Raport roczny R 2008 - mostostal zabrze sa

Transkrypt

MOSTALZAB
R
skorygowany
KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
Raport roczny R
2008
(rok)
(zgodnie z § 82 ust. 1 pkt 3 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. - Dz. U. Nr 33, poz. 259)
dla emitentów papierów wartośc iowyc h prowadząc yc h działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową
za rok obrotowy
2008 obejmujący okres od 2008-01-01 do 2008-12-31
zawierając y sprawozdanie finansowe według MSSF/MSR
w walucie zł
data przekazania: 2009-04-30
MOSTOSTAL ZABRZE HOLDING SA
(pełna nazwa emitenta)
MOSTALZAB
Budownictwo (bud)
(skróc ona nazwa emitenta)
41-800
(sektor wg klasyfikac ji GPW w Warszawie)
Zabrze
(kod poc ztowy)
(miejscowość)
Wolności
191
(ulic a)
(numer)
(0-32) 271 32 21
(0-32) 271 80 11
(telefon)
(fax)
[email protected]
mostostal.zabrze.pl
(e-mail)
(www)
648-000-18-23
271590750
(NIP)
(REGON)
MOORE STEPHENS KATOWICE SP. Z O.O.
(podmiot uprawniony do badania)
w tys. zł
WYBRANE DANE FINANSOWE
2008
w tys. EUR
2007
2008
2007
I. Przychody ze sprzedaŜy
216 410
295 770
61 269
78 312
II. Koszty sprzedanyc h produktów, towarów i materiałów
195 177
278 661
55 258
73 782
6 340
13 288
1 795
3 518
IV. Zysk (strata) brutto
19 093
23 453
5 406
6 210
V. Zysk (strata) netto z działalnośc i gospodarc zej
15 627
23 952
4 424
6 342
VI. Zysk (strata) netto
15 627
23 952
4 424
6 342
VII. Przepływy pienięŜne netto z działalności operac yjnej
(5 683)
(22 236)
(1 609)
(5 888)
VIII. Przepływy pienięŜne netto z działalnośc i inwestyc yjnej
(5 923)
(11 427)
(1 677)
(3 026)
IX. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
16 482
(27 926)
4 666
(7 394)
4 876
(61 589)
1 380
(16 307)
III. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
X. Przepływy pienięŜne netto, razem
XI. Środki pienięŜne i ic h ekwiwalenty na koniec okresu
XII. Aktywa, razem
21 628
16 752
5 184
4 677
228 881
185 165
54 856
51 693
XIII. Zobowiązania długoterminowe
9 181
6 260
2 200
1 748
XIV. Zobowiązania krótkoterminowe
69 501
43 743
16 657
12 212
XV. Kapitał własny
150 199
135 162
35 998
37 734
XVI. Kapitał akcyjny
149 131
149 131
35 742
41 633
149 130 538
149 130 538
149 130 538
149 130 538
0,10
0,18
0,03
0,05
-
-
-
-
1,01
0,91
0,24
0,25
-
-
-
-
XVII. Lic zba akc ji (w szt.)
XVIII. Zysk (strata) na jedną akc ję zwykłą (w zł/EURO)
XIX. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EURO)
XX. Wartość księgowa na jedną akc ję (w zł/EURO)
XXI. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EURO)
ZAWARTOŚĆ RAPORTU
Plik
Opis
Komisja Nadzoru Finansowego
1
MOSTALZAB
R
Opinia i raport.pdf
Opinia i raport biegłych rewidentów z badania jednostkowego sprawozdania
finansowego za 2008 rok
List Prezesa.pdf
List Prezesa
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2008 rok.pdf
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za 2008rok.
Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania finansowego za 2008
Informacja dodatkowa do jednostkowego sprawozdania za 2008r..p
rok.
Sprawozdanie z działalnośc i Spółki.pdf
Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki
PODPISY WSZYSTKICH CZŁONKÓW ZARZĄDU
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkc ja
2009-04-30
Leszek Juchniewicz
Prezes Zarządu
2009-04-30
Maria Sanocka
Wic eprezes Zarządu
2009-04-30
Jarosław Antoniak
Wic eprezes Zarządu
Podpis
PODPIS OSOBY, KTÓREJ POWIERZONO PROWADZENIE KSIĄG RACHUNKOWYCH
Data
Imię i Nazwisko
Stanowisko/Funkc ja
2009-04-30
Lucja Grzyśka
Główny Księgowy
Podpis
Komisja Nadzoru Finansowego
2
ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
MOSTOSTAL ZABRZE HOLDING S.A.
SPORZĄDZONE
NA DZIEŃ 31.12.2008 ROKU
Zabrze 30 kwiecień 2009 roku
Bilans na dzień :
Numer
noty
AKTYWA
A.
1.
2.
3.
4.
5.
Aktywa trwałe (długoterminowe)
Rzeczowe aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Wartość firmy
Inne wartości niematerialne
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wyceniane
metodą praw własności
6. Inwestycje dostępne do sprzedaŜy
7. Długoterminowe aktywa finansowe
8. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
9. Długoterminowe naleŜności
10. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
B. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe)
1. Zapasy
2. Krótkoterminowe naleŜności
3. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4. NaleŜności z tytułu podatku dochodowego
5. Pozostałe aktywa finansowe
6. Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
C. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy
Aktywa razem
A.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
NaleŜne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna)
Kapitały rezerwowe i zapasowe
Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny aktywów
Zysk/strata z lat ubiegłych i roku bieŜącego
- zysk/strata z lat ubiegłych
- zysk/strata okresu bieŜącego
B. Zobowiązania długoterminowe
1. Rezerwy
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
3. Długoterminowe kredyty bankowe i poŜyczki
4. Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe
5. Długoterminowe zobowiązania
6. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
C. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Rezerwy
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i poŜyczki
3. Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe
4. Krótkoterminowe zobowiązania
5. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Pasywa razem
114 500
24 728
45 992
60
109 000
24 925
43 473
76
5
-
-
41 576
2 144
114 381
647
79 175
14 397
177
12 056
7 929
228 881,00
39 009
1 517
74 332
1 125
54 945
5 415
2 201
375
10 271
1 833
185 165,00
6
7
8
9
9E
10
11
11F
12
13
14
15
16
16
16
17
18
19
20
21
21D
17
19
20
22
22E
23
Wartość księgowa
Liczba akcji/udziałów
Wartość księgowa na jedną akcję/udział (w zł)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Bilans
31.12.2007
1
2
3
4
Numer
noty
PASYWA
31.12.2008
31.12.2008
31.12.2007
150 199
149 131
81 957
(80 889)
(96 516)
15 627
9 181
952
7 369
45
278
537
69 501
527
21 546
1 166
38 619
7 643
228 881,00
135 162
149 131
82 009
(95 978)
(119 930)
23 952
6 260
1 084
3 276
151
1 257
492
43 743
363
4 255
141
38 138
846
185 165,00
150 199
149 130 538
1,01
-
135 162
149 130 538
0,91
-
Rachunek zysków i strat :
Numer
noty
WARIANT KALKULACYJNY
A. Przychody ze sprzedaŜy produktów, towarów i materiałów
- Przychody netto ze sprzedaŜy produktów
- Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów
B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
- Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
- Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. Zysk/strata brutto ze sprzedaŜy (A–B)
D. Koszty sprzedaŜy
E. Koszty ogólnego zarządu
F. Zysk/strata netto ze sprzedaŜy (C-D-E)
G. Pozostałe przychody
H. Pozostałe koszty
I. Zysk/strata z działalności operacyjnej (F+G-H)
J. Przychody finansowe
K. Koszty finansowe
L. Udział w zyskach/stratach netto jednostek stowarzyszonych
i wspólnych przedsięwzięć rozliczanych metodą praw własności
M. Zysk/strata brutto (I+J-K+L)
N. Podatek dochodowy
- BieŜący
- Odroczony
O. Zysk/strata netto z działalności gospodarczej (M-N)
P. Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej (+/-)
R. Zysk/strata netto za rok obrotowy (O+P)
24
24
25
25
25
25
26
27
28
29
30
31
Zysk (strata) netto
Liczba akcji/udiałów
Zysk (strata) na jedną akcję/udział zwykłą (w zł)
Średnia waŜona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Rachunek zysków i strat
Za okres od 01.01 Za okres od 01.01
do 31.12.2008
do 31.12.2007
216 410
216 410
195 177
195 177
21 233
13 701
7 532
4 409
5 601
6 340
20 947
8 194
295 770
295 770
278 661
278 661
17 109
12 141
4 968
10 902
2 582
13 288
22 117
11 952
19 093
3 466
3 466
15 627
15 627
23 453
(499)
57
(556)
23 952
23 952
15 627
149 130 538
0,10
-
23 952
135 159 158
0,18
-
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (metoda Za okres od 01.01 do Za okres od 01.01
31.12.2008
do 31.12.2007
pośrednia)
A.
I.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
III.
B.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
III.
C.
I.
1.
2.
3.
4.
5.
II.
1.
2.
3.
4.
5.
III.
D.
E.
F.
G.
Przepływy środków pienięŜnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto
Korekty razem
Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach stowarzyszonych i
będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŜnych
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu róŜnic kursowych
Odsetki i udziału w zyskach (dywidendy)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu naleŜności
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem poŜyczek i kredytów
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Podatek bieŜący wykazany w rachunku zysków i strat
Zapłacony podatek dochodowy
Inne korekty z działalności operacyjnej
Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej (I+II)
Przepływy środków pienięŜnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy
Odsetki otrzymane
Dywidendy otrzymane
Dywidendy otrzymane od podmiotów konsolidowanych metodą
praw własności
Wpływy ze sprzedaŜy krótkoterminowych papierów wartościowych
Wpływy ze sprzedaŜy aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaŜy
Wpływy ze sprzedaŜy rzeczowych aktywów trwałych
Spłata poŜyczek krótkoterminowych podmiotom powiązanym
Pozostałe
Wydatki
Nabycie jednostki zaleŜnej pomniejszone o przejęte środki pienięŜne
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych
Nabycie wartości niematerialnych
Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŜy
PoŜyczki udzielone podmiotom powiązanym
Inne wydatki - nabycie udziałów
Środki pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
Przepływy środków pienięŜnych z działalności finansowej
Wpływy
Wpływy z emisji akcji zwykłych
Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje
Otrzymane kredyty i poŜyczki
Zmiana stanu kredytów w rachunku bieŜącym
Pozostałe
Wydatki
Dywidendy wypłacone
Spłata kredytów i poŜyczek
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego
Wykup obligacji
Pozostałe
Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej (I-II)
Przepływy pienięŜne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych , w tym
- zmiana stanu środków pienięŜnych z tytułu róŜnic kursowych
Środki pienięŜne na początek okresu
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
(F+/-E), w tym
Rachunek przepływów środków pienięŜnych
15 627
(21 310)
23 952
(46 188)
6 929
6 817
(5 870)
(885)
3 498
478
(23 170)
(877)
(991)
(422)
(5 683)
(994)
(227)
(1 405)
(1 120)
1 505
(33 019)
(6 378)
57
(2 258)
(9 166)
(22 236)
8 673
284
20
5 709
2 964
264
14 596
11 711
9 385
1 231
757
6 233
163
3 223
2 260
3 055
(5 923)
(11 427)
21 159
1 950
21 159
1 950
4 677
29 876
4 577
100
7 395
129
22 352
16 482
4 876
4 876
(27 926)
(61 589)
(61 589)
16 752
78 341
21 628
16 752
Pozycje pozabilansowe
1. NaleŜności warunkowe
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- wekslowe
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu )
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
- wekslowe
2. Zobowiązania warunkowe
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu )
- udzielonych poręczeń
- wekslowe
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu )
- udzielonych gwarancji i poręczeń
3. Inne (z tytułu)
- roszczenia sporne
- gwarancje wystawione na zlecenie spółki
Pozycje pozabilansowe razem
31.12.2008
4 379
887
887
3 492
3 166
326
4 377
4 377
4 377
-
31.12.2007
1 518
900
900
618
292
326
914
914
900
14
-
29 753
1 000
28 753
(29 751)
24 984
24 984
(24 380)
Pozycje pozabilansowe
Zmiana stanu kapitałów własnych
NadwyŜka ze
sprzedaŜy
akcji powyŜej
ich wartości
nominalnej
Kapitał
podstawowy
Saldo na dzień 01.01.2007 roku
Zmiany w kapitale własnym w roku
Zyski/ straty z tytułu aktualizacji wyceny
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji
dostępnych do sprzedaŜy odnoszone na
kapitał własny
Koszty emisji AiB zmmniejszenie
Emisja akcji serii B
Pokrycie straty kapitałem zapasowym
Przeniesienie zysków na kapitał zapasowy
Pokrycie straty zyskiem
Pozostałe
Zapłacony podatek zagranicą
Utworzone aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego na świadczenia
pracownicze
Utworzone rezerwy z tytułu odroczonego
podatku dochodowego na wycenę oraz
przyśpieszoną amortyzację środkow
trwałych
Zysk/ strata za rok obrotowy
Przychody i koszty ogółem ujęte w roku
2007
Emisja kapitału akcyjnego
Dywidendy
………………………………….
128 568
20 563
Przypadający na akcjonariuszy/udziałowców spółki
Kapitał
Kapitały
rezerwowy z
Zysk/ strata z Zysk/ strata z
Akcje własne rezerwowe i
aktualizacji
lat ubiegłych roku bieŜącego
zapasowe
wyceny
aktywów
28 432
(64 676)
53 577
(55 254)
23 952
149 131
-
-
-
-
-
82 009
Zmiana stanu kapitałów
-
92 324
42 838
-
(59)
(248)
20 563
(59)
(248)
20 563
(59)
251
251
251
(1 621)
(1 621)
(1 621)
23 952
23 952
23 952
-
-
23 952
135 162
(53 825)
-
-
-
(248)
-
92 324
42 838
-
20 563
53 825
Kapitał własny
ogółem
Udziały
mniejszości
Razem
-
(119 930)
-
-
-
135 162
Zmiana stanu kapitałów własnych
NadwyŜka ze
sprzedaŜy
akcji powyŜej
ich wartości
nominalnej
Kapitał
podstawowy
Zmiany w kapitale własnym w roku
Zyski/ straty z tytułu wyceny inwestycji
dostępnych do sprzedaŜy odnoszone na
kapitał własny
Emisja akcji
Likwidacja/przeszacowanie środków
trwałych
Pokrycie straty kapitałem zapasowym
Pokrycie straty zyskiem
Pozostałe
RóŜnice kursowe z wyceny jednostek
działających za granicą
Podatek dochodowy związany z pozycjami
prezentowanymi w kapitale lub
przeniesionymi z kapitału
Zapłacony podatek zagranicą
Zysk/ strata za rok obrotowy
Przychody i koszty ogółem ujęte w roku
2008
Emisja kapitału akcyjnego
Dywidendy
………………………………….
149 131
-
Przypadający na akcjonariuszy/udziałowców spółki
Kapitał
Kapitały
rezerwowy z
Zysk/ strata z Zysk/ strata z
Akcje własne rezerwowe i
aktualizacji
lat ubiegłych roku bieŜącego
zapasowe
wyceny
aktywów
82 009
(95 978)
(52)
(538)
15 627
149 131
-
-
-
-
81 957
Zmiana stanu kapitałów
-
-
-
(96 516)
-
135 162
15 037
-
(52)
(52)
-
-
-
-
-
-
-
-
15 627
(538)
15 627
(538)
15 627
-
-
15 627
150 199
(538)
-
135 162
15 037
-
Kapitał własny
ogółem
(52)
-
Udziały
mniejszości
Razem
-
-
-
150 199
Nota 1A - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Za okres od 01.01.2007 do 31.12.2007
Wartość brutto na początek okresu
Zwiększenia
-nabycie
-nabycie w ramach połączeń jedn.gospodarczych
-z tyt.przeszacowania wartości
-inne
Zmniejszenia
- zbycie
- likwidacja
- darowizny i nieodpłatne przekazanie
- inne
Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy (+/Przypisane do działalności zaniechanej
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-)
Wartość brutto na koniec okresu
Wartość umorzenia na początek okresu
zwiększenia (amortyzacja bieŜąca)
inne zwiększenia
zmniejszenia
Wartość umorzenia na koniec okresu
Odpis aktualizujący z tyt. utraty wartości na początek okresu
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty wartości
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Korekta z tytułu róŜnic kursowych netto z tytułu przeliczenia
Wartość netto na koniec okresu
Grunty i prawo
wieczystego
uŜytkowania
gruntów
788
-
Budynki i
budowle
-
788
-
Maszyny
i Urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
11 908
2 533
28
31 701
4 119
3 783
3 040
1 182
1 182
5 243
935
935
2 505
185
5
180
336
813
222
591
552
521
31
267
70
197
40
9
3
35 047
23 986
2 842
3 679
2 525
355
5 914
4 524
844
749
15
520
4
256
1
771
15 027
1 303
349
184
-
310
1 778
181
26 094
-
2 364
-
5 113
-
-
181
-
-
-
788
13 068
8 953
1 315
801
Noty objaśniające do bilansu
52 680
8 769
5 928
2 841
1 817
818
999
52
771
60 455
32 338
4 390
1 709
20
310
35 349
181
181
24 925
Nota 1B - RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
Za okres od 01.01.2008 do 31.12.2008
Zwiększenia
- nabycie
- nabycie w ramach połączeń jedn.gospodarczych
- z tyt.przeszacowania wartości
- inne
Zmniejszenia
- zbycie
- likwidacja
- darowizny i nieodpłatne przekazanie
- inne
inne zwiększenia
zmniejszenia
Wartość odpisu z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Korekta z tytułu róŜnic kursowych
Grunty i prawo
wieczystego
uŜytkowania
gruntów
788
-
Budyni i
budowle
-
Maszyny
i Urządzenia
Środki
transportu
Pozostałe
Razem
15 027
1 587
1 587
35 047
5 513
5 513
3 679
480
480
5 914
978
978
-
885
385
500
433
357
76
531
77
438
16
151
788
-
(3 970)
12 644
1 778
338
39 826
26 094
2 740
3 726
2 364
469
6 361
5 113
1 028
736
144
380
516
-
2 116
181
28 242
-
2 453
-
5 625
-
-
181
-
-
-
788
10 347
11 584
1 273
736
60 455
8 558
8 558
1 849
819
1 014
16
151
(3 970)
63 345
35 349
4 575
1 632
144
38 436
181
181
24 728
Nota 2A NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE za okres od 01.01 do 31.12.2007r.
Grunty
12 924
-
Zwiększenia
- nabycie
-inne
Zmniejszenia
-zbycie
-inne
Późniejsze aktywowane nakłady
Aktywa trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy (+/-)
Korekta wyceny do wartości godziwej (+/-)
inne zwiększenia
zmniejszenia
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Zyski i straty netto z tytułu korekt wyceny do wartości godziwej
Korekta z tyt.róŜnic kursowych netto z tytułu przeliczenia
Wartośc netto na koniec okresu
-
Budynki i
budowle
44 966
203
163
40
-
(771)
12 924
44 398
11 511
2 317
(310)
-
13 518
331
-
331
12 924
30 549
Nota 2B NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE za okres od 01.01 do 31.12.2008r.
