docSkonsolidowane sprawozdanie śródroczne grupy
download 
Reklamacja Transkrypt
Skonsolidowane sprawozdanie śródroczne grupy
Skonsolidowane sprawozdanie śródroczne grupy Ceramika Nowa Gala SA za okres od 1 stycznia 2007 r. do 31 grudnia 2007 r. zawierające kwartalną informację finansową, o której mowa w §87 ust. 1 Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 października 2005r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Końskie, 29 lutego 2008r. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Skonsolidowany rachunek wyników za okres od 1 stycznia 2007 do 31 grudnia 2007 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). IV kwartał 2007 IV kwartały 2007 narastająco IV kwartał 2006 IV kwartały 2006 narastająco Przychody ze sprzedaży 39 899 141 058 23 930 101 511 Koszt własny sprzedaży 24 734 93 631 17 835 68 795 Wynik brutto ze sprzedaży 15 165 163 47 427 633 6 095 2 059 32 716 2 715 7 404 24 774 4 595 19 177 428 2 294 138 1 189 7 495 90 20 991 722 3 421 6 15 065 14 Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 2 565 4 970 913 3 109 0 0 0 0 Wynik brutto z działalności kontynuowanej Podatek 5 020 850 16 743 2 099 2 514 209 11 970 2 260 Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto z działalności zaniechanej 4 170 0 14 644 0 2 305 0 9 710 0 Wynik netto 4 170 14 644 2 305 9 710 Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej -udziałowcom mniejszościowym 4 170 0 14 644 0 2 305 0 9 710 0 4 170 14 644 2 305 9 710 Pozostałe przychody operacyjne Koszty administracyjne i sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny Przychody finansowe Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych): - podstawowy - rozwodniony ------- 0,3145 0,3145 0,2600 0,2600 ------- 2 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Skonsolidowany bilans na dzień 31 grudnia 2007 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000) 31.12.2007 31.12.2006 Aktywa Aktywa trwałe Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje wyceniane metodą praw własności Należności długoterminowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe razem 16 663 1 163 160 723 4 500 0 0 0 147 4 678 0 187 874 0 1 009 99 736 4 200 0 0 0 33 1 569 0 106 547 Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego Inne aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem 56 328 42 645 981 0 6 987 659 107 600 36 029 29 050 337 0 6 335 381 72 132 0 0 295 474 178 679 Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma aktywów 3 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Bilans (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). 31.12.2007 31.12.2006 Pasywa Kapitały własne Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitały własne ogółem 57 038 119 801 0 0 15 211 192 050 0 192 050 38 025 70 530 0 0 9 718 118 273 0 118 273 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania długoterminowe razem 39 637 0 7 317 24 0 46 978 31 023 0 7 067 0 0 38 090 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem 17 225 26 36 168 0 1 481 1 546 56 446 11 530 0 8 942 0 288 1 556 22 316 0 0 103 424 60 406 Suma pasywów 295 474 178 679 Wartość księgowa Liczba akcji (tysiące sztuk) Wartość księgowa na jedną akcję Rozwodniona liczba akcji (tysiące sztuk) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję* 192 050 57 038 3,37 57 038 3,37 118 273 38 025 3,11 38 025 3,11 Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma zobowiązań 4 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2007 do 31 grudnia 2007 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). IV kwartały narastająco 2007 2006 Działalność operacyjna Wynik finansowy netto Amortyzacja Udział w zysku jednostek stowarzyszonych Przychody z tytułu dywidend Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Inne korekty 14 644 13 248 0 0 2 307 -37 104 9 710 10 952 0 0 2 493 -57 51 -1 550 2 099 -463 -391 2 260 -2 194 Przepływ operacyjny przed zmianami majątku obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmian stanu zobowiązań 30 352 -9 618 3 881 -493 22 824 -3 392 -319 -4 904 Przepływ operacyjny brutto 24 122 14 209 Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 641 -11 -3 048 13 -58 -1 954 21 704 12 210 54 142 0 0 0 0 0 -5 758 0 0 0 0 0 -4 280 0 0 -53 381 0 -8 0 Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych Sprzedaż aktywów finansowych Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej Dywidendy otrzymane Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Udzielone pożyczki i dopłaty Nabycie aktywów finansowych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -59 085 -4 146 (kontynuowane na następnej stronie) 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Rachunek przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). IV kwartały narastająco 2007 2006 Działalność finansowa Wpływy netto z emisji akcji Emisja dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Wpływy z innych źródeł finansowania Dywidendy dla akcjonariuszy jednostki dominującej Wypłaty na rzecz udziałowców mniejszościowych Spłata kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Spłata innych źródeł finansowania Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Efekt zmiany kursów walut Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na końcu okresu Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki o ograniczonej możliwości