Zobacz raport

Transkrypt

Zobacz raport

Szanowni Państwo!
Pomimo trudnych czasów i kończącego się kryzysu finansowego Spółka Unima 2000
S.A. kończy rok 2010 zadowalającym wynikiem finansowym. Rok miniony był dla Spółki i
Grupy Kapitałowej okresem trudnym. Wyczuwalne było ograniczenie wydatków
inwestycyjnych w sektorze telekomunikacji, bankowym i projektów inwestycyjnych.
Dodatkowym negatywnym czynnikiem była presja na obniżanie marż ze strony potencjalnych
klientów oraz znaczący wzrost konkurencji. Pomimo tych niekorzystnych dla Spółki tendencji
udało się zachować dotychczasowy kształt działalności, utrzymać wszystkich znaczących
klientów, a również pozyskać nowe zlecenia i projekty. Należy jednak zauważyć, że dopiero
końcówka roku, przyniosła pozytywne sygnały w zakresie możliwego ożywienia rynku, na
którym działa Spółka.
Zadowalające wyniki finansowe osiągnęła spółka zależna Teleinvention Sp. z o.o.,
działająca w sektorze outsourcingu call center. Wykazuje ona stale rosnące przychody i
dodatni wynik finansowy. Równie korzystnie wygląda działalność kolejnej spółki zależnej
Lockus Sp. z o.o., która w 2010 roku wypłaciła dywidendę spółce dominującej. Wyraźnie
ujemny wynik finansowy został wypracowany przez katowicką spółkę IQNet, co
spowodowane było istotnymi zmianami osobowym. Aktualnie prowadzona jest
restrukturyzacja, mająca na celu odzyskanie rentowności tego podmiotu.
Zdajemy sobie sprawę z wyzwań i zagrożeń wynikających z faktu, że ożywienie
gospodarcze następować będzie stopniowo. Mimo tego na rok 2011 patrzymy z ostrożnym
optymizmem. Potwierdza to: portfel zamówień, wiedza i kompetencje oraz konsekwentnie
prowadzona działalność i koncentracja na określonych obszarach. Określone efekty przynosi
również większość poczynionych wcześniej inwestycji, w tym zwłaszcza dofinansowane ze
środków pomocowych UE. Spółka ma stabilną sytuację finansową i nie jest aktualnie
narażona na negatywny wpływ czasowych wahań koniunkturalnych. W 2010 roku udało się
wypłacić Akcjonariuszom dywidendę.
Mamy za sobą 18 lat rynkowych doświadczeń i skutecznego budowania marki oraz
wysoki stopień specjalizacji w zaawansowanych systemach telekomunikacyjnych, w tym w
szczególności w bardzo przyszłościowych rozwiązaniach Call i Contact Center oraz telefonii
IP. Dodatkowo wdrażamy nowoczesne projekty z zakresu monitoringu, kontroli dostępu,
automatyki budynkowej oraz zaawansowane systemy informatyczne. Nasza oferta cały czas
ulega rozbudowie, dołączają do nas nowi Partnerzy biznesowi, pozyskujemy nowych,
wymagających Klientów. Mimo dużej silnej konkurencji rynkowej podpisaliśmy wiele
interesujących kontraktów.
Głęboko wierzę, że największy wzrost firmy dopiero przed nami, kiedy Grupa
Kapitałowa ukonstytuowała się już na tyle, aby osiągnąć znaczący potencjał wzrostu
wyników finansowych.
Z poważaniem
Krzysztof Kniszner
Prezes Zarządu
Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
W SPRAWIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Zarząd spółki UNIMA 2000 SYSTEMY TELEINFORMATYCZNE S.A. oświadcza,
że sprawozdanie finansowe jednostkowe i skonsolidowane Grupy Kapitałowej za 2010
rok i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami
rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację
majątkową i finansową Emitenta i Grupy Kapitałowej oraz wynik finansowy. Roczne
sprawozdanie z działalności Emitenta i Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta i Grupy Kapitałowej, w tym podstawowych
ryzyk i zagrożeń.
Krzysztof Kniszner
Magdalena Kniszner
Krzysztof Sikora
Konrad Kosierkiewicz
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Członek Zarządu
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO
DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
Zarząd spółki UNIMA 2000 SYSTEMY TELEINFORMATYCZNE S.A. oświadcza,
że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych AUXILIUM AUDYT
Krystyna Adamus Jadwiga Faron Spółka Komandytowa z siedzibą w Krakowie, dokonujący
badania sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego Grupy
Kapitałowej za 2010 rok został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz spełnił warunki
do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi
przepisami prawa krajowego.
Krzysztof Kniszner
Magdalena Kniszner
Krzysztof Sikora
Prezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Wiceprezes Zarządu
Członek Zarządu
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy UNIMA za okres zako czony 31.12.2010 roku sporz dzony
w tysi cach z otych polskich
Raport roczny za 2010 rok
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010
Spis tre ci
I.
Sprawozdanie z Ca kowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010 roku [uk ad
kalkulacyjny]. .................................................................................................................................................... 4
II.
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporz dzone na dzie 31 grudnia 2010 roku. .......... 6
III.
Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale W asnym za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia
2010 roku. ........................................................................................................................................................ 8
IV.
Skonsolidowane Sprawozdanie z Przep ywów Pieni nych za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010
roku metoda po rednia. .................................................................................................................................. 10
V.
Wybrane dane finansowe. ..................................................................................................................... 12
2
Indeks not obja niaj cych do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51.
52.
Informacje ogólne.................................................................................................................................................. 13
Platforma zastosowanych Mi dzynarodowych Standardów Sprawozdawczo ci Finansowej. ................................... 14
Stosowane zasady rachunkowo ci. ......................................................................................................................... 18
Podstawowe os dy rachunkowe i podstawy szacowania niepewno ci. ................................................................... 30
Przychody. ............................................................................................................................................................. 31
Segmenty operacyjne. ........................................................................................................................................... 31
Koszty dzia alno ci operacyjnej. ............................................................................................................................. 34
Pozosta e przychody operacyjne. ........................................................................................................................... 36
Pozosta e koszty operacyjne. ................................................................................................................................. 37
Przychody finansowe. ............................................................................................................................................ 38
Koszty finansowe. .................................................................................................................................................. 38
Podatek dochodowy. ............................................................................................................................................. 39
Dzia alno zaniechana. ......................................................................................................................................... 41
Aktywa trwa e przeznaczone do zbycia. ................................................................................................................. 41
Zysk przypadaj cy na jedn akcj . .......................................................................................................................... 41
Rzeczowe aktywa trwa e. ....................................................................................................................................... 41
Nieruchomo ci inwestycyjne.................................................................................................................................. 43
Warto firmy. ....................................................................................................................................................... 43
Pozosta e warto ci niematerialne........................................................................................................................... 44
Jednostki zale ne. .................................................................................................................................................. 45
Inwestycje w jednostki stowarzyszone. .................................................................................................................. 46
Wspólne Przedsi wzi cia. ...................................................................................................................................... 46
Pozosta e aktywa finansowe. ................................................................................................................................. 46
Pozosta e aktywa. .................................................................................................................................................. 46
Zapasy. .................................................................................................................................................................. 47
Nale no ci z tytu u dostaw i us ug i pozosta e nale no ci. ....................................................................................... 47
Nale no ci z tytu u leasingu finansowego. .............................................................................................................. 48
Umowy o budow .................................................................................................................................................. 48
Kapita Akcyjny. ..................................................................................................................................................... 49
Kapita rezerwowy. ................................................................................................................................................ 49
Zyski zatrzymane i dywidendy. ............................................................................................................................... 50
Niekontroluj ce udzia y. ........................................................................................................................................ 50
Kredyty i po yczki otrzymane. ................................................................................................................................ 51
Pozosta e zobowi zania finansowe. ....................................................................................................................... 51
Rezerwy................................................................................................................................................................. 51
Pozosta e zobowi zania. ........................................................................................................................................ 52
Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e zobowi zania. ....................................................................... 52
Zobowi zania z tytu u leasingu finansowego. ......................................................................................................... 53
Programy wiadcze emerytalnych. ....................................................................................................................... 53
Instrumenty finansowe. ......................................................................................................................................... 54
Przychody przysz ych okresów. .............................................................................................................................. 56
P atno ci realizowane w formie akcji. ..................................................................................................................... 57
Transakcje z jednostkami powi zanymi. ................................................................................................................. 58
Przej cie jednostek zale nych. ............................................................................................................................... 59
Zbycie dzia alno ci. ................................................................................................................................................ 59
rodki pieni ne i ich ekwiwalenty. ........................................................................................................................ 59
Transakcje niepieni ne. ........................................................................................................................................ 59
Umowy leasingu operacyjnego............................................................................................................................... 59
Zobowi zania do poniesienia wydatków. ............................................................................................................... 60
Zobowi zania warunkowe i aktywa warunkowe. .................................................................................................... 60
Zdarzenia po dniu bilansowym. .............................................................................................................................. 60
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego. ............................................................................................................ 60
3
I.
Sprawozdanie z Ca kowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010 roku [uk ad
kalkulacyjny].
Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres dwunastu miesi cy
zako czony 31 grudnia 2010
01.01.2010
31.12.2010
01.01.2009
31.12.2009
Nota
Dzia alno
kontynuowana
I. Przychody ze sprzeda y
5
1. Przychody ze sprzeda y produktów
2. Przychody ze sprzeda y towarów i materia ów
II. Koszt w asny sprzeda y
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Warto
sprzedanych towarów i materia ów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzeda y (I-II)
IV. Pozosta e przychody operacyjne
8
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwa ych
21 223
25 164
20 123
24 005
1 100
1 159
15 772
17 571
14 970
16 786
802
785
5 451
1 090
7 593
304
6
27
2. Dotacje
114
0
3. Inne przychody operacyjne
970
277
V. Koszty sprzeda y
1 085
1 050
VI. Koszty ogólnego zarz du
4 581
4 260
1 067
813
0
0
2. Aktualizacja warto ci aktywów niefinansowych
210
97
3. Inne koszty operacyjne
857
716
-192
1 774
659
0
608
0
57
194
3. Zysk ze zbycia inwestycji
0
0
4. Aktualizacja warto ci inwestycji
0
0
602
414
219
123
764
166
2. Strata ze zbycia inwestycji
0
412
3. Aktualizacja warto ci inwestycji
0
0
96
186
248
1 618
-121
447
VII. Pozosta e koszty operacyjne
9
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwa ych
VIII. Zysk (strata) na dzia alno ci operacyjnej (III+IV-V-VI-VII)
IX. Przychody finansowe
10
1. Dywidendy i udzia y w zyskach
2. Odsetki
5. Inne
X. Koszty finansowe
11
1. Odsetki
4. Inne
XI. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII)
XII. Podatek dochodowy
12
a) cz
bie ca
144
454
b) cz
odroczona
-265
-7
369
1 171
XIII. Zysk (strata) z dzia alno ci kontynuowanej
4
Dzia alno
zaniechana
0
0
0
0
369
1 171
364
1 171
5
0
XIV. Strata z dzia alno ci zaniechanej
XV. Zysk (strata) netto
Przypisany :
- akcjonariusze jednostki dominuj cej
- kapita y mniejszo ci
rednia wa ona liczba akcji zwyk ych (szt. )
15
Zysk (strata) na jedn akcj z dzia alno ci kontynuowanej
2 698 477
0,13
0,13
Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj z dzia alno ci kontynuowanej
2 686 000
0,44
Kraków, 31.03.2011
UNIMA 2000 S.A.
G ÓWNY KSI GOWY
mgr Jolanta Matczuk
PREZES ZARZ DU
V-CE PREZES ZARZ DU
mgr in . Krzysztof Kniszner
mgr in . Magdalena Kniszner
V-CE PREZES ZARZ DU
CZ ONEK ZARZ DU DS.
FINANSOWYCH
mgr in . Krzysztof Sikora
dr Konrad Kosierkiewicz
ródroczne skonsolidowane sprawozdanie z ca kowitych dochodów
na dzie 31 grudnia 2010
Nota
31.12.2010
31.12.2009
Zysk netto za okres
369
Wycena r. trwa ych powy ej ceny zakupu
130
Podatek odroczony od wyceny rodków trwa ych
-44
Wycofanie odpisu aktualizuj cego udzia y
133
Przeniesione na wynik skutki wyceny aktywów fin. dost. do sprzed.
Ca kowity dochód netto za okres
1 171
1262
588
2 433
583
2 433
Przypadaj cy :
Akcjonariuszom jednostki dominuj cej
Akcjonariuszom mniejszo ciowym
5
Kraków, 31.03.2011
UNIMA 2000 S.A.
G ÓWNY KSI GOWY
mgr Jolanta Matczuk
PREZES ZARZ DU
V-CE PREZES ZARZ DU
V-CE PREZES ZARZ DU
CZ ONEK ZARZ DU DS.
FINANSOWYCH
5
II.
Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporz dzone na dzie 31 grudnia 2010 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie 31 grudnia
2010 roku
Nota
31.12.2010
AKTYWA
I. Aktywa trwa e (d ugoterminowe)
1.Rzeczowe aktywa trwa e
2.Nieruchomosci inwestycyjne
3.Warto firmy jednostek podporz dkowanych
2.Inne warto ci niematerialne i prawne
4.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
6.Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y
7.Pozosta e aktywa finansowe
8.Podatek odroczony
9.Pozosta e aktywa trwa e
16
17
18
19
21
14,20
23
12
24,27
6 224
0
5 890
1 301
0
0
0
539
100
14 054
II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
1.Zapasy
2.Nalezno ci z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e nale no ci
3. Rozliczenia mi dzyokresowe
4.Bie ce aktywa podatkowe
5.Pozosta e aktywa finansowe
6. rodki pieni ne i ich ekwiwalenty
8
26,27
24
12
23
46
1 216
6 731
289
94
0
3 067
11 397
25 451
29
30
30
30
30
31
2 735
9 351
772
190
3 645
-190
Suma aktywów
PASYWA
I. Kapita w asny przypisany do podmiotu dominuj cego
1. Kapita podstawowy
2. Nadwy ka ze sprzeda y akcji powy ej ich warto ci
4. Pozosta e kapita y rezerwowe
5. Kapita z aktualizacji
6. Kapita rezerwowy na zakup akcji w asnych
7. Zyski zatrzymane
16 503
-50
16 453
II. Kapita akcjonariuszy mniejszo ciowych
Kapita w asny razem
III. Zobowi zania d ugoterminowe
1. Kredyty i po yczki d ugoterminowe
2. Pozosta e d ugoterminowe zobowi zania finansowe
3. Rezerwy
4.Przychody przysz ych okresów
5.Pozosta e zobowi zania
4. Rezerwa z tytu u odroczonego podatku dochodowego
33,37
34,37
35
41
36
12
IV. Zobowi zania krótkoterminowe
1. Kredyty i po yczki
2. Zobowi zania z tyt. dostaw i us ug oraz pozosta e zobowi zania
3. Pozosta e zobowi zania finansowe
4. Krótkoterminowe rezerwy na wiadczenia pracownicze
5. Przychody przysz ych okresów
33,37
37
34,37
39
41
989
0
4
684
0
181
1 858
0
166
4 961
212
0
1 531
31.12.2009
6 676
5 886
1 030
352
313
253
14 510
1 384
9 027
210
31
3 720
14 372
28 882
2 686
9 150
572
-29
3 777
2 217
18 373
0
18 373
1 155
292
74
718
176
2 415
166
5 319
404
1 558
6
6. Bie ce zobowi zania z tytu u podatku dochodowego
7. Rezerwy
Suma zobowi za
Suma pasywów
12,37
35
0
270
7 140
8 998
25 451
140
507
8 094
10 509
28 882
Kraków, 31.03.2011
UNIMA 2000 S.A.
G ÓWNY KSI GOWY
mgr Jolanta Matczuk
PREZES ZARZ DU
V-CE PREZES ZARZ DU
V-CE PREZES ZARZ DU
CZ ONEK ZARZ DU DS.
FINANSOWYCH
7
III.
Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale W asnym za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w
kapita ach w asnych na dzie 31 grudnia
2010
Na 01.01.2010
Kapita
podstawowy
Pozosta e
kapita y
rezerwowe
2 686
572
Nadwy ka ze
sprzeda y
akcji pow.
Ich warto ci
nominalnej
9 150
Kapita y
rezerwowe
na zakup
akcji
asnych
Kapita z aktu.
wyceny
instrumentów
finansowych
przeznaczonych
do sprzeda y
3 777
-133
Kapita
rezerwowy z
przeszacowania
r. trwa ych
Zyski
zatrzymane
104
2 217
18 373
0
18 373
364
364
5
369
219
0
219
583
5
588
Zysk za okres
Inne ca kowite dochody
Ca kowity dochód za okres
Emisja nowych akcji
0
0
49
0
0
133
86
133
86
364
201
250
-294
-294
-294
-200
0
0
-132
-132
-495
-495
-495
-1 782
-1 782
200
Zakup akcji w asnych
-132
Wyp ata dywidendy
Korekta kapita ów z tytu u w czenia do
konsolidacji
Korekty kapita ów z tytu u b dów lat
ubieg ych
Na dzie 31.12.2010
Kapita
asny
ogó em
250
Wyp ata nagrody dla Zarz du
Wyp ata dywidendy przez jednostki zale ne
Udzia
mniejszo ci
Razem
-55
-1 837
-50
16 453
0
2 735
772
9 351
3 645
0
190
-190
16 503
Kraków, 31.03.2011
UNIMA 2000 S.A.
G ÓWNY KSI GOWY
mgr Jolanta Matczuk
PREZES ZARZ DU
V-CE PREZES ZARZ DU
V-CE PREZES ZARZ DU
CZ ONEK ZARZ DU DS.
FINANSOWYCH
8
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w
kapita ach w asnych na dzie 31 grudnia 2009
Na 01.01.2009
Kapita
podstawowy
Pozosta e
kapita y
rezerwowe
2 686
402
Nadwy ka ze
sprzeda y
akcji pow.
ich warto ci
nominalnej
13 150
Kapita y
rezerwowe
na zakup
akcji
asnych
Kapita z aktu.
wyceny
instrumentów
finansowych
przeznaczonych
do sprzeda y
0
-1 396
Kapita
rezerwowy z
przeszacowania
r. trwa ych
Zyski
zatrzymane
105
2 117
17 064
0
17 064
1 171
1 171
0
1 171
1 262
0
1 262
2 433
0
2 433
Zysk za okres
Inne ca kowite dochody
Ca kowity dochód za okres
1 262
0
0
Przesuni cie kap na zakup akcji w asnych
0
0
-4 000
4 000
1 262
0
Wyp ata dywidendy przez jednostki zale ne
170
Zakup akcji w asnych
Korekty kapita ów z tyt b dów lat ubieg ych
2 686
572
9 150
3 777
-134
105
Kapita
asny
ogó em
0
0
-335
-335
-335
-170
0
0
-223
-223
-484
-484
-484
-82
-82
2 217
18 373
-223
Wyp ata dywidendy
Na dzie 31.12.2010
1 171
Udzia
mniejszo ci
Razem
0
18 373
Kraków, 31.03.2011
UNIMA 2000 S.A.
G ÓWNY KSI GOWY
mgr Jolanta Matczuk
PREZES ZARZ DU
V-CE PREZES ZARZ DU
V-CE PREZES ZARZ DU
CZ ONEK ZARZ DU DS.
FINANSOWYCH
9
IV.
Skonsolidowane Sprawozdanie z Przep ywów Pieni nych za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010 roku metoda po rednia.
Skonsolidowane sprawozdanie z przep ywów pieni nych za okres od 1 stycznia
2010 do 31 grudnia 2010
Dzia alno operacyjna
Nota
31.12.2010
31.12.2009
Zysk (strata)brutto
248
1 618
Uzgodnienie zysku brutto z przep ywami rodków pieni nych netto
787
1 650
1 336
992
3. Odsetki i udzia y w zyskach ( dywidendy)
110
53
4. (Zysk) strata z dzia alno ci inwestycyjnej
-5
385
-2 046
82
8. Zmiana stanu rezerw
-307
238
9. Zmiana stanu zapasów
168
1 315
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytu u ró nic kursowych
5. Odpisy aktualizuj ce z tytu u utraty warto ci firmy
6. Odpisy aktualizuj ce z tytu u utraty warto ci rzeczowych aktywów trwa ych
7. Inne korekty
10. Zmiana stanu nale no ci
2 414
-2 042
11. Zmiana stanu zobowi za krótkoterminowych (z wyj tkiem po yczek i kredytów)
-358
324
12. Zmiana stanu rozlicze mi dzyokresowych
-175
520
13. Zap acony podatek dochodowy
-350
-217
1 035
3 268
11
143
rodki pieni ne netto z dzia alno ci operacyjnej
Dzia alno
inwestycyjna
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwa ych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomo ci oraz warto ci niematerialne
3. Z aktywów finansowych
101
4 . Inne wp ywy inwestycyjne
0
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwa ych
-500
2. Inwestycje w nieruchomo ci oraz warto ci niematerialne
-857
-247
4. Inne wydatki inwestycyjne
3 . Nabycie jednostek zale nych
-34
rodki pieni ne netto z dzia alno ci inwestycyjnej
Dzia alno
-489
-894
finansowa
1. Wp ywy netto z emisji akcji
48
2. Kredyty i po yczki
3. Emisja d
nych papierów warto ciowych
4. Pozosta e wp ywy finansowe
557
1. Nabycie akcji (udzia ów) w asnych
-151
-224
-495
-483
2. Dywidendy i inne wyp aty na rzecz w
cicieli
3. Wyp aty z zysku dla osób zarz dzaj cych i nadzoruj cych
-628
4. Sp aty kredytów i po yczek
-166
-215
6. P atno ci zobowi za z tytu u umów leasingu finansowego
-245
-299
7. Zap acone odsetki
-119
-154
-1 199
-1 375
Przep ywy pieni ne netto, razem za okres
-653
999
Zmniejszenia /zwi kszenia netto stanu rodków pieni nych
-653
999
5. Wykup d
nych papierów warto ciowych
rodki pieni ne netto z dzia alno ci finansowej
10
rodki pieni ne i ich ekwiwalenty na pocz tek okresu
rodki pieni ne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
46
3 720
2 721
3 067
3 720
Kraków, 31.03.2011
UNIMA 2000 S.A.
G ÓWNY KSI GOWY
mgr Jolanta Matczuk
PREZES ZARZ DU
V-CE PREZES ZARZ DU
V-CE PREZES ZARZ DU
CZ ONEK ZARZ DU DS.
FINANSOWYCH
11
V.
Wybrane dane finansowe.
w tys.z
w tys.EUR
01.0101.01-31.12
01.0101.01-31.12
31.12. 2010
2009
31.12. 2010
2009
I. Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i materia ów
21 223
25 164
5 300
5 797
II. Zysk (strata) z dzia alno ci operacyjnej
-192
1 774
-48
409
III. Zysk (strata) brutto
248
1 618
62
373
IV. Zysk (strata) netto
369
1 171
92
270
1 035
3 268
258
753
-489
-894
-122
-206
-1 199
-1 375
-299
-317
-653
999
-163
230
25 451
28 882
6 427
7 030
X. Zobowi zania i rezerwy na zobowi zania
8 998
10 509
2 272
2 558
XI. Zobowi zania d ugoterminowe
1 858
2 415
469
588
XII. Zobowi zania krótkoterminowe
7 140
8 094
1 803
1 970
16 503
18 373
4 167
4 472
XIV. Kapita zak adowy
2 735
2 686
691
654
XV. Liczba akcji (w szt.)
2 735 500
2 686 000
2 735 000
2 686 000
XVI. redniowa ona liczba akcji (w szt.)
2 698 477
2 686 000
2 698 477
2 686 000
V. Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci operacyjnej
VI. Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci inwestycyjnej
VII. Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci finansowej
VIII. Przep ywy pieni ne netto, razem
IX. Aktywa, razem
XIII. Kapita w asny przypisany do podmiotu dominuj cego
XVII. Kapita y mniejszo ci
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwyk (w z /EUR)
0,14
XIX. Warto
6,03
ksi gowa na jedn akcj (w z /EUR)
XX. Rozwodniona warto
ksi gowa na jedn akcj (w z /EUR)
XXI. Zadeklarowana lub wyp acona dywidenda na jedn akcj (w z /EUR)
0,03
6,84
6,12
1,52
1,67
1,54
0,19
0,18
0,05
0,04
Pozycje aktywów i pasywów przeliczono wed ug redniego kursu obowi zuj cego na dzie sporz dzania sprawozdania:
- 31 grudnia 2010 – 3,9603 PLN / EURO (tabela 255/A / NBP)
- 31 grudnia 2009 – 4,1082 PLN / EURO (tabela 255/A / NBP)
Pozycje rachunku zysków i strat oraz pozycje rachunku przep ywów pieni nych przeliczono wed ug kursu redniego EURO stanowi cego
redni arytmetyczn
rednich kursów og aszanych przez NBP obowi zuj cych na ostatni dzie miesi ca:
