Polityka informacyjna - Bank Spółdzielczy w Wolbromiu

BANK SPÓŁDZIELCZY W WOLBROMIU
Załącznik nr 1 do
Uchwały Nr 2/64/2014.
Zarządu BS w Wolbromiu
z dnia 15.12.2014r.
Załącznik nr 1
do Uchwały Nr 3 /8/2014r.
Rady Nadzorczej Banku
Spółdzielczego w .Wolbromiu
z dnia 15.12.2014r.
Polityka informacyjna
Banku Spółdzielczego
w Wolbromiu
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
Wprowadzenie
Uchwała nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku
z późniejszymi zmianami w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ujawniania przez banki
informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej
oraz zakresu informacji podlegających ujawnianiu, będąca realizacją art. 111a ust. 4 ustawy
Prawo bankowe oraz załącznika XII Dyrektywy 2006/48/WE Parlamentu Europejskiego
i Rady z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez
instytucje kredytowe, zobowiązuje banki do ujawniania informacji na temat ich profilu ryzyka
oraz poziomu kapitału (III Filar Nowej Umowy Kapitałowej).
Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu określa w sposób
realizacji obowiązków informacyjnych wynikających z wdrożenia „Zasad ładu
korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” wydanych przez Komisję Nadzoru
Finansowego uchwałą nr 218/2014.
§1
1. Ilekroć w dalszej treści niniejszych Polityki użyte są poniższe skróty, oznaczają one:
1) Bank - Bank Spółdzielczy w Wolbromiu,
2) KNF - Komisja Nadzoru Finansowego, której zgodnie z obowiązującymi przepisami,
powierzone są zadania związane z procesem nadzoru nad bankami,
3) Rada Nadzorcza - Rada Nadzorcza Banku,
4) Zarząd - Zarząd Banku.
§2
1. Dla potrzeb niniejszej Polityki przyjmuje się poniższe definicje, które oznaczają:
1) Ryzyko kredytowe - jest to ryzyko nie wywiązania się kontrahenta Banku
z obowiązku zwrotu udzielonych kontrahentowi przez Bank należności; ryzyko
to wpływa w sposób najbardziej istotny na działalność Banku, ponieważ niespłacenie
udzielonych należności wiąże się z poniesieniem przez Bank ewentualnych dużych
strat.
2) Ryzyko operacyjne – jest to ryzyko poniesienia strat powstałych w wyniku
niewłaściwych lub wadliwie przebiegających procesów wewnętrznych, działań ludzi,
funkcjonowania systemów, strat wynikających z przyczyn zewnętrznych, a także
ryzyka prawnego.
3) Ryzyko płynności - jest to ryzyko utraty zdolności Banku do terminowego
wywiązywania się z bieżących i przyszłych zobowiązań bilansowych
i pozabilansowych w terminie ich wymagalności bez ponoszenia nie akceptowalnych
strat; ryzyko płynności jest jednym z najważniejszych ryzyk w działalności Banku.
4) Ryzyko stopy procentowej - jest to ryzyko narażenia aktualnego i przyszłego wyniku
finansowego Banku (głównie wyniku odsetkowego) oraz posiadanych kapitałów
(funduszy) na niekorzystny wpływ zmian niezależnych od Banku rynkowych stóp
procentowych.
5) Ryzyko kredytowe kontrahenta - jest to ryzyko związane z niewykonaniem
zobowiązania przez kontrahenta transakcji przed ostatecznym rozliczeniem
przepływów środków pieniężnych związanych z transakcją.
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
2
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
6) Ryzyko koncentracji - jest to ryzyko niewykonania zobowiązania / zobowiązań przez
pojedyncze (także powiązane kapitałowo lub organizacyjnie) podmioty oraz przez
grupy podmiotów w przypadku, których prawdopodobieństwo niewykonania
zobowiązania jest zależne od wspólnych czynników; ryzyko to związane jest ze zbyt
dużym zaangażowaniem Banku wobec:
a) pojedynczych klientów lub grup klientów powiązanych kapitałowo lub
organizacyjnie,
b) tego samego sektora gospodarczego(branży),
c) tego samego rodzaju zabezpieczenia lub dostawcy zabezpieczenia kredytowego.
7) Współczynnik wypłacalności - wskaźnik obliczony w procentach jako przemnożony
przez 100 ułamek, którego licznikiem jest wartość funduszy własnych powiększona
o kapitał krótkoterminowy, zaś mianownikiem przemnożony przez 12,50 wielkość
całkowitego wymogu kapitałowego -Filar I.
8) Wewnętrzny współczynnik wypłacalności - wskaźnik obliczony w procentach jako
przemnożony przez 100 ułamek którego licznikiem jest wartość funduszy własnych
powiększona o kapitał krótkoterminowy, zaś mianownikiem pomnożony przez 12,50
kapitał wewnętrzny (dodatkowy kapitał wewnętrzny) - Filar IiII.