dysponowania 59 133 0 -1 999 0 -1 0 -16 061 -11 0 -3 026 1 081 0 7 592 0 -2 216 0 -9 472 0 0 -2 472 38 035 -5 487 654 6 335 -2 2 577 3 706 52 6 987 6 335 6 953 34 6 134 201 6 987 6 335 6 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2007 do 31 grudnia 2007 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał podstawowy Stan na 01.01.2006 r. Skutki zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Stan na 01.01.2006 po przekształceniu Przychody i koszty odniesione bezpośrednio na kapitał Skutki wyceny Programu Motywacyjnego Wynik netto roku obrotowego Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Zadeklarowana dywidenda Emisje akcji Wyemitowane opcje na akcje własne Stan na 31.12.2006 Stan na 01.01.2007 r. Przychody i koszty odniesione bezpośrednio na kapitał Skutki wyceny Programu Motywacyjnego Wynik netto roku obrotowego Podział straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Zadeklarowana dywidenda Emisje akcji Stan na 31.12.2007 Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem 36 944 73 715 0 0 -1 111 109 548 0 109 548 0 0 36 944 0 0 0 73 715 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 111 0 0 0 109 548 0 0 0 0 0 0 0 109 548 0 0 0 150 0 -5 534 2 199 0 0 0 70 530 70 530 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 150 9 710 0 0 -2 216 1 081 0 118 273 118 273 0 0 0 0 0 0 0 9 710 5 534 -2 199 -2 216 0 0 9 718 9 718 0 0 0 0 150 9 710 0 0 -2 216 1 081 0 118 273 118 273 0 -1 708 0 0 0 -1 708 0 -1 708 0 0 0 0 0 19 013 57 038 0 0 0 9 151 0 41 828 119 801 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 644 0 -9 151 0 0 15 211 0 14 644 0 0 0 60 841 192 050 0 0 0 0 0 0 0 0 14 644 0 0 0 60 841 192 050 0 1 081 0 38 025 38 025 0 0 7 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Jednostkowy rachunek wyników za okres od 1 stycznia 2007 do 31 grudnia 2007 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). IV kwartał 2007 IV kwartał 2007 – narastająco IV kwartały 2006 IV kwartały 2006 narastająco Przychody ze sprzedaży 30 607 138 307 28 193 118 292 Koszt własny sprzedaży 22 211 105 534 22 325 88 987 Pozostałe przychody operacyjne 8 396 -211 32 773 222 5 868 129 29 305 276 Koszty administracyjne i sprzedaży 4 909 20 105 4 261 17 867 405 1 813 643 1 317 2 871 71 11 077 823 1 093 56 10 397 214 Koszty finansowe Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięć 1 006 2 400 740 2 250 0 0 0 0 Wynik brutto z działalności kontynuowanej Podatek 1 936 225 9 500 1 756 409 214 8 361 2 265 Wynik netto z działalności kontynuowanej Wynik netto z działalności zaniechanej 1 711 0 7 744 0 195 0 6 096 0 Wynik netto 1 711 7 744 195 6 096 Przypisany: -akcjonariuszom jednostki dominującej -udziałowcom mniejszościowym 1 711 0 7 744 0 195 0 6 096 0 1 711 7 744 195 6 096 Wynik brutto ze sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny Przychody finansowe Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej (kwota w złotych): - podstawowy - rozwodniony ------- 0,1700 0,1700 0,1600 0,1600 ------- 8 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Jednostkowy bilans na dzień 31 grudnia 2007 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000) 31.12.2007 31.12.2006 Aktywa Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje wyceniane metodą praw własności Należności długoterminowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Inne aktywa finansowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Pozostałe aktywa trwałe Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe Należność z tytułu bieżącego podatku dochodowego Inne aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem Aktywa trwałe sklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma aktywów 987 66 220 0 0 0 0 79 698 845 0 147 750 851 70 324 0 0 0 0 18 542 756 0 90 473 42 960 29 909 548 0 2 477 299 76 193 0 36 329 32 175 337 2 415 4 834 348 76 438 0 223 943 166 911 9 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Bilans (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). 31.12.2007 31.12.2006 Pasywa Kapitały własne Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Kapitały przypisane akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitały własne ogółem 57 038 119 641 0 0 7 744 184 423 0 184 423 38 025 73 424 0 0 6 096 117 545 0 117 545 13 315 0 6 872 0 0 20 187 23 053 0 6 698 0 0 29 751 14 456 26 2 895 0 1 123 833 19 333 0 13 772 4 042 0 258 1 543 19 615 0 39 520 49 366 Suma pasywów 223 943 166 911 Wartość księgowa Liczba akcji (tysiące sztuk) Wartość księgowa na jedną akcję Rozwodniona liczba akcji (tysiące sztuk) Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję 184 423 57 038 3,23 57 038 3,23 117 545 38 025 3,09 38 025 3,09 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Inne zobowiązania finansowe Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania związane z aktywami sklasyfikowanymi jako dostępne do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Suma zobowiązań 10 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2007 do 31 grudnia 2007 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). IV kwartały narastająco 2007 2006 Działalność operacyjna 7 744 8 444 0 0 454 -44 137 6 096 8 268 0 0 1 449 -56 44 206 1 756 -90 -369 2 265 150 Przepływ operacyjny przed zmianami majątku obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmian stanu zobowiązań 18 607 -6 631 2 221 1 423 17 847 -3 