- rok 2010
– 4,0044 PLN / EURO
- rok 2009
– 4,3406 PLN / EURO
Kraków, 31.03.2011
PREZES ZARZ DU
V-CE PREZES ZARZ DU
UNIMA 2000 S.A.
G ÓWNY KSI GOWY
mgr Jolanta Matczuk
V-CE PREZES ZARZ DU
CZ ONEK ZARZ DU DS.
FINANSOWYCH
12
Noty obja niaj ce do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego sporz dzonego na dzie
31 grudnia 2010 roku.
1.
Informacje ogólne.
1.1.
Informacje o jednostce dominuj cej.
Jednostk dominuj
w grupie jest UMIMA2000 Systemy Teleinformatyczne Spó ka Akcyjna z siedzib w Krakowie ul. Skar
skiego 14.
Spó ka zosta a zarejestrowana w dniu 01.10.2004 pod numerem KRS 0000218370 przez S d Rejonowy dla Krakowa – ródmie cia w Krakowie,
XI Wydzia Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego.
NIP
677-20-87-174
REGON
351570688
Akcje spó ki dominuj cej notowane s
na Warszawskiej Gie dzie Papierów Warto ciowych. Wed ug klasyfikacji GPW
Unima2000 S.A.
zakwalifikowana jest do bran y informatyka. KOD w KDPW : PLUNMST00014
Dzia alno : Unima 2000 dzia a w bran y technologii teleinformatycznych projektuj c, dostarczaj c i integruj c rodowiska telekomunikacyjne
i teleinformatyczne w przedsi biorstwach. Szczególne miejsce w ofercie Unima 2000 zajmuj zaawansowane systemy telekomunikacyjne w tym
rozwi zania IP oraz aplikacje wsparcia sprzeda y (Call Center , Contact Center). Firma dostarcza technologie i aplikacje dla tej bran y. Spó ka
opracowuje koncepcje i projekty zaawansowanych systemów teleinformatycznych nast pnie samodzielnie je dostarcza i wdra a. Zapewnia
równie rozbudowany pakiet us ug serwisowych i szkolenia techniczne personelu klienta.
UNIMA2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. prowadzi dzia alno
od 1.10.2004. Jest prawnym nast pc
odpowiedzialno ci , która z dat 1.10.2004 roku zosta a przekszta cona w spó
spó ki z ograniczon
akcyjn . Czas trwania dzia alno ci spó ki dominuj cej jest
nieograniczony.
Na dzie
sporz dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sk ad organów zarz dczych i nadzoruj cych jednostki
dominuj cej jest nast puj cy:
Zarz d:
1.
2.
3.
4.
Krzysztof Kniszner
Magdalena Kniszner
Krzysztof Sikora
Prezes Zarz du
Wiceprezes Zarz du
Wiceprezes Zarz du
Cz onek Zarz du
Rady Nadzorcza:
1.
2.
3.
4.
5.
Zbigniew Pietro
Adam Bodzo
El bieta Zaleci ska
awomir Jarosz
awomir Kami ski
- Przewodnicz cy Rady Nadzorczej
- Cz onek Rady Nadzorczej
Wed ug stanu na dzie 31 grudnia 2010 roku struktura akcjonariatu jednostki dominuj cej jest nast puj ca:
stan na 31.12.2010
Akcjonariusz
ilo
akcji
% ogólnej
% g osów
liczby akcji
na WZA
Magdalena Kniszner
659 384
24,1
31,46
Krzysztof Kniszner
655 375
23,96
31,36
13
Cezary Gregorczuk
260 000
9,5
6,8
Pozostali
1 160 241
42,44
30,38
Razem
2 735 000
100
100
1.2.
Informacje o Grupie Kapita owej.
Na dzie bilansowy w sk ad grupy kapita owej Unima wchodz Unima 2000 S.A. jako podmiot dominuj cy oraz 3 spó ki zale ne.
Dodatkowe informacje na temat jednostek podporz dkowanych obj tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta y zamieszczone
w Notach 20, 21 oraz 22.
Czas trwania dzia alno ci poszczególnych jednostek wchodz cych w sk ad Grupy Kapita owej jest nieograniczony. Sprawozdania finansowe
wszystkich jednostek podporz dkowanych sporz dzone zosta y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki
dominuj cej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowo ci. Rokiem obrotowym spó ki dominuj cej oraz spó ek wchodz cych w sk ad
grupy jest rok kalendarzowy. Podstawowa dzia alno
1.3.
grupy kapita owej jest zbie na z dzia alno ci spó ki dominuj cej.
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza.
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta o sporz dzone w polskich z otych (PLN). Polski z oty jest walut funkcjonaln
i sprawozdawcz Grupy Kapita owej. Dane w sprawozdaniach finansowych zosta y wykazane w tysi cach z otych, chyba e w konkretnych
sytuacjach zosta y podane z wi ksz dok adno ci .
2.
Platforma zastosowanych Mi dzynarodowych Standardów Sprawozdawczo ci Finansowej.
2.1.
wiadczenie o zgodno ci.
Sprawozdanie skonsolidowane grupy kapita owej UNIMA2000 sporz dzone na dzie 31.12.2010 roku zawiera dane jednostki dominuj cej
UNIMA2000 S.A. oraz dane spó ek zale nych podlegaj cych konsolidacji. Dane porównywalne stanowi dane grupy kapita owej na dzie
31.12.2010 roku. Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres zako czony 31.12.2010 roku zosta o sporz dzone zgodnie
z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej (MSSF/MSR) zatwierdzonymi przez Uni
Europejsk
oraz w zakresie
wymaganym przez rozporz dzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bie cych i okresowych przekazywanych
przez emitentów papierów warto ciowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259 z pó n. zm.). Jednostkowe sprawozdanie spó ki dominuj cej jak i jednostkowe
sprawozdania spó ek zale nych sporz dzone zosta y wg Polskich Zasad Rachunkowo ci na ten sam dzie bilansowy tj.31.12.2010 roku.
Ujawnienia wymagane przez MSSF 1 oraz MSR 34 dotycz ce przekszta cenia sprawozda
sporz dzanych dotychczas zgodnie z Ustaw
o rachunkowo ci oraz zakresu ujawnie zosta y przedstawione w sprawozdaniu za I kwarta 2007, które po raz pierwszy sporz dzono zgodnie
z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej (MSSF), Mi dzynarodowymi Standardami Rachunkowo ci (MSR) oraz
interpretacjami opublikowanymi przez Komitet ds. Interpretacji Mi dzynarodowej Sprawozdawczo ci Finansowej, które zosta y zatwierdzone
przez Uni Europejsk . Konieczne korekty z tytu u zastosowania po raz pierwszy MSSF/MSR zosta y zaprezentowane w sprawozdaniu za
I kwarta 2007 roku. Ponadto Zarz d zdecydowa o prezentacji koniecznych korekt oraz przekszta conego bilansu i uzgodnienia kapita ów
asnych na dzie przej cia na MSSF/MSR tj. 01.01.2006 równie w sprawozdaniu rocznym za okres zako czony 31.12.2007 roku.
2.2.
Status zatwierdzenia Standardów w UE.
MSSF w kszta cie zatwierdzonym przez UE nie ró ni si obecnie w znacz cy sposób od regulacji przyj tych przez Rad Mi dzynarodowych
Standardów Rachunkowo ci (RMSR). W zwi zku z przyj
polityk
wprowadzania i stosowania standardów grupa nie szacuje i nie prezentuje
wp ywu niezatwierdzonych i nieobowi zuj cych regulacji.
14
2.3.
Standardy zastosowane po raz pierwszy.
2.3.1. Nowe i zmienione MSSF, które maj wp yw na warto ci wykazane w roku bie cym (oraz/lub w latach ubieg ych).
aden z zastosowanych po raz pierwszy standardów nie ma wp ywu na warto ci wykazane w sprawozdaniu za rok zako czony 31 grudnia 2010
roku.
2.3.2. Nowe i zmienione MSSF, które nie maj znacz cego wp ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
Nast puj ce nowe i zmienione MSSF zosta y zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zastosowanie poni szych
nowych i zmienionych MSSF nie mia o znacz cego wp ywu na warto ci wykazane w okresie bie cym oraz w przesz
ci, jednak mo e mie
wp yw na rozliczanie przysz ych transakcji lub umów.
MSR 7 „Sprawozdanie z przep ywów pieni nych" (zmiana w ramach Poprawek do MSSF wydanych w roku 2009)Zmiana ta stanowi, e
w ramach dzia alno ci inwestycyjnej w sprawozdaniu z przep ywów pieni nych mo na klasyfikowa wy cznie koszty powoduj ce powstanie
sk adnika aktywów uj tego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zastosowanie zmian do MSR 7 pozostaje bez wp ywu na sprawozdanie
z przep ywów pieni nych Grupy.
MSSF 3 (2008) „Po czenie jednostek gospodarczych".
Nowa wersja Standardu pozwala na indywidualny dla ka dej transakcji wybór metody wyceny udzia ów niesprawuj cych kontroli na dzie
przej cia (wcze niej okre lanych jako „udzia y mniejszo ci") w warto ci godziwej lub wed ug ich proporcjonalnego udzia u w mo liwych do
zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej. Zmienia sposób ujmowania i dalsze wymogi rachunkowo ci dotycz ce zap aty
warunkowej. W wersji Standardu przed zmianami ,zap at warunkow ujmowano na dzie przej cia wy cznie wtedy, gdy zap ata warunkowa
by a prawdopodobna i mo na j
by o wiarygodnie wyceni . Wszelkie pó niejsze korekty dotycz ce zap aty warunkowej by y zawsze
rozpoznawane w cenie nabycia. Zgodnie ze zmienionym Standardem, zap ata warunkowa jest wyceniana wed ug warto ci godziwej w dacie
przej cia. Pó niejsze korekty zap aty s ujmowane w cenie nabycia jedynie w zakresie wynikaj cym z informacji na temat warto ci godziwej
w dacie przej cia otrzymanych w okresie wyceny to jest do 12 miesi cy od daty przej cia. Wszystkie pozosta e pó niejsze korekty zap aty
warunkowej zakwalifikowane jako aktywa lub zobowi zania ujmuje si w wyniku finansowym. MSSF 3 w nowej wersji wymaga ujmowania
zysku lub straty z tytu u rozliczenia w sytuacji, gdy po czenie jednostek gospodarczych skutkuje rozliczeniem wcze niejszego powi zania
mi dzy Grup a jednostk przejmowan . Ponadto w nowa wersja Standardu wymaga rozliczenia kosztów zwi zanych z przej ciem oddzielnie
od kosztów po czenia jednostek gospodarczych, co powoduje ich ujmowanie w wyniku finansowym jako koszt w momencie poniesienia,
podczas gdy wcze niej rozliczano je w ramach ceny nabycia.
MSR 27(zmieniony w 2008 roku) Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe.
Zmodyfikowany Standard wymaga zmiany zasad rachunkowo ci Grupy w zakresie zmiany warto ci udzia ów w
cicielskich w jednostkach
zale nych, niepowoduj cej utraty kontroli. W poprzednich latach, z powodu braku szczegó owych wymogów MSSF, zwi kszenie udzia ów
w istniej cych jednostkach zale nych traktowano tak samo, jak ich przej cie, a warto
firmy lub zysk z tytu u okazyjnego nabycia by y
odpowiednio ujmowane. W przypadku zmniejszenia warto ci udzia ów w istniej cych jednostkach zale nych, niepowoduj cego utraty kontroli,
ró nica mi dzy otrzymanym wynagrodzeniem i korekt warto ci udzia ów niesprawuj cych kontroli by a ujmowana w wyniku finansowym.
Wed ug nowych wymaga okre lonych w MSR 27 (2008) wszystkie zwi kszenia i zmniejszenia warto ci udzia ów ujmuje si w kapitale w asnym,
bez wp ywu na warto
firmy czy wynik finansowy. W przypadku utraty kontroli nad jednostk zale
w wyniku transakcji, zdarzenia lub innych
okoliczno ci, zmodyfikowana wersja Standardu wymaga wyksi gowania wszystkich aktywów, zobowi za i udzia ów niesprawuj cych kontroli
w warto ciach bilansowych oraz uj cia warto ci godziwej otrzymanego wynagrodzenia. Udzia y zachowane w by ej jednostce zale nej ujmuje
si w warto ci godziwej na dzie utraty kontroli. Powsta a ró nica ujmowana jest jako zysk lub strata uwzgl dniona w wyniku finansowym.
W nowej wersji Standard wymaga alokacji strat do udzia ów niesprawuj cych kontroli nawet je li w wyniku tej alokacji kapita niesprawuj cy
kontroli wyka e warto
ujemn
MSR 28 (zmieniony w 2008 roku) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.
Zasada przyj ta w MSR 27 (2008) (patrz powy ej) mówi ca, e utrata kontroli jest ujmowana jako zbycie lub ponowne przej cie jakichkolwiek
udzia ów zachowanych w warto ci godziwej zosta a rozszerzona dzi ki zmianom do MSR 28. W zwi zku z tym, w przypadku utraty znacz cego
15
wp ywu na jednostk stowarzyszon , inwestor wycenia inwestycje zachowane w by ej jednostce stowarzyszonej w warto ci godziwej oraz
odpowiednio ujmuje zysk lub strat w wyniku finansowym.
MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy" Zawiera dodatkowe zwolnienia dla jednostek stosuj cych MSSF po raz pierwszy przez RMSR
Zmiany okre laj :
- zwolnienie jednostek stosuj cych metod kosztów pe nych z retrospektywnego stosowania MSSF w stosunku do aktywów w postaci gazu
ziemnego i ropy naftowej,
- zwolnienie jednostek posiadaj cych umowy leasingu z ponownej oceny klasyfikacji tych umów zgodnie z interpretacj KIMSF 4 „Ustalenie, czy
umowa zawiera leasing" w przypadku, gdy zastosowanie krajowych wytycznych rachunkowo ci daje ten sam efekt.
MSSF 2 „P atno ci w formie akcji". Zmiany okre laj , e Jednostka otrzymuj ca dobra lub us ugi w ramach transakcji p atno ci w formie akcji
musi uj
te dobra lub us ugi niezale nie od okoliczno ci, która jednostka w grupie rozlicza t transakcj oraz czy transakcja jest rozliczana
w formie akcji czy rodkach pieni nych, oddzia ywanie MSSF 2 dotyczy „grupy" w znaczeniu jak w MSR 27 „Skonsolidowane i jednostkowe
sprawozdania finansowe", to jest, w sk ad „grupy" wchodzi tylko jednostka dominuj ca oraz jej spó ki zale ne. Zmiany do MSSF 2 wprowadzi y
tak e wytyczne wykazywane wcze niej w KIMSF 8 „Zakres MSSF 2" oraz KIMSF 11 „MSSF 2- Wydanie akcji w ramach grupy i transakcje
w nabytych akcjach w asnych". W konsekwencji, wykre lono KIMSF 8 oraz KIMSF 11.
MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" Zmiany wyja niaj kwestie zwi zane z rachunkowo ci zabezpiecze : rozpoznawanie
inflacji jako ryzyka lub cz ci ryzyka podlegaj cego zabezpieczeniu oraz zabezpieczenie w formie opcji. Precyzuj , e inflacja mo e podlega
zabezpieczeniu jedynie w przypadku, gdy jej zmiany s umownie okre lonym elementem przep ywów pieni nych ujmowanego instrumentu
finansowego. Zmiany precyzuj równie , e woln od ryzyka lub stanowi
modelow stop procentow cz
finansowego o sta ym oprocentowaniu w normalnych okoliczno ciach mo na wydzieli
warto ci godziwej instrumentu
i wiarygodnie wyceni , a zatem podlega ona
zabezpieczeniu. Znowelizowany MSR 39 zezwala podmiotom na wyznaczenie nabytych opcji (lub nabytych opcji netto) jako instrumentów
zabezpieczaj cych zabezpieczenie sk adnika finansowego lub niefinansowego. Podmiot mo e wyznaczy opcj jako zabezpieczenie zmian
w przep ywach pieni nych lub warto ci godziwej pozycji zabezpieczanej lub poni ej okre lonej ceny czy wg innej zmiennej (ryzyko
jednostronne).
„Poprawki do MSSF (2009)" Dokonano zmian do ró nych standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek
do Standardów (MSSF 2, MSSF 5, MSSF 8, MSR 1, MSR 17, MSR 18, MSR 36, MSR 38, MSR 39, KIMSF 9, KIMSF 16) Poprawki ukierunkowane s
ównie na rozwi zywanie niezgodno ci i u ci lenie s ownictwa. Wprowadzone zmiany doprecyzowa y wymagane uj cie ksi gowe w sytuacjach,
w których poprzednio dopuszczana by a dowolno
interpretacji. Najwa niejsze z nich to nowe lub zmienione wymogi dotycz ce: zakresu MSSF
2 i znowelizowanego MSSF 3, ujawnienia aktywów trwa ych (lub grup aktywów przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone
do sprzeda y albo dzia alno
zaniechana, ujawnienia informacji na temat aktywów segmentu, klasyfikacji jako krótko- czy d ugoterminowe
instrumentów zamiennych, klasyfikacji gruntów i budynków pod leasing, okre lenia czy spó ka jest g ówn stron transakcji czy agentem
w programach lojalno ciowych, okre lenia jednostkowych sk adników aktywów dla potrzeb testu warto ci firmy pod k tem utraty warto ci,
dodatkowych zmiany wynikaj cych z nowelizacji MSSF 3; oraz pomiarów warto ci godziwej warto ci niematerialnej i prawnej przej tej
w ramach po czenia jednostek gospodarczych, traktowania kar z tytu u przedp at po yczek jako blisko powi zane wbudowane instrumenty
pochodne; zakresu wyj tków od umów o po czeniu jednostek gospodarczych; oraz rachunkowo ci zabezpiecze przep ywów pieni nych,
zakresu KIMSF 9 i znowelizowanego MSSF 3, zmian ogranicze na
onych na spó ki, które mog posiada instrumenty zabezpieczaj ce.
Interpretacja KIMSF 12 „Umowy na us ugi koncesjonowane. Interpretacja daje wytyczne dla koncesjobiorców w zakresie uj cia ksi gowego
umów koncesji na us ugi w ramach partnerstwa publiczno- prywatnego. KIMSF 12 dotyczy umów, w których koncesjodawca kontroluje lub
reguluje, jakie us ugi koncesjobiorca dostarczy przy pomocy okre lonej infrastruktury, a tak e kontroluje znacz cy pozosta y udzia
w infrastrukturze na koniec okresu realizacji umowy.
Interpretacja KIMSF 15 „Umowy dotycz ce budowy nieruchomo ci" Interpretacja okre la, czy dana umowa o us ug budowlan nieruchomo ci
wchodzi w zakres MSR 11 „Umowy o us ug budowlan " czy MSR 18 „Przychody" oraz okre la, kiedy nale y ujmowa przychody z budowy
nieruchomo ci. Interpretacja zawiera równie dodatkowe wytyczne dotycz ce odró niania „umów o budow " wchodz cych w zakres MSR 11
od innych umów dotycz cych budowy nieruchomo ci wchodz cych w zakres MSR 18. Ka da umowa dotycz ca budowy nieruchomo ci wymaga
starannej analizy umo liwiaj cej podj cie decyzji, czy nale y j rozlicza zgodnie z MSR 11, czy z MSR 18. Interpretacja ta w najwi kszym stopniu
dotyczy jednostek prowadz cych budow lokali mieszkalnych na sprzeda . W przypadku umów wchodz cych w zakres MSR 18 i dotycz cych
dostaw towarów Interpretacja wprowadza now koncepcj , tj. dopuszcza stosowanie kryteriów ujmowania przychodu okre lonych w MSR 18
16
„w sposób ci
y równolegle z post pem prac". W takiej sytuacji przychód ujmuje si przez odniesienie do stopnia zaawansowania budowy,
stosuj c metod stopnia zaawansowania umowy o us ug budowlan .
Interpretacja KIMSF 16 „Zabezpieczenie udzia ów w aktywach netto jednostki dzia aj cej za granic ".
Interpretacja okre la:
jakie ryzyko walutowe kwalifikuje si do zabezpieczenia i jaka kwota mo e by zabezpieczana,
gdzie w zakresie grupy instrument zabezpieczaj cy mo e by utrzymywany,
jaka kwota powinna by uj ta w rachunku zysków i strat w przypadku sprzeda y jednostki zagranicznej.
Interpretacja KIMSF 17 „Przekazanie aktywów niegotówkowych w
przekazywania aktywów niegotówkowych w
cicielom" Interpretacja zawiera wytyczne w zakresie rozliczania
cicielom. Z Interpretacji wynika przede wszystkim, e dywidend nale y wycenia w warto ci
godziwej wydanych aktywów, a ró nice mi dzy t kwot a wcze niejsz warto ci bilansow tych aktywów nale y ujmowa w wyniku
finansowym w momencie rozliczania nale nej dywidendy. Interpretacja nie dotyczy podzia u aktywów niegotówkowych w sytuacji, gdy
w wyniku podzia u kontrola nad nimi nie ulega zmianie.
Interpretacja KIMSF 18 „Przekazanie aktywów przez klientów" Interpretacja ta dotyczy szczególnie sektora u yteczno ci publicznej i stosuje si
do wszystkich umów, w ramach których jednostka otrzymuje od klienta sk adnik rzeczowego maj tku trwa ego (lub rodki pieni ne
przeznaczone na budow takiego sk adnika), który musi nast pnie wykorzysta do przy czenia klienta do sieci lub do zapewnienia mu ci
ego
dost pu do dostaw towarów lub us ug.
2.4.
Wcze niejsze zastosowanie standardów i interpretacji.
W niniejszym sprawozdaniu skonsolidowanym nie zastosowano standardów i interpretacji przed dat
wej cia ich w ycie. Wszystkie
zatwierdzone i og oszone zmiany grupa stosuje od okresów okre lonych dla poszczególnych zmian i interpretacji.
2.5.
Standardy opublikowane, ale które jeszcze nie wesz y w ycie
Zatwierdzaj c niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowa a nast puj cych standardów, zmian standardów i interpretacji, które
zosta y opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie wesz y jeszcze w ycie:
MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powi zanych" - Uproszczenie wymogów dotycz cych ujawnie przez jednostki powi zane
z pa stwem oraz doprecyzowanie definicji jednostek powi zanych. Zmiany wprowadzaj cz ciowe zwolnienia dla jednostek powi zanych
z pa stwem. Dotychczasowo, je eli jednostka jest kontrolowana lub pozostaj ca pod znacz cym wp ywem pa stwa, jednostka ta by a
obowi zana ujawni wszelkie transakcje z innymi jednostkami kontrolowanymi lub pozostaj cymi pod znacz cym wp ywem tego pa stwa.
Zmodyfikowany standard w dalszym ci gu wymaga ujawnienia informacji, które s istotne dla u ytkowników sprawozda finansowych, ale
eliminuje wymóg ujawniania informacji je eli koszty uzyskania takich informacji przewy szaj
sprawozda finansowych. RMSR równie dokona a doprecyzowania definicji i usun a nie cis
korzy ci jakie mog
uzyska u ytkownicy
ci.
MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja"- Zmiany dotycz sposobu klasyfikacji emisji praw poboru (praw, opcji, warrantów), które s
wyra one w walucie innej ni waluta funkcjonalna emitenta. Poprzedni standard wymaga ujmowania takich praw poboru jako zobowi zania
z tytu u instrumentów pochodnych. Zmiany wymagaj , aby takie prawa poboru, po spe nieniu okre lonych warunków, by y klasyfikowane jako
kapita w asny niezale nie od waluty, w której wyra one jest rozliczenie tych praw.
MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy" - ograniczone zwolnienie jednostek stosuj cych MSSF po raz pierwszy z ujawniania informacji
porównawczych zgodnie z MSSF 7 Zmiany te zwalniaj
jednostki stosuj ce MSSF po raz pierwszy z dodatkowych ujawnie
danych
porównawczych okre lonych przez zmiany do MSSF 7 „Podniesienie jako ci ujawnianych informacji dotycz cych instrumentów finansowych"
wydane w marcu 2009 roku.
KIMSF 14 „MSR 19 - Limit wyceny aktywów z tytu u okre lonych wiadcze , minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zale no ci" przedp aty w ramach minimalnych wymogów finansowania Poprzednia wersja interpretacji w pewnych okoliczno ciach nie dopuszcza a
ujmowania przez jednostki wymogów minimalnego finansowania jako sk adnika aktywów. Dokonane poprawki usuwaj ten problem.
Interpretacja KIMSF 19 „Regulowanie zobowi za finansowych przy pomocy instrumentów kapita owych". Interpretacja ta doprecyzowuje
wymogi okre lone przez Mi dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo ci Finansowej (MSSF) w odniesieniu do sytuacji, kiedy jednostka
renegocjuje warunki zobowi za finansowych z kredytodawc oraz kredytodawca zgadza si przyj
zobowi za finansowych w ca
instrumenty kapita owe w celu rozliczenia
ci lub cz ciowo.
17
2.6.
Dobrowolna zmiana zasad rachunkowo ci.
Sporz dzaj c niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieni a dobrowolnie adnych
stosowanych uprzednio zasad rachunkowo ci. Zasady rachunkowo ci zastosowane do sporz dzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za okres zako czony 31 grudnia 2010 nie odbiegaj od tych , które zastosowano przy sporz dzaniu rocznego skonsolidowanego
sprawozdania finansowego grupy Unima za rok zako czony 31 grudnia 2009 roku, z wyj tkiem zastosowania wymienionych powy ej zmian do
standardów oraz nowych interpretacji obowi zuj cych dla okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2010 roku lub pó niej.
3.
Stosowane zasady rachunkowo ci.
3.1.
Podstawa sporz dzenia.
Sprawozdanie finansowe sporz dzone zosta o przy za
w daj cej si przewidzie przysz
eniu kontynuowania dzia alno ci gospodarczej przez grup kapita ow UNIMA2000
ci. Wed ug Zarz du spó ki dominuj cej nie istniej okoliczno ci wskazuj ce na zagro enie kontynuowania
dzia alno ci przez grup kapita ow . Grupa sporz dza skonsolidowany rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej, natomiast skonsolidowany
rachunek przep ywów metod po redni . Sprawozdania finansowe zosta y sporz dzone wed ug zasady kosztu historycznego. Najwa niejsze
zasady rachunkowo ci stosowane przez Grup przedstawione zosta y poni ej.
3.2.
Zasady konsolidacji.
3.2.1. Po czenia jednostek gospodarczych.
Przej cia jednostek i wyodr bnionych cz ci dzia alno ci rozlicza si
metod
nabycia. Daj ce si
zidentyfikowa aktywa, zobowi zania
i zobowi zania warunkowe jednostki przejmowanej spe niaj ce warunki uj cia zgodnie z MSSF 3 „Po czenia jednostek gospodarczych" ujmuje
si w warto ci godziwej na dzie przej cia, z wyj tkiem aktywów trwa ych (lub grup do zbycia) sklasyfikowanych jako przeznaczone do
sprzeda y zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwa e przeznaczone do sprzeda y oraz dzia alno
zaniechana", ujmowanych i wycenianych w warto ci
godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda y. Nadwy ka ceny nabycia powy ej warto ci godziwej mo liwych do zidentyfikowania przej tych
aktywów netto jednostki ujmowana jest jako warto
firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest ni sza od warto ci godziwej mo liwych do
zidentyfikowania przej tych aktywów netto jednostki, ró nica ujmowana jest w rachunku zysków i strat okresu, w którym nast pi o nabycie.
Warto
firmy wynikaj
z przej cia ujmuje si w aktywach i pocz tkowo wykazuje po kosztach, jako warto
udzia Grupy w warto ci godziwej netto daj cych si
zidentyfikowa uj tych aktywów, zobowi za
kosztów przej cia przekraczaj
i zobowi za
warunkowych. Koszty
bezpo rednio zwi zane z po czeniem jednostek gospodarczych ujmowane s w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.
3.2.2. Inwestycje w jednostki zale ne.
Przez jednostki zale ne rozumie si jednostki kontrolowane przez jednostk dominuj
jednostka dominuj ca ma mo liwo
. Uznaje si , e kontrola wyst puje wówczas, gdy
wp ywania na polityk finansow i operacyjn podleg ej jednostki w celu osi gni cia korzy ci z jej
dzia alno ci. Wyniki finansowe jednostek zale nych nabytych lub sprzedanych w ci gu roku ujmuje si w skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia. Jednostki zale ne obowi zuj zasady rachunkowo ci spójne z zasadami
stosowanymi przez grup . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapita owej sporz dzane jest na dzie bilansowy oraz za okres
obrotowy okre lony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominuj cej. Przy sporz dzaniu skonsolidowanego sprawozdania stosuje si
metod
konsolidacji, polegaj
na sumowaniu poszczególnych pozycji sprawozda , dokonaniu w cze
transakcje, salda, przychody i koszty zachodz ce mi dzy podmiotami powi zanymi obj tymi konsolidacj
oraz innych korekt. Wszelkie
podlegaj
pe nej eliminacji
konsolidacyjnej. Wy czeniu podlegaj w szczególno ci:
a\ wzajemne nale no ci i zobowi zania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek obj tych konsolidacj ;
b\ przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych mi dzy jednostkami obj tymi konsolidacj ;
18
c\ warto
udzia ów jednostek zale nych wyra on w cenie nabycia posiadanych przez jednostk dominuj
;
d\ zyski lub straty powsta e w wyniku operacji gospodarczych dokonanych mi dzy jednostkami obj tymi konsolidacj , zawarte w warto ci
aktywów podlegaj cych konsolidacji;
e\ dywidendy naliczone lub wyp acone przez jednostki zale ne jednostce dominuj cej i innym jednostkom obj tym konsolidacj .
Udzia y nie sprawuj ce kontroli w aktywach netto konsolidowanych podmiotów zale nych prezentowane s odr bnie od kapita u w asnego
Grupy. Na udzia y nie sprawuj ce kontroli sk adaj
si
warto ci udzia ów na dzie
po czenia jednostek gospodarczych oraz udzia y
mniejszo ciowe w zmianach w kapitale w asnym pocz wszy od daty po czenia. Udzia u niesprawuj ce kontroli mog
by pocz tkowo
wyceniane albo w warto ci godziwej albo w proporcji do udzia u w warto ci godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod
jest dost pny dla ka dego po czenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych warto
warto
udzia ów niesprawuj cych kontroli obejmuje