9) Fundusze własne Banku - fundusze Banku ustalone na podstawie art. 127 ustawy Prawo bankowe oraz na podstawie uchwały KNF o funduszach własnych.
10) Kapitał wewnętrzny (wewnętrzny wymóg kapitałowy) - ustalony przez Bank
kapitał, mający na celu pokrycie wszystkich zidentyfikowanych w trakcie procesu
wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego istotnych rodzajów ryzyka,
występujących w jego działalności oraz czynników otoczenia gospodarczego.
11) Waga ryzyka - waga ryzyka, jaka została przypisana danej pozycji aktywów zgodnie
z załącznikiem do Uchwałą KNF w sprawie adekwatności kapitałowej banków.
12) Ekspozycja kredytowa - oznacza bilansowe należności z tytułu kredytów i pożyczek,
skupionych wierzytelności, czeków i weksli, zrealizowanych gwarancji, innych
wierzytelności o podobnym charakterze oraz udzielone zobowiązania pozabilansowe.
Zadania organów Banku w zakresie polityki informacyjnej
§3
1. Rada Nadzorcza zatwierdza „Politykę informacyjną" Banku.
2. Zarząd Banku ustala Politykę informacyjną obejmującą:
a) zakres ujawnianych informacji,
b) częstotliwość ujawniania informacji,
c) miejsce ujawniania,
d) zasady zatwierdzania i weryfikacji ujawnianych informacji,
e) zasady weryfikacji polityki informacyjnej;
f) zatwierdza formę ujawnianych informacji;
g) zatwierdza każdorazowo informację do ujawnienia;
h) przekazuje raz w roku Radzie Nadzorczej Banku zatwierdzone do ujawnienia
informacje.
§4
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
3
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
1. Poszczególne komórki organizacyjne Banku wymienione w załączniku nr 1
do Polityki informacyjnej, zobowiązane są do przygotowania przypisanego im zakresu
informacji.
2. Komórka organizacyjna Banku na podstawie materiałów sporządzonych przez
odpowiedzialne merytorycznie komórki organizacyjne Banku przygotowuje
informacje do ujawnienia według schematu określonego w załączniku nr 2
do niniejszej Polityki.
Sposób i zasady ujawniania przez Bank informacji
§5
1. Bank ujawnia wybrane informacje z zakresu:
a) celów i zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyk,
b) struktury i poziomu funduszy własnych, ujętych w sprawozdaniu finansowym
c) przestrzegania wymogów kapitałowych określonych w art. 128 ustawy Prawo
bankowe,
d) ryzyka kredytowego
e) ryzyka kredytowego kontrahenta
f) adekwatności kapitałowej,
g) ryzyka operacyjnego,
h) ryzyka stopy procentowej pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego,
i) zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących
stanowiska kierownicze w Banku.
1.
2.
3.
4.
5.
§6
Bank raz do roku ujawnia pełne informacje dotyczące profilu ryzyka i poziomu
kapitału na podstawie danych na dzień kończący bieżący rok obrotowy w ujęciu
indywidualnym.
Informacje ujawniane są nie później niż w terminie 30 dni od zatwierdzenia przez
organ zatwierdzający roczne sprawozdanie finansowe.
W przypadku poszerzenia skali działalności Bank rozważy możliwość częstszego
ujawniania informacji ilościowych w odniesieniu do funduszy własnych
i adekwatności kapitałowej oraz informacji dotyczących profilu ryzyka i innych
pozycji narażonych na częste zmiany.
Informacje ujawniane są w języku polskim i w walucie polskiej.
Niniejsza Polityka nie ma zastosowania do informacji, które Bank ujawnia
na podstawie innych ustaw aniżeli uchwała KNF w sprawie ujawniania przez banki
informacji.
§7
Polityka informacyjna oraz informacje podlegające ujawnieniu w formie papierowej dostępne
są w Centrali Banku oraz w wersji elektronicznej na stronie internetowej Banku www.bswolbrom.com.pl
Informacja o dostępności Polityki zamieszczona będzie we wszystkich placówkach Banku
na tablicy informacyjnej.
Zakres informacji podlegający ujawnianiu
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
4
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
§8
1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:
1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
2) metodę uproszczoną w zakresie technik redukcji ryzyka kredytowego,
3) metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego.