261 -1 530 -4 425 Przepływ operacyjny brutto 15 620 8 631 Otrzymane odsetki z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki z działalności operacyjnej Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 621 -11 -1 856 12 -57 -1 953 14 374 6 633 5 142 0 0 0 0 0 -5 295 0 0 0 0 0 -3 891 0 0 -58 451 0 -1 500 -8 Wynik finansowy netto Amortyzacja Udział w zysku jednostek stowarzyszonych Przychody z tytułu dywidend Przychody i koszty z tytułu odsetek Przychody i koszty z tytułu różnic kursowych Wynik na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Zmiana stanu rezerw, odpisów i rozliczeń międzyokresowych Obciążenie wyniku podatkiem dochodowym Inne korekty Działalność inwestycyjna Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych Sprzedaż aktywów finansowych Otrzymane zwroty pożyczek i dopłat Odsetki otrzymane z działalności inwestycyjnej Dywidendy otrzymane Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Nabycie nieruchomości inwestycyjnych Udzielone pożyczki i dopłaty Nabycie aktywów finansowych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -63 741 -5 257 (kontynuowane na następnej stronie) 11 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Rachunek przepływów pieniężnych (ciąg dalszy) Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). IV kwartały narastająco 2007 2006 Działalność finansowa Wpływy netto z emisji akcji Emisja dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek Wpływy z innych źródeł finansowania Dywidendy dla akcjonariuszy jednostki dominującej Wypłaty na rzecz udziałowców mniejszościowych Spłata kredytów i pożyczek Wykup dłużnych papierów wartościowych Spłata innych źródeł finansowania Odsetki zapłacone dotyczące działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Efekt zmiany kursów walut Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na końcu okresu Struktura środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: Środki o nieograniczonej możliwości dysponowania Środki o ograniczonej możliwości dysponowania 59 133 0 0 0 0 0 -10 827 -11 0 -1 289 1 081 0 7 592 0 -2 217 0 -4 636 0 0 -1 596 47 006 224 -2 361 4 834 4 1 600 3 182 52 2 477 4 834 2 451 26 4 666 168 2 477 4 834 12 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2007 do 31 grudnia 2007 Kwoty w tysiącach złotych (PLN ‘000). Przypisane akcjonariuszom spółki dominującej Kapitał podstawowy Stan na 01.01.2006 r. Skutki zmiany polityki rachunkowości Korekta błędu Stan na 01.01.2006 po przekształceniu Przychody i koszty odniesione bezpośrednio na kapitał Skutki wyceny Programu Motywacyjnego Wynik netto roku obrotowego Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku Zadeklarowana dywidenda Emisje akcji Stan na 31.12.2006 Stan na 01.01.2007 r. Przychody i koszty odniesione bezpośrednio na kapitał Skutki wyceny Programu Motywacyjnego Wynik netto roku obrotowego Pokrycie straty z lat ubiegłych Podział zysku z lat ubiegłych Zadeklarowana dywidenda Emisje akcji Stan na 31.12.2007 Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny Akcje własne Niepodzielone wyniki Razem Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem 36 944 0 0 36 944 0 74 061 0 0 74 061 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 430 0 0 1 430 0 112 435 0 0 112 435 0 0 0 0 0 0 112 435 0 0 112 435 0 0 0 150 0 -5 534 4 747 0 0 0 0 150 6 096 0 0 0 0 73 424 73 424 0 0 0 0 0 0 150 6 096 0 0 -2 217 1 081 117 545 117 545 0 0 0 0 6 096 5 534 -4 747 -2 217 0 6 096 6 096 0 0 0 1 081 117 545 117 545 0 -1 707 0 0 0 -1 707 0 -1 707 0 0 0 0 0 19 013 57 038 0 0 0 6 096 0 41 828 119 641 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 744 0 -6 096 0 0 7 744 0 7 744 0 0 0 60 841 184 423 0 0 0 0 0 0 0 0 7 744 0 0 0 60 841 184 423 0 1 081 38 025 38 025 13 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Informacja dodatkowa do skonsolidowanego raportu kwartalnego za IV kwartały 2007 r. grupy kapitałowej (zawierające skrócone, jednostkowe, kwartalne sprawozdanie finansowe jednostki dominującej), w której jednostką dominującą jest Ceramika Nowa Gala S.A. 1. Zasady przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego raportu kwartalnego Zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 26 listopada 2004 r. podjętą w oparciu o art. 45 ust. 1a i ust. 1c oraz art. 55 ust. 6a i ust. 6d ustawy o rachunkowości nasza spółka stosuje zasady rachunkowości zgodne z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (rozumiane zgodnie z definicją określona §2 ust. 1 pkt 16 lit. a) Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych). W skład grupy kapitałowej wchodzą następujące podmioty gospodarcze, których sprawozdania finansowe podlegają konsolidacji metodą pełną. • Ceramika Nowa Gala S.A. – jednostka dominująca, • Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. – jednostka zależna. • Ceramik Gres S.A. – jednostka zależna od dnia 24 sierpnia 2007r. Podlegające konsolidacji sprawozdania spółek zależnych zostały przygotowane w oparciu o takie same zasady rachunkowości jak spółki dominującej. Publikowane jest skrócone, śródroczne sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z MSR 34. Stosowane zasady rachunkowości są takie same jak te, zgodnie z którymi sporządzono sprawozdania finansowe za rok 2006. Za wyjątkiem zmiany dotyczącej prezentacji bonusów handlowych należnym odbiorcom z tytułu realizowanego obrotu. Skutki tej zmiany podano poniżej. 