rozpoznana pocz tkowo skorygowan o zmiany warto ci kapita u jednostki w proporcji do posiadanych udzia ów. Ca kowity dochód
jest alokowany do udzia ów niesprawuj cych kontroli nawet wtedy gdy powoduje postanie ujemnej warto ci tych udzia ów. Zmiany w udziale
w jednostce zale nej nie powoduj ce utraty kontroli ujmowane s jako transakcje kapita owe. Warto ci ksi gowe udzia u Grupy jak i udzia ów
niesprawuj cych kontroli s odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udzia u. Ró nica pomi dzy warto ci
o jak
modyfikowane jest warto
udzia ów mniejszo ci oraz warto ci
godziw
p atno ci otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest
bezpo rednio w kapitale w asnym Grupy. W sytuacji utraty kontroli nad jednostka zale
, zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako ró nica
pomi dzy: czn warto ci godziw otrzymanej zap aty i warto ci godziwej udzia ów jednostki pozostaj cych w Grupie oraz warto ci ksi gow
aktywów ( cznie z warto ci firmy), zobowi za i udzia ów niesprawuj cych kontroli. Kwoty uj te w stosunku do zbywanej jednostki, w innych
sk adnikach ca kowitego dochodu podlegaj reklasyfikacji do rachunku zysków i strat. Warto
w Grupie po zbyciu, uznawana jest za pocz tkow warto
godziwa udzia ów w jednostce pozostaj cych
godziw dla celów pó niejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub pocz tkowy
koszt udzia ów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsi wzi ciach.
3.2.3. Inwestycje w jednostki stowarzyszone.
Podmiotem stowarzyszonym jest jednostka, na któr Spó ka dominuj ca wywiera znacz cy wp yw, nie b
we wspólnym przedsi wzi ciu spó ki dominuj cej. Znacz cy wp yw oznacza zdolno
ca jednostk zale
ani udzia em
uczestniczenia w ustalaniu polityki finansowej
i operacyjnej jednostki stowarzyszonej, bez samodzielnego czy wspólnego sprawowania nad ni kontroli.
Udzia y finansowe w jednostkach stowarzyszonych wyceniane s
metod
praw w asno ci, za wyj tkiem sytuacji gdy inwestycja jest
przeznaczona do zbycia. Inwestycje w podmiot stowarzyszony s wyceniane wed ug ceny nabycia z uwzgl dnieniem zmian w udziale Spó ki
w aktywach netto, jakie wyst pi y do dnia bilansowego, pomniejszonych o utrat warto ci poszczególnych inwestycji. Nadwy ka ceny nabycia
powy ej warto ci godziwej mo liwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzie nabycia jest ujmowana jako
warto
firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest nisza od warto ci godziwej mo liwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu
stowarzyszonego na dzie nabycia, ró nica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nast pi o nabycie.
Zyski i straty wynikaj ce z transakcji pomi dzy grup a jednostk
stowarzyszon podlegaj wy czeniom konsolidacyjnym do poziomu
posiadanego udzia u
3.2.4. Udzia y we wspólnych przedsi wzi ciach.
Wspólne przedsi wzi cie jest to relacja umowna, na mocy której Grupa i inne strony podejmuj dzia alno
gospodarcz podlegaj
kontroli, a wi c tak , w toku której strategiczne decyzje finansowe, operacyjne i polityczne wymagaj jednog
wspólnej
nego poparcia wszystkich stron
sprawuj cych wspólnie kontrol . Zobowi zania i koszty ponoszone bezpo rednio wskutek udzia u we wspólnie kontrolowanych aktywach
rozliczane s metod memoria ow . Dochód ze sprzeda y lub wykorzystania udzia u Grupy w produktach wytworzonych przez wspólnie
kontrolowane aktywa oraz udzia
w kosztach wspólnego przedsi wzi cia ujmuje si
w chwili wyst pienia prawdopodobie stwa
uzyskania/przekazania przez Grup korzy ci ekonomicznych zwi zanych z odpowiednimi transakcjami, o ile da si je wiarygodnie wyceni .
Wspólne przedsi wzi cia zwi zane z utworzeniem oddzielnego podmiotu, w którym udzia y maj wszyscy wspólnicy, okre la si jednostkami
podlegaj cymi wspólnej kontroli.
19
Udzia Grupy w jednostkach podlegaj cych wspólnej kontroli jest ujmowany metod
konsolidacji proporcjonalnej, zgodnie, z któr
proporcjonalny udzia w aktywach, pasywach, przychodach i kosztach wspólnego przedsi wzi cia ujmowany jest w skonsolidowanym
sprawozdaniu finansowym.
Warto
firmy wynikaj
z przej cia udzia ów Grupy w jednostce podlegaj cej wspólnej kontroli rozlicza si zgodnie z zasadami rachunkowo ci
obowi zuj cymi w Grupie okre lonymi w Nocie 3.2.5.
3.2.5. Warto
Warto
firmy.
firmy z tytu u przej cia jednostki gospodarczej powstaj ca przy konsolidacji stanowi nadwy
kosztów po czenia jednostek
gospodarczych nad udzia em jednostki przejmuj cej w warto ci godziwej netto mo liwych do zidentyfikowania aktywów, zobowi za
i zobowi za warunkowych pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj ce z tytu u utraty warto ci. Warto
firmy nie podlega
amortyzacji. Wykazywana jest jako sk adnik aktywów i dlatego poddawana jest weryfikacji pod k tem ewentualnej utraty warto ci corocznie
lub cz ciej - w przypadku gdy zaistnia y zdarzenia b
zasz y zmiany wskazuj ce na ewentualn utrat warto ci. Jako miernik trwa ej utraty
warto ci firmy zosta y przyj te nast puj ce kryteria: • zdolno
do generowania przep ywu rodków pieni nych
•
zdolno
do generowania zysków,
•
znacz ce niekorzystne zmiany w otoczeniu technologicznym, rynkowym, gospodarczym i prawnym.
Skutki utraty warto ci alokuje si najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej warto ci firmy alokowanej do tego o rodka, a nast pnie do
pozosta ych aktywów tego o rodka proporcjonalnie do warto ci bilansowej poszczególnych sk adników aktywów tej jednostki. Odpis
aktualizuj cy z tytu u utraty warto ci odnoszony jest w ci ar rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach.
3.3.
Uj cie przychodów ze sprzeda y.
Przychody ze sprzeda y ujmowane s w warto ci zap at otrzymanych lub nale nych i stanowi nale no ci za produkty, towary i us ugi
dostarczone w ramach normalnej dzia alno ci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i us ug oraz inne podatki zwi zane
ze sprzeda
3.3.1. Sprzeda towarów.
Sprzeda towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania nabywcy do nich prawa w asno ci.
3.3.2.
wiadczenie us ug.
Przychody z tytu u umów o wiadczenie us ug ujmowane s po okre leniu stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Je eli efekt umowy
o wiadczenie us ug mo na wiarygodnie oszacowa , przychody i koszty ujmuje si poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji
umowy na dzie bilansowy. W przypadku, kiedy warto ci umowy nie da si wiarygodnie oszacowa , przychody z tytu u umowy ujmuje si
w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, e poniesione w zwi zku z umow koszty zostan nimi pokryte. Koszty zwi zane z umow ujmuje si
jako koszty okresu, w jakim zosta y poniesione.
3.3.3. Tantiemy
Przychody z tantiem ujmuje si metod memoria ow , zgodnie z tre ci odno nych umów.
3.3.4. Przychody z tytu u odsetek i dywidend.
Przychody z tytu u odsetek ujmowane s sukcesywnie w miar ich narastania, w odniesieniu do g ównej kwoty nale nej, zgodnie z metod
efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu u dywidend s ujmowane w momencie ustalenia prawa akcjonariuszy do ich otrzymania.
20
3.4.
Leasing.
Umowy leasingu , które przenosz na Grup zasadniczo ca e ryzyko i wszystkie po ytki wynikaj ce z posiadania przedmiotu leasingu, s
klasyfikowane jako leasing finansowy. Wszelkie pozosta e rodzaje leasingu traktowane s jako leasing operacyjny.
3.4.1. Grupa jako leasingodawca.
Grupa nie zawiera umów ,w których wyst powa aby jako leasingodawca. Jednak e zdarzaj si umowy ,które mo na zakwalifikowa jako
leasing i rozlicza zgodnie z wymogami MSR 17. Kwoty nale ne z tytu u umów zakwalifikowanych jako leasing finansowy wykazuje si w pozycji
nale no ci, w warto ci netto inwestycji Grupy w leasing. Przychody z tytu u leasingu finansowego alokuje si do odpowiednich okresów
odzwierciedlaj c sta , okresow stop zwrotu z warto ci netto inwestycji Grupy nale nej z tytu u leasingu.
Przychody z tytu u leasingu operacyjnego ujmuje si w sprawozdaniu z ca kowitych dochodów metod liniow w okresie wynikaj cym z umowy
leasingu. Pocz tkowe koszty bezpo rednie, poniesione w celu zawarci umowy (koszty negocjacji ,koszty pozyskiwania leasingu operacyjnego)
dodaje si do warto ci bilansowej leasingowanego sk adnika aktywów, i ujmuje metod liniow przez okres leasingu.
3.4.2. Grupa jako leasingobiorca.
Umowy leasingu finansowego s aktywowane na dzie rozpocz cia leasingu wed ug ni szej z nast puj cych dwóch warto ci: warto ci godziwej
rodka stanowi cego przedmiot leasingu lub warto ci bie cej minimalnych op at leasingowych. W przypadku umów, w których prawo zakupu
przedmiotu leasingu jest wycenione na poziomie wy szym ni 20% warto ci ofertowej z dnia zawarcia umowy, brak wystarczaj cej pewno ci, e
Grupa z tego prawa skorzystaj . Dlatego, te przedmioty umów aktywowane s w takich przypadkach wg warto ci minimalnych op at
leasingowych p atnych w trakcie umowy bez kwoty wykupu. Op aty leasingowe s rozdzielane pomi dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda
zobowi zania z tytu u leasingu w sposób umo liwiaj cy uzyskanie sta ej stopy odsetek od pozosta ego do sp aty zobowi zania. Koszty
finansowe s ujmowane bezpo rednio w ci ar rachunku zysków i strat. U ytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa
traktowane s na równi z w asnymi aktywami. Amortyzowane s przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres u ytkowania rodka trwa ego
lub okres leasingu je eli brak wystarczaj cej pewno ci nabycia prawa w asno ci rodka trwa ego przed up ywem okresu leasingu. Op aty
leasingowe z tytu u leasingu operacyjnego ujmowane s jako koszty w rachunku zysków i strat metod liniow przez okres trwania leasingu.
3.5.
Waluty obce.
Transakcje wyra one w walutach obcych s pocz tkowo ujmowane wed ug kursu waluty funkcjonalnej obowi zuj cego na dzie zawarcia
transakcji. Aktywa i zobowi zania pieni ne wyra one w walutach obcych s przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowi zuj cym na
dzie bilansowy. Wszystkie ró nice kursowe s ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.
Pozycje niepieni ne wyceniane wed ug kosztów historycznych w walucie obcej s przeliczane po kursie wymiany z dnia pocz tkowej transakcji.
Pozycje niepieni ne wyceniane wed ug warto ci godziwej w walucie obcej s przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej warto ci
godziwej.
3.6.
Koszty finansowania zewn trznego.
Koszty finansowania zewn trznego bezpo rednio zwi zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk adników maj tku wymagaj cych d
szego
czasu w celu doprowadzenia ich do u ytkowania, zalicza si do kosztów wytworzenia takich aktywów a do momentu, w którym aktywa te s
przekazane do u ytkowania lub sprzeda y. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych rodków
pomniejszaj warto
kosztów finansowania zewn trznego .
Wszelkie pozosta e koszty finansowania zewn trznego s odnoszone bezpo rednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zosta y
poniesione.
Powy sze zasady kapitalizacji nie s stosowane do:
•
aktywów wycenianych w warto ci godziwej, oraz
21
•
zapasów wytwarzanych w znacz cych ilo ciach w cyklu ci
3.7.
ym i charakteryzuj cych si wysok rotacj .
Dotacje rz dowe.
Dotacje ujmuje si po uzyskaniu uzasadnionej pewno ci, e Grupa spe ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje pozyskane na
nabycie lub wytworzenie przez Grup
aktywów trwa ych, ujmuje si
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozlicze
mi dzyokresowych i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres u ytkowania ekonomicznego tych aktywów.
Dotacje, przeznaczone na kompensat ponoszonych kosztów ujmowane s w przychodach, w okresie poniesienia kompensowanych kosztów.
Pozosta e dotacje uzyskane jako rekompensata kosztów lub strat ju poniesionych lub jako forma bezpo redniego wsparcia finansowego dla
Grupy bez ponoszenia przysz ych kosztów ujmowane s w rachunku zysków i strat w okresie, w którym s nale ne. Zasady w
ciwe dla
rozliczenia dotacji do aktywów trwa ych stosuje si tak e w przypadku transakcji nieodp atnego otrzymania aktywów trwa ych.
3.8.
Koszty wiadcze pracowniczych.
Krótkoterminowe wiadczenia pracownicze w tym wp aty do programów okre lonych sk adek, ujmowane s w okresie w którym Grupa
otrzyma a przedmiotowe wiadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wyp at z zysku lub premii gdy spe nione zosta y nast puj ce
warunki:
•
na jednostce ci y obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowi zanie do dokonania wyp at z wyniku zdarze przesz ych, oraz
mo na dokona wiarygodnej wyceny tego zobowi zania
wiadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów okre lonych wiadcze (odprawy emerytalne) ustalane s przy u yciu metody
prognozowanych uprawnie
ujmowane s w ca
jednostkowych, z wycen aktuarialn przeprowadzan na ka dy dzie
bilansowy. Zyski i straty aktuarialne
ci w rachunku zysków i strat. Koszty przesz ego zatrudnienia rozpoznawane s natychmiast w stopniu, w jakim dotycz
wiadcze ju nabytych. Spó ki nie tworz rezerwy na p atne nieobecno ci pracownicze. Wynagrodzenia z tytu u urlopów pracowniczych,
zgodnie z przyj tymi w Spó kach zasadami ich rozliczania, nie maj wp ywu na wielko
osi gni tego przychodu i wysoko
generowanych
kosztów.
3.9.
atno ci realizowane w formie akcji.
atno ci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita owych na rzecz pracowników i innych osób wiadcz cych podobne us ugi wycenia si
w warto ci godziwej instrumentów kapita owych na dzie ich przyznania i odnosi w koszty w okresie nabycia uprawnie . Grupa nie realizuje
programów w których wyst powa aby konieczno
szacowania warto ci godziwej oraz konieczno
j weryfikowania wyceny p atno ci w formie
akcji.
3.10. Opodatkowanie.
Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bie cy do zap aty oraz podatek odroczony.
3.10.1. Podatek bie cy.
Bie ce obci enie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk
(strata) podatkowa ró ni si od ksi gowego zysku (straty) netto w zwi zku z wy czeniem przychodów podlegaj cych opodatkowaniu i kosztów
stanowi cych koszty uzyskania przychodów w latach nast pnych oraz pozycji kosztów nie stanowi cych kosztów obni aj cych podstaw
opodatkowania i przychodów, które nigdy nie b
podlega y opodatkowaniu. Obci enia podatkowe s wyliczane w oparciu o stawki
podatkowe obowi zuj ce w danym roku obrotowym.
22
3.10.2. Podatek odroczony.
Podatek odroczony jest wyliczany metod bilansow jako podatek podlegaj cy zap aceniu lub zwrotowi w przysz
ci wynikaj cy z ró nic
pomi dzy warto ciami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadaj cymi im warto ciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia
podstawy opodatkowania.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich ró nic przej ciowych podlegaj cych opodatkowaniu, natomiast sk adnik
aktywów z tytu u podatku odroczonego jest ujmowany w ksi gach do wysoko ci w jakiej jest prawdopodobne, e b dzie mo na pomniejszy
przysz e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne ró nice przej ciowe, oraz straty podatkowe b
ulgi podatkowe jakie Grupa mo e wykorzysta .
Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, je li ró nica przej ciowa powstaje z tytu u pierwotnego uj cia warto ci firmy
lub z tytu u pierwotnego uj cia innego sk adnika aktywów lub zobowi zania w transakcji, która nie ma wp ywu ani na wynik podatkowy ani na
wynik ksi gowy.
Warto
sk adników aktywów z tytu u podatku odroczonego podlega analizie na ka dy dzie bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane
przysz e zyski podatkowe nie b
wystarczaj ce dla realizacji sk adnika aktywów lub jego cz ci nast puje jego odpis.
Podatek odroczony jest wyliczany przy u yciu stawek podatkowych, które b
obowi zywa w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie
zrealizowana lub zobowi zanie stanie si wymagalne.
3.10.3. Podatek bie cy i odroczony za bie cy okres obrachunkowy.
Podatek bie cy i odroczony wykazuje si
w rachunku zysków i strat, z wyj tkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznaj cych lub
obci aj cych bezpo rednio kapita w asny, bo wtedy tak e podatek jest odnoszony bezpo rednio w kapita w asny (inne ca kowite dochody
w sprawozdaniu z ca kowitych dochodów), lub gdy wynika on z pocz tkowego rozliczenia po czenia jednostek gospodarczych.
3.11. Rzeczowe aktywa trwa e.
Wyceniane s w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizuj ce ich
warto . Sk adniki maj tku o przewidywanym okresie u ytkowania nie przekraczaj cym jednego roku s jednorazowo odpisywane w ci ar
kosztów w momencie przekazania do u ytkowania. rodki trwa e umarzane s g ównie wed ug metody liniowej pocz wszy od miesi ca
nast pnego po miesi cu przyj cia do eksploatacji w okresie odpowiadaj cym przewidywanemu okresowi ich ekonomicznej u yteczno ci. Grupa
nie ustala warto ci rezydualnej rodków trwa ych. rodki trwa e w leasingu amortyzowane s przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres
ytkowania rodka trwa ego lub okres leasingu je eli brak wystarczaj cej pewno ci nabycia prawa w asno ci rodka trwa ego przed up ywem
okresu leasingu. Zakupione po zako czeniu leasingu finansowego rodki trwa e przyjmowane s do ewidencji wg warto ci godziwej, a ró nica
mi dzy cen zakupu a ustalon warto ci godziw odnoszona jest na kapita z aktualizacji. Amortyzacji zaprzestaje si na wcze niejsz z dat: gdy
rodek trwa y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda y zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwa e przeznaczone do sprzeda y
i dzia alno
zaniechana” lub usuni ty z ewidencji bilansowej z uwagi na likwidacj , sprzeda , czy te wycofanie z u ytkowania. Grunty w asne
nie podlegaj amortyzacji. Grunty w dzier awie wieczystej traktowane s jak grunty w asne.
Zastosowane stawki amortyzacyjne:
Budynki
2,5%-5%
obiekty in ynierii l dowej
10,0%-20%
urz dzenia techniczne i maszyny (z wy czeniem sprz tu komputerowego)
7,0%-20,0%
sprz t komputerowy
20,0%-30,0%
rodki transportu
10,0%-20,0%
inwestycje w obcych rodkach trwa ych
inne
Poprawno
-
10,0%
stawka amortyzacyjna ustalana jest indywidualnie
stosowania okresów i stawek amortyzacyjnych przez jednostki jest weryfikowana nie rzadziej ni raz w roku. Przegl d pod k tem
utraty warto ci rodków trwa ych dokonywany jest raz w roku oraz zawsze je eli zasz y zmiany b
zaistnia y zdarzenia, które mog y
spowodowa utrat warto ci rodków trwa ych. Odpisy aktualizuj ce ujmowane s w pozycji rachunku zysków i strat w pozycji pozosta e koszty
23
operacyjne. Wszelkie zyski lub straty wynikaj ce z usuni cia danego sk adnika aktywów z ewidencji ujmowane s w rachunku zysków i strat
w okresie, w którym dokonano takiego usuni cia. Zyski lub straty wynik e ze sprzeda y / likwidacji lub zaprzestania u ytkowania pozycji
rzeczowych aktywów trwa ych okre la si jako ró nic mi dzy przychodami ze sprzeda y a warto ci bilansow tych pozycji i ujmuje si je
w rachunku zysków i strat.
3.12. Nieruchomo ci inwestycyjne.
Za nieruchomo ci inwestycyjne uznaje si nieruchomo ci, które traktowane s jako ród o przychodów z czynszów lub / i utrzymywane s
w posiadaniu ze wzgl du na spodziewany przyrost ich warto ci. Nieruchomo ci inwestycyjne wyceniane s na dzie bilansowy wed ug metody
amortyzowanego kosztu. Warto
bilansowa ustalona jest jako cena nabycia pomniejszona o zakumulowane odpisy amortyzacyjne roz
one na
okres ekonomicznej u yteczno ci nieruchomo ci.
3.13. Warto ci niematerialne.
Warto ci niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji s wyceniane wed ug ceny nabycia. Warto ci niematerialne nabyte w ramach
transakcji przej cia jednostki gospodarczej s wyceniane wed ug warto ci godziwej na dzie przej cia. Warto ci niematerialne powsta e na
skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane s w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spe nieniu nast puj cych warunków:
•
z technicznego punktu widzenia istnieje mo liwo
uko czenia sk adnika warto ci niematerialnych, tak aby nadawa si do sprzeda y
lub u ytkowania,
•
istnieje mo liwo
•
sk adnik b dzie zdolny do u ytkowania lub sprzeda y,
udowodnienia zamiaru uko czenia sk adnika oraz jej u ytkowania i sprzeda y,
•
znany jest sposób w jaki sk adnik b dzie wytwarza przysz e korzy ci ekonomiczne,
•
zapewnione zostan
rodki techniczne oraz finansowe konieczne do uko czenia prac rozwojowych oraz jego u ytkowania
i sprzeda y,
•
istnieje mo liwo
wiarygodnego ustalenia nak adów poniesionych w czasie prac rozwojowych.
Nak ady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nak ady nie spe niaj ce w/w warunków ujmowane s jako koszty w rachunku
zysków i strat w dacie ich poniesienia. Okres u ytkowania warto ci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre lony.
Amortyzacji podlegaj warto ci niematerialne o ograniczonym okresie u ytkowania. Stosowane stawki uwzgl dniaj przewidywany okres
yteczno ci ekonomicznej. Wszystkie grupy warto ci niematerialnych o ograniczonym okresie u ytkowania amortyzowane s metod liniow
wg 20% stawki. Koszty amortyzacji s wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji .Warto ci niematerialne o nieograniczonym okresie
ytkowania s corocznie, na dzie ko cz cy rok obrotowy, poddawane weryfikacji pod k tem ewentualnej trwa ej utraty warto ci. Weryfikacji
podlegaj równie okresy u ytkowania, a w razie potrzeby podlegaj korekcie od kolejnego roku obrotowego.
3.14. Utrata warto ci rzeczowych aktywów trwa ych i warto ci niematerialnych oprócz warto ci firmy.
Aktywa niefinansowe nie podlegaj ce amortyzacji poddawane s
corocznie testowi na utrat
amortyzacji podlegaj testowi je eli wyst pi zdarzenia wskazuj ce na mo liwo
przeprowadzonego testu oka e si , e warto
warto ci, natomiast aktywa podlegaj ce
niezrealizowania ich warto ci bilansowej. Je eli w wyniku
odzyskiwana danego sk adnika jest ni sza od warto ci bilansowej, dokonuje si
odpisu
aktualizuj cego w wysoko ci wykazanej ró nicy. Ujmuje si go w ci ar rachunku zysków i strat.
Niefinansowe aktywa trwa e inne ni warto
firmy ,dla których w okresach wcze niejszych dokonano odpisu z tytu u utraty warto ci testuje si
na ka dy dzie bilansowy pod k tem mo liwo ci odwrócenia dokonanego odpisu.
3.15. Zapasy.
Zapasy wycenia si wed ug cen zakupu lub kosztów wytworzenia nie wy szych od ich cen sprzeda y netto na dzie bilansowy.
Poszczególne grupy zapasów s wyceniane w nast puj cy sposób:
Materia y i towary: cena zakupu,
24
Produkty w toku: warto
materia ów wydanych do realizacji us ug je eli nie zniekszta ca to stanu aktywów oraz wyniku finansowego
spó ki w przeciwnym wypadku wycena produkcji w toku dokonywana jest wg kosztu wytworzenia.
Rzeczywisty koszt wiadczonych us ug ustala si w sposób nast puj cy:
1/ Koszty bezpo rednie/materia y, us ugi podwykonawców /przyporz dkowuje si
wprost na podstawie dokumentów
ród owych do
kontraktów/kontrahentów/,
2/ koszty dzia u technicznego nie podlegaj aktywowaniu, obci aj koszt wytworzenia wiadczonych us ug w miesi cu ich poniesienia.
Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza si kosztów:
nietypowych wielko ci (zu ycie ponadnormatywne) zmarnowanych materia ów, robocizny oraz innych kosztów produkcyjnych,
ogólnego zarz du, niezwi zanych z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca, w jakich si znajduje na dzie wyceny,
magazynowania towarów i materia ów, chyba e poniesienie tych kosztów jest niezb dne,
sprzeda y produktów.
Rozchód zapasów materia ów jest wyceniany wg rzeczywistych cen zakupu. Stosowana metoda rozchodu to szczegó owa identyfikacja
rzeczywistych cen (kosztów) tych sk adników aktywów, które dotycz
ci le okre lonych przedsi wzi .
Na dzie bilansowy dokonuje si weryfikacji warto ci materia ów i towarów. Na materia y i towary, co do których istniej przes anki, e nie
przynios korzy ci ekonomicznych dokonuje si odpisu aktualizuj cego wg poni szych zasad:
zalegaj ce w magazynie od 1 roku do 2 lat
10% warto ci
zalegaj ce za ka dy nast pny rok pow.2 do 5 lat
10% warto ci
zalegaj ce w magazynie pow. 5 lat
100% warto ci
na materia y bez ruchu jeden rok, po weryfikacji dokonuje si przeceny do ceny nie ni szej ni cena sprzeda y, na pozosta e nie
kwalifikuj ce si do up ynnienia b
wykorzystania dokonuje si 100% odpisu.
Skutki dokonania odpisu odnosi si w ci ar rachunku zysków i strat. Warto ci materia ów przeznaczonych do wykorzystania w procesie
wiadczenia us ug nie odpisuje si do kwoty ni szej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, je eli oczekuje si , e us ugi, do wiadczenia
których b
jest warto
wykorzystane, zostan sprzedane w wysoko ci ceny nabycia materia ów lub kosztu wytworzenia us ugi, w sk ad którego wliczona
zu ytych materia ów wycenionych wg ceny zakupu, lub te powy ej tych cen.
3.16. Aktywa trwa e przeznaczone do zbycia.
Aktywa trwa e i grupy aktywów s klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, je eli warto
bilansowa b dzie odzyskana w wyniku transakcji
sprzeda y, a nie w wyniku ich dalszego u ytkowania. Warunek ten uznaje si za spe niony wy cznie wówczas, gdy sk adnik aktywów jest
dost pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda y, a wyst pienie transakcji sprzeda y jest bardzo prawdopodobne w ci gu
roku od momentu zmiany klasyfikacji. Amortyzacji zaprzestaje si
z chwil zaliczenia danego sk adnika do kategorii przeznaczonych do
sprzeda y. Aktywa trwa e zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a tak e grupy aktywów przeznaczonych do zbycia wyceniane s po
ni szej z dwóch warto ci: warto ci bilansowej lub warto ci godziwej pomniejszonych o koszty zwi zane ze sprzeda .
3.17. Rezerwy.
Rezerwy tworzone s
wówczas, gdy na Grupie ci y istniej cy obowi zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj cy ze zdarze
przesz ych i gdy prawdopodobne jest, e wype nienie tego obowi zku spowoduje konieczno
wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi zania. Rezerwy zalicza si
wyp ywu rodków, oraz mo na dokona
odpowiednio do pozosta ych kosztów operacyjnych, kosztów
finansowych lub strat nadzwyczajnych, zale nie od okoliczno ci, z którymi przysz e zobowi zania si wi
.
25
3.17.1. Umowy rodz ce zobowi zania.
Bie ce zobowi zania wynikaj ce z umów rodz cych zobowi zania ujmuje si jako rezerwy. Za umow rodz
zawart przez Grup , wymuszaj
nieuniknione koszty realizacji zobowi za
umownych, których warto
zobowi zania uwa a si umow
przekracza wysoko
korzy ci
ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.
3.17.2. Restrukturyzacja.
Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa opracowa a szczegó owy i formalny plan restrukturyzacji i og osi a
wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego g ówne za
enia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wy cznie