2. Bank ujawnia stosowane metody wyliczania wymogów kapitałowych, określone w ust. 1.
§9
1. Ujawnienia w zakresie celów i zasad polityki zarządzania poszczególnymi rodzajami
ryzyka obejmują:
a) strategie i procesy zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka,
b) strukturę i organizację komórki monitorującej dane rodzaje ryzyka w Banku, lub
inne odpowiednie rozwiązania organizacyjne,
c) zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka,
d) zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie
i procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania
ryzyka,
e) zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagradzania osób
zajmujących stanowiska kierownicze w Banku.
§ 10
1. Ujawnienia w odniesieniu do funduszy własnych obejmują:
a) podstawowe informacje o warunkach umownych dotyczących głównych cech
wszystkich pozycji i składników funduszy własnych,
b) sumę funduszy własnych oraz wartość poszczególnych składników i pomniejszeń
funduszy podstawowych i uzupełniających określonych w art. 127 ustawy Prawo
bankowe i uchwale KNF w sprawie funduszy własnych.
§ 11
1. Ujawnienia w zakresie adekwatności kapitałowej obejmują:
1) informacje ilościowe dotyczące kwot stanowiących 8% ekspozycji ważonej
ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji określonych jako:
a) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych,
b) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz
lokalnych,
c) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów
nieprowadzących działalności gospodarczej,
d) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju,
e) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych,
f) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji i przedsiębiorstw
o krótkoterminowej ocenie kredytowej,
g) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców,
h) ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne,
i) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach,
j) ekspozycje przeterminowane,
k) ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka,
l) ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych,
m) ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców,
n) ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania,
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
5
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
o) inne ekspozycje,
2) kwotę minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu:
a) ryzyka kredytowego
b) przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań,
c) przekroczenia progu koncentracji kapitałowej,
d) ryzyka operacyjnego, wyliczoną przy użyciu metody podstawowego wskaźnika.
§ 12
Ujawnienia w zakresie ryzyka kredytowego obejmują:
1) definicje należności przeterminowanych i z rozpoznaną utratą wartości - stosowane
dla celów rachunkowości,
2) opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw,
3) łączną kwotę ekspozycji według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych),
bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego i średnią kwotę
ekspozycji w danym okresie w podziale na klasy,
4) strukturę branżową ekspozycji lub w podziale według typu kontrahenta, w rozbiciu na
klasy ekspozycji, wraz z dodatkowymi szczegółami w uzasadnionych przypadkach,
5) strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na klasy ekspozycji,
wraz z dodatkowymi szczegółami w uzasadnionych przypadkach,
6) w rozbiciu na istotne branże lub typy kontrahentów kwoty:
a) ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowanych - przedstawione
oddzielnie,
b) salda korekt wartości i rezerw,
c) korekt wartości i rezerw w danym okresie,
7) uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną
utratą wartości , obejmujące:
a) opis rodzajów korekt wartości i rezerw,
b) salda początkowe,
c) kwoty umorzeń należności w ciężar odpisów w danym okresie,
d) kwoty odpisów albo rozwiązań na szacowane prawdopodobne straty na
ekspozycjach w danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z
różnic kursowych, połączeń podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów zależnych
oraz przemieszczeń pomiędzy grupami odpisów,
e) salda końcowe; korekty wartości i kwoty odzyskane zaliczone bezpośrednio do
rachunku zysków i strat powinny być ujawnione oddzielnie.
§13
Ujawnienia w zakresie ryzyka kredytowego do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych
ryzykiem dla każdej z poniżej wymienionych klas:
1) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych,
2) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz
centralnych,
3) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów
nieprowadzących działalności gospodarczej,
4) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju,
5) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych,
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
6
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
6) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji i przedsiębiorstw
o krótkoterminowej ocenie kredytowej,
7) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców,
8) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach,
9) ekspozycje przeterminowane,
10) ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka,
11) ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych,
12) ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców,
13) ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania.
§ 14
Ujawnienia w zakresie narażenia na ryzyko stopy procentowej pozycji zakwalifikowanych do
portfela bankowego obejmują:
1) charakter ryzyka stopy procentowej, podstawowe założenia (w tym założenia
dotyczące przyszłych wcześniejszych spłat kredytów oraz zachowania depozytów o
nieustalonym terminie wymagalności) oraz częstotliwość pomiaru ryzyka stopy
procentowej,
2) zmiany wyniku finansowego, zdyskontowanej wartości ekonomicznej lub innych miar
stosowanych do oceny skutków szokowych spadków lub wzrostów stóp
procentowych obliczonych zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej
stosowaną przez Bank.
