Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto za
Transkrypt
Sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto za
GRUPA KAPITAŁOWA INTER GROCLIN AUTO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2012 ROKU DO 31 GRUDNIA 2012 ROKU KARPICKO, LUTY 2013 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SPIS TREŚCI DO SPRAWOZDANIA SKONSOLIDOWANEGO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2012 R. DO 31.12.2012 R. ................................................................................................................................................................................... 3 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2012 R....................................................................................................................................................................................................... 4 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2012 R. DO 31.12.2012 R. ................................................................................................................................................................................... 5 SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2012 R. DO 31.12.2012 R. ................................................................................................................................................................................... 6 INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2012 R....................... 7 1. INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................................................................................................................ 7 2. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI .......................................................................................................................................................... 9 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2012 ROKU DO 31.12.2012 ROKU....................................................................................................................................................................................... 20 NOTA NR 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIETE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM .......................................................................... 20 NOTA NR 2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU ............................................................................................................................................................... 20 NOTA NR 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ........................................................................................................................ 21 NOTA NR 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE.................................................................................................................................................. 21 NOTA NR 5. WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ ............................................................................................................................................... 21 NOTA NR 6. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ.......................................................................................................................................... 22 NOTA NR 7. SEGMENTY OPERACYJNE ................................................................................................................................................................... 23 NOTA NR 8. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH.................................................................................................................. 24 NOTA NR 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................................................................................... 25 NOTA NR 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE.......................................................................................................................................................... 25 NOTA NR 11. WARTOŚĆ FIRMY ................................................................................................................................................................................ 26 NOTA NR 12. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY ................................................................................................................... 27 NOTA NR 13. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE.................................................................................................................................... 27 NOTA NR 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................................................................................................. 27 NOTA NR 15. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE.......................................................................................................................................... 28 NOTA NR 16. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W GRUPIE KAPITAŁOWEJ .................................................................................................................... 30 NOTA NR 17. ZAPASY................................................................................................................................................................................................. 31 NOTA NR 18. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI .......................................................................... 32 NOTA NR 19. KAPITAŁ PODSTAWOWY.................................................................................................................................................................... 33 NOTA NR 20. POZOSTAŁE KAPITAŁY....................................................................................................................................................................... 34 NOTA NR 21. REZERWY............................................................................................................................................................................................. 35 NOTA NR 22. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE PO OKRESIE ZATRUDNIENIA ...................................................................................................... 35 NOTA NR 23. POZYCJE WARUNKOWE .................................................................................................................................................................... 35 NOTA NR 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA ................................................................. 36 NOTA NR 25. KREDYTY I POŻYCZKI......................................................................................................................................................................... 38 NOTA NR 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO I FINANSOWEGO .................................................................. 39 NOTA NR 27. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW ........................................................................................................................................... 40 NOTA NR 28. PODATEK DOCHODOWY.................................................................................................................................................................... 41 NOTA NR 29. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY ........................................................................................................................................... 42 NOTA NR 30. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................ 42 NOTA NR 31. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY. ................................................................................................. 43 NOTA NR 32. DOTACJE PAŃSTWOWE..................................................................................................................................................................... 43 NOTA NR 33. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ ............................................................................................................................................... 43 NOTA NR 34. PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE ............................................................................................................................................. 43 NOTA NR 35. WYKAZANIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI PRZEDSTAWIONYMI W RAPORCIE A DANYMI W RAPORTACH WCZEŚNIEJ OPUBLIKOWANYCH.................................................................................................................................................................................................... 43 2/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2012 R. DO 31.12.2012 R. za okres Wariant kalkulacyjny Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałow Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt sprzedanych produktów i usług Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) na działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Pozostałe zyski (straty) z inwestycji Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Nota 1 1 2 2 2 3 3 4 4 28,29 6 od 01.01.2012 do 31.12.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2011 175 179 174 121 1 058 -154 430 -153 807 -623 20 749 -1 219 -13 656 2 679 -4 082 4 471 1 287 -2 890 180 791 179 827 964 -160 925 -160 411 -514 19 866 -1 538 -13 502 5 965 -4 198 6 593 191 -6 693 2 868 811 2 057 91 -533 624 2 057 624 -5 038 6 184 -5 038 -2 981 6 184 6 808 Inne całkowite dochody - róznice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych - skutki wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - rachunkowość zabezpieczeń - skutki aktualizacji majątku trwałego - zyski i straty aktuarialne - podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów Inne całkowity dochody (netto) Całkowite dochody razem: Zysk (strata) netto, z tego przypadający: Nota - akcjonariuszom podmiotu dominującego - udziałowcom nie stanowiącym kontroli Całkow ite dochody razem , z tego przypadające: Nota - akcjonariuszom podmiotu dominującego - udziałow com nie stanow iącym kontroli Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: z działalności kontynuowanej - podstawowy i rozwodniony z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy i rozwodniony Nota od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 2 056 625 1 -1 od 01.01.2012 do 31.12.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2011 -5 038 6 184 od 01.01.2012 do 31.12.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2011 0,37 0,11 0,37 0,11 3/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31.12.2012 R. Aktywa AKTYWA TRWAŁE Wartości niematerialne Wartość firmy jednostek podporządkowanych Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Długoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe należności krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Krótkoterminowe aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży AKTYWA RAZEM Kapitał własny i zobowiązania KAPITAŁ WŁASNY Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Akcje własne Kapitały rezerwowe Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Ujęte bezpośrednio w kapitale kwoty dotyczące aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży Zyski zatrzymane, w tym: Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) roku bieżącego Kapitał własny przypadający udziałowcom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Długoterminowe przychody przyszłych okresów Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty i pożyczki Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytyłu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów PASYWA RAZEM Nota 9 11 10 14 15 13, 15 29 na dzień 31.12.2012 31.12.2011 207 729 210 751 7 907 4 825 2 844 2 844 164 158 171 769 7 015 7 079 389 577 24 472 23 137 17 18 944 66 838 18 053 36 370 520 77 490 24 135 40 166 18 5 475 6 972 30 6 940 6 217 274 567 288 241 Nota 6, 19 20 20 20 na dzień 31.12.2012 31.12.2011 187 997 190 979 5 500 5 500 226 890 226 675 16 761 -29 524 16 761 -24 486 -31 608 -33 664 2 056 188 019 -22 86 570 9 459 -33 450 -34 075 625 191 000 -21 97 262 8 513 3 212 399 1 976 289 5 848 77 111 56 348 16 049 6 248 88 749 61 090 21 22 150 3 560 352 40 3 795 384 26 762 274 567 1 283 288 241 25 26 29 21 25 26 24 24 21 21 27 27 4/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2012 R. DO 31.12.2012 R. Metoda pośrednia Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości wartości firmy Amortyzacja środków trwałych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych (Zysk) strata na sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski (straty) z wyceny nieruchomości inwestycyjnych według wartości godziwej (Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wykazywanych wg wart. godziwej Koszty odsetek (Zysk) strata na sprzedaży akcji/udziałów w jednostkach zależnych Odpis ujemnej wartości firmy Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw Inne korekty Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej Zapłacone odsetki Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Wydatki na nabycie aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Wydatki na nabycie jednostek zależnych (pomniejszone o przejęte środki pieniężne) Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych Wpływy z otrzymanych dotacji rządowych Pożyczki udzielone Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych Otrzymane odsetki Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy netto z tytułu emisji akcji Nabycie akcji własnych Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Nota za okres od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 9 2 868 7 229 224 91 9 512 378 10 3 709 4 888 -103 3 296 30 30 4 349 10 097 9 603 6 017 4 732 -6 704 93 -15 925 -1 690 -3 573 -3 876 -5 109 -5 715 -161 -7 490 -12 748 -4 400 -5 263 -17 148 -3 921 -97 -1 420 95 41 -3 085 206 88 37 13 375 -1 335 2 385 14 905 -1 537 6 835 12 902 1 592 -2 258 -21 1 616 -2 927 -37 -687 -1 348 885 -5 594 6 217 -162 6 940 11 936 -125 6 217 5/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY KAPITAŁOWEJ INTER GROCLIN AUTO ZA OKRES OD 01.01.2012 R. DO 31.12.2012 R. Wyszczególnienie Stan na początek poprzedniego okresu (na dzień 01.01.2011 r.) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędów podstawowych Saldo po zmianach Zestawienie zmian w kapitale własnym w poprzednim okresie Emisja akcji Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) Dywidendy Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Dochody całkowite ogółem: Zysk netto Inne całkowite dochody Stan na koniec poprzedniego okresu (na dzień 31.12.2011 r.) Stan na początek okresu sprawozdawczego (na dzień 01.01.2012 r.) Zmiany zasad (polityki) rachunkowości Korekta błędów podstawowych Saldo po zmianach Zmiany w kapitale własnym w okresie sprawozdawczym Emisja akcji Zmiana struktury grupy kapitałowej (transakcje z podmiotami niekontrolującymi) Dywidendy Różnice kursowe z przeliczenia jednostek działających za granicą Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Dochody całkowite ogółem: Zysk netto Inne całkowite dochody Stan na koniec poprzedniego okresu (na dzień 31.12.2012 r.) Kapitał podstawo wy 5 500 5 500 Kapitał zapasowy 224 841 224 841 Kapitały własne Pozostałe Różnice Niepodzielony Kapitały własne kapitały kursowe z wynik razem rezerwowe przeliczenia finansowy 16 761 -30 670 -32 241 184 191 0 0 16 761 -30 670 -32 241 184 191 6 184 0 1 834 1 834 0 0 5 500 226 675 16 761 -24 486 -1 209 -1 834 625 -33 450 5 500 226 675 16 761 -24 486 -33 450 5 500 226 675 16 761 -24 486 -33 450 -5 038 0 215 0 0 0 -214 2 056 2 056 5 500 226 890 16 761 -29 524 -31 608 6/44 Udziały niedające kontroli Kapitał własny razem -22 -22 184 169 0 0 184 169 0 0 0 0 0 6 184 0 625 0 625 191 000 0 6 184 0 626 0 626 190 979 191 000 0 0 191 000 1 1 -21 -21 -21 190 979 0 0 190 979 0 0 0 0 0 -5 038 1 2 056 2 056 0 188 019 0 -5 038 0 2 056 2 056 0 187 997 -1 0 -22 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2012 R. 