bezpo rednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezb dne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwi zane z bie
dzia alno ci
podmiotu.
3.17.3. Gwarancje.
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane s w momencie sprzeda y produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarz du co do
przysz ych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grup w okresie gwarancji.
3.17.4. Zobowi zania warunkowe nabyte w ramach po czenia jednostek gospodarczych.
Zobowi zania warunkowe nabyte w ramach po czenia jednostek gospodarczych wycenia si
pocz tkowo w warto ci godziwej na dzie
nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowi zania warunkowe wycenia si w wy szej spo ród dwóch warto ci: tej, któr uj to by zgodnie
z MSR 37 „Rezerwy, zobowi zania warunkowe i aktywa warunkowe" lub warto ci uj tej pocz tkowo pomniejszonej o umorzenie uj te zgodnie
MSR 18 „Przychody".
3.18. Aktywa finansowe.
Inwestycje finansowe klasyfikowane s do nast puj cych kategorii:
aktywa finansowe wyceniane w warto ci godziwej przez rachunek zysków i strat,
po yczki i nale no ci,
aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalno ci,
aktywa finansowe dost pne do sprzeda y.
Klasyfikacja opiera si na kryterium celu nabycia inwestycji oraz przyj tego sposobu wyceny i miejsca odnoszenia jej skutków. Klasyfikacji
dokonuje si na moment pocz tkowego uj cia aktywów finansowych. Transakcje zakupu inwestycji ujmuje si na dzie zawarcia transakcji
wed ug warto ci godziwej powi kszonej o koszty transakcyjne, z wyj tkiem aktywów finansowych wycenianych w warto ci godziwej przez
rachunek zysków i strat, które ujmuje s w warto ci godziwej.
Inwestycje wy cza si z ksi g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep ywów pieni nych z ich tytu u wygas y lub prawa te zosta y
przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca ego ryzyka i wszystkich po ytków z tytu u ich posiadania. W przypadku braku przeniesienia
zasadniczo ca ego ryzyka i wszystkich po ytków z tytu u posiadania aktywów, inwestycje wy cza si z ksi g rachunkowych z chwil utraty
kontroli przez grup kapita ow nad danym aktywem.
3.18.1. Aktywa finansowe wyceniane w warto ci godziwej przez wynik finansowy.
Do tej grupy zalicza si aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w warto ci godziwej poprzez rachunek zysków i strat.
Sk adnik aktywów finansowych klasyfikuje si jako przeznaczony do zbycia, je eli: zosta zakupiony przede wszystkim w celu odsprzeda y w niedalekiej
przysz
ci; lub stanowi cz
okre lonego portfela instrumentów finansowych, którymi grupa zarz dza lub jest instrumentem pochodnym
niewyznaczonym i niedzia aj cym jako zabezpieczenie. Sk adnik aktywów finansowych inny ni przeznaczony do zbycia mo e zosta sklasyfikowany jako
wyceniany w warto ci godziwej poprzez rachunek zysków i strat przy uj ciu pocz tkowym, je eli: taka klasyfikacja eliminuje lub znacz co redukuje
niespójno
wyceny lub uj cia wyst puj
w innych okoliczno ciach; lub sk adnik aktywów finansowych nale y do grupy aktywów lub zobowi za
26
finansowych, lub do obu tych grup obj tych zarz dzaniem, a jego wyniki wyceniane s w warto ci godziwej zgodnie z udokumentowan strategi
zarz dzania ryzykiem lub inwestycjami grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów s przekazywane wewn trznie; lub sk adnik
aktywów stanowi cz
kontraktu zawieraj cego jeden lub wi cej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39„Instrumenty finansowe –
uj cie i wycena „dopuszcza klasyfikacj ca ego kontraktu (sk adnika aktywów lub zobowi za ) jako wycenianego w warto ci godziwej poprzez
rachunek zysków i strat.
Aktywa finansowe wyceniane w warto ci godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje si w warto ci godziwej, a wynikowe zyski lub straty
ujmuje si w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata netto uj te w rachunku zysków lub strat uwzgl dniaj dywidendy lub odsetki wygenerowane
przez dany sk adnik aktywów finansowych.
3.18.2. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno ci.
Aktywa finansowe nie stanowi ce instrumentów pochodnych o ustalonych lub mo liwych do ustalenia p atno ciach i ustalonym terminie
wymagalno ci, które grupa zamierza i jest w stanie utrzyma do terminu zapadalno ci zalicza si do inwestycji utrzymywanych do terminu
wymagalno ci Wykazuje si je po zamortyzowanym koszcie historycznym stosuj c metod efektywnego oprocentowania minus ka da utrata warto ci,
za przychody ujmuje si metod efektywnego dochodu.
3.18.3. Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y.
W kategorii tej ujmuje si przede wszystkim aktywa finansowe nieposiadaj ce ustalonego terminu zapadalno ci i niespe niaj ce jednocze nie
wymogów zaliczenia do kategorii aktywów finansowych wycenianych w warto ci godziwej przez rachunek zysków i strat oraz aktywa finansowe,
które zosta y nabyte na rynku wtórnym, posiadaj ce ustalone terminy zapadalno ci, ale co do których Grupa Kapita owa nie ma zamiaru ani
mo liwo ci utrzymywania ich do terminu zapadalno ci. Aktywa dost pne do sprzeda y wycenia si w warto ci godziwej. Zyski i straty wynikaj ce
ze zmian warto ci godziwej ujmuje si bezpo rednio w kapitale z tytu u aktualizacji warto ci inwestycji, z wyj tkiem odpisów z tytu u utraty warto ci
odsetek obliczonych przy u yciu efektywnej stopy procentowej oraz ujemnych i dodatnich ró nic kursowych dotycz cych aktywów pieni nych, które
ujmuje si bezpo rednio w rachunku zysków i strat. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej warto ci, skumulowany zysk lub strat
uj
uprzednio w rezerwie z tytu u aktualizacji warto ci inwestycji ujmuje si w rachunku zysków i strat danego okresu. Aktywa finansowe
dost pne do sprzeda y zalicza si do aktywów trwa ych, o ile grupa nie zamierza zby inwestycji w ci gu 12 miesi cy od dnia bilansowego.
3.18.4. Po yczki i nale no ci.
Nale no ci z tytu u dostaw i us ug, po yczki i pozosta e nale no ci klasyfikuje si jako po yczki i nale no ci. Po yczki i nale no ci to nie b
ce
instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub mo liwych do ustalenia p atno ciach, które nie s notowane na aktywnym
rynku. Powstaj wówczas, gdy grupa wydaje rodki pieni ne, dostarcza towary lub us ugi bezpo rednio d
nikowi, a powsta ych nale no ci
nie klasyfikuje si do aktywów finansowych wycenianych w warto ci godziwej przez rachunek zysków i strat. Wycenia si je po koszcie
zamortyzowanym, metod efektywnej stopy procentowej z uwzgl dnieniem utraty warto ci. Dochód odsetkowy ujmuje si przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej z wyj tkiem nale no ci krótkoterminowych, gdzie uj cie odsetek by oby nieistotne.
Po yczki i nale no ci zalicza si do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalno ci nie przekracza 12 miesi cy od dnia bilansowego.
Po yczki i nale no ci o terminie wymagalno ci przekraczaj cym 12 miesi cy od dnia bilansowego zalicza si do aktywów trwa ych. Po yczki
i nale no ci ujmuje si w pozycji bilansowej: nale no ci z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e nale no ci.
3.18.5. Utrata warto ci aktywów finansowych.
Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w warto ci godziwej poprzez rachunek zysków i strat, ocenia si pod wzgl dem utraty warto ci na ka dy
dzie bilansowy. Aktywa finansowe trac warto , gdy istniej obiektywne przes anki, e zdarzenia, które wyst pi y po pocz tkowym uj ciu danego
sk adnika aktywów wp yn y niekorzystnie na zwi zane z nim szacunkowe przysz e przep ywy pieni ne. W przypadku akcji nie notowanych na
gie dzie, sklasyfikowanych jako dost pne do sprzeda y, znaczny lub d ugotrwa y spadek warto ci godziwej papierów warto ciowych poni ej ich kosztu
27
uznaje si za obiektywny dowód utraty warto ci. W przypadku wszystkich innych aktywów finansowych, obiektywne dowody utraty warto ci mog
obejmowa :
znaczne trudno ci finansowe d
nika;
niedotrzymanie warunków sp aty odsetek lub kapita u;
wysokie prawdopodobie stwo upad
ci lub innej reorganizacji finansowej po yczkobiorcy.
W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytu u utraty warto ci stanowi ró nic pomi dzy
warto ci bilansow sk adnika aktywów a bie
warto ci szacunkowych przysz ych przep ywów pieni nych zdyskontowanych o pierwotn
efektywn stop procentow sk adnika aktywów finansowych. Warto
bilansow sk adnika aktywów finansowych pomniejsza si o odpis z tytu u
utraty warto ci bezpo rednio dla wszystkich aktywów tego typu, z wyj tkiem nale no ci z tytu u dostaw i us ug, których warto bilansow pomniejsza
si stosuj c konto koryguj ce ich pierwotn warto
z tytu u dostaw i us ug, odpisuje si j w
- tzw. konto „odpisy aktualizuj ce”. W przypadku stwierdzenia nie ci galno ci danej nale no ci
nie w ci ar tego konta. Natomiast je li uprzednio odpisane kwoty zostan pó niej odzyskane, dokonuje si
odpowiedniego uznania na koncie odpisów aktualizuj cych. Zmiany warto ci bilansowej konta odpisów ujmuje si w rachunku zysków i strat.
W przypadku d
nych instrumentów finansowych dost pnych do sprzeda y, je li w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu z tytu u utraty
warto ci ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to mo na racjonalnie odnie
do zdarzenia maj cego miejsce po uj ciu utraty warto ci, uprzednio uj ty
odpis z tytu u utraty warto ci odwraca si w rachunku zysków i strat, je eli warto
bilansowa inwestycji w dniu odwrócenia utraty warto ci nie
przekracza kwoty zamortyzowanego kosztu, powstaj cego gdyby utrata warto ci nie zosta a uj ta. Odpisy z tytu u utraty warto ci kapita owych
papierów warto ciowych przeznaczonych do sprzeda y uj te uprzednio poprzez rachunek zysków i strat nie podlegaj odwróceniu poprzez ten
rachunek. Wszelkie zwi kszenia warto ci godziwej nast puj ce po wyst pieniu utraty warto ci ujmuje si bezpo rednio w kapitale w asnym.
3.19. Zobowi zania finansowe oraz instrumenty kapita owe wyemitowane przez Grup .
Zobowi zania finansowe oraz instrumenty kapita owe s klasyfikowane w zale no ci od ich tre ci ekonomicznej wynikaj cej z zawartych umów.
Zobowi zania finansowe klasyfikuje si jako wyceniane w warto ci godziwej poprzez rachunek zysków i strat albo jako pozosta e zobowi zania
finansowe.
3.19.1. Instrumenty kapita owe.
Instrument kapita owy to umowa daj ca prawo do udzia u w aktywach grupy pomniejszonych o wszystkie zobowi zania. Instrumenty
kapita owe wyemitowane przez spó
ujmowane s w warto ci uzyskanych wp ywów pomniejszonych o bezpo rednie koszty emisji.
Zobowi zania finansowe klasyfikuje si jako wyceniane w warto ci godziwej poprzez rachunek zysków i strat albo jako pozosta e zobowi zania
finansowe.
3.19.2. Zobowi zania finansowe wyceniane w warto ci godziwej przez wynik finansowy.
Do tej kategorii zalicza si zobowi zania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w warto ci godziwej poprzez rachunek
zysków i strat.
Zobowi zanie finansowe klasyfikuje si jako przeznaczone do zbycia, je eli:
zosta o podj te przede wszystkim w celu odsprzeda y w krótkim terminie;
jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedzia aj cym jako zabezpieczenie,
stanowi cz
okre lonego portfela instrumentów finansowych, którymi grupa zarz dza.
Zobowi zanie finansowe inne ni przeznaczone do zbycia mo e zosta sklasyfikowane jako wyceniane w warto ci godziwej poprzez rachunek zysków
i strat w chwili pocz tkowego uj cia, je eli:
taka klasyfikacja eliminuje lub znacz co redukuje niespójno wyceny lub uj cia, jaka wyst pi aby w innych warunkach,
sk adnik aktywów finansowych nale y do grupy aktywów lub zobowi za finansowych, lub do obu tych grup obj tych zarz dzaniem,
a jego wyniki wyceniane s w warto ci godziwej zgodnie z udokumentowan strategi zarz dzania ryzykiem lub inwestycjami grupy.
28
3.19.3. Pozosta e zobowi zania finansowe.
Zobowi zania nale ce do tej kategorii ujmuje si pocz tkowo w warto ci godziwej powi kszonej o poniesione koszty transakcji. Nast pnie
wycenia si je po zamortyzowanym koszcie historycznym metod efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje si metod efektywnego
dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej s
y do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowi zania i do alokowania kosztów odsetkowych
w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontuj ca przysz e p atno ci pieni ne w przewidywanym okresie
ytkowania danego zobowi zania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym.
3.20. Instrumenty pochodne.
3.20.1. Wbudowane instrumenty pochodne.
Instrumenty pochodne, w celu zabezpieczenia si przed ryzykiem zwi zanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to
przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamian stóp procentowych (swapy procentowe).
3.20.2. Rachunkowo
zabezpiecze .
Prowadzenie dzia alno ci bez wzgl du na jej zakres jak i bran
nara one jest na ryzyko. Zrozumienie oraz zidentyfikowanie rodzajów ryzyk, na
które nara one s spó ki grupy pozwala na ograniczenie niekorzystnego wp ywu poszczególnych zagro
identyfikacj , pomiar oraz metody post powania z nast puj cymi rodzajami zagro
•
ryzyko rynkowe /ryzyko kursu walut, stóp procentowych/,
•
ryzyko kredytowe,
•
ryzyko p ynno ci.
Zarz dzanie ryzykiem obejmuje
:
Instrumenty pochodne, w celu zabezpieczenia si przed ryzykiem zwi zanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to
przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamian stóp procentowych (swapy procentowe).
3.20.3. Zabezpieczenie ryzyka rynkowego.
Ekspozycja grupy na ryzyka rynkowe jest bardzo ograniczona. Grupa nie zaci ga kredytów w walutach obcych. Przy dokonywaniu p atno ci
walutowych na rzecz dostawców grupa wykorzystuje mo liwo
negocjacji kursów z bankiem realizuj cym p atno ci, co umo liwia niwelowanie
niekorzystnego wp ywu ewentualnego wzrostu kursu. Zaci gni cie kredytów oprocentowanych wed ug zmiennej stopy stanowi ekspozycj na
ryzyko stóp procentowych. Grupa analizuje ekspozycj na ryzyko walutowe przyjmuj c 10% wahania kursów walu, a w przypadku ryzyka stóp
procentowych analizy wra liwo ci dokonuje si przy za
eniu wzrostu o 50 punktów bazowych.
3.20.4. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego.
Ryzyko kredytowe oznacza,
e kontrahenci nie dope ni
swojego obowi zku terminowego realizowania zobowi za
umownych. Dla
zabezpieczenia si przed tym typem zagro enia grupa prowadzi bardzo restrykcyjn polityk windykacyjn . Monitoruje sta ych kontrahentów,
oceniaj c ich kondycj finansow . Dla nowych kontrahentów sprzeda dokonywana jest na podstawie przedp at a podstawowym terminem
atno ci jest 14 dni. Miesi czny okres zw oki skutkuje skierowaniem sprawy do s du celem przyspieszenia sp aty nale no ci przez
nierzetelnego kontrahenta. Wzrost warto ci nale no ci przeterminowanych a zw aszcza nie ci galnych znacznie podnosi zagro enie ryzykiem
utraty p ynno ci przez grup .
29
3.20.5. Zabezpieczenia ryzyka p ynno ci.
Ryzyko p ynno ci oznacza, e jednostka mo e napotka trudno ci w wywi zywaniu si ze zobowi za finansowych. Przyczyny takiej sytuacji
mog by ró norodne. Grupa nara ona jest na utrat p ynno ci rozumianej jako zdolno
w przypadku, gdy d
do bie cego regulowania swoich zobowi za
nicy zaprzestan terminowo regulowa swoje zobowi zania wobec grupy. Ponadto wzrost poziomu finansowania
zewn trznego podnosi ryzyko utraty p ynno ci. Pojawienie si k opotów z utrzymaniem p ynno ci jak równie zmienno
wyniku finansowego
mo e spowodowa ograniczenie dost pu do zewn trznych róde finansowania dzia alno ci w postaci kredytów i po yczek. Na dzie bilansowy
31.12.2010 roku spó ka nie korzysta a z finansowych instrumentów zabezpieczaj cych. Zdaniem Grupy dzia ania zmierzaj ce do zabezpieczenia
si przed ryzykiem rynkowym i kredytowym by y wystarczaj ce dla zabezpieczenia Grupy przed ryzykiem utraty p ynno ci.
4.
Podstawowe os dy rachunkowe i podstawy szacowania niepewno ci.
4.1.
Podstawowe os dy przy zastosowaniu zasad rachunkowo ci.
Przy stosowaniu polityki rachunkowo ci Grupy kapita owej Unima2000 zastosowano swój profesjonalny os d. Wyj tek stanowi obszary
wymagaj ce dokonania oszacowania i za
4.2.
.
Podstawy szacowania niepewno ci.
4.2.1. Mo liwo
odzyskania warto ci niematerialnych wytwarzanych w zakresie w asnym.
Koszty rozwoju s kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowo ci. Ustalenie kwot podlegaj cych kapitalizacji wymaga przyj cia przez
kierownictwo pewnych za
dotycz cych prognozowanego zwrotu z aktywów oraz stopy dyskontowej, które b
stosowane przez
prognozowany okres. Na dzie
31 grudnia 2010 roku grupa wykazuje nie rozliczone nak ady na prace rozwojowe w kwocie 87 tys. z .
Weryfikacja mo liwo ci aktywowania nak adów zostanie okre lona po zrealizowaniu projektów.
4.2.2. Utrata warto ci firmy.
Analiza warto ci firmy pod katem trwa ej utraty warto ci, wymaga oszacowania warto ci u ytkowej wszystkich jednostek generuj cych
przep ywy pieni ne, do których warto
przypadaj ce na dan jednostk i ustali w
firmy zosta a przypisana. W tym celu , zarz d musi oszacowa przysz e przep ywy pieni ne
ciw stop dyskonta, konieczn do obliczenia warto ci bie cej tych przep ywów. Szczegó owe
informacje dotycz ce testu na trwa utrat warto ci przedstawiono w nocie 18.
4.2.3.
wiadczenia emerytalne oraz inne wiadczenia pracownicze po ustaniu zatrudnienia.
Koszt wiadcze emerytalnych oraz innych po ustaniu zatrudnienia ustalany jest przy zastosowaniu technik aktuarialnych. Wycena wymaga
przyj cia za
enia co do np. planowanego wzrostu wynagrodze
w grupie, stopy dyskonta, wska nika umieralno ci. Z uwagi na
ugoterminowy charakter wyceny wiadcze obarczone s one du ym ryzykiem. Wiele koniecznych za
czynników zewn trznych takich jak wzrost gospodarczy, wysoko
wd
szej perspektywie zale y od
stóp procentowych i grupa przy dokonywaniu za
i oszacowa nie ma na
nie wp ywu. Z uwagi na to, e zatrudnione osoby mieszcz si w grupach wiekowych o bardzo niskim prawdopodobie stwie wyp aty wiadcze ,
w roku 2009 nie korygowano uprzednio okre lonego poziomu rezerw. Do ich wyliczenia przyj to nast puj ce za
- dyskonto
enia:
4%,
- wzrost p ac 3%,
- procent prawdopodobie stwa wyp aty wiadczenia.
30
Grupa
Statystyczny moment przej cia
Wyp ata
wiekowa
na emerytur
(%)
1
31.12.2047
1%
2
31.12.2042
1%
3
31.12.2037
2%
4
31.12.2032
2%
5
31.12.2027
5%
6
31.12.2022
10%
7
31.12.2017
30%
8
31.12.2012
50%
4.2.4. Aktywa z tytu u odroczonego podatku dochodowego.
Aktywa z tytu u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s mi dzy innymi w odniesieniu do dokonanych odpisów aktualizuj cych
nale no ci. Aktyw ten jest obarczony ryzykiem co do przekszta cenia si przej ciowej ró nicy w trwa
. Zastosowanie profesjonalnego os du
pozwala na ustalenie warto ci aktywu, który Grupa mo e okre li kieruj c si rozpoznaniem sytuacji finansowej d
ników, pozycji d
ników
na rynku. Na dzie 31.12.2010 nie zdecydowano si na aktywowanie odpisu aktualizuj cego na nale no ci w kwocie 540 tys. z .
4.2.5. Okresy u ytkowania ekonomicznego rzeczowego maj tku trwa ego.
Na koniec ka dego rocznego okresu sprawozdawczego. Grupa dokonuje weryfikacji
przewidywane okresy u ytkowania ekonomicznego
sk adników rzeczowych aktywów trwa ych W bie cym roku obrotowym Zarz d podj decyzj o wyd
a co za tym idzie skorygowaniu stawek amortyzacyjnych dla obiektów, których warto
Szacunkowa analiza wykaza a, e mimo zerowej warto ci ksi gowe rodki b
finansowe dokonanych szacunków, przy za
5.
eniu okresu ekonomicznej u yteczno ci,
ksi gowa na koniec 2010 roku wynios a zero.
w dalszym ci gu przynosi korzy ci ekonomicznej. Skutki
eniu, e okres ekonomicznej u yteczno ci zostanie zrealizowany wynios y 62 tys. z .
Przychody.
Przychody ze sprzeda y w grupie zosta y zaprezentowane w rachunku zysków i strat, a uszczegó owienie zaprezentowano w nocie 6
„Sprawozdanie z dzia alno ci wg segmentów operacyjnych”.
6.
Segmenty operacyjne.
6.1.
Zastosowanie MSSF 8 „Segmenty operacyjne”.
Podstawowym czynnikiem podzia u na segmenty operacyjne w grupie kapita owej UNIMA2000 by podzia na rodzaje dzia alno ci realizuj ce
przychody przy uwzgl dnieniu progów ilo ciowych. Kryterium wyodr bnienia poszczególnych segmentów oparto o ró nice mi dzy produktami
i us ugami. Podstawowym profilem dzia alno ci grupy kapita owej jest realizacja projektów teleinformatycznych. Ponadto wyodr bniono jako
odr bne segmenty operacyjne: us ugi serwisowe oraz sprzeda materia ów. Za cztery kwarta y 2010 roku segment operacyjny „sprzeda
materia ów” nie spe nia progów ilo ciowych jednak e kierownictwo grupy uznaje ten segment za istotny i postanowiono o wyodr bnieniu tego
rodzaju dzia alno ci jako osobnego segmentu operacyjnego. Pozosta e rodzaje aktywno
grupy
czy si i prezentuje w kategorii „Wszystkie
pozosta e segmenty”. G ównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji prezentowane s nast puj ce dane: przychody, koszty
i wynik poszczególnych segmentów. Grupa kapita owa UNIMA2000 w niniejszym sprawozdaniu prezentuje przychody ze sprzeda y, koszty oraz
mar
brutto w podziale na wyodr bnione segmenty operacyjne.
31
6.2.
Produkty i us ugi, z których segmenty sprawozdawcze czerpi swoje przychody.
W ramach segmentu projektów teleinformatycznych grupa realizuje nast puj ce typy produktów: telefoni IP, systemy call i contact center,
systemy rejestracji i archiwizacji rozmów i danych, systemy zarz dzania obiegiem informacji, integracja aplikacji wsparcia sprzeda y, aplikacje
i systemy monitoringowe oparte o GPS oraz wiele innych rozwi za teleinformatycznych zgodnie z oczekiwaniami klientów. Ponadto w ramach
projektów teleinformatycznych wiadczone s
profesjonalne us ugi w zakresie outsourcingu us ug call i contact center: telemarketing,
telesprzeda , infolinia, helpdesk. W ramach us ug serwisowych prowadzone s profesjonalne us ugi konsultingowe i opieka posprzeda na,
zaawansowane us ugi utrzymaniowe, szkolenia dla u ytkowników i administratorów systemów, audyty telekomunikacyjne oraz kompleksowe
wdro enia. ród em przychodu dla wszystkich pozosta ych segmentów s us ugi wiadczone przez grup w ramach zakresu dzia alno ci
poszczególnych spó ek jednak nie dotycz ce podstawowych róde przychodu tj. us ug teleinformatycznych i us ug serwisowych, s to np. us ugi
reklamowe, prowadzenia ksi g rachunkowych, us ugi projektowe. Sprzeda
towarów realizowana jest w du ej cz ci przez zmian
przeznaczenia zakupionych materia ów z materia ów dla realizacji projektów teleinformatycznych na towary przeznaczone do dalszej
odsprzeda y.
6.3.
Przychody ,koszty i wyniki segmentów.
Wynik finansowy segmentów bran owych za okres od
01.01.2010 do 31.12.2010
Grupa UNIMA2000
projekty
teleinformatyczne
sprzeda
towarów
us ugi
serwisowe
pozosta e
Razem
Przychody ogó em
15 853
1 100
3 318
952
21 223
Sprzeda na zewn trz
15 853
1 100
3 318
952
21 223
Koszty ogó em
13 390
802
1 032
548
15 772
Koszty na zewn trz
13 390
802
1 032
548
15 772
2 463
298
2 286
404
5 451
Sprzeda mi dzy segmentami
0
Koszty mi dzy segmentami
0
Wynik segmentu
Koszty nieprzypisane
5 643
Zysk (strata) netto na dzia alno ci zaniechanej
Zysk z dzia alno ci operacyjnej
-192
Przychody finansowe
659
Koszty finansowe
219
Zysk/strata na sprzeda y udzia ów
Dochód z inwestycji w jednostkach stowarzysz.
Obj cie kontroli nad jednostk zale
Zysk przed opodatkowaniem
248
Podatek dochodowy
-121
Udzia y mniejszo ci
5
Zysk netto
364
Wynik finansowy segmentów bran owych za okres od
01.01.2009 do 31.12.2009
Grupa UNIMA2000
projekty
sprzeda
us ugi
teleinformatyczne
towarów
serwisowe
pozosta e
Razem
Przychody ogó em
20 270
1 159
3 000
735
25 164
Sprzeda na zewn trz
20 270
1 159
3 000
735
25 164
32
Koszty ogó em
14 937
785
1 476
373
17 571
Koszty na zewn trz
14 937
785
1476
373
17 571
Koszty mi dzy segmentami
0
Wynik segmentu
5 333
374
1 524
362
Koszty nieprzypisane
7 593
5 819
Zysk (strata) netto na dzia alno ci zaniechanej
Zysk z dzia alno ci operacyjnej
1 774
Przychody finansowe
608
Koszty finansowe
352
Zysk/strata na sprzeda y udzia ów
412
Dochód z inwestycji w jednostkach stowarzysz.
Obj cie kontroli nad jednostk zale
Zysk przed opodatkowaniem
1 618
Podatek dochodowy
447
Udzia y mniejszo ci
Zysk netto
6.4.
1 171
Aktywa segmentów
Grupa nie prezentuje aktywów i pasywów bilansu w podziale na segmenty z uwagi na to, e cz
rodków trwa ych jest wykorzystywana
wspólnie w ró nych segmentach, ponadto brak mo liwo ci przypisania zapasów materia ów do poszczególnych segmentów oraz niemo liwe
jest przypisanie do segmentów zobowi za z tytu u dostaw, robót i us ug.
6.5.
Pozosta e informacje o segmentach.
Wycena prezentowanych kwot przypisanych do poszczególnych segmentów nie odbiega od wyceny przyj tej dla potrzeb sporz dzenia
sprawozdania finansowego. Brak ró nic mi dzy wycen
sprawozdania finansowego grupy jako ca
6.6.
dla celów prezentacji danych segmentów a wycen
dla celów sporz dzenia
ci.
Informacje geograficzne.
W grupie kapita owej UNIMA2000 informacje dotycz ce obszarów geograficznych oparte s o kryterium lokalizacji klientów. Grupa wyodr bni a
nast puj ce lokalizacje geograficzne:
Kraj – obejmuj cy sprzeda na terenie kraju;
Eksport – sprzeda po za granice Unii Europejskiej,
Unia – sprzeda do krajów Unii Europejskiej.
Grupa utrzymuje swoje aktywa jedynie w kraju. Dlatego te warto
aktywów trwa ych innych ni instrumenty finansowe, aktywa z tytu u
podatku odroczonego wykazane w bilansie skonsolidowanym zaliczane s do lokalizacji Kraj.
Segmenty geograficzne
dane za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010
Kraj
Unia
Eksport
Przychody ogó em
21 131
92
Sprzeda na zewn trz
21 131
92
Razem
0
21 223
21 223
Przychody z dzia alno ci zaniechanej
33
Rzeczowe Aktywa trwa e
6 224
Aktywa na podatek odroczony
539
Segmenty geograficzne
dane za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009
Przychody ogó em
24 930
234
Sprzeda na zewn trz
24 930
234
0
25 164
25 164
Przychody z dzia alno ci zaniechanej
Rzeczowe Aktywa trwa e
6 676
Aktywa na podatek odroczony
6.7.
313
Informacje o wiod cych klientach.
Klientami grupy s g ównie przedstawiciele sektora przemys owego oraz finansowego w tym g ównymi bran ami s bankowo
Przychody grupy w sposób ci
i ubezpieczenia.
y nie s uzale nione od jednego klienta czy te od kilku sta ych klientów. W okresie zako czonym 31.12.2010
roku przychody w segmencie projektów teleinformatycznych przekraczaj cych 10%
cznych przychodów ,od jednego klienta wynios y
cznie
4.116 tys. z .
7.
Koszty dzia alno ci operacyjnej.
Dzia alno kontynuowana
a) amortyzacja
31.12.2010
1 336
31.12.2009
992
b) zu ycie materia ów i energii
6 141
9 030
c) us ugi obce
7 179
6 533
d) podatki i op aty
165
127
e) wynagrodzenia
4 965
3 644