§15
Ujawnienia w zakresie narażenia na ryzyko operacyjne Banku obejmuje:
1) informacje na temat ogólnego podejścia do zarządzania ryzykiem operacyjnym,
2) informacje o stosowaniu dobrych praktyk rynkowych w zakresie zarządzania ryzykiem
operacyjnym, w szczególności wskazanie zgodności działań Banku z zaleceniami
Rekomendacji M,
3) sumy strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale
na kategorie zdarzeń obejmujące rodzaju zdarzeń zgodne z zapisami Rekomendacji M,
oraz o tym, jakie rodzaje działań naprawczych lub ograniczające ryzyko w związku z tymi
stratami zostały podjęte w celu uniknięcia takich rodzajów strat ich w przyszłości.
§16
Bank może przy ujawnianiu informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących
adekwatności kapitałowej pominąć te, które uzna za poufne, chronione lub nieistotne.
Zasady weryfikacji zakresu informacji podlegających ujawnianiu
§17
1. Zakres ujawnianych informacji podlega weryfikacji w celu ich dostosowania do zmian
profilu ryzyka Banku i otoczenia gospodarczego, w którym Bank działa.
2. W przypadku zmiany stosowanych metod wyliczania wymogów kapitałowych
opisanych w § 8 ust. 1, Bank dokonuje weryfikacji zakresu informacji podlegającej
ujawnianiu.
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
7
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
3. Komórka kontroli wewnętrznej dokonuje regularnych przeglądów „Polityki
informacyjnej w Banku Spółdzielczym w .Wolbromiu" w celu ich weryfikacji mającej
na celu zapewnienie, że proces sporządzania informacji do ujawnienia jest
kompleksowy i odpowiedni do charakteru, skali i złożoności działalności Banku.
§18
1. Bank dokonuje ujawnień w zakresie stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego, w tym:
1) udostępnia na stronie internetowej informację o stosowaniu Zasad Ładu
Korporacyjnego lub informację o odstąpieniu od stosowania w pełnym zakresie
określonych zasad,
polega to na podaniu do publicznej wiadomości
„Oświadczenia Zarządu Banku Spółdzielczego w Wolbromiu o stosowaniu „Zasad
Ładu Korporacyjnego” wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego.
2) udostępnia na stronie internetowej podstawową strukturę organizacyjną,
3) ujawnia na stronie internetowej wyniki okresowej oceny stosowania Zasad
dokonanej przez Radę Nadzorczą.
2. Informacje wymienione w ust. 1 pkt 1 i pkt 2 podlegają zatwierdzeniu i weryfikacji przez
Zarząd oraz Radę Nadzorczą Banku, informacje wymienione w ust. 1 pkt 3) podlegają
zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą.
§ 19
1. Informacja na temat sytuacji Banku jest publicznie dostępna dla klientów oraz członków
Banku i ogłaszana zgodnie z:
1) zasadami art. 111 Ustawy Prawo bankowe w miejscach wykonywania czynności,
2) a w zakresie niniejszej Polityki zgodnie z § 7.
2. Bank zapewnia członkom właściwy dostęp do informacji, w szczególności w przypadku
podejmowania decyzji przez Zebranie Przedstawicieli.
3. Informacji o treści Uchwał Zebrania Przedstawicieli na zapytanie członka udziela Zarząd
Banku, pisemnie lub w inny uzgodniony z członkiem Banku sposób w terminie do 30 dni
od daty złożenia zapytania.
4. Udzielając informacji członkom Banku Zarząd zapewnia ich rzetelność oraz kompletność,
nie stosując przy tym żadnych preferencji w stosunku do poszczególnych członków
Banku.
§ 20
1. Bank oraz ewentualne współpracujące z nim podmioty rzetelnie i w sposób przystępny
dla przeciętnego odbiorcy informują o oferowanym produkcie lub usłudze, w tym w
szczególności o charakterze i konstrukcji tego produktu lub usługi, korzyściach oraz
czynnikach warunkujących osiągnięcie ewentualnego zysku, a także o wszelkich ryzykach
z nimi związanych, w tym o opłatach i kosztach (również związanych z wcześniejszą
rezygnacją z produktu lub usługi).
2. Informacji o oferowanych produktach udzielają odpowiednio przeszkoleni pracownicy
Banku, informacje są zgodne z obowiązującymi przepisami prawa, regulacjami
nadzorczymi, a sposób przekazywania informacji jest zgodny z regulacjami
wewnętrznymi Banku dotyczącymi sposobu realizacji produktów lub usług dla klienta.
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
8
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
Załącznik nr 1 do
Polityki informacyjnej
Banku Spółdzielczego w Wolbromiu
Zestawienie zakresu informacji podlegających ujawnieniom
wraz z przypisaniem komórek
odpowiedzialnych za ich przygotowanie
Nr
I
Zagadnienie
Informacje ogólne o BS
Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi
ryzykami
Fundusze własne
III
Adekwatność kapitałowa
IV
Ryzyko kredytowe
V
Ryzyko kredytowe kontrahenta
VI
VII Ryzyko kredytowe do wyliczania kwoty ekspozycji
ważonych ryzykiem
VIII Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu
handlowym
Ryzyko stopy procentowej dla pozycji
IX
zakwalifikowanych do portfela bankowego
Ryzyko operacyjne
X
II
XII
Polityka ustalania zmiennych składników
wynagradzania osób zajmujących stanowiska
kierownicze w Banku.