12 924
63
63
Budynki i
budowle
44 398
743
743
-
-
12 987
-
3 970
49 111
13 518
2 257
-
15 775
331
-
331
12 987
33 005
Grunty
Zwiększenia
- nabycie
-inne
Zmniejszenia
-zbycie
-inne
Późniejsze aktywowane nakłady
Korekta wyceny do wartości godziwej (+/-)
inne zwiększenia
zmniejszenia
Zyski i straty netto z tytułu korekt wyceny do wartości godziwej
Korekta z tyt.róŜnic kursowych netto z tytułu przeliczenia
Wartośc netto na koniec okresu
Nota 2B PRZYCHODY I KOSZTY DOTYCZĄCE NIERUCHOMOŚCI
INWESTYCYJNYCH
Przychody z wynajmu lokali
Pozostałe przychody
Przychody razem
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości
inwestycyjnych oddanych w najem, w tym:
- koszty eksploatacji
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości
inwestycyjnych nie oddanych w najem, w tym:
- koszty eksploatacji
Koszty razem
Nota 3
31.12.2008
8 448
31.12.2007
7 738
8 448
7 738
6 552
7 052
6 552
7 052
6 552
7 052
WARTOŚĆ FIRMY
31.12.2008
Zwiększenia
Zmniejszenia
Wartośc brutto na koniec okresu
Korekta z tyt róŜnic kursowych
Pozostałe korekty
Wartość brutto na koniec okresu po uwzględnieniu korekt
Ujęcie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości
31.12.2007
-
-
-
-
-
-
-
Nota 4A - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY)
Za okres od 01.01.2007 do 31.12.2007
Wartości niematerialne
wytworzone we własnym
zakresie
koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Razem
Pozostałe wartości
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości, w tym:
pozostałe
pozostałe
oprogramowanie
komputerowe
Zwiększenia
- nabycie
-prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie
-inne
Zmniejszenia
-wycofanie z uŜycia
-likwidacja
-zbycie
-z tyt.przeszacowania wartosci
-inne
Trwale klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy
Przypisane do działalności zaniechanej
zmniejszenia
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty
wartości
Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu
-
-
1 628
163
163
577
2
2
383
-
-
-
14
-
383
14
-
-
383
1 777
1 605
110
14
579
577
383
383
-
-
1 701
577
-
-
-
-
-
-
-
-
76
2
-
2 011
163
163
397
397
1 777
1 988
110
397
1 701
-
76
Nota 4B - WARTOŚCI NIEMATERIALNE (Z WYŁĄCZENIEM WARTOŚCI FIRMY)
Za okres od 01.01.2008 do 31.12.2008
wytworzone we własnym
zakresie
koszty
zakończonych prac
rozwojowych
Zwiększenia
- nabycie
-prace rozwojowe prowadzone we własnym zakresie
-inne
Zmniejszenia
-wycofanie z uŜycia
-likwidacja
-zbycie
-z tyt.przeszacowania wartosci
-inne
zmniejszenia
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tyt. utraty
wartości
Wartość odpisów z tytułu utraty wartości na koniec okresu
Pozostałe wartości
nabyte koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości, w tym:
Razem
pozostałe
pozostałe
oprogramowanie
komputerowe
-
-
1 777
81
81
579
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 858
1 701
97
579
577
2
-
-
-
1 798
-
579
-
-
-
-
-
-
-
-
-
60
-
-
1 777
81
81
1 858
1 701
97
1 798
-
60
Nota 5 - INWESTYCJE W JWDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH WYCENIANEMETODĄ PRAW WŁASNOŚCI
31.12.2008
Razem :
31.12.2007
-
-
-
-
31.12.2008
37 289
36 769
31.12.2007
32 474
30 542
520
-
1 932
-
-
-
-
-
-
-
4 287
54
6 535
54
-
-
4 233
6 481
4 233
6 481
41 576
39 009
Nota 6 - INWESTYCJE DOSTĘPNE DO SPRZEDAśY
Razem :
Nota 7 - DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
Nota 7A
Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach zaleŜnych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
- udziały i akcje
- dłuŜne papiery wartościowe
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
- udzielone poŜyczki
- inne długoterminowe aktywa finasowe (wg rodzaju)
b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
- udziały i akcje
c) w jednostce dominującej
- udziały i akcje
d) w pozostałych jednostkach
- udziały i akcje
- inne długoterminowe aktywa finasowe (wg rodzaju) w tym:
- lokaty długoterminowe (lokaty wymagalne w okresie powyŜej
12 miesięcy i odsetki od tych lokat, jeŜeli podlegają kapitalizacji)
- leasing finansowy
- inne
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
Nota 7B
Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)
a) stan na początek okresu
- udziały i akcje
b) zwiększenia (z tytułu)
- udziały i akcje
- udziały i akcje ( konwersja z krótkoterminowych)
c) zmniejszenia (z tytułu)
- udziały i akcje
Stan na koniec okresu
- udziały i akcje
31.12.2008
39 009
30 596
1 932
6 481
31.12.2007
27 407
19 546
6 481
6 227
6 227
7 861
81 149
12 091
67 126
1 932
69 547
1 041
67 126
-
3 660
1 412
2 248
7 861
1 380
2 248
41 576
36 823
520
4 233
1 380
39 009
30 596
1 932
6 481
4 233
6 481
Nota 7C
Długoterminowe udziały lub akcje w spółkach powiązanych
a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
nazwa jednostki
(ze wskazaniem
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
charakter
powiązania
kapitałowego
zastosowana
metoda
data objęcia
kontroli / data
wartość akcji/
udziałów wg
korekty
aktualizujące
wartość
bilansowa
procent
posiadanego
konsolidacji
od której
wywierany jest
znaczny wpływ
ceny nabycia
wartość (razem)
akcji/
udziałów
kapitału
na walnym
akcyjnego/ zgromadzeniu
zakładowego
Lp.
formy prawnej)
1 MZ ZMP "KĘDZIERZYN" Sp. z o o
KĘDZIERZYN KOŹLE
BUDOWLANO - MONTAśOWA
2 MZ ZMP "KATOWICE" Sp. z o o
KATOWICE
3 MZ ZMP "CZĘSTOCHOWA" Sp. z o o CZĘSTOCHOWA
4 MZ ZMP "CZECHOWICE" Sp. z o o
CZECHOWICE
5 MZ ZMP "POKÓJ" Sp. z o o
ZABRZE
BUDOWLANO - MONTAZOWA
6 MZ ZPK Sp. z o o
ZABRZE
PRODUKCJA KONSTRUKCJI
STALOWYCH
7 GPBP SA
GLIWICE
BUDOWLANO - MONTAśOWY
ZABRZE
ZABEZPIECZENIE
POWIERZCHNI
KONSTRUKCYJNYCH
ZABRZE
SPRZEDAś I NAPRAWA
POJAZDÓW
MECHANICZNYCH, USŁUGI
TRANSPORTOWE
10 Ocynkownia MET Sp. z o.o.
OPOLE
CYNKOWANIE KONSTRUKCJI
STALOWYCH
11 Buprohut Sp z o.o.(grupa kapitałowa)
Gliwice
8 SMS PRO Sp. z o o
9 MZ ZTS Sp. z o.o.
BUDOWA DRÓG
12 PRINś Holding S.A. (grupa kapitałowa) Katowice
SPÓŁKA
ZALEśNA
SPÓŁKA
ZALEśNA
SPÓŁKA
ZALEśNA
SPÓŁKA
ZALEśNA
SPÓLKA
ZALEśNA
SPÓŁKA
ZALEśNA
SPÓŁKA
ZALEśNA
k
udział w
ogólnej
liczbie głosów
PEŁNA
15.11.1991
4 365,00
2 293,00
2 072,00
94,35
94,35
PELNA
13.11.1991
1 856,00
0,00
1 856,00
99,55
99,55
PEŁNA
11.12.1991
1 068,00
0,00
1 068,00
70,57
70,57
PEŁNA
29.11.1991
1 568,00
0,00
1 568,00
99,64
99,64
PEŁNA
29.11.1991
935,00
935,00
0,00
76,64
76,64
PEŁNA
25.06.1996
2 307,00
0,00
2 307,00
100,00
100,00
PEŁNA
30.04.1999
8 767,00
0,00
8 767,00
85,35
85,35
SPÓŁKA
ZALEśNA
PEŁNA
29.07.1999
4 144,00
4 144,00
0,00
100,00
100,00
SPÓLKA
ZALEśNA
PEŁNA
25.06.1996
2 007,00
0,00
2 007,00
100,00
100,00
SPÓLKA
ZALEśNA
SPÓLKA
ZALEśNA
SPÓLKA
ZALEśNA
PEŁNA
05.01.1995
8 392,00
0,00
8 392,00
100,00
100,00
PEŁNA
14.08.1998
4 742,00
0,00
4 742,00
62,12
51,28
PEŁNA
14.08.1998
71 116,00
67 126,00
3 990,00
99,45
99,45
Razem
111 267,00
74 498,00
36 769,00
l
wskazanie innej
niŜ określona
pod
lit. j) lub k),
podstawy
dominacji
13
Nota 7D Długoterminowe udziały lub akcje w spółkach powiązanych - cd.
m
kapitał własny jednostki w tym:
a
nazwa jednostki
Lp.
kapitał
akcyjny /zakładowy
kapitał
zapasowy i
rezerwowy
kapitał
z aktualizacji
wyceny
n
zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
jednostki, w tym:
- długo- krótkoterminowe
terminowe
pozostały
kapitał własny,
w tym:
zysk (strata) z lat
ubiegłych
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
MZ ZMP "KĘDZIERZYN" Sp. z o o
MZ ZMP "KATOWICE" Sp. z o o
MZ ZMP "CZĘSTOCHOWA" Sp. z o o
MZ ZMP "CZECHOWICE" Sp. z o o
MZ ZMP "POKÓJ" Sp. z o o
MZ ZPK Sp. z o o
GPBP SA
SMS PRO Sp. z o o
MZ ZTS Sp. z o.o.
Ocynkownia MET Sp. z o.o.
Buprohut Sp z o.o.(grupa kapitałowa)
PRINś Holding S.A. (grupa kapitałowa)
0,00
Razem
o
naleŜności jednostki, w tym:
- długo- krótkoterminowe terminowe
p
aktywa
jednostki
razem
zysk (strata)
netto
r
s
t
przychody nieopłaconaotrzymane lub
ze
przez emitenta naleŜne
sprzedaŜy
wartość dywidendy
akcji/udział /udziały w
ów
zyskach za
ostatni rok
obrotowy
1 125,00
3 699,00
6 875,00
6 962,00
-1 266,00
18 265,00
33 867,00
-1 499,00
2 594,00
21 183,00
32 884,00
-31 013,00
4 600,00
1 864,00
1 512,00
1 570,00
1 220,00
2 300,00
2 282,00
4 910,00
2 000,00
8 600,00
3 301,00
1 251,00
2,00
1 213,00
423,00
4 382,00
639,00
10 537,00
15 639,00
0,00
493,00
9 928,00
5 359,00
21 504,00
0,00
0,00
729,00
0,00
46,00
0,00
6 095,00
0,00
0,00
-127,00
387,00
-33 779,00
-3 477,00
622,00
4 211,00
1 010,00
-3 171,00
5 428,00
9 851,00
-6 409,00
101,00
2 782,00
23 837,00
-19 989,00
-7 383,00
0,00
0,00
0,00
-5 062,00
0,00
0,00
-5 327,00
0,00
0,00
21 660,00
-25 015,00
3 906,00
622,00
4 211,00
1 010,00
1 891,00
5 428,00
9 851,00
-1 082,00
101,00
2 782,00
2 177,00
5 026,00
9 412,00
6 463,00
21 137,00
6 802,00
7 516,00
35 527,00
47 909,00
7 642,00
1 940,00
1 892,00
10 969,00
187 332,00
464,00
1 004,00
1 486,00
1 493,00
3 477,00
2 103,00
7 173,00
1 325,00
507,00
85,00
2 286,00
6 514,00
8 948,00
5 459,00
19 651,00
5 309,00
4 039,00
33 424,00
40 736,00
6 317,00
1 433,00
1 807,00
8 683,00
180 818,00
7 648,00
5 164,00
17 402,00
7 627,00
4 652,00
18 932,00
31 599,00
3 269,00
1 468,00
4 224,00
9 806,00
20 846,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7 648,00
5 164,00
17 402,00
7 627,00
4 652,00
18 932,00
31 599,00
3 269,00
1 468,00
4 224,00
9 806,00
20 846,00
10 536,00
10 163,00
28 011,00
13 764,00
6 249,00
53 792,00
81 776,00
6 142,00
4 534,00
23 075,00
43 854,00
156 541,00
43 399,00
35 408,00
74 010,00
25 687,00
15 159,00
134 233,00
117 259,00
15 999,00
11 820,00
24 855,00
19 604,00
164 439,00
93 676,00
35 410,00
70 119,00
-26 649,00
14 796,00
-21 127,00
35 923,00
344 541,00
27 917,00
316 624,00
132 637,00
0,00
132 637,00
438 437,00
681 872,00
0,00
0,00
Nota 8 - AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2008
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
a) odniesiony na wynik finansowy w związku z ujemnymi róŜnicami przejściowymi (z
tytułu)
- ujemne róŜnice kursowe
- rezerwy na naleŜności, których nieściągalność nie jest
uprawdopodobniona
- nie wypłacone wynagrodzenia od umów zlecenia
- koszty badania sprawozdania finasowego
- naliczone, lecz nie zapłacone odsetki na dzień bilansowy od zobowiązań
- wycena instrumentów finasowych
- na przewidywane koszty napraw gwarancyjnych
- na straty na kontraktach
- na inne przewidywane koszty na kontraktach budowlanych
- rezerwa na przewidywane koszty - nie wypłacone wynagrodzenia
- rezerwa na przewidywane koszty - nie wykorzystane urlopy, nagrody
jubileuszowe
- odpisy aktualizujące udziały w spółkach
- wycena kontraktów długoterminowych
- odsetki od poŜyczek, kredytów i leasingu
- produkcja w toku
- odpisy aktualizujące aktywa finansowe i niefinansowe
- ZFŚS
- inne rezerwy
- rezerwa na przewidywane koszty - nie zapłacone składki ZUS
- pozostałe
- w związku ze stratą podatkową - straty podatkowe do odliczenia w ciągu 5 lat
b) odniesiony na kapitał własny (z tytułu)
- leasing
- inne
- w związku ze stratą podatkową z tytułu…………
c) odniesiony na wartość firmy i ujemną wartość firmy (z tytułu)
2. Zwiększenia
tytułu)
uprawdopodobniona
jubileuszowe
- produkcja w toku
- ZFŚS
- inne rezerwy
- pozostałe
- leasing
- inne
31.12.2007
1 517
812
1 266
196
812
-
281
768
-
812
21
251
251
1 893
1 611
1 893
-
1 360
196
899
627
216
30
121
-
-
-
-
281
768
115
251
251
3. Zmniejszenia
tytułu)
uprawdopodobniona
jubileuszowe
- produkcja w toku
- ZFŚS
- inne rezerwy
- pozostałe
- leasing
- inne
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu
razem, w tym:
a) odniesiony na wynik finansowy w związku z ujemnymi róŜnicami
przejściowymi (z tytułu)
uprawdopodobniona
jubileuszowe
- produkcja w toku
- ZFŚS
- inne rezerwy
- pozostałe
- leasing
- inne
1 266
906
1 266
196
906
-
281
768
21
-
-
-
812
94
-
-
-
2 144
1 517
1 893
-
1 266
196
899
627
281
768
216
30
121
251
251
-
21
251
251
-
627
454
Nota 9 - NALEśNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Nota 9A
NaleŜności długoterminowe
a) od jednostek powiązanych, w tym:
- od jednostek zaleŜnych Grupy Kapitałowej MZH S.A. (z tytułu):
- od jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZH S.A. (z tytułu):
- od jednostki dominującej (z tytułu):
b) od pozostałych jednostek
NaleŜności długoterminowe netto
c) odpis aktualizujący wartość naleŜności (wielkość dodatnia)
NaleŜności długoterminowe brutto
31.12.2008
31.12.2007
-
-
-
-
Nota 9E
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
- leasing operacyjny-opłata wstępna
- inne
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym
- odsetki - leasing
- oplata prolongacyjna - umowa ratalna
- inne
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , razem
31.12.2008
31.12.2007
-
-
-
-
-
-
Nota 10A - ZAPASY
Zapasy
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
Zapasy, razem
31.12.2008
31.12.2007
251
396
98
1 027
647
1 125
Nota 10B - ZAPASY
Za okres od 01.01.2008 do 31.12.2008
a) materiały
c) produkty gotowe
d) towary
RAZEM
w tym część długoterminowa
Kwoty
Kwoty
odwrócenia
Kwota
Kwota
Wycena
odpisów
odpisów
odpisów
odpisów
Wartość
Wartość
Wartość
według
aktualizujący aktualizujący
aktualizujący
aktualizujący zapasów
bilansowa
zapasów
Zapasy
wartości
ch wartości
ch zapasy
ch wartości
ch wartości ujętych jako zapasów na stanowiących
brutto
netto
zapasów
ujęte jako
zapasów na
zabezpieczeni
zapasów na
koszt w
koniec
moŜliwej do
pomniejszeni ujętych w
e zobowiązań
początek
koniec
okresie
okresu
uzyskania
okresie jako
e tych
okresu
okresu
koszt
odpisów w
okresie
251
26 156
251
396
396
108
108
647
108
108
26 156
647
-
Za okres od 01.01.2007 do 31.12.2007
Zapasy
brutto
a) materiały
c) produkty gotowe
d) towary
RAZEM
w tym część długoterminowa
98
1 027
108
1 233
Kwoty
Kwoty
odwrócenia
Kwota
Kwota
Wycena
odpisów
odpisów
odpisów
odpisów
Wartość
Wartość
Wartość
według
aktualizujący aktualizujący
aktualizujący
aktualizujący zapasów
bilansowa
zapasów
wartości
ch wartości
ch zapasy
ch wartości
ch wartości ujętych jako zapasów na stanowiących
netto
zapasów
ujęte jako
zapasów na
zapasów na
koszt w
koniec
zabezpieczeni
moŜliwej do
pomniejszeni ujętych w
początek
koniec
okresie
okresu
e zobowiązań
uzyskania
okresie jako
e tych
okresu
okresu
koszt
odpisów w
okresie
39 223
98
1 027
108
108
108
108
39 223
1 125
-
Nota 11 - KRÓTKOTERMINOWE NALEśNOŚCI I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Nota 11A
NaleŜności krótkoterminowe
a) od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty
- do 12 miesięcy
- powyŜej 12 miesięcy
- inne
- zaliczki na aktywa trwałe i obrotowe
- dochodzone na drodze sądowej
b) naleŜności od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty
- do 12 miesięcy
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń
- rozrachunki z pracownikami
- rozrachunki eksportowe
- kaucja pienięŜna na zabezpieczenie gwarancji
- dochodzone na drodze sądowej
- zaliczki na aktywa trwałe i obrotowe
- pozostałe
NaleŜności krótkoterminowe netto
c) odpisy aktualizujące wartość naleŜności (wielkość dodatnia)
NaleŜności krótkoterminowe brutto
31.12.2008
2 688
2 688
2 605
83
76 487
65 853
56 824
9 029
31.12.2007
3 224
3 224
3 224
51 721
34 610
28 311
6 299
2 236
265
2 964
4 587
1 799
373
11 375
3 564
54 945
54 467
109 412
239
343
79 175
53 431
132 606
Nota 11B
NaleŜności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
31.12.2008
31.12.2007
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
2 688
3 224
- od jednostek zaleŜnych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
- od jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
- od jednostki dominującej
b) inne, w tym:
c) zaliczki na aktywa trwałe i obrotowe, w tym:
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym
NaleŜności krótkoterminowe netto
d) odpisy aktualizujące wartość naleŜności (wielkość dodatnia)
NaleŜności krótkoterminowe brutto
2 688
3 224
-
-
-
-
-
-
2 688
529
3 217
3 224
1 033
4 257
Nota 11C
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość naleŜności krótkoterminowych
- odpis aktualizujący naleŜności (z tyt.dostaw i usług)
- odpis aktualizujący odsetki od naleŜności
- wyceny bilansowej (róŜnice kursowe)
- zasądzone koszty sądowe
- inne
- zapłata naleŜności (z tyt.dostaw i usług)
- zapłata naleŜności z tytułu odsetek
- wyceny bilansowej (róŜnice kursowe)
- zasądzone koszty sądowe
- umorzenie naleŜności objętych postępowaniem układowym
- inne
d) wykorzystanie (z tytułu)
- spisanie i umorzenie naleŜności nieściągalnych
- umorzenie naleŜności objętych postępowaniem układowym
- inne
Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności krótkoterminowe na koniec okresu
Nota 11D
NaleŜności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych
b1. jednostka/waluta USD
zł
b2. jednostka/waluta EUR
zł
b3. jednostka/waluta GBP
zł
b4. jednostka/waluta DKK
zł
b5. jednostka/waluta SEK
zł
b6. jednostka/waluta CHF
zł
b7. jednostka/waluta CZK
zł
b8. jednostka/waluta ESP
zł
b9. jednostka/waluta NOK
zł
b10. jednostka/waluta ZAR
zł
b10. pozostałe waluty w zł
NaleŜności krótkoterminowe, razem
31.12.2008
54 467
7 777
3 239
3 946
592
2 578
1 246
1 011
321
6 235
6 235
53 431
31.12.2007
71 093
2 245
37
875
1 333
9 166
806
2 502
5 858
9 705
9 705
54 467
31.12.2008
72 363
60 243
1 083
3 208
11 034
46 039
2 046
8 782
2 496
954
7 891
1 236
50
21
11
3
31.12.2007
64 896
44 515
2 375
5 782
6 974
24 981
2 760
13 440
2 317
312
-
132 606
109 411
Nota 11F - KRÓTKORERMINOWE ROZŁICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
- ubezpieczenia
- prenumeraty
- pozostałe usługi
- inne
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów
- odsetki od leasingu finasowego
- zakunp wartości niematerialnych
- inne
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
31.12.2008
31.12.2007
122
112
2
8
14 275
13 112
14
1 149
14 397
258
102
3
153
5 157
5 157
5 415
Nota 12 - NALEśNOŚCI Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO
NaleŜności z tytułu podatku dochodowego
NaleŜności z tytułu podatku dochodowego
Razem
31.12.2008
177
177
31.12.2007
2 201
2 201
Nota 13A - AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAśY
31.12.2008
Akcje spółek notowanych na giełdzie
Akcje/udziały spółek nie notowanych na giełdzie
Akcje Mostostal Zabrze Holding S.A.
