pobierz

WPROWADZENIE 00 SPRAWOZOANIA FINANSOWEGO
I. Sprawozdanie dotyczy:
Instytutu Biopolimer6w i WlCkien Chemicznych w tOOzi
ul. M . Sklodowskiej·Curie 19127
90-570 t6dz
Podstawowq dzialalnoki<\ Instytutu s<\: prace badawczo - rozwojowe w dziedzinie nauk przyrOOniczych I technicznych Organ prowadz<\cy rejestr to: S<\d Rejonowy dla t6dz - Sr6dmi6cie w tOOzi S<td Gospodarczy XX Wydz. Krajowego Rejeslru S<\dowego ut. Pomorska 37 90-928 t 6dz KRS 0000134653 II. Sprawozdaniem jest obj~ty okres cd 1 stycznia
do 31grudnia 2011r.
III. Sprawozdanie sporz<\dzono zgodnie z USlawq 0 Rachunkowo~ci i
obowi<\zuj<\C<\ w jednostce Polityk<\ Rachunkowo~ci
IV. Sprawozdanie zosla/o sporzetdzone przy zaiozeniu
kontynuowanla dzialalooki.
V. W Instytucie prowadzi sifi! kalkulacyjny rachunek koszl6w.
Rachunek przeplyw6w pien~znych sporz<\dzono melod<\
po~redni<\.
Stosowano nastfi!puj<\ce melody wyceny: ~rodki trwale - wartotc pocz<ttkowa pomniejszona o umorzenia
zapasy ma teria/Ow - nie posiad amy
n alezno~ci i zobowi<\zania - w kwocie wymagaj<\cej zap/aty
~rodki pien~zne - w warto~ci nominalnej
produkcja w toku - wedtug technicznego kosztu wytwofZenia
VI. Instytul nie tworzy rezerw z tytu/u nagr6d jubileuszowych, odpraw
emerytalnych oraz niewykorzystanych urlop6w wypoczynkowych
poniewai kwoly te s<\ por6wnywalne w poszczeg61nych lalach i nie
maj<\ istotnego wplywu na wynik finansowy.
VII. Instytut zgodnie z arU ust4 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010r. 0
instytutach badawczych (OZ. U. nr 96 poz.618) wydzielil dziatalnoSt
gospodarczi\ pod wzgl~em rachunkowym i finansowym .
VIII. Inwestycje w nieruchomo~CI ze ~rodk6w trwalych wydzieione S<t
proporcjonalnie od powierzchni przeznaczonych pod wynajem do
catkowitej
powierzchni
budynkOw
w
Instytucie.
Cz~
nieruchomoSci przeznaczonych na inwestycje wycemooe S<t
proporcjonalnie do wartoSci budynk6w i wolne Si\ od odpis6w
amortyzacyjnych i umorzeniowydl.
IX. Inwentaryzacja:
·w 2011 roku w Instytucie przeprowadzona byla inwentaryzacja
~rodkOw trwatych, zgodnie z Ustawi\ 0 rachunkowotci
obowi<tzuji\ca Polityki\ RachunkowoW.
· ~rodki pien~tne w kasie na dZler\ 31 .12.2011 - spis z natury
· ~rodki pieni~tne na rachunku bankowym na dziet'l 31 .12.2011
potwierdzenie said
· roboty w toku na dziet'l 31 .12.2011 - weryfikacja
· naletnOSci z tytuhJ dostaw i usfug na dzier\ 30.11 .2011 ­
potwierdzenie said
R6tnic inwentaryzacyjnych w roku 2011 nie stwierdzono.
X
Zgodnie z art.lg ustawy z dnia 30 kwietnla 2010r. 0 instytutach
badawczych (Oz. U. nr 96 poz.618)lnstytut przekszta!cil fundusz
kapital6w podstawowych w fundusz statutowy, utworzyt fundusz
rezerwowy oraz fundusz nagr6d.
XL Wynik finansowy brutto koryguji\ biezi\ce zobowii\zania z tyluru
poda\ku dochodowego od os6b prawnych, naliczany zgodnie z
przepisami
podatkowymi
dotyczi\ce
jednostek
badawczo­
rozwojowych , kt6re zgodnie z Art. 17 ust 1 pkt 4 ustawy 0 podatku
dochodowym od os6b prawnych zwalniajii\ od poda\ku dochodowego.
doch6d w cz~~ci przeznaczonej na cele statutowe. Podatek
dochodowy wykazany w rachunku zysku i strat dotyczy wydatk.6w z
dochodu wolnego od podatku na inne cele nit dzialalnosc statutowa.