Informacje ilościowe dotyczące zmiennych i stałych
składników wynagradzania stanowisk kierowniczych
Komórka organizacyjna /
osoba
Komórka ds. analiz i ryzyk
Komórka ds. analiz i ryzyk
Główny Księgowy
Komórka ds. analiz i ryzyk
Komórka ds. analiz i ryzyk
Komórka ds. analiz i ryzyk
Główny Księgowy,
Komórka ds. analiz i ryzyk
Nie dotyczy
Komórka ds. analiz i ryzyk
Komórka ds. analiz i ryzyk
Komórka ds. samorządu kadr i
administracji
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
9
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
Załącznik nr 2 do
Polityki informacyjnej
Banku Spółdzielczego w Wolbromiu
Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału
Banku Spółdzielczego w ..............
według stanu na dzień 31.12…… roku
I. Informacje ogólne
1. Bank Spółdzielczy w ............ z siedzibą w ............, ul. ............, przedstawia informacje o
charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień
31.12…… roku.
2. W …… roku BS w ......... prowadził działalność w następujących placówkach:
− Centrala .......,
− Oddział .........
− Filia .........,
− Punkt kasowy ......
3. BS w ......... na dzień 31.12…… roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie
objętych konsolidacją.
W przeciwnym w wypadku Bank wypełnia poniższe zestawienie
Informacja o posiadanych udziałach i akcjach ( w tys. zł)
Wyszczególnienie
Wartość brutto
Kwota odpisów
Wartość netto
udziałów/ akcji
aktualizujących
udziałów/ akcji
wartość
RAZEM
Komentarz obejmuje:
1) informacje o istotnych, istniejących lub przewidywanych, przeszkodach natury prawnej lub
praktycznej, w szybkim przekazaniu funduszy własnych albo spłacie zobowiązań między
podmiotem dominującym a jego podmiotami zależnymi,
2) łączną kwotę niedoborów kapitału we wszystkich podmiotach zależnych nie objętych
konsolidacją, przy czym niedobór kapitału jest rozumiany jako różnica między faktycznymi
funduszami własnymi i minimalnym wymogiem kapitałowym.
II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami
1. BS stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych:
1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego,
2) metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego.
2. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się:
1) ryzyko kredytowe,
2) ryzyko płynności,
3) ryzyko stopy procentowej,
4) ryzyko operacyjne
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
10
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
5) ryzyko braku zgodności
3. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje od ............................ roku komórka
organizacyjna Banku, która na dzień 31.12 .......... roku obejmowała swoim zakresem
działania monitorowanie następujących ryzyk:
Należy wymienić te rodzaje ryzyk, które były monitorowane
4. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody ich
pomiaru oraz opracowany system raportowania. Zakres i rodzaj systemów pomiaru
i raportowania znajduje się w poszczególnych regulacjach.
5. Opis zasad polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie
i procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka.
III. Fundusze własne
1. Zestawienie poszczególnych
na dzień 31.12 ........ roku.
pozycji
funduszy
własnych
Banku
Wyszczególnienie
Fundusze podstawowe
fundusze zasadnicze
-fundusz udziałowy
-fundusz zapasowy
fundusz rezerwowy
pozycje dodatkowe funduszy podstawowych
-niepodzielony zysk z lat ubiegłych
-fundusz ogólnego ryzyka bankowego
- zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu
sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i
dywidendy)
-inne pozycje bilansu Banku, określone przez KNF
pozycje pomniejszające fundusze podstawowe
-wartości niematerialne i prawne
- niepodzielona strata z lat ubiegłych
-strata na koniec okresu sprawozdawczego
-strata w trakcie zatwierdzania
-inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF
pozycje pomniejszające fundusze podstawowe
-brakująca kwota rezerw celowych
-inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych
Fundusze uzupełniające
-fundusz z aktualizacji majątku trwałego
-zobowiązania podporządkowane
-fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych
-zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie
wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze,
-inne pozycje określone przez KNF
według
stanu
Kwota (w tys. zł)
pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające
-brakująca kwota rezerw celowych
-inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych
Fundusze własne
Całkowity wymóg kapitałowy
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
11
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
2. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.
Strukturę funduszu udziałowego Banku na 31.12……r. przedstawia poniższa tabela.
