedrich Kadrnoska
Wolfgang Haller
Janusz Reiter
Liczba posiadanych akcji Banku na dzień:
31.12.2003 r.
30.09.2003 r.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10
Do dnia przekazania niniejszego raportu nie zaszły żadne zmiany w liczbie akcji
posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące Bank.
INFORMACJE O WSZCZĘCIU PRZED SĄDEM LUB ORGANEM ADMINISTRACJI
PUBLICZNEJ POSTĘPOWAŃ
W IV kwartale 2003 roku Grupa Kapitałowa BPH PBK S.A. nie prowadziła
postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań albo
wierzytelności emitenta lub jednostki od niego zależnej, których wartość stanowi co
najmniej 10% kapitałów własnych emitenta, ani też dwu lub więcej postępowań
dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi
odpowiednio co najmniej 10% kapitałów własnych emitenta.
ZDARZENIA, KTÓRE WYSTĄPIŁY PO DACIE SPORZĄDZENIA RAPORTU
KWARTALNEGO, MOGĄCE W ZNACZĄCY SPOSÓB WPŁYNĄĆ NA PRZYSZŁE
WYNIKI FINANSOWE
Z dniem 1 stycznia 2004 r. Bank Przemysłowo – Handlowy PBK S.A. przejął majątek
Spółdzielczego Banku Rozwoju „Samopomoc Chłopska” (SBR). Przejęcie majątku
SBR nastąpiło na podstawie art. 147 ust. 2 Prawa Bankowego.
W dniu 5 stycznia 2004 r. została zarejestrowana przez Sąd Rejonowy w Warszawie
spółka BPH PBK Zarządzanie Funduszami Sp. z o.o. (Spółka), z siedzibą w
Warszawie. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 7 900 000 zł i dzieli się na 15 800
udziałów, o wartości nominalnej 500 zł każdy. Jedynym udziałowcem Spółki,
posiadającym 100% kapitału zakładowego Spółki i uprawnionym do wykonywania
100 % głosów na Zgromadzeniu Wspólników Spółki jest BPH PBK S.A. Udziały
zostały opłacone w całości wkładem pieniężnym w wysokości
7 900 000 zł.
Nabycie udziałów w Spółce zostało sfinansowane przez BPH PBK SA środkami
własnymi.
W dniu 14 stycznia 2004 r. Bank Przemysłowo – Handlowy PBK S.A. zawarł z Getin
Holding SA warunkową umowę sprzedaży wszystkich należących do BPH PBK S.A.
akcji Górnośląskiego Banku Gospodarczego S.A. za kwotę 255 mln złotych.
Zbywany pakiet akcji stanowi 71,2% kapitału zakładowego i uprawnia do
wykonywania 71,2% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy GBG S.A.
STANOWISKO ZARZĄDU ODNOŚNIE ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH
PROGNOZ WYNIKÓW NA DANY ROK
Zarząd Banku Przemysłowo-Handlowego PBK S.A. nie publikował prognoz wyników
finansowych na IV kwartał 2003 roku.
INFORMACJE O ZAWARCIU PRZEZ EMITENTA LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO
ZALEŻNĄ JEDNEJ LUB WIELU TRANSAKCJI Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI,
JEŚLI ŁĄCZNA WARTOŚĆ
TRANSAKCJI ZAWARTYCH W OKRESIE OD
POCZĄTKU ROKU OBROTOWEGO PRZEKRACZA WYRAŻONĄ W ZŁOTYCH
RÓWNOWARTOŚĆ KWOTY 500 TYS. EURO, JEŚLI NIE SĄ ONE
TRANSAKCJAMI TYPOWYMI I RUTYNOWYMI
11
W IV kwartale 2003 roku Bank zawarł z podmiotem od niego zależnym PBK
Inwestycje S.A. 2 transakcje zbycia akcji, których łączna wartość przekroczyła 500
tys. euro, których opis został zawarty w punkcie „Opis istotnych dokonań Grupy
Kapitałowej wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących”.
Inne transakcje z podmiotami powiązanymi zawarte w IV kwartale 2003 roku są
transakcjami typowymi i rutynowymi, zawartymi na warunkach rynkowych.
UDZIELENIE PORĘCZEŃ KREDYTU LUB POŻYCZKI LUB UDZIELENIE
GWARANCJI PRZEZ BANK LUB JEDNOSTKĘ OD NIEGO ZALEŻNĄ, JEŚLI
ŁĄCZNA WARTOŚĆ UDZIELONYCH PORĘCZEŃ STANOWI RÓWNOWARTOŚĆ
CO NAJMNIEJ 10% KAPITAŁÓW WŁASNYCH EMITENTA
W Grupie Kapitałowej Banku Przemysłowo-Handlowego PBK S.A. nie miały miejsca
transakcje, o których mowa w § 61 ust. 4 pkt. 9 Rozporządzenia Rady Ministrów z
dn. 16.10.2001 r.
INNE INFORMACJE ISTOTNE DLA SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ,
FINANSOWEJ, WYNIKU FINANSOWEGO EMITENTA I ICH ZMIAN
Nieznane są inne informacje istotne dla sytuacji lub wyniku finansowego emitenta.
ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU
KWARTALNEGO
Przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego przyjęto zasady
rachunkowości oparte na obowiązujących regulacjach, które stanowią:
• Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości po ostatniej nowelizacji z