f) ubezpieczenia spo eczne i inne wiadczenia
916
698
g) pozosta e koszty rodzajowe (z tytu u)
462
356
205
119
92
109
- ubezpieczenia maj tkowe
91
36
- inne
74
92
21 164
21 380
-117
1523
-411
-807
-1085
-1050
-4 581
-4 260
14 970
16 786
802
785
- reprezentacja i reklama
- podró e s
bowe
Koszty wed ug rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozlicze mi dzyokresowych
Koszt wytworzenia produktów na w asne potrzeby jednostki (wielko
Koszty sprzeda y (wielko
ujemna)
Koszty ogólnego zarz du (wielko
ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Warto
sprzedanych towarów i materia ów
ujemna)
34
7.1.
Utrata warto ci aktywów finansowych
31.12.2010
31.12.2009
229
20
-
-
Utrata warto ci dost pnych do sprzeda y instrumentów kapita owych
-
133
Utrata warto ci aktywów utrzymywanych do terminu wymagalno ci
-
-
Utrata warto ci po yczek wycenianych wg zamortyzowanego kosztu
-
-
229
153
-
-
229
153
-
-
-
-
31.12.2010
31.12.2009
1 036
970
300
22
Amortyzacja razem
1 336
992
Dzia alno
kontynuowana
1 336
992
Dzia alno
zaniechana
31.12.2010
31.12.2009
Utrata warto ci nale no ci handlowych (nota 26.1)
Utrata warto ci dost pnych do sprzeda y instrumentów d
nych
Odwrócenie utraty warto ci nale no ci handlowych
Przypadaj ce na:
Dzia alno
kontynuowan
Dzia alno
zaniechan
7.2.
Amortyzacja i utrata warto ci.
Amortyzacja
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwa ych
Amortyzacja warto ci niematerialnych
Utrata warto ci
Utrata warto ci rzeczowych aktywów trwa ych
Utrata warto ci - warto
firmy
Koszty utraty warto ci ogó em
-
-
Przypadaj ce na:
Dzia alno
kontynuowan
Dzia alno
zaniechan
35
7.3.
Koszty bada i rozwoju odniesione w koszty.
Koszty bada odniesione w koszty po zako czeniu prac
7.4.
31.12.2010
31.12.2009
50
382
31.12.2010
31.12.2009
616
540
Koszty wiadcze pracowniczych.
Programy okre lonych sk adek (zob. Nota 39)
Programy opcji na akcje
atno
realizowana w formie akcji
Pozosta e wiadczenia
wiadczenia razem
Dzia alno
kontynuowana
Dzia alno
zaniechana
8.
202
98
158
916
698
916
698
916
698
Pozosta e przychody operacyjne.
31.12.2010
31.12.2009
Zysk ze zbycia aktywów
Zyski ze sprzeda y maj tku trwa ego
6
27
6
27
57
28
57
28
Zyski ze sprzeda y nieruchomo ci inwestycyjnych
Rozwi zanie odpisów aktualizuj cych
Zapasy
Nale no ci
Pozosta e
Dotacje
114
114
Pozosta e przychody operacyjne
Zwrot kosztów s dowych
15
Premia za obrót z lat poprzednich
Odszkodowania
Zobowi zania przedawnione
33
57
38
65
294
36
Rozwi zanie rezerw pozosta ych
420
Korekty warto ci r. trwa ych
56
Ujawnienia rodków trwa ych
20
Przychody z tyt. rozliczenia leasingów
14
Korekta amortyzacji lat ubieg ych
48
5
Korekta nak adów inwestycyjnych z lat ubieg ych
Inne zagregowane pozycje nieistotne
Przychody operacyjne, razem
74
8
15
913
249
1090
304
W pozycji ”Pozosta e przychody operacyjne „ujmowane s przychody i zyski nie zwi zane w sposób bezpo redni z dzia alno ci operacyjn
grupy. Ujmuje si tu otrzymane dotacje, zyski z tytu u sprzeda y rzeczowych aktywów trwa ych, otrzymane kary i odszkodowania, zwrot
kosztów s dowych,
Do pozosta ych przychodów operacyjnych zaliczane s tak e odwrócenia odpisów aktualizuj cych warto
nale no ci oraz zapasów oraz odpisy
z tytu u trwa ej utraty warto ci sk adników maj tku trwa ego.
9.
Pozosta e koszty operacyjne.
31.12.2010
31.12.2009
Strata ze zbycia aktywów
Strata ze sprzeda y maj tku trwa ego
Strata ze sprzeda y nieruchomo ci inwestycyjnych
0
0
210
97
210
97
32
55
8
22
190
450
43
26
Utworzone odpisy
Zapasy
Nale no ci
Pozosta e koszty operacyjne
Szkody komunikacyjne
Op aty s dowe
Rezerwy pozosta e
Koszty rozliczenia umów leasingowych
Podatki z lat ubieg ych
20
Wynagrodzenia z lat ubieg ych
40
Kary , odszkodowania, szkody
23
Koszty obj te w 2009 rezerwami
427
Amortyzacja rozliczona dotacj
114
Korekty kosztów lat ubieg ych
9
12
25
37
Dop aty do udzia ów
60
Pozosta e koszty operacyjne, razem
11
6
857
716
1067
813
Do pozosta ych kosztów operacyjnych zaliczane s koszty niezwi zane w sposób bezpo redni z dzia alno ci operacyjn grupy. Pozycja ta
obejmuje straty na sprzeda y sk adników rzeczowego maj tku trwa ego, przekazane darowizny, kary i odszkodowania oraz skutki wynikaj ce
z gwarancji i por cze udzielonych na rzecz innych podmiotów. Do pozosta ych kosztów operacyjnych zaliczane s tak e koszty odpisów
aktualizuj cych warto
nale no ci oraz zapasów oraz odpisy z tytu u trwa ej utraty warto ci sk adników maj tku trwa ego.
10. Przychody finansowe.
31.12.2010
31.12.2009
Przychody odsetkowe
Lokaty bankowe
43
105
Po yczki i nale no ci
14
89
57
194
571
396
31
18
602
414
659
608
Zysk ze zbycia inwestycji
Zysk z wyceny warto ci inwestycji
Pozosta e
Cesja wierzytelno ci
Ró nice kursowe
Do przychodów finansowych zaliczane s
przychody z tytu u otrzymanych dywidend, odsetki od dzia alno ci lokacyjnej i inwestycyjnej
w ró nego rodzaju formy instrumentów finansowych. Do przychodów finansowych zaliczane s tak e zyski z tytu u ró nic kursowych.
11. Koszty finansowe.
31.12.2010
31.12.2009
Koszty odsetkowe
Odsetki od kredytów
61
76
Odsetki od zobowi za leasingowych
60
78
2
12
123
166
Pozosta e koszty odsetkowe
Strata ze zbycia inwestycji
412
Aktualizacja warto ci inwestycji
38
Pozosta e koszty finansowe
Strata na ró nicach kursowych
47
Wycena bilansowa akcji w asnych
19
Koszty gwarancji
13
Zmiana kwalifikacji warto ci niematerialnych
Nieefektywno
147
16
11
zabezpiecze przep ywów pieni nych
7
6
16
96
186
219
764
Do kosztów finansowych zaliczane s koszty /prowizje, odsetki/ z tytu u wykorzystywania zewn trznych róde finansowania, odsetki p atne
z tytu u umów leasingu finansowego jakich grupa jest stron oraz inne koszty finansowe. Do kosztów finansowych zaliczane s tak e straty
z tytu u ró nic kursowych.
12. Podatek dochodowy.
12.1. Podatek dochodowy bie cy uj ty w rachunku zysków i strat.
Bie ce obci enie podatkowe jest obliczane na podstawie obowi zuj cych przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów ró nicuje
zysk (strat ) podatkow od ksi gowego zysku (straty) netto, w zwi zku z wy czeniem przychodów nie podlegaj cych opodatkowaniu i kosztów
nie stanowi cych kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie b
podlega y opodatkowaniu.
Obci enia podatkowe s wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi zuj ce w danym roku obrotowym. W roku 2010 stawka podatku
dochodowego wynosi a 19%. Przepisy podatkowe nie zak adaj zró nicowania stawek podatkowych dla przysz ych okresów. W zakresie
podatku dochodowego, grupa podlega przepisom ogólnym. Nie stanowi podatkowej grupy kapita owej, jak równie nie prowadzi dzia alno ci
w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywaj si z rokiem kalendarzowym. Przy za
eniu braku ró nic mi dzy
zyskiem(strat )ksi gowym a podatkowym obci enia podatkowe bie ce kszta towa yby si nast puj co:
31.12.2010
31.12.2009
47
307
144
454
97
147
podatek wg skali 19% od zysku brutto ksi gowego
podatek wg skali 19% od podstawy obliczonej zgodnie z obowi zuj cymi przepisami
Ró nica
Ró nice mi dzy wynikiem brutto a podstawa opodatkowania prezentuj si nast puj co:
31.12.2010
Zysk (strata) brutto
248
31.12.2009
1618
Ró nice pomi dzy zyskiem (strat ) brutto a podstaw opodatkowania podatkiem dochodowym
- w czenia do przychodów podatkowych,
1395
848
- wy czenia z przychodów podatkowych,
-1918
-416
1173
532
650
964
- korekty kosztów stanowi cych koszty uzyskania przychodu,
Ujemne podstawy spó ek konsolidowanych
Korekty konsolidacyjne z zysku brutto
562
190
220
1650
2802
Odliczenia od dochodu -straty z lat ubieg ych, dochody wolne od podatku
893
414
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
757
2388
Dochód do opodatkowania
39
Podatek dochodowy wed ug stawki 19 %
144
454
144
454
Zwi kszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni ki podatku
Podatek bie cy
12.2. Bie ce aktywa i zobowi zania podatkowe.
31.12.2010
31.12.2009
01.01.2009
94
31
128
94
31
128
140
0
140
0
Bie ce aktywa podatkowe
Nale ny zwrot podatku
Inne
Bie ce zobowi zania podatkowe
Podatek dochodowy do zap aty
Inne
0
12.3. Saldo podatku odroczonego.
Rezerwa na podatek
Naliczone odsetki od nale no ci
BO na
01.01.2010
Zwi kszenia
30
Zmniejszenia
0
BZ na
31.12.2010
29
1
Dodatnie ró nice kursowe
0
Przychody rozliczane w czasie
0
Ró nica w warto ci bilansowej i podatkowej maj tku
146
10
20
136
Podatek odniesiony na wynik
176
10
49
137
Podatek odniesiony na kapita
Razem rezerwa
Aktywa na podatek
44
44
176
BO na
01.01.2010
54
Zwi kszenia
Odpis na nale no ci
3
Ujemne ró nice kursowe
0
Rezerwy na wiadczenia pracownicze
1
Wynagrodzenia i ZUS
8
49
Zmniejszenia
181
BZ na
31.12.2010
10
7
0
1
15
8
15
Naliczone odsetki od zobowi za
15
1
15
1
Strata podatkowa
57
412
57
412
84
45
Odpis aktualizuj cy zapasy
Ró nica warto ci bilansowej i podatkowej rodków trwa ych. w leasingu
Rezerwy pozosta e
Razem aktywa
4
4
129
96
11
56
51
313
446
220
539
40
12.4. Nieuj te aktywa z tytu u odroczonego podatku dochodowego.
Na dzie bilansowy nie wykazano aktywa z tytu u podatku odroczonego od odpisów na nale no ci (nota 4.2.4).
13. Dzia alno
zaniechana.
W okresie obrachunkowym zako czonym 31.12.2010 grupa nie zaniecha a adnej ze swych aktywno ci.
14. Aktywa trwa e przeznaczone do zbycia.
Brak aktywów trwa ych przeznaczonych do zbycia.
15. Zysk przypadaj cy na jedn akcj .
15.1. Podstawowy zysk przypadaj cy na jedn akcj .
Zysk na jedn akcj zosta obliczony poprzez podzielenie wypracowanego zysku netto przypadaj cego akcjonariuszom spó ki dominuj cej przez
ilo
wyemitowanych akcji.
31.12.2010
31.12.2009
Zysk( strata ) netto w tys. z
364
1 171
Liczba akcji zwyk ych w szt.
2 735 500
2 686 000
0,13
0,44
31.12.2010
31.12.2009
2 698 477
2 686 000
0,13
0,44
Zysk (strata) netto na jedn akcj zwyk w z
15.2. Rozwodniony zysk przypadaj cy na jedn akcj .
rednia wa ona liczba akcji (w szt.)
Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwyk w z
15.3. Skutki zmian zasad rachunkowo ci.
Grupa nie dokona a adnych istotnych zmian zasad rachunkowo ci ,które mia yby wp yw na wynik finansowy i zysk przypadaj cy na jedn akcj .
Poni ej zaprezentowano wp yw w czenia do konsolidacji spó ki Teleinvention Sp. z o.o.
wp yw na zysk netto
31.12.2010
tys. PLN
czenie do konsolidacji
126
wp yw na podstawowy zysk na
akcj
wp yw na rozwodniony zysk na
akcj
31.12.2009
31.12.2010
31.12.2009
31.12.2010
31.12.2009
tys. PLN
Groszy na
akcj
Groszy na
akcj
Groszy na
akcj
Groszy na
akcj
0,05
0,05
41
16. Rzeczowe aktywa trwa e.
Warto
31.12.2010
31.12.2009
01.01.2009
9 474
9 151
8 819
3 250
2 475
1 590
6 224
6 676
7 229
brutto
Umorzenie
Grunty
593
593
593
Budynki
3 903
4 017
4 042
Urz dzenia techniczne i maszyny
1140
723
1123
rodki transportu
295
300
537
Inne rodki trwa e
97
108
124
196
598
810
Urz dzenia w leasingu
rodki trwa e w budowie
Warto brutto
Stan na 1 stycznia 2009
grunty
593
budynki
asne
4513
0
90
Zwi kszenia
0
337
0
6 224
6 676
7 229
maszyny i
rodki
urz dzenia transportu
1703
887
69
rodki
urz dzenia
trwa e
inne
w leasingu
w
rodki
trwa e finansowym budowie
156
967
0
12
126
337
Przej cie s-ki zale nej
Razem
8 819
634
0
Zwi kszenie z przeszacowania
0
Likwidacja
-110
-130
-62
-302
4603
1662
757
3
691
15
709
130
130
Przeklasyfikowanie
czenia do konsolidacji
Stan na 31.grudnia 2009
0
593
Zwi kszenia
168
1031
337
0
Likwidacja
-64
-329
Przeklasyfikowanie
-393
-337
Utrata warto ci
Umorzenie i utrata warto ci
-337
0
9 151
175
593
4606
budynki
asne
471
grunty
Koszty amortyzacji
115
Korekty umorzenia
2464
39
902
maszyny i
rodki
urz dzenia transportu
580
350
343
167
207
0
9 474
rodki
urz dzenia
inne
trwa e
w leasingu
rodki
w
trwa e finansowym budowie
32
157
0
Razem
1 590
28
59
Eliminacja w skutek likwidacji
-43
214
-60
702
317
970
-4
55
-37
-140
Wy czenia z konsolidacji
0
0
Odpis z tytu u trwa ej utraty warto ci
0
Odwrócenie odpisu z tytu u trwa ej utraty
warto ci
Stan na 31 grudnia 2009
0
Koszty amortyzacji
Korekty umorzenia
0
586
939
457
60
433
117
446
164
38
271
1 036
-97
-14
-79
-190
-119
-121
-2
0
2 475
0
42
38
50
12
0
Odwrócenie odpisu z tytu u trwa ej utraty
warto ci
0
0
703
1324
607
110
506
0
3 250
16.1. Odpisy z tytu u utraty warto ci.
W omawianym okresie obrachunkowym grupa dokona a przegl du rodków trwa ych figuruj cych na dzie 31.12.2010 w ewidencji grupy.
Analizie podlega a przydatno
pozycje w ocenie grupy b
stawki amortyzacyjne s
ekonomiczna poszczególnych obiektów oraz przewidywany dalszy okres u ytkowania.. Wszystkie analizowane
przynosi korzy ci ekonomiczne. Przyj te w ewidencji okresy ekonomicznej u yteczno ci, metody amortyzacji oraz
zgodne z polityk
zarz du w zakresie gospodarowania maj tkiem trwa ym jak równie
poszczególnych obiektów nie odbiega od ich warto ci godziwej. Dla obiektów o zerowej warto ci ksi gowej wyd
yteczno ci./Nota 4.2.5/ Nie zaistnia y przes anki do dokonania odpisów aktualizuj cych warto
warto
ksi gowa
ono okres ekonomicznej
posiadanego rzeczowego maj tku trwa ego.
16.2. Grunty w asne i budynki wykazywane w warto ci godziwej.
Warto
gruntów i budynków grupa prezentuje w warto ciach historycznych.
16.3. Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie.
Grunty i budynki stanowi zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego zaci gni tego w celu remontu i adaptacji budynku(Nota 33).Ponadto
urz dzenia u ytkowane na podstawie umów leasingu finansowego s zabezpieczone tytu em w asno ci leasingodawcy do czasu ostatecznego
wywi zania si grupy z zobowi za . Warto
Grunty i budynki
bilansowa aktywów oddanych jako zabezpieczenie wynosi:
4 496 tys. z
rodki transportu w leasingu
196 tys. z
17. Nieruchomo ci inwestycyjne.
Grupa nie posiada nieruchomo ci inwestycyjnych.
18. Warto
Warto
firmy.
firmy prezentowana w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej
31.12.2010
31.12.2009
01.01.2009
5 890
5 886
5 852
18.1. Roczny test utraty warto ci.
Na ostatni dzie roku obrotowego zako czonego 31 grudnia 2010 roku warto
miernikiem by a zdolno
firmy poddano testowi na trwa
utrat warto ci. Przyj tym
do generowania przep ywu rodków pieni nych z o rodków je wypracowuj cych. Test na utrat warto ci firmy
przeprowadzono w oparciu o za
enia dochodowego (DCF) podej cia do warto ci firmy. Dyskontowaniu podlegaj wolne przep ywy pieni ne
/planowane zyski netto dla pi ciu lat/, dla celów niniejszego testu za
wyliczenia warto ci rezydualnej przyjmuje si za
ono stop dyskonta na poziomie 6%, oraz warto
enie , e w okresie n lat funkcjonowania firmy od momentu wyceny przynosi ona co rok sta y
dochód o warto ci równej zyskowi z ostatniego roku projekcji. Zarz d przyj
rodków pieni nych. Warto
rezydualn . Do
dla ka dego o rodka tzw. zadawalaj cy poziom strumienia
firmy obliczona metod DCF jest wi ksza od zaewidencjonowanej w ksi gach. Ujemna warto
kapita ów spó ki
Iqnet i Teleinvention jak i wysoka strata w latach poprzedzaj cym prognozy maj charakter przej ciowy. Spó ka dominuj ca nie widzi
43
zagro enia dla realizacji prognozy. Wobec powy szego przyj to , e test na utrat warto ci nie wykazuje konieczno ci utworzenia odpisu
aktualizuj cego. Poni ej porównanie warto ci firmy z ksi g rachunkowych a obliczonej przy zastosowaniu elementów metody DCF.
IQNET
LOCUS
Teleinvention
Warto
firmy bilansowa
3 471
2 415
4
Warto
firmy (DCF)
3 789
5 079
4025
318
2 664
4 021
Ró nica
18.2. Alokacja warto ci firmy do jednostek generuj cych przep ywy pieni ne.
Przedstawionych o rodków generuj cych rodki pieni ne nie odnosi si do zaprezentowanych segmentów operacyjnych zidentyfikowanych
przez grup zgodnie z MSSF 8. Alokacja warto ci firmy nast puje do trzech o rodków: Lockus i IQNet i Teleinvention.
IQNet
Lockus
Teleinvention
800
521
480
Cena nabycia
4 271
2 936
484
Warto
3 471
2 415
4
Ustalenie warto ci firmy
Nabyty udzia w aktywach netto w tys. z
firmy
19. Pozosta e warto ci niematerialne.
31.12.2010
Warto
brutto
Umorzenie
Warto brutto
Zwi kszenia
Prace
rozwojowe
31.12.2009
01.01.2009
1 788
1 195
165
487
165
143
1 301
1 030
22
Licencje
Znaki
handlowe
165
782
Razem
0
248
0
0
Likwidacja
0
Przeklasyfikowanie
0
782
Zwi kszenia
413
0
0
0
1195
149
149
0
0
Likwidacja
0
Przeklasyfikowanie leasing finansowy
-247
-247
Utrata warto ci
0
165
1030
782
672
19
691
987
19
1788
44
Prace
rozwojowe
Umorzenie i utrata warto ci
Licencje
Znaki
handlowe
143
Koszty amortyzacji
Razem
0
22
143
22
Korekty umorzenia
0
0
0
0
Odwrócenie odpisu z tytu u trwa ej utraty warto ci
0
Koszty amortyzacji
0
165
0
165
156
144
300
-12
-12
34
34
Korekty umorzenia
0
Przekwalifikowanie leasing finansowy
0
Odwrócenie odpisu z tytu u trwa ej utraty warto ci
0
156
331
0
487
19.1. Istotne warto ci niematerialne.
Grupa w ewidencji „pozosta e warto ci niematerialne” posiada aktywowane w asne prace rozwojowe, oraz modu Helpdesk i Windykacja
zakupione w ramach realizacji projektu wspó finansowanego przez UE. Grupa pozostaje w posiadaniu znaku towarowego – nazwa i logo spó ki
Teleinvention Sp. z o.o. Sk adnik ten zaliczany jest do grupy o nieokre lonym okresie u ytkowania. Nie podlega amortyzacji. Corocznie
poddawany jest testowi na utrat warto ci.
19.2. Test na trwa
utrat warto ci
W wyniku przeprowadzonego testu na dzie 31.12.2010 nie stwierdzono trwa ej utraty warto ci znaku towarowego. Spó ka wykorzystuj ca
aktyw nie jest zagro ona likwidacj ,upad
ci oraz nie wyst puj inne zagro enia kontynuacji dzia alno ci pod obecn nazw .
20. Jednostki zale ne.
Na dzie 31.12.2010 roku UNIMA2000 S.A. posiada a udzia y w nast puj cych spó kach:
UNIMA 2000 S.A
Udzia
Lp.
Jednostka
Siedziba
Charakter powi zania
w kapitale-
Udzia w ca kowitej
stan na
liczbie g osów
31.12.2010
1
IQnet Sp .z o. o
Katowice
2
Teleinvention Sp .z o.o
Kraków
3
LOCKUS Sp. z o. o
Kraków
podmiot zale ny
od UNIMA2000 S.A
podmiot zale ny
od UNIMA2000 S.A
podmiot zale ny
od UNIMA2000 S.A
99,90%
99,90%
96,00%
96,00%
99,90%
99,90%
45
Od dnia 1.01.2008 podj to decyzj o wy czeniu z konsolidacji spó
zale
Teleinvention Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie, w której
Unima2000 S.A. jako spó ka dominuj ca posiada 96% udzia u w kapitale i liczbie g osów. Wy czenie w/w podmiotu z konsolidacji wynika o
z przekwalifikowania walorów w/w spó ek do grupy aktywów finansowych dost pnych do sprzeda y. Jednak e wobec powzi tych ostatecznych
informacji, e planowane transakcje zbycia udzia ów spó ki nie dojd do skutku Zarz d podj
decyzj o ponownym w czeniu do konsolidacji
spó ki Teleinvention. W wyniku tej decyzji wycofano z prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe dost pne do
sprzeda y. Ponadto skorygowano odpis aktualizuj cy w kwocie 133 tys. z a warto
firmy w wysoko ci 4 tys. z poddano testowi na trwa
utrat warto ci/Nota 18/.
Schemat graficzny grupy kapita owej UNIMA2000
21. Inwestycje w jednostki stowarzyszone.
W grupie brak inwestycji w jednostki stowarzyszone.
22. Wspólne Przedsi wzi cia.
Grupa kapita owa Unima2000 nie posiada udzia ów we wspólnych przedsi wzi ciach.
23. Pozosta e aktywa finansowe.
W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa nie kwalifikuje adnych aktywów do pozycji „Pozosta e aktywa finansowe”.
24. Pozosta e aktywa.
31.12.2010
31.12.2009
Nale no ci d ugoterminowe
91
209
Czynne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów
156
151
Pozosta e rozliczenia mi dzyokresowe
142
103
- Nak ady na prace rozwojowe
87
0
- Koszty finansowe
55
103
Pozosta e aktywa i rozliczenia mi dzyokresowe razem
389
463
Aktywa trwa e
100
253
Aktywa obrotowe
289
210
389
463
46
25. Zapasy
31.12.2010
31.12.2009
01.01.2009
1 063
1 155
1 598
153
217
1 883
a) materia y
b) pó produkty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
e) zaliczki na dostawy
12
Zapasy, razem
1 216
1 384
3 481
W okresie sprawozdawczym zako czonym 31 grudnia 2010 grupa Unima2000 nie utworzy a dodatkowych odpisów aktualizuj cych na zapasy.
Poziom odpisów utworzony na koniec poprzedniego roku obrotowego w kwocie 22 tys. z . grupa uzna a za wystarczaj cy dla urealnienia
wyceny materia ów do poziomu nie wy szego ni cena sprzeda y. Zapasy materia ów na kwot 900,00 tys. z otych b
UNIMA2000 S.A. stanowi
wielocelowego. Warto
ce w asno ci
zastaw rejestrowy zabezpieczaj cy przyznany przez Bank PKO BP SA kredyt w formie limitu kredytowego
zabezpieczenia w stosunku do prezentowanego na dzie
31.12.2009 wzros a o kwot
250 tys. z z uwagi na
zwi kszenie limitu kredytowego z 480 tys. z do 800 tys. z . Na dzie 31.12.2010 rodki pieni ne nie zosta y wykorzystane. Przyznany limit
wykorzystywany jest w postaci gwarancji bankowych jako zabezpieczenie dobrego wykonania us ug. Na dzie 31.12.2010 wykorzystanie limitu
w postaci udzielonych gwarancji wynosi o 262 tys. z . Na dzie
sporz dzania sprawozdania finansowego nie zaistnia a konieczno
wykorzystania udzielonych gwarancji.
26. Nale no ci z tytu u dostaw i us ug i pozosta e nale no ci.
Wycenia si w kwotach wymaganej zap aty. W celu urealnienia warto ci nale no ci pomniejszane s o odpisy aktualizuj ce warto
nale no ci
tpliwych, z zachowaniem zasady ostro nej wyceny. Grupa dokonuje odpisów aktualizuj cych do 100% warto ci wymaganej do zap aty na
nale no ci, które s obarczone ryzykiem nie ci galno ci. S to nale no ci przeterminowane powy ej 180 dni, co do których nie ustalono
nowych terminów sp at oraz nie zosta y potwierdzone salda na dzie sporz dzania sprawozdania finansowego.
Ponadto odpisów na nale no ci dokonuje si w odniesieniu do:
1.
2.
nale no ci od d ników postawionych w stan likwidacji lub upad ci –do
zabezpieczeniem,
nale no ci kwestionowanych przez d ników – do 100% warto ci spornej.
Odpisy aktualizuj ce warto
wysoko ci nieobj tej gwarancj
lub innym
nale no ci, zalicza si odpowiednio do pozosta ych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zale nie
od rodzaju nale no ci, której dotyczy odpis aktualizacji. Nale no ci umorzone, przedawnione lub nie ci galne zmniejszaj dokonane uprzednio
odpisy aktualizuj ce ich warto . Natomiast nale no ci umorzone, przedawnione lub nie ci galne, od których nie dokonano odpisów
aktualizuj cych ich warto
lub dokonano odpisów w niepe nej wysoko ci, zalicza si odpowiednio do pozosta ych kosztów operacyjnych lub
kosztów finansowych.
31.12.2010
31.12.2009
01.01.2009
Nale no ci tytu u dostaw i us ug, o okresie sp aty:
6 558
7 465
5 801
do 12 miesi cy
6 194
337
powy ej 12 miesi cy
364
Nale no ci z tytu u podatków innych ni PDOP
319
352
87
205
Nale no ci dochodzone na drodze s dowej
Nale no ci z tytu u umów leasingu finansowego
59
Inne nale no ci
138
79
97
Po yczki udzielone
110
1 275
425
47
Nale no ci krótkoterminowe brutto, razem
nale no ci
Nale no ci tytu u dostaw i us ug,
7 271
9 376
6 660
540
349
316
229
20
286
30
Nale no ci z tytu u podatków innych ni PDOP
30
30
Nale no ci dochodzone na drodze s dowej
87
205
Inne nale no ci
100
Po yczki udzielone
Nale no ci krótkoterminowe netto, razem
94
94
6 731
9 027
6 344
26.1. Nale no ci z tytu u dostaw i us ug.
rednie terminy p atno ci z tytu u wiadczonych us ug i dostawy towarów kszta towa si na poziomie 30 dni. redni termin sp aty 60 dni. Grupa
na dzie bilansowy wykazuje przeterminowane nale no ci w kwocie 1 416 tys. z . Odpisem aktualizuj cym obj te s nale no ci na kwot
229 tys. z ., które na dzie sporz dzania sprawozdania nie zosta y op acone lub co do których nie ustalono nowych terminów p atno ci.
STRUKTURA WIEKOWA NALE NO CI Z TYTU U DOSTAW I US UG
31.12.2010
31.12.2009
01.01.2009
Nale no ci bie ce w terminie sp aty:
5 142
5 969
3 531
a) do 1 miesi ca
3 948
5 348
2 648
b) powy ej 1 miesi ca do 3 miesi cy
687
621
843
c) powy ej 3 miesi cy do 6 miesi cy
36
d) powy ej 6 miesi cy do 1 roku
107
e) powy ej 1 roku
364
40
1 416
1 496
2 270
do 1 miesi ca
742
640
1 091
powy ej 1 miesi ca do 3 miesi cy
295
497
338
powy ej 3 miesi cy do 6 miesi cy
0
63
91
powy ej 6 miesi cy do 1 roku
150
187
182
powy ej 1 roku
229
109
568
6 558
7 465
5 801
229
20
286
6 329
7 445
5 515
Nale no ci przeterminowane w tym:
Nale no ci z tytu u dostaw i us ug, razem (brutto)
nale no ci z tytu u dostaw i us ug
Nale no ci z tytu u dostaw i us ug razem (netto)
27. Nale no ci z tytu u leasingu finansowego.
Grupa nie prowadzi dzia alno ci w zakresie udzielania leasingu finansowego. Jednak e w 2010 zawarto umow dzier awy systemu Call Center,
która spe nia warunki do zaliczenia jej jako umowy leasingu finansowego. Z tego tytu u grupa posiada nale no ci d ugo i krótkoterminowe.
31.12.2010
nale no
krótkoterminowa z tytu u umów leasingu finansowego
59
nale no
d ugoterminowa z tytu u umów leasingu finansowego
83
142
31.12.2009
01.01.2009
0
0
28. Umowy o budow .
Na dzie bilansowy brak umów w realizacji, co do których nale
oby zastosowa zasady uj te w MSR 11.
48
29. Kapita Akcyjny.
Warto
Seria /
emisja
Rodzaj
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
ograniczenia
akcji
praw do akcji
Liczba
akcji
serii /
emisji wg
Sposób
warto ci
pokrycia
nominalnej w
kapita u
Prawo do
Data
dywidendy
rejestracji
(od daty)
pe nych z otych
imienne
A
uprzywilejowane
co do g osu (2:1)
brak
886 000
886 000
gotówka
01.10.2004r
co do g osu (2:1)
01.10.2004
imienne
B
uprzywilejowane
brak
200 000
200 000
gotówka
23.09.2005
01.01.2006
C
zwyk e na okaziciela
brak
200 000
200 000
gotówka
23.09.2005
01.01.2006
D
brak
200 000
200 000
gotówka
22.12.2005
01.01.2006
E
brak
1 200 000
1 200 000
gotówka
12.10.2006
01.01.2006
F
brak
49 500
49 500
gotówka
29.09.2010
01.01.2011
Liczba akcji razem
2 735 500
Kapita zak adowy, razem
Warto
2 735 500
nominalna jednej akcji =1,00 z
W zwi zku z przyj ciem uchwa przez WZA dotycz cych wprowadzenia Programu Motywacyjnego w okresie sprawozdawczym zako czonym
31 grudnia 2010 roku, s d zatwierdzi warunkowe podniesienie kapita u o 127 500 akcji. Przyznano 49 500 akcji, które zosta y op acone
w ca
ci /Program Motywacyjny opisano w Nocie 42/.
Wobec powy szego Kapita akcyjny w roku obrotowym zako czonym 31.12.2010 w stosunku do prezentowanego za okres obrotowy
zako czony 31.12.2009 wzrós o 49 500 akcji i wyniós na koniec omawianego okresu 2 735 500 akcji. W roku obrotowym zako czonym 31
grudnia 2010 spó ka Unima2000 S.A. skupi a 28 860 sztuk akcji w asnych po redniej cenie 5,55 z za sztuk . Koszty zakupu wynios y 0,4 tys. z .
Na dzie 31 grudnia 2010 Unima2000 S.A. by a w posiadaniu 78 860 sztuk akcji o warto ci 355 tys. z . Wyceny dokonano w oparciu o cen
gie dow z dn.31.12.2010 tj. po 4,5 z za sztuk . Z tego tytu u poniesiono strat w kwocie 19 tys. z , któr odniesiono w ci ar kosztów
finansowych. Zgodnie z uchwa a WZA z dnia 29 czerwca 2009 akcje mog by przeznaczone w szczególno ci do dalszej odsprzeda y, do obs ugi
opcji menad erskich czy te mog by rozdysponowane w inny sposób z uwzgl dnieniem potrzeb wynikaj cych z prowadzonej dzia alno ci.
30. Kapita rezerwowy.