Wyszczególnienie
Udział w funduszu udziałowym
% w funduszu
( w tys. zł)
udziałowym
Osoby fizyczne
Rolnicy
Przedsiębiorcy indywidualni
Inne podmioty niefinansowe
RAZEM
( w tym ……fundusz udziałowy- subskrybowany nieopłacony)
IV. Adekwatność kapitałowa
1.Poniżej zostały przedstawione kwoty określające wymóg kapitałowy – 8 % dla poszczególnych klas
ekspozycji ważonych ryzykiem. (w tys. zł)
Lp Wyszczególnienie
1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych
4.
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz
lokalnych
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i
podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju
5.
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych
6.
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji
7.
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców
8.
ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne
9.
ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach
2.
3.
Kwota
10. ekspozycje przeterminowane
11. ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka
12. ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych
13. pozycje sekurytyzacyjne
14. ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców
15. ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego
inwestowania
16. inne ekspozycje
RAZEM
2.Całkowity wymóg kapitałowy na dzień 31.12….. roku ( w tys. zł ) prezentuje poniższa tabela.
Wymagany kapitał
Alokacja
Alokacja
Rodzaj ryzyka
na zabezpieczenie
kapitału I
kapitału II
ryzyka
Filar
Filar
Ryzyko kredytowe
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
12
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
Ryzyko rynkowe (waluta)
Ryzyko operacyjne (BIA)
Łączny wymóg na powyższe ryzyka
Ryzyko koncentracji zaangażowań
Ryzyko stopy procentowej w księdze
bankowej
Ryzyko płynności (wynikające z
nieodpowiedniego poziomu aktywów
płynnych)
Pozostałe ryzyka
Kapitał wewnętrzny
V. Ryzyko kredytowe i ryzyko rozmycia
1. Należności przeterminowane rozumiane są jako należy wpisać definicję. Definicja
ta stosowana jest dla celów rachunkowości.
2. Należności zagrożone (z rozpoznaną utratą wartości) należy wpisać definicję. Definicja ta
stosowana jest dla celów rachunkowości.
3. Opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw.
4. Bank w swoich analizach nie przyjmuje podziału na obszary geograficzne.
5. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych)
na dzień 31.12 .......... roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka
kredytowego
oraz średnią kwotę ekspozycji w okresie od 31.12...................... roku do
31.12 ..... roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie.
Średnia*
Lp
Wyszczególnienie
Stan na
kwota w
dzień
okresie
31.12…..
01.01….. do
31.12….
1 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków
centralnych
2 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów
terytorialnych i władz lokalnych
3 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów
administracji i podmiotów nieprowadzących działalności
gospodarczej
4 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych
banków rozwoju
5 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji
międzynarodowych
6 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji
7 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców
8 ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne
9 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na
nieruchomościach
ekspozycje
przeterminowane
10
11 ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka
12 ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych
13 pozycje sekurytyzacyjne
14 ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
13
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
15 ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach
zbiorowego inwestowania
16 inne ekspozycje
RAZEM
* średnia arytmetyczna liczona na podstawie danych kwartalnych w … roku
Bank przyjmuje, iż klasy ekspozycji kredytowych, które stanowią przynajmniej 80 % portfela
kredytowego wyznaczają istotne klasy ekspozycji. Do istotnych klas ekspozycji kredytowych
zaliczane są zatem następujące klasy:
np. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców – należy tu wpisać te klasy
ekspozycji, które spełniają podany wyżej warunek.
6. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu
kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji:
a) Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta
według stanu na dzień 31.12.... roku przedstawia poniższa tabela.
Lp.
Typ kontrahenta (podmiot)
Należności
normalne
Należności
pod obserw.
Należności
zagrożone
Razem
1.
2.
Banki
Pozostałe instytucje
pośrednictwa finansowego
3.
Pomocnicze instytucje
finansowe
4.
Instytucje ubezpieczeniowe
Razem zaangażowanie w sektorze
finansowym
b) Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ
kontrahenta oraz w podziale na branże według stanu na dzień 31.12 ........ roku przedstawia
poniższa tabela.
Typ kontrahenta
(podmiot)
Należności
normalne
Należności
pod
obserwacją
Należności Należności Należności
poniżej
wątpliwe
stracone
standardu
RAZEM
Przedsiębiorstwa
Przedsiębiorcy
indywidualni
Osoby prywatne
Rolnicy indywidualni
Instytucje
niekomercyjne
działające na rzecz
gosp. dom.
RAZEM
ZAANGAŻOWANIE
W SEKTORZE
NIEFINANSOWYM
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
14
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
c) Strukturę
zaangażowania
Banku
wobec
sektora
budżetowego
w
rozbiciu
na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.... roku przedstawia poniższa tabela.