2. Zmiana polityki rachunkowości dotycząca prezentacji premii za obrót należnych odbiorcom Z najbardziej znaczącymi odbiorcami, Spółka podpisuje umowy handlowe, które przewidują dodatkowy rabat z tytułu zrealizowanego obrotu (bonusy). Umowy takie rozliczane są w skali rocznej, a wartość rabatu zależy od obrotu z danym klientem, za dany rok. Do roku 2004 bonusy takie wykazywane były w sprawozdaniu finansowym poprzez pomniejszenie przychodów ze sprzedaży. Począwszy od roku 2005, ze względu na powszechną praktykę (wynikająca z interpretacji przepisów podatkowych) bonusy traktowano jako koszty sprzedaży. Sporządzając sprawozdanie finansowe za I półrocze 2007r. Spółka doszła do wniosku, że wykazywanie bonusów i rezerw z tego tytułu poprzez pomniejszenie przychodów ze sprzedaży daje lepszy obraz sytuacji Spółki, lepiej odzwierciedlając wymogi MSR 18. Poniżej tabele pokazujące skutki zmian dla rachunku zysków i strat. Opisywana zmiana polityki nie wpływa na wynik finansowy. 14 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe IV kwartały 2007 przed po zmianą zmiana zmianie Ceramika Nowa Gala SA IV kwartały 2006 przed po zmianą zmiana zmianie IV kwartały 2005 przed po zmianą zmiana zmianie Przychody ze sprzedaży 144 666 -3 608 141 058 103 454 - 1 943 101 511 95 080 -821 94 259 Koszt własny sprzedaży 93 631 0 93 631 68 795 0 68 795 62 297 0 62 297 Wynik brutto ze sprzedaży 51 035 -3 608 47 427 34 659 - 1 943 32 716 32 783 -821 31 962 633 0 633 2 715 0 2 715 676 0 676 28 382 -3 608 24 774 21 120 - 1 943 19 177 22 268 -821 21 447 2 294 0 2 294 1 189 0 1 189 1 645 0 1 645 20 991 0 20 991 15 065 0 15 065 9 546 0 9 546 Pozostałe przychody operacyjne Koszty administracyjne i sprzedaży Pozostałe koszty operacyjne Wynik operacyjny tys. zł 3. Sezonowość działalności gospodarczej emitenta W branży płytek ceramicznych, podobnie jak w innych sektorach przemysłu budowlanego istnieje sezonowość popytu na sprzedawane wyroby. Najmniejszy popyt obserwowany jest w miesiącach zimowych (I kwartał oraz ostanie dwa miesiące roku), a największy w miesiącach letnich. 4. Wpływ zdarzeń nietypowych na sprawozdanie finansowe Nie wystąpiły istotne zdarzenia nietypowe. Zwracamy jednak uwagę, że w roku 2007 spółka przeprowadziła emisję publiczną akcji serii U oraz transakcję zakupu 100% akcji Ceramika Gres S.A.. 5. Informacja o istotnych korektach z tytułu rezerw, w tym rezerwie i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz dokonanych odpisach aktualizujących wartość składników aktywów • • • • • • Utworzenie rezerwy na zobowiązania – 4.118 tys. zł, Wykorzystanie rezerwy na zobowiązania spółki – 3.761 tys. zł, Zwiększenie rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego – 155 tys. zł, Zwiększenie aktywu z tytułu odroczonego podatku dochodowego – 422 tys. zł, Zwiększenie odpisów dotyczących należności – 230 tys. zł, Zwiększenie odpisów dotyczących zapasów – 470 tys. zł. 6. Segmenty działalności Główny podział działalności grupy na segmenty jest dokonywany wg położenia odbiorców. 15 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Kraj IV kwartał 2007 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik segmentu Eksport IV kwartał 2006 IV kwartał 2007 Razem IV kwartał 2006 IV kwartał 2007 30 082 17 731 9 817 6 199 39 899 23 930 18 888 11 646 7 419 4 412 26 307 16 058 11 194 6 085 2 398 1 787 13 592 7 872 -1 573 1 777 15 165 6 095 Koszty nieprzypisane Wynik brutto ze sprzedaży Kraj IV kwartał – narastająco 2007 Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Wynik segmentu Eksport IV kwartały – narastająco 2006 IV kwartał – narastająco 2007 Razem IV kwartały – narastająco 2006 IV kwartał – narastająco 2007 IV kwartały – narastająco 2006 105 768 72 869 35 290 28 642 141 058 101 511 68 065 47 596 25 564 18 386 93 629 65 982 37 702 25 273 9 726 10 256 47 429 35 529 2 2 813 47 427 32 716 Koszty nieprzypisane Wynik brutto ze sprzedaży 31.12.07 Aktywa: Należności handlowe Pozostałe należności (nieprzypisane) IV kwartał 2006 31.12.06 27 470 21 163 30.12.07 31.12.06 12 594 7 338 31.12.07 31.12.06 40 064 2 581 28 501 549 42 645 29 050 tys. zł Grupa jest wyspecjalizowana w produkcji płytek gresowych i elementów uzupełniających sprzedawanych w ramach łącznej oferty. IV kwartał 2007 Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych Nabyte aktywa trwałe Gres IV kwartał 2006 Nabyte aktywa trwałe Razem IV kwartał IV kwartał 2007 2006 39 486 23 905 413 25 39 899 23 930 3 018 2 033 0 0 3 018 2 033 Gres IV IV kwartały– kwartały– narastająco narastająco 2006 2007 Przychody ze sprzedaży do klientów zewnętrznych Pozostała sprzedaż IV kwartał IV kwartał 2007 2006 Pozostała sprzedaż IV IV kwartały– kwartały– narastająco narastająco 2006 2007 Razem IV IV kwartały– kwartały– narastająco narastająco 2006 2007 140 251 100 510 807 1 001 141 058 101 511 5 260 4 960 0 0 5 260 4 960 16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 31.12.07 Aktywa przypisane do segmentu 289 815 Ceramika Nowa Gala SA 31.12.06 176 773 31.12.07 31.12.06 0 31.12.07 0 289 815 31.12.06 176 773 tys. zł 7. Zakup 100% akcji Ceramika Gres S.A., emisja akcji serii U W dniu 23 lutego 2007 spółka dominująca zawarła znaczącą umowę o następujących parametrach Strony Umowy: Sprzedający: Sanplast Sp. z o.o. z siedzibą w Wymysłowicach Kupujący: Ceramika Nowa Gala S.A. z siedzibą w Końskich Przedmiot