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ ORAZ GRUPIE KAPITAŁOWEJ Uchwałą Zarządu z dnia 04.03.2013 r. skonsolidowane sprawozdanie finansowe Inter Groclin Auto za rok 2012 r. zostało zatwierdzone do publikacji. Spółka dominująca Inter Groclin Auto S.A. z siedzibą w Karpicku została utworzona w dniu 03.11.1997 jako następca prawny Spółki Inter Groclin Auto Sp. z o.o. na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego w Zielonej Górze. Spółka prowadzi działalność na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. Sąd Rejestrowy emitenta: Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, numer KRS 0000136069. Skład osobowy Zarządu na dzień 31.12.2012 r. był następujący: Prezes Zarządu – Zbigniew Drzymała Wiceprezes ds. ekonomiczno-finansowych – Mirosława Doliwa Wiceprezes ds. handlowych – Barbara Sikorska W okresie od 01 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. skład Zarządu nie uległ zmianie. Skład osobowy Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2012 r. był następujący: Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Rady Nadzorczej Wojciech Witkowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Janusz Brzeziński – Sekretarz Rady Nadzorczej Monika Drzymała – Członek Rady Nadzorczej Krzysztof Jordan – Członek Rady Nadzorczej W okresie od 01 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie. Skład grupy kapitałowej Inter Groclin Auto wg stanu na dzień 31.12.2012 r. był następujący: Inter Groclin Auto S.A. – jednostka dominująca Groclin Karpaty Sp. z o.o. – jednostka zależna Groclin Dolina Sp. z o.o. – jednostka zależna Groclin Service Sp. z o.o. – jednostka zależna Centrum Rozwoju Sportu „Groclin” Sp. z o.o. – jednostka zależna Przedmiot działalności Grupy Kapitałowej Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto działa w sferze produkcji, handlu krajowego i zagranicznego. Jednostka dominująca w grupie kapitałowej Inter Groclin Auto jest jednostką produkcyjną. Dnia 29 maja 2009 r. nastąpiło przyłączenie jednostki zależnej Inter Groclin Trading Sp. z o.o. Od dnia 29 maja 2009 r. zajmuje się również działalnością handlową na rynkach zagranicznych w zakresie zaopatrzenia surowcowomateriałowego i sprzedaży produktów i usług Groclin-Karpaty Sp. z o.o. Przedmiotem działalności firmy Groclin Karpaty Sp. z o.o. jest produkcja poszyć siedzeń samochodowych. Wybór na inwestycję terytorium Ukrainy pozwala na obniżenie kosztów, czyniąc produkty Groclinu bardziej konkurencyjnymi na motoryzacyjnym rynku Unii Europejskiej. Groclin Dolina Sp. z o.o. znajduje się w fazie budowy. Przedmiotem działalności nowo powstałej jednostki zależnej Groclin-Dolina Sp. z o.o. będzie produkcja i sprzedaż wyrobów przemysłu samochodowego, świadczenie usług w tej branży na terenie Ukrainy i poza jej granicami a także handel hurtowy i detaliczny akcesoriami samochodowymi i artykułami przemysłowymi na terenie Ukrainy i za granicą. Obecnie proces inwestycyjny został ograniczony ze względu na kryzys w branży motoryzacyjnej. JEDNOSTKA DOMINUJĄCA - Inter Groclin Auto S.A. jest jednym z największych w Polsce producentów wyposażenia i akcesoriów samochodowych, w tym głównie poszyć foteli samochodowych. Specjalnością Spółki są skórzane poszycia siedzeń foteli samochodowych. Spółka oferuje również usługi hotelarskie wraz z pełnym pakietem usług sportowo-rehabilitacyjnych. Do zadań emitenta należy w szczególności podejmowanie decyzji strategicznych dotyczących rozwoju grupy kapitałowej, decyzji inwestycyjnych, w tym decyzji dotyczących zaangażowania kapitałowego w nowe przedsięwzięcia. Emitent koordynuje działania marketingowe jednostek zależnych, jest również odpowiedzialny za koordynowanie polityki finansowej oraz organizację finansowania działalności jednostek grupy kapitałowej. Niezależnie od sprawowania funkcji nadzoru właścicielskiego emitent angażuje się bezpośrednio w prowadzenie działalności operacyjnej jednostek zależnych. 7/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Powiązania pomiędzy jednostką dominującą a jednostkami zależnymi zostały przedstawione w nocie nr 8. Nie istnieją inne jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej Inter Groclin Auto wyłączone z obowiązku objęcia konsolidacją. Status Zakładu Pracy Chronionej Na dzień 31.12.2012 r. jednostka dominująca posiadała status Zakładu Pracy Chronionej. Uwarunkowania i utrzymanie statusu zakładu pracy chronionej określają przepisy Ustawy z dnia 27 sierpnia 1997 r. o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych (Dz. U. Nr 123 poz. 776 z dnia 9 października 1997 r., t.j. Dz. U. Nr 214 poz. 1407 z dnia 15 listopada 2010 r. ze zmianami). Przedsiębiorstwom posiadającym status ZPChr oraz innym przedsiębiorstwom zatrudniającym osoby niepełnosprawne przysługiwały w roku 2012 r. następujące formy dofinansowania: - finansowanie kosztów ze środków ZFRON związanych z przystosowaniem tworzonych lub istniejących stanowisk pracy dla potrzeb osób niepełnosprawnych, - dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych, - zwrot kosztów odsetek od kredytów zaciągniętych na cele zatrudnienia i rehabilitacji zawodowej i społecznej osób niepełnosprawnych, - zwolnienie z wybranych podatków, - zwrot kosztów dojazdu pracowników. W przypadku niezachowania warunków określonych w Ustawie o Rehabilitacji istnieje możliwość utraty przez Spółkę dominującą statusu zakładu pracy chronionej. Obecnie jednostka spełnia wymogi powyższej Ustawy i w opinii Zarządu Emitenta nie istnieją ryzyka utraty statusu ZPChr i nie utrzymania wskaźnika zatrudnienia osób niepełnosprawnych na odpowiednim wymaganym poziomie. 1.2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, WALUCIE SPRAWOZDAWCZEJ ORAZ ZASTOSOWANYM POZIOMIE ZAOKRĄGLEŃ Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto obejmujące spółkę dominującą oraz podmioty zależne sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF/MSR), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29.09.1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity z 2009 r. Dz. U. nr 152 poz. 1223 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych z uwzględnieniem przepisów o obrocie papierami wartościowymi. Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich, które są walutą prezentacji grupy kapitałowej po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. W odniesieniu do niektórych informacji finansowych zawartych w niniejszym Sprawozdaniu wprowadzono korekty z tytułu zaokrągleń. W efekcie, niektóre liczby, wykazane sumarycznie w niniejszym Sprawozdaniu, mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych liczb wchodzących w ich skład. Walutą funkcjonalną dla działalności w Polsce jest złoty polski, dla firm na Ukrainie hrywna ukraińska. Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych wchodzących w skład Grupy Kapitałowej zostały przeliczone na walutę funkcjonalną w oparciu o zasady wynikające z Międzynarodowego Standardu Rachunkowości nr 21. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej przewidzieć się przyszłości tj. przynajmniej przez okres 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki. 8/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 2. 2.1. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI PODSTAWA SPORZĄDZENIA Jednostka dominująca i jednostki zależne od 1 stycznia 2005 r. sporządzają sprawozdania jednostkowe zgodnie z zasadami MSSF/MSR. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z MSSF wyceniane są według wartości godziwej. Najistotniejsze ze stosowanych przez Grupę Kapitałową zasad rachunkowości zostały zaprezentowane w punktach od 2.2 do 2.24 Dla potrzeb skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd przyjął pewne szacunki i założenia. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznane za racjonalne w danych okolicznościach. Szacunki grupy, które miały istotny wpływ na wartość bilansową aktywów i zobowiązań dotyczą przede wszystkim okresu ekonomicznej użyteczności aktywów oraz rezerw. Szacunki tych pozycji podlegają corocznej weryfikacji. W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółki grupy kapitałowej Inter Groclin Auto stosowały te same zasady (polityki) rachunkowości i metody obliczeniowe, co w poprzednim okresie sprawozdawczym. Status zatwierdzenia Standardów w UE według stanu na dzień 31.12.2012 r. W rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31.12.2012 r. nie jest stosowany po raz pierwszy żaden standard, który miałby wpływ na okres bieżący lub którykolwiek z wcześniej prezentowanych okresów. Standardy i interpretacje jeszcze nie obowiązujące w sprawozdaniach za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2012 roku lub później (stan na dzień 2 stycznia 2013 roku). Standard/interpretacja nowy MSSF 9 „Instrumenty finansowe" nowy MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe" nowy MSSF 11 „Wspólne ustalenia umowne" nowy MSSF 12 „Ujawnianie informacji na temat udziałów w innych jednostkach" Data wejścia w życie okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2015 roku lub później standard nie zaakceptowany przez Komisję Europejską Opis zmian standardu/interpretacji Nowy standard dotyczący instrumentów finansowych, docelowo mający zastąpić obecny MSR 39. Standard jest publikowany stopniowo. Aktualnie zawiera regulacje dotyczące: • klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych, • klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych, • usuwania z bilansu aktywów i zobowiązań finansowych. Spółka jest w trakcie oceny wpływu tej zmiany na sprawozdanie finansowe Nowy standard zastępuje większą część dotychczasowego MSR 27. MSSF 10 wprowadza nową okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2014 definicję kontroli (trzy warunki kontroli: wpływ, narażenie/prawo do zmiennych wpływów z inwestycji, roku lub później * standard zaakceptowany przez Komisję Europejską zdolność do wywierania wpływu na wielkość tych wpływów). Dla większości standardowych grup kapitałowych nie oznacza to zmian w konsolidacji. Zmiany dotyczą głównie jednostek, dla których wg dotychczasowych regulacji obowiązek konsolidacji nie był jednoznaczny. Spółka jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji MSSF 11 zastąpi dotychczasowy MSR 31. Podstawową zmianą jest likwidacja możliwości rozliczania okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2014 inwestycji we wspólne przedsięwzięcia za pomocą konsolidacji proporcjonalnej. Z chwilą wejścia w życie roku lub później * standard zaakceptowany przez Komisję Europejską nowego MSSF 11 jedynym dozwolonym sposobem będzie rozliczanie inwestycji metodą praw własności. Spółka jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2014 Nowy MSSF 12 ustanawia wymogi dotyczące ujawniania informacji na temat konsolidowanych i roku lub później * niekonsolidowanych jednostek, w których podmiot sporządzający sprawozdanie posiada znaczące standard zaakceptowany przez Komisję Europejską zaangażowanie. Pozwoli to inwestorom na ocenę ryzyka, na które narażony jest podmiot tworzący 9/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) zmienione MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe" ** i MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" nowy MSSF 13 „Ustalenie wartości godziwej" zmiany w MSR 19 „Świadczenia pracownicze" Waluta sprawozdawcza: okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2014 roku lub później * zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później standard zaakceptowany przez Komisję Europejską okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską nowa KIMSF 20 „Koszty usuwania okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2013 nadkładu na etapie produkcji w roku lub później kopalniach odkrywkowych" interpretacja zaakceptowana przez Komisję Europejską zmiany w MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji" okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską zmiany w MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja" okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2014 roku lub później zmiany zaakceptowane przez Komisję Europejską zmiany w MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy" okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później zmiany nie zaakceptowane przez Komisję Europejską złoty polski (PLN) jednostki specjalnego przeznaczenia i inne podobne struktury. Spółka jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji Zmiany MSR 27 i 28 są konsekwencją wprowadzenia MSSR 10, 11 i 11. Spółka jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji Nowy standard ujednolica pojęcie wartości godziwej we wszystkich MSSF i MSR i wprowadza wspólne wskazówki i zasady, które do tej pory były rozproszone w różnych standardach. Spółka jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji Dokument wprowadza kilka zmian, z czego najważniejsze dotyczą programów określonych świadczeń: • likwidacja metody „korytarzowej" • prezentacja skutków ponownej wyceny w pozostałych dochodach całkowitych Spółka jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej opublikował interpretację, która dotyczy podejścia księgowego do kosztów ponoszonych w kopalniach odkrywkowych w celu uzyskania dostępu do coraz głębszych pokładów rudy. Zgodnie z interpretacją koszty te należy aktywować w podziale na zapas (w części przypadającej na wydobytą przy okazji rudę) i aktywa trwałe (w części przypadającej na uzyskanie dostępu do głębszych pokładów). W ocenie Spółki zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdanie. Zmiany w standardzie przewidują konieczność ujawniania informacji na temat aktywów finansowych i zobowiązań finansowych, które w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wykazywane są w kwotach netto. Spółki zobowiązane są ujawnić w informacji dodatkowej kwoty netto i brutto aktywów i zobowiązań, które podlegają kompensacie. Spółka jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji. MSR 32 mówi, że można aktywa i zobowiązania finansowe prezentować w sprawozdaniu finansowym w kwotach netto tylko, gdy spełnione są dwa warunki: • jednostka posiada tytuł prawny do dokonania kompensaty aktywów i zobowiązań oraz • zamierza rozliczyć aktywa finansowe i zobowiązania finansowe w kwocie netto lub równocześnie. Zmiana do MSR 32 wprowadza szczegółowe objaśnienie stosowania tych warunków. Spółka jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji. Zmiana do MSSF 1 zezwala jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy na ujęcie istniejących na dzień przejścia pożyczek otrzymanych od państwa na preferencyjnych warunkach według jednej z dwóch wybranych przez jednostkę metod: • według wartości wynikającej ze stosowanych do tej pory zasad rachunkowości lub • według wartości wynikającej z retrospektywnego zastosowania odpowiednich standardów, które wymagają szczególnego ujęcia pomocy rządowej w sprawozdaniu finansowym (MSR 20 oraz MSSF 9 lub MSR 39) -pod warunkiem, że istniały informacje umożliwiające odpowiednią wycenę na dzień ujęcia pożyczki. W ocenie Spółki zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdanie. 