Grupa kapita owa zarz dza nast puj cymi kapita ami rezerwowymi:
Nadwy ka ze sprzeda y akcji powy ej ich warto ci nominalnej
Kapita rezerwowy na zakup akcji w asnych
Pozosta e kapita y rezerwowe
Kapita z aktualizacji wyceny rodków trwa ych
Kapita z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych dost pnych do sprzeda y
31.12.2010
31.12.2009
01.01.2009
Nadwy ka ze sprzeda y akcji powy ej ich warto ci nominalnej
9 351
9 150
13 150
Kapita rezerwowy na zakup akcji w asnych
3 645
3 777
Pozosta e kapita y rezerwowe
772
572
402
Kapita z aktualizacji wyceny rodków trwa ych
190
104
104
-133
-1 395
13 470
12 261
Kapita z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych dost pnych do sprzeda y
13 958
49
Szczegó owe zmiany poszczególnych kapita ów zosta y zaprezentowane w Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapita ach w asnych.
Ograniczenia w swobodnym dysponowaniem kapita ami wynika z przepisów Kodeksu spó ek handlowych oraz decyzji WZA. Kapita y powsta e
z aktualizacji wyceny aktywów nie podlegaj podzia owi. W przypadku sprzeda y przeszacowanego sk adnika aktywów efektywnie zrealizowana
cz
kapita u powi zana z tym sk adnikiem odnoszona jest do rachunku zysków i strat. Inne np. korporacyjne ograniczenia nie wyst puj .
31. Zyski zatrzymane i dywidendy.
Zyski zatrzymane
31.12.2010
31.12.2009
01.01.2009
-190
2 217
2 117
31.12.2010 31.12.2009
Stan na pocz tek roku obrotowego
2 217
2 117
Wp yw zmian zasad rachunkowo ci
0
0
2 217
2 117
364
1 171
-294
-335
Wyp ata dywidendy
-495
-484
Dywidenda wyp acona przez spó ki zale ne
-200
-170
Przekszta cony bilans otwarcia
Zysk netto przypadaj cy akcjonariuszom jednostki dominuj cej
Korekty konsolidacyjne
Korekty b dów lat ubieg ych
czenie spó ki Teleinvention do konsolidacji
-1782
Stan na koniec okresu obrotowego
-190
-82
2 217
ZWZ Spó ki w dniu 18 czerwca 2010 r. uchwali o wyp at dywidendy z zysku za rok 2009. Zgodnie z uchwa na dywidend przeznaczono kwot
w wysoko ci 510.340 z (pi set dziesi
tysi cy trzysta czterdzie ci z otych), to jest w kwocie 0,19 z (dziewi tna cie groszy) brutto na akcj .
Ponadto okre lono 10 sierpnia 2010 roku jako dzie nabycia praw do dywidendy (dzie dywidendy) oraz 03 wrze nia 2010 roku termin wyp aty
dywidendy. Dywidend wyp acono w terminie. Z kwoty 510 tys. z na kapita –zyski zatrzymane zgodnie z uchwa
ZWZ wróci o 15 tys. z . tj.
dywidenda przypadaj ca emitentowi od posiadanych akcji w asnych. Brak akcji uprzywilejowanych co do wyp aty dywidendy.
W okresie porównawczym zako czonym 31 grudnia 2009 uchwa
ZWZ, które odby o si 29 czerwca 2009 zadeklarowano wyp at dywidendy
w kwocie 483 tys. z to jest w kwocie 0,18 grosza brutto na jedn akcj . Ustalono dzie 11 sierpnia 2009 jako dzie nabycia praw do dywidendy
oraz dzie 1 wrze nia 2009 jako termin wyp aty dywidendy. Wyp aty dokonano w terminie. W odniesieniu do bie cego roku brak decyzji co do
wyp aty dywidendy.
32. Niekontroluj ce udzia y.
Grupa nie posiada pakietów udzia ów niesprawuj cych kontroli.
50
33. Kredyty i po yczki otrzymane.
Oprocentowane kredyty bankowe ksi gowane s w warto ci uzyskanych wp ywów pomniejszonych o koszty bezpo rednie pozyskania rodków.
Koszty finansowe,
cznie z prowizjami p atnymi w momencie sp aty lub umorzenia oraz kosztami bezpo rednimi zaci gni cia kredytów,
ujmowane s w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwi kszaj warto
ksi gow instrumentu
z uwzgl dnieniem sp at dokonanych w bie cym okresie. Jednak e uwzgl dniaj c poziom istotno ci przyj to zasad , e prowizje, których wp yw
na przep ywy finansowe grupy nie przekracza 1 tys. z w danym okresie sprawozdawczym nie powi kszaj warto ci instrumentów finansowych
a odnoszone s w ca
ci w ci ar kosztów okresu, w którym je poniesiono.
31.12.2010
31.12.2009
01.01.2009
PKO BP
1 155
1 321
1 483
Razem w tym;
1 155
1 321
1536
FCE Bank
53
cz
krótkoterminowa do 1 roku
166
166
169
cz
d ugoterminowa
989
1 155
1367
pow.1 roku do 5 lat
830
830
830
pow.5 lat
159
325
537
33.1. Podsumowanie umów kredytowych.
Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kredyty stanowi zobowi zania jednostki dominuj cej UNIMA2000 S.A. z tytu u kredytu
inwestycyjnego zaci gni tego na adaptacj oraz modernizacj nieruchomo ci przeznaczonej na now siedzib Grupy Kapita owej. Kredytu
w kwocie 1 493 tys. z udzieli Bank PKO BP SA na okres 10 lat. Termin sp aty przypada w grudniu 2017. Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka
adaptowanej nieruchomo ci Oprocentowanie oparte jest na WIBOR1M+1,30 p. p., odsetki op acane s w okresach miesi cznych od faktycznego
zad
enia. W okresie obrotowym zako czonym 31.12.2010 sp acono 166 tys. z . Do sp aty pozosta o 1 155 tys. z .
33.2. Naruszenia postanowie umowy kredytowej.
W omawianym okresie nie naruszono postanowie umowy kredytowej.
34. Pozosta e zobowi zania finansowe.
Poza zobowi zaniami kredytowymi oraz z tytu u leasingu finansowego w grupie nie wyst puj inne zobowi zania mo liwe do sklasyfikowania
jako pozosta e zobowi zania finansowe.
35. Rezerwy.
31.12.2010
Rezerwa na wiadczenia emerytalne
Inne rezerwy
Rezerwy d ugoterminowe
31.12.2009
01.01.2009
4
4
4
270
577
326
4
74
4
51
Rezerwy krótkoterminowe
270
507
326
- rezerwa na koszty
100
207
186
- rezerwa na premie
120
280
110
50
50
30
Rezerwy inne
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
- zobowi zania z tytu u us ug
40
270
Rezerwy d ugoterminowe
Rezerwy krótkoterminowe
Z uwagi na fakt, i w daj cej si przewidzie przysz
577
326
0
70
0
270
507
326
ci nie s planowane dzia ania restrukturyzacyjne ,na dzie 31 grudnia 2009 nie utworzono
rezerw na tego rodzaju koszty. Na dzie 31 grudnia 2009 w ewidencji ksi gowej grupy kapita owej pozostawa y rezerwy na przysz e koszty, a
w szczególno ci:
•
koszty napraw gwarancyjnych,
•
premie i prowizje handlowe,
•
koszty us ug serwisowych zakupionych u kontrahentów zagranicznych.
Rezerwy na wiadczenia emerytalne obejmuj
obliczone przy zastosowaniu metod aktuarialnych przysz e zobowi zania grupy wobec
pracowników odchodz cych na emerytur /Nota 4,39.2/.
Premie i prowizje stanowi wielko
szacunkow koniecznych do wyp acenia prowizji i premii od uzyskanych wyników handlowych obliczonych
po zamkni ciu roku obrachunkowego. Koszty napraw gwarancyjnych stanowi warto
bie ca przysz ej utrat korzy ci ekonomicznych w ramach
udzielonej dwunastomiesi cznej gwarancji na wiadczone us ugi i zainstalowane urz dzenia. Okre lona zosta a na poziomie szacunków
opartych o wiedz historyczn i warto
zainstalowanych urz dze . Konieczno
utworzenia rezerw na koszty us ug serwisowych zakupionych
u kontrahentów zagranicznych wynika z faktu, e do dnia sporz dzania niniejszego sprawozdania kontrahenci zagraniczni nie dostarczyli faktur
za wiadczone us ugi. Wielko
ich okre lono w oparciu o wiedz
historyczn , a w przypadku obci enia kontrahenta docelowego za
wiadczone us ugi rezerw na koszty utworzono w wysoko ci uzyskanego przychodu. Ponadto grupa tworzy rezerwy na koszty zakupu us ug,
które do dnia sporz dzenia niniejszego raportu nie zosta y potwierdzone faktur . Warto
szacowana jest na podstawie potwierdzonych zlece
na us ugi.
36. Pozosta e zobowi zania.
Specyfikacj wszystkich zobowi za grupy prezentuje nota 37.
37. Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e zobowi zania.
31.12.2010
31.12.2009
01.01.2009
Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug,
3 867
3 456
3 722
Zobowi zania wobec pozosta ych jednostek
3 867
3 456
3 722
Pozosta e zobowi zania
2 461
4 020
3 641
Kredyty i po yczki
1155
1321
1536
Zobowi zania z tytu u podatków, ce , ubezpiecze
1041
1747
655
34
223
13
Zobowi zania z tytu u wynagrodze
Zobowi zania z tytu u pozosta ych wiadcze pracowniczych
5
Zobowi zania inwestycyjne
22
52
Zobowi zania wekslowe
Z tytu u dywidendy
Zobowi zania z tytu u umów leasingu
212
696
844
19
28
571
Zobowi zania, razem w tym
6 328
7 476
7 363
krótkoterminowe
5 339
6 029
5 448
989
1 447
1 915
6 328
7 476
7 363
Inne zobowi zania
ugoterminowe
38. Zobowi zania z tytu u leasingu finansowego.
38.1. Ogólne warunki leasingu.
Przedmiotem umów leasingowych w grupie s
rodki transportu. Umowy te zaliczane s do umów leasingu finansowego. Umowy zawarte s na
okres trzech lat, oprocentowanie oparte jest o WIBOR 1M, grupie przys uguje prawo do wykupu przedmiotu leasingu po zako czeniu okresu
trwania umowy. Na dzie dzisiejszy grupa nie zamierza renegocjowa warunków zawartych umów.
38.2. Zobowi zania z tytu u leasingu.
Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
Zobowi zania finansowe krótkoterminowe (do 1 roku)
31.12.2010
31.12.2009
01.01.2009
212
404
296
292
548
696
844
Zobowi zania finansowe d ugoterminowe (od 1 roku do pi ciu lat)
212
38.3. Warto
Warto
godziwa.
godziwa zobowi za z tytu u leasingu finansowego nie odbiega od ich warto ci bilansowej.
39. Programy wiadcze emerytalnych.
39.1. Programy okre lonych sk adek.
Pracownicy jednostki dominuj cej oraz jednostek zale nych s obj ci pa stwowym programem wiadcze emerytalnych realizowanym przez
adze. Jednostka dominuj ca oraz jednostki zale ne maj
obowi zek przekazywania okre lonego procentu kosztów p ac na fundusz
emerytalny celem pokrycia kosztów tych wiadcze . Jedynym zobowi zaniem Grupy w odniesieniu do programu wiadcze emerytalnych jest
obowi zek odprowadzania okre lonych sk adek. Ogólne koszty uj te w rachunku zysków i strat w kwocie 616 tys. z (540 za rok 2009) stanowi
sk adki zap acone oraz naliczone przez Grup w ramach tych programów. Na dzie 31 grudnia 2009 roku spó ka nie odprowadzi a do
programów sk adek nale nych za miesi c grudzie w kwocie 43 tys. z . (53 tys. z za rok 2009). Kwoty te zosta y uregulowane po dniu
bilansowym.
53
39.2. Programy okre lonych wiadcze .
Pracownicy jednostki dominuj cej oraz jednostek zale nych maj
prawo do okre lonych
wiadcze
z tytu u odpraw emerytalnych,
kszta tuj cych si na poziomie jednomiesi cznego ostatniego wynagrodzenia przed osi gni ciem wieku emerytalnego. Najnowsze wyceny
wykorzystuj ce metody aktuarialne dokonano na dzie 31 grudnia 2010 roku. Bie
warto
wyceniono metod prognozowanych uprawnie jednostkowych. Wycen oparto o nast puj ce za
Dyskonto
4%,
Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze
3%.
zobowi za z tytu u okre lonych wiadcze
enia:
Wycena z uwagi na to, e zatrudnione osoby mieszcz si w grupach wiekowych o bardzo niskim prawdopodobie stwie wyp aty wiadcze nie
wykaza a wzrostu zobowi za z tytu u odpraw emerytalnych Dlatego te grupa podj a decyzje, e w roku 2010 nie koryguje uprzednio
okre lonego poziomu rezerw. Na dzie 31.12.2010 utrzymano poziom 4 tys. z .
40. Instrumenty finansowe.
40.1. Zarz dzanie ryzykiem kapita owym.
W celu optymalizacji stosunku zad
zad
enia netto do kapita ów w asnych grupa dokonuje analizy kapita ów i zad
enia dwa razy do roku. Na
enie netto sk adaj si zobowi zania kredytowe d ugo i krótkoterminowe, zobowi zania finansowe skorygowane o rodki pieni ne i ich
ekwiwalenty.
40.2. Wska nik zad
rodki pieni ne b
enia netto do kapita ów w asnych.
ce w posiadaniu grupy w ca
ci pokrywaj zad
enie netto grupy.
40.3. Znacz ce zasady rachunkowo ci.
Zasady rachunkowo ci dotycz ce instrumentów finansowych omówiono w nocie nr 3.
40.4. Kategorie instrumentów finansowych.
Portfel 31.12.2010
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Po yczki udzielone i nale no ci w asne
Charakterystyka
Warto
Ilo
rodki pieni ne
3 067
Nale no ci z tyt. dostaw i us ug
6 329
Po yczki
16
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalno ci
Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y
Zobowi zania finansowe przeznaczone do obrotu
Pozosta e zobowi zania finansowe
Zobowi zania z tyt. Leasingu
Kredyty i po yczki
Portfel 31.12.2009
Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu
Po yczki udzielone i nale no ci w asne
Charakterystyka
rodki pieni ne
212
1 155
Warto
Ilo
3720
-
Nale no ci z tyt. dostaw i us ug
7 445
Po yczki
1 181
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalno ci
54
Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y
udzia y Teleinvention
352
Zobowi zania z tyt. leasingu
696
Kredyty i po yczki
1321
4800
Zobowi zania finansowe przeznaczone do obrotu
Pozosta e zobowi zania finansowe
40.5. Warto
godziwa aktywów wycenianych wed ug zamortyzowanego kosztu.
W ocenie zarz du warto
bilansowa aktywów finansowych i zobowi za finansowych wykazanych w sprawozdaniu po zamortyzowanym
koszcie nie odbiega od jej warto ci godziwej.
40.6. Reklasyfikacje aktywów finansowych.
W okresie obrachunkowym zako czonym 31 grudnia 2010 grupa dokona a reklasyfikacji nale no ci dochodzonych na drodze sadowej do
nale no ci z tyt. dostaw i us ug na
czn kwot 190 tys. z a do nale no ci dochodzonych na drodze sadowej. Na kwot 72 tys. z Na 100% ich
warto ci utworzony jest odpis aktualizuj cy.
40.7. Cele zarz dzania ryzykiem finansowym.
Celem zarz dzania ryzykiem finansowym jest minimalizacja niekorzystnego wp ywu poszczególnych zagro
. Dla zabezpieczenia ryzyka Grupa
wykorzystuje wszelkie dost pne na rynku mechanizmy a w szczególno ci transakcje typu forward, swap oraz wykorzystuje mo liwo
negocjacji
warunków nabywania / zbywania instrumentów finansowych.
40.8. Ryzyko rynkowe.
Ekspozycja grupy na ryzyka rynkowe jest bardzo ograniczona. Grupa nie zaci ga zobowi za kredytowych w walutach obcych i nie jest nara ona
z tego tytu u na ryzyko walutowe. Jedyne zobowi zania walutowe to krótkoterminowe zobowi zania z tyt. zakupu towarów i us ug, które na
dzie 31.12.2010 roku w przeliczeniu na z wynios y 290 tys. Kredyty i po yczki na dzie 31.12.2010 wynosz 1 155 tys. z i w ca
ci kwota
zaci gni tych kredytów nara ona jest na ryzyko stóp procentowych. Kredyty zaci gni te przez Grup oprocentowane s na bazie zmiennych
stóp procentowych opartych o WIBOR 1M, z odsetkami p atnymi w okresach miesi cznych od faktycznego zad
enia. Wystawia to grup na
ryzyko przep ywów miesi cznych, jednak e z uwagi na fakt braku zaci gni tych po yczek opartych o sta a stop grupa nie posiada ekspozycji na
ryzyko warto ci godziwej zwi zane z brakiem mo liwo ci wyceny ich dla celów ujawnie w warto ci godziwej. Na dzie 31.12.2010 roku 100 % ow ekspozycj na ryzyko stóp procentowych stanowi kwota 1 367 tys. z w tym:
z tytu u kredytów
1 155 tys. z ,
z tytu u umów leasingowych
212 tys. z .
Na dzie 31.12.2010 rok grupa nie korzysta z instrumentów pochodnych zabezpieczaj cych ryzyko stóp procentowych. Analizy wra liwo ci na
zmienno
stóp procentowych przy za
eniu rzeczywistego wzrostu stóp w stosunku do stóp procentowych z dnia zaci gni cia zobowi zania
wykaza a, e stopy procentowe w 2010 by y ni sze ni w dniu zaci gni cia kredytu. Na dzie sporz dzania niniejszego sprawozdania rzeczywiste
stopy procentowe s ni sze ni stopy z dnia zaci gni cia zobowi za finansowych. Na dzie sprawozdawczy 31 grudnia 2010 WIBOR 1M,
o który oparte s stopy procentowe zaci gni tych kredytów wynosi 3,66 i by ni szy ok. dwa punkty procentowe od WIBOR 1M z dnia
zaci gni cia kredytu. Warto
rednia WIBOR 1M za 12 miesi cy te jest ni sza od warto ci z dnia zawarcia umowy kredytowej.
40.9. Zarz dzanie ryzykiem kredytowym.
Ryzyko kredytowe oznacza,
e kontrahenci nie dope ni
swojego obowi zku terminowego realizowania zobowi za
umownych. Dla
zabezpieczenia si przed tym typem zagro enia grupa prowadzi bardzo restrykcyjn polityk windykacyjn . Monitoruje sta ych kontrahentów,
55
oceniaj c ich kondycj finansow . Dla nowych kontrahentów sprzeda dokonywana jest na podstawie przedp at a podstawowym terminem
atno ci jest 14 dni. Miesi czny okres zw oki skutkuje skierowaniem sprawy do s du celem przyspieszenia sp aty nale no ci przez
nierzetelnego kontrahenta. Wzrost warto ci nale no ci przeterminowanych a zw aszcza nie ci galnych znacznie podnosi zagro enie ryzykiem
utraty p ynno ci przez grup . Na dzie 31.12.2010 stuprocentowa ekspozycja grupy na ryzyko kredytowe z tytu u nale no ci w asnych oraz
po yczek stanowi kwota 6 345 tys. z w tym:
tyt. dostaw i us ug wynosi
6 329 tys. z
udzielonych po yczek
16 tys. z
Odpisem aktualizuj cym obj te s nale no ci z tytu u dostaw i us ug przeterminowane powy ej 1 roku na
czn kwot 229 tys. z . Odpis
utworzony zosta na nale no ci identyfikowalne, a nie na grup nale no ci. Grupa kapita owa szacuje ryzyko kredytowe w kwocie odpisu, gdy
analiza nale no ci przeterminowanych powy ej 6 miesi cy wskazuje na to, e s to nale no ci nieodzyskiwalne. Nale no ci obj te ryzykiem s
wynikiem transakcji krajowych, dokonanych w walucie polskiej i nie stanowi zobowi za wobec grupy tylko jednego kontrahenta. Pozosta a
warto
nale no ci przeterminowanych tj. kwota 1 187 tys. z podlega a bie cej windykacji i nie jest zagro ona przekszta ceniem si
w nale no ci nieodzyskiwalne. Na dzie
sporz dzania raportu wszystkie zosta y sp acone lub ustalono nowe terminy sp aty. Nale no ci
zaprezentowane w nocie nr 26 stanowi 100%-ow ekspozycj grupy kapita owej na ryzyko kredytowe. W/g struktury wiekowej prezentowane
nale no ci z tytu u dostaw i us ug. Udzielone po yczki oprocentowane s wg stopy zmiennej i w zwi zku z tym grupa nie jest nara ona z tego
tytu u na ekspozycj na ryzyko warto ci godziwej zwi zane z brakiem mo liwo ci wyceny ich dla celów ujawnie w warto ci godziwej.
40.10. Zarz dzanie ryzykiem p ynno ci.
Ryzyko p ynno ci oznacza , e jednostka mo e napotka trudno ci w wywi zywaniu si ze zobowi za finansowych. Przyczyny takiej sytuacji
mog by ró norodne. Grupa nara ona jest na utrat p ynno ci rozumianej jako zdolno
w przypadku, gdy d
do bie cego regulowania swoich zobowi za
nicy zaprzestan terminowo regulowa swoje zobowi zania wobec grupy. Ponadto wzrost poziomu finansowania
zewn trznego podnosi ryzyko utraty p ynno ci. Pojawienie si k opotów z utrzymaniem p ynno ci jak równie zmienno
wyniku finansowego
mo e spowodowa ograniczenie dost pu do zewn trznych róde finansowania dzia alno ci w postaci kredytów i po yczek. Na dzie bilansowy
31.12.2010 roku spó ka nie korzysta a z finansowych instrumentów zabezpieczaj cych. Zdaniem Grupy dzia ania zmierzaj ce do zabezpieczenia
si przed ryzykiem rynkowym i kredytowym by y wystarczaj ce dla zabezpieczenia Grupy przed ryzykiem utraty p ynno ci. Zobowi zania
finansowe w
cznej wysoko ci 1 367 tys. z , na które sk adaj si : kredyty w kwocie 1 155 tys. oraz zobowi zania z tyt. leasingu w kwocie
212 tys. z stanowi 100%-ow ekspozycj na ryzyko utraty p ynno ci. Podzia zobowi za w /g terminów sp aty zaprezentowano w Notach
nr 33 i 38.
41. Przychody przysz ych okresów.
31.12.2010
31.12.2009
01.01.2009
Us ugi serwisowe
821
848
29
Zakup wierzytelno ci
857
1428
1822
2215
2276
1851
1 531
1558
662
684
718
1189
2215
2276
1851
Przychody z nakazów zap aty
Dotacja na zakup rodków trwa ych
Krótkoterminowe
ugoterminowe
5
532
56
42.
atno ci realizowane w formie akcji.
42.1. Plan pracowniczych opcji na akcje.
W dniu 18 czerwca 2010r. Zwyczajne Walne Zgromadzenia podj o uchwa
o wdro eniu Programu Motywacyjnego dla cz onków Zarz du
i kluczowych pracowników Spó ki Unima2000 S.A., opartego na warunkowym podwy szeniu kapita u zak adowego. Zasady programu
motywacyjnego zosta y okre lone uchwa
nr 25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 18 czerwca 2010r. Program obejmuje okres
czterech kolejnych lat obrotowych Spó ki, tj. 2009, 2010, 2011 oraz 2012. Celem wprowadzenia Programu Motywacyjnego jest d enie do
uzyskania stabilno ci sk adu osobowego kadry kierowniczej, do stworzenia nowych mechanizmów motywacyjnych dla osób odpowiedzialnych
za zarz dzanie oraz rozwój Spó ki, a tym samym do zapewnienia wzrostu warto ci akcji Spó ki. W celu zrealizowania programu motywacyjnego
ZWZ podj o uchwa , na mocy której kapita zak adowy Spó ki zosta warunkowo podwy szony o kwot 127 500z , poprzez emisj
127 500
akcji zwyk ych na okaziciela serii F o warto ci nominalnej 1,00z ka da. Emisja akcji serii F ma na celu przyznanie praw do ich obj cia
posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii A, B, C i D. Rejestracja warunkowego podwy szenia kapita u zak adowego zosta a dokonana
przez s d rejestrowy 28.09.2010r. W ramach programu motywacyjnego Spó ka jest uprawniona do emisji 127 500 warrantów na okaziciela serii
A, B, C i D. Emisja b dzie podzielona na nast puj ce transze:
- za rok 2009 – 49 500 warrantów serii A,
- za rok 2010 – nie wi cej ni 26 000 warrantów serii B
- za rok 2011 – nie wi cej ni 26 000 warrantów serii C
- za rok 2012 - nie wi cej ni 26 000 warrantów serii D
Jeden warrant subskrypcyjny uprawnia do obj cia 1 akcji serii F po cenie emisyjnej równej cenie nominalnej wynosz cej 1,00z .
Warunkiem zaoferowania warrantów subskrypcyjnych w danym roku jest spe nienie dwóch nast puj cych przes anek: mar a brutto ze
sprzeda y Spó ki za dany rok obrotowy obj ty Programem Motywacyjnym b dzie wi ksza od skumulowanej redniorocznej mar y brutto za
sprzeda y za poprzednie lata obrotowe obj te Programem Motywacyjnym o minimum 10% jednostkowe przychody ze sprzeda y za kolejny rok
obrotowy powinny by
wi ksze od skumulowanych jednostkowych redniorocznych przychodów za poprzednie lata obrotowe obj te
Programem Motywacyjnym o minimum 10% .Warranty nieobj te w danej transzy mog by oferowane w nast pnej transzy. Warranty
niezaoferowane za rok 2012
cznie z niezaoferowanymi Warrantami z lat poprzednich przepadaj . Wykonanie praw z warrantów, tj. prawo do
obj cia akcji serii F Spó ki przys ugiwa b dzie po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego Spó ki przez Walne Zgromadzenie Spó ki lub
skonsolidowanego sprawozdania finansowego za ka dy z osobna rok obrotowy.
42.2. Dane wej ciowe do modelu
W roku obrotowym zako czonym 31.12.2010 nie przyznano warrantów, z których wykonanie praw przypada o by na lata nast pne. Brak
niezrealizowanych warrantów.
42.3. Wykonane w ci gu roku obrotowego
W 2010 Spó ka wyemitowa a 49 500 warrantów subskrypcyjnych serii A. Akcje serii F zosta y wydane w zamian za wk ady pieni ne
posiadaczom Warrantów, którzy z
w ca
yli pisemne o wiadczenia o obj ciu akcji serii F. Cena emisyjna wynosi a 1,00 z . Akcje zosta y op acone
ci .Przyj te akcje zosta y wycenione po kursie gie dowym z dnia 30.09.2010 tj. po 5,08z . Ró nica w kwocie 202 ty . z odniesiona zosta a
w koszty oraz na kapita z tytu u zbycia akcji powy ej ich warto ci nominalnej.
42.4. Stan na koniec roku obrotowego.
Brak niezrealizowanych warrantów.
57
43. Transakcje z jednostkami powi zanymi.
Jednostka dominuj ca dokona a identyfikacji podmiotów powi zanych. Za podmioty powi zane uznane zosta y:
1.
jednostki zale ne:
IQ Net Sp. z o. o.
LOCKUS Sp. z o. o.
Teleinvention Sp. z o.o.,
2.
Rada Nadzorcza spó ki dominuj cej oraz spó ek zale nych,
3.
kluczowy personel kierowniczy spó ki dominuj cej,
4.
bliscy cz onkowie rodziny podmiotów z pkt. 2 i 3.
43.1. Transakcje handlowe.
Transakcje w ramach spó ek grupy UNIMA dokonane w okresie zako czonym 31 grudnia 2010 roku by y transakcjami typowymi, zawieranymi
na warunkach rynkowych a ich charakter wynika z bie cej dzia alno ci operacyjnej prowadzonej przez UNIMA2000 S.A. i jednostki zale ne.
Poni ej warto ciowe i jako ciowe zestawienie transakcji miedzy podmiotami powi zanymi a Unima2000 S.A. Wszystkie podlegaj wy czeniu
konsolidacyjnemu.
Jednostka
dominuj ca
Sprzeda podmiotom powi zanym
31.12.2010
Zakupy od podmiotów powi zanych
Jednostki
zale ne
624
1230
31.12.2009
762
880
31.12.2010
1179
624
31.12.2009
880
762
Nale no ci z dzia alno ci operacyjnej
31.12.2010
716
83
31.12.2009
251
12
Zobowi zania z dzia alno ci operacyjnej
31.12.2010
55
744
31.12.2009
12
251
Nale no ci z operacji finansowych
31.12.2010
3 858
31.12.2009
2 107
Zobowi zania z operacji finansowych
wiadczenia pracownicze z tyt. zawartych umów
o prac oraz pe nienia funkcji zarz dczych i nadzorczych
31.12.2010
3 858
31.12.2009
2 107
Personel
Kierowniczy
Rada
Nadzorcza
31.12.2010
1052
25
31.12.2009
1096
22
43.2. Pozosta e transakcje z podmiotami powi zanymi.
W roku obrotowym zako czonym 31.12.2010 spó ka dominuj ca udzieli a spó ce IQ Net Sp. z o. o po yczek w
Po yczki maj
cznej wysoko ci 202 tys. z .
charakter krótkoterminowy ,oprocentowanie wynosi 10% w skali roku. Spó ka Teleinvention Sp. z o.o. zwróci a cz
zaci gni tych po yczek wraz z odsetkami w cznej wysoko ci 183 tys. z .
Na dzie
31.12.2010 figuruj
nast puj ce zobowi zania z tytu u operacji finansowych podmiotów zale nych w stosunku do jednostki
dominuj cej :
zobowi zania IQ Net Sp. z o. o z tytu u zawartych umów po yczek krótkoterminowych z Unima2000 S.A. na kwot 610 tys. z ,
IQ Net Sp. z o.o. z tytu u dywidendy za rok 2007 w kwocie 50 tys. z zgodnie z uchwa
zgromadzenia udzia owców dot. podzia u
zysku, oraz dywidendy za rok 2008 w kwocie 170 tys. z ,
z tytu u zakupu zobowi za spó ki Lockus Sp. z o. o. od podmiotu niepowi zanego z grup kapita ow zobowi zania spó ki Lockus
wynosz 867 tys. z ,
58
Lockus Sp. z o .o. z tytu u dywidendy za 2009 rok w kwocie 200 tys. z ,
zobowi zania Teleinvention Sp. z o. o z tytu u udzielonych po yczek krótkoterminowych oraz zobowi zania inwestycyjne w
cznej
kwocie 1.961 tys. z .
44. Przej cie jednostek zale nych.
W okresie sprawozdawczym zako czonym 31.12.2010 roku nie mia y miejsca adne przej cia jednostek zale nych.
45. Zbycie dzia alno ci.
W roku obrotowym zako czonym 31 grudnia 2010 roku grupa nie zby a, adnej dzia alno ci.
46. rodki pieni ne i ich ekwiwalenty.
rodki pieni ne i lokaty krótkoterminowe stanowi pierwotne instrumenty finansowe. Wykazane w bilansie i rachunku przep ywu rodków
pieni nych obejmuj
rodki pieni ne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o okresie zapadalno ci nie przekraczaj cym trzech
miesi cy.
Lokaty bankowe charakteryzuj si mniejsz p ynno ci ni
rodki pieni ne na rachunkach bankowych czy w kasie, dlatego je eli wyst puj to
prezentowane s w pozycji „Inne rodki pieni ne”. Grupa dokonuje lokat na okresy od jednego tygodnia do jednego miesi ca. Na dzie
bilansowy wszystkie rodki by y dost pne na rachunkach bankowych. Wolne rodki na rachunkach podlegaj jednodniowym autoinwestycjom.
Grupa na dzie 31 grudnia 2010 roku nie korzysta a ze rodków pieni nych w ramach przyznanych limitów kredytowych.
rodki pieni ne i ich ekwiwalenty
- rodki pieni ne w kasie i na rachunkach
31.12.2010
31.12.2009
01.01.2009
3 067
3 720
2 721
3 067
3 720
2 721
- inne rodki pieni ne
- inne aktywa pieni ne
Razem
47. Transakcje niepieni ne.
W roku 2010 grupa zawar a umowy patronackie –patronat medialny na
czna kwot 1,5 tys. z . Przedmiotem umów by y wzajemnie
wiadczone us ug reklamowe.
48. Umowy leasingu operacyjnego.
48.1. Grupa jako leasingobiorca
Brak umów leasingu operacyjnego.
48.2. Grupa jako leasingodawca
W roku obrotowym zako czonym 31.12.2010 roku spó ka zawar a jedna umow , która nale