Umowy: Zakup 2.797.629 akcji Ceramika Gres S.A. stanowiących 100% kapitału zakładowego i 100% głosów na walnym zgromadzeniu. Istotne warunki umowy: Nabycie akcji nastąpi za cenę 77.650.000 zł z zastrzeżeniem spełnienia się warunków zawieszających opisanych poniżej. Cena jaką Kupujący zapłaci Sprzedającemu w dniu zawarcia transakcji, pomniejszona zostanie o kwotę uchwalonej przez Ceramika Gres S.A. dywidendy brutto na rzecz Sprzedającego, przy czym kwota tej dywidendy nie może być wyższa niż 20.500.000 zł. Jako ostateczny termin, w którym transakcja może dojść do skutku, wskazano w umowie dzień 15 października 2007 r. Spółka dominująca warunkuje sfinansowanie zakupu ww. akcji pozyskaniem środków finansowych z oferty publicznej w całości lub w części ceny. Kary umowne: W przypadku gdy wszystkie warunki zawieszające zostaną spełnione, a któraś ze stron nie dotrzyma terminu zamknięcia transakcji, drugiej stronie przysługuje prawo do odstąpienia od umowy i żądania kary umownej w kwocie 1.000.000 zł. Ponadto Sprzedający zobowiązuje się w umowie do nieprowadzenia przez okres 24 miesięcy działalności konkurencyjnej, a za każdorazowe naruszenie tego zakazu Sprzedający zapłaci Kupującemu karę umowną w kwocie 1 mln zł. Zapłata kary wyłącza uprawnienia do dochodzenia roszczeń odszkodowawczych przekraczających wysokość kar w ww. przypadkach. Warunki zawieszające: 1. Uzyskanie przez spółkę dominującą zgody UOKiK na zawarcie transakcji, 2. Satysfakcjonujący dla Kupującego wynik „due diligence” przeprowadzonego przez Kupującego, 3. Uzyskanie przez Kupującego środków z publicznej oferty i zarejestrowanie nowej emisji w rejestrze przedsiębiorców, 4. Nie wystąpienie w okresie od daty zakończenia „due diligence” istotnej negatywnej zamiany warunków umowy, w szczególności istotnego pogorszenia się sytuacji ekonomiczno-finansowej Ceramika Gres S.A., 5. Podpisanie do dnia 30 kwietnia 2007 r. przez Ceramika Gres S.A. umowy kredytowej pozwalającej na sfinansowanie dywidendy uchwalonej na rzecz 17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Sprzedającego. Ceramika Nowa Gala S.A. poręczy za kredytobiorcę, przy czym poręczenie zacznie obowiązywać od daty zamknięcia transakcji. W dniu 30.03.2007 r. NWZA spółki dominującej podjęło następującą uchwałę dotyczącą planowanego podwyższenia kapitału podstawowego. Uchwała Nr 3 w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii U z prawem poboru dla dotychczasowych akcjonariuszy Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie na podstawie art. 432 § 1 i 2, art. 433 § 1, art. 431 § 7, art. 436 § 4 Ksh uchwala co następuje: § 1. 1. Podwyższa się w drodze oferty publicznej kapitał zakładowy Spółki z kwoty 38.025.382,00 zł (trzydzieści osiem milionów dwadzieścia pięć tysięcy trzysta osiemdziesiąt dwa złote) o kwotę nie mniejszą niż 17.500.000 zł (siedemnaście milionów pięćset tysięcy złotych) ale nie większą niż 19.012.691 zł (dziewiętnaście milionów dwanaście tysięcy sześćset dziewięćdziesiąt jeden złotych) tj. do kwoty nie mniejszej niż 55.525.382,00 zł (pięćdziesiąt pięć milionów pięćset dwadzieścia pięć tysięcy trzysta osiemdziesiąt dwa złote) ale nie większej niż 57.038.073,00 zł (słownie: pięćdziesiąt siedem milionów trzydzieści osiem tysięcy siedemdziesiąt trzy złote). 2. Podwyższenie, o którym mowa w ust. 1, dokona się poprzez emisję nie mniej niż 17.500.000 (siedemnaście milionów pięćset tysięcy) ale nie więcej niż 19.012.691 (dziewiętnaście milionów dwanaście tysięcy sześćset dziewięćdziesiąt jeden) akcji zwykłych na okaziciela serii U, o wartości nominalnej 1,00 zł (jeden złoty) każda. 3. Akcje serii U uczestniczyć będą w dywidendzie począwszy od dnia 01 stycznia 2007 roku. § 2.1. Akcje serii U pokryte zostaną wkładami pieniężnymi przed zarejestrowaniem podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii U. 2. Upoważnia się Zarząd Spółki do określenia ceny emisyjnej akcji nowej emisji serii U. 3. Przyjmuje się, iż dniem, według którego określa się akcjonariuszy, którym przysługuje prawo poboru akcji serii U (dzień prawa poboru) jest 15 czerwca 2007 roku. 4. Przyjmuje się, że dotychczasowemu akcjonariuszowi za 2 (dwie) posiadane akcje przysługiwać będzie 1(jedna) akcja serii U. 5. Upoważnia się Zarząd do określenia szczegółowych warunków emisji, w tym: a) terminów otwarcia i zamknięcia subskrypcji akcji serii U, b) terminów, w jakich wykonywane będzie prawo poboru akcji serii U, c) szczegółowych zasad płatności za akcje serii U, d) szczegółowych zasad przydziału akcji, z uwzględnieniem art. 436 § 4 Ksh. § 3. Upoważnia się Zarząd Spółki do: 1) przydziału akcji nieobjętych w trybie art. 436 § 1-3 Ksh, zgodnie z art. 436 § 4 Ksh. 2) zawarcia z Krajowym Depozytem Papierów Wartościowych S.A. umowy depozytowej, o której mowa w art. 5 ustawy o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. Nr 183 poz. 1538) 3) złożenia notarialnego oświadczenia w trybie art. 310 § 4 w związku z art. 431 § 7 Ksh i art. 441 § 2 pkt. 7 Ksh o wysokości objętego w wyniku publicznej subskrypcji kapitału zakładowego. § 4. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. W dniu 26 kwietnia 2007 r. w związku z podpisaniem przez Ceramikę Gres S.A. umowy kredytowej z Raiffeisen Bank Polska S.A. pozwalającej na sfinansowanie dywidendy uchwalonej na rzecz Sanplast Sp. z o.o. oraz udzieleniem poręczenia za Ceramikę Gres S.A. przez Emitenta, spełnił się pierwszy z warunków zawieszających umowę sprzedaży 100% akcji Ceramiki Gres S.A. przez Sanplast Sp. z o.o. na rzecz Emitenta. 