10/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: Zmiany w MSSF 1, MSR 1, MSR 16, MSR 32, MSR 32 okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później zmiany nie zaakceptowane przez Komisję Europejską Zmiany w MSSF 10, MSSF 11, MSSF 12 okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2013 roku lub później zmiany nie zaakceptowane przez Komisję Europejską okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2014 roku lub później zmiany nie zaakceptowane przez Komisję Europejską Zmiany w MSSF 10, MSSF 12, MSR 27 złoty polski (PLN) Mniejsze poprawki do standardów, wprowadzane w ramach corocznych zmian do standardów (cykl 20009 - 2011): • MSSF 1: uregulowano postępowanie w przypadku, gdyby spółka stosowała MSSF, następnie przeszła na inne zasady rachunkowości, a potem ponownie na MSSF. Zgodnie ze zmianą ponowne przejście na MSSF może odbyć się albo na podstawie MSSF 1 albo MSR 8. • MSSF 1: zgodnie ze zmianą przy przejściu na MSSF spółka może przyjąć na dzień przejścia na MSSF wartość aktywowanych kosztów finansowania zewnętrznego ustaloną zgodnie z wcześniej stosowaną polityką rachunkowości. Po tym dniu należy stosować MSR 23. • MSR 1: zmiana polega na rezygnacji z wymogu zamieszczania not do trzeciego bilansu, który prezentowany jest w sprawozdaniu w przypadku zmian zasad rachunkowości lub prezentacji. • MSR 1: uszczegółowiono, że jednostka może prezentować dodatkowe okresy lub dni (ponad te wymagane przez standard) w sprawozdaniu finansowym, ale nie musi prezentować ich wtedy do wszystkich elementów sprawozdania (na przykład może zaprezentować tylko dodatkowy bilans bez dodatkowego sprawozdania z całkowitych dochodów), musi jednak w informacji dodatkowej zaprezentować noty do tego dodatkowego okresu lub dnia. • MSR 16: usunięto niespójność, która powodowała, że część odbiorców MSR 16 uważała, że części zamienne należy klasyfikować jako zapasy. Zgodnie z poprawionym standardem należy je ujmować jako środki trwałe lub zapasy zgodnie z ogólnymi kryteriami określonymi dla aktywów w MSR 16. • MSR 32: uszczegółowienie, że skutki podatkowe wypłat dla właścicieli i kosztów transakcji kapitałowych powinny być ujmowane zgodnie z MSR 12. • MSR 34: uspójnienie wymogów ujawniania informacji na temat aktywów i zobowiązań segmentów z MSSF 8. Spółka jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji. Zmiany do nowo wydanych standardów dotyczących konsolidacji wprowadzają jaśniejsze niż do tej pory przepisy przejściowe i pewne zwolnienia w zakresie prezentacji danych porównywalnych. Spółka jest w trakcie oszacowywania wpływu nowych regulacji. Zmiana polega na wprowadzeniu zwolnienia z obowiązku konsolidacji przez podmioty inwestycyjne. Podmiot inwestycyjny to jednostka spełniająca następującą definicję: • uzyskuje fundusze od jednego lub kilku inwestorów, w celu świadczenia tym inwestorom usług zarządzania inwestycjami, • zobowiązuje się przed inwestorami do tego, że jej celem biznesowym jest inwestowanie środków wyłącznie w celu osiągnięcia zwrotów ze wzrostu wartości inwestycji i/lub dywidend, • ocenia efektywność swoich inwestycji na podstawie ich wartości godziwej. W ocenie Spółki zmiana nie będzie miała wpływu na sprawozdanie * - data wejścia w życie wyznaczona przez Radę MSR to 1 stycznia 2013 roku; Komisja Europejska przyjęła jako obowiązkową datę wejścia w życie 1 stycznia 2014 roku, jednak możliwe jest wcześniejsze stosowanie 11/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 2.2. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) ZASADY KONSOLIDACJI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe jednostki dominującej Inter Groclin Auto SA oraz sprawozdania kontrolowanych przez jednostkę dominującą spółek zależnych sporządzone na dzień bilansowy. Przez kontrolę rozumie się możliwość wpływania na politykę finansową i operacyjną podległej jednostki w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. W przypadku utraty kontroli nad jednostką zależną skonsolidowane sprawozdanie finansowe uwzględnia wyniki za tę część roku objętego sprawozdaniem. Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej są wyceniane według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nastąpiło nabycie. Udział akcjonariuszy mniejszościowych jest wykazywany według przypadającej na nich wartości godziwej aktywów netto. W kolejnych okresach, straty przypadające akcjonariuszom/udziałowcom mniejszościowym powyżej wartości ich udziałów, pomniejszają wynik skonsolidowany i będą rozliczone z zyskiem należnym tym jednostkom w przyszłości. Sprzedane w roku obrotowym spółki zależne podlegają konsolidacji od początku roku obrotowego do dnia zbycia. Wyniki finansowe jednostek nabytych w ciągu roku są ujmowane w sprawozdaniu finansowym od momentu ich nabycia. Walutą funkcjonalną zagranicznej jednostki zależnej Groclin – Karpaty Sp. z o.o. oraz Groclin – Dolina Sp. z o.o. jest hrywna ukraińska (UAH). Aktywa i pasywa jednostek zagranicznych, za wyjątkiem składników kapitału własnego wyrażone w walucie obcej przelicza się na walutę sprawozdawczą według kursu zamknięcia tj. średniego kursu NBP obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Kapitały własne, przeliczone wg ich stanu na dzień objęcia przez jednostkę dominującą według kursu średniego ogłoszonego na ten dzień przez NBP, wykazuje się w tej wysokości w kolejno sporządzonych skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych: w przypadku nowej emisji dodatkowych udziałów, do ich przeliczenia stosuje się kurs średni ogłoszony dla danej waluty przez NBP na dzień wpisu do rejestru podwyższenia kapitału. Przychody i koszty ujęte w sprawozdaniach finansowych podmiotu zagranicznego przelicza się według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego. Wszystkie powstałe różnice kursowe odnoszone są na dochody całkowite i kumulowane w kapitale własnym tj. różnice kursowe z przeliczenia. Pozycje rachunku przepływów pieniężnych przelicza się kursem stanowiącym średnią arytmetyczną średnich kursów NBP na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego, za wyjątkiem pozycji „środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu”, którą przelicza się kursem średnim NBP obowiązującym na koniec poprzedniego roku obrotowego i pozycji „środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu”, którą przelicza się kursem średnim NBP obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego. W przypadkach, gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych jednostek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez jednostkę z zasadami stosowanymi przez podmiot dominujący. Jednostki zależne podlegają konsolidacji pełnej – skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzane jest w taki sposób, jakby grupa stanowiła jedno przedsiębiorstwo. Ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego wyłączone zostały wszelkie transakcje, salda, przychody i koszty, niezrealizowane zyski/straty pomiędzy podmiotami powiązanymi objętymi konsolidacją. Wynik finansowy jednostek zależnych wykazuje się jako wynik finansowy grupy kapitałowej proporcjonalnie do posiadanych w jednostkach zależnych udziałów/akcji. Pozostałą część wykazuje się jako kapitał udziałowców mniejszościowych. Sprawozdania jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co jednostki dominującej. 2.3. SPRAWOZDAWCZOŚĆ DOTYCZĄCA SEGMENTÓW Dominujące źródło i charakter ryzyka oraz zwrotu z inwestycji wynika w przypadku Grupy Kapitałowej Inter Groclin Auto ze sprzedaży produktów i usług. Za podstawowy układ sprawozdawczy stosowany do ujawniania informacji o segmentach działalności Grupa przyjmuje, więc podział wg segmentów branżowych, natomiast za układ uzupełniający - prezentację w podziale geograficznym. Struktura organizacyjna i struktura sprawozdawczości wewnętrznej Grupy Kapitałowej wskazuje, że dominujące źródło ryzyka geograficznego wynika z lokalizacji jej klientów (miejsce przeznaczenia sprzedaży). 12/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 2.4. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) WARTOŚĆ FIRMY Dodatnia wartość firmy powstająca przy konsolidacji to nadwyżka kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania składników aktywów i pasywów jednostki zależnej na dzień nabycia. Wartość firmy jest wykazywana jako składnik aktywów i przynajmniej raz w roku poddawana jest testowi na utratę wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w ciężar rachunku zysków i strat i nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. Do dnia 31 grudnia 2003 r. wartość firmy amortyzowano stosując metodę liniową przez okres 5 lat. Zgodnie z MSSF 3 zaprzestano amortyzować wartość firmy z dniem 1 stycznia 2004 r. 2.5. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Początkowe ujęcie składnika wartości niematerialnych następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Grupa Kapitałowa nie zalicza do wartości niematerialnych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych od składników, których wartość początkowa nie przekracza 3.500,00 zł. Wydatki na ich nabycie jednostki grupy kapitałowej w całości odnoszą w koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do używania. Okres użytkowania wartości niematerialnych jest określony. Odpisów amortyzacyjnych wartości niematerialnych dokonuje się w drodze rozłożenia ich wartości początkowej na okres przewidywanej ekonomicznej użyteczności. Amortyzacji dokonuje się poczynając od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto do użytkowania wartości niematerialne i prawne. Amortyzację przerywa się w końcu tego miesiąca, w którym nastąpi zrównanie wartości zakumulowanej amortyzacji z wartością początkową lub, w którym przeznaczono do likwidacji, sprzedano lub stwierdzono niedobór składnika majątkowego wartości niematerialnych. Odpisy amortyzacyjne od składników wartości niematerialnych dokonywane są przy zastosowaniu metody liniowej. Poprawność stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczególnych składników wartości niematerialnych jest weryfikowana nie rzadziej niż raz do roku. Wszelkie zmiany wynikające z weryfikacji stawek amortyzacyjnych wpływają (jako zmiana wielkości szacunkowych) na odpowiednią korektę dokonywanych w bieżącym roku obrotowym oraz w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Licencje Licencje posiadają ograniczone okresy ekonomicznej użyteczności i wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wg kosztu historycznego pomniejszonego o dotychczasowe umorzenie. Amortyzację nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia kosztu przez szacowany okres użytkowania (3, 5 lat) lub inny okres określony w umowie licencyjnej. Trwała utrata wartości Z trwałą utratą wartości mamy do czynienia w sytuacjach, kiedy istnieje duże prawdopodobieństwo, że wykazywany w księgach jednostki składnik wartości niematerialnych nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. W sytuacjach takich jednostka dokonuje, w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, odpisu aktualizującego. 2.6. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Środki trwałe Grupa Kapitałowa wycenia na koniec okresu sprawozdawczego według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Klasyfikacji środków trwałych Grupa Kapitałowa dokonuje zgodnie z MSR 16. Późniejsze nakłady odnoszące się do pozycji rzeczowych aktywów trwałych, które już zostały ujęte jako składnik aktywów, dodaje się do wartości bilansowej tego składnika aktywów, o ile jest prawdopodobne, że spółka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne, które przewyższą korzyści możliwe do osiągnięcia w ramach pierwotnie oszacowanych korzyści uzyskiwanych z już posiadanego składnika aktywów. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do używania, takie jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. W Grupie nie występują środki trwałe, których części składowe zużywają się w różnych okresach czasu. Opakowania wielokrotnego użycia są przyjmowane jako jeden środek trwały i amortyzowane przez okres ich użyteczności ekonomicznej. W przypadku zniszczenia opakowania dokonuje się złomowania. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są przy zastosowaniu metody liniowej przez okres odpowiadający szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Grunty nie podlegają amortyzacji. - Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,7% - 1,5% - Urządzenia techniczne i maszyny 1,8% - 9,0% - Środki transportowe 20% - Pozostałe środki trwałe 14,0% - 25,0% Poprawność stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczególnych środków trwałych jest przez spółkę weryfikowana nie rzadziej niż raz do roku. Wszelkie zmiany wynikające z weryfikacji stawek amortyzacyjnych wpływają (jako zmiana wielkości szacunkowych) na wynik roku obrotowego, od początku którego zmianę wprowadzono oraz w następnych latach obrotowych. 13/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Grupa Kapitałowa nie zalicza do środków trwałych i nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych w czasie od składników, których wartość początkowa nie przekracza 3.500,00 zł., z wyjątkiem zespołów komputerowych. Wydatki na nabycie składników majątku trwałego o wartości do 3.500,00 zł Grupa Kapitałowa w całości odnosi w koszty uzyskania przychodów w miesiącu oddania ich do używania. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Trwała utrata wartości W sytuacjach, kiedy istnieje duże prawdopodobieństwo, że wykazywany w księgach jednostki środek trwały lub środek trwały w budowie nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych spółka dokonuje odpisu aktualizującego w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości jest nadwyżką wartości bilansowej danego środka trwałego (środka trwałego w budowie) nad jego wartością odzyskiwalną. Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejsza odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją. Ewentualną nadwyżkę odpisu odnosi się na pozostałe koszty operacyjne. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości odzwierciedla zwiększenie szacunkowego potencjału użytkowego składniku aktywów, w wyniku jego użytkowania bądź sprzedaży od czasu, gdy jednostka gospodarcza po raz ostatni ujęła odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Jednostka gospodarcza ma obowiązek określenia, który z czynników powodujących odpis aktualizujący uległ zmianie. Zaniechanie środków trwałych w budowie W przypadku trwałego zaniechania dokonywania nakładów na środki trwałe w budowie, ogół poniesionych kosztów związanych z wykonanymi dotychczas pracami obciąża koszty okresu, w którym podjęto decyzję o zaniechaniu. Decyzję o zaniechaniu kontynuowania prac związanych z budową danego środka trwałego podejmuje Zarząd poszczególnych jednostek Grupy Kapitałowej. Brak takiej decyzji uniemożliwia odpisanie wartości środków trwałych w budowie w koszty. Dopuszcza się zawieszenie inwestycji w przypadku, jeżeli istnieje uzasadniony zamiar kontynuowania tej inwestycji w okresach następnych. Zawieszenia inwestycji dokonuje się na podstawie decyzji Zarządu jednostki. Na każdy dzień bilansowy nakłady na środki trwałe w budowie podlegają analizie, co do utraty wartości i konieczności dokonania ewentualnych odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Decyzją Zarządu Spółki środki trwałe w budowie mogą zostać sprzedane. 2.7. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które traktowane są jako źródło przychodów z czynszów. Nieruchomości inwestycyjne Spółka wycenia wg modelu cen nabycia zgodnie z MSR 16. Zastosowane metody amortyzacji, okres użytkowania nieruchomości oraz zastosowane stawki amortyzacyjne zostały opisane w punkcie 2.2. 2.8. LEASING Jednostki z Grupy Kapitałowej ujmują leasing finansowy w ewidencji bilansowej jako aktywa oraz zobowiązanie w kwocie równej wartości godziwej albo w kwocie odpowiadającej bieżącej wartości minimalnych opłat leasingowych – w przypadku, gdy jest ona niższa od wartości godziwej. Opłaty leasingowe rozdziela się między koszty finansowe i zmniejszenie salda niespłaconych zobowiązań leasingowych. Koszty finansowe podzielone są na poszczególne okresy obrotowe w sposób zapewniający odzwierciedlenie stałego poziomu oprocentowania zobowiązań leasingowych pozostałych do spłacenia w tych okresach. Iloraz odsetkowej części opłaty leasingowej i nakładów na nabycie lub wytworzenie przedmiotu umowy, pomniejszonych o wniesione wcześniej opłaty leasingowe jest, zatem stały w poszczególnych okresach sprawozdawczych. Jednostki z Grupy Kapitałowej dokonują odpisów amortyzacyjnych w poszczególnych okresach obrachunkowych w sposób systematyczny, zgodnie z przyjętym planem amortyzacji środków trwałych. Koszty poniesione bezpośrednio w związku z zawarciem umowy leasingu (np. ubezpieczenia) zwiększają wartość przedmiotu leasingu. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego, ujmuje się jako koszty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres leasingu (równomiernie rozłożone w kolejnych okresach). Środki trwałe używane w oparciu o umowę leasingu operacyjnego w rozumieniu przepisów prawa podatkowego, który zgodnie z przepisami prawa bilansowego jest traktowany jako leasing finansowy są ujmowane w aktywach jako środki trwałe w wartości netto określonej przez finansującego. W pasywach ujmowane jest zobowiązanie z tego tytułu, które ulega zmniejszeniu o opłacone raty kapitałowe. W skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej są prezentowane tak jak własne środki trwałe w wartości netto. 14/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 2.9. Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO ZBYCIA Spółka klasyfikuje aktywa trwałe (lub grupę, której pozbycie się jest planowane) jako przeznaczoną na sprzedaż, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana głównie w wyniku transakcji sprzedaży a nie poprzez dalsze użytkowanie. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowej sprzedaży w swoim obecnym stanie. Składniki aktywów trwałych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. 2.10. ZAPASY Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych na dzień nabycia jednostki Grupy Kapitałowej wyceniają w cenie zakupu równej cenie nabycia, gdyż nie ma możliwości przyporządkowania kosztów transportu załadunku i wyładunku do poszczególnych dostaw lub kosztu wytworzenia. Na koniec okresu sprawozdawczego rzeczowe aktywa obrotowe jednostki z Grupy Kapitałowej wyceniają według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto ustalonych na koniec okresu sprawozdawczego. Produkcję w toku wycenia się po cenach sprzedaży netto, pomniejszonych o przeciętnie osiągany przy sprzedaży zysk lub w cenie materiałów jeżeli są to wykroje. Do ustalania kosztów z tytułu rozchodu (zużycia, sprzedaży, nieodpłatnego przekazania) materiałów i towarów stosowana jest metoda FIFO (pierwsze weszło – pierwsze wyszło). Odpisy aktualizujące wartość zapasów W związku z utratą wartości rzeczowych aktywów obrotowych Grupa Kapitałowa dokonuje odpisów aktualizujących i zalicza je odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli ustanie przyczyna, dla której dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasów zwiększa, nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego, pozostałe przychody operacyjne. 2.11. KOSZTY FINANSOWANIA ZEWNĘTRZNEGO Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania. Koszty te są pomniejszane o przychody uzyskane z tymczasowego inwestowania środków pozyskanych na wytworzenie danego składnika aktywów. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w ciężar sprawozdania z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. 2.12. INWESTYCJE Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupy w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiążącej umowy. W momencie początkowego ujęcia wszystkie aktywa i zobowiązania finansowe są wyceniane w wartości godziwej tych instrumentów. Wartość tę określa się na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych odpowiednio otrzymanych lub uiszczonych płatności. Dla celów wyceny po początkowym ujęciu aktywa i zobowiązania finansowe dzieli się na cztery grupy: 1. przeznaczone do obrotu, 2. pożyczki i wierzytelności własne, 3. utrzymywane do terminu zapadalności, 4. dostępne do sprzedaży. Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen oraz wahań innych czynników rynkowych albo krótkiego czasu trwania nabytego instrumentu. Do aktywów i zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się wszystkie instrumenty pochodne (łącznie z instrumentami pochodnymi wbudowanymi) bez względu na ich cechy, za wyjątkiem przypadku, gdy jednostka uznaje zawarte kontrakty za instrumenty zabezpieczające. Do pożyczek udzielonych i należności własnych jednostki zalicza się, niezależnie od terminu ich wymagalności, aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych. Do aktywów i zobowiązań finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności zalicza się nie zakwalifikowane do pożyczek udzielonych oraz wierzytelności własnych aktywa finansowe, dla których zawarte kontrakty ustalają termin wymagalności spłaty wartości nominalnej oraz określają prawo do otrzymania w ustalonych terminach korzyści ekonomicznych, na przykład oprocentowania, w stałej lub możliwej do ustalenia kwocie, pod warunkiem, że jednostka zamierza i może utrzymać te aktywa do czasu, gdy staną się wymagalne. 15/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Pozostałe aktywa i zobowiązania finansowe niespełniające warunków zaliczenia do kategorii wymienionych wyżej zalicza się do aktywów i zobowiązań finansowych dostępnych do sprzedaży. Zasady wyceny i prezentacji w sprawozdaniu finansowym instrumentów finansowych są następujące: Grupa aktywów Zasada wyceny lub zobowiązań Aktywa finansowe wyceniane wg Według wartości godziwej (za wartości godziwej odnoszone na wyjątkiem tych, dla których wartości wynik finansowy godziwej nie można ustalić) Zasady ujęcia w sprawozdaniu finansowym Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe Zobowiązania przeznaczone do obrotu Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe Według zamortyzowanego kosztu Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego Pożyczki i należności Według zamortyzowanego kosztu Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Według wartości godziwej (za wyjątkiem tych, dla których wartości godziwej nie można ustalić) Według ceny nabycia skorygowanej o odpisy spowodowane utratą wartości Różnica z wyceny koryguje wartość wycenianego składnika aktywów oraz jest ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego Wszystkie różnice odnoszone są w całkowitych dochodach Aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży, których wartości godziwej nie można ustalić Inwestycje w jednostkach zależnych Według ceny nabycia Składnik aktywów lub pasywów zostaje ujęty w cenie nabycia, do momentu realizacji (np. sprzedaży) takiego składnika. Odpisy spowodowane trwałą utratą wartości odnoszone są w koszty finansowe Różnica z wyceny wykazywana jest odrębnie w sprawozdaniu finansowym oraz ujmowana w wyniku finansowym bieżącego okresu sprawozdawczego w pozycji przychody finansowe lub koszty finansowe Transakcje zakupu i sprzedaży aktywów finansowych ujmuje się na dzień rozliczenia transakcji. 2.13. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG Zgodnie z treścią MSR 39 „Instrumenty finansowe – ujmowanie i wycena”, w momencie początkowego ujęcia należności wycenia się w wartości wymaganej zapłaty, tj. w wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych otrzymanych płatności. Odpisy aktualizujące Odpisu aktualizującego Grupa Kapitałowa dokonuje w stosunku do należności: • od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości – do wysokości należności nie objętej gwarancją lub innym zabezpieczeniem należności, zgłoszonej likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym; • od dłużników w razie oddalenia wniosku o ogłoszenie ich upadłości, gdy ich majątek nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego – w pełnej wysokości należności; • kwestionowanych przez dłużnika oraz z zapłatą których dłużnik zalega, a według oceny jego sytuacji majątkowej i finansowej spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna – do wysokości należności nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem; • stanowiących równowartość kwot podwyższających należność, w stosunku do których uprzednio dokonano odpisu aktualizującego – w wysokości tych kwot, do czasu ich otrzymania lub odpisania; • przeterminowanych lub nie przeterminowanych o znacznym prawdopodobieństwie nieściągalności – w pełnej wysokości należności. Odpisy aktualizujące wartość należności Inter Grupa Kapitałowa zalicza do pozostałych kosztów operacyjnych (odpisy aktualizujące aktywa) lub do kosztów operacji finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis z tytułu aktualizacji. 16/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość należności (np. zmiana sytuacji majątkowej dłużnika), równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio odpisanej wartości Grupa Kapitałowa zalicza do pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów z operacji finansowych. 2.14. ŚRODKI PIENIĘŻNE I EKWIWALENTY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH. Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie przekraczającym trzech miesięcy. 2.15. DOTACJE RZĄDOWE Jeżeli dotacja dotyczy danej pozycji kosztowej, wówczas jest ona ujmowana jako przychód w sposób współmierny do kosztów, które dotacja ta ma w założeniu kompensować. Dotacje uzyskiwane w związku z posiadaniem statusu ZPChR dotyczące danej pozycji kosztowej ujmowane są jako umniejszenie tego kosztu, który dotacja ma w założeniu kompensować. Podstawową pozycją dotacji jest dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (SOD). Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość ujmowana jest na koncie przychodów przyszłych okresów, a następnie stopniowo drogą równych odpisów rocznych, odpisywana w rachunku zysków i strat jako pozostały przychód operacyjny przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. Główną pozycję przychodów przyszłych okresów stanowią rozliczane w czasie przychody związane z rzeczowymi aktywami trwałymi sfinansowanymi głównie ze środków z Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych. Dotacje pozostałe do aktywów trwałych są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako przychody przyszłych okresów i odpisywane w sprawozdanie z całkowitych dochodów przez przewidywany okres użytkowani tych aktywów. 2.16. KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI Oprocentowane kredyty i pożyczki bankowe ujmowane są według ceny nabycia odpowiadającej wartości godziwej uzyskanych środków pieniężnych, pomniejszonych o koszty bezpośrednie związane z uzyskaniem kredytu. 2.17. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG W momencie początkowego ujęcia zobowiązania wycenia się w wartości wymagającej zapłaty. Wartość ta określana jest na podstawie ceny transakcji lub (w przypadku braku możliwości określenia tej ceny) zdyskontowanej sumy wszystkich przyszłych uiszczonych płatności. 2.18. INSTRUMENTY KAPITAŁOWE Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji. 2.19. REZERWY Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Jednostki Grupy Kapitałowej tworzą rezerwy, gdy spełnione są łącznie następujące warunki: - na spółce ciąży obowiązek (prawny lub zwyczajowy), wynikający ze zdarzeń przeszłych, - prawdopodobne jest, że konieczne będzie wydatkowanie środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku, - można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Rezerwy Grupa Kapitałowa tworzy na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z operacji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń (w przypadku wystąpienia wierzyciela o zapłatę), operacji kredytowych i skutków toczącego się postępowania sądowego. Grupa Kapitałowa tworzy rezerwy na zobowiązania według następujących tytułów: - rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego; - rezerwy na świadczenia pracownicze; - pozostałe rezerwy. Kwoty rezerw, zależnie od tego, jaki charakter mają zdarzenia, na które się je tworzy, obciążają odpowiednio: pozostałe koszty operacyjne lub koszty finansowe. Natomiast nie wykorzystane rezerwy zwiększają: pozostałe przychody operacyjne, przychody finansowe. 17/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Rozwiązanie nie wykorzystanych rezerw następuje na dzień, na który okazały się zbędne. Z kolei powstanie zobowiązania, na które uprzednio utworzono rezerwę, powoduje wykorzystanie rezerwy. Przy ujmowaniu zysków i strat aktuarialnych nie stosuje się korytarza aktuarialnego, co oznacza, że wszystkie zyski i straty aktuarialne ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za okres, w którym powstały. 2.20. PRZYCHODY Przychody ze sprzedaży ujmowane są – zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 18 „Przychody” – w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (podatek akcyzowy). Sprzedaż produktów i towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia produktów i przekazania prawa własności. Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania, w odniesieniu do głównej kwoty należnej. Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie ustalenia prawa akcjonariuszy/udziałowców do ich otrzymania. Dotacje obejmują dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników rozliczanych z Urzędem Pracy jak i dofinansowanie do wynagrodzeń uczniów. Ponadto dotacje obejmują wartość odpowiadającą amortyzacji zakupionych środków trwałych sfinansowanych z ZFRON i PFRON. Dotacja jest ewidencjonowana jako międzyokresowe rozliczenie przychodów i rozliczana jest w przychody równomiernie z odpisami amortyzacyjnymi środków trwałych sfinansowanych z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, Zakładowego Funduszu Osób Niepełnosprawnych. 2.21. TRANSAKCJE W WALUTACH OBCYCH W księgach rachunkowych transakcje w walucie obcej przelicza się według kursu obowiązującego na ostatni dzień roboczy poprzedzający dzień dokonania transakcji. Na koniec okresu sprawozdawczego aktywa, pasywa i środki pieniężne przelicza się według kursu zamknięcia tj. kursu średniego NBP obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku, których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na inne dochody całkowite. 2.22. KOSZTY PRZYSZŁYCH ŚWIADCZEŃ EMERYTALNYCH Świadczenia pracownicze obejmują odprawy emerytalne i rentowe. Wypłata tych świadczeń w spółkach Grupy kapitałowej jest uregulowana wewnętrznymi przepisami. Wyliczenie bieżącej wartości powyższych zobowiązań jest dokonywane przez niezależnych aktuariuszy zgodnie z MSR 19. Straty lub zyski aktuarialne ujmowane są w koszcie wytworzenia sprzedanych produktów lub kosztach ogólnego zarządu. 2.23. PODATKI Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jednostki Grupy Kapitałowej ustalają w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, czyli takich, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości. Aktywa z tytułu podatku odroczonego i rezerwy na podatek odroczony Grupa Kapitałowa wycenia z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą stosowane, gdy składnik aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę przepisy podatkowe, które obowiązują na koniec okresu sprawozdawczego. 