2002 r. (Dz. U. nr 76, poz. 694, tekst jednolity, z późniejszymi zmianami),
• Rozporządzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych
zasad rachunkowości banków (Dz. U. nr 149, poz.1673) z późniejszymi
zmianami,
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie zasad
sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych banków oraz
skonsolidowanych sprawozdań finansowych holdingu finansowego (Dz. U. nr 152
poz.1728),
• Rozporządzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie zasad
tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. nr 149,
poz.1672, z późniejszymi zmianami),
• Rozporządzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie określenia
wzorcowego planu kont dla banków (Dz. U. nr 152, poz.1727),
• Rozporządzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie
szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu
prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. nr 149, poz.1674),
• Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 roku w sprawie
szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz
skrót prospektu (Dz. U. Nr 139, poz. 1568, z późniejszymi zmianami),
12
•
Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych (Dz. U. Nr 139, poz. 1569) (z późniejszymi zmianami).
Księgi rachunkowe
rachunkowości:
prowadzone
są
z
zachowaniem
podstawowych
zasad
zasady kontynuacji działania,
zasady memoriału,
zasady współmierności,
zasady ostrożnej wyceny,
zasady ciągłości.
ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI W 2003 ROKU
Począwszy od I kwartału 2003 r. Grupa BPH PBK S.A. wprowadziła zasadę
ujmowania w rachunku wyników skutków wyceny natychmiastowych transakcji
wymiany walut, mimo, iż obowiązujące przepisy nie wymagają - ze względu na krótki
okres, przez który na jednostce ciąży zobowiązanie - traktowania tych transakcji jako
pochodnego instrumentu finansowego. Za 2003 rok kwota wyceny z tego tytułu była
ujemna i wyniosła 0,9 mln zł.
Ponadto Grupa zaprzestała ewidencji pozaksięgowej przedmiotów o cechach
środków trwałych o wartości od 0,01 do 299,99 zł. Było to spowodowane
koniecznością ograniczenia kosztów związanych z prowadzeniem tej ewidencji.
Analiza wykazała iż straty spowodowane brakiem ewidencji, co w efekcie pociągać
mogłoby za sobą straty spowodowane aktami niegospodarności są niższe od
kosztów prowadzenia ewidencji. Ewidencja przedmiotów o wartości 0,01 do 299,99 zł
została zastąpiona reżimami budżetowymi dla poszczególnych jednostek w zakresie
tego typu wydatków.
SKRÓCONE
KWARTALNE
SPRAWOZDANIE
FINANSOWE
BANKU
PRZEMYSŁOWO-HANDLOWEGO PBK SA ZA IV KWARTAŁ 2003 ROKU
WYNIKI FINANSOWE BPH PBK SA
Zysk brutto na dzień 31.12.2003 roku osiągnięty przez BPH PBK S.A. wyniósł 543,5
mln *zł i stanowił 284,8% zysku brutto za 2002 roku. Zysk netto wyniósł 333,4 mln
zł. i stanowił 257,3% zysku netto sprzed roku.
* łącznie z udziałem w zyskach netto jednostek podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności zysk brutto wyniósł 549,1 mln zł i stanowił 243,3% zysku
brutto za 2002 rok.
INFORMACJA O KOREKTACH Z TYTUŁU REZERW
Informacja o rezerwach i aktualizacji wartości.
Na dzień 31.12.2003 roku Bank Przemysłowo-Handlowy PBK S.A. utworzył rezerwy
netto na ryzyko związane z działalnością w kwocie 261 318 tys. zł.
13
tys. zł
Odpisy na należności, zobowiązania pozabilansowe
netto
Aktualizacja wartości netto
Utworzenie rezerwy na ryzyko ogólne
31.12.2003 r.
-180 932
+7 225
-87 611
Informacja o rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zgodnie z art. 37 Ustawy o Rachunkowości Bank tworzy rezerwę i ustala aktywa z
tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z przejściowymi różnicami
między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich
wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w przyszłości.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty
przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego, ustalonej przy uwzględnieniu zasady
ostrożności.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty
podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z
występowaniem różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości .
Na dzień 31.12.2003 r. odpowiednio stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego wynosi 461.586 tys. zł, natomiast aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego 603.840 tys. zł.
Informacja o odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.
Do środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych Bank klasyfikuje pozycje
określone zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. Nr
121, poz. 591 z późniejszymi zmianami).
Przy wycenie udziałów i akcji metodą praw własności część straty lub zysku spółek
proporcjonalna do wartości tych udziałów jest ujmowana w rachunku wyników BPH
PBK S.A. w pozycji udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych
wycenianych metodą praw własności. Na koniec grudnia 2003 roku wartość ta
wyniosła 5 665 tys. zł.
ZASADY PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU SKRÓCONEGO KWARTALNEGO
SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO BANKU PRZEMYSŁOWO-HANDLOWEGO
PBK S.A.
Przy sporządzaniu skróconego raportu kwartalnego przyjęto zasady rachunkowości
oparte na obowiązujących regulacjach, które stanowią:
• Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości po ostatniej nowelizacji z
2002 r. (Dz. U. Nr 76, poz. 694, tekst jednolity, z późniejszymi zmianami,
• Rozporządzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie szczególnych
zasad rachunkowości banków (Dz. U. Nr 149, poz. 1673 z późniejszymi
zmianami),
14
•
•
•
•
•
Rozporządzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 r. w sprawie zasad
tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. Nr 149, poz.
1672, z późniejszymi zmianami),
Rozporządzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie określenia
wzorcowego planu kont dla banków (Dz. U. Nr 152, poz. 1727),
Rozporządzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 r. w sprawie
szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu
prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. Nr 149, poz. 1674),
Rozporządzeniu Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych (Dz. U. Nr 139, poz. 1569 z późniejszymi zmianami).
Rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 roku w sprawie
szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz
skrót prospektu (Dz. U. Nr 139, poz. 1568, z późniejszymi zmianami),
Księgi rachunkowe
rachunkowości:
prowadzone
są
z
zachowaniem
podstawowych
zasad
zasady kontynuacji działania,
zasady memoriału,
zasady współmierności,
zasady ostrożnej wyceny,
zasady ciągłości.
ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI W 2003 ROKU
Począwszy od I kwartału 2003 r. BPH PBK S.A. wprowadził zasadę ujmowania w
rachunku wyników skutków wyceny natychmiastowych transakcji wymiany walut,
mimo, iż obowiązujące przepisy nie wymagają - ze względu na krótki okres, przez
który na jednostce ciąży zobowiązanie - traktowania tych transakcji jako pochodnego
instrumentu finansowego. Za 2003 rok kwota wyceny z tego tytułu była ujemna i
wyniosła 0,9 mln zł.
Ponadto Bank zaprzestał ewidencji pozaksięgowej przedmiotów o cechach środków
trwałych o wartości od 0,01 do 299,99 zł. Było to spowodowane koniecznością
ograniczenia kosztów związanych z prowadzeniem tej ewidencji.
Analiza wykazała iż straty spowodowane brakiem ewidencji, co w efekcie pociągać
mogłoby za sobą straty spowodowane aktami niegospodarności są niższe od
kosztów prowadzenia ewidencji. Ewidencja przedmiotów o wartości 0,01 do 299,99 zł
została zastąpiona reżimami budżetowymi dla poszczególnych jednostek w zakresie
tego typu wydatków.
15

Formularz SAB-QSr 4/2003

Transkrypt

Podobne dokumenty

Wcześniejsze rozwiązanie umowy kredytowej z BPH PBK S.A. na

Skrypt do wykładu „Młody inwestor na giełdzie”

definicja

APANET_RB_EBI_15 – wyznaczenie 1. dnia notowania PDA D

RB 29/2007 Rzeszów, 20 kwietnia 2007 r. Rejestracja akcji w KDPW

Filipiny: rynek papierów wartościowych na Filipinach jednym z

Pozyskiwanie kapitału z giełdy jako sposób finansowania rozwoju firm

Uchwała nr 57/17 Zarządu Krajowego Depozytu Papierów

Open Finance PDA.docx

Imię Nazwisko Ulica Kod pocztowy Miasto Telefon e-mail