o zakwalifikowa jako leasing operacyjny.
Umowa dotyczy dzier awy systemu telekomunikacyjnego IPO . Zawarta zosta a na okres trzech lat bez mo liwo ci odkupu. Warto
ksi gowa
dzier awionego systemu wynosi 4,5 tys. z .
59
49. Zobowi zania do poniesienia wydatków.
Brak w/w zobowi za
50. Zobowi zania warunkowe i aktywa warunkowe.
50.1. Zobowi zania warunkowe.
Zobowi zania warunkowe na dzie 31.12.2010 jednostki dominuj cej UNIMA2000 S.A. i jednocze nie grupy kapita owej wynosi y 721 tys. z
Kwot t w ca
ci stanowi y zabezpieczenia dobrego wykonania umów. Celem gwarancji dobrego wykonania umowy jest zabezpieczenie
roszcze powsta ych w przypadku nie wykonania b
nieprawid owego wykonania umowy.
31.12.2010
31.12.2009
671
721
671
721
Na rzecz jednostek powi zanych
Na rzecz pozosta ych jednostek
Udzielone gwarancje i por czenia
50.2. Aktywa warunkowe.
W ewidencji pozabilansowej grupy kapita owej brak aktywów warunkowych.
51. Zdarzenia po dniu bilansowym.
Po dniu bilansowym nie mia y miejsca adne zdarzenia nie uj te w niniejszym sprawozdaniu maj ce wp yw na sytuacj finansow grupy.
52. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta o zatwierdzone do og oszenia przez Zarz d jednostki dominuj cej w dniu 31 marca 2011 rok.
Kraków, 31.03.2011
UNIMA 2000 S.A.
G ÓWNY KSI GOWY
mgr Jolanta Matczuk
PREZES ZARZ DU
V-CE PREZES ZARZ DU
V-CE PREZES ZARZ DU
CZ ONEK ZARZ DU DS.
FINANSOWYCH
60
Sprawozdanie Zarządu z działalności
Grupy Kapitałowej w 2010 roku
UNIMA 2000
Systemy Teleinformatyczne Spółka Akcyjna
z siedzibą w Krakowie
www.unima2000.com.pl
A. PODSTAWOWE DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ
Prawna (statutowa) i handlowa nazwa Spółki
Stosownie do § 1 ust. 1 Statutu, Spółka działa pod firmą UNIMA 2000 Systemy
Teleinformatyczne Spółka Akcyjna. Spółka może używać skrótu firmy UNIMA 2000 S.A.
Miejsce rejestracji oraz numer rejestracyjny
Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców – Krajowego Rejestru Sądowego pod
numerem KRS 0000218370 na podstawie postanowienia z dnia 1 października 2004 r. Sądu
Rejonowego dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, Wydział XI Krajowego Rejestru Sądowego
(sygnatura akt: KR.XI NS-REJ.KRS/16635/4/019).
Działalność faktycznie wykonywana przez Spółkę ogranicza się do działów telekomunikacja
(64.20) oraz informatyka (72).
Data utworzenia Spółki oraz czas na jaki została utworzona
Poprzednikiem prawnym Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne SA była „Unima 2000
Systemy Teleinformatyczne” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Krakowie, wpisane do
Rejestru Przedsiębiorców – Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000179377
(zarejestrowana poprzednio w dniu 28.12.1998 roku pod numerem H/B 8320 rejestru
handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, Wydział
Gospodarczy Rejestrowy).
Akt przekształcenia Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na Spółkę Akcyjną został
sporządzony i podpisany dnia 17 września 2004 r. w formie aktu notarialnego do Repertorium A
numer 4310/2004 w Kancelarii Notarialnej Piotra Farona w Krakowie. UNIMA 2000 została
zarejestrowana jako spółka akcyjna w dniu 1 października 2004 roku.
Siedziba i forma prawna Spółki, przepisy prawa, na podstawie których i zgodnie z którymi
działa Spółka, kraj siedziby oraz adres i numer telefonu jego siedziby (lub głównego
miejsca prowadzenia działalności, jeżeli jest ono inne niż siedziba)
UNIMA
2000
TELEINFORMATYCZNE
SPÓŁKA AKCYJNA
Spółka akcyjna
Forma Prawna:
Polska
Kraj:
Przepisy prawa zgodnie z którymi działa Prawo polskie
Nazwa (firma):
Spółka
Kraków
Siedziba:
Adres:
Telefon:
Faks:
Adres strony internetowej:
Adres poczty elektronicznej:
2
UNIMA 2000 S.A. Sprawozdanie Zarządu
ul. Skarżyńskiego 14, 31-866 Kraków
(12) 298 05 11
(12) 298 05 12
www.unima2000.com.pl
[email protected]
SYSTEMY
B. WŁADZE SPÓŁKI
Członkami Zarządu są:
Krzysztof Kniszner
– Prezes Zarządu,
Magdalena Kniszner
– Wiceprezes Zarządu,
Krzysztof Sikora
– Wiceprezes Zarządu
- Członek Zarządu
Członkami Rady Nadzorczej są:
Zbigniew Pietroń
- Przewodniczący Rady Nadzorczej
Adam Bodzoń
- Członek Rady Nadzorczej
Elżbieta Zalecińska
Sławomir Jarosz
Sławomir Kamiński
C. STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ
Na dzień 31.12.2010 roku UNIMA2000 S.A. posiadała udziały w następujących spółkach.
UNIMA 2000 S.A
Lp.
Udział w
kapitalestan na
31.12.2010
Udział w całkowitej
liczbie głosów
Jednostka
Siedziba
Charakter powiązania
1
IQnet Sp .z o.o
Katowice
podmiot zależny
od UNIMA2000 S.A
99,90%
99,90%
2
Teleinvention Sp .z o.o
Kraków
podmiot zależny
od UNIMA2000 S.A
96,00%
96,00%
3
LOCKUS Sp. z o. o
Kraków
podmiot zależny
od UNIMA2000 S.A
99,90%
99,90%
W omawianym okresie nie miały miejsca żadne połączenia jednostek ani też nie zaniechano
żadnej działalności. W omawianym okresie zakończonym 31 grudnia 2010 roku struktura grupy
kapitałowej nie uległa zmianie w stosunku do prezentowanej na dzień 31 grudnia 2009 roku.
3
D. WAŻNIEJSZE WYDARZENIA W DZIAŁALNOŚCI
1. W 2010 roku Grupa Kapitałowa Unima 2000 SA osiągnęła przychody na poziomie około 16%
niższym niż w roku poprzednim. IV kwartał 2010 roku okazał się tradycyjnie najlepszym
okresem, zarówno pod względem osiągniętych przychodów ze sprzedaży, jak również wielkości
wypracowanego zysku. Spółka obserwowała w całym roku 2010 spowolnienie inwestycji w
segmencie jej działalności podstawowej – szczególnie w zakresie projektów
telekomunikacyjnych, co przełożyło się na poziom zrealizowanych przychodów. Na poziomie
skonsolidowanym wypracowano zysk netto w wysokości 369 tys. zł.
2. Unima 2000 utrzymuje najwyższy status autoryzacyjny w zakresie rozwiązań
telekomunikacyjnych AVAYA.
3. Spółka zrealizowała i rozliczyła z sukcesem projekt dofinansowany ze środków pomocowych
UE pod nazwą: Rozwinięcie działalności badawczo – rozwojowej w firmie Unima 2000 w
wyniku zakupu wyposażenia laboratorium . Pozyskano środki dla rozwoju inwestycji
uruchomienia laboratorium badawczego dla grupy Kapitałowej UNIMA2000. Wartość
uzyskanego dofinansowania wyniosła około 239 tys. zł.
4. Spółka kontynuuje działalność w zakresie wdrożeń specjalistycznych rozwiązań call/contact
center. Aktualnie najwięcej projektów jest realizowanych w branży finansowej, w szczególności
dla banków.
5. Pozytywnie przebiega rozwój działalności operacyjnej spółki Teleinvention świadczącej usługi
call center. Spółka realizuje kolejne projekty i generuje coraz wyższe przychody. Największym
realizowanym obecnie zleceniem jest długofalowy kontrakt dla koncernu Sony. Realizacja
założeń rozwojowych przebiega planowo. Spółka Teleinvention, z uwagi na rosnący wolumen
obsługiwanych klientów zmuszona była rozbudować liczbę stanowisk agentów, która wynosi
obecnie 80.
6. Zgodnie z oczekiwaniami Zarządu przeniesienie Spółki do notowań ciągłych przyniosło
wzrost płynności obrotu oraz stopniową poprawę wyceny Spółki. Celem dalszego zwiększenia
obrotów Spółka dokonała zmiany podmiotu pełniącego obowiązki animatora emitenta. Od 1
stycznia 2010 roku funkcję tą pełni Beskidzki Dom Maklerski.
7. Spółka nie realizowała programu skupu akcji własnych. Na dzień sporządzenia raportu Spółka
skupiła 78.860 akcji własnych co stanowi 2,93% kapitału oraz odpowiednio 2,09% głosów na
WZA.
9. Spółka kontynuowała z sukcesem realizację strategii polegającej na rozwijaniu specjalizacji w
obiektach sportowych. Oprócz podpisanej umowy na stadion klubu Hutnik Kraków (umowa
zawarta w 2009 zrealizowana w I kwartale 2010) został zawarty kontrakt na wykonanie prac na
Stadionie Ludowym w Sosnowcu (raport bieżący nr 21/2010). Spółka pracuje nad podobnymi
projektami w sektorze obiektów sportowych i komercyjnych.
10. Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 18 czerwca 2010 r. postanowiło wypłacić
dywidendę z zysku za rok 2009. Zgodnie z uchwałą ZWZA na dywidendę przeznaczono kwotę w
wysokości 510.340zł (pięćset dziesięć tysięcy trzysta czterdzieści złotych), to jest w kwocie
0,19zł (dziewiętnaście groszy) brutto na akcję, która została wypłacona w dniu 3 września 2010
roku.
4
Za niepowodzenie w okresie objętym niniejszym raportem należy uznać niezadowalający poziom
sprzedaży oraz stratę wygenerowaną po 4 kwartałach w spółce IQ Net, która miała wpływ na
negatywny wynik finansowy na poziomie skonsolidowanym.
E. SYTUACJA KADROWA
Założenia polityki kadrowej Spółki służą realizacji planów dynamicznego rozwoju i umacniania
rynkowej pozycji konkurencyjnej, W związku z tym Spółki zatrudniają w szczególności ludzi
młodych, kreatywnych i ambitnych, którzy dysponują odpowiednim zasobem specjalistycznej
wiedzy oraz mogą sprostać wysokim wymaganiom stawianym przez klientów. Spółki
systematycznie powiększają stan zatrudnienia pozyskując specjalistów w obszarach działalności
o największym potencjale wzrostu.
Unima 2000 stosuje motywacyjny system wynagradzania pracowników. Wynagrodzenie
pracowników składa się z części stałej i zmiennej tj. uzależnionej od osiągniętych wyników
premii uznaniowej. Premie są przyznawane przez Zarząd w zależności od stopnia wykonania
planu lub realizacji powierzonych zadań. Unima 2000 cieszy się opinią dobrego pracodawcy.
Obserwowane fluktuacje zatrudnienia mają dwojaki charakter. Po pierwsze stanowi je naturalna
zmienność kadr, związana ze zmianami miejsca pracy przez pracowników oraz wymiany kadr w
Spółce. Drugi proces stanowi tworzenie nowych stanowisk, w związku z uruchamianymi nowymi
obszarami działalności. Jest to proces stały i będzie ulegał nasileniu wraz z rozwojem
działalności
Na 31.12.2010 w Grupie Kapitałowej zatrudnionych było 56 pracowników etatowych.
F. INFORMACJA O PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI
Charakter uzyskanych przychodów w Grupie Kapitałowej był analogiczny w stosunku do
okresów poprzedzających i nie odbiegał zasadniczo od podstawowej działalności.
Podobnie jak w latach poprzednich Grupa Kapitałowa realizowała cały przychód poprzez
sprzedaż bezpośrednią do odbiorcy końcowego różnego rodzaju sprzętu, usług, projektów,
umacniając swoją dotychczasową pozycję na rynku, jako solidnego dostawcy zaawansowanych
rozwiązań dla sektora średnich i dużych firm i instytucji. W bardzo niewielkim stopniu
sprzedawano usługi do operatorów telekomunikacyjnych oraz do odbiorcy innego niż „Klient
Końcowy.”
Sprzedaż koncentruje się na dwóch obszarach oferowanych rozwiązań:
 wysoko zaawansowanych technologii telekomunikacyjnych, ze szczególnym
uwzględnieniem rozwiązań contact center i sieci VoIP oraz usług serwisowych
SLA,
 realizacji ( dostawy, wykonawstwo, integracja, serwis ) kompletnych rozwiązań,
obejmujących różne platformy sprzętowe i softwarowe oraz usługi w zakresie
tzw.” niskich prądów”, czy też automatyki budynkowej;
5
G. POSTAWOWE WIELKOŚCI EKONOMICZNO FINANSOWE
w tys.zł
w tys.EUR
01.0101.01-31.12
01.0101.01-31.12
31.12. 2010
2009
31.12. 2010
2009
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
21 223
25 164
5 300
5 797
-192
1 774
-48
409
III. Zysk (strata) brutto
248
1 618
62
373
IV. Zysk (strata) netto
369
1 171
92
270
1 035
3 268
258
753
-489
-894
-122
-206
-1 199
-1 375
-299
-317
-653
999
-163
230
25 451
28 882
6 427
7 030
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
8 998
10 509
2 272
2 558
XI. Zobowiązania długoterminowe
1 858
2 415
469
588
XII. Zobowiązania krótkoterminowe
7 140
8 094
1 803
1 970
16 503
18 373
4 167
4 472
XIV. Kapitał zakładowy
2 735
2 686
691
654
XV. Liczba akcji (w szt.)
2 735 500
2 686 000
2 735 000
2 686 000
XVI. Średnioważona liczba akcji (w szt.)
2 698 477
2 686 000
2 698 477
2 686 000
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem
IX. Aktywa, razem
XIII. Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego
XVII. Kapitały mniejszości
XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)
0,14
XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
6,03
XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)
6,12
XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w
zł/EUR)
0,19
6
0,03
6,84
1,52
1,67
1,54
0,18
0,05
0,04
H. BADANIA I ROZWÓJ
W okresie objętym sprawozdaniem nie rozpoczęto nowych prac badawczo – rozwojowych.
I. ISTOTNE CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻENIA
Ryzyko związane z działalnością operacyjną
Ryzyko działalności operacyjnej wiąże się z czynnikami o charakterze rynkowym, właściwym
doborem strategii Spółki oraz jej konsekwentną realizacją. Czynniki rynkowe wiążą się z tempem
wzrostu rynku teleinformatycznego w Polsce, a w szczególności wzrostu popytu na usługi o
wysokim stopniu zaawansowania technologicznego. Efekty operacyjne zależeć będą od
możliwości realizacji strategii rozwoju Spółki. Dotychczasowe wyniki i osiągnięcia Spółki
potwierdzają właściwe jej pozycjonowanie na rynku.
Sezonowość sprzedaży
Wielkość przychodów generowanych przez Spółkę podlega wahaniom sezonowym. Tradycyjnie
najlepszym okresem działalności firmy jest III i IV kwartał. Najniższe przychody przypadają z
reguły w II kwartale roku. Taka struktura przychodów wynika z rozłożenia w czasie
harmonogramu zamówień i realizacji kontraktów w sektorze teleinformatycznym. Dotychczas
nadwyżki finansowe generowane w szczycie zamówień oraz bieżące wpływy stałe (głównie z
umów serwisowych) pozwalały na utrzymanie odpowiedniej płynności w całym roku. Spółka
podejmuje jednak działania zmierzające do spłaszczenia struktury przychodów, przy
jednoczesnym zwiększeniu ogólnych obrotów. W tym zakresie szczególne znaczenie przypada
rosnącym przychodom z umów serwisowych oraz wprowadzeniu do oferty nowych produktów
Spółki.
Kadra kierownicza i kluczowi pracownicy
Działalność Spółki na rynku zaawansowanych technologii teleinformatycznych wymaga
odpowiedniej wiedzy i przygotowania, szczególnie w odniesieniu do kadry kierowniczej i
personelu technicznego. Poziom kompetencji pracowników określa ponadto zdolność Spółki w
prowadzeniu najbardziej zaawansowanych technologicznie projektów. Nie można wykluczyć
sytuacji fluktuacji kadry i przechodzenia kluczowych pracowników do podmiotów
konkurencyjnych. Ponadto wzrost popytu na specjalistów z branży teleinformatycznej może się
przekładać na wzrost wynagrodzeń.
Spółka dostrzega to ryzyko i podejmuje działania zapobiegawcze na dwóch płaszczyznach. Z
jednej strony jest to związanie dotychczasowych pracowników ze Spółką. Odbywa się to poprzez
wprowadzenie systemu motywacyjnego, program szkoleń wysokospecjalistycznych i zawieranie
umów o zakazie konkurencji, również po ustaniu stosunku pracy. Z drugiej strony Spółka stale
doskonali proces rekrutacji nowych pracowników, tak aby kadra na poszczególnych
stanowiskach była zastępowalna w możliwie krótkim okresie.
Spółka na bieżąco pozyskuje nowych pracowników, posiadających wysokie kompetencje oraz
doświadczenie zawodowe w branży telekomunikacyjnej, jak również wiedzę, doświadczenie i
obycie w obszarze sprzedażowym.
7
Ryzyko związane ze współpracą z głównymi partnerami technologicznymi
Spółka jest dystrybutorem i integratorem najnowszych technologii światowych w sektorze
teleinformatycznym. Nie będąc jednak producentem urządzeń jest związana umowami
kooperacyjnymi z dostawcami technologii. W tym zakresie szczególne znaczenie mają dostawcy
rozwiązań jak Avaya, Honeywell, Nice, Policom,, Sytel, , W związku z powyższym nie można
wykluczyć wystąpienia w przyszłości problemów w realizacji umów z dostawcami lub
pogorszenia warunków współpracy.
Ryzyko dotyczące współpracy jest zminimalizowane dzięki posiadaniu wysokiego stopnia
akredytacji u kluczowych partnerów oraz dywersyfikacji oferowanych rozwiązań. Spółka
zamierza ten status jeszcze umacniać. Na korzyść Spółki przemawia także w tym kontekście
występująca konkurencja na rynku dostawców technologii.
Konkurencja na rynku teleinformatycznym.
UNIMA 2000 jest firmą posiadającą ścisłą specjalizację. Pomimo tego podlega presji
konkurencyjnej innych podmiotów z branży. Porównania w oparciu o dane dotyczące polskiego
rynku telekomunikacyjnego, jak również rynku informatycznego są obarczone dużym błędem.
Należałoby bowiem przeprowadzić dokładną analizę produktów każdej z firm i dopiero na tej
podstawie zbudować stosowny ranking. Ponieważ tego typu zestawienia nie są dostępne na
rynku, zostaną przedstawione ogólne informacje na temat polskiego rynku teleinformatycznego,
bazujące na danych z raportu Teleinfo 500. Spółka zajęła 25 pozycję wśród podmiotów
oferujących usługi integracyjne w zakresie telekomunikacji. W grupie firm, które zajęły wyższe
miejsca w rankingu dominują spółki córki firm międzynarodowych specjalizujących się w
rozwiązaniach telekomunikacyjnych np. Nortel, Cisco, Kapsh Telecom, NextiraOne Polska.
Wśród klasycznych integratorów można wymienić: SterProjekt, Sygnityl, Andra.
Ryzyko związane z działalnością spółek zależnych.
Mimo prowadzenia ścisłego nadzoru właścicielskiego i kontroli spółek zależnych istnieje ryzyko
związane z działalnością operacyjną tych podmiotów. Z racji gorszej pozycji rynkowej spółek
zależnych niż jednostki dominującej są one narażone w większym stopniu na oddziaływanie
negatywnych zmian w otoczeniu rynkowym.
J. WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ SĄDOWYCH
W chwili obecnej ani na koniec 2010 roku nie toczyły się żadne postępowania sądowe,
administracyjne, w tym dotyczące zobowiązań bądź wierzytelności, których wartość stanowiłaby
co najmniej 10% wielkości skonsolidowanych kapitałów własnych.
K. INFORMACJE O PODSTAWOWYCH PRODUKTACH I USŁUGACH
Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej koncentruje się na czterech grupach rozwiązań:
 Zaawansowane systemy telekomunikacyjne, w tym rozwiązania IP;
 Aplikacje wsparcia sprzedaży (call center, contact center);
 Projekty Integracyjne;
 Umowy serwisowe (SLA tj. pakiet usług serwisowych o gwarantowanym poziomie)
8
Działalność Grupy Kapitałowej UNIMA2000 skupiona jest w następujących segmentach
branżowych
1/ realizacja projektów teleinformatycznych
2/ sprzedaż towarów
3/ usługi serwisowe
4/ pozostałe
Kryterium wyodrębnienia poszczególnych segmentów oparto o różnice między produktami i
usługami W ramach segmentu projektów teleinformatycznych grupa realizuje następujące typy
produktów :telefonię IP, systemy call i contact center, aplikacje i Systemy monitoringowe oparte
o GPS, oraz wiele innych rozwiązań teleinformatycznych zgodnie z oczekiwaniami klientów. W
ramach usług serwisowych prowadzone są profesjonalne usługi konsultingowe i opieka
posprzedażna. UNIMA2000 prezentuje przychody ze sprzedaży, koszty oraz marżę brutto w
podziale na wyżej wymienione segmenty branżowe. Spółka nie prezentuje aktywów i pasywów
bilansu w podziale na segmenty z uwagi na to, że część środków trwałych jest wykorzystywana
wspólnie w różnych segmentach, ponadto brak możliwości przypisania zapasów materiałów do
poszczególnych segmentów oraz niemożliwe jest przypisanie do segmentów zobowiązań z tytułu
dostaw, robót i usług. Sprzedaż towarów realizowana jest w dużej części przez zmianę
przeznaczenia zakupionych materiałów z materiałów dla realizacji projektów
teleinformatycznych na towary przeznaczone do dalszej odsprzedaży. Źródłem przychodu dla
segmentu pozostałe stanowią usługi świadczone przez spółkę w ramach zakresu działalności
poszczególnych spółek jednak nie dotyczące podstawowych źródeł przychodu tj. usług
teleinformatycznych i usług serwisowych, są to np. usługi reklamowe ,prowadzenia ksiąg
rachunkowych , usługi projektowe.
L. INFORMACJE O RYNKACH ZBYTU
Grupa Kapitałowa realizuje sprzedaż na rynku krajowym. Posiada zdywersyfikowany portfel
odbiorców i dostawców. Z uwagi na autoryzację i wysoki status partnerstwa największa jest
sprzedaż produktów firmy Avaya, jednak Spółka pozostaje kompleksowym dostawcą i
integratorem większości liczących się światowych dostawców technologii dla call i contact
center. Działalność spółki IQ Net koncentruje się na rozwiązaniach dostarczanych przez
firmę Siemens. Teleinvention Sp. z o.o. świadczy usługi outsourcingowego call center i
pozyskuje klientów z obszaru całej Polski.
M. INFORMACJE O ZAWARTYCH UMOWACH ISTOTNYCH DLA DZIAŁALNOŚCI
EMITENTA, W ZNANYCH EMITENTOWI UMOWACH ZAWARTYCH POMIĘDZY
AKCJONARIUSZAMI, UMOWACH UBEZPIECZENIA, WSPÓŁPRACY LUB
KOOPERACJI
9
W zakresie prowadzonej działalności gospodarczej w 2010 nie zawierano umów handlowych
spełniających kryterium istotności, za wyjątkiem:
- umowy z PA Nova na wykonanie instalacji niskoprądowych i bezpieczeństwa pożarowego dla
budowy Galerii Handlowej w Przemyślu. Wartość zamówienia to blisko 2 mln zł (Raport
bieżący nr 8/2010)
- umowy z MOSIR Sosnowiec na wdrożenie monitoringu i systemu identyfikacji wejścia na
Stadionie Ludowym w Sosnowcu. Wartość kontraktu to ponad 1,3 mln zł (Raport bieżący nr
21/2010)
- umowy ramowej z NovaInvest SA (Raport bieżący nr 25/2010)
- umowy z Mercury Engineering Polska Sp. z o.o. na wykonanie kompletnych instalacji w
zakresie systemów sygnalizacji pożaru, sieci strukturalnej, telewizji dozorowej, kontroli dostępu,
bezpieczeństwa pożarowego oraz oddymiania w obiekcie Bonarka Office Complex, o wartości
1,65 mln zł (Raport bieżący nr 27/2010).
Emitentowi nie są znane żadne porozumienia lub umowy zawierane w roku 2010 pomiędzy jego
Akcjonariuszami.
N. POWIĄZANIA ORGANIZACYJNE LUB KAPITAŁOWE EMITENTA Z INNYMI
PODMIOTAMI
Na 31.12.2010 Emitent posiadał następujące udziały w spółkach powiązanych:
Lp.
Jednostka
Siedziba
1
IQnet Sp .z
o.o
LOCKUS
Sp. z o. o
Teleinvention
Sp. Z o.o
Katowice
2
3
10
Kraków
Kraków
Przedmiot
działalności
usługi
teleinformatyczne
wynajem
nieruchomości
usługi
Call
Center
Wartość
bilansowa
udziałów
%posiadanego
kapitału
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na walnym zgr
4 237
99,99%
99,99%
2 936
99,99%
99,99%
352
96%
96%
Otrzymane lub
należne
dywidendy za
ostatni rok
200 tys.zł
Nabycie ww. aktywów finansowych następowało w roku 2007. Zostało ono sfinansowane z
środków własnych Emitenta oraz w ramach realizacji celów publicznej oferty akcji serii E.
O. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Emitent oświadcza, że nie zawierał istotnych transakcji handlowych z podmiotami powiązanymi,
których warunki różniłyby się od warunków rynkowych.
P. INFORMACJE O ZACIĄGNIĘTYCH I WYPOWIEDZIANYCH W DANYM ROKU
OBROTOWYM UMOWACH DOTYCZĄCYCH KREDYTÓW I POŻYCZEK.
Spółka obsługuje zaciągnięty w 2008 roku kredyt długoterminowy, inwestycyjny, którego celem
była adaptacja budynku stanowiącego własność Spółki, zlokalizowanego na ul. Skarżyńskiego 14
w Krakowie. Podstawowe parametry tego kredytu zaprezentowano w poniższej tabeli:
Nazwa (firma)
jednostki
PKO BP SA
Siedziba
Kraków,
Os..Centrum E
Kwota
kredytu /
pożyczki
wg
umowy
zł
waluta
1 494
PLN
Kwota
kredytu /
pożyczki
pozostała
do spłaty
Zł
1 155
Warunki
oprocentowania
Termin
spłaty
Zabezpieczenia
WIBOR 1M
+1,3%
12.2017
zastaw
hipoteczny na
nieruchomości
podmiotu
trzeciego
Inne
waluta
PLN
Spółka nie zaciągała nowych kredytów ani pożyczek w 2010 roku. Również żadne pożyczki ani
kredyty nie zostały Spółce wypowiedziane.
Q. INFORMACJE O POŻYCZKACH UDZIELONYCH W ROKU OBROTOWYM
Spółka nie udzielała pożyczek w 2010 r, za wyjątkiem pożyczki celowej dla IQ Net Sp. z o.o. na
kwotę 130 tys zł.
Z tytułu udzielonych pożyczek Spółce przysługuje:
-zobowiązania IQ Net Sp. z o. o z tytułu zawartych umów pożyczek krótkoterminowych
z Unima2000 S.A. wraz z odsetkami wynoszą 610 tys. zł.
- zobowiązania Teleinvention Sp. z o.o. z tytułu zawartych umów pożyczek
krótkoterminowych z Unima 2000 S.A. wraz z odsetkami wynoszą 1.083 tys. zł. Spółka
Teleinvention w roku bieżącym dokonała częściowej spłaty pożyczki wraz z odsetkami w
kwocie 181 tys. zł.
11
R. INFORMACJE O UDZIELONYCH I OTRZYMANYCH
OBROTOWYM PORĘCZENIACH I GWARANCJACH
W
DANYM
ROKU
Spółka dominująca nie udzielała ani nie otrzymała żadnych poręczeń ani gwarancji w 2010, w
szczególności podmiotom powiązanym. Spółki zależne nie udzielały ani nie otrzymały żadnych
innych poręczeń ani gwarancji w 2010 roku.
W ramach wykonywanej działalności operacyjnej spółka jest zobowiązana do udzielania
gwarancji kontraktowych. Na dzień 31.12.2010 wykorzystanie limitu w postaci udzielonych
gwarancji wynosiło 671 tys. zł.
S. OPIS WYKORZYSTANIA WPŁYWÓW Z EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH
PRZEPROWADZONEJ W ROKU OBROTOWYM
Emitent nie przeprowadził żadnej emisji papierów wartościowych w 2010 roku, za wyjątkiem
emisji akcji serii F w ramach obsługiwanego programu opcji pracowniczych. Rejestracja
podwyższenia kapitału w wyniku emisji akcji serii F w liczbie 49.500 sztuk akcji nastąpiła w
dniu 24.02.2011 roku.
T. RÓŻNICE POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI WYKAZANYMI W RAPORCIE
ROCZNYM A WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI FINANSOWYMI
Emitent nie publikował prognozy wyników finansowych na 2010 rok.
U. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI EMITENTA
W ocenie Emitenta sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej Unima 2000 Systemy
Teleinformatyczne SA jest stabilna. Unima 2000 SA wypracowała w roku 2010 zysk
jednostkowy na poziomie 851 tys zł. Grupa Kapitałowa zamknęła rok zyskiem skonsolidowanym
w wysokości 369 tys. zł. Spółka dominująca nie posiada znaczącego zadłużenia. Wszystkie
zobowiązania jednostki dominującej są regulowane terminowo. Spółka dysponuje obecnie
płynnymi zasobami finansowymi, które służą finansowaniu wzrostu działalności operacyjnej.
V. OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH
Na dzień 31.12.2010 roku ani w chwili obecnej spółka dominująca ani spółki zależne nie
prowadziły znaczących projektów inwestycyjnych.
W. OCENA CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, KTÓRE
MOGŁY MIEĆ WPŁYW NA WYNIKI SPÓŁKI
Wśród czynników o nietypowym charakterze mającym negatywny wpływ na wynik po 2010 r.
należy wskazać wyraźną sezonowość sprzedaży oraz spowolnienie na rynku projektów
telekomunikacyjnych.
X. CHARAKTERYSTYKA CZYNNIKÓW ISTOTNYCH DLA ROZWOJU SPÓŁKI ORAZ
JEJ PERSPEKTYW
W ocenie Zarządu spółki istotną rolę w kształtowaniu wyników w roku 2011 roku będą mieć
takie przesłanki, jak:
12
 - zwiększenie efektywności działania głównej spółki Grupy Kapitałowej tj. Unima 2000
Systemy Teleinformatyczne SA
 - uzyskanie poprawy w zakresie sprzedaży realizowanej przez IQNet Sp. z o.o.,
 - rozwój spółki Teleinvention.
Obecnie spółka realizuje założoną sprzedaż i osiąga pozytywne EBITDA. Zostały
zrealizowane nowatorskie kampanie marketingowe dla znaczących podmiotów z branży
finansowej, ubezpieczeniowej, informatycznej, telekomunikacyjnej, medycznej.