…………………………………………………
Razem
31.12.2007
961
-
961
-
Nota 13B - POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE
31.12.2008
Udziały spółek nie notowanych na giełdzie
Obligacje
PoŜyczki dla członków Zarządu
lokaty
Opcje
Inne aktywa finansowe
Razem
9 466
1 389
240
11 095
31.12.2007
375
375
Nota 13C
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach zaleŜnych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
- udziały i akcje
- inne krótkoterminowe aktywa finasowe, w tym:
- inne
b) w jednostkach stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
- udziały i akcje
- inne
c) w jednostce dominującej
- udziały i akcje
- inne
d) w pozostałych jednostkach
- udziały i akcje
- lokaty
- opcje
- inne
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe
31.12.2008
31.12.2007
240
375
-
-
240
-
375
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11 816
961
-
-
-
10 855
9 466
1 389
-
12 056
375
Nota 13D
Zmiana stanu odpisów aktualizujących pozostałe krótkoterminowe aktywa
- udziały i akcje
- lokaty
- opcje
- inne
- udziały i akcje
- lokaty
- opcje
- inne
- udziały i akcje
- udziały i akcje (konwersja na długoterminowe)
- lokaty
- opcje
- inne
Stan odpisów aktualizujących pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe na
koniec okresu
- udziały i akcje
- lokaty
- opcje
- inne
31.12.2008
3 691
3 691
-
31.12.2007
77 081
77 081
-
-
-
-
-
-
-
1 450
1 450
-
73 390
6 264
67 126
-
-
-
2 241
2 241
-
3 691
3 691
-
31.12.2008
7 929
31.12.2007
10 271
7 929
10 271
-
Nota 14 - ŚRODKI PIENIĘśNE I ICH EKWIWALENTY
Nota 14A
Środki pienięŜne w banku i w kasie
Lokaty krótkoterminowe
lokaty dewizowe
Razem, w tym:
-środki pienięŜne w banku i w kasie przypisane działalności zaniechanej
-środki pienięŜne w banku i w kasie, które nie są dostępne do uŜytku przez grupę
Nota14B
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty (struktura walutowa)
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty, razem
31.12.2008
31.12.2007
31
7 898
1
4
1 573
6 565
1
1
5 949
932
71
304
220
84
2
7
14
1
493
9 778
34
83
514
1 840
83
40
8 984
1 211
1 268
6 174
253
96
744
334
-
7 929
10 271
Nota 15 - AKTYWA SKLASYFIKOWANE JAKO PRZEZNACZONE DO SPRZEDAśY
31.12.2008
31.12.2007
AKTYWA
Zapasy
NaleŜności i rozliczenia międzyokresowe
Środki pienięŜne
1 833
-
1 833
31.12.2008
90 858
44 884
31 412
14 562
90 858
31.12.2007
74 206
42 259
17 549
14 398
74 206
Razem aktywa długoterminowe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy
WARTOŚĆ MAJĄTKU NA KTÓRYM USTANOWIONO ZABEZPIECZENIE
1. Wartość majątku na którym ustanowiono zabezpieczenie
a) Na składnikach majątku trwałego
b) Na składnikach majątku obrotowego
c) Na składnikach majątku finansowego
Razem
Nota 16 - KAPITAŁ WŁASNY
Nota 16A
LICZBA AKCJI / UDZIAŁÓW SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY31.12.2008
Emisja I - imienne zwykle - 22 600 szt.
Emisja II - na okaziciela - 3 337 400 szt.
Emisja III - na okaziciela - 5 560 000 szt.
Emisja IV - na okaziciela - 1 535 760 szt.
Emisja V - na okaziciela - 2 600 000 szt.
Emisja VI - na okaziciela - 230 900 szt.
Emisja VII - na okaziciela - 7 000 000 szt.
Emisja VII aeria A dla wierzycieli - 77 751 172 szt.
Emisja VII seria C dla akcjonariuszy - 30 489 990 szt.
Emisja VII seria B dla wierzycieli - 20 562 716 szt
Razem
23
3 377
5 560
1 536
2 600
231
7 000
77 751
30 490
20 563
149 131
ZMIANY LICZBY AKCJI / UDZIAŁÓW
Za okres od 01.01 do 31.12.2008
31.12.2008
149 131
Na początek okresu
Na koniec okresu
149 131
31.12.2007
23
3 377
5 560
1 536
2 600
231
7 000
77 751
30 490
20 563
149 131
Nota 16B - KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY
Za okres od 01.01 do 31.12.2007
Kapitał
zapasowy
Kapitał
zapasowy z
nadwyŜki ze
sprzesdaŜy
akcji powyŜej
ich wartości
nominalnej
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
rzeczowych
aktywów
trwałych
Kapitał
rezerwowy z
tytułu
zabezpieczeń
przepływów
pienięŜnych
Kapitał
rezerwowy z
tytułu róŜnic
kursowych
Kapitał
Kapitał
rezerwowy z
rezerwowy z
aktualizacji
aktualizacji
wyceny
wyceny
wartości
aktywów
niematerialnyc finansowych
h
dostępnych do
Saldo na początek okresu
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Saldo na początek okresu po korektach
Koszty emisji AiB zmmniejszenie
28 432
28 432
53 825
(248)
-
-
-
-
-
-
-
Saldo na koniec okresu
82 009
-
-
-
-
-
-
-
Razem
28 432
28 432
53 825
(248)
82 009
Nota 16C - KAPITAŁY REZERWOWE, ZAPASOWE I KAPITAŁY Z AKTUALIZACJI WYCENY
Za okres od 01.01 do 31.12.2008
82 009
-
-
-
-
Kapitał
Kapitał
rezerwowy z
rezerwowy z
aktualizacji
aktualizacji
wyceny
wyceny
wartości
aktywów
niematerialnyc finansowych
h
dostępnych do
-
82 009
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kapitał
zapasowy
Saldo na początek okresu
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości
Saldo na początek okresu po korektach
Emisja akcji
Likwidacja/przeszacowanie środków trwałych
Saldo na koniec okresu
Kapitał
zapasowy z
nadwyŜki ze
sprzesdaŜy
akcji powyŜej
ich wartości
nominalnej
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
Kapitał
rezerwowy z
aktualizacji
wyceny
rzeczowych
aktywów
trwałych
Kapitał
rezerwowy z
tytułu
zabezpieczeń
przepływów
pienięŜnych
Kapitał
rezerwowy z
tytułu róŜnic
kursowych
(52)
81 957
Razem
82 009
82 009
(52)
81 957
Nota 17A - REZERWY
Zmiana stanu długoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze
(wg tytułów)
- emerytalne
- rentowe
- jubileuszowe i niewykorzystane urlopy
- inne
- emerytalne
- rentowe
- inne
c) wykorzystanie (z tytułu)
- emerytalne
- rentowe
- inne
d) rozwiązanie (z tytułu)
- emerytalne
- rentowe
- inne
- emerytalne
- rentowe
- jubileuszowe
- inne
Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze
(wg tytułów)
- emerytalne
- rentowe
- pozostałe
- emerytalne
- rentowe
- pozostałe
- emerytalne
- rentowe
- pozostałe
- emerytalne
- rentowe
- pozostałe
Stan krótkoterminowych rezerw na świadczenia pracownicze na koniec
okresu
- emerytalne
- rentowe
- pozostałe
31.12.2008
1 084
303
15
766
3
3
31.12.2007
850
287
12
551
330
16
3
311
-
-
135
96
1
134
96
952
306
14
632
-
1 084
303
15
766
-
349
21
2
326
164
13
31.12.2007
1 446
18
453
975
275
3
2
31.12.2008
151
-
270
975
-
975
397
127
270
513
34
2
477
-
349
21
2
326
-
Nota 17B - REZERWY
Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)
- rezerwa na naprawy gwarancyjne
- rezerwy restrukturyzacyjne
- zobowiązania układowe
- inne
- inne
- inne
- inne
- inne
31.12.2008
31.12.2007
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)
- rezerwa na przyszłe koszty
- rezerwa na straty na kontraktach
- rezerwa na odsetki od zobowiązań
- na straty dot. operacji finansowych
- na przewidywane koszty
- inne
- inne
- inne
- inne
- inne
31.12.2008
31.12.2007
14
14
-
-
975
975
-
-
-
961
961
14
14
-
14
14
-
Nota 18 - REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
31.12.2008
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
a) odniesionej na wynik finansowy (z tytułu)
- róŜnice przejściowe z tyt. ulgi inwestycyjnej
- naliczone, lecz nie zapłacone odsetki od naleŜności
- pozostałe róŜnice przejściowe
- wycena umów leasingowych
- odsetki od lokat i poŜyczek
- RMC przychodów
- korekta stawki podatkowej
- dodatnie róŜnice kursowe
- wycena kontraktów
- przejściowe róŜnice dotyczące wyceny rzeczowych aktywów trwałych
- róŜnica z tytułu wartości środka trwałego w leasingu
- wycena nieruchomości inwestycyjnych
- inne
b) odniesionej na kapitał własny (z tytułu)
c) odniesionej na wartość firmy i ujemną wartość firmy (z tytułu)
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich róŜnic przejściowych (z
tytułu):
- RMC przychodów
- na podatek za granicą
- inne
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z
tytułu):
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
róŜnicami (z tytułu)
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich róŜnic przejściowych (z
tytułu):
- RMC przychodów
- korekta stawki podatkowej
- inne
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi róŜnicami przejściowymi (z
tytułu):
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
róŜnicami (z tytułu)
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem, w tym:
a) odniesionej na wynik finasowy (z tytułu)
- RMC przychodów
- inne
b) odniesionej na kapitał własny (z tytułu)
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy (z tytułu)
Noty objaściające do bilansu
31.12.2007
3 276
1 655
1 153
523
(21)
1 621
1 621
6 100
1 725
1 725
1 265
235
225
2 144
6 100
1 107
2 548
590
1 591
264
523
523
-
-
1 621
1 621
-
2 007
593
2 007
1 154
522
331
593
112
235
246
-
-
-
-
-
7 369
5 748
1 106
2 548
590
1 592
(352)
264
1 621
1 621
-
3 276
1 655
1 153
523
(21)
1 621
1 621
-
4 093
(70)
Nota 19A - KREDYTY BANKOWE I POśYCZKI
Za okres od 01.01.2008 do 31.12.2008
Stan na
początek okresu
koniec okresu
01.01.2008
31.12.2008
Warunki
oprocentowania
Termin spłaty
Kredyt bankowy - ING Bank Śląski S.A.
WIBOR 1 m-c +0,7%
08.01.2003
1 542
-
Kredyt bankowy w rachunku bankowym BRE Bank
WIBOR O/N +0,9%
08.10.2009
1 950
387
Kredyt bankowy - BRE Bank
WIBOR O/N +0,9
05.01.2009
-
20 355
Kredyt bankowy - BOŚ S.A.
WIBOR 1 m-c +0,7
20.01.2009
-
804
31.12.2011
763
-
4 255
21 546
Krótkoterminowe
PoŜyczka
Razem
Nota 19B - KREDYTY BANKOWE I POśYCZKI
Za okres od 01.01.2008 do 31.12.2008
Warunki
oprocentowania
Długoterminowe
Stan na
początek okresu
koniec okresu
01.01.2008
31.12.2008
Termin spłaty
Kredyt w rachunku bieŜącym
Kredyt bankowy
PoŜyczka
Razem
-
-
Nota 20 - POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO
PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE ORAZ WARTOŚĆ BIEśĄCA MINIMALNYCH OPŁAT
LEASINGOWYCH NETTO
w okresie do 1 roku
w okresie od 1 roku do 5 lat
w okresie powyŜej 5 lat
Razem
Na dzień 31.12.2007
Wartość bieŜąca
Minimalne opłaty
103
116
137
151
240
267
Na dzień 31.12.2008
Wartość bieŜąca
Minimalne opłaty
111
122
39
45
150
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO
PRZYSZŁE MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE Z TYTUŁU NIEODWOŁALNEGO LEASINGU OPERACYJNEGO
Na dzień 31.12.2007
w okresie do 1 roku
w okresie od 1 roku do 5 lat
w okresie powyŜej 5 lat
Razem
Na dzień 31.12.2008
-
-
INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE
Na dzień 31.12.2007
Inne długoterminowe zobowiązania finansowe, w tym
- emisji obligacji
- pozostałe
Inne krótkoterminowe zobowiązania finansowe, w tym
- emisji obligacji
- opcje
Razem :
Na dzień 31.12.2008
-
-
25
25
1 044
25
1 019
1 044
25
167
Nota 21 - DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Nota 21A
Długoterminowe zobowiązania
a) wobec jednostek zaleŜnych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
- z tytułu emisji dłuŜnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania w tym:
b) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
31.12.2008
c) wobec jednostki dominującej
d) wobec pozostałych jednostek
- zobow.w post.ukł.
- ZUS
- z tyt umowy leasingu finansowego
Zobowiązania długoterminowe, razem
Nota 21B
Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego
okresie spłaty
a) powyŜej 1 roku do 3 lat
b) powyŜej 3 do 5 lat
c) powyŜej 5 lat
31.12.2007
-
-
-
-
-
-
278
1 257
278
1 257
278
1 257
278
1 257
278
31.12.2007
1 257
278
1 257
31.12.2008
Nota 21C
Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)
zł
Nota 21D
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
a) bierne rozliczenia międzyokresowe
- koszty napraw gwarancyjnych
- postępowanie układowe - umorzenie
- inne
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
- inne
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
31.12.2008
278
-
31.12.2007
1 257
-
278
1 257
31.12.2008
31.12.2007
537
537
492
492
-
-
537
492
Nota 22 - KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA I ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Nota 22A
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
- do 12 miesięcy
e) wobec jednostki dominującej
- do 12 miesięcy
f) wobec pozostałych jednostek
- do 12 miesięcy
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem
31.12.2008
11 624
11 624
10 589
1 035
-
31.12.2007
5 415
5 415
5 188
227
-
-
-
10 532
10 532
9 986
546
22 156
8 562
8 562
7 525
1 037
13 977
Nota 22B
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług (struktura
walutowa)
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
b8. jednostka/waluta ESP
zł
zł
......
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług, razem
31.12.2008
18 682
3 474
786
3 277
272
104
517
81
16
7
16
5
-
31.12.2007
13 737
240
96
233
2
7
-
22 156
13 977
Nota 22C
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe
- z tytułu dywidend
- zaliczki orzymane na dostawy
- zobowiązania wekslowe
- inne (wg rodzaju)
- koszty sądowe
c) wobec jednostek stowarzyszonych Grupy Kapitałowej MZH S.A.
- inne (wg rodzaju)
- koszty sądowe
e) wobec jednostki dominującej
- inne (wg rodzaju)
f) wobec pozostałych jednostkach
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń, w tym:
- podatek od nieruchomości
- PFRON
- ZUS
- podatek VAT
- podatek od płac zagranicą
- opłata za emisję zanieczyszczeń
- podatek od osób fizycznych
- z tytułu wynagrodzeń
- inne (wg rodzaju)
- rozrachunki - eksport
- rozrachunki z tytułu ubezpieczeń
- poręczenia i gwarancje
- koszty sądowe
- z tytułu wykupu wierzytelności
- z tytułu prowizji i innych opłat bankowych
- pozostałe
g) fundusze specjalne (wg tytułów)
- ZFŚS
- Fundusz Promocyjno Akwizycyjny
- Fundusze z podziału zysku z lat ubiegłych
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem
31.12.2008
31.12.2007
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16 311
9 874
424
38
2 858
4 812
1 742
3 879
2 558
2 220
16
161
161
152
11
141
16 463
24 001
1 759
17 366
1 902
36
2 933
11 267
1 228
1 696
3 180
1 215
8
162
1 158
23
614
160
19
141
24 161
Nota 22D
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
......
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, razem
Nota 22E
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
a) bierne rozliczenia międzyokresowe
- koszty napraw gwarancyjnych
- rezerwa na przewidywane koszty
- rezerewa na koszty związane z badaniem bilansu
- inne
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
- wycena długoterminowych kontraktów budowlanych
- umorzenie 40 % zobowiązań
- zaliczka na sprzedaŜ środków trwałych
- inne
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
31.12.2008
11 748
4 715
679
2 834
1 136
434
1 219
191
5
2
292
1 254
31.12.2007
11 232
12 929
521
1 873
186
71
665
90
5 213
2 344
1 754
8 551
16 463
24 161
31.12.2008
5 087
227
4 820
40
31.12.2007
846
2 556
2 556
435
374
37
-
7 643
846
Nota 23 - ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU DOCHODOWEGO
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
Razem :
31.12.2008
31.12.2007
-
-
Nota 24 - PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Za okres od
01.01 do
31.12.2008
76 840
A) Kraj
Przychody ze sprzedaŜy produktów
- w tym od spółek powiązanych
Przychody ze sprzedaŜy usług
Przychody ze sprzedaŜy materiałów
Przychody ze sprzedaŜy towarów
Przychody ze sprzedaŜy usług najmu
Pozostałe przychody
A) Eksport
Przychody ze sprzedaŜy produktów
Przychody ze sprzedaŜy usług
Przychody ze sprzedaŜy materiałów
Przychody ze sprzedaŜy towarów
Przychody ze sprzedaŜy usług najmu
RAZEM
65 577
287
Za okres od
01.01 do
31.12.2007
38 073
28 037
607
2 298
1 594
8 413
6 939
2 850
1 970
139 570
689
7 738
6 480
257 697
21 177
138 881
236 520
216 410
295 770
Za okres od
01.01 do
31.12.2008
76 840
65 577
287
Za okres od
01.01 do
31.12.2007
38 073
28 037
607
11 263
8 909
10 036
8 074
139 570
138 881
257 697
236 520
689
21 177
216 410
295 770
Nota 24A - PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY - struktura branŜowa
a) kraj
- budowlano - montaŜowa
- wyroby produkcji przemysłowej
- usługi produkcji przemysłowej
- usługi sprzętowe
- usługi transportowe
- towary
- materiały
b) eksport
- budowlano - montaŜowa
- wyroby produkcji przemysłowej
- usługi produkcji przemysłowej
- usługi sprzętowe
- usługi transportowe
- towary
- materiały
Przychody ze sprzedaŜy produktów, razem
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
Nota 24B - PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY- struktura geograficzna
Za okres od
01.01 do
31.12.2008
76 840
139 570
138 881
689
216 410
A) Przychody ze sprzedaŜy w kraju
B) Przychody ze sprzedaŜy za granicą
KRAJE UNII EUROPEJSKIEJ
POZOSTAŁE KRAJE
RAZEM
Za okres od
01.01 do
31.12.2007
38 073
257 697
137 121
120 576
295 770
Nota 25A - KOSZT SPRZEDANYCH PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Koszty rodzajowe
Amortyzacja środków trwałych
Amortyzacja wartości niematerialnych
Koszty świadczeń pracowniczych
ZuŜycie surowców, materiałów i energii
Koszty usług obcych
Koszty podatków i opłat
Pozostałe koszty
Koszty według rodzaju razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wartość ujemna)
Koszty sprzedaŜy (wartość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
Koszty sprzdanych produktów, towarów i materiałów
Za okres od
01.01 do
31.12.2008
6 832
97
81 610
26 574
86 668
3 491
3 583
208 855
23
Za okres od
01.01 do
31.12.2007
6 707
110
138 458
39 769
94 967
5 248
7 645
292 904
(2 102)
(13 701)
(12 141)
195 177
278 661
195 177
278 661
Za okres od
01.01 do
31.12.2008
64 917
14 917
64
63
1 649
81 610
Za okres od
01.01 do
31.12.2007
107 368
28 270
8
10
291
2 511
138 458
Nota 25B - KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH
Koszty wynagrodzeń
Koszty ubezpieczeń społeczych
Koszty z tytułu programów określonych składek
Koszty z tytułu programów określonych świadczeń, w tym:
Koszty z tytułu innych długoterminowych świadczeń pracowniczych
Koszty świadczeń z tytułu rozwiązania stosunku pracy
Koszty świadczeń emerytalnych
Inne świadczenia po okresie zatrudnienia
Koszty świadczeń pracowniczych w formie akcji własnych
Pozostałe koszty świadczeń pracowniczych
RAZEM
Nota 26 - POZOSTAŁE PRZYCHODY
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Rozwiązane odpisy aktualizujące i rezerwy, w tym:
a. rezerwy na świadczenia pracownicze
b. rezerwa na zobowiązania, w tym :
- odpisane umorzone zobowiazania z tytułu układu
- na naprawy gwarancyjne
- zobowiązania obce
- zobowiązania przedawnione i umorzone
- inne zobowiązania
c. odpisy aktualizujące :
- na naleŜności z tytułu dostaw i usług
- na inne naleŜności :
- na zapasy
- z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
- z tyt. utraty wartości wartości niematerialnych
- z tyt. utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych
- na inne aktywa niefinansowe
3. Inne przychody, w tym:
- zwrot zasądzonych kosztów sądowych
- otrzymane odszkodowania i kary umowne
- potrącenie ze zobowiazań objętych układem - PRINś
- wynagrodzenie płatnika
- gwarancja bankowa
- nadwyŜki z inwestycji
- zdarzenia losowe
- wystawione noty obciaŜeniowe za bilety
- umorzenie zobowiązań układowych
- umorzenie wierzytelności
- inne
RAZEM
Za okres od
01.01 do
31.12.2008
1 049
1 702
135
1 567
1 246
321
1 658
168
317
1 032
141
4 409
Za okres od
01.01 do
31.12.2007
230
8 119
494
961
961
6 664
806
5 858
2 553
24
119
2 203
175
32
10 902
Nota 27 - POZOSTAŁE KOSZTY
Za okres od
01.01 do
31.12.2008
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Utworzone odpisy aktualizujące i rezerwy, w tym:
a. rezerwy na świadczenia pracownicze
b. rezerwa na zobowiązania, w tym :
- na naprawy gwarancyjne
- zobowiązania obce
- rezerwa na koszty dot. odszkodowania
- pozostałe zobowiązania
c. odpisy aktualizujące :
- na naleŜności z tytułu dostaw i usług
- na inne naleŜności
- na zapasy
- z tyt. utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych
- z tyt. utraty wartości wartości niematerialnych
- z tyt. utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych
- na inne aktywa niefinansowe
3. Inne koszty, w tym:
- opłaty i koszty sądowe, grzywny
- koszty egzekucyjne związane z niewykonaniem zobowiązań
- odszkodowania i kary umowne
- odpisane naleŜności
- róŜnice inwentaryzacyjne
- wartość netto zlikwidowanych środków trwałych
- koszty działalności socjalno-bytowej
- zdarzenia losowe
- darowizny
- odpisanie naleŜności umorzonychw postępowaniu układowym
- koszty likwidacji środków trwałych
- inne
RAZEM
3 998
167
3 831
3 239
592
1 603
313
306
209
546
3
148
78
5 601
Za okres od
01.01 do
31.12.2007
642
605
37
37
1 940
37
90
1 125
508
69
100
11
2 582
Nota 28 - PRZYCHODY FINANSOWE
1. Dywidendy i udziały w zyskach
2. Odsetki, w tym:
- z rachunków bankowych i lokat
- z tytułu udzielonych poŜyczek
- pozostałe odsetki
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Zyski z tytułu róŜnic kursowych
5. Rozwiązane odpisy aktualizujące z tytułu :
- naliczonych odsetek
- aktywów dostępnych do sprzedaŜy
- aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych według wartości
godziwej przez rachunek zysków i strat
- wartość udziałów, akcji i papierów wartościowych
- inne ryzyko finansowe
- innych aktywów finansowych
- pozostałe
6. Zyski z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych
- zysk ze zbycia inwestycji
- instrumentów zabezpieczających
7. Inne przychody finansowe, w tym:
- umorzenie otrzymanej poŜyczki
- umorzenie, anulowanie naliczonych odsetek
- zysk ze sprzedaŜy wierzytelności
- umorzenie 40 % wierzytelności VII emisji seria B
- wycena instrumentów pochodnych
- przychody z instrumentów pochodnych - opcje
- przychody z instrumentów finansowych WTT
- pozostałe
RAZEM
Za okres od
01.01 do
31.12.2008
6 464
1 071
336
115
620
4 408
1 450
-
Za okres od
01.01 do
31.12.2007
16
784
656
67
61
10 036
-
-
-
1 450
-
10 036
-
-
-
7 554
1 842
1 389
4 309
13
1
20 947
11 281
5 700
2 074
3 472
35
22 117
Nota 29 - KOSZTY FINANSOWE
1. Odsetki, w tym:
- od kredytów
- od poŜyczek
- od obligacji
- od zobowiązań
- od poręczeń i gwarancji
- budŜetowe
- inne
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Straty z tytułu róŜnic kursowych
4. Utworzone odpisy aktualizujące z tytułu :
- naliczonych odsetek
- wartość udziałów, akcji i papierów wartościowych
- inne ryzyko finansowe
- poręczenie kredytu
- innych aktywów finansowych
- pozostałe
5. Straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów finansowych,
w tym dotyczące:
- instrumentów zabezpieczających
6. Inne koszty finansowe, w tym
- wycena instrumentu finansowego
- wycena nieruchomości inwestysyjnych
- rezerwa na przewidywane koszty
- inne
RAZEM
Za okres od
01.01 do
31.12.2008
1 238
709
56
436
37
489
-
Za okres od
01.01 do
31.12.2007
2 523
182
636
309
855
395
146
7 513
1 916
875
-
-
-
489
-
1 041
-
640
-
-
-
-
-
640
5 827
1 137
11 952
4 690
8 194
Nota 30 - PODATEK DOCHODOWY
Podatek dochodowy
1. Zysk brutto
2. RóŜnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania
podatkiem dochodowym (wg tytułów)
- trwałe róŜnice w podatku dochodowym
- przejściowe róŜnice w podatku dochodowym
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
4. Podatek dochodowy według obowiązującej stawki
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniŜki podatku
6. …………………………………
7. Podatek dochodowy bieŜący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w
- wykazywany w rachunku zysków i strat
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy
lub ujemną wartość firmy
Dodatkowe objaśnienia:
Trwałe róŜnice pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania:
- otrzymane dywidendy
- amortyzacja nie stanowiąca kosztów uzyskania przychodów
- koszty utrzymania lokali mieszkalnych
- wydatki ponoszone przez związki zawodowe
- odsetki za zwłokę od naleŜności budŜetowych
- odpisy aktualizujące naleŜności
- dochody z zagranicy wolne od podatku
- PFRON
- rozwiązanie odpisów aktualizujących
- inne
- koszty sądowe, egzekucyjne
- umorzenie 40 % zobowiązań układowych
Przejściowe róŜnice pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania:
- odpisy aktualizujące naleŜności
- rozwiązanie odpisów aktualizujących
- róŜnice przejściowe z tyt. ulgi inwestycyjnej za 97-99 rok
- nie wypłacone wynagrodzenia Rada Nadzorcza
- inne
Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się róŜnic przejściowych
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
- inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
Podatek dochodowy odroczony, razem
do 31.12.2008
do 31.12.2007
19 093
23 453
(19 734)
(28 464)
(3 437)
(16 297)
(641)
(12 324)
(16 140)
(5 011)
57
-
57
57
Za okres od 01.01
do 31.12.2008
Za okres od 01.01
do 31.12.2007
(3 437)
(6 464)
1 879
(1 450)
27
3
239
3 831
(4 061)
456
(449)
2 239
313
(16 297)
(2 390)
-
(12 324)
1 964
28
3
270
(2 242)
593
(7 284)
64
(5 720)
(16 140)
4 927
3 848
(253)
(8 376)
247
(8 387)
65
2 797
852
875
(6 185)
(8 995)
875
(6 185)
(2 751)
626
588
(1 166)
183
(3 632)
do 31.12.2008
do 31.12.2007
3 466
(556)
3 466
(556)
Nota 31 - DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA
WYNIKI FINANSOWE DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ
Przychody
Koszty
Zysk/strata z działalności
Przychody finansowe
Koszty finansowe
Zysk/strata brutto przed opodatkowaniem
Zysk/strata z tytułu aktualizacji wyceny do wartości godziwej
Zysk/strata przed opodatkowaniem na działalności zaniechanej
Podatek dochodowy, w tym:
- wynikający z zysku/straty brutto przed opodatkowaniem
-wynikający z aktualizacji wyceny do wartości godziwej
Zysk/strata netto na działalności zaniechanej
Za okres od 01.01
do 31.12.2008
Za okres od 01.01
do 31.12.2007
-
-
-
-
-
-
-
-
Informacja dodatkowa
do sprawozdania finansowego Emitenta za 2008 rok.