18 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA W dniu 11 maja 2007 r. Emitent otrzymał zgodę Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów na dokonanie koncentracji polegającej na przejęciu przez Emitenta kontroli nad Ceramiką Gres S.A.. W związku z powyższą zgodą spełnił się drugi warunek zawieszający umowę sprzedaży 100% akcji Ceramiki Gres S.A. przez Sanplast Sp. z o.o. na rzecz Emitenta. W dniu 19 czerwca 2007r. podpisano oświadczenie o uznaniu za spełniony warunek zawieszający dotyczący wyników due diligence. W dniu 09 sierpnia 2007r. Sąd Rejonowy w Kielcach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji 19 012 691 akcji zwykłych na okaziciela serii U o wartości nominalnej 1 zł każda. Tym samym spełnił się czwarty warunek zawieszający dotyczący umowy zakupu akcji Ceramika Gres S.A. W dniu 24 sierpnia spółka nabyła 100% akcji Ceramika Gres S.A. za cenę 57.838.120,54 zł. 8. Powołanie Rady Nadzorczej i Zarządu na nową kadencję, ustanowienie prokury W dniu 30 maja 2007r. Walne Zgromadzenie powołało na kolejną, 3 letnią kadencję Radę Nadzorczą Ceramika Nowa Gala S.A. W stosunku do poprzedniej kadencji skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie i wygląda następująco: Pan Janusz Koczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej, Pan Marek Wierzbowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej oraz Panowie Grzegorz Leszczyński, Paweł Marcinkiewicz i Grzegorz Ogonowski jako Członkowie Rady Nadzorczej. Również w dniu 30 maj 2007r. Rada Nadzorcza Spółki powołała na kolejną, 3 letnią kadencję Zarząd Spółki. W stosunku do poprzedniej kadencji w składzie Zarządu zaszła jedna zmiana polegająca na tym, że Pan Piotr Turski pełniący funkcję Wiceprezesa Zarządu zdecydował się nie kandydować na kolejną kadencję. W związku z tym Zarząd nowej kadencji tworzą: Pan Waldemar Piotrowski – Prezes Zarządu oraz Pan Paweł Górnicki – Wiceprezes Zarządu. W dniu 23 lipca 2007r. udzielono prokury Panu Zbigniewowi Polakowskiemu. Prokura została ustanowiona w Ceramika Nowa Gala S.A. i w Ceramika Nowa Gala II Sp. z o.o. 9. Istotne zdarzenia po dniu bilansowym Rozpoczęto realizację inwestycji zwiększającej moce produkcyjne Ceramiki Nowej Gali S.A.. 10. Zmiany w pozycjach pozabilansowych w stosunku do raportu rocznego za rok 2006 Zakład Ubezpieczeń Społecznych, po przeprowadzeniu w 2006r. kontroli w CNG S.A. zakwestionował naliczenie przez Emitenta składek na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne, Fundusz Pracy oraz FGŚP. W uzasadnieniu swojej decyzji Zakład twierdzi, że wydając pracownikom bony towarowe, pracodawca powinien od kwoty wykonanego świadczenia naliczyć składki. Zastrzeżenia dotyczą 7 okresów miesięcznych w latach 2002-2006. Wg ustaleń pokontrolnych kwota niedopłaty wynosi 274 tys. zł plus naliczone odsetki w kwocie 67 tys. zł. Spółka w całości kwestionuje zasadność naliczania ww. składek i skorzystała z przysługującego jej prawa do odwołania się do Sądu Okręgowego. Przed rozstrzygnięciem sporu Spółka, nie jest zobowiązana do zapłaty ww. kwot na rzecz 19 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA ZUS. Zarządzeniem z dnia 29 listopada 2007r., Sąd zwrócił akta Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych Oddział Wojewódzki w Kielcach w celu uzupełnienia materiału sprawy. Sąd w uzasadnieniu zarządzenia stwierdził, iż : sformułowanie przez organ rentowy zaskarżonej decyzji poprzez oznaczenie jako strony „ Ceramiki Nowej Gali” S.A. w Końskich z podaniem ogólnych sum dochodzonych składek – naliczonych spółce jako płatnikowi – nie pozwoli Sądowi na wydanie rozstrzygnięcia w przedmiotowej sprawie. Niezbędnym jest tu bowiem szczegółowe wskazanie, którym pracownikom zostały wydane bony z funduszu socjalnego wraz z podaniem ich wartości”. W wyniku powyższego, w dniu 11.02.2008r. Zakład Ubezpieczeń Społecznych Inspektorat w Końskich wydał 510 „indywidualnych” decyzji, w których oznaczono jako płatnika: Ceramikę Nową Galę S.A., jako ubezpieczonego – danego pracownika, bądź byłego pracownika. Zarząd ocenia, że bardziej prawdopodobnym jest rozstrzygnięcie sporu na korzyść spółki, w związku z czym, analogicznie jak w sprawozdaniu finansowym za rok 2006, przedmiotowa sprawa prezentowana jest jako zobowiązanie warunkowe, a nie jako rezerwa bilansowa. 11. Skutki zmian w strukturze grupy kapitałowej jakie zaszły w okresie sprawozdawczym Tak jak napisano w pkt. 6 w dniu 24 sierpnia 2007r. Ceramika Nowa Gala S.A. nabyła od Sanplast Sp. z o.o. 100% akcji spółki Ceramika Gres S.A. Cena za jaką nabyto akcje wyniosła 57.838.120,54 zł. Łączne koszty nabycia poniesione przez spółkę wyniosły 613 tys. zł i dzieliły się w następujący sposób: Tytułem Doradztwo prawne Doradztwo i pośrednictwo finansowe Inne Razem Kwota 195 411 7 613 tys. zł Spółka rozliczyła nabycie Ceramiki Gres metodą nabycia i konsoliduje sprawozdania finansowe Ceramiki Gres począwszy od 31 sierpnia 2007 r. korygując skonsolidowany rachunek zysków i strat oraz skonsolidowany bilans o istotne transakcje, które miały miejsce pomiędzy 24, a 31 sierpnia 2007 r. Rozliczenie nabycia zgodnie z MSSF 3 ma charakter tymczasowy ze względu na trwający jeszcze proces wyceny aktywów netto nabytej spółki. Do dnia