18/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Rezerwę na odroczony podatek dochodowy tworzy się w przypadku: - przyspieszenia amortyzacji podatkowej, tzn. gdy środek amortyzuje się przy zastosowaniu efektywnie wyższej stawki amortyzacji dla celów podatkowych niż stosowana dla celów księgowych (także poprzez wykorzystanie ulgi inwestycyjnej lub jednorazowego odpisu wartości o niskiej wartości jednostkowej jedynie dla potrzeb podatkowych); - zarachowania przychodów z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek (w księgach rachunkowych wykazuje się je zgodnie z zasadą memoriału, natomiast podatkowo uwzględnia się je w momencie zapłaty, czyli kasowo); - zarachowania przychodów w związku z wyceną bilansową dłużnych papierów wartościowych i lokat; - zarachowania nie otrzymanych jeszcze odsetek za zwłokę od należności; - zarachowania nie zrealizowanych dodatnich różnic kursowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego tworzy się w przypadku: - opóźnionej amortyzacji podatkowej, (gdy środek amortyzuje się przy zastosowaniu dla celów podatkowych efektywnie niższej stawki niż dla celów księgowych); - zarachowania nie zrealizowanych ujemnych różnic kursowych; - zarachowania kosztów z tytułu odsetek od zaciągniętych kredytów i pożyczek wykazanych w księgach zgodnie z zasadą memoriału, natomiast uwzględnianych podatkowo w momencie zapłaty; - zarachowania do kosztów wynagrodzeń nie wypłaconych na koniec okresu sprawozdawczego wynagrodzeń z tytułu umów o pracę, zlecenia i umów o dzieło; - zarachowania rezerwy na odsetki od przeterminowanych zobowiązań; - utworzenia rezerwy na naprawy gwarancyjne, reklamacje, nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, nie wykorzystane urlopy, które są uwzględniane podatkowo z chwilą ich efektywnej zapłaty. Różnice trwałe wpływają na podstawę opodatkowania wyłącznie w danym roku obrotowym. Rozliczenie tych różnic w ujęciu podatkowym kończy się w danym roku i nie mają one już wpływu na podstawę opodatkowania w następnym roku obrotowym. Różnice przejściowe są rozliczane przy ustalaniu podstawy opodatkowania w roku następnym lub latach następnych (po ich zrealizowaniu) i wpływają na kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu. 2.24. STOSOWANE PRZEZ INTER GROCLIN AUTO S.A. ZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO Zarząd Inter Groclin Auto S.A. w dniu 3 czerwca 2008 r. podjął uchwałę, w której zdeklarował wolę stosowania zasad i rekomendacji zawartych w dokumencie „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW” przyjętym przez Radę Nadzorczą Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie w dniu 4 lipca 2007 r. uchwałą nr 12/1170/2007 z późniejszymi zmianami. Uchwałę nr 7/2008 o podobnej treści podjęła Rada Nadzorca Inter Groclin Auto SA w dniu 12 czerwca 2008 r. 19/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES OD 01.01.2012 ROKU DO 31.12.2012 ROKU NOTA NR 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIETE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Przychody ze sprzedaży Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane w tabeli nr 1 i 2. TABELA NR 1 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Sprzedaż produktów Sprzedaż usług Sprzedaż towarów Sprzedaż materiałów Przychody ze sprzedaży ogółem za okres od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 165 944 166 489 8 177 13 338 930 654 128 310 175 179 180 791 TABELA NR 2 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY OSIĄGNIĘTE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM STRUKTURA TERYTORIALNA Wyszczególnienie Sprzedaż produktów, usług, towarów i materiałów, w tym: eksport kraj Przychody ze sprzedaży ogółem za okres od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 94 328 80 851 175 179 99 604 81 187 180 791 NOTA NR 2. KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Koszty według rodzaju Grupy Kapitałowej zostały zaprezentowane w tabeli nr 3. TABELA NR 3 KOSZTY WG RODZAJU Wyszczególnienie Amortyzacja środków trwałych i wartości niematerialnych Koszty świadczeń pracowniczych Zmiana stanu produktów i produkcji w toku oraz rozliczeń międzyokresowych Zużycie materiałów i energii Usługi obce Pozostałe koszty Łączne koszty sprzedanych produktów i usług, koszty sprzedaży oraz koszty ogólnego zarządu za okres od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 3 933 5 266 24 556 26 046 2 469 -108 122 925 129 010 10 693 11 040 4 106 4 197 168 682 175 451 W związku z posiadaniem statusu ZPChr przez jednostki grupy kapitałowej IGA - Inter Groclin Auto S.A. i Groclin Service Sp. z o.o. otrzymują dofinansowanie do wynagrodzeń osób niepełnosprawnych (SOD), które w roku 2012 r. wyniosło 10.711 tys. PLN (w roku 2011 – 12.805 tys. PLN). TABELA NR 4 KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH Wyszczególnienie Koszty wynagrodzeń Koszty ubezpieczeń społecznych Inne świadczenia pracownicze Koszty świadczeń pracowniczych razem za okres od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 17 732 19 123 5 761 5 921 1 063 1 002 24 556 26 046 20/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 3. POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE Pozostałe przychody i koszty operacyjne zostały zaprezentowane w tabeli nr 5. TABELA NR 5 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY OPERACYJNE ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Wyszczególnienie Pozostałe przychody operacyjne Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje, z tego: - dofinansowanie do wynagrodzeń pracowników - amortyzacja środków trwałych sfinansowanych z dotacji z ZFRON - dofinansowanie projektu w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Inne, w tym: - odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości - rozwiązanie rezerw - reklamacje dostaw Pozostałe koszty operacyjne Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Złomowanie Dofinansowanie projektu w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Inne Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto za okres od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 2 679 5 965 105 1 013 7 584 422 1 666 696 22 820 4 082 3 181 37 558 2 586 2 679 1 253 161 817 4 198 2 979 77 422 604 -1 403 248 148 2 586 1 216 1 767 NOTA NR 4. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE Przychody finansowe i koszty finansowe zostały zaprezentowane w tabeli nr 6. TABELA NR 6 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Wyszczególnienie Przychody finansowe Odsetki od udzielonych pożyczek Pozostałe odsetki Aktualizacja wartości inwestycji Zysk ze zbycia inwestycji Różnice kursowe dodatnie netto Inne, w tym korekty konsolidacyjne Koszty finansowe Odsetki od kredytów i pożyczek Pozostałe odsetki Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Różnice kursowe ujemne netto Inne Przychody (koszty) finansowe netto za okres od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 1 287 191 59 191 1 228 2 890 2 145 7 6 693 3 176 9 738 -1 603 2 679 829 -6 502 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych (netto) – zaprezentowano w tabeli nr 7. TABELA NR 7 ZYSK / STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów, w których zostały ujęte różnice kursowe Przychody ze sprzedaży Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Przychody finansowe Koszty finansowe Razem za okres od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 1 228 1 228 2 679 2 679 W grupie kapitałowej IGA nie wystąpiły różnice kursowe prezentowane w odrębnej pozycji kapitału własnego, za wyjątkiem różnic wynikających z przeliczeń sprawozdań finansowych zagranicznych jednostek grupy kapitałowej. Różnice kursowe z przeliczeń sprawozdań jednostek zagranicznych wynosiły na dzień bilansowy -29.524 tys. PLN (na 31.12.2011 r. – -24.486 tys. PLN). NOTA NR 5. WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W okresie roku 2012 r. nie została zaniechana żadna działalność. 21/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej emitenta i jednostek grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości tj. przynajmniej przez okres 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki. NOTA NR 6. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk (strata) przypadający na jedną akcję zostały zaprezentowane w tabeli nr 8. TABELA NR 8 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY Zyski Zysk netto danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu) Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję Liczba wyemitowanych akcji Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia wartości zysku zwykłego na jedną akcję (szt.) Efekt rozwodnienia potencjalnej liczby akcji zwykłych: Opcje na akcje Obligacje zamienne na akcje Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję szt.) Zysk netto przypadający na jedną akcję zwykłą - podstawowy i rozwodniony Działalność kontynuowana Zysk netto danego roku podlegający podziałowi między akcjonariuszy jednostki dominującej Wyłączenie straty na działalności zaniechanej Zysk netto z działalności kontynuowanej, po wyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu) Zysk z działalności kontynuowanej wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję, powyłączeniu wyniku na działalności zaniechanej Zysk netto z działalności kontynuowanej przypadający na jedną akcję zwykłą - podstawowy i rozwodniony za okres od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 2 056 625 2 056 625 za okres od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 5 500 000 5 500 000 5 500 000 5 500 000 0,37 0,11 za okres od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 2 056 625 2 056 625 2 056 625 0,37 0,11 Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za rok obrotowy przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Ponieważ Spółka nie wyemitowała akcji uprzywilejowanych co do wypłaty dywidendy mianownik wskaźnika stanowi całość wyemitowanych akcji. Ze względu na brak czynników rozwadniających w dniu sprawozdawczym oraz okresie porównywalnym wskaźnik rozwodnionego zysku na jedną akcję jest równy wskaźnikowi podstawowego zysku na jedną akcję. W okresie między końcem okresu sprawozdawczego a dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły żadne transakcje dotyczące akcji zwykłych lub potencjalnych akcji zwykłych. 22/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 7. SEGMENTY OPERACYJNE Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd kieruje się liniami produktowymi, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie w ramach danej linii produktowej, z uwagi na specyfikę świadczonych usług i wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne: motoryzacja, pozostałe. Wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Zarząd Spółki dominującej analizuje wyniki segmentów operacyjnych na poziomie zysku (straty) z działalności operacyjnej. W okresie 2012 roku nie wystąpiły zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębnienia segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy. Tabela nr 1 SEGMENTY OPERACYJNE Segment motoryzacyjny za okres od 01.01 do 31.12.2012 roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami Przychody ogółem Wynik operacyjny segmentu Pozostałe informacje: Amortyzacja Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Aktywa segmentu operacyjnego Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego za okres od 01.01 do 31.12.2011 roku Przychody od klientów zewnętrznych Przychody ze sprzedaży między segmentami Przychody ogółem Wynik operacyjny segmentu Pozostałe informacje: Amortyzacja Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych Aktywa segmentu operacyjnego Nakłady na aktywa trwałe segmentu operacyjnego 169 466 8 937 178 403 3 911 Pozostałe 5 713 - 5 713 423 3 654 279 377 307 5 283 22 175 58 170 883 8 081 178 964 7 162 9 908 - 9 908 786 4 735 531 389 437 3 178 22 341 4 Ogółem 175 179 8 937 184 116 4 334 3 933 399 482 5 341 180 791 8 081 188 872 7 948 5 266 411 778 3 182 Tabela nr 2 UZGODNIENIE DANYCH DOTYCZĄCYCH SEGMENTÓW OPERACYJNYCH Z POZYCJAMI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO od 01.01 do od 01.01 do 31.12.2012 31.12.2011 Przychody segmentów Łączne przychody segmentów operacyjnych 184 116 188 872 Przychody nie przypisane do segmentów Wyłączenie przychodów z transakcji pomiędzy segmentami (8 937) (8 081) Przychody ze sprzedaży 175 179 180 791 Wynik segmentów Wynik operacyjny segmentów 4 334 7 948 Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami 137 (1 355) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 471 6 593 Przychody finansowe 1 287 191 Koszty finansowe (-) (2 890) (6 693) Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 2 868 91 Aktywa segmentów Łączne aktywa segmentów operacyjnych 399 482 411 778 Aktywa nie alokowane do segmentów Wyłączenie transakcji pomiędzy segmentami (124 915) (123 537) Aktywa razem 274 567 288 241 23/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Tabela nr 3 INFORMACJE DOTYCZĄCE OBSZARÓW GEOGRAFICZNYCH od 01.01 do 31.12.2012 Przychody Aktywa trwałe 80 851 275 575 48 448 23 067 17 377 5 044 14 378 51 071 175 179 326 646 Polska Wielka Brytania Francja Niemcy Holandia Szwecja Inne kraje Ogółem od 01.01 do 31.12.2011 Przychody Aktywa trwałe 81 187 270 989 38 345 19 863 13 610 5 843 18 438 3 505 56 348 180 791 327 337 Tabela nr 4 INFORMACJE DOTYCZĄCE PRODUKTÓW I USŁUG od 01.01 do 31.12.2012 Produkty poszycia samochodowe meble przychodnia hotel Przychody ze sprzedaży produktów Usługi poszycia samochodowe meble przychodnia hotel Przychody ze sprzedaży usług Towary i materiały poszycia samochodowe meble przychodnia hotel Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży od 01.01 do 31.12.2011 164 852 1 092 165 944 161 943 4 546 166 489 5 925 857 1 395 8 177 10 587 1 356 1 395 13 338 23 161 874 1 058 175 179 100 864 964 180 791 Tabela nr 5 INFORMACJE DOTYCZĄCE GŁÓWNYCH KLIENTÓW od 01.01 do 31.12.2012 Przychody Segment 85 776 motoryzacyjny 35 556 motoryzacyjny klient 1 klient 2 od 01.01 do 31.12.2011 Przychody Segment 85 049 motoryzacyjny 17 955 motoryzacyjny NOTA NR 8. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH Podmioty powiązane w grupie kapitałowej Inter Groclin Auto. - Spółki zależne podlegające konsolidacji (zobacz opis poniżej). - Kluczowy personel grupy kapitałowej Inter Groclin Auto obejmuje członków Zarządu i Rady Nadzorczej. Transakcje pomiędzy Spółką a jej jednostkami zależnymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach miedzy grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej. Informacje na temat podmiotów powiązanych zostały zaprezentowane w tabeli nr 9. TABELA NR 9 INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego Krótkoterminowe świadczenia pracownicze** Świadczenia po okresie zatrudnienia Pozostałe świadczenia długoterminowe Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy* Płatności w formie akcji własnych W artość brutto na koniec okresu sprawozdawczego za okres od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 1 579 1 363 71 31 1 650 1 394 *przyszłe świadczenia z tytułu rezerw na odprawy emerytalne i rentowe Według stanu na dzień 31.12.2012 r. jednostkami powiązanymi kapitałowo z Inter Groclin Auto S.A. są: 1. „Groclin – Karpaty” Sp. z o. o. z siedzibą na Ukrainie, Obwód Zakarpacki, ul. Słowianska Nadbereżna 31, 88000 Użgorod. 24/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Firma Inter Groclin Auto S.A. posiada 99,98% udziałów w funduszu statutowym (tj. 91.182 tys. zł) i głosów na Zgromadzeniu Wspólników „Groclin – Karpaty” Sp. z o. o. Funkcję Dyrektora Generalnego „Groclin – Karpaty” Sp. z o. o. pełni Pan Zbigniew Drzymała, który jest jednocześnie Prezesem Zarządu Inter Groclin Auto S.A. 2. „Groclin – Service” Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli, ul. Wojska Polskiego 34, 67-100 Nowa Sól. Firma Inter Groclin Auto S.A. posiada 100 000 udziałów o wartości 100,- zł każdy, co stanowi 100,00% kapitału zakładowego (tj. 10.000 tys. zł) Groclin – Service Sp. z o. o. i głosów na Zgromadzeniu Wspólników. 3. „Groclin – Dolina” Sp. z o. o. z siedzibą na Ukrainie, Obwód Iwanofrankowski, Rejon Doliński, ul. Gruszewskiego 11, 77500 Dolina Firma Inter Groclin Auto S.A. posiada 99,99% udziałów w funduszu statutowym (tj. 19.248 tys. zł) i głosów na Zgromadzeniu Wspólników „Groclin – Dolina” Sp. z o. o. 4. „Centrum Rozwoju Sportu Groclin” Sp. z o. o. z siedzibą w Grodzisku Wlkp., ul. Sportowa 2. Firma Inter Groclin Auto S.A. posiada 100,00% kapitału zakładowego (tj. 5 tys. zł.) Centrum Rozwoju Sportu Groclin Sp. z o. o. i głosów na Zgromadzeniu Wspólników. NOTA NR 9. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Informacje o wartościach niematerialnych zostały zaprezentowane w tabeli nr 10. TABELA NR 10 WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wyszczególnienie Wartość bilansowa netto na 01.01.2011 Objęcie konsolidacją jednostki zależnej Zwiększenia stanu z tytułu nabycia, wytworzenia, leasingu Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na 31.12.2011 Wartość bilansowa netto na 01.01.2012 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia, wytworzenia, leasingu Zwiększenia z tytułu przyjęcia z inwestycji Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na 31.12.2012 617 Pozostałe wartości niematerialne 622 97 3 747 -356 0 0 3 906 -117 136 79 4 467 4 467 2 3 906 -264 -627 104 3 682 1 239 0 3 844 0 0 0 0 -473 136 79 4 825 4 825 3 921 0 0 0 0 0 -316 -627 104 7 907 27 136 -22 311 4 825 31 057 -23 150 7 907 Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych 358 358 13 -52 319 Stan na początek okresu sprawozdawczego 01.01.2012 Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisówaktualizujących Wartość bilansowa netto 6 585 -6 227 358 0 20 551 -16 084 4 467 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2012 Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisówaktualizujących Wartość bilansowa netto 6 598 -6 279 319 3 906 0 3 906 20 553 -16 871 3 682 Razem Na wartość wartości niematerialnych zaprezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (wg stanu na 31.12.2012 r. – 7.907 tys. PLN), składają się patenty i licencje w kwocie 319 tys. PLN i koszty prac rozwojowych w kwocie 3.906 tys. PLN oraz pozostałe wartości niematerialne i prawne w kwocie 3.682 tys. PLN. Kwota amortyzacji 51 tys. PLN (w roku 2011 r. - 70 tys. zł) ujęta jest w kosztach ogólnego zarządu, natomiast kwota 173 tys. zł (w roku 2011 r. – 308 tys. PLN) została ujęta w kosztach wytworzenia. NOTA NR 10. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Informacje o rzeczowych aktywach trwałych zostały zaprezentowane w tabeli nr 11. 25/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) TABELA NR 11 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Wartość bilansowa netto na początek poprzedniego okresu (01.01.2011) Sprzedaż jednostki zależnej Zwiększenia stanu z tytułu nabycia Zwiększenia z tytułu przyjęcia z inwestycji Nabycie wskutek połączenia jednostek gospodarczych Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Przekazanie jako aport Aktywa przeznaczone do sprzedaży Przeniesienie do/z nieruchomości inwestycyjnych Zmniejszenia stanu z tytułu likwidacji Odwrócenie odpisów aktualizujących Umorzenie Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na koniec poprzedniego okresu (31.12.2011) Wartość bilansowa netto na początek okresu sprawozdawczego (01.01.2012) Grunty 6 165 109 Pozostałe zmiany Wartość bilansowa netto na koniec okresu sprawozdawczego (31.12.2012) -1 336 2 958 Maszyny i urządzenia 23 174 Środki Pozostałe transportu środki trwałe 578 2 161 460 68 267 -313 -428 -51 -3 354 1 066 222 1 702 142 -31 -420 5 Razem 145 687 0 1 429 210 0 -741 0 0 0 -82 -4 888 4 139 0 6 274 115 231 21 050 640 2 559 0 145 754 6 274 115 231 21 050 640 2 559 145 754 5 184 -3 -1 168 -377 -1 852 -200 -1 -363 0 212 0 0 0 0 0 0 0 0 -381 -3 583 -87 -2 368 -854 -1 -1 -3 311 6 187 111 697 18 151 439 2 217 0 138 691 6 274 75 007 -53 957 21 050 3 879 -3 239 640 15 478 -12 919 2 559 249 550 -103 796 145 754 73 960 -55 809 18 151 3 878 -3 439 439 15 499 -13 282 2 217 246 070 -107 379 138 691 Sprzedaż jednostki zależnej Zwiększenia stanu z tytułu nabycia Zwiekszenie z tytułu przejęcia ze ŚT w budowie Nabycie wskutek połączenia jednostek gospodarczych Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Przekazanie jako aport Aktywa przeznaczone do sprzedaży Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Przeniesienie do/z nieruchomości inwestycyjnych Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Zmniejszenie z tyt. likwidacji Umorzenie Różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych Budynki i budowle 113 609 Stan na początek okresu sprawozdawczego na 01.01.2012 Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów Wartość bilansowa netto 6 274 148 912 -33 681 115 231 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 31.12.2012 Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów Wartość bilansowa netto 6 187 0 6 187 146 546 -34 849 111 697 23 W okresie 2012 r. Grupa poniosła wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 1.420 tys. PLN (w roku 2011 poniesiono nakłady za kwotę 3.085 tys. PLN). Na wartość rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (wg stanu na 31.12.2012 r. – 164.158 tys. PLN), składają się środki trwałe w kwocie 138.691 tys. PLN, środki trwałe w budowie w kwocie 25.292 tys. PLN. i zaliczki na środki trwałe w budowie 175 tys. PLN. Wg stanu na dzień 31.12.2012 r. środki trwałe w budowie wyniosły 25.292 tys. PLN (wg stanu na dzień 31.12.2011 – 25.816 tys. zł) – w roku 2012 r. poniesiono nakłady na konto rzeczowych aktywów trwałych w toku budowy w kwocie 524 tys. PLN (w roku 2011 – 3.529 tys. zł.). Zaliczki na środki trwałe w budowie na dzień 31.12.2012 r. wyniosły 175 tys. PLN (wg stanu na dzień 31.12.2011 r. 199 tys. PLN). Kwota zobowiązań umownych zaciągniętych w związku z nabyciem rzeczowych aktywów trwałych wyniosła na dzień 31.12.2012 r. 0 tys. PLN (na dzień 31.12.2011 r. 21 tys. zł)., wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu finansowego na dzień 31.12.2012 r. wynosi 0 tys. zł. Amortyzacja obciążyła koszty sprzedanych produktów – 2.549 tys. PLN (w roku 2011 – 3.423 tys. zł) oraz koszty ogólnego zarządu – 1.160 tys. PLN (w roku 2012 – 1.465 tys. zł). Wg stanu na dzień 31.12.2012 r. wartość netto zastawionych rzeczowych aktywów trwałych tytułem zabezpieczenia zobowiązań wyniosła 7.366 tys. PLN. Wartość objętych hipoteką rzeczowych aktywów trwałych w celu zabezpieczenia zobowiązań wyniosła 135.527 tys. zł. NOTA NR 11. WARTOŚĆ FIRMY Informacje o zmianie stanu wartości firmy zostały zaprezentowane w tabeli nr 4. 26/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) TABELA NR 13 ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY Wyszczególnienie Wartość firmy na początek okresu sprawozdawczego Zwiększenia z tytułu zakupu udziałów Zmniejszenia z tytułu sprzedaży udziałów Wartość firmy na koniec okresu sprawozdawczego na dzień 31.12.2012 31.12.2011 2 844 2 844 2 844 2 844 NOTA NR 12. AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Informacje na temat aktyw trwałych przeznaczonych do sprzedaży zaprezentowano w tabeli nr 14. TABELA NR 14 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY Wyszczególnienie na dzień 31.12.2012 31.12.2011 Grunty Środki trwałe w budowie Akcje / udziały w jednostkach zależnych Razem aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży 0 0 Na dzień bilansowy 31.12.2012 r. w grupie kapitałowej nie występowały aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży. NOTA NR 13. DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Informacje na temat długoterminowych aktyw finansowych zaprezentowano w tabeli nr 15 i 16. TABELA NR 15 POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Wyszczególnienie na dzień 31.12.2012 31.12.2011 Udziału w jednostce zależnej Groclin Service Sp. z o.o. Udziały w jednostce zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o. Udziały w jednostce zależnej Groclin Dolina Sp. z o.o. Udzielone pożyczki Razem pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 24 472 24 472 23 137 23 137 TABELA NR 16 POZOSTAŁE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Wyszczególnienie Stan na początek okresu sprawozdawczego Zwiększenia Wniesienie aportu do jednostki zależnej Groclin Karpaty Sp. z o.o. Wniesienie aportu do jednostki zależnej Groclin Dolina Sp. z o.o. Pożyczka udzielona do FATSA Sp. z o.o. przeniesienie z aktyw trwałych zaklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży Zmniejszenia na dzień 31.12.2012 31.12.2011 23 137 21 600 1 335 1 537 Stan na koniec okresu sprawozdawczego 1 335 1 537 0 0 24 472 23 137 NOTA NR 14. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Informacje o nieruchomościach inwestycyjnych zostały zaprezentowane w tabeli nr 18 i 19. 27/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) TABELA NR 18 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Wyszczególnienie Stan na początek okresu sprawozdawczego Zwiększenia stanu poprzez wydatki Przeniesienie z rzeczowych aktywów trwałych Pozostałe przejęcia Zbycia Nieruchomości przeklasyfikowane do aktywów do zbycia Amortyzacja Różnice kursowe netto Przeniesienia Pozostałe zmiany Stan na koniec okresu sprawozdawczego Wyszczególnienie Wartość bilansowa brutto Suma dotychczasowych umorzeń i odpisów aktualizujących Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2012 31.12.2011 7 079 7 143 -64 -64 7 015 7 079 31.12.2012 8 334 -1 319 7 015 31.12.2011 8 334 -1 255 7 079 TABELA NR 19 PRZYCHODY I KOSZTY Z CZYNSZÓW Wyszczególnienie Przychody, tym: Przychody z czynszów Przychody z tytułu leasingu Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące: Nieruchomości przynoszących przychody z czynszów Nieruchomości, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów Przychody (koszty) z tytułu wynajmu netto za okres od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 849 790 849 790 355 355 287 287 494 503 Wartość objętych hipoteką nieruchomości inwestycyjnych w celu zabezpieczenia zobowiązań Spółki wyniosła 7.015 tys. zł. NOTA NR 15. AKTYWA I ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Pożyczki udzielone, aktywa pieniężne i należności własne I. Udzielone pożyczki – aktywa finansowe Na dzień 31.12.2012 r. Inter Groclin Auto S.A posiadała długoterminowe aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek wysokości 24.472 tys. PLN (wg stanu na dzień 31.12.2011 r. Inter Groclin Auto S.A. posiadała długoterminowe aktywa finansowe z tytułu udzielonych pożyczek w wysokości 23.137 tys. PLN). a. 24.472 tys. zł pożyczki udzielonej firmie Fabryka Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o.o. na okres pięciu lat od daty udzielenia pożyczki. Data wyceny Data płatności odsetek Odsetki należne na dzień 31.12.2012 r. (w tys. zł) Wartość nominalna pożyczki (w tys. zł) Stopa procentowa Wartość księgowa (w tys. zł) Wycena pożyczki udzielonej FATSA 31.12.2012 r. data spłaty pożyczki 24.472 -* 24.472 *Oprocentowanie udzielonej pożyczki naliczone jest według stawki marża plus WIBOR 12M liczony za okres do dnia spłaty. II. Inne aktywa pieniężne Na dzień 31.12.2012 r. Grupa nie posiadała lokat bankowych płatnych powyżej 30 dni (na dzień 31.12.2011 r. grupa nie posiadała lokat bankowych płatnych powyżej 30 dni). 28/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Według stanu na dzień 31.12.2012 r. Grupa Inter Groclin Auto posiadała środki pieniężne w wysokości 6.940 tys. PLN (na dzień 31.12.2011 r. – 6.217 tys. PLN). Wolne środki pieniężne są lokowane jako krótkoterminowe depozyty (O/N, od 2 do 3 dni) – oprocentowanie negocjowane jest każdorazowo z Bankiem. III. Należności własne Należności z tytułu dostaw i usług wg stanu na dzień 31.12.2012 r. wyniosły 36.370 tys. PLN (wg stanu na dzień 31.12.2011 r. 40.166 tys. zł). Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj od 60 do 90 dni termin płatności. Aktywa przeznaczone do obrotu Wg stanu na dzień 31.12.2012 r. oraz na dzień 31.12.2011 r. w grupie kapitałowej Inter Groclin Auto nie wystąpiły aktywa finansowe przeznaczone do obrotu. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży I. Aktywa dostępne do sprzedaży Na dzień 31.12.2012 r. w grupie kapitałowej Inter Groclin Auto wystąpiły aktywa finansowe dostępne do sprzedaży w kwocie 389 tys. zł., natomiast na dzień 31.12.2011 r. aktywa finansowe dostępne do sprzedaży wystąpiły w kwocie 577 tys. PLN. Informacje o aktywach finansowych dostępnych do sprzedaży pokazane są w tabeli 17. TABELA NR 17 ZMIANA STANU AKTYWÓW FINANSOWYCH DOSTĘPNYCH DO SPRZEDAŻY na dzień 31.12.2012 31.12.2011 Wyszczególnienie Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Stan na początek roku Nabycie Aktualizacja wartości Zbycie Stan na koniec okresu 577 631 -188 389 -54 577 Porównanie wartości bilansowych oraz wartości godziwych instrumentów finansowych zawiera poniższa tabela: Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w tys. zł Dane o wartości godziwej (dla celów ujawnień) 1 Aktywa finansowe X X 1.1 Akcje nie notowane na rynku regulowanym - Brak informacji o wartości godziwej 1.2 Inne środki pieniężne / lokaty 6.940 1.3 Należności z tytułu dostaw i usług 36.370 2 Zobowiązania finansowe X 2.1 Leasing finansowy - 2.2 Leasing operacyjny - 2.3 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 16.049 2.4 Kredyty bankowe i kupieckie 56.348 Wartość bilansowa jest wartością godziwą Wartość bilansowa stanowi rozsądne przybliżenie wartości godziwej X Wartość bilansowa jest wartością godziwą Wartość bilansowa jest wartością godziwą Wartość bilansowa stanowi rozsądne przybliżenie wartości godziwej Wartość bilansowa jest wartością godziwą Przyczyny odstąpienia od wartości godziwej X Brak możliwości ustalenia wartości godziwej X Przyczyny zaniechania odpisów aktualizujących, gdy wartość godziwa jest niższa od wartości bilansowej X X Przychody z odsetek od dłużnych instrumentów finansowych, udzielonych pożyczek lub należności własnych. Lp. 1 Kategoria aktywów, których dotyczą odsetki Pożyczki udzielone Przychody z odsetek w okresie sprawozdawczym (w tys. zł)* Naliczone Naliczone i niezrealizowane odsetki według terminów zapłaty i zrealizowane odsetki do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy - 29/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) 2 Należności własne Waluta sprawozdawcza: - złoty polski (PLN) - - - * przychody z tytułu odsetek wyliczane za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów Koszty odsetek od zobowiązań finansowych. Koszty z odsetek w okresie sprawozdawczym (w tys. zł)* Naliczone Naliczone i niezrealizowane odsetki według terminów zapłaty i zrealizowane odsetki do 3 m-cy od 3 do 12 m-cy powyżej 12 m-cy 1 Kredyty bankowe** i kupieckie 2.145 2 Leasingi** 5 * koszty z tytułu odsetek wyliczane za pomocą stóp procentowych wynikających z zawartych kontraktów ** oprocentowanie zmienne Lp. Wyszczególnienie NOTA NR 16. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM W GRUPIE KAPITAŁOWEJ Głównymi ryzykami, na które narażona jest Grupa kapitałowa w związku z prowadzoną działalnością są: a. ryzyko zmian kursów walutowych b. ryzyko zmian stóp procentowych c. ryzyko kredytowe d. ryzyko płynnościowe Ryzyko zmian kursów walutowych W grupie kapitałowej Spółka dominująca jest narażona na istotne ryzyko zmian kursów walutowych pary EUR/PLN. W celu ograniczenia ryzyka stosowany jest heading naturalny. Należności, zobowiązania oraz pozostałe rozrachunki występują w walucie EUR. Pokrycie należności zobowiązaniami i pozostałymi rozrachunkami na koniec grudnia 2012 roku wynosiło 60%. Zabezpieczeniem przed skutkami zmian kursu jest również zaciąganie kredytów w walucie EUR. Spółka Ukraińska Groclin Dolina jest narażona na ryzyko zmian kursów walutowych pary USD/UAH w wysokości 2.500 tys. USD na rok 2012 r. oraz rok 2011 r. Spółka Ukraińska Groclin Karpaty jest narażona na ryzyko zmiany kursów walutowych pary EUR/UAH na koniec grudnia 2012 r. w wysokości 5 tys. EUR (na koniec roku 2011 - 39 tys. EUR). Spółki zależne nie stosują instrumentów zabezpieczających ryzyko walutowe. Struktura walutowa instrumentów finansowych narażonych na ryzyko na dzień 31.12.2012 r. (Jednostka dominująca) Aktywa i zobowiązania finansowe Wartość narażona na ryzyko Stan na 31.12.2012 tys. PLN Środki pieniężne Rachunki bankowe walut obcych Rachunek bankowy lokat Kredyty bankowe Zobowiązania krajowe Należności Zobowiązania zagraniczne Pozostałe rozrachunki Zmiany kapitału 1 4 841 0 -37 943 -354 25 529 -8 027 -4 547 tys. EUR 0 1 184 0 -9 281 -84 6 244 -1 956 -1 112 Stan na 31.12.2011 tys. PLN tys. EUR 7 38 5 313 -42 493 -497 25 627 -11 451 -4 857 1 9 1 203 -9 621 -112 5 802 -2 587 -1 100 Na dzień 31.12.2012 r. Grupa kapitałowa nie posiadała pochodnych instrumentów finansowych. Grupa kapitałowa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych Spółki oraz wahań kursu EUR/PLN. Analiza wrażliwości zakłada wzrost lub spadek kursu EUR/PLN o 5% w stosunku do kursu zamknięcia obowiązującego na poszczególne dni bilansowe. 