1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Informacje zawarte w raporcie za rok 2008 zostały sporządzone na formularzu SA-R, zgodnie z §
91.1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19.02.2009 r. w sprawie informacji bieŜących i
okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.
1.1. Nazwa, siedziba i podstawowy przedmiot działalności Emitenta.
Mostostal Zabrze Holding S.A. jest Spółką Akcyjną utworzoną i działającą w oparciu o przepisy
Kodeksu spółek handlowych. Spółka została zarejestrowana w dniu 30 października 1992 roku w
Sądzie Rejestrowym w Katowicach pod numerem RHB 8652, natomiast w dniu 04 października
2001 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
dokonał rejestracji Spółki w Krajowym Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS:0000049844.
Ponadto, od dnia 5 października 1994 r. Spółka jest notowana na rynku regulowanym
prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych (GPW) w Warszawie.
Podstawowym zakresem działalności gospodarczej Emitenta według Polskiej Klasyfikacji
Działalności (PKD 2007), jest: „pozostałe specjalistyczne roboty budowlane gdzie indziej
niesklasyfikowane” (dział 43.99 Z).
Wg zapisu w statucie Spółki przedmiotem działalności przedsiębiorstwa w kraju i za granicą jest:
Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych,
Produkcja konstrukcji metalowych i ich części,
Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych,
Pozostałe specjalistyczne roboty budowlane, gdzie indziej niesklasyfikowane,
Produkcja pozostałych zbiorników, cystern i pojemników metalowych,
Naprawa i konserwacja metalowych wyrobów gotowych,
Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposaŜenia,
Roboty związane z budową mostów i tuneli,
Roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,
Roboty związane z budową pozostałych obiektów inŜynierii lądowej i wodnej, gdzie indziej
niesklasyfikowane,
Wykonywanie konstrukcji i pokryć dachowych,
SprzedaŜ detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem
motocykli,
Obróbka metali i nakładanie powłok na metale,
Obróbka mechaniczna elementów metalowych,
Tynkowanie,
Posadzkarstwo, tapetowanie i oblicowywanie ścian,
Malowanie i szklenie,
Wykonywanie pozostałych robót budowlanych wykończeniowych,
SprzedaŜ hurtowa odpadów,
Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów,
Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi lub dzierŜawionymi,
Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli,
Transport drogowy towarów,
Pozostałe badania i analizy techniczne,
1
Wykonywanie pozostałych instalacji budowlanych,
Działalność w zakresie inŜynierii i związane z nią doradztwo techniczne,
Pozostałe formy udzielania kredytów,
Naprawa i konserwacja maszyn,
Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane.
Spółka moŜe w kraju i za granicą:
prowadzić własne zakłady przemysłowe, usługowe i handlowe,
zakładać spółki o kaŜdym profilu działalności, a takŜe nabywać akcje i udziały
w innych spółkach,
powoływać i prowadzić wyodrębnione terytorialnie i rzeczowo oddziały i filie,
przystępować do innych spółek lub jednostek organizacyjnych.
1.2. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Emitenta.
Na dzień 31 grudnia 2008 r. w skład Zarządu Spółki wchodzili:
Prezes Zarządu – Leszek Juchniewicz,
Wiceprezes Zarządu – Maria Sanocka,
Wiceprezes Zarządu – Jarosław Antoniak,
W dniu 01 lipca 2008 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powołaniu Zarządu w dotychczasowym
składzie na kolejną kadencję, która kończy się z dniem odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2010.
Na dzień 31 grudnia 2008 r. skład Rady Nadzorczej Mostostal Zabrze-Holding S.A. przedstawiał się
następująco:
Przewodniczący Rady Nadzorczej – Zbigniew Opach,
Członek Rady Nadzorczej – prof. Marek Wierzbowski,
Członek Rady Nadzorczej – Jarosław Chałas,
Członek Rady Nadzorczej – Andrzej Tabor,
Członek Rady Nadzorczej – Jan Duda,
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu skład Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie.
1.3. Stwierdzenie, czy sprawozdanie finansowe dotyczy pojedynczej jednostki gospodarczej,
czy grupy kapitałowej.
Prezentowane sprawozdanie finansowe jest sprawozdaniem jednostkowym, które sporządzono z
wyjątkiem rachunku przepływów pienięŜnych zgodnie z zasadą memoriału.
Emitent jest jednostką dominującą, tworzy Grupę Kapitałową w związku z czym, sporządza równieŜ
skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej.
1.4. Wskazanie czasu trwania działalności Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej.
Czas trwania Emitenta i spółek Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.
1.5. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez Emitenta w dającej się przewidzieć
przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na zagroŜenia kontynuowania
działalności.
2
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŜeniu kontynuacji działalności gospodarczej.
Zarząd Emitenta nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności
wskazujących na zagroŜenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć w przyszłości.
1.6. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i
porównywalne dane finansowe.
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje :
- bilans wg stanów na dzień 31.12.2008 rok oraz porównywalne dane na dzień 31.12.2007 rok,
- zmiany stanu kapitału własnego na dzień 31.12.2008 rok oraz porównywalne dane na dzień
31.12.2007 rok,
- rachunek zysków i strat obejmujący dane za okres od 01.01. do 31.12.2008 roku oraz dane
porównywalne za okres od 01.01. do 31.12.2007 roku,
- rachunek przepływów pienięŜnych obejmujący dane za okres od 01.01. do 31.12.2008 roku oraz dane
porównywalne za okres od 01.01. do 31.12.2007 roku.
Wskazanie róŜnic wynikających z korekty zmiany zasad (polityki) rachunkowości.
W okresie sprawozdawczym Emitent nie zmienił zasad polityki rachunkowości.
2.
OPIS ZASAD RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU
RAPORTU
2.1. Zasady stosowanej polityki rachunkowości
Księgi rachunkowe Emitent prowadzi wg MSR/MSSF od 01.01.2005 roku zgodnie z uchwałą podjętą na
Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Mostostal Zabrze Holding S.A. w dniu 6 kwietnia
2005 roku.
Sprawozdanie finansowe Emitenta zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o
zakumulowaną amortyzację oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Na
dzień przejścia na MSSF Emitent przyjął, Ŝe pozycje rzeczowych aktywów trwałych, które podlegały
aktualizacji wyceny zgodnie z wcześniej stosowanymi standardami rachunkowości, wycenia w wartości
godziwej i przyjmuje tę wartość godziwą za zakładany koszt składnika rzeczowych aktywów trwałych na
dzień 1.01.2004.
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową i jest ona weryfikowana co najmniej na koniec
roku obrotowego. Rzeczowe aktywa trwałe, nie przekraczające wartości 3,5 tys. zł są umarzane w
koszty jednorazowo.
RóŜnice powstałe z wyceny odnosi się w cięŜar niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych,
zwiększając lub zmniejszając kapitał własny.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują równieŜ nabyte oraz przekazane Spółce przez Skarb Państwa w
2002 roku „prawo wieczystego uŜytkowania gruntów”, które zostało wycenione wg wartości godziwej.
3
Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne na dzień nabycia (powstania) wycenia się wg ceny nabycia lub
kosztu wytworzenia.
Na dzień przejścia na MSSF Emitent przyjął, Ŝe nieruchomości inwestycyjne wycenia w wartości
godziwej i przyjmuje tę wartość godziwą za zakładany koszt.
Za nieruchomości inwestycyjne uznaje się nieruchomości, które Emitent traktuje jako źródło
przychodów z czynszów lub utrzymuje ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści
łącznie. Nieruchomości inwestycyjne obejmują równieŜ przekazane przez Skarb Państwa w 2002 roku
w wieczyste uŜytkowanie „prawo wieczystego uŜytkowania gruntów”, które poprzednio było pokazywane
w ewidencji pozabilansowej.
Wartości niematerialne wykazywane są wg ceny nabycia / kosztu wytworzenia pomniejszonej o
umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Odpisów amortyzacyjnych do wartości niematerialnych dokonuje się metodą liniową.
Za wartości niematerialne uznaje się moŜliwe do zidentyfikowania niepienięŜne składniki aktywów, nie
posiadające postaci fizycznej tj.:
- koszty prac rozwojowych,
- oprogramowanie komputerowe,
- nabyte koncesje, patenty, licencje,
- inne.
Zapasy
Zapasy wycenia się wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyŜszym od cen sprzedaŜy
netto. Rozchód zapasów ustala się wg metody FIFO.
Inne aktywa finansowe
Inne aktywa finansowe ujęte w bilansie w aktywach trwałych i obrotowych obejmują :
- udziały w spółkach zaleŜnych i stowarzyszonych,
- lokaty długoterminowe w banku za granicą pod gwarancje dobrego wykonania kontraktów,
- udzielone poŜyczki,
- inne aktywa finansowe.
PoŜyczki wycenia się w wartości naleŜnej powiększonej o naliczone odsetki zgodne z zawartymi
umowami lub z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Skutki odnoszone są na rachunek
zysków i strat w momencie powstania.
Udziały w jednostkach podporządkowanych wycenia się wg ceny nabycia (lub ceny rynkowej)
pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty ich wartości. Skutki z tego tytułu odnoszone są w rachunek
zysków i strat (przychody lub koszty finansowe).
NaleŜności, zobowiązania, rezerwy
- NaleŜności handlowe, krótkoterminowe ujmuje się wg kwot pierwotnie zafakturowanych z
uwzględnieniem odpisów aktualizujących na naleŜności nieściągalne. Odpisy na naleŜności obciąŜają
pozostałe koszty w rachunku zysków i strat.
- Zobowiązania wycenia się w wartości równej kwocie środków pienięŜnych i ich ekwiwalentów,
która byłaby w chwili obecnej wymagana do uregulowania obowiązku.
- Rezerwy są zobowiązaniami, których kwota lub termin zapłaty są niepewne.
Tworzy się je tylko wtedy gdy:
- ciąŜy obecny obowiązek ze zdarzeń przeszłych,
- wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków finansowych,
- moŜna dokonać wiarygodnego szacunku kwoty.
4
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty.
Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty obejmują środki pienięŜne w kasie, depozyty bankowe płatne
na Ŝądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o duŜej płynności o pierwotnym terminie wymagalności do
3-ch miesięcy. Środki pienięŜne wycenia się wg wartości nominalnej. WyraŜone w walutach obcych,
środki pienięŜne wycenia się na dzień bilansowy po kursie ustalonym przez NBP. RóŜnice kursowe
zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych.
Kapitał własny
Kapitał własny obejmuje:
Kapitał akcyjny,
Kapitał zapasowy i rezerwowy,
Zysk/strata lat ubiegłych,
Zysk/strata okresu bieŜącego.
Kapitał własny stanowi udział pozostały w aktywach jednostki po odjęciu wszystkich jej zobowiązań /
„aktywa netto”.
Kapitał akcyjny wykazywany jest w wartości nominalnej.
Kapitał akcyjny przedstawiono w nocie nr 16.
Kapitał zapasowy (oraz rezerwowy) tworzony jest na podstawie i zgodnie ze statutem Spółki.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
Umowy leasingu finansowego, to umowy na mocy, których przenoszone jest zasadniczo całe
ryzyko oraz całe potencjalne korzyści na leasingobiorcę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są
traktowane jak leasing operacyjny.
UŜytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa są traktowane na równi z aktywami
Spółki i są wyceniane w momencie rozpoczęcia umowy leasingu według niŜszej z następujących dwóch
wartości: wartości godziwej składnika majątku stanowiącego przedmiot leasingu lub wartości bieŜącej
minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe dzielone są na część odsetkową oraz część
kapitałową przy zastosowaniu stałej efektywnej stopy procentowej.
Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w rachunek zysków i strat metodą
liniową przez okres trwania leasingu.
Rozliczenia międzyokresowe kosztów
Rozliczenia międzyokresowe kosztów obejmują koszty, których czas rozliczania jest dłuŜszy niŜ
12 miesięcy (długoterminowe), jak równieŜ koszty, których czas rozliczenia jest w okresie 12 miesięcy
do dnia bilansowego (krótkoterminowe).
Główne pozycje rozliczeń międzyokresowych kosztów to :
- opłaty za wieczyste uŜytkowanie gruntu,
- poniesione koszty rozliczane w czasie,
- rozliczanie długoterminowych umów budowlanych,
- przewidywane, nie zafakturowane koszty dotyczące robót na kontraktach budowlanych,
- koszty z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty/usługi
prawdopodobne do poniesienia w następnych okresach sprawozdawczych.
5
Świadczenia pracownicze
Emitent tworzy rezerwy na świadczenia pracownicze:
Odprawy emerytalne, rentowe, nagrody jubileuszowe, niewykorzystane urlopy.
Wycena dokonana jest metodą aktuarialną.
Odroczony podatek dochodowy
Emitent tworzy aktywa i rezerwę na odroczony podatek dochodowy z tytułu róŜnic przejściowych :
- Aktywa z tytułu odroczonego PDOP występują z uwagi na ujemne róŜnice przejściowe,
- Rezerwa z tytułu odroczonego PDOP występuje z uwagi na dodatnie róŜnice przejściowe,
- Aktywa z tytułu PDOP są to kwoty przewidziane w przyszłości do odliczenia od podatku,
- Rezerwa z tytułu PDOP jest to kwota podatku wymagająca zapłaty w przyszłych okresach.
Umowy o budowę
Wycena umów o budowę dokonywana jest w oparciu o metodę stopnia zaawansowania
polegająca na ustaleniu przychodu i związanego z nim kosztu wytworzenia z nie zakończonej usługi
budowlanej proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac. Stopień zaawansowania mierzony jest
stosunkiem kosztów poniesionych do wszystkich kosztów jakie mają być poniesione. Tak obliczony
współczynnik odnoszony jest do umownej wartości sprzedaŜy. JeŜeli przychód wg współczynnika jest
większy od zafakturowanej sprzedaŜy następuje doszacowanie przychodu w przypadku odwrotnym
następuje korekta przychodu.
Przychody i koszty, wynik finansowy.
- Przychody ujmuje się w rachunku zysków i strat, jeŜeli nastąpiło zwiększenie przyszłych
korzyści ekonomicznych lub zmniejszenie stanu zobowiązań. Wysokość przychodu ustala się wg
wartości godziwej zapłaty otrzymanej bądź naleŜnej po uwzględnianiu rabatów.
- Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat, jeŜeli nastąpiło zmniejszenie przyszłych korzyści
ekonomicznych lub zwiększenie stanu zobowiązań.
- Koszty operacyjne ujmuje się w okresie, którego dotyczą.
- Koszty finansowe ujmowane są w momencie ich poniesienia.
- Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty w okresie, w którym je poniesiono
wg „podejścia wzorowego” ujętego w MSR-23. Koszty finansowania zewnętrznego obejmują
odsetki oraz inne koszty poniesione w związku z poŜyczeniem środków pienięŜnych.
- Wynik finansowy obejmuje :
Zysk/stratę z działalności operacyjnej,
Przychody/ koszty finansowe,
Podatek dochodowy bieŜący i odroczony.
Rachunek zysków i strat sporządza się wg wariantu porównawczego i kalkulacyjnego.
3. Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Emitent działa w jednym, głównym segmencie branŜowym obejmującym roboty budowlano-montaŜowe.
Segment ten stanowi strategiczny przedmiot działalności Emitenta.
Inna działalność jest nieznacząca w ogólnej wielkości przychodów ze sprzedaŜy.
Podział sprzedaŜy budowlano-montaŜowej na branŜe oraz na rynki geograficzne opisano w pkt 2.
Sprawozdania z działalności Mostostal Zabrze Holding S.A.
6
2. Rachunek przepływów pienięŜnych
Rachunek przepływów pienięŜnych Emitent sporządza wg metody pośredniej tj. poprzez
skorygowanie zysku lub straty działalności operacyjnej o: zmiany stanu zapasów, naleŜności i
zobowiązań, pozycje bezgotówkowe: jak amortyzacja, rezerwy oraz o inne pozycje, które dotyczą
przepływów pienięŜnych z działalności inwestycyjnej i finansowej.
3. Polityka zarządzania ryzykiem.
W okresie 2008 roku u Emitenta występowały następujące ryzyka związane z bieŜącą działalnością
MZH S.A.:
-
ryzyko kursowe;
ryzyko kredytowe;
ryzyko związane z płynnością finansową;
ryzyko stopy procentowej.