Wyszczególnienie
Należności normalne
Należności pod obserwacją
Należności zagrożone
Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym
Wartość w tys. zł
d) Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu
na kategorie należności według stanu na dzień 31.12.... roku przedstawia poniższa tabela.
Lp
BRANŻE
Zobowiązania
Należności Należności
Należności
pozabilansowe
normalne
pod
zagrożone
obserwacją
1. brak PKD
2. Administracja publiczna i
obrona narodowa: Obowiąz.
Zabezp. społeczne
3. Budownictwo
4. Działalność finansowa i
ubezpieczeniowa
5. Działaność profesjonalna,
naukowa i techniczna
6. Działalność w zakresie usług
administrowania i
działalność wspierająca
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
Działalność związana z
kulturą, rozrywką i rekreacją
Działalność związana z
obsugą rynku nieruchomości
Górnictwo i wydobywanie
Handel hurtowy i detaliczny
Hotele i restauracje
Inne
Opieka zdrowotna i pomoc
społeczna
Pozostała działalność
usługowa
Przetwórstwo przemysłowe
Rolnictwo, leśnictwo,
łowiectwo i rybactwo
Transport i gospodarka
magazynowa
Wytwarzanie i
zapotrzebowanie w energię
elektryczną, gaz, wodę
RAZEM
7. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności (wartość nominalna) w podziale na istotne
klasy należności według stanu na dzień 31.12.… roku przedstawia poniższa
tabela. (w tys. zł)
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
15
Rezerwy
celowe
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
Sektor Przedsiębiors Gospodarst
finansowy
twa wa domowe
Instytucje
niekom.
dział. na
rzecz gosp.
dom.
Instytucje
rządowe i
samorządowe
RAZEM
bez terminu
< tygodnia
1 tydz.<1 m-c
1 m-c < 3 m-ce
3 m-cy< 6 m-cy
6 m-cy<1 roku
1 roku < 2 lat
2 lat < 5 lat
5 lat < 10 lat
10 lat < 20 lat
powyżej 20 lat
OGÓŁEM
8. Zmiana stanu wartości rezerw celowych na należności bilansowe w roku 2013
Korekty wartości i kwoty odzyskane zaliczone bezpośrednio do rachunku zysków i strat (w
tys zł)
Opis rodzaju Saldo
Utworzenie
Rozwiązanie
Wykorzystane Saldo
korekt
początkowe
rezerw
w rezerw
w rezerwy
końcowe
wartości
i
danym okresie danym okresie
rezerw
*
Rezerwy
celowe
9. Omówienie uzgodnienia zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z
rozpoznaną utratą wartości, obejmujące:
1) opis rodzajów korekt wartości i rezerw,
2) salda początkowe,
3) kwoty umorzeń należności w ciężar odpisów w danym okresie,
4) kwoty odpisów albo rozwiązań na szacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w
danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z różnic kursowych, połączeń
podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów zależnych oraz przemieszczeń pomiędzy grupami
odpisów,
5) salda końcowe.
Korekty wartości i kwoty odzyskane zaliczone bezpośrednio do rachunku zysków i strat powinny być
ujawnione oddzielnie.
VI. Ryzyko kredytowe kontrahenta
1. Opis metodologii stosowanej do przypisania kapitału wewnętrznego i limitów kredytowych dla
ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta.
2. Opis zasad polityki w zakresie zabezpieczeń kredytowych i tworzenia rezerw kredytowych.
3. Opis zasad polityki w zakresie narażenia na ryzyko niekorzystnej zmiany wartości
zabezpieczenia.
4. Omówienie wpływu wartości wymaganego zabezpieczenia jakie musiałaby zapewnić instytucja
kredytowa przy obniżeniu oceny wiarygodności kredytowej klienta.
5. Podanie dodatniej wartości godziwej brutto kontraktów, korzyści z saldowania, bieżącej
ekspozycji kredytowej, ustanowionego zabezpieczenia oraz wartości netto ekspozycji
kredytowej z tytułu instrumentów pochodnych; wartość netto ekspozycji kredytowej z tytułu
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
16
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
instrumentów pochodnych stanowi ekspozycję z tytułu transakcji na instrumentach
pochodnych po uwzględnieniu korzyści z prawnie obowiązujących umów saldowania jak i
umów dotyczących zabezpieczenia kredytowego.
VII. Ryzyko kredytowe do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem
Bank nie stosuje zewnętrznych ocen wiarygodności kredytowej.
VIII. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym
Bank nie posiada w/w ekspozycji kapitałowych.
IX. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego
1. Omówienie charakteru ryzyka stopy procentowej, podstawowe założenia.
2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki
pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są:
1) co miesiąc Zarządowi Banku,
2) co kwartał Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku.