(np. PFRON , odse\ki budtetowe, i inne koszty nie stanowiqce
koszt6w uzyskania przychod6w),
l6clt,06.D4.2012r
/DYR(~~
(,//, /b
,b
Pi
."
.00007eU.
I
••
-
-- ~u--.,~
0110<2012
I
om
om
o.m
" '!iII,O(l
':120.n,1'
-
Hft»I.»
o.m
0 ,00.
om
~
"111 nl,Of
INSTYTlJT 8IOPOUME~ I wt,6K1EN
CIlEMlCZHVCH 9J.S70LOdl. "-M.~I...,.c...e 19{21 tel
OOillZ:fi.lP liGON 00004fiD14J1Pl124QOO(1138
•
'~. ,
-
[
~, ~ b ,. ,
INSTYlIIi 8IOPOUMEAOw I WlQKlEN
"'""""'"
NoIyI"
go.~ lCl6dl._, ~,
•
0&0< 2(l1]
Ikeo , ... boo ;_
Cj ...
,oao.,ao
.•"
.<G" ~::::,:,.,
~
••
1no/yI.. 8
. . . .·.i.
~~. I - * ,
0' . ....... .,." -
os I)< 2012
, wt:.6KIEN
-
,.,••:~.
••
Ad 1.1. Szczeg6towe zakres zmian w wartosci WNiP oraz srodk6w trwatych wg grup
przedstawiono w nocie 1. Amortyza~ i dotychczasowe umorzenie oraz tytuty
amortyzacji przedstawia nota nr la
Ad 1.2. WartoSt grunt6w utytkowanych wieczyscie zawiera nota nr 1 oraz
amortyzacj~ nota nr 1a. Dzialka ziemi w utytkowaniu wieczystym nalety do Skarbu
Parlstwa.
Ad 1.3 Jednostka nie posiada srodk6w trwatych utywanych na podstawte um6w
najmu, dzier.tawy i um6w leasingu, w jednostce nie wyst~puj<l. przewlaszczeoie
$rodk6w trwalych i innych aktyw6w.
Ad 1.4. Zobowi<l.zania wobec budtetu parlstwa z tytutu uzyskania prawa wtasnoSci budynk6w i budowll nie wystqpuj<l.. Ad 1.5. Kapital podstawowy stanowi wtasnosc Skarou Parlstwa. Ad 1.6 . Jedl10stka 5pOI'U\dza zestawienie zmian w kapitale(hmduszu) Ad 1.7. Strat~ netto proponuje si~ pokryt w kwocie 9 SOO.OOzl z funduszu rezerwowego oraz 1 709 IS9,93zl z funduszu statutowego. Ad 1.8 Jednostka l1ie tworzyht rezerw na przyszle zobowil\zania
Ad 1.9. Nie byfo tworzonych oo'pis6w aktualizuj<l.CYch wartost naletl10sci
Ad 1.10 Zobowi¥anie dlugoterminowe nie wyst~puj<l.
Ad 1.11 . Wykaz istotnych pozycji czynnych i biemych rozriczerl m~zyokresowych
zawieraj<l. noty S i nota 9
Ad 1. 12. Instytut w 200Sr wy5tawW wekselln blanco stanowi<l.cy zabezpieczenie
realizacji projeklu .Biodegradowalne wyroby wt6knisle· wsp6ffinansowanego ze
srodk6w Unii EuropejSkJej w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna
Gospodarb
Ad 1.13. Zobowi<l.zania warunkowe w jednostce nie wystqpuj<l..
Ad 2.1 Strukturq rzeczow<l. przychod6w prezentuje nota nr 7 oraz 110ta .Anatityczna
struktura przychod6w IBWCH za okres 01 .01 .2011-31 .12.2011 "
Ad 2.2. Jednostka nie dokonywaJa odpis6w aktualizuj<l.cych Srodki trwale.
Ad 2.3. Jedoostka nle tworzyla w 2011 odpisu aktualizuj<l.cego zapasy
InstyM 8q>oIio'''t1w i WI()Uen 00ernk:zn)'CII
III. hi Skk:~g,, ' kl!j-Curl! 19127, IIO-S10t6di
Ad 2.4 . W jednostce w 2011 roku nie wyst<IP~a dzialalnoiic zaniechana. W 2012 nie
przewiduje si~ zaniechania jakiejkolwiek dzialalnoSci.