Weryfikacja i uzgadnianie zasad zarządzania ryzykiem naleŜy do kompetencji Zarządu Spółki. Wpływ
wymienionych wyŜej ryzyk na działalność i wyniki spółki przedstawia się następująco:
Ryzyko kursowe
Emitent znaczącą część swojej sprzedaŜy realizuje na rynkach zagranicznych. Kontrakty zawierane są
w obcych walutach, głównie w EUR. Zachodzi, więc moŜliwość wystąpienia niekorzystnych dla spółki
zjawisk, związanych ze zmianami kursów walut. Analiza wraŜliwości ryzyka walutowego wykazała
istotny wpływ wahań kursów walut na wynik finansowy brutto. Ograniczenie ewentualności
negatywnego wpływu róŜnic kursowych następuje poprzez dokonywanie duŜej części wydatków w tej
samej walucie, co wpływy z kontraktów. Oprócz tego w licznych przypadkach umów z podwykonawcami
spółka ustaliła rozliczenia z odniesieniem do aktualnego kształtowania się kursów walut. Ponadto w
okresie 2008 roku spółka zawarła szereg transakcji zabezpieczających ryzyko walutowe. Transakcje te
zawarte zostały pod szacowane przepływy pienięŜne, wynikające z zawartych kontraktów
zagranicznych i opiewały jedynie na część wpływów naraŜonych na ryzyko kursowe. W okresie 2008
roku Emitent nie zawierał Ŝadnych spekulacyjnych i ryzykownych transakcji.
Analiza wraŜliwości ryzyka walutowego
Stan na 31.12.2008r.
Stan zobowiązań w walutach
Stan naleŜności w walutach
USD
EUR
GBP
CZK
SEK
NOK
DKK
ZAR
Razem
-
1 465
292
1 736
1 408
16
-
21
x
1 083
11 034
2 046
7 891
2 496
50
-
11
x
Stan środków pienięŜnych i ich
ekwiwalentów w walutach
1
1 573
71
5 949
220
2
1
14
x
Kursy walut na 31.12.2008 rok
2,9618
4,1724
4,2913
0,1566
0,3821 0,4238 0,5599
0,3158
x
Kwota zobowiązań walutowych
przeliczona na PLN
0,00
6 112,57
1 253,06
271,86
538,00
6,78
0,00
6,63
3 207,63
46 038,26
8 780,00
1 235,73
953,72
21,19
0,00
3,47 60 236,53
Kwota naleŜności walutowych
przeliczona na PLN
7
8 182,26
Stan środków pienięŜnych i ich
ekwiwalentów w walutach
przeliczona na PLN
Kursy walut uwzględniające wzrost o
10%
2,96
6 563,19
304,68
931,61
84,06
0,85
0,56
4,42
0,3474
7 887,91
3,2580
4,5896
4,7204
0,1723
0,4203 0,4662 0,6159
przeliczona na PLN uwzględniająca
zmianę kursu
0,00
6 723,82
1 378,37
299,04
591,80
7,46
0,00
7,29
zmianę kursu
3 528,39
50 642,09
9 658,00
1 359,30
1 049,09
23,31
0,00
3,82 66 260,19
3,26
7 219,50
335,15
1 024,77
92,47
0,93
0,62
4,86
8 676,70
Wpływ wzrostu kursu na wynik
finansowy brutto
321,06
4 648,89
783,16
189,55
49,98
1,53
0,06
0,13
5 994,34
Kursy walut uwzględniające spadek
o 10%
0,2842
Kwota środków pienięŜnych i ich
ekwiwalentów przeliczona na PLN
uwzględniająca zmianę kursu
x
9 000,49
2,6656
3,7552
3,8622
0,1409
0,3439 0,3814 0,5039
zmianę kursu
0,00
5 501,31
1 127,75
244,67
484,20
6,10
0,00
5,97
zmianę kursu
2 886,87
41 434,44
7 902,00
1 112,16
858,35
19,07
0,00
3,13 54 216,01
2,67
5 906,87
274,21
838,45
75,66
0,76
0,50
3,98
7 103,10
-321,06
-4 648,89
-783,16
-189,55
-49,98
-1,53
-0,06
-0,13
-5 994,34
Kwota środków pienięŜnych i ich
ekwiwalentów przeliczona na PLN
uwzględniająca zmianę kursu
Wpływ wzrostu kursu na wynik
finansowy brutto
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe występuje w związku z koniecznością finansowania przez Emtenta kosztów
poniesionych na realizację kontraktów. Wpływy od klientów następują zgodnie z indywidualnymi
warunkami zawartych umów. Ograniczenie tego ryzyka następuje poprzez działania spółki zmierzające
do:
- przyśpieszenia fakturowania,
- skrócenia terminów płatności przez klientów,
- wprowadzenia płatności zaliczkowych.
Ponadto Emitent prowadzi okresowy monitoring kondycji ekonomiczno-finansowej głównych klientów
oraz korzysta przy ocenie ich sytuacji prawnej i ekonomicznej z wyspecjalizowanych firm
wywiadowczych. Uzyskane informacje dotyczące oceny finansowej klientów wykorzystywane są w
trakcie prowadzonej współpracy gospodarczej.
W celu ograniczenia negatywnych skutków ewentualnego pogorszenia się kondycji ekonomicznofinansowej klientów spółki, Mostostal Zabrze Holding S.A. w 2008 roku zawarł polisę z
wyspecjalizowaną firmą ubezpieczeniową, obejmującą znaczącą część naleŜności pienięŜnych z tytułu
realizowanych kontraktów.
8
x
7 370,00
Analiza przeterminowanych naleŜności handlowych według dat
zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości
Według stanu na
Wyszczególnienie
31.12.2008
do 1 miesiąca
3 075
powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy
4 437
powyŜej 3 miesiąca do 6 miesiąca
1 111
powyŜej 6 miesięcy do12 miesięcy
3 434
powyŜej 1 roku
39 171
Razem brutto
51 228
Odpisy aktualizujące wartość naleŜności
(wartość ujemna)
(41 733)
Razem netto
9 495
Analiza naleŜności handlowych przed terminem płatności według dat
zapadalności na podstawie niezdyskontowanych wartości
Według stanu na
Wyszczególnienie
31.12.2008
do 1 miesiąca
40 373
powyŜej 1 miesiąca do 3 miesięcy
9 515
powyŜej 3 miesiąca do 6 miesiąca
115
powyŜej 6 miesięcy do12 miesięcy
14
powyŜej 1 roku
9 766
Razem brutto
59 783
Odpisy aktualizujące wartość naleŜności
(wartość ujemna)
(737)
Razem netto
59 046
Ryzyko związane z płynnością finansową
Ryzyko związane z utratą płynności wynika z występowania negatywnych dysproporcji pomiędzy
wpływami ze sprzedaŜy a niezbędnymi wydatkami na osiągnięcie tej sprzedaŜy. Ograniczenie tego
ryzyka następuje poprzez wsparcie się spółki zewnętrznymi źródłami finansowania. Udostępnione
spółce przez banki środki pienięŜne pochodzące z krótkoterminowych kredytów obrotowych pozwalają
na realizowanie bieŜących płatności wydatków przed otrzymanymi wpływami ze sprzedaŜy. Koszty
zewnętrznego finansowania spółka uwzględnia w cenach ofertowych.
Ponadto Zarząd Mostostalu Zabrze Holding S.A. oświadcza, Ŝe w roku 2008 nie zawierał Ŝadnych
umów kredytowych w walutach obcych.
Analiza zobowiązań według dat zapadalności na podstawie niezdyskontowanych płatności
Według stanu na 31.12.2008r.
Kredyty i poŜyczki
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i
usług
Do 1
miesiąca
powyŜej 1
miesiąca
do 3
miesięcy
powyŜej 3
miesiąca
do 6
miesiąca
21 159
powyŜej 6
miesięcy
do12
miesięcy
powyŜej 1
przeterminowane Razem
roku
387
21 546
7 904
5 708
2 021
10
1 581
4 932
Pozostałe zobowiązania
10 700
347
2 119
2 345
1 230
16 741
Razem
39 763
6 055
4 140
2 742
2 811
4 932 60 443
22 156
9
Ryzyko stopy procentowej
Korzystanie z kredytów bankowych powoduje powstanie ryzyka wzrostu przewidywanych kosztów
finansowych w związku ze wzrostem stóp procentowych. Analiza wraŜliwości stopy procentowej
wskazała na niewielki wpływ wzrostu stopy procentowej na wynik finansowy netto. Pomimo tego
Emitent na bieŜąco monitoruje poziom stóp procentowych oraz analizuje tendencje ich kształtowania w
przyszłości. Dane te wykorzystywane są w trakcie ustalania cen ofertowych w nowo pozyskiwanych
kontraktach. Ponadto częściowo ryzyko stopy procentowej ograniczone jest wzrostem oprocentowania
depozytów bankowych posiadanych przez Emitenta.
Emitent nie zawierał Ŝadnych transakcji zabezpieczających zmiany stóp procentowych.
Analiza wraŜliwości stopy procentowej
31.12.2008r.
Przeciętny stan zadłuŜenia kredytowego w roku
2008
Zwiększenie
stopy
procentowej
o 0,5 punktu
Zwiększenie
stopy
procentowej
o 1,0 punkt
10 672
zł
10 672
zł
709
zł
709
zł
6,6
%
6,6
%
Stopa procentowa skorygowana
7,1
pkt
7,6
pkt
Wartość odsetek od kredytów uwzględniająca
zwiększoną stopę procentową
762
zł
816
zł
Wpływ podwyŜszenia stopy na wynik finansowy
brutto
53
zł
107
zł
Podatek dochodowy
10
zł
20
zł
Wpływ podwyŜszenia stopy na wynik finansowy
netto
43
zł
86
zł
Zapłacone odsetki od kredytów
Przeciętna stopa procentowa w roku 2008
4. Informacja o przeciętnym zatrudnieniu
Wyszczególnienie
Ogółem,
w tym :
- pracownicy fizyczni
- pracownicy umysłowi
osoby korzystające z urlopów
wychowawczych i bezpłatnych
31.12.2008
kraj
eksport Razem
31.12.2007
kraj eksport razem
133
513
646
110
765
875
8
437
445
5
691
696
125
76
201
105
74
179
4
0
4
4
0
4
5. Informacja o wynagrodzeniach wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym
Emitenta.
Szczegółowe informacje o wynagrodzeniach Członków Zarządu, Rady Nadzorczej oraz Prokurentów
przedstawiono w „Sprawozdaniu z działalności Spółki „ w pkt. 20.
10
6. Waluta, w której sporządzono sprawozdanie finansowe oraz wielkość jednostek, które
zastosowano dla prezentacji kwot w sprawozdaniu finansowym.
Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone w walucie polskiej i prezentowane jest w tysiącach
złotych.
Wybrane dane finansowe przeliczane są na walutę EURO wg :
- kursu obowiązującego na ostatni dzień kaŜdego okresu,
- kursu średniego w kaŜdym okresie, obliczonego jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących
na ostatni dzień kaŜdego miesiąca w danym okresie.
31.12.2008 r.
31.12.2007 r.
Kurs na ostatni dzień okresu
4,1724
3,5820
sprawozdawczego
Kurs średni liczony jako średnia
3,5321
3,7768
arytmetyczna kursów na ostatni
dzień miesiąca
Wybrane dane finansowe podane w raporcie, dotyczące okresu od 01.01. do 31.12.2008 roku przelicza
się następująco:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przelicza się na EURO według średniego kursu
obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. W raporcie za 2008 rok Spółka przyjęła
kurs z 31.12.2008 roku w wysokości 4,1724 zł za 1 EURO.
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat przelicza się na EURO według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień
kaŜdego zakończonego miesiąca objętego raportem.
- poszczególne pozycje rachunku przepływu środków pienięŜnych przelicza się na EURO według
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP
obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast
środki pienięŜne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu
obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP.
Wybrane dane finansowe podane w raporcie, dotyczące okresu od 01.01. do 31.12.2007 roku przelicza
się następująco:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przelicza się na EURO według średniego kursu
obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP. W raporcie za 2007 rok Spółka przyjęła
kurs z 31.12.2007 roku w wysokości 3,5820 zł za 1 EURO.
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat przelicza się na EURO według kursu stanowiącego
średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień
kaŜdego zakończonego miesiąca objętego raportem.
- poszczególne pozycje rachunku przepływu środków pienięŜnych przelicza się na EURO według
kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP
obowiązujących na ostatni dzień kaŜdego zakończonego miesiąca objętego raportem. Natomiast
środki pienięŜne na początek i koniec okresu sprawozdawczego według średniego kursu
obowiązującego na dzień bilansowy, ogłoszony przez NBP.
11
Wybrana dane finansowe przeliczone na EURO w tys.
31.12.2008
BILANS
w tys. zł
31.12.2007
w tys. Euro
w tys. zł
w tys. Euro
AKTYWA
A. Aktywa trwałe
114 500
27 442
109 000
30 430
B. Aktywa obrotowe
114 381
27 414
74 332
20 752
-
-
1 833
512
228 881
54 856
185 165
51 693
150 199
35 998
135 162
37 734
C. Aktywa sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaŜy
A k t y w a, r a z e m
PASYWA
A. Kapitał własny
B. Zobowiązania długoterminowe
9 181
2 200
6 260
1 748
C. Zobowiązania krótkoterminowe
P a s y w a, r a z e m
69 501
16 657
43 743
12 212
228 881
54 856
185 165
51 693
31.12.2008
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
w tys. zł
31.12.2007
w tys. Euro
w tys. zł
w tys. Euro
I. Przychody ze sprzedaŜy
216 410
61 269
295 770
78 312
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
195 177
21 233
13 701
4 409
5 601
6 340
20 947
8 194
19 093
3 466
15 627
15 627
55 258
6 011
3 879
1 248
1 586
1 795
5 930
2 320
5 406
981
4 424
4 424
278 661
17 109
12 141
10 902
2 582
13 288
22 117
11 952
23 453
(499)
23 952
23 952
73 782
4 530
3 215
2 887
684
3 518
5 856
3 165
6 210
(132)
6 342
6 342
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaŜy
IV. Koszty sprzedaŜy
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Pozostałe przychody
VII. Pozostałe koszty
VIII. Zysk (strata) na działalności operacyjnej
IX. Przychody finansowe
XI. Koszty finansowe
X. Zysk (strata) brutto
XI. Podatek dochodowy
XII. Zysk (strata) na działalności gospodarczej
XIII. Zysk/strata na działalności zaniechanej
XIV. Zysk (strata) netto
31.12.2008
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH
A. Przepływy pienięŜne netto z działalności operacyjnej - (metoda
pośrednia *)
B. Przepływy pienięŜne netto z działalności inwestycyjnej
C. Przepływy pienięŜne netto z działalności finansowej
D. Przepływy pienięŜne netto, razem (A+/-B+/-C)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŜnych
F. Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty na początek okresu
G. Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty na koniec okresu (F+/- D)
w tys. zł
(5 683)
(5 923)
16 482
4 876
4 876
16 752
21 628
31.12.2007
w tys. Euro
(1 609)
(1 677)
4 666
1 380
1 380
4 015
5 184
w tys. zł
w tys. Euro
(22 236)
(11 427)
(27 926)
(61 589)
(61 589)
78 341
16 752
(5 888)
(3 026)
(7 394)
(16 307)
(16 307)
21 871
4 677
12
7. Pozycje pozabilansowe.
W ewidencji pozabilansowej na dzień 31.12.2008 roku znajdują się następujące pozycje:
- naleŜności pozabilansowe, z tytułu :
gwarancji i poręczeń
wekslowe
3.166 tys. zł,
1.213 tys. zł,
- zobowiązania pozabilansowe, z tytułu :
udzielonych poręczeń
roszczeń spornych
gwarancji wystawionych na zlecenie Spółki
4.377 tys. zł,
1.000 tys. zł,
28.753 tys. zł,
8. Zabezpieczenia na majątku spółki.
Lp.
Tytuł
1. Ustanowione hipoteki przymusowe
2.
Wartość majątku
ujętego w aktywach
bilansu w tys. zł.
będącego
zabezpieczeniem
2.225
Kwota
zobowiązania w
tys. zł. na dzień
31.12.2008r.
-
Dobrowolnie ustanowione
zabezpieczenia na majątku spółki
90.858
49.309
Ogółem zabezpieczenia na majątku
93.083
49.309
Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych wynosi 49.309 tys. zł., w tym :
- zobowiązania ujęte w pozycjach bilansowych
-
22.556 tys. zł,
- zobowiązania ujęte w pozycjach pozabilansowych
-
26.753 tys. zł.
9. Dane liczbowe dotyczące spółek powiązanych kapitałowo:
a) podstawowe dane liczbowe o wzajemnych naleŜnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach
ze wzajemnych transakcji.
13
Nazwa spółki
Stopień
powiązania
Wartość sprzedaŜy
Emitenta w
transakcjach ze
spółkami
Zakup produktów,
towarów i usług
NaleŜności netto
na 31.12.2008r.
( w tym aktywa
finansowe z
tytułu
udzielonych
poŜyczek i
naliczonych od
nich odsetek)
ZMP Czechowice
Sp z o.o.
zaleŜna
548
1 998
0
77
zaleŜna
770
31
206
7
zaleŜna
500
5 675
75
2 497
zaleŜna
773
11 595
172
1 943
zaleŜna
281
3 358
37
218
zaleŜna
120
0
9
0
zaleŜna
3 953
811
379
32
zaleŜna
1 566
101
328
5
GPBP S.A.
zaleŜna
287
6 858
5
728
SMS Pro Sp z o.o
zaleŜna
396
345
1 471
76
PRINś Holding S.A.
zaleŜna
2
0
0
0
Biprohut
zaleŜna
0
8 102
6
6 041
9 196
38 874
2 688
11 624
ZMP Częstochowa
Sp z o.o
ZMP Katowice
Sp z o.o
ZMP Kędzierzyn
Sp z o.o
ZMP Pokój
Sp z o.o
Ocynkownia Met
Sp z o.o
ZPK Zabrze
Sp z o.o
ZTS Zabrze
Sp z o.o
Razem
-
Zobowiązania na
31.12.2008r.
10. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym.
Po dniu bilansowym nie wystąpiły znaczące zdarzenia.
11. UJAWNIENIA INFORMACJI
11.1 Rzeczowe aktywa trwałe
Na dzień 01.01.2004 rok Spółka dokonała wyceny wszystkich środków trwałych, które wcześniej
podlegały aktualizacji wyceny zgodnie ze standardami rachunkowości i przyjęła tę wartość za zakładany
koszt składnika rzeczowych aktywów trwałych.
14
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują równieŜ przekazane przez Skarb Państwa w 2002 roku „prawo
wieczystego uŜytkowania gruntów”, które na dzień przejścia na MSSF zostało wycenione wg wartości
godziwej
Występujące na dzień 31.12.2007 roku „rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaŜy w kwocie
1.833 tys. zł zostały w okresie sprawozdawczym sprzedane a osiągnięty wynik finansowy na
transakcjach sprzedaŜy wyniósł 884 tys. zł.
W okresie sprawozdawczym, u Emitenta poniesiono nakłady na zakup rzeczowych aktywów trwałych
ogółem w wysokości 10.594 tys. zł.
11.2 Nieruchomości inwestycyjne
Nieruchomości inwestycyjne wykazane w bilansie to przede wszystkim budynki, budowle, grunty,
nabyte „prawo wieczystego uŜytkowania gruntów” oraz przekazane przez Skarb Państwa w 2002 roku
„prawo wieczystego uŜytkowania gruntów”, przeniesione z ewidencji pozabilansowej do ksiąg
rachunkowych w wartości godziwej.
Nieruchomości inwestycyjne są własnością Emitenta, zostały nabyte w celu prowadzenia działalności
gospodarczej a obecnie na podstawie umów dzierŜawy oddane w uŜytkowanie głównie spółkom
zaleŜnym jak równieŜ innym najemcom.
Uzyskane przychody z tego tytułu w 2008 rok wyniosły 8.413 tys. zł.
Do nieruchomości inwestycyjnych Emitent kwalifikuje równieŜ zakupione w 2004 roku spółdzielcze
własnościowe prawo do lokalu uŜytkowego w Kołobrzegu o łącznej powierzchni uŜytkowej 140,80 m2.
Uzyskane przychody za 2008 rok z tytułu wynajmu tych lokali wyniosły 35 tys. zł.
11.3 Wartości niematerialne
Wartości niematerialne wykazane w bilansie obejmują :
- oprogramowanie komputerowe i licencje na systemy komputerowe o okresie uŜytkowania do 3 lat.
Wartość brutto 1.858 tys. zł, umorzenie 1.798 tys. zł, wartość netto 60 tys. zł do umorzenia.
Wartości niematerialne nie przekraczające wartości 3,5 tys. zł są umarzane w koszty jednorazowo.
11.4 Amortyzacja
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się metodą liniową. Spółka dokonuje wg własnych oszacowań
weryfikacji okresów uŜytkowania środków trwałych, nieruchomości inwestycyjnych i te okresy stosuje do
liczenia amortyzacji.
Nota 1B – tabela ruchów środków trwałych oraz nota 2A – tabela ruchów nieruchomości inwestycyjnych
ujawnia niezbędne informacje w zakresie środków trwałych i nieruchomości inwestycyjnych brutto na
początek i koniec okresu, wysokości amortyzacji skumulowanej na początek i koniec okresu oraz
amortyzacji bieŜącej za okres objęty raportem.