3. Podanie na dzień 31.12 ........ roku zmiany wyniku finansowego do oceny skutków szokowych
spadków lub wzrostów stóp procentowych, obliczonych zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy
procentowej stosowaną przez Bank.
X. Ryzyko operacyjne
1. Omówienie charakteru ryzyka operacyjnego, podstawowe założenia zarządzania ryzykiem
operacyjnym,
2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka operacyjnego z kwartalną częstotliwością. Wyniki pomiaru
wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są:
1) co kwartał Zarządowi Banku,
2) co kwartał Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku.
3. Bank stosuje w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym uznane praktyki w postaci:
prowadzenia rejestrów zdarzeń ryzyka operacyjnego, rejestrów zdarzeń zewnętrznych,
dokonywania identyfikacji i analizy procesów, wyznaczenia limitów i wskaźników ryzyka,
wdrożenie odpowiedniego środowiska wewnętrznego zarządzania ryzykiem operacyjnym, a także
procesów zarządzania, w tym dokonanie podziału zadań i odpowiedzialności. Bank stosuje
zalecenia Rekomendacji M Komisji Nadzoru Finansowego.
4. Na dzień 31.12 ........ roku sumy strat brutto i netto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych
w danym roku, w podziale na kategorie zdarzeń obejmujące rodzaju zdarzeń zgodne z zapisami
Rekomendacji M obejmują:
L.p.
Kategoria strat
(rodzaj wg Rekomendacji M)
Suma strat Suma
brutto
strat netto
Podejmowane działania
naprawcze i ograniczające
występowanie strat
operacyjnych w
przyszłości
XI. Wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem
Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów.
XII. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących
stanowiska kierownicze w Banku:
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
17
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
Zasady ustalania zmiennych składników wynagradzania dla członków Zarządu oraz innych osób
zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF znajdują się
w załączonej Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska
kierownicze w Banku.
XII. Informacje ilościowe:
Informacje o sumie wypłaconych w danym roku wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska
kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF.
Stanowiska kierownicze
Stałe
Zmienne
Ilość osób
składniki
składniki
1.
Stanowiska wymienione w Polityce ustalania
zmiennych składników wynagradzania osób
zajmujących stanowiska kierownicze w Banku.
Informacje o sumie wypłaconych w danym roku za rok wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo
zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi
stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF:
w tys. zł
L.p.
Tytuł wynagrodzenia:
Wartość:
1.
Suma wypłat odpraw z tytułu zakończenia stosunku pracy
z osobami na stanowiskach kierowniczych
2.
Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie
3.
Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie
4.
Suma wypłat zmiennych składników wynagrodzenia z tytułu
nawiązania w danym roku stosunku pracy z osobami na stanowiskach
kierowniczych
5.
Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie
6.
Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
18
Bank Spółdzielczy w Wolbromiu
Załącznik nr 3 do
Polityki informacyjnej
Banku Spółdzielczego w Wolbromiu
Zasady dostępu do Polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Wolbromiu
1. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego Wolbromiu określa zakres, częstotliwość,
formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym
dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zasady i sposób weryfikacji ogłaszanych
informacji oraz Polityki informacyjnej Banku.
2. Informacje podlegające ogłaszaniu obejmują:
1) Strategię zarządzania ryzykiem
2) Opis procesów ( w tym strukturę organizacyjną) zarządzania poszczególnymi rodzajami
ryzyka,
3) Zasady stosowania polityki w zakresie zarządzania ryzykami,
4) Opis systemów raportowania poszczególnych rodzajów ryzyka,
5) Przyjęte w Banku metody wyznaczania wymogów kapitałowych w tytułu
poszczególnych rodzajów ryzyka,
6) Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących
stanowiska kierownicze w Banku,
7) Inne informacje określone w załączniku nr 2 do Polityki informacyjnej.
3. Informacje o charakterze ilościowym i jakościowym w sprawie adekwatności kapitałowej
podlegające ogłoszeniu zawiera „Instrukcja sporządzania i ogłaszania informacji
dotyczących adekwatności kapitałowej”.
4. Informacje wymienione w pkt. 2 podlegają weryfikacji zgodnie z zasadami weryfikacji
w Polityce informacyjnej i Instrukcji sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących
adekwatności kapitałowej.
5. Informacje wymienione w pkt. 2 są ogłaszane w cyklach rocznych najpóźniej
30 dni od zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez Zebranie Przedstawicieli.
6. Informacje o których mowa w pkt. 2 są udostępniane wszystkim zainteresowanym
w formie papierowej w Centrali Banku w godzinach 8 -14 oraz w wersji elektronicznej na
stronie internetowej Banku www.bs-wolbrom.com.pl
- Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu -
19