Ad 2.5. Rozliczenie gl6wnych pozycji r6tni"cych pos!a~ opodatkowania podatkiem
dochodowym od zysku bruno przedstawia nota llA j nota 11 B
Ad 2.6. Instytut sporz!!.dza rachunek zyskOw j stra! w wariancie kalkulacyjnym.
infonnaqe 0 kosztach rodzajowych zawiera nota nr 2
Ad 2 7 W jednostce nie wysl<IP~ koszt wytworzenia Modk6w trwalych w budowie. Ad 2.8. Naklady poniesione na niefinansowe akl)wa trwale. nota nr 1 w pozycji iirodki Irwale w budowie. Ad 2.9. W roku 2011 zyski j straty nadzwyczajne nie wySI<IPiIy.
Ad 2.10. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych w roku 2011 nie wysta,pil. Ad 2a. Pozyqe bilansu i rachunku zysk6w i slrat s" wyratone w walucie polskiej. Ad 3. Jednostka sporz"d za rachunek prze~ srodk6w pien~tnych metod!!. poSredni!!.. Przep/yw srodk6w pienj~tnych z dzialalnoScl operacyjneJ wykazuje
zmniejszenie srodk6w 0 5 305 723,58 zl" z dzialalnoSci inwestycyjnej wykazuje
zmniejszenie srodk6w pieni~tnych 0 166 081,00 zl, zas z dzialalnoSci finansowej
~szenie iirodk6w pien~t:nych 0 6 063 214,49 zl
Ad 4.1-2InlonnaCie nie dotya:!!..
Ad 4.3 Przecj~tne zatrudnienie w roku obrotowym z podzialem na grupy zawodowe przedstawia nota nr 10. Ad 4.4-5. Jednostka nie jest sp6Ik.!!. handlow!!.. Ad 4.6. Cena netto za przeprowadzenie obowi!!.zkowego badania rocznego sprawozdania linansowego wynosi 9.500,00 zl. , innych us/ug nie zlecono.
Ad 5.1. W jednostce nie wyst<IPiIy znaczC\ce zdarzenia dotycz!!.ce lat ubieglych uj~tych w sprawozdaniu linansowym roku obrotowego. Ad 5.2. W jednostce nie wystqpily znacz"ce zdarzenia po dniu bllansowym. Ad 5 3. Nie wyst!!.piIy zmiany w polityce rachunkowosci. Ad 5_4. Inlonnacje zawar\e w sprawozdaniu S<l, porOwnywalne za rok poprzedzajC\cy w stosunku do roku obrotowego. Ad 61-5 Nie dotyczy jednostki. 2
IlI$tyM BoopoIin... c>w i WI6kien C...., ...... ,f'Ch
..., /01 , S>~ \1lI27, 1M).570lOcli
Ad 7.1·2. Nie dotyczy jednostki
Ad 8. Zalotono pewnot~ kontynuacji dziaialnoSci,
Ad 9. Nie mane SCI. inne informacje, kt6re mogly by w istotny spos6b wplyni\c na
sytuacj(l maji\tkowi\. finanSOWi\ i W>'nik finansowy jednostki.
Inne infOflTlacje :
Informac:;e 0 pfZY1:hodach i kosztach z wydzielonej dzialalnooci okretlooej w art 2
ust. 4 ustaW>' 0 instytutach badawczych przedstawia nota nr 12. Poniesioni\ strat'il na
lej dzialalnoSci instytul pokryje ze srodk6w uzyskanych z najmu pomieszczerl oraz z
przychod6w finansoW>'ch .
Instytut realizuje umoW>' naimu z zachowaniem zasad rynk0W>'ch. Stawki dziertawne
dla pomieszczerl zoslaly zweryfikowane przez rzeczozna~ z Naczeillej Organizacji
Technicznej i SCI. corocznie waloryzowane zgodnie ze wskafnikiem ogtaszanym przez
Prezesa GUS.
lnstytut nie wykonywal w roku 2011 prac na rzecz Ministerstwa Gospodar1c.i.