11.5 Aktywa finansowe
Długoterminowe aktywa finansowe wykazane w bilansie w aktywach trwałych w kwocie 41.576
tys. zł obejmują :
− udziały i akcje w spółkach powiązanych kapitałowo i innych w kwocie netto 36.823 tys. zł.,
15
− środki pienięŜne na rachunkach za granicą (Niemcy) pod gwarancje dobrego wykonania
kontraktu w kwocie 4.233 tys. zł,
− poŜyczki udzielone spółkom zaleŜnym w kwocie 520 tys. zł.
W okresie sprawozdawczym Emitent zakupił dodatkowe udziały w Spółce PRInŜ Holding SA za wartość
3.989 tys. zł. Zwiększył swój udział poprzez podwyŜszenie kapitału w spółce zaleŜnej ZMP Kędzierzyn
Sp. z o.o. o 2.000 tys. zł oraz wykupił od udziałowców udziały tej spółki o wartości 72 tys. zł., oraz
wykupił udziały od udziałowców spółki zaleŜnej Ocynkownia MET Sp. z o.o. o wartości 165 tys. zł.
W okresie sprawozdawczym nie dokonano odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości udziałów
Ogółem aktywa finansowe (udziały i akcje) długoterminowe i krótkoterminowe wynoszą:
- udziały i akcje brutto
116.546 tys. zł,
- odpisy aktualizujące ich wartość dokonane w latach
poprzednich
78.762 tys. zł,
- udziały i akcje netto na 31.12.2008 rok
37.784 tys. zł.
Pozostałe aktywa finansowe wykazane w bilansie w aktywach obrotowych w kwocie 12.056 tys. zł
obejmują :
- udziały i akcje w spółkach powiązanych kapitałowo i innych w kwocie
961 tys. zł,
- lokaty krótkoterminowe w kwocie
9.466 tys. zł,
- część udzielonej poŜyczki długoterminowej spółce zaleŜnej,
która przypada do spłaty w ciągu roku, w kwocie
240 tys. zł,
- wycena instrumentów pochodnych- opcji , w kwocie
1.389 tys. zł.
Od udzielonych poŜyczek Spółkom zaleŜnym nalicza się odsetki zgodnie z zawartymi umowami.
Wysokość tych odsetek w przychodach finansowych wyniosła 115 tys. zł w 2008 roku.
Ponadto poŜyczkę udzieloną Spółce zaleŜnej ZMP w Kędzierzynie Koźlu zamieniono na objęcie
dodatkowych udziałów w kwocie 2.000 tys. zł.
Zabezpieczeniem zwrotu poŜyczek jest umowa przewłaszczenia składników ruchomego majątku
trwałego poŜyczkobiorcy oraz weksel własny In blanco.
11.6 NaleŜności i rozliczenia międzyokresowe
- NaleŜności krótkoterminowe wykazane w bilansie obejmują:
naleŜności z tytułu dostaw, robót i usług bez względu na umowny termin ich spłaty,
pozostałe naleŜności, których umowny termin zapłaty jest krótszy aniŜeli rok od dnia
bilansowego,
Emitent na naleŜności przeterminowane, nieściągalne, wątpliwe dokonuje odpisów aktualizujących ich
wartość:
powyŜej 360 dni - 100 %
powyŜej 180 dni do 360 dni - 50 %
dotyczy to głównie kontrahentów postawionych w stan upadłości, likwidacji itp.
W okresie sprawozdawczym na naleŜności z tytułu dostaw, robót i usług utworzono odpis aktualizujący
ich wartość na kwotę 3.239 tys. zł, obciąŜając koszty operacyjne bieŜącego okresu, a odwrócono odpis
z przychodami operacyjnymi w kwocie 1.246 tys. zł oraz z tytułu róŜnic kursowych obciąŜono koszty
finansowe w kwocie – 3.946 tys. zł, uznano przychody finansowe w kwocie + 1.011 tys. zł.
Na pozostałe naleŜności utworzono odpis w wysokości 592 tys. zł, a odwrócono odpis aktualizujący w
kwocie 321 tys. zł z przychodami operacyjnymi z uwagi na dokonaną zapłatę tych naleŜności.
16
Dodatkowo Emitent w okresie sprawozdawczym umorzył i spisał naleŜności nieściągalne w kwocie
6.235 tys. zł., na które odpis aktualizujący utworzono w latach ubiegłych.
Stan odpisów aktualizujących wartość naleŜności z tytułu dostaw, robót i usług na :
- 01.01.2008 r. wynosił 43.777 tys. zł.
- 31.12.2008 r. wynosi 42.470 tys. zł.
Stan odpisów aktualizujących wartość pozostałych naleŜności na
- 01.01.2008 r. wynosił 10.690 tys. zł.
- 31.12.2008 r. wynosi 10.961 tys. zł.
- Rozliczenia międzyokresowe – Aktywa, Pasywa w bilansie stanowią poniesione wydatki dotyczące
kosztów i przychodów przyszłego okresu obrotowego i obejmują głównie :
opłacone z góry ubezpieczenia, prenumeraty i inne (aktywa) w kwocie
136 tys. zł,
nakłady poniesione na zakup wartości niematerialnych (aktywa) w kwocie 1.149 tys. zł,
wycenę kontraktów długoterminowych jako aktywa w kwocie
13.112 tys. zł,
wycenę kontraktów długoterminowych jako pasywo w kwocie
2.556 tys. zł,
koszty napraw gwarancyjnych i poprawkowych,
koszty przewidywane oraz inne (pasywa) w kwocie
5.624 tys. zł.
Na dzień bilansowy Emitent wycenił siedem kontraktów budowlanych, długoterminowych wg zasady
stopnia zaawansowania usługi, mierzonej udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do
dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.
zafakturowane
Metoda stopnia zaawansowania
- Przychody ujęte w rachunku zysków i strat
- Koszty ujęte w rachunku zysków i strat
- Aktywa – Inne rozliczenia międzyokresowe
- Pasywa – Inne rozliczenia międzyokresowe
z wyceny
49.726 tys. zł
54.720 tys. zł
-
60.282 tys. zł,
54.720 tys. zł,
13.112 tys. zł,
2.556 tys. zł.
11.7. Zapasy
Wykazana na dzień 31.12.2008 rok kwota 647 tys. zł w aktywach obrotowych – zapasy, dotyczy nie
zafakturowanych robót budowlano-montaŜowych na kontraktach zagranicznych, w kwocie 396 tys. zł.
oraz materiałów w kwocie 251 tys. zł.
11.8. Rezerwy
Stan rezerw na dzień „BO” 01.01.2008 r. oraz na 31.12.2008 r. wynosił :
01.01.2008 r.
w tys. zł
31.12.2008 r.
w tys. zł
Zmiana
w tys. zł
- Rezerwa na odroczony podatek
dochodowy
3.276
7.369
+ 4.093
- Rezerwa na świadczenia
pracownicze , w tym:
1.433
1.465
+ 32
17
• długoterminowa
• krótkoterminowa
1.084
349
952
513
- 132
+ 164
- Rezerwa na pozostałe
zobowiązania, w tym:
• długoterminowa
• krótkoterminowa
14
14
14
14
________
+ 4.125
Spółka w okresie sprawozdawczym :
- utworzyła rezerwę na przejściowe róŜnice w PDOP na kwotę
- rozwiązała utworzoną rezerwę na zrealizowane przejściowe
róŜnice w PDOP na kwotę
- utworzyła rezerwę na świadczenia emerytalne
- utworzyła rezerwę na niewykorzystane urlopy i jubileusze
- rozwiązała rezerwę na niewykorzystane urlopy i jubileusze
i świadczenia rentowe, w kwocie
+ 6.100 tys. zł,
- 2.007 tys. zł,
+ 16 tys. zł,
+ 148 tys. zł,
- 132 tys. zł.
______________
+ 4.125 tys. zł
11.9. Kredyty bankowe i poŜyczki
- W okresie sprawozdawczym stan kredytów bankowych wynosił :
3.492 tys. zł - kredyt krótkoterminowy,
01.01.2008 r. 21.546 tys. zł - kredyt krótkoterminowy.
31.12.2008 r. W wielkościach wykazanych powyŜej :
na 01.01.2008 r. kapitał wynosił
3.492 tys. zł,
na 31.12.2008 r. kapitał wynosił
21.546 tys. zł.
- W okresie sprawozdawczym stan poŜyczek otrzymanych wynosił :
01.01.2008 r. 763 tys. zł - krótkoterminowe,
31.12.2008 r. tys. zł - krótkoterminowe.
- Zwiększenie stanu kredytów bankowych w okresie objętym sprawozdaniem finansowym w stosunku
do „BO” w kwocie (18.054 tys. zł) nastąpiło z tytułu :
zaciągnięcia kredytu krótkoterminowego (linia kredytowa)
+ 21.159 tys. zł,
- 3.105 tys. zł,
spłaty kapitału kredytu, w kwocie
- ObniŜenie poŜyczek w okresie objętym sprawozdaniem finansowym w
stosunku do „BO” w kwocie (763 tys. zł) nastąpiło z tytułu :
spłaty odsetek od kapitału
- 763 tys. zł,
Na dzień 31.12.2008 roku u Emitenta stan kredytów wynosi :
• w Banku BRE S.A. 387 tys. zł – linia kredytowa do wykorzystania 6.000 tys. zł.
Zabezpieczeniem tego zobowiązania są : hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z
polisy oraz weksel In blanco o łącznej wartości 7.200 tys. zł.,
18
•
w Banku BRE S.A. 20.355 tys. zł – linia kredytowa do wykorzystania 25.000 tys. zł.
Zabezpieczeniem tego zobowiązania są : cesja naleŜności z kontraktu oraz weksel In blanco o
łącznej wartości 25.000 tys. zł.,
• w BOŚ S.A.
804 tys. zł – linia kredytowa do wykorzystania 5.000 tys. zł. Zabezpieczeniem
tego zobowiązania są : hipoteka kaucyjna na nieruchomości, cesja praw z polisy oraz weksel
In blanco o łącznej wartości 6.955 tys. zł.
Odsetki od w/w kredytów wyniosły w ciągu roku 709 tys. zł.
11.10 Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe.
− Emitent w dniu 16.05.2005 roku zawarł umowę z ZUS na spłatę zobowiązań z tytułu składek, z
terminem spłaty do końca maja 2010 roku. Na dzień 31.12.2008 roku z tego tytułu kwota 278
tys. zł stanowi zobowiązanie długoterminowe, a kwota 915 tys. zł znajduje się w pozostałych
zobowiązaniach krótkoterminowych.
− W dniu 23.11.2006 roku oraz w roku 2007 Emitent zawarł umowę z Raiffeisen – Leasing
Polska S.A. na zakup 5 samochodów osobowych oraz z BRE Leasing w 2007 roku jedną
umowę na zakup samochodu cięŜarowego. Zobowiązanie z tego tytułu na dzień 31.12.2008
roku wynosi 167 tys. zł z czego kwota 45 tys. zł stanowi zobowiązanie długoterminowe, a 122
tys. zł - krótkoterminowe.
Dodatkowo występują inne zobowiązania finansowe w kwocie 25 tys. zł., oraz zobowiązania
finansowe z tytułu opcji zabezpieczających ryzyko kursowe w kwocie 1.019 tys. zł.
− Zobowiązania krótkoterminowe wykazane w bilansie w kwocie 38.619 tys. zł
( z pominięciem rozliczeń międzyokresowych, kredytów bankowych, rezerw oraz zobowiązań z
tytułu leasingu) obejmują :
• zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług w kwocie 22.156 tys. zł,
• pozostałe zobowiązania w kwocie 16.463 tys. zł, dotyczą rozliczeń eksportowych z
tytułu podatków w kraju i za granicą z uwagi na inny sposób i termin rozliczeń
przyjętych w poszczególnych krajach, zobowiązań z tytułu wynagrodzeń w kraju i za
granicą, których płatność przypada w następnym miesiącu oraz zobowiązania
dotyczące umowy zawartej z ZUS. Nota „22 C” przedstawia szczegółowe pozycje
powyŜszych zobowiązań.
11.11 Podatek dochodowy
Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień :
01.01.2008 r.
wynosi
3.276 tys. zł,
31.12.2008 r.
wynosi
7.369 tys. zł,
i dotyczy :
- róŜnic przejściowych z tytułu ulgi inwestycyjnej
- wyceny rzeczowych aktywów trwałych
( amortyzacja podatkowa oraz niepodatkowa)
- wyceny kontraktów długoterminowych
- dodatnich róŜnic kursowych
- wyceny opcji zabezpieczających
Wielkość róŜnic przejściowych dotycząca ulgi
inwestycyjnej wynosi :
1.106 tys. zł,
1.269 tys. zł,
1.592 tys. zł,
590 tys. zł,
2.548 tys. zł,
264 tys. zł.
5.821 tys. zł,
19
Wielkość róŜnic przejściowych dotycząca wyceny
rzeczowych aktywów trwałych wynosi :
kontraktów długoterminowych wynosi :
Wielkość róŜnic przejściowych dotycząca róŜnic kursowych
opcji zabezpieczających wynosi
6.679 tys. zł,
8.379 tys. zł,
3.105 tys. zł,
1.389 tys. zł.
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień :
01.01.2008 r.
wynosi
31.12.2008 r.
wynosi
i dotyczy :
- nie wypłaconych składek ZUS
.
- przewidywanych kosztów na kontraktach budowlanych
- rezerw na świadczenia pracownicze i innych
- wycena opcji zabezpieczających
- straty podatkowej
•
Wielkość róŜnic przejściowych dotyczących
nie wypłaconych składek ZUS wynosi :
przewidywanych kosztów wynosi :
rezerw na świadczenia pracownicze wynosi :
opcji zabezpieczających wynosi :
straty podatkowej wynosi :
1.517 tys. zł,
2.144 tys. zł,
627 tys. zł
899 tys. zł,
281 tys. zł,
216 tys. zł,
121 tys. zł.
3.300 tys. zł
4.732 tys. zł
1.479 tys. zł
1.137 tys. zł
637 tys. zł
Wykazany podatek dochodowy w rachunku zysków i strat w okresie sprawozdawczym
wynosi
3.466 tys. zł
i wynika :
- z rozwiązania rezerw dotyczących ulg inwestycyjnych
- 47 tys. zł,
- z rozwiązania rezerw dotyczących
wyceny rzeczowych aktywów trwałych
- 331 tys. zł,
- z utworzenia i rozwiązania rezerw dotyczących
wyceny kontraktów długoterminowych
+ 1.069 tys. zł,
- z utworzenia rezerw na podatek za granicą
+ 2.548 tys. zł,
- z utworzenia rezerwy na dodatnie róŜnice kursowe
+ 590 tys. zł,
- z utworzenia rezerwy dotyczących wyceny opcji zabezpieczających + 264 tys. zł,
- z rozwiązania i utworzenia aktywa dotyczącego
niewypłaconych wynagrodzeń oraz składek ZUS
+ 141 tys. zł,
- z rozwiązania aktywa dotyczącego naliczonych nie zapłaconych
odsetek
+ 281 tys. zł,
- z utworzenia aktywa dotyczącego przewidywanych
kosztów na kontraktach budowlanych
- 899 tys. zł,
- z utworzenia aktywa z tytułu wyceny opcji zabezpieczających
- 216 tys. zł,
- z utworzenia aktywa na straty podatkowe
- 121 tys. zł,
20
- z rozwiązania aktywa dotyczącego ujemnych róŜnic kursowych
- z utworzenia i rozwiązania aktywa na świadczenia pracownicze
+
-
196 tys. zł,
9 tys. zł.
11.12 Rachunek przepływów pienięŜnych
- Środki pienięŜne i ich ekwiwalenty
ujęte w bilansie w aktywach obrotowych
na początku okresu
- Inne aktywa finansowe
na początek okresu
- Razem środki pienięŜne ujęte
na początek okresu w rachunku
przepływów
Zmiana stanu środków pienięŜnych
z tego :
- środki pienięŜne z działalności operacyjnej
- środki pienięŜne z działalności inwestycyjnej
- środki pienięŜne z działalności finansowej
-Środki pienięŜne na koniec okresu
w tym :
inne aktywa finansowe
31.12.2007r.
70.480 tys. zł
31.12.2008r.
10.271tys. zł
7.861 tys. zł
6.481 tys. zł
78.341 tys. zł
16.752 tys. zł
- 61.589 tys. zł
4.876 tys. zł
- 22.236 tys. zł
- 11.427 tys. zł
- 27.926 tys. zł
- 5.683 tys. zł,
- 5.923 tys. zł,
+16.482 tys. zł.
16.752 tys. zł
21.628 tys. zł
6.481 tys. zł
13.699 tys. zł.
Objaśnienie zmian pomiędzy pozycjami wynikającymi z bilansu a pozycjami ujętymi w rachunku
przepływów pienięŜnych :
- Zmiana stanu krótkoterminowych naleŜności z bilansu
- Zmiana stanu krótkoterminowych naleŜności z tytułu podatku z bilansu
- Razem zmiana stanu naleŜności z bilansu
- Eliminacja zmiany stanu naleŜności dotyczących
przekazanych w latach ubiegłych naleŜności na zakup udziałów w
spółce PRINś S.A.
- Eliminacja zmiany stanu naleŜności, dotyczącej konwersji naleŜności
na udziały w spółce zaleŜnej
- Eliminacja zmiany stanu naleŜności wynikających z konwersji
poŜyczek na udziały
- Eliminacja zmiany stanu naleŜności dotyczącej zamiany naliczonych
odsetek od poŜyczek na udziały
- Eliminacja zmiany stanu naleŜności dotyczącej działalności inwestycyjnej
- 24.230 tys. zł,
+ 2.024 tys. zł,
- 22.206 tys. zł,
- 1.000 tys. zł,
+ 1.500 tys. zł,
- 1.604 tys. zł,
+ 162 tys. zł,
22 tys. zł
21
Zmiana stanu naleŜności wykazana w przepływach
środków pienięŜnych
- Zmiana stanu krótkoterminowych zobowiązań z bilansu
- Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych z bilansu
- Razem zmiana stanu długoterminowych i krótkoterminowych
zobowiązań wynikająca z bilansu
- Zmiana stanu zobowiązań dotycząca działalności
inwestycyjnej (eliminacja)
- Eliminacja dotycząca konwersji zobowiązań na udziały
- Eliminacja zmiany stanu kredytów i poŜyczek
- Eliminacja zmiany stanu rezerw
- Eliminacja zmiany stanu rozliczeń międzyokresowych
- Eliminacja zmiany stanu zobowiązań leasingowych
- Eliminacja zmiany stanu zobowiązań finansowych dotyczących
opcji zabezpieczających
- 23.170 tys. zł
+ 25.758 tys. zł,
+ 2.921 tys. zł,
+ 28.679 tys. zł
+
21 tys. zł,
400 tys. zł,
- 17.291 tys. zł,
- 4.125 tys. zł,
- 6.842 tys. zł,
+ 100 tys. zł,
- 1.019 tys. zł,
- Zmiana stanu zobowiązań wykazana w przepływach
-
- Zmiana stanu rezerw długoterminowych z bilansu
- Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych z bilansu
- Zmiana stanu rezerwy na odroczony podatek dochodowy z bilansu
- Zmiana stanu aktywów na odroczony podatek dochodowy z bilansu
- 132 tys. zł,
+ 164 tys. zł,
+ 4.093 tys. zł,
- 627 tys. zł,
- Zmiana stanu rezerw wykazana w przepływach
+ 3.498 tys. zł
877 tys. zł
22
SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI
MOSTOSTAL ZABRZE-HOLDING S.A.
ZA ROK 2008
1.
Oświadczenia Zarządu .................................................................................................................................................... 4
2.
Informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach .................................................................................... 4
3.
Informacje o rynkach zbytu z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne oraz informacje o źródłach
zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi........................................................................................................... 5
4.
Wyniki ekonomiczno-finansowe spółki oraz czynniki i nietypowe zdarzenia mające wpływ na wynik z działalności za
2008 r. ........................................................................................................................................................................................ 7
5.
Czynniki ryzyka i zagroŜeń wraz z określeniem stopnia naraŜenia na nie Emitenta ....................................................... 9
6.
Wskazanie postępowań toczących się przed sądem....................................................................................................... 9
7.
Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta w roku 2008, w tym umowy zawarte pomiędzy
akcjonariuszami, umowy ubezpieczenia, współpracy lub kooperacji ....................................................................................... 10
7.1
Znaczące kontrakty ............................................................................................................................................. 10
7.2
Umowy ubezpieczenia ........................................................................................................................................ 11
7.3
Umowy współpracy i kooperacji .......................................................................................................................... 11
7.4
Umowy zawarte po dniu bilansowym .................................................................................................................. 11
7.5
Umowy ubezpieczenia po dniu bilansowym........................................................................................................ 12
8.
Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi podmiotami oraz określenie jego
głównych inwestycji krajowych i zagranicznych w tym inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek
powiązanych oraz opis metod ich finansowania ...................................................................................................................... 12
9.
Informacja dotycząca istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi ......................................................................... 14
10.
Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących kredytów i poŜyczek.................................. 15
10.1
Kredyty zaciągnięte przez Spółkę ....................................................................................................................... 15
10.2
PoŜyczki zaciągnięte przez Spółkę ..................................................................................................................... 16
11.
Informacje o udzielonych poŜyczkach w tym poŜyczkach udzielonych podmiotom powiązanym ............................ 16
12.
Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach w tym poręczeniach i gwarancjach
udzielonych jednostkom powiązanym ...................................................................................................................................... 16
13.
Emisja papierów wartościowych............................................................................................................................... 17
14.
Objaśnienie róŜnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi
prognozami wyników na dany rok ............................................................................................................................................ 18
15.
Ocena dotyczącą zarządzania zasobami finansowymi ............................................................................................ 18
16.
Ocena moŜliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych, w porównaniu do wielkości
posiadanych środków, z uwzględnieniem moŜliwości zmian w strukturze finansowania tej działalności................................ 21
17.
Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa Emitenta oraz
opis perspektyw rozwoju działalności Emitenta co najmniej do końca roku obrotowego następującego po roku obrotowym, za
który sporządzono sprawozdanie finansowe, z uwzględnieniem elementów strategii rynkowej przez niego wypracowanej... 21
18.
Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i jego Grupą Kapitałową................ 23
19.
Wszelkie umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidującymi rekompensatę w
przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez waŜnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub
zwolnienie następuje z powodu połączenia Emitenta przez przejęcie ..................................................................................... 23
20.
Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych
opartych na kapitale Emitenta wypłaconych osobom zarządzającym i nadzorującym ........................................................... 24
21.
Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta oraz akcji i udziałów w jednostkach
powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących ......................................................... 25
22.
Informacje o znanych Emitentowi umowach (w tym równieŜ zawartych po dniu bilansowym) w wyniku których
mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy ..................... 26
23.
Informacje o systemie kontroli programów pracowniczych ...................................................................................... 26
24.
Informacje o przedmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych ....................................................... 26
25.
Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego.................................................................................................... 26
25.1
Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega Emitent oraz miejsca, gdzie tekst zbioru zasad
jest publicznie dostępny ...................................................................................................................................................... 26
25.2
Wskazanie w jakim zakresie Emitent odstąpił od postanowień zbioru zasad ładu korporacyjnego.................... 27
25.3
Opis głównych cech stosowanych systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do
procesu sporządzania sprawozdań finansowych................................................................................................................ 27
25.4
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji.................................................. 28
25.5
Osoby posiadające papiery wartościowe, które dają specjalne uprawnienia kontrolne ...................................... 28
25.6
Ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu ........................................................................................... 28
25.7
Ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych .............................................. 28
25.8
Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz uprawnienia osób zarządzających, w
szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji .................................................................................. 28
25.9
Zasady zmiany statutu lub umowy spółki Emitenta............................................................................................. 29
2
25.10
Sposób działania walnego zgromadzenia, jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw akcjonariuszy i
sposobu ich wykonywania................................................................................................................................................... 29
25.11
Skład osobowy i zmiany jakie w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego oraz opis działania organów
zarządzających i nadzorujących Emitenta oraz ich komitetów ........................................................................................... 32
3
1.
Oświadczenia Zarządu
Zarząd Mostostal Zabrze-Holding S.A. w składzie:
• Leszek Juchniewicz – Prezes Zarządu,
• Maria Sanocka – Wiceprezes Zarządu,
• Jarosław Antoniak – Wiceprezes Zarządu,
oświadcza, iŜ zgodnie z naszą najlepszą wiedzą, sprawozdanie finansowe Mostostal Zabrze-Holding
S.A. (Spółka, Emitent) za okres 12 miesięcy 2008 roku i dane porównywalne sporządzone zostały
zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny
i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki. Sprawozdanie Zarządu zawiera
prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Mostostal Zabrze-Holding S.A. w tym opis
podstawowych zagroŜeń i ryzyk.
Ponadto oświadczamy, iŜ podmiot uprawniony do badania sprawozdania finansowego Mostostal
Zabrze-Holding S.A. za okres 12 miesięcy 2008 roku – Moore Stephens Katowice Sp. z o.o. został
wybrany zgodnie z przepisami prawa. Podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego badania
spełniali warunki do wydania bezstronnej i niezaleŜnej opinii z badania rocznego sprawozdania
finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi.
2. Informacje o podstawowych produktach, towarach lub usługach
Działalność gospodarcza Spółki jest skoncentrowana na świadczeniu usług budowlanych w kraju i za
granicą. Mostostal Zabrze Holding S.A. zajmuje się realizacją obiektów w następujących sektorach:
•
Budownictwo związane z ochroną środowiska,
•
Energetyka,
•
Budownictwo przemysłowe (przemysł petrochemiczny i chemiczny, hutniczy, koksowniczy,
maszynowy, motoryzacyjny, materiałów budowlanych, spoŜywczy),
•
Obiekty uŜyteczności publicznej,
•
Budownictwo mostowe.
Znaczące kontrakty realizowane w 2008 r. to:
•
•
•
•
kontrakt na generalne wykonawstwo dla Vattenfall Heat Poland S.A. na zabudowę akumulatora
ciepła w Elektrowni Siekierki w Warszawie. Wartość przychodów ze sprzedaŜy za 2008 r.
wyniosła 40,5 mln zł co stanowiło 18,7% przychodów ze sprzedaŜy ogółem,
kontrakt na roboty montaŜowe na terenie elektrowni „Ferrybridge” (Wielka Brytania). Wartość
przychodów ze sprzedaŜy za 2008 r. wyniosła 36,4 mln zł co stanowiło 17% przychodów ze
sprzedaŜy,
kontrakt na kompleksowe wykonanie zbiornika naziemnego w Lotos Czechowice. Wartość
przychodów ze sprzedaŜy za 2008 r. wyniosła 17,7 mln zł co stanowiło 8,2% przychodów ze
sprzedaŜy,
kontrakt na montaŜ kotłów w spalarni odpadów w Heringen (Niemcy). Wartość przychodów ze
sprzedaŜy za 2008 r. wyniosła 17,7 mln zł co stanowiło 8,2% przychodów ze sprzedaŜy.
Podział przychodów ze sprzedaŜy produktów towarów i materiałow za 2008 r. w porównaniu z 2007 r.
przedstawia nota 24 i 24A.
4
3.
Informacje o rynkach zbytu z uwzględnieniem podziału na rynki krajowe i zagraniczne oraz
informacje o źródłach zaopatrzenia w materiały do produkcji, w towary i usługi
Przychody ze sprzedaŜy w 2008 roku wyniosły 216.410 tys. zł i stanowiły 73% przychodów ze
sprzedaŜy uzyskanych w 2007 roku.
Przychody ze sprzedaŜy zrealizowane na rynku krajowym w 2008 r. wyniosły 76,8 mln zł i stanowiły
35,5% sprzedaŜy ogółem, co sprawiło, Ŝe rynek krajowy stał się znaczącym rynkiem działalności Spółki.
Struktura geograficzna sprzedaŜy Mostostal Zabrze-Holding S.A.
2008
CZECHY
2%
SZWECJA
10%
2007
FRANCJA
1%
POZOSTAŁE
3%
SZWECJA
5%
Polska
35%
NIEMCY
5%
ROSJA
4% POZOSTAŁE
5%
POLSKA
13%
HOLANDIA
8%
NIEMCY
20%
NORWEGIA
37%
BELGIA
9%
HOLANDIA
4%
WIELKA BRYTANIA
16%
WIELKA
BRYTANIA
21%
DANIA
2%
Największym kontraktem realizowanym w kraju w 2008 r. był kontrakt na generalne wykonawstwo dla
Vattenfall Heat Poland S.A. na zabudowę akumulatora ciepła w Elektrowni Siekierki w Warszawie.
NajwaŜniejszym rynkiem zagranicznym w 2008 r. był dla Spółki rynek niemiecki, na którym przychody
ze sprzedaŜy stanowiły 31% sprzedaŜy eksportowej (20% sprzedaŜy ogółem). Drugim, co do wielkości
rynkiem zagranicznym, na którym działała Spółka była Wielka Brytania. Spółka realizowała tam zlecenie
na roboty montazowe na terenie elektrowni „Ferrybridge”. Przychody na tym rynku stanowiły 26%
sprzedaŜy eksportowej (17% sprzedaŜy ogółem).
5
Struktura sprzedaŜy eksportowej Mostostalu Zabrze-Holding S.A.
2008
SZWECJA
17%
POZOSTAŁE
5%
2007
SZWECJA
6%
BELGIA
14%
POZOSTAŁE
6%
ROSJA
5%
NORWEGIA
41%
NIEMCY
6%
WIELKA
BRYTANIA
HOLANDIA
26%
7%
NIEMCY
31%
HOLANDIA
10%
DANIA
2%
WIELKA
BRYTANIA
24%
W 2008 r. w portfelu zamówień dominowały kontrakty dla przemysłu związanego z ochroną
środowiska, które stanowiły 38% sprzedaŜy ogółem oraz kontrakty związane z przemysłem
energetycznym – 32% sprzedaŜy. Dla porównania w 2007 r. dominowały kontrakty dla przemysłu
hutniczego (42% sprzedaŜy) oraz ochrony środowiska (34% sprzedaŜy).
Struktura sprzedaŜy Mostostalu Zabrze
2008 rok
2007 rok
Pozostała
sprzedaŜ
6%
Przemysł
hutniczy
8%
Przemysł
chemiczny i
petrochemiczny
11%
Pozostała
sprzedaŜ
5%
Ochrona
środowiska
34%
Ochrona
środowiska
38%
InŜynieria lądowa
5%
Przemysł
hutniczy
42%
Przemysł
energetyczny
32%
InŜynieria lądowa Handel
4%
5%
Przemysł
Przemysł
energetyczny chemiczny i
petrochemiczny
6%
4%
Ze względu na duŜy udział w przychodach ze sprzedaŜy w 2008 r. znaczącymi odbiorcami dla
Mostostalu Zabrze Holding S.A. byli:
- Vattenfall Heat Poland S.A. – 18,7% przychodów ze sprzedaŜy za 2008 r.,
- AE&E Lentjes UK Limited - 17% przychodów ze sprzedaŜy za 2008 r.,
6
- FISIA Babcock Environment GmbH 1 - 16% przychodów ze sprzedaŜy za 2008 r.
Zarówno Vattenfall Heat Poland S.A., jak i AE&E Lentjes UK Limited oraz FISIA Babcock Environment
GmbH to podmioty, które nie są powiązane z Mostostalem Zabrze - Holding S.A.
Spółka realizuje zadania inwestycyjne korzystając z usług podwykonawców, w tym z usług podmiotów
zaleŜnych. Część usług tj. roboty montaŜowe prowadzone na kontraktach eksportowych realizowana
jest siłami własnymi.
Spółka nie jest uzaleŜniona od Ŝadnego z dostawców materiałów, towarów i usług.
Wyniki ekonomiczno-finansowe spółki oraz czynniki i nietypowe zdarzenia mające wpływ
na wynik z działalności za 2008 r.
Wyniki finansowe uzyskanych przez Mostostal Zabrze w 2008 r. w porównaniu z wynikami za 2007 r.
przedstawia poniŜsza tabela.
4.
w tys. zł
Wyszczególnienie
przychody ze sprzedaŜy
2008
2007
Wykonanie
2007/2008
216 410
295 770
73%
21 233
17 109
124%
wynik na sprzedaŜy
7 532
4 968
152%
wynik operacyjny
6 340
13 288
48%
wynik brutto
19 093
23 453
81%
wynik netto
15 627
23 952
65%
wynik brutto na sprzedaŜy
Tabela 1. Zestawienie podstawowych wielkości rachunku zysku i strat za lata 2008 i 2007.
Przychody ze sprzedaŜy w 2008 roku wyniosły 216.410 tys. zł i były o 27% niŜsze od przychodów ze
sprzedaŜy uzyskanych w ubiegłym roku, jednakŜe w zestawieniu z rokiem 2006 r. stanowiły wzrost o
42%.
1 w dniu 6 grudnia 2005 r. została zawarta umowa o długoterminowej współpracy (w 24.10.2007 r. podpisano aneks do
umowy), zgodnie z którą w latach 2006-2012 firma Fisia Babcock Environment GmbH zobowiązała się przyznać Emitentowi
zlecenia o wartości od 1,5 mln Euro (wartość gwarantowana) do 5 mln Euro rocznie. W 2008 r. łączna wartość zleceń
wyniosła 10,6 mln Euro.
7
Zestawienie przychodów ze sprzedaŜy w latach 2004-2008
(w tys. zł)
295 770
300 000
216 410
250 000
152 617
200 000
150 000
91 733
80 981
100 000
50 000
0
2004
2005
2006
2007
2008
W 2008 r. pomimo spadku dynamiki sprzedaŜy Spółka odnotowała wzrost zysku brutto na sprzedaŜy z
poziomu 17.109 tys. zł w 2007 r. do 21.233 tys. zł w 2008 r., odnotowując tym samym marŜę brutto na
sprzedaŜy w 2008 r. na poziomie 9,8 %.
Koszty ogólnego zarządu w 2008 r. wyniosły 13.701 tys. zł i w porównaniu z 2007 r. wzrosły o 12,8%.
Po pokryciu kosztów ogólnego zarządu Spółka odnotowała wzrost zysku na sprzedaŜy z poziomu
4.968 tys. zł w 2007 r. do poziomu 7.532 tys. zł. w 2008 r. co stanowi wzrost o 52%.
Istotny wpływ na poziom wyników uzyskanych przez Spółkę na pozostałej działalności operacyjnej oraz
na działalności finansowej w 2008 r. miały:
przychody z tytułu dywidend od spółek zaleŜnych w kwocie 6.442 tys. zł,
dodatnie róŜnice kursowe w wysokości 4.408 tys. zł,
przychody z tytułu umorzenia odsetek w kwocie 1.842 tys. zł,
przychody z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących wartość naleŜności w łącznej wysokości
1.567 tys. zł.
W 2008 r. Spółka wypracowała zysk brutto w wysokości 19.093 tys. zł z rentownością 8,8%, natomiast
w analogicznym okresie roku poprzedniego zysk brutto wyniósł 23.453 tys. zł. NaleŜy zaznaczyć, iŜ
istotny wpływ na poziom wyniku brutto uzyskanego przez Spółkę w 2007 r. miały przychody operacyjne
i finansowe w wysokości 11.375 tys. zł z tytułu umorzenia części zobowiązań objętych VII emisją akcji
serii B.
Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysku i strat za 2008 r. w całości dotyczy podatku
odroczonego i wyniósł 3.466 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2008 r. Spółka wykazała aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w
wysokości 2.144 tys. zł i w porównaniu ze stanem na 31 grudnia 2007 r. aktywa te wzrosły o 627 tys. zł.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na dzień 31 grudnia 2008 r. wyniosła natomiast
7.369 tys. zł i w porównaniu ze stanem na 31 grudnia 2007 r. wzrosła o 4.093 tys. zł.
8
W 2008 r. Spółka wygenerowała zysk netto w wysokości 15.627 tys. zł i osiągnęła rentowność 7,2%.
Zgodnie z postanowieniami Kodeksu Spółek Handlowych Zarząd Mostostal Zabrze-Holding S.A.
zamierza przedstawić Radzie Nadzorczej oraz Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy wniosek
dotyczący podziału zysku netto za rok 2008 z rekomendacją przeznaczenia go na pokrycie strat z lat
ubiegłych. Zarząd przedstawi równieŜ WZA rekomendację co do nie wypłacania dywidendy z zysku
netto za rok 2008.
5. Czynniki ryzyka i zagroŜeń wraz z określeniem stopnia naraŜenia na nie Emitenta
PowyŜsze czynniki i zagroŜenia zostały przedstawione w pkt 3 Informacji dodatkowej.
6. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem
W okresie sprawozdawczym Emitent uczestniczył w postępowaniach o łącznej wartości przedmiotu
sporu ok. 90.000 tys. zł, które przekraczają 10% kapitału własnego Emitenta. Dochodzone
wierzytelności stanowiły kwotę ok. 86.000 tys. zł, natomiast łączna wartość przedmiotu sporu w
postępowaniach dotyczących zobowiązań Emitenta nie przekracza kwoty 10% kapitału własnego
Spółki.
Data
wszczęcia
postępowania
Pozwany
Wartość
przedmiotu
sporu (w tys. zł)
Przedmiot sporu
Stanowisko Emitenta
Postępowania sądowe Emitenta:
27.03.2006 r.
14.08.2007 r.
03.12.2007 r.
Kredyt Bank S.A. w
Warszawie,
Silesia Real Estate Sp.
z o.o. w Warszawie
(obecnie Wibo Silesia
Sp. z o.o. w Gliwicach)
Reliz Sp. z o.o. w
Warszawie
Business Center 2000
w Gliwicach
Emitent zaspokoił wierzyciela spłacając cała
kwotę wierzytelności i następstwem tego,
zdaniem Emitenta, winno być wykreślenie
zastawów rejestrowych na majątku Spółki
słuŜących wierzycielowi. Sąd Okręgowy w
Warszawie wydał 20 maja 2008 r.
nieprawomocny wyrok uwzględniający, co do
zasady powództwo Emitenta. W dniu 24 czerwca
2008 r. apelację złoŜył Wibo Silesia Sp. z o.o. w
Gliwicach. Sąd Apelacyjny w Warszawie w dniu
17.04.2009 r. wydał wyrok utrzymujący wyrok
sądu pierwszej instancji.
14.137
ustalenie nieistnienia wierzytelności z
tytułu zawartej w dniu 08 czerwca
2001 r. Umowy Wsparcia Projektu
(poręczenia) podpisanej przez
Mostostal jako jednego z
zabezpieczeń kredytu konsorcjalnego
udzielonego przez Kredyt Bank S.A.
na rzecz Business Center 2000 sp. z
o.o. z siedzibą w Katowicach
45.981
o uznanie, Ŝe czynność sprzedaŜy
przez Business Center 2000 Sp. z
o.o. w Gliwicach na rzecz Reliz Sp. z
o.o. w Warszawie budynku biurowohotelowo-usługowego „Altus” w
Katowicach dokonana w dniu 10 lipca
2003 r. za kwotę (netto)
200.100.000,00 PLN jest
bezskuteczna wobec Spółki
Zdaniem Emitenta cena sprzedaŜy budynku była
w duŜym stopniu zaniŜona, co doprowadziło do
pokrzywdzenia Spółki. Sąd w dniu 21.08.2007 r.
na wniosek Emitenta zabezpieczył powództwo
zakazując pozwanemu sprzedaŜy budynku.
Postępowanie w toku.
o zapłatę z tytułu niezwróconych
poŜyczek i zwrotu zatrzymanych
kaucji gwarancyjnych oraz
skapitalizowanych odsetek
Emitent dochodzi zapłaty naleŜnych i
wymagalnych kwot wynikających z budowy
budynku biurowo-hotelowo-usługowego „Altus”
w Katowicach. Sąd Okręgowy w Gliwicach
wyrokiem zaocznym z dnia 23 października 2008
r. zasądził od Business Center 2000 Sp. z o.o. w
Gliwicach na rzecz Emitenta kwotę 7.066.347,94
PLN. Został wniesiony sprzeciw od wyroku.
Sprawa jest w toku.
20.484
Tabela 2. Postępowania sądowe o najwyŜszej wartości przedmiotu sporu.
9
7.
Informacje o zawartych umowach znaczących dla działalności Emitenta w roku 2008, w tym
umowy zawarte pomiędzy akcjonariuszami, umowy ubezpieczenia, współpracy lub
kooperacji
7.1
Znaczące kontrakty
• wykonanie montaŜu kotła i orurowania w miejscowości UMEA w Szwecji zawarty z Austrian
Energy & Environment AG & Co KG. Wartość kontraktu wynosi równowartość ok. 12.406.000
zł,
•
kontrakt z FISIA Babcock Environment GmbH na montaŜ konstrukcji i urządzeń oczyszczalni
spalin w Elektrowni Datteln w Niemczech. Wartość umowy wynosi 2.650 tys.Euro, co stanowiło
równowartość ok. 9.304 tys. zł netto,
•
kontrakt z FISIA Babcock Environment GmbH na kompletny montaŜ kotła z urządzeniami
pomocniczymi w spalarni odpadów w miejscowości Kristiansand w Norwegii. Wartość umowy
wynosi 2.944 tys. Euro, co stanowi równowartość ok. 10.096 tys. zł,
•
zlecenie z Hitachi Power Europe GmbH na montaŜ części ciśnieniowej kotła, instalacji
pomocniczych i orurowania w elektrowni w miejscowości Gent w Belgii. Wartość umowy wynosi
5.800 tys. Euro, co stanowiło równowartość ok. 19.788 tys. zł netto,
•
zlecenie z Acelor Mittal - Arcelor Steel Belgium NV z siedzibą w Brukseli na prace projektowe,
dostawę, montaŜ i udział w rozruchu rurociągu gazu konwertorowego w hucie Arcellor Mittal w
Gent. Zlecenie będzie realizowane w konsorcjum ze spółką zaleŜną Emitenta – PI Biprohut Sp.
z o.o. z siedzibą w Gliwicach. Wartość umowy wynosi 4.850 tys. Euro, co stanowiło
równowartość ok. 16.415 tys. zł netto,
•
zlecenie z Hitachi Power Europe GmbH na wstępny montaŜ kanałów i instalacji
odazotowywania spalin w elektrowni w miejscowości Datteln, Niemcy. Wartość umowy wynosi
4.365 tys. Euro, co stanowiło równowartość ok. 14.845 tys. zł netto,
•
umowa z firmą ELPOREM Sp. z o.o. z siedzibą w Połańcu na generalne wykonawstwo w
systemie "pod klucz" inwestycji obejmującej rozbudowę istniejącej instalacji współspalania
biomasy w ELECTRABEL Polska S.A. Wartość umowy wynosi 95.442 tys. zł.
•
umowa z Alstom Power Sp. z o.o. na dostawę i montaŜ konstrukcji wsporczej pod dwa
elektrofiltry oraz montaŜ elektrofiltrów w Elektrowni Bełchatów. Wartość umowy wynosi 3.664
tys. Euro, co stanowiło równowartość 12.405 tys. zł.
•
w konsorcjum z Hightex GmbH z siedzibą w Rimsing/Chiemsee (Niemcy) - umowa z miastem
Kapsztad (RPA) na realizację zadania pn: "Wykonanie i montaŜ konstrukcji stalowej i
membrany fasady stadionu GREEN POINT STADIUM" w Kapsztadzie. Wartość umowy wynosi:
172.411 tys. rand RPA (ZAR), co stanowiło ok. 49.106 tys. zł.