30/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Wahania kursu Stan na 31.12.2012 Wzrost kursu walutowego Spadek kursu walutowego Stan na 31.12.2011 Wzrost kursu walutowego Spadek kursu walutowego Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Wpływ na wynik finansowy EUR USD +5% -5% -1.023 PLN 1.023 PLN -951 tys. UAH 951 tys. UAH +5% -5% -1.415 PLN 1.415 PLN -999 tys. UAH 999 tys. UAH Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzonych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną do określenia wrażliwości Spółki na ryzyko walutowe. Ryzyko zmian stóp procentowych Grupa kapitałowa jest narażona na ryzyko zmian stóp procentowych marży Banku w przypadku zaciągania nowego lub refinansowania istniejącego zadłużenia z tytułu kredytów bankowych oraz zawartych umów leasingu. Podpisywane umowy kredytowe uzależniają wysokość płaconych odsetek od zmiennej stopy WIBOR i EURIBOR. Na koniec okresu sprawozdawczego żadna jednostka grupy kapitałowej nie posiadała instrumentów zabezpieczających przed ryzykiem zmiany stopy procentowej. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół o 1%. Kalkulację przeprowadzono na podstawie zmiany średniej stopy procentowej obowiązującej w okresie o +/- 1% oraz w odniesieniu do zobowiązań kredytowych wrażliwych na zmianę oprocentowania, tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową. Wahania stopy EURIBOR Wzrost stopy procentowej Spadek stopy procentowej WIBOR Wzrost stopy procentowej Spadek stopy procentowej Wpływ na wynik finansowy 31.12.2012 31.12.2011 1% -1% -379 PLN 379 PLN -425 PLN 425 PLN 1% -1% -112 PLN 112 PLN -100 PLN 100 PLN Ryzyko kredytowe Ze względu na wysoką ocenę kredytową swoich kontrahentów oraz ich liczbę nie występuje znaczna koncentracja ryzyka kredytowego. Realne ryzyko, że nie nastąpi wpływ środków pieniężnych z tytułu dostaw i usług jest niskie. Transakcje depozytowe zawierane są wyłącznie z bankami obsługującymi Grupę kapitałową. Ryzyko płynności Grupa kapitałowa jest narażona na ryzyko utraty płynności, tj. zdolności do terminowego regulowania zobowiązań finansowych. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące monitorowane w okresach tygodniowych) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach miesięcznych. Lokowanie wolnych środków odbywa się z uwzględnieniem terminów wymagalności zobowiązań. Spółka narażona jest na ryzyko płynności w przypadku braku prolongaty udzielonych kredytów przez banki finansujące. NOTA NR 17. ZAPASY Informacje o zapasach zostały zaprezentowane w tabelach nr 20 i 21. 31/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) TABELA NR 20 ZAPASY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Wyszczególnienie Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na dostawy Odpis aktualizujący wartość zapasów Zapasy ogółem, w tym na dzień 31.12.2012 31.12.2011 16 016 17 642 1 683 3 837 2 874 2 891 220 232 61 51 -2 801 -518 18 053 24 135 - wartość bilansowa zapasów wykazywanych w wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży 18 053 24 135 - wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań 17 648 23 586 TABELA NR 21 ZAPASY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie Odpisy wartości zapasów ujete jako koszt w okresie Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie na dzień 31.12.2012 31.12.2011 2 979 696 248 1 253 Zapasy jednostki dominującej w wysokości 18.053 tys. PLN stanowią zabezpieczenie zobowiązań. Dokonano odwrócenia odpisów aktualizujących wartości zapasów w kwocie 696 tys. PLN, a także dokonano odpisu z tytułu utraty wartości zapasów w kwocie 2.979 tys. PLN. NOTA NR 18. NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Informacje o należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach zostały zaprezentowane w tabeli nr 22 i 23. TABELA NR 22 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień Wyszczególnienie 31.12.2012 31.12.2011 Należności z tytułu dostaw i usług netto 36 370 40 166 a) należności od jednostek powiązanych b) należności od pozostałych jednostek 36 370 40 166 Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Pozostałe należności netto* a) z tytułu podatków (oprócz podatku dochodowego), dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń b) dochodzone na drodze sądowej c) dopłata zwrotna d) inne e) inne od pozostałych jednostek Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności Należności ogółem, z tego - część długoterminowa - część krótkoterminowa -60 5 475 -271 6 972 4 182 5 542 1 293 1 430 -299 41 845 -299 47 138 41 845 47 138 TABELA NR 23 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY na dzień Wyszczególnienie 31.12.2012 31.12.2011 a) do 1 miesiąca 11 379 13 416 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 18 781 21 592 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 4 072 3 329 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku 92 f) należności przeterminowane 2 106 2 100 36 430 40 437 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -60 -271 36 370 40 166 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) Należności przeterminowane: - do 1-go miesiąca wynosiły 1.845 tys. PLN w roku 2012 i 1.628 tys. PLN w roku 2011. - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy w roku 2012 wynosiły 104 tys. PLN, w roku 2011 55 tys. PLN 32/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy w roku 2012 wynosiły 31 tys. PLN, w roku 2011 35 tys. PLN - powyżej 6 miesięcy do 1 roku w roku 2012 wynosiły 14 tys. PLN, w roku 2011 66 tys. PLN - powyżej 1 roku w roku 2012 wynosiły 112 tys. PLN, w roku 2011 316 tys. PLN. W roku 2012 r. odpisy dotyczące aktualizacji wartości należności z tytułu dostaw i usług z tytułu wystąpienia prawdopodobieństwa ich nieściągalności wynoszą 60 tys. PLN. Zmniejszyły się o kwotę 211 tys. PLN. Wartość aktualizacji należności obciąża pozostałe koszty operacyjne natomiast rozwiązania uznaje się w przychody operacyjne. Podstawę tworzenia/rozwiązania odpisów z tytułu aktualizacji wartości należności stanowi ocena prawdopodobieństwa ich odzyskania. Należności z tytułu dostaw i usług stanowią zabezpieczenie kredytów Inter Groclin Auto S.A. w wysokości 3,4 mln EUR. NOTA NR 19. KAPITAŁ PODSTAWOWY Informacje o kapitale podstawowym zostały zaprezentowane w tabelach nr 24 i 25. TABELA NR 24 KAPITAŁ PODSTAWOWY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień 31.12.2012 31.12.2011 5 500 000 5 500 000 1,00 1,00 5 500 5 500 Wyszczególnienie Liczba akcji (szt.) Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) Kapitał podstawowy TABELA NR 25 ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM za okres 31.12.2012 31.12.2011 5 500 5 500 Wyszczególnienie Kapitał podstawowy na początek okresu Zwiekszenia kapitału podstawowego w okresie Zmniejszenia kapitału podstawowego w okresie 5 500 Kapitał podstawowy na koniec okresu 5 500 Wg stanu na dzień 31.12.2012 r. liczba akcji wyemitowanych przez Spółkę wynosi 5.500.000 akcji. Wszystkie akcje są w pełni opłacone. W okresie roku 2012 r. struktura i liczba akcji nie uległa zmianie i na dzień 31.12.2012 r. kształtowała się następująco: Kapitał akcyjny dzieli się na 5.500.000 akcji: • 382.500 akcji imiennych uprzywilejowanych pięciokrotnie co do głosu serii A, • 2.442.500 akcji zwykłych na okaziciela serii B, • 675.000 akcji zwykłych na okaziciela serii C, • 850.000 akcji zwykłych na okaziciela serii D, • 1.150.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E. Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Inter Groclin Auto S.A. wg stanu na dzień 31.12.2012 r. przedstawia poniższa tabela: 1 2 Akcjonariusz Zbigniew Drzymała Maria Drzymała Liczba akcji 1 474 760 1 474 760 % udział 26,81% 26,81% Liczba głosów 3 003 960 1 475 160 % udział 42,73% 20,98% 33/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 20. POZOSTAŁE KAPITAŁY Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli nr 26. TABELA NR 26 ZMIANY POZOSTAŁYCH KAPITAŁÓW W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Stan na początek poprzedniego okresu (01.01.2011) Zwiększenia w poprzednim okresie Podział zysku strata netto Zbycie środków trwałych Zmniejszenia w poprzednim okresie Podział zysku Zbycie jednostki zależnej Zbycie środków trwałych korekta - połączenie spółek Stan na koniec poprzedniego okresu (31.12.2011) Stan na początek okresu sprawozdawczego (01.01.2012) Zwiększenia w okresie sprawozdawczym Podział zysku Zbycie jednostki zależnej Zbycie środków trwałych Zmniejszenie kapitału z aktualizacji wyceny Zmniejszenia w okresie sprawozdawczym strata netto Stan na koniec okresu sprawozdawczego (31.12.2012) Kapitał zapasowyze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej 0 47 368 0 0 Kapitał rezerwowy na finansowanie inwestycji Pozostały kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy na wypłatę dywidend Kapitał z aktualizacji wyceny 177 016 1 834 1 834 457 0 16 761 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 368 47 368 0 178 850 178 850 221 215 457 457 -6 16 761 16 761 0 0 0 6 0 -6 0 0 0 47 368 179 071 451 16 761 Razem 241 602 1 834 1 834 0 0 0 0 0 0 0 243 436 243 436 215 215 0 0 0 0 0 243 651 Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny został utworzony w wyniku ustawowego przeszacowania środków trwałych na dzień 01.01.1995 r. Kapitał rezerwowy na wypłatę dywidend został utworzony w celu wypłaty w przyszłości dywidendy akcjonariuszom Spółki Inter Groclin Auto S.A. Kapitał rezerwowy był utworzony w celu finansowania inwestycji. Na kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej w kwocie 188.019 tys. PLN składają się: kapitał podstawowy 5.500 tys. PLN, kapitał zapasowy w kwocie 226.890 tys. PLN, kapitał rezerwowy w kwocie 16.761 tys. PLN oraz różnice kursowe z przeliczenia -29.524 tys. PLN, a także strata z lat ubiegłych -33.664 tys. PLN i zysk netto okresu sprawozdawczego w kwocie 2.056 tys. PLN 34/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 21. REZERWY Informacje o rezerwach zostały zaprezentowane w tabeli nr 27. TABELA NR 27 REZERWY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Wyszczególnienie Stan rezerwy na początek poprzedniego okresu (01.01.2011) Rezerwy utworzone Rezerwy wykorzystane Rezerwy rozwiązane Wzrost w trakcie okresu kwoty zdyskontowanej Pozostałe zmiany stanu rezerw Stan rezerw na koniec poprzedniego okresu (31.12.2011) Stan rezerw na początek okresu sprawozdawczego (01.01.2012) Rezerwy utworzone Rezerwy wykorzystane Rezerwy rozwiązane Różnice kursowe wynikające z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych Wzrost w trakcie okresu kwoty zdyskontowanej Pozostałe zmiany stanu rezerw Stan rezerw na koniec okresu sprawozdawczego (31.12.2012), w tym: - rezerwy krótkoterminowe - rezerwy długoterminowe 145 42 Rezerwa na urlopy i pozostałe świadczenia 402 548 Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe 312 342 -161 -619 -312 26 26 36 331 331 464 342 342 452 -22 -497 -341 Pozostała rezerwa na zobowiązania Razem 859 932 0 -1 092 0 0 699 699 952 0 -860 0 40 40 0 298 298 0 453 54 399 0 0 791 392 399 Charakter i obowiązek oraz oczekiwane terminy wypływu korzyści ekonomicznych - rezerwa na zobowiązania - weryfikacja dokonywana jest kwartalnie. - rezerwa na urlopy – obciąża koszty okresów, w których pracownicy świadczyli pracę. Weryfikacja dokonywana jest półrocznie. - rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe – zob. nota nr 22 „Świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia”. Weryfikacja dokonywana jest na koniec roku obrotowego. NOTA NR 22. ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE PO OKRESIE ZATRUDNIENIA Informacje o rezerwach na zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych zostały zaprezentowane w tabeli nr 27. Wycena aktuarialna świadczeń pracowniczych, tj. odpraw emerytalnych i rentowych w celu ustalenia wysokości rezerw na poczet przyszłych zobowiązań Spółki została dokonana na dzień 31.12.2012 r. Kalkulacja zobowiązań została poczyniona dla osób obecnie zatrudnionych w Spółce i nie dotyczy osób, które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Wycena została sporządzona przy zastosowaniu metody prognozowanego kosztu jednostkowego (projected unit credit metod). Zgodnie z tą metodą każdy okres wykonywania pracy daje uprawnienia do dodatkowej jednostki świadczeń i każda jednostka uprawnienia do świadczeń wyliczana jest oddzielnie. Uwzględnia się przy tym, że bazowe wynagrodzenie każdego z pracowników będzie się zmieniać w czasie wg określonych powyżej założeń. Wyliczenie wartości zobowiązań z tytułu odpraw rentowych polega na wyznaczeniu aktuarialnej wartości obecnej wypłaty świadczeń wg stanu na dzień kalkulacji. Rezerwa na świadczenia emerytalne i rentowe została obliczona przy następujących założeniach: Wyszczególnienie Stopa dyskontowa Stopa wzrostu wynagrodzeń Inflacja rocznie Stopa mobilności w najbliższym roku 2012 r. 3,6% 3,5% 2,5% 9,8% 2011 r. 5,7% 3,5% 2,5% 10,5% NOTA NR 23. POZYCJE WARUNKOWE Wg stanu na dzień 31.12.2012 r. występują poręczenia udzielone firmie Fabryka Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o. o. na łączną kwotę 35.820 tys. zł. 35/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE na dzień 31.12.2012 31.12.2011 Wyszczególnienie Zobowiązania warunkowe, w tym: 1. Na rzecz jednostek powiązanych, z tytułu: - udzielonych gwarancji i poręczeń 2. Na rzecz pozostałych jednostek, z tytułu: - udzielonych gwarancji i poręczeń Zobowiązania warunkowe razem: 0 0 35 820 35 820 35 820 35 820 35 820 35 820 Ponadto według stanu na dzień 31.12.2012 r. występują zobowiązania wekslowe, stanowiące zabezpieczenie umów faktoringu i dofinansowania, co przedstawia poniższe zestawienie: Data umowy (rok) Kwota weksla Termin wymagalności 2008 in blanco 30/06/2013 2009 in blanco 15/09/2019 2009 in blanco bezterminowo 2009 in blanco bezterminowo 2010 in blanco bezterminowo 2010 2012 in blanco in blanco 12/03/2020 30/06/2013 2012 in blanco 20/03/2022 Na dzień 31.12.2012 r. nie wystąpiły zobowiązania leasingowe. Wg stanu na dzień 31.12.2012 r. występuje hipoteka kaucyjna na nieruchomościach stanowiących własność GROCLIN SERVICE Sp. z o.o. położonych w Nowej Soli przy ulicy Wojska Polskiego 34 Księga Wieczysta Nr 54447 na rzecz : Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 10 000 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. umowy kredytowej Nr CRD/L/21295/06 z dnia 20.02.2006 r. udzielonego Fabryce Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez Raiffeisen Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Termin zapłaty kredytu 30.11.2013 r. Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 10 000 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. umowy kredytowej Nr CRD/L/21296/06 z dnia 20.02.2006 r. udzielonego Fabryce Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez Raiffeisen Bank Polska S.A. z siedzibą w Warszawie. Termin zapłaty kredytu 31.12.2013 r. Wg stanu na dzień 31.12.2012 r. na nieruchomościach stanowiących własność IGA S.A. położonych w Karpicku KW PO1E/00037105/7 działka 133/12 oraz KW PO1E/00036966/3 działka 133/13 występują hipoteki na rzecz : Hipoteka umowna zwykła do kwoty 4 900 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. kredytu inwestycyjnego do umowy kredytowej nr 29/004/07/Z/IN z dn. 02.01.2007 udzielonego Fabryce Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez BRE BANK S.A. z siedzibą w Warszawie. Termin zapłaty kredytu 27.11.2013 r. Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 1 000 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. kredytu inwestycyjnego do umowy kredytowej nr 29/004/07/Z/IN z dn. 02.01.2007 udzielonego Fabryce Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez BRE BANK S.A. z siedzibą w Warszawie. Termin zapłaty kredytu 27.11.2013 r. Hipoteka umowna kaucyjna do kwoty 2 000 000,00 PLN zabezpieczenie spłaty wierzytelności z tyt. kredytu obrotowego w rachunku bieżącym do porozumienia o spłacie nr 1/2009 z dnia 02.10.2009 udzielonego Fabryce Tapicerki Samochodowej FATSA Sp. z o. o. z siedzibą w Nowej Soli przez BRE BANK S.A. z siedzibą w Warszawie. Termin zapłaty kredytu 20.02.2014 r. NOTA NR 24. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Informacje o zobowiązaniach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach zostały zaprezentowane w tabeli nr 28. 