LOdt, 06.(}4.2011
ILJ
l
NOTA NR 1 AKTYWA TRWAt.E ­ WARTO$C POCZt,TKOWA ( brutto ) 2011
Okte~lenie
skladnik6w maj"ltku
Irwa/ego
,
Sian na
pocz<l,lek roku
2011
ZwiQkszenia
Zmniejszenia
sprzeda2:
- likwidacja
IStan na
31.12.2011
prawne
Koszty zakoriczonych prac
rozwojowych
515978,00
Inne wartotci niematerialne i
11 0813,78
a) grunty­
utytkowania
b) budynki i budowle
c) urza,.dzenia techniczne i
maszyny
d) srooki tra nsportu
e) inne srodki trwale
10377 561 ,
22454,64 j
5352
"
5332687,46
71958,15
6651
6573 125,10
163323.0° 1
InotytUlBiopolio''''b.ot I - - . Croernoczn.,o:t>
uI M. ~ """'1Q121 , ~70 tbdt
NOTA Nr 1a
Koszty zakoriczonych prac
rozwojowych
Inne warto!ici niemalerialne i
1 1Srodki trwale
a) 9runty - prawo
wieczystego utytkowania
9runtu
b) budynki i budowle
c) urzctdzenia techniczne i
maszyny
d) !irodki transportu
e) pozostale !irodki Irwa/e
2
1$rodki trw. w budowie
515978,00
98861 ,78
2580,00
15396808,54
479 218,52
125450.64
13938,96
3618916, 60 1
5146396,46
262925, 28 1
65886,72
71958, 15 1
6434 086,69
138 467,56: 1
101441 ,78 1
100484,33
15775542,73
139389,60 1
113
22454 .s,.; 1
3881841,88 1
5189828,54
6659
142
78029.69 1
71958, 15
6 492 524,56
In$IyM 8iof>oIio,.. t1w I WI6kiwl ChIn"ocznyd'l
ut. M. Sk~ 111121 . !l().S1O tOdl.
NOTA Nr2
KOSZTY DZIAtAlNO$CI
malenal6w i energii
2011
481798,52
494
1 422447,63
2404
454 480,19
Wynagrodzenia
I spoleczne i inne
rzecz pracownik6w
2010
5245854.63
688101,
4527
946 g03.24
Podatki i op/aty
41 3979.99
484 261 ,
Pozostaie koszty rodzajowe
459405,57
546
9424869.77
9974
9424869.77
99741 78, 60 1
RAZEM koszty wg rodzaju
WartoSt sprzedanych
RAZEM Itoszty dzialalnoki operacyjnej
6
Ina1ylUl Bk4><Ai'''(Iw I ~ C~
o.i 1.4 S~urioI 'M7,e0.51Ol6dt
NOTA NR 3
Lp.
,
POZOSTAtE KOSZTY OPERACYJNE
2011
2010
Koszty bQd<\oo KUP
29 134,47
41515,21
-Koszty dziertawy
28078,08
27646,85
1 056,39
13668,36
-zaplacone kary i grzywny
-pozostafe koszty
2
~<\oo
KUP
Koszty noebQ(f<\ce KUP
-darowizny
- pozostale koszty
RAZEM pozostale kOszty operacyjne
1 199,49
50,00
1 149,49
30333,96
41515,21
7
Instyt ... ~ I WIOII.... Chemicznydl
... M Sklodowsl<iej.Curie 19/27, 9O-~70 l6cll:
NOTA NR4
Lp.
1
POZOSTAtE PRZVCHODY
OPERACYJNE
Amortyzacja iirodk6w trwalych
zakupionych z dotacji
2011
2010
84 696,00
84 696,00
5064,00
5064,00
245350,03
246104,50
2
Amortyzacja prawa wieczystego
utytkowania gruntOw z tyt,
nieodp/atnego nabycia
3
Dziertawa pomieszczen
4
Parkowanie
3000,00
2400,00
5
Otrzymane naletnoiici­
zakOf\czone sprawy si\dowej
1 217,00
3222,77
6
Inne drobne
7
Pozoslale przychody
operacyjne
500000
15745,01
RAZEM
344446,72
357232,28
119,69
,
....l"fIut ~, . ow I WI6Ioien Ctoen.:znyeh
uI M SI<~ t9l27, 1iIO-S70 lGdl
NOTA NR 5
ZESTAWIENIE PRZYCH006W I KOSZT6w FINANSOWYCH
Lp.