- zwiększenie ilości zamówień i podpisywanych umów z uwzględnieniem sezonowości
działalności Spółki;

- rozwój działu projektowego
Zauważalną pozycją w obrotach firmy stają się przychody z działalności w branży
budowlanej związanej z instalacjami. Dział Realizacji Projektów spółki Unima 2000 Systemy
Teleinformatyczne S.A. realizował zlecenia z różnych dziedzin. Zajmował się m.in.
kontraktami z firmami działającymi w branży sportowej, budowlanej, projektowej. Dział
projektowy Spółki wykazuje szczególną aktywność w obszarze komercyjnych obiektów
handlowych i obiektów sportowych, o czym świadczą już podpisane oraz negocjowane
kontrakty, np. stadion w Sosnowcu.

- ewentualny wpływ spowolnienia gospodarczego na wyniki Spółki i poziom
zamówień
Unima 2000 oferuje swoje rozwiązania klientom z różnych sektorów, w tym także
korporacjom międzynarodowym działającym w sektorze bankowym czy ubezpieczeniowym.
Y. ZMIANY
W
PODSTAWOWYCH
ZASADACH
ZARZĄDZANIA
PRZEDSIĘBIORSTWEM EMITENTA I JEGO GRUPĄ KAPITAŁOWĄ
W 2010 roku nie wystąpiły znaczące zmiany w zakresie zasad zarządzania Emitentem.
Z. UMOWY ZAWARTE MIĘDZY EMITENTEM A OSOBAMI ZARZĄDZAJĄCYMI,
PRZEWIDUJĄCE REKOMPENSATĘ W PRZYPADKU ICH REZYGNACJI LUB
ZWOLNIENIA Z ZAJMOWANEGO STANOWISKA BEZ WAŻNEJ PRZYCZYNY
Umowy dotyczące rekompensat dla zwalnianych członków zarządu nie występują.
AA.
AKCJE EMITENTA BĘDĄCE W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH
LUB NADZORUJĄCYCH
Krzysztof Kniszner – Prezes Zarządu – posiada 655.375 akcji Emitenta, nie posiada akcji ani
opcji na akcje Emitenta;
Magdalena Kniszner – Wiceprezes Zarządu - posiada 658.968 akcji Emitenta, nie posiada akcji
ani opcji na akcje Emitenta;
Krzysztof Sikora
– Wiceprezes Zarządu –posiada 16.375 akcji Emitenta, , nie posiada akcji
ani opcji na akcje Emitenta;
13
Konrad Kosierkiewicz - Członek Zarządu – posiada 39.069 akcji Emitenta, nie posiada akcji ani
opcji na akcje Emitenta;
Zbigniew Pietroń
Emitenta;
- Przewodniczący Rady Nadzorczej - nie posiada akcji ani opcji na akcje
Adam Bodzoń
- Członek Rady Nadzorczej- nie posiada akcji ani opcji na akcje Emitenta;
Elżbieta Zalecińska
- Członek Rady Nadzorczej - nie posiada akcji ani opcji na akcje Emitenta;
Sławomir Jarosz
- Członek Rady Nadzorczej – wraz z podmiotami powiązanymi posiada
105.480 akcji Emitenta;
Sławomir Kamiński
Emitenta;
- Członek Rady Nadzorczej - nie posiada akcji ani opcji na akcje
BB. INFORMACJE O UMOWACH W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI
NASTĄPIĆ ZMIANY W PROPORCJACH POSIADANYCH AKCJI PRZEZ
AKCJONARIUSZY
Według wiedzy Emitenta takie umowy nie występują.
CC.
INFORMACJE
PRACOWNICZYCH
O
SYSTEMIE
KONTROLI
PROGRAMÓW
AKCJI
W Spółce funkcjonuje obecnie program opcji managerskich uchwalony przez ZWZ Spółki w
dniu 18 czerwca 2010 r. Na podstawie wyników finansowych osiągniętych przez Spółkę i Grupę
Kapitałową w roku 2010 można stwierdzić że warunki przyznania opcji pracowniczych za rok
2010 nie zostały spełnione.
DD.
INFORMACJE DOTYCZĄCE UMOWY Z BIEGŁYM REWIDENTEM
Biegłym rewidentem Spółki jest AUXILIUM AUDYT Krystyna Adamus Jadwiga Faron
Spółka Komandytowa
Data zawarcia umowy na badanie sprawozdania finansowego: 08.07.2010 r.
Wynagrodzenie biegłego rewidenta przedstawiało się następująco:
Tytuł
2010
2009
Wynagrodzenie
sprawozdania
jednostkowego
za
badanie
finansowego
6.300 zł
7.000 zł
Wynagrodzenie
sprawozdania
skonsolidowanego
za
badanie
finansowego
6.300 zł
7.000 zł
Wynagrodzenie z tytułu przeglądu
śródrocznych
sprawozdań
finansowych
12.600 zł
7.000 zł
0 zł
0 zł
Wynagrodzenie
14
z
tytułu
usług
doradztwa podatkowego
Pozostałe usługi
15
0 zł
0 zł
PODSUMOWANIE
W 2010 roku Grupie Kapitałowej nie udało się powtórzyć rekordowych wyników
osiągniętych w roku 2009. Mimo pozytywnego ostatniego kwartału udało się zrealizować zyski
jednostkowe na poziomie 0,85 mln zł. Szczególnie w I półroczu odczuwalne było spowolnienie
w segmencie działania Spółki, zwłaszcza w zakresie projektów telekomunikacyjnych. Spółka
negocjuje i podpisuje nowe kontrakty, na których efekty finansowe przyjdzie jeszcze poczekać,
niemniej perspektywy bieżącego roku są obiecujące. Zarząd z zadowoleniem obserwuje wzrost
płynności obrotu akcjami Spółki co jest efektem podjętych starań w tym zakresie jeszcze w
zeszłym roku. Sukcesywnie jest kontynuowany program skupu akcji własnych. Dodatkowo w
związku z historycznymi zyskami roku poprzedzającym Spółka wypłaciła dywidendę dla
Akcjonariuszy.
16
"UNIMA 2000 SYSTEMY TELEINFORMATYCZNE" S.A.
Z SIEDZIBĄ W KRAKOWIE
ZWOŁANE NA DZIEŃ 30 MAJA 2011 r.
WZÓR PEŁNOMOCNICTWA
Akcjonariusz (osoba fizyczna, osoba prawna lub inna jednostka organizacyjna)
Imię i nazwisko/ Firma ………………………………………………………………………………....................
Adres ………………………………………………………………………………………………….....................
Legitymujący się dowodem osobistym / nr rejestrowy ………………………………………………......................
nr i seria dowodu osobistego akcjonariusza / nr KRS
wydanym przez / Sąd Rejestrowy …………………………………………………………......................................
nazwa organu
Nr PESEL / REGON Akcjonariusza……...……………………………………………………………....................
Nr NIP Akcjonariusza……...………………………………………………………………………………………..
Reprezentowany przez:
1.
Imię i nazwisko …………………………………………………………………………………………...
Stanowisko ………………………………………………………………………..………………………
2.
Imię i nazwisko …………………………………………………………………………………………...
Stanowisko ……………………………………………………………………………………..................
oświadcza, że (imię i nazwisko / firma Akcjonariusza) ……………………………………….………....................
posiada (liczba) …………………………………………….. akcji zwykłych na okaziciela/imiennych Spółki
„UNIMA 2000 Systemy Teleinformatyczne” S.A. z siedzibą w Krakowie („Spółka”)
i niniejszy ustanawia pełnomocnikiem:
……………………………………………………………………………………………………………………….
Imię i nazwisko pełnomocnika
legitymującego się …………………………………………………………………………………………………..
nr i seria dowodu osobistego pełnomocnika/ dokument rejestracyjny
wydanym przez ……………………………………………………………………………………………………...
nazwa organu
Nr PESEL (REGON) Pełnomocnika ………………………………………………………………………………..
Nr NIP Pełnomocnika ………………………………………………………………………………………………
do reprezentowania Akcjonariusza na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki „UNIMA 2000 Systemy
Teleinformatyczne” S.A. z siedzibą w Krakowie ul. Skarżyńskiego 14 (31-866 Kraków), które zostało zwołane
na dzień 30 Maja 2011 r., a w szczególności do udziału i zabierania głosu na Zwyczajnym Walnym
Zgromadzeniu, do podpisania listy obecności oraz do głosowania w imieniu Akcjonariusza zgodnie z instrukcją
co do sposobu głosowania zamieszczoną poniżej / według uznania pełnomocnika1
………………………………………..
podpis
Miejscowość …………………………
Data ………………………………….
1
Niepotrzebne skreślić
…………………………………………..
podpis
Miejscowość…………………………….
Data ……………………………………..
INFORMACJE ISTOTNE
Identyfikacja Akcjonariusza
W celu identyfikacji Akcjonariusza udzielającego pełnomocnictwa, do niniejszego pełnomocnictwa powinna
zostać załączona:
a) W przypadku akcjonariusza będącego osoba fizyczna – kopia dowodu tożsamości (dowodu osobistego,
paszportu)
b) W przypadku akcjonariusza innego niż osoba fizyczna – kopia odpisu z właściwego rejestru lub innego
dokumentu potwierdzającego upoważnienie osoby fizycznej (lub osób fizycznych) do reprezentowania
Akcjonariusza na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu (np. nieprzerwanego ciągu pełnomocnictw).
W przypadku wątpliwości co do prawdziwości kopii wyżej wymienionych dokumentów, Zarząd Spółki
zastrzega sobie prawo do żądania od pełnomocnika okazania przy sporządzaniu listy obecności:
a) w przypadku akcjonariusza będącego osoba fizyczna – kopii potwierdzonej za zgodność z oryginałem przez
notariusza lub inny podmiot uprawniony do potwierdzania za zgodność z oryginałem kopii dowodu osobistego,
paszportu lub innego urzędowego dokumentu potwierdzającego tożsamość akcjonariusza, albo b) w przypadku
akcjonariusza innego ni_ osoba fizyczna – oryginału lub kopii potwierdzonej za zgodność z oryginałem przez
notariusza lub inny podmiot uprawniony do potwierdzania za zgodność z oryginałem odpisu z właściwego
rejestru lub innego dokumentu potwierdzającego upoważnienie osoby fizycznej (lub osób fizycznych) do
reprezentowania pełnomocnika na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu (np. nieprzerwany ciąg
pełnomocnictw).
Identyfikacja Pełnomocnika
W celu identyfikacji pełnomocnika, Zarząd Spółki zastrzega sobie prawo do żądania od pełnomocnika okazania
przy sporządzaniu listy obecności:
a) w przypadku pełnomocnika będącego osoba fizyczna – dowodu osobistego, paszportu lub innego urzędowego
dokumentu potwierdzającego tożsamość akcjonariusza, albo
b) w przypadku pełnomocnika innego ni_ osoba fizyczna – oryginału lub kopii potwierdzonej za zgodność z
oryginałem przez notariusza lub inny podmiot uprawniony do potwierdzania za zgodność z oryginałem odpisu z
właściwego rejestru lub innego dokumentu potwierdzającego upoważnienie osoby fizycznej (osób fizycznych)
do reprezentowania pełnomocnika na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu (np. nieprzerwany ciąg
pełnomocnictw).
Zwracamy uwagę, ze w przypadku rozbieżności pomiędzy danymi akcjonariusza wskazanymi w
pełnomocnictwie a danymi znajdującymi sie na liście akcjonariuszy sporządzonej w oparciu o wykaz
otrzymany od pomiotu prowadzącego depozyt papierów wartościowych (Krajowego Depozytu Papierów
Wartościowych S.A.) i przekazanego spółce zgodnie z art. 406 3 kodeksu spółek handlowych akcjonariusz
może nie zostać dopuszczony do uczestnictwa w Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu.
ZWRACAMY UWAGĘ, ŻE SPÓŁKA NIE NAKŁADA
PEŁNOMOCNICTWA NA POWYŻSZYM FORMULARZU.
OBOWIAZKU
UDZIELANIA
ZASTRZEŻENIA
1) Niniejszy formularz nie służy do weryfikacji sposobu głosowania dokonywanego przez pełnomocnika w
imieniu akcjonariusza.
2) Niniejszy formularz nie zastępuje pełnomocnictwa udzielonego pełnomocnikowi przez akcjonariusza.
3) Korzystanie z formularza udostępnionego przez Spółkę nie jest dla akcjonariusza obligatoryjne i nie jest
warunkiem oddania głosu przez pełnomocnika obecnego na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu.
4) Możliwość skorzystania z formularza jest prawem, a nie obowiązkiem akcjonariusza. Od decyzji
akcjonariusza zależy w jaki sposób jego pełnomocnik będzie wykonywał prawo głosu.
FORMULARZ POZWALAJACY NA WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU PRZEZ PEŁNOMOCNIKA
Niniejszy formularz stanowi materiał pomocniczy do wykonywania prawa głosu przez
………………………………………………………………………… (imię i nazwisko/firma pełnomocnika)
upoważnionego do reprezentowania ………………………………………………………………(imię i
nazwisko/firma Akcjonariusza) na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu „UNIMA 2000 Systemy
Teleinformatyczne” S.A. z siedzibą w Krakowie, zwołanym na 30 Maja 2011 roku., godzina …….. w Krakowie,
na podstawie pełnomocnictwa udzielonego w dniu …………………………………….. (data).
Objaśnienia
Akcjonariusze proszeni są o wydanie instrukcji poprzez wstawienie „X” w odpowiedniej rubryce. W
przypadku zaznaczenia rubryki „inne” akcjonariusze proszeni są o szczegółowe określenie w tej
rubryce instrukcji dotyczącej wykonywania prawa głosu przez pełnomocnika.
W przypadku, gdy akcjonariusz podejmie decyzje o głosowaniu odmiennie z posiadanych akcji
akcjonariusz proszony jest o wskazanie w odpowiedniej rubryce liczby akcji, z których pełnomocnik
ma głosować „za”, „przeciw” lub „wstrzymać sie” od głosu. W braku wskazania liczby akcji uznaje
sie, że pełnomocnik uprawniony jest do głosowania we wskazany sposób z wszystkich akcji
posiadanych przez akcjonariusza.
Zarząd Spółki zwraca uwagę, ze projekty uchwał mogą różnić sie od projektów uchwał poddanych
pod głosowanie bezpośrednio na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu. W celu uniknięcia wątpliwości
co do sposobu głosowania pełnomocnika, Zarząd zaleca poinstruowanie pełnomocnika o sposobie
postępowania w takim przypadku.

Zobacz raport

Transkrypt

Podobne dokumenty

MIESZKANIE NR 03

Dane finansowe 2012

Europäische Reiseversicherung AG z siedzibą w

Aktywa Pasywa

INSTRUKCJA POSTĘPOWANIA w razie nagłego

Umowa - ugody w sprawie spłaty zadłużenia

WSKAZÓWKI DLA AUTORÓW Na !amach czasopisma Folia