36/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) TABELA NR 28 ZO BO W IĄZANIA Z TYTUŁU DO STAW I USŁUG OR AZ P OZO STAŁE ZO BO W IĄZANIA NA KO NIE C O KR ESU SP RAW O ZDAW CZEG O na dzień W yszczególnienie 31.12.2012 31.12.2011 Zobow iązania z tytułu dostaw i usług 16 049 22 150 a) zobowiązania od jednostek powiązanych b) zobowiązania wobec pozostałych jednostek 16 049 22 150 Pozostałe zobow iązania a) zobowiązania z tytułu podatków (oprócz bieżącego podatku dochodowego), dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń b) z tytułu wynagrodzeń c) inne d) inne wobec jednostek powiązanych Zobow iązania ogółem , z tego - część długoterm inowa - część krótkoterm inowa 3 560 3 795 1 810 1 904 1 528 222 1 647 244 19 609 25 945 19 609 25 945 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są nie oprocentowane i zazwyczaj rozliczne są w terminach 30dniowych/60-dniowych. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek obejmują zobowiązania z tytułu dostaw i usług zagranicznych oraz krajowych w tym faktoringu. Łączna kwota zobowiązań z tytułu faktoringu na dzień 31.12.2012 r. wynosi 6.813 tys. PLN. 37/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 25. KREDYTY I POŻYCZKI Informacje o kredytach i pożyczkach zostały zaprezentowane w tabelach nr 29, 30 i 31. TABELA NR 29 KREDYTY I POŻYCZKI NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO Kwota kredytu wynikająca z umowy Nazwa banku Kwota Termin zobowiązania w Stopa spłaty/wymagaln PLN na dzień procentowa ości 31.12.2012 r. Opis zadłużenia Ustalone zabezpieczenie X pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, hipoteka na nieruchomościach IGA S.A. cesja praw z polisy ubezp., cesja wierzytelności z umów najmu pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, hipoteka na nieruchomościach IGA S.A., zastaw na maszynach, cesja praw z polisy ubezp., cesja wierzytelności z umów najmu 56 348 X X X 11 560 tys. PLN Bank Zachodni WBK S.A. 11 159 * 30.06.2013 kredyt w rachunku bieżącym 5 873 tys. EUR Bank Zachodni WBK S.A. 23 985 * 30.06.2013 kredyt obrotowy płatny w całości 6 000 tys. EUR PEKAO S.A. 9 784 EURIBOR 3M+marża 30.06.2013 kredyt obrotowy płatny w całości pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, cesja wierzytelności, hipoteka na nieruchomości IGA S.A., przelew wierzytelności wynikających z umów/faktur dot. najmu lokali 30.06.2013 kredyt inwestycyjny płatny w miesięcznych ratach pełnomocnictwo do rachunku bieżącego, przelew z polisy ubezpieczeniowej, przelew wierzytelności, zastaw na maszynach, przelew wierzytelności wynikających z umów/faktur dot. najmu lokali, hipoteka na nieruchomościach IGA S.A. kredyt inwestycyjny płatny w miesięcznych ratach poręczenie firmy GK Sp. z o.o., zastaw na niedokończonych budynkach oraz budowlach GD Sp. z o.o., zastaw na urządzeniach i hipoteka na nieruchomościach GK Sp. z o.o. X X X X X X Kredyty 3 000 tys. EUR PEKAO S.A. 4 110 EURIBOR 3M+marża 2 500 tys. USD Brokbiznesbank 7 277 14,5% 13.12.2013 Inne Karty VISA, odsetki od kredytów 0 X X 56 348 X X Pożyczki Kredyty i pożyczki razem w PLN 33 38/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) TABELA NR 30 STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień Wyszczególnienie 31.12.2012 31.12.2011 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 56 348 61 090 Kredyty i pożyczki długoterminowe 0 - płatne do 1 roku - płatne powyżej 1 roku do 2 lat - płatne powyżej 2 roku do 3 lat - płatne powyżej 3 roku do 4 lat - płatne powyżej 4 lat do 5 lat - płatne powyżej 5 lat 56 348 61 090 Kredyty i pożyczki razem Efektywne stopy procentowe kredytów równe są ich stopom nominalnym podanym w powyższej tabeli. TABELA NR 31 KREDYTY I POŻYCZKI W PODZIALE NA WALUTY NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień 31.12.2012 31.12.2011 Wyszczególnienie wartość w wartość w wartość w PLN wartość w PLN walucie walucie EUR 9 281 37 879 9 621 42 492 PLN 11 159 9 990 USD 2 380 7 277 2 500 8 499 X 56 315 X 60 981 Kredyty i pożyczki razem bez kart VISA NOTA NR 26. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO I FINANSOWEGO Na dzień 31.12.2012 r. w grupie kapitałowej nie występowały zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego, co przedstawia tabela nr 32 TABELA NR 32 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu operacyjnego 31.12.2012 31.12.2011 Płatne w okresie do 1 roku Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat Płatne powyżej 5 lat 0 0 Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów nieodwołalnego leasingu operacyjnego ogółem Informacje o zobowiązaniach z tytułu leasingu finansowego zostały zaprezentowane w tabeli nr 33. TABELA NR 33 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO na dzień 31.12.2012 31.12.2011 Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu wartość wartość finansowego opłaty opłaty bieżąca opłat bieżąca opłat minimalne minimalne minimalnych minimalnych Płatne w okresie do 1 roku 26 21 Płatne w okresie od 1 roku do 5 lat Płatne powyżej 5 lat Przyszłe minimalne opłaty z tytułu umów leasingu 0 0 26 21 finansowego ogółem Koszty finansowe -5 X X Wartość bieżąca minimalnych opłat z tytułu umów leasingu 0 0 21 21 finansowego Specyfikację przedmiotów leasingu prezentuje tabela nr 34. 39/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: TABELA NR 34 PRZEDMIOTY LEASINGU FINANSOWEGO NA KONIEC OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO urządzenia Wyszczególnienie techniczne i maszyny 0 Wartość bilansowa netto przedmiotów leasingu samochód osobowy złoty polski (PLN) środki transportu Razem 0 0 0 0 0 Podstawą ustalenia warunkowych opłat leasingowych jest udokumentowany koszt nabycia przedmiotu leasingu. Po zakończeniu umów leasingu i wywiązaniu się przez leasingobiorcę ze wszystkich zobowiązań wobec finansującego kupujący ma prawo do nabycia przedmiotów leasingu za wartość końcową ustaloną w umowie. Przedłużenie umowy leasingu następuje na pisemny wniosek kupującego uwzględniający stan uregulowań prawnych, stan rynku finansowego a podstawą do wyliczenia nowych opłat leasingowych i wartości końcowej będzie dotychczasowa wartość końcowa. Okresowe opłaty leasingowe mogą być zmienione jedynie w przypadkach podwyższenia podatków i opłat i innych ciężarów publicznoprawnych związanych z własnością przedmiotu leasingu lub jeśli przyjęta wartość przedmiotu leasingu różni się od przyjętej w chwili zawierania umowy leasingu w trybie pisemnego powiadomienia kupującego przez finansującego. NOTA NR 27. PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW Informacje o przychodach przyszłych okresów prezentuje tabela nr 35. TABELA NR 35 PRZYCHODY PRZYSZŁYCH OKRESÓW Wyszczególnienie Długoterminowe przychody przyszłych okresów wg tytułów: a) dofinansowanie zakup środków trwałych z ZFRON b) dofinansowanie zakup środków trwałych sfinansowanych ze środków Ministerstwa Gospodarki Krótkoterminowe przychody przyszłych okresów wg tytułów: a) dofinansowanie zakup środków trwałych z ZFRON b) dofinansowanie zakup środków trwałych sfinansowanych ze środków Ministerstwa Gospodarki Razem przychody przyszłych okresów na dzień 31.12.2012 31.12.2011 5 848 6 248 4 440 5 024 1 408 1 224 762 1 283 557 557 205 726 6 610 7 531 Stan dotacji państwowych ujętych w rozliczeniach międzyokresowych przychodów na dzień 31.12.2012 r. wyniósł 6.610 tys. PLN (na dzień 31.12.2011 r. – 7.531 tys. PLN). Są to dotacje na nabycie rzeczowych aktywów trwałych sfinansowanych ze środków ZFRON i ze środków Ministerstwa Gospodarki. 40/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 28. PODATEK DOCHODOWY Specyfikację podatku dochodowego za okres sprawozdawczy prezentuje tabela nr 36. TABELA NR 36 PODATEK DOCHODOWY ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY za okres od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 Główne składniki obciążenia podatkowego: Sprawozdanie z całkowitych dochodów Bieżący podatek dochodowy Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych Kwota korzyści wynikająca z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu Odroczony podatek dochodowy Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych Korekta konsolidacyjna Kwota korzyści wynikająca z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu 0 0 811 -533 792 -265 19 -268 811 -533 0 0 0 0 0 0 Obciążenie spowodowane częściowym odpisaniem lub odwróceniem poprzednich odpisów aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Bieżący podatek dochodowy Bieżący podatek dochodowy z tytułu różnic kursowych od pożyczki Odroczony podatek dochodowy Strata netto z tytułu aktualizacji wyceny zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych Niezrealizowany zysk z tytułu aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Odroczony podatek dochodowy netto ujęty w kapitale rezerwowym przy pierwszym zastosowaniu MSR 39 Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych rozliczonych w ciągu roku obrotowego Odroczony podatek dochodowy netto od dostępnych do sprzedaży aktywów finansowych sprzedanych w ciągu roku obrotowego Korzyść podatkowa wykazana w kapitale własnym Związek zachodzący między obciążeniem podatkowym (przychodem podatkowym) a wynikiem finansowym brutto przedstawia poniższe zestawienie: Wyszczególnienie Wynik finansowy brutto Korekta – połączenie spółek Podatek zgodny ze stawką podatkową 19% Różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym - Przychody zwiększające podstawę opodatkowania - Przychody wyłączone z opodatkowania - Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu - Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodu Dochody nie podlegające opodatkowaniu Odliczenie od dochodu strat z lat ubiegłych Korekty konsolidacyjne Strata brutto jednostek Podstawa opodatkowania Podatek bieżący (19%) Podatek z lat ubiegłych Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych Korekta konsolidacyjna Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 01.01.2012 – 31.12.2012 2.868 01.01.2011 - 31.12.2011 91 -3.004 2.899 154 -4.041 5.976 -5.093 546 947 -14 1.643 0 30 1.680 6.195 -5.006 3.022 2.466 1.410 1.088 0 19 -443 1.235 -268 -5 -260 41/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: Obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego Efektywna stopa opodatkowania złoty polski (PLN) 811 -533 28,3% -585,7% NOTA NR 29. ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY Odroczony podatek dochodowy prezentuje tabela nr 37. TABELA NR 37 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM Sprawozdanie z sytuacji finansowej Wyszczególnienie 31.12.2012 31.12.2011 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego - amortyzacja podatkowa wyższa od bilansowej - bilansowa wycena FORWARD - bilansowa wycena aktyw i pasyw (leasing) - wycena inwestycji krótkoterminowych - dofinansowanie wynagrodzeń -bilansowa wycena aktyw i pasyw roku ubiegłego - wycena kredytów walutowych - wycena izobowiązań zagranicznych Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego Aktywa z tytułu podatku odroczonego - aktualizacja należności krótkoterminowych - amortyzacja bilansowa - wycena należności krótkoterminowych - rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - zobowiązania krótkoterminowe z tytułu wynagrodzeń - niezrealizowane zyski (korekta konsolidacyjna) -bilansowa wycena aktyw i pasyw - wycena inwestycji krótkoterminowych -bilansowa wycena aktyw i pasyw roku ubiegłego - aktualizacja zapasów - aktualizacja towarów Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego Obciążenie z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego 13 895 Sprawozdanie z całkowitych dochodów od 01.01.2012 od 01.01.2011 do 31.12.2012 do 31.12.2011 9 960 13 895 9 960 63 63 3 008 379 3 008 16 903 10 402 16 903 379 0 10 402 1 31 1 31 742 663 742 663 1 637 1 736 1 637 1 736 2 590 305 2 590 305 2 735 4 970 811 2 735 -533 4 970 X X 3 212 944 1 976 520 X X X X NOTA NR 30. INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne W bieżącym okresie grupa kapitałowa Inter Groclin Auto opłaciła rzeczowe aktywa trwałe o łącznej cenie nabycia 1.420 tys. zł. W bieżącym okresie grupa kapitałowa Inter Groclin Auto nabyła wartości niematerialne i prawne w wysokości 3.921 tys. zł. Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych Na środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych składają się środki pieniężne w kasie, salda na rachunkach bankowych oraz krótkoterminowe depozyty bankowe. Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych zamieszczone w sprawozdaniu z pieniężnych składają się z następujących kwot: Środki pieniężne w kasie Środki pieniężne na rachunkach bankowych Krótkoterminowe depozyty bankowe Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych i skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej Różnice kursowe Środki pieniężne oraz ekwiwalenty środków pieniężnych przed uwzględnieniem różnic kursowych przepływów Rok 2012 (tys. PLN) 24 5.155 1.761 Rok 2011 (tys. PLN) 40 540 5.637 6.940 6.217 162 125 6.778 6.092 42/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do jednego miesiąca w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. NOTA NR 31. DYWIDENDY WYPŁACONE I ZAPROPONOWANE DO WYPŁATY. W roku 2012 r., roku 2011 , 2010 r. oraz w roku 2009 grupa nie wypłacała dywidend. Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego emitent nie zadeklarował wypłaty dywidendy. Zobowiązania pozabilansowe oraz inne pozycje warunkowe Zobowiązania warunkowe zostały opisane w nocie nr 23. NOTA NR 32. DOTACJE PAŃSTWOWE W 2012 r. Spółka Inter Groclin Auto S.A. otrzymała dofinansowanie w łącznej kwocie 440 tys. PLN na podstawie umowy z Samorządem Województwa Wielkopolskiego o dofinansowanie projektu: „Akademia Wiedzy Inter Groclin Auto S.A.” w ramach programu operacyjnego kapitał ludzki współfinansowanego ze środków europejskiego funduszu społecznego. Realizacja programu ma na celu wzrost kwalifikacji pracowników, samooceny i motywacji do pracy zawodowej poprzez szkolenia z zakresu organizacji pracy, zarządzania, ICT – MS Excell. W 2011 r. Spółka Inter Groclin Auto S.A. otrzymała dofinansowanie w łącznej kwocie 2.849 tys. PLN na podstawie umowy z Samorządem Województwa Wielkopolskiego o dofinansowanie projektu: Lean Manufacturing jako wsparcie procesu zmiany profilu Inter Groclin Auto S.A. w ramach programu operacyjnego kapitał ludzki współfinansowanego ze środków europejskiego funduszu społecznego. Wdrożenie systemu Lean Manufacturing ma na celu zwiększanie wydajności pracy, zmniejszanie produkcji złych wyrobów, aby umożliwić przedsiębiorstwu konkurowanie z sukcesem na rynku i ciągły rozwój firmy. W roku 2011 Spółka Groclin Karpaty otrzymała dofinansowanie w łącznej kwocie 31 tys. PLN na zatrudnienie bezrobotnych z Urzędu Pracy. NOTA NR 33. ZDARZENIA PO DACIE BILANSOWEJ Zatwierdzenie sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Inter Groclin Auto za rok roku 2012 r. do publikacji nastąpiło w dniu 04.03.2013 r. Zatwierdzenia dokonał Zarząd Spółki Inter Groclin Auto S.A. NOTA NR 34. PRZYSZŁE ZOBOWIĄZANIA UMOWNE Nie występują przyszłe zobowiązania umowne do zakupu środków trwałych oraz wartości niematerialnych, zaciągnięte na koniec okresu sprawozdawczego lecz jeszcze nie ujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. NOTA NR 35. WYKAZANIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI PRZEDSTAWIONYMI W RAPORCIE A DANYMI W RAPORTACH WCZEŚNIEJ OPUBLIKOWANYCH Pomiędzy sprawozdaniami finansowymi prezentowanymi o niniejszej informacji a sprawozdaniami publikowanymi we wcześniejszych raportach nie występują żadne różnice. 43/44 Nazwa grupy kapitałowej: Grupa kapitałowa Inter Groclin Auto Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01-31.12.2012 Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Halina Głuszak Dyrektor ds. finansowych podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Barbara Sikorska Wiceprezes ds. handlowych Waluta sprawozdawcza: Mirosława Doliwa Wiceprezes ds. ekonomicznofinansowych złoty polski (PLN) Zbigniew Drzymała Prezes Zarządu Podpisy wszystkich członków Zarządu Grodzisk Wlkp., 21.02.2013 r. 44/44