,
PRZYCHOOY I KOSZTY
FINANSOWE
Przychody finansowe
2011
2010
197786,08
70625,05
29417,82
68321,90
536,14
167832,12
-
-
2303,15
29,87
32819,59
29,87
1 738,66
31 080,93
a ) odsetki otrzymane
-od
~rodk6w
na rachunku bankowyrn
-za zwIok~ w zaptacie naletnoSCi
- saldo r6.1:nic kUfSowych
b ) Zysk ze zbycia inwestycji
2 Koszty finansowe
a) odsetki (NKUP)
b) saldo r6tnic kursowych
-
NOTANR6 OOOATNIE I UJ EMNE R6zNICE
KURSOWE - r6.1:nice kUfSowe Saldo
PRZYCHQO
175538,14
167832,12
KOSZT
7706,02
-
9
NOTA NR 7 Wartos~
PRZVCHODV ZE SPRZEOAZV
sprzedaZy netto
Rok 2011
Rok 2010
I
Dzialalnosc uslugowa
1
Ustugi b+r
715591,65
905 435,31
2
Ustugi b+r dla podmiol6w zagranicznych
406675,78
115745,24
3
Ustugi badawczo -Iechniczne
724 829,00
673391,40
4
Ustugi badawczo -Iechniczne dla
podmiol6w zagranicznych
91 634,35
45965,44
5
Wydawnictwo
201 326,29
172 667,49
6
Ustugi szkoleniowe
42035,12
33610,00
7
Produkcja maiolonatowa
139461 ,30
197320,25
2321 553, 49
2144135,13
1 828733,00
1 700 303,00
782382,00
1140170,00
A
OG6t.EM USLUGI
II
Pozostala dzialalnosc podstawowa
1
Dzia'alnoS~
2
Proiekty badawcze .Qranty"
stalulowa
10
3
IProjekty unijne i POIG
3264 530,97
3234 922,42
4
SPUB
80400,00
231600,00
5
Projekt zamawiany
63065,75
673060,00
44102,77
217400,00
6
IPozostale projekty (ERA Matera, SPB, PC )
B
I OG6tEM Pozoslala dzialalnott podstawowa
I
6063214,49 1
7197455,42
znimi
II
NOTA NR8 Rozllczenia mi,dzyokresowe
koszt6w o peracyJnych - czynne
Lp
20 11
2010
-
1
Prze91<\d okresowy budynk6w (5 ­
lelni)
39370,00
2
Rozliczenie remonl6w budynk6w
7738,76
3
Ucencja na prog ra m antywirusowy
7 183,20
-
54 291,96
-
RAZEM
-
NOTA NR 9
ROZLICZENIA MIE;DZYOKRESOWE PRZYCH006W - PRZYSZt.YCH OKRES6w
TYTut.Y
lp.
Si an na koniec
roku
obrotowego 2011
Sian na koniec
roku obrol owego
2010
, ,~P'm',"WO wieczyslego ut ytkowa nia
- olrzymane nieodplatnie
33728,00
trodki Irwale rozliczone z dotacji
542 474,00
I~
Kr61kolerminowe
89760,00
prawo wieczyslego utytkowanla
5064,00
trodki trwcHe rozliczane z dota cji
projekty POIG
84 696,00
RAZEM
56
246
1 035 163.52 1
665962,00
12
lnatylu! Bi(lI)O~,,_ 1 Wl6l<ien Cherrot:vIych
uL M. SIo.~ 1111'27, IIIHi70 t/ldt
NOTA NR 10
ZATRUDNIENIE W ROKU OBROTOWYM NA DZIEN 31.12.2011r.
ZA TRUDNIENIE
w roku 2011
w roku 2010
109.7 ela16w
110,4 etat6w
23
23.6
pracownicy badawczo ~
lechniczni
17.7
17.7
pracownicy inzynieryjno ­
techniczni
36,5
32,7
pracownlcy ekonomiczno ­
administracyjni
19.0
21.4
pracownicy biblio teki
0,5
1
pracownicy na stanowiskach
robotniczych
6,5
6,5
z tego :
pracownicy naukowi
NOTANR1 1A IJ NOTA NR lIB
KOSZTY foliE STANOWl"CE KOSZTOW UZYSKANIA PRZYCHODU
PODATKOWE
1. Pozostaie koszty nie b~<tce KUP
2. Darowizny
3. PFRON
4. Odsetki budtetowe
5. Reprezentacja
1599.45
100,00
114430,00
29,87
555,20
Razem:
116714.52
podalek
22176
19%
NOTA NR 12
Rodzaje dzialalnosci w jednostce
1
DzialalflO~
podstawowa . statutowa
Przychocly
Koszty
7971076,13
Dzia/alflO~c
9300 393,79
Wynik
· 1 329 317.66
wydzielona
2 pozosla/a
Przychocly
K~",
Wynik
955924 ,65
1 323090,92
·367 166,28
8927000,78
10623484.71
· 169648393
II. Skladnlki maJettku nabyte w 2011 roku
Wartotci niemalerialne i prawne zakupione w 2011r - me by/o zakup6w w roku 2011 Srodki trwale zakupione w 2011 r III. SrodkJtrwale modern izowane lub remontowane w 2011 roku
2