sporządzenia niniejszego raportu dokonano wyceny wartości godziwej nieruchomości oraz maszyn i urządzeń produkcyjnych. Ponadto dokonano wstępnego szacunku wyceny zapasu wyrób gotowych i towarów. Pozostałe wartości przejętych aktywów i zobowiązań oparto na danych historycznych, pochodzących z ksiąg rachunkowych Ceramiki Gres na dzień przejęcia kontroli. Rozliczenie nabycia podlegać będzie korekcie na podstawie dodatkowych informacji. Źródłem takich informacji będą raporty uzyskane od podmiotów wyceniających aktywa przejętej spółki, ocena zobowiązań warunkowych istniejących na dzień przejęcia kontroli i związana z tymi elementami kalkulacja odroczonego podatku dochodowego. Szczegółowa analiza aktywów, w tym aktywów niematerialnych oraz zobowiązań, z uwzględnieniem zobowiązań warunkowych, zostanie przeprowadzona w terminie wymaganym przez MSSF 3, co może skutkować dalszymi korektami wartości nabytych aktywów netto na dzień przejęcia kontroli nad Ceramiką Gres i korektą wartości firmy. Główne kategorie aktywów i zobowiązań Ceramiki Gres S.A., ustalone na dzień przejęcia przedstawiały się następująco: 20 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA 24 08 2007 Aktywa Aktywa trwałe Wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Zapasy Należności handlowe oraz pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Pozostałe aktywa obrotowe Aktywa obrotowe razem Suma aktywów 22 68 367 3 050 71 439 10 731 17 476 5 070 106 33 383 104 822 tys. zł 24 08 2007 Pasywa Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Rezerwa na świadczenia pracownicze Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Kredyty, pożyczki i wyemitowane papiery dłużne Rezerwa na świadczenia pracownicze Pozostałe rezerwy Zobowiązania krótkoterminowe razem Suma zobowiązań 23 592 207 24 23 823 5 848 315 30 437 230 2 339 39 169 62 992 tys. zł Kwota zysku Ceramiki Gres S.A. za okres od dnia przejęcia do 31.12.2007r., która została uwzględniona w skonsolidowanym wyniku finansowym to 1.632 tys. zł. Ponadto zgodnie z MSSF 3 pkt. 70 ujawniamy, że gdyby połączenie z Ceramika Gres S.A. nastąpiło na początku bieżącego okresu sprawozdawczego skonsolidowane przychody wyniosłyby 191 mln zł, a skonsolidowany zysk netto 21 mln zł. 12. Stanowisko Zarządu odnośnie realizacji prognoz wyników finansowych na rok 2007 Prognoza skonsolidowanych wyników finansowych na rok 2007, opublikowana w raporcie bieżącym nr 103/2007 została zrealizowana. 13. Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, na dzień przekazania skonsolidowanego raportu kwartalnego Zgodnie z informacjami znajdującymi się w posiadaniu spółki następujący akcjonariusze posiadają akcje uprawniające do co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu. 21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA Podane poniżej informacje ustalono w oparciu o komunikaty przekazane Emitentowi przez akcjonariuszy Akcjonariusz Piotrowski Waldemar Procentowy udział w kapitale akcyjnym 10 806 249 18,95 % Ilość objętych akcji Głosy na WZ Procentowy udział w głosach na WZ 10 806 249 18,95 % 16,56 % 9 442 851 16,56 % 5 256 220 3 826 610 9,22 % 6,71 % 5 256 220 3 826 610 9,22 % 6,71 % 3 027 136 5,31 % 3 027 136 5,31 % Millennium Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 9 442 851 AS Hansapank Jupiter NFI S.A. AIG Otwarty Fundusz Emerytalny Akcjonariusze posiadających, co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu wg opublikowanego w dniu 14.11.2007 r. raportu kwartalnego za III kwartał 2007. Akcjonariusz Piotrowski Waldemar Procentowy udział w kapitale akcyjnym 10 806 249 18,95 % Ilość objętych akcji Głosy na WZ Procentowy udział w głosach na WZ 10 806 249 18,95 % 14,54 % 8 292 006 14,54 % 5 256 220 4 085 650 3 826 610 9,22 % 7,16 % 6,71 % 5 256 220 4 085 650* 3 826 610 9,22 % 7,16 % 6,71 % 3 027 136 5,31 % 3 027 136 5,31 % Millennium Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. 8 292 006 AS Hansapank OPERA TFI S.A. Jupiter NFI S.A. AIG Otwarty Fundusz Emerytalny *Na podstawie umowy zlecenia zarządzania portfelami funduszy inwestycyjnych upoważnionym do wykonywania prawa głosu na walnym zgromadzeniu jest OPERA – Kwiatkowski i Wspólnicy spółka komandytowo - akcyjna 14. Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji spółki lub uprawnień do akcji osób zarządzających i nadzorujących Zgodnie z informacjami posiadanymi przez spółkę w okresie od daty publikacji ostatniego raportu kwartalnego do daty publikacji bieżącego raportu żadna z osób wchodzących w skład Zarządu lub Rady Nadzorczej nie nabyła akcji Emitenta. Na dzień publikacji niniejszego raportu z informacji dostępnych Emitentowi wynika, że: • Pan Waldemar Piotrowski pełniący funkcję Prezesa Zarządu posiada – 10.806.249 akcji Emitenta stanowiących 18,95% udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, • Pan Paweł Górnicki pełniący funkcję Wiceprezesa Zarządu posiada – 352.347 akcji Emitenta stanowiących 0,62% udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu, • Pan Zbigniew Polakowski pełniący funkcję Prokurenta posiada – 12.070 akcji Emitenta stanowiących 0,02 % udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. Od 22 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA daty publikacji poprzedniego sprawozdania finansowego liczba akcji posiadanych przez Prokurenta nie uległa zmianie. • Pan Grzegorz Leszczyński pełniący funkcję Członka Rady Nadzorczej posiada – 853.155 akcji Emitenta stanowiących 1,50 % udziału w kapitale akcyjnym Emitenta i dających prawo do wykonywania takiej samej liczby głosów na walnym zgromadzeniu. 15. Informacja o postępowaniach, w których stroną jest emitent lub jednostka od niego zależna, których wartość stanowi, co najmniej 10% wartości kapitałów własnych emitenta Nie istnieją takie postępowania. 16. Informacje o transakcja z podmiotami powiązanymi Nie zawierano transakcji z podmiotami powiązanymi, których wartość przekraczałaby równowartość 500 tys. EURO i nie byłyby one transakcjami typowymi i rutynowymi. 17. Informacje o udzieleniu przez Ceramika Nowa Gala S.A. lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji, których wartość stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Ceramika Nowa Gala S.A. W dniu 26 kwietnia 2007 r. Emitent udzielił Raiffeisen Bank Polska S.A. poręczenia za Ceramikę Gres S.A. do kwoty 18.000.000,00 złotych. Poręczenie zostało udzielone w związku z zaciągnięciem kredytu przez Ceramikę Gres S.A. na kwotę 12.000.000,00 złotych. Niniejsze poręcznie jest warunkowe tzn. udzielone zostało pod warunkiem zawieszającym, oznaczającym powstanie wszelkich skutków poręczenia w przypadku łącznego spełniania się następujących warunków: • Wypłaty przez Ceramikę Gres S.A. na rzecz Sanplast Sp. z o.o. ze środków pozyskanych z kredytu kwoty 12 mln złotych tytułem dywidendy, • Skutecznego zbycia przez Sanplast Sp. z o.o. na rzecz Emitenta 100% akcji Ceramiki Gres S.A. i wpisanie Emitenta do księgi akcyjnej Ceramika Gres S.A. jako jedynego akcjonariusza tej spółki. Przy czym na dzień publikacji niniejszego raportu oba warunki zostały spełnione. Bank jest uprawniony do wstąpienia do sądu o nadanie klauzuli wykonalności bankowemu tytułowi egzekucyjnemu w terminie do 31 lipca 2011 roku. Emitent nie będzie pobierał wynagrodzenia z tytułu udzielonego poręczenia. 18. Czynniki, które w ocenie spółki będą miały wpływ na wyniki osiągnięte przez grupę kapitałową w perspektywie, co najmniej kolejnego kwartału. Do czynników, które w najbliższym okresie mogą wpływać na wyniki finansowe grupy kapitałowej należą: • konsolidacja wyników finansowych spółki Ceramika Gres S.A. i skutki wyceny aktywów netto spółki Ceramika Gres S.A. na dzień przejęcia. • podwyżka cen na produkty spółki, • wzrost kosztów gazu i energii, • kursy walut, 23 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Ceramika Nowa Gala SA • realizacja inwestycji zwiększającej moce produkcyjne Ceramiki Nowej Gali S.A. (w związku z koniecznością krótkotrwałego wstrzymania produkcji, przejściowe obniżenie wyniku finansowego może wystąpić w II kwartale 2008) • wprowadzenie do sprzedaży nowych serii produktowych. 24 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe 19. Ceramika Nowa Gala SA Wybrane dane finansowe Kursy EURO użyte do przeliczenia pozycji zamieszczonych w powyższej tabeli: • W przypadku danych bilansowych użyto średniego kursu NBP ustalonego na ostatni dzień okresu, którego dotyczą prezentowane dane, • W przypadku danych pochodzących z rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów podawanych przez NBP na ostatni dzień miesiąca wchodzącego w skład okresu sprawozdawczego. Dane skonsolidowane I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) w tys zł 2006 (dane IV kw. 2007 porównywalne)* 141 058 20 991 16 743 14 644 21 704 -59 085 38 035 652 295 474 103 424 46 978 56 446 192 050 57 038 57 038 073 0,3145 0,3145 3,37 3,37 - 101 511 15 065 11 970 9 710 12 210 -4 146 -5 487 2 629 178 679 60 406 38 090 22 316 118 273 38 025 38 025 382 0,2600 0,2600 3,11 3,11 - w tys EURO 2006 (dane IV kw. 2007 porównywalne)* 37 348 5 558 4 433 3 877 5 747 -15 644 10 071 173 82 489 28 873 13 115 15 758 53 615 15 924 0,0615 0,0615 0,9400 0,9400 - 26 034 3 864 3 070 2 490 3 131 -1 063 -1 407 674 46 638 15 767 9 942 5 825 30 871 9 925 0,0270 0,0270 0,8119 0,8119 - 25 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Dane jednostkowe I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej VIII. Przepływy pieniężne netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XI. Zobowiązania długoterminowe XII. Zobowiązania krótkoterminowe XIII. Kapitał własny XIV. Kapitał zakładowy XV. Liczba akcji XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) Ceramika Nowa Gala SA w tys zł 2006 (dane IV kw. 2007 porównywalne)* 138 307 11 077 9 500 7 744 14 374 -63 741 47 006 -2 357 223 943 39 520 20 187 19 333 184 423 57 038 57 038 073 0,1700 0,1700 3,23 3,23 - 118 292 29 305 8 361 6 096 6 633 -5 257 224 1 652 166 911 49 366 29 751 19 615 117 545 38 025 38 025 382 0,1600 0,1600 3,09 3,09 - w tys EURO 2006 (dane IV kw. 2007 porównywalne)* 36 620 2 933 2 515 2 050 3 806 -16 877 12 446 -624 62 519 11 033 5 636 5 397 51 486 15 924 0,0615 0,0615 0,9027 0,9027 - 30 338 7 516 2 144 1 563 1 701 -1 348 57 424 43 566 12 885 7 765 5 120 30 681 9 925 0,0270 0,0270 0,8069 0,8069 - Kurs średni NBP na dzień 31.12.2006 r. – 3,8312 zł/EURO Kurs średni NBP na dzień 31.12.2007 r. – 3,5820 zł/EURO Średnia kursów NBP z III kwartałów 2006 – 3,8991 zł/EURO Średnia kursów NBP z IV kwartałów 2007 – 3,7768 zł/EURO W przypadku jednostki dominującej nie wystąpiły okoliczności, które mogłyby mieć wpływ na ocenę jej sytuacji finansowej, a które nie zostałyby ujawnione w skonsolidowanym raporcie kwartalnym. 26