•
umowa z Hitachi Power Europe GmbH na montaŜ kanałów i wyposaŜenia dodatkowego w
elektrowni BFG Gent w miejscowości Gent w Belgii. PowyŜsze zlecenie stanowi rozszerzenie
umowy zawartej w dniu 15 kwietnia 2008 r. Wartość netto umowy wynosi 4.274.tys. Euro, co
stanowiło równowartość 15.089 tys. zł. Łączna wartość umów podpisanych z Hitachi Power
Europe GmbH w okresie ostatnich 12 miesięcy wynosi ponad 18 mln Euro, co stanowiło
równowartość 64 mln zł.
10
•
7.2
7.3
w konsorcjum z Katowickim Przedsiębiorstwem Budownictwa Przemysłowego "BUDUS" S.A umowa z Fortum Częstochowa S.A. na "opracowanie projektu wykonawczego branŜy
budowlanej, drogowej, instalacji sanitarnych i instalacji elektrycznych oraz kompleksowe
wykonawstwo robót budowlanych branŜy budowlanej, drogowej, instalacji sanitarnych i
instalacji elektrycznych w ramach budowy elektrociepłowni w Częstochowie". Wartość umowy
netto wynosi 72.930,7 tys. zł.
Umowy ubezpieczenia
• Umowa ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej zawarta z Towarzystwem Ubezpieczeń i
Reasekuracji "WARTA" S.A. na sumę ubezpieczenia 6 000 000 EUR ,tj. 21 695 400,00 zł na
okres od 01 stycznia 2008 r. do 28 lutego 2009 włącznie – zgodnie z aneksami nr 2 i 3
przedłuŜającymi waŜność polisy. Przedmiotem ubezpieczenia jest odpowiedzialność cywilna
związana z prowadzeniem działalności i posiadaniem mienia.
•
Umowa ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej zawarta z Towarzystwem Ubezpieczeń i
Reasekuracji "WARTA" S.A. na sumę ubezpieczenia 20 000 000,00 zł na okres od 10 stycznia
2008 r. do 09 kwietnia 2009 r. Przedmiotem ubezpieczenia jest kontrakt – Zabudowa
Akumulatora Ciepła w Elektrociepłowni Siekierki.
•
Umowa ubezpieczenia budowy montaŜu od wszystkich ryzyk zawarta z Towarzystwem
Ubezpieczeń i Reasekuracji "WARTA" S.A. na sumę ubezpieczenia 52 457 426,00 zł na okres
od 10 stycznia 2008 r. do 09 kwietnia 2009 r. Przedmiotem ubezpieczenia jest kontrakt –
Zabudowa Akumulatora Ciepła w Eelektrociepłowni Siekierki.
Umowy współpracy i kooperacji
• Porozumienie o Współpracy ze Stocznią Szczecińską Nową Sp. z o.o. ze Szczecina podpisane
w dniu 18.03.2008r. w celu współpracy przy realizacji zadania inwestycyjnego „Budowa mostu
dwupoziomowego” w Antwerpii w przypadku zaakceptowania oferty przez Klienta .
•
Porozumienie o Współpracy z Mostostal Chojnice S.A. Wytwórnia Konstrukcji Stalowych w
Chojnicach podpisane w dniu 13.03.2008 r. dotyczące intencji współpracy przy realizacji
zadania inwestycyjnego „Budowa mostu dwupoziomowego” w Antwerpii w przypadku
zaakceptowania oferty przez Klienta.
•
Porozumienie o Współpracy z C. Hartwig Gdynia S.A. z Gdyni podpisane w dniu 03.04.2008 r.
dotyczące intencji współpracy przy realizacji zadania inwestycyjnego „Budowa mostu
dwupoziomowego” w Antwerpii w przypadku zaakceptowania oferty przez Klienta.
•
Umowa Konsorcjum zawarta w dniu 07.07.2008 r. z „Energopol-Południe” S.A. w celu
wspólnego udziału w przetargu publicznym na wykonanie zadania inw. „Budowa II sektora
składowiska odpadów w Bielsku–Białej” dla Zamawiającego - Zakładu Gospodarki Odpadami
S.A.
Emitent nie posiada informacji o zawartych umowach pomiędzy akcjonariuszami.
7.4
Umowy zawarte po dniu bilansowym
• Umowa z Bankiem Ochrony Środowiska S.A. o udzieleniu gwarancji. Wartość umowy wynosi
7.635 tys. zł. Gwarancja została udzielona w związku z zabezpieczeniem naleŜytego wykonania
11
kontraktu na generalne wykonawstwo w systemie "pod klucz" inwestycji obejmującej
rozbudowę istniejącej instalacji współspalania biomasy w ELECTRABEL POLSKA S.A.
7.5
8.
•
Umowa regwarancji z ING Bankiem Śląskim S.A. dla gwarancji zwrotu zaliczki w związku z
realizacją kontraktu pn: "Wykonanie i montaŜ konstrukcji stalowej i membrany fasady stadionu
GREEN PIONT STADIUM w Kapsztadzie (Cape Town RPA). Wartość umowy regwarancji
wynosi 120.686 tys. rand RPA (ZAR) co stanowiło ok. 40.104 tys zł.
•
Emitent zawarł aneks do umowy kredytowej zawartej z BRE Bank S.A., na podstawie, którego
zmniejszona została wartość kredytu odnawialnego od dnia 24 stycznia 2009 r. do wysokości
13.480 tys. zł. Ostateczny termin spłaty został ustalony na dzień 16 lutego 2009 r.
Umowy ubezpieczenia po dniu bilansowym
• Umowa ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej zawarta z Towarzystwem Ubezpieczeń i
Reasekuracji "WARTA" S.A. na sumę ubezpieczenia 6 000 000 EUR ,tj. 28 465 800,00 zł na
okres od 01 marca 2009 r. do 28 lutego 2010 r. Przedmiotem ubezpieczenia jest
odpowiedzialność cywilna związana z prowadzeniem działalności i posiadaniem mienia oraz
wprowadzeniem produktu do obrotu.
•
Umowa ubezpieczenia mienia od zdarzeń losowych zawarta z Towarzystwem Ubezpieczeń
Reasekuracji "WARTA" S.A. na sumę ubezpieczenia 114 709 217,04 zł na okres od 01 marca
2009 r. do 28 lutego 2010 r. Przedmiotem ubezpieczenia są środki trwałe wg wartości
księgowej brutto, środki obrotowe, gotówka, drobne roboty budowlano-montaŜowe.
•
Umowa ubezpieczenia sprzętu elektronicznego od wszystkich ryzyk zawarta z Towarzystwem
Ubezpieczeń i Reasekuracji "WARTA" S.A. na wartość 935 736,00 zł na okres od 01 marca
2009 r. do 28 lutego 2010 r. Ubezpieczenie obejmuje sprzęt elektroniczny stacjonarny i
przenośny, koszty odtworzenia danych i licencjonowanego oprogramowania, wymienne nośniki
danych.
•
Umowa ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej członków zarządu zawarta z Towarzystwem
Ubezpieczeń Allianz Polska S.A. na sumę ubezpieczenia 5 000 000,00 zł na okres 28 lutego
2009 r. do 27 lutego 2010 r. Przedmiotem ubezpieczenia jest odpowiedzialność cywilna z tytułu
pełnionej funkcji Członków Zarządu lub Członków Rady Nadzorczej lub Prokurentów.
Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Emitenta z innymi
podmiotami oraz określenie jego głównych inwestycji krajowych i zagranicznych w tym
inwestycji kapitałowych dokonanych poza jego grupą jednostek powiązanych oraz opis
metod ich finansowania
Mostostal Zabrze Holding S.A. jest Spółką Dominującą Grupy Kapitałowej, w skład której, według stanu
na dzień 31.12.2008 r. wchodziło 13 spółek zaleŜnych, w tym jedna w trakcie postępowania
upadłościowego z moŜliwością zawarcia układu oraz jedna w likwidacji.
W dniach 16 stycznia 2008 r. i 25 lutego 2008 r. Emitent dokonał zakupu łącznie 332.138 akcji
Przedsiębiorstwa Robót InŜynieryjnych S.A. - Holding (PRInŜ), co spowodowało wzrost zaangaŜowania
Emitenta do poziomu 99,45% udziałów w kapitale zakładowym PRInŜ oraz 99,45 % głosów na WZA
PRInŜ. Tym samym PRInŜ uzyskał status podmiotu zaleŜnego Grupy Kapitałowej Mostostal ZabrzeHolding S.A.
12
W dniu 01 sierpnia 2008 r. sąd rejestrowy dokonał rejestracji podwyŜszenia kapitału zakładowego spółki
ZMP Kędzierzyn Sp. z o.o. o kwotę 2.000.000 zł (20.000 udziałów po 100 PLN) objętego przez
Emitenta na podstawie Uchwały NZW z dnia 26.06.2008 r. Objęcie części powyŜszych udziałów
nastąpiło na podstawie konwersji na udziały poŜyczki udzielonej spółce przez Emitenta. Pozostała
część została opłacona gotówką. Po dniu bilansowym tj w dniu 16 lutego 2009 r. Sąd zarejestrował
zmianę formy prawnej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną pod nazwą Mostostal
Kędzierzyn Spółka Akcyjna Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze.
W miesiącach od sierpnia do października 2008 r. Emitent skupił od udziałowców mniejszościowych
spółki zaleŜnej Mostostal Zabrze Zakład MontaŜowo - Produkcyjny "Kędzierzyn" Sp. z o.o. 717 udziałów
w wyniku czego udział Emitenta w kapitale zakładowym spółki wzrósł do poziomu 94,35%.
Ponadto w dniu 07 października 2008 r. Emitent zakupił od mniejszościowego udziałowca 326 udziałów
spółki zaleŜnej Ocynkowni "Mostostal MET" Sp. z o.o. W wyniku tej transakcji Emitent posiada 100%
udziałów w kapitale zakładowym spółki.
PoniŜej podano aktualny udział spółki dominującej w podmiotach bezpośrednio zaleŜnych wraz z
uwzględnieniem zmian w tych udziałach w poszczególnych okresach.
Kapitał
zakładowy na
dzień 01.01.2008
r.
w zł
Kapitał
zakładowy na
dzień 31.12.2008
r.
w zł
Udział Spółki
Dominującej w
kapitale
zakładowym
na dzień
01.01.2008 r.
(%)
Udział Spółki
Dominującej w
kapitale
zakładowym
na dzień
31.12.2008 r.
(%)
Udział Spółki
Dominującej w
walnym
zgromadzeniu
na dzień
31.12.2008 r.
(%)
Aktualny
udział Spółki
Dominującej w
kapitale
zakładowym
(%)
Lp.
Nazwa spółki
Skrócona
nazwa Spółki
uŜyta w
raporcie
1.
SMS Pro Sp. z o.o.
SMS Pro
4.910.000
4 910 000
100,00%
100,00%
100,00%
Spółka
połączona z
Emitentem
2.
Mostostal Zabrze - Zakład
Transportu Samochodowego,
Spedycji i Usług Serwisowych Sp. z
o.o.
ZTS
2 000 000
2 000 000
100.00%
100.00%
100,00%
Spółka
połączona z
Emitentem
3.
Mostostal Zabrze – Zakład
Produkcji Konstrukcji Stalowych i
Urządzeń Przemysłowych Sp. z
o.o.
ZPK
2 300 000
2 300 000
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
4.
Mostostal Zabrze Zakład
MontaŜowo- Produkcyjny
"Czechowice" Sp. z o.o.
ZMP
Czechowice
1 569 600
1 569 600
99,64%
99,64%
99,64%
99,64%
5.
MontaŜowo -Produkcyjny
"Katowice" Sp. z o.o.
ZMP Katowice
1 864 400
1 864 400
99,55%
99,55%
99,55%
99,55%
6.
Przedsiębiorstwo Robót
InŜynieryjnych Spółka Akcyjna –
Holding w Katowicach – Grupa
Kapitałowa
w upadłości z moŜliwością
zawarcia układu )*
PRInŜ
w upadłości
1 250 897
1 250 897
34,39%
99,45%
99,45%
99,45%
7.
Ocynkownia "Mostostal MET" Sp. z
o.o.
Ocynkownia
8 600 000
8 600 000
98,10%
100,00%
100,00%
100,00%
8.
MontaŜowo - Produkcyjny
"Kędzierzyn" Sp. z o.o. ***
ZMP
Kędzierzyn
2.600.000
4 600 000
87,24%
94,35%
94,35%
94,35 %
13
9.
Gliwickie Przedsiębiorstwo
Budownictwa Przemysłowego S.A.
GPBP
2 282 000
2 282 000
85,35%
85,35%
85,35%
85,35%
10.
MontaŜowo - Produkcyjny "Pokój "
Sp. z o.o.
ZMP Pokój
1 220 000
1 220 000
76,64%
76,64%
76,64%
76,64%
11.
Mostostal Zabrze - Zakład
MontaŜowo Produkcyjny
„Częstochowa” Sp. z o.o.
ZMP
Częstochowa
1 511 900
1 511 900
70,57%
70,57%
70,57%
70,57%
12.
Przedsiębiorstwo InŜynieryjne
Biprohut Sp. z o.o. )**
Biprohut
3 300 900
3 300 900
62,11%
62,11%
51,28
62,11%
13.
Mostostal Zabrze EKO Sp. z o. o.
w likwidacji
EKO
1 406 000x
1 406 000x
99,41%
99,41%
99,41%
99,41%
Tabela 3. Zestawienie spółek Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze-Holding S.A.
* - w skład Grupy Kapitałowej PRInŜ wchodzą następujące spółki:
Przedsiębiorstwo Robót Drogowych i Mostowych S.A. z siedzibą w Kędzierzynie-Koźlu (PRDiM, spółka zaleŜna),
Przedsiębiorstwo Robót InŜynieryjnych DP Autostrada Śląska Sp. z o.o. (spółka stowarzyszona).
** - w skład Grupy Kapitałowej spółki Biprohut Sp. z o.o wchodzi spółka
Biprohut Nieruchomości Sp. z o.o. w Gliwicach (spółka zaleŜna).
*** - na dzień sporządzenia niniejszego raportu - Mostostal Kędzierzyn Spółka Akcyjna Grupa Kapitałowa Mostostal Zabrze.
(data rejestracji przez sąd rejestrowy zmiany formy prawnej i nazwy – 16.02.2009 r.)
Spółki zaleŜne z pozycji 1-12 podlegają konsolidacji pełnej. Spółka EKO nie podlega konsolidacji z
uwagi na postępowanie likwidacyjne w Spółce.
Po dniu bilansowym tj. w dniu 22 stycznia 2009 r. Sąd Rejonowy w Gliwicach X Wydział Gospodarczy
KRS zarejestrował połączenie spółki Mostostal Zabrze-Holding S.A. z dwoma spółkami zaleŜnymi:
Mostostalem Zabrze Zakład Transportu Samochodowego, Spedycji i Usług Serwisowych Sp. z o.o. z
siedzibą w Zabrzu oraz z SMS Pro Sp. z o.o. z siedzibą w Zabrzu.
W związku z powyŜszym, w skład Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze wchodzi 11 spółek zaleŜnych, w
tym jedna w trakcie postępowania upadłościowego z moŜliwością zawarcia układu oraz jedna w
likwidacji.
Inwestycje w rzeczowy majątek trwały oraz wartości niematerialne wyniosły 10.594,4 tys. zł z czego
Emitent na rzecz jednostek zaleŜnych poczynił nakłady w wysokości 5.784,6 tys. zł
W ramach inwestycji dokonano:
• zakup maszyn i urządzeń dla Mostostal Zabrze - Zakład Produkcji Konstrukcji Stalowych i
Urządzeń Przemysłowych Sp. z o.o. na łączną kwotę 2.786 tys. zł.
• zakup maszyn i urządzeń dla Mostostal Zabrze Zakład MontaŜowo - Produkcyjny "Kędzierzyn"
Sp. z o.o. na łączną kwotę 392 tys. zł.
• zakup maszyn i urządzeń dla Mostostal Zabrze Zakład MontaŜowo -Produkcyjny "Katowice"
Sp. z o.o. na łączną kwotę 279 tys. zł
• budowę hali produkcyjnej dla Mostostal Zabrze Zakład MontaŜowo -Produkcyjny "Katowice"
Sp. z o.o. na kwotę 1.840,1 tys. zł.
Pozostałe inwestycje były poczynione na potrzeby bieŜących kontraktów exportowych.
9.
Informacja dotycząca istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi
W dniu 16 stycznia 2008 r. Emitent zawarł umowę z Przewodniczącym Rady Nadzorczej – Panem
Zbigniewem Opachem (Opach) na zakup akcji spółki Przedsiębiorstwo Robót InŜynieryjnych S.A. –
14
Holding (PRInŜ). Przedmiotem transakcji był zakup 91.902 sztuk akcji po średniej cenie 10,89 zł za
jedna akcję.
W dniu 25 lutego 2008 r. Emitent dokonał kolejnego zakupu 240.236 sztuk akcji PRInŜ od
Przewodniczącego Rady Nadzorczej – Pana Zbigniewa Opacha. Akcje zostały zakupione po średniej
cenie 12,28 zł za jedną akcję.
Obie transakcje nie są transakcjami typowymi czy o charakterze rutynowym w ramach prowadzonej
działalności operacyjnej, aczkolwiek zostały zawarte na warunkach rynkowych i ich warunki nie
odbiegają od powszechnie stosowanych dla tego typu transakcji.
Pozostałe umowy zawarte w ramach Grupy Kapitałowej z podmiotami powiązanymi były transakcjami
typowymi, rutynowymi, zawieranymi na warunkach rynkowych w ramach bieŜącej produkcji budowlanomontaŜowej i są przedstawione w poniŜszej tabeli.
Lp.
1.
Podmiot
Spółka MZ ZMP „Katowice” Sp. z
o.o.
Zadanie – zakres prac
Wartość umowy
Dostawa i montaŜ konstrukcji
stalowych i urządzeń w
Cementowni Górka - Trzebinia
3.535.094 zł
Wykonanie prac montaŜowych
rurociągów i konstrukcji w
ramach kontraktu realizowanego
przez Mostostal Zabrze-Holding
S.A. dla huty Arcelor Mittal w
Gent
950.000 Euro
2.
Spółka MZ ZMP „Czechowice” Sp.
z o.o.
Oddelegowanie pracowników do
Mostostal Zabrze-Holding S.A. do
montaŜu zbiornika dla Lotos
Czechowice
1.700.000 zł
3.
Spółka MZ ZMP „Kędzierzyn” Sp. z
o.o.
Dostawa i montaŜ zbiornika
stalowego, montaŜ orurowania
dla EC Siekierki w Warszawie
11.735.500 zł
4.
Gliwickie Przedsiębiorstwo
Budownictwa Przemysłowego S.A.
Roboty ziemne, fundamentowe,
przełoŜenie instalacji w EC
Siekierki w Warszawie
6.070.000 zł
(837.714 zł )
wartość aneksów)
5.
PI Biprohut Sp. z o.o.
Konsorcjum na zadaniu: dostawa
i montaŜ rurociągu gazu
konwertowego w Belgii w mieście
Gent dla huty Arcelor Mittal
Tabela 4. Umowy zawarte przez Emitenta ze spółkami zaleŜnymi
3.687.000 Euro
Po dniu bilansowym tj. w dniu 19 lutego 2009 r. Emitent dokonał transakcji zakupu wierzytelności
Przedsiębiorstwa Robót InŜynieryjnych S.A. - Holding od Inwestycji II Sp. z o.o. – podmiotu
powiązanego z głównym akcjonariuszem Emitenta. PowyŜsza wierzytelność przysługiwała pierwotnie
TUiR Warta S.A. w wysokości 18.653.508,88 zł. Emitent dokonał jej zakupu za 40% jej wartości tj. 7.500
tys. zł.
10. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących kredytów i poŜyczek
10.1
Kredyty zaciągnięte przez Spółkę
ZadłuŜenie kredytowe Emitenta według stanu na 31.12.2008 r. wynosiło 21.546 tys. zł.
15
Wartość zawartych umów kredytowych oraz stan zadłuŜenia kredytowego w układzie banków wg stanu
na 31.12.2008 r. przedstawia poniŜsza tabela:
Lp.
Data zawarcia
umowy
Bank
Wartość
kredytu wg
umowy
/w tys. zł/
Termin spłaty
Stan zadłuŜenia na dzień 31.12.2008 r.
/w tys. zł/
Kapitał
Odsetki
Razem
1.
BRE Bank S.A.
09.07.2007
08.10.2009
6.000
387,2
0,00
387,2
2.
BRE Bank S.A.
23.06.2008
05.01.2009
25.000
20 355,4
0,00
20 355,4
3.
Bank Ochrony
Środowiska S.A.
31.01.2008
20.01.2009
5.000
803,5
0,00
803,5
36.000
21 546,3
Razem:
21 546,3
Tabela 5. Kredyty zaciągnięte przez Emitenta
PoŜyczki zaciągnięte przez Spółkę
10.2
W okresie sprawozdawczym Emitent nie zaciągnął Ŝadnych poŜyczek.
11. Informacje o udzielonych poŜyczkach w tym poŜyczkach udzielonych podmiotom
powiązanym
Emitent w 2008 r. nie udzielił poŜyczek spółkom zaleŜnym.
Stan zadłuŜenia w 2008 r. spółek zaleŜnych wobec Emitenta przedstawia się następująco:
lp.
Nazwa dłuŜnika
1.
ZMP Kędzierzyn
2.
SMS Pro
Kwota poŜyczki
/w tys. zł/
1.500
760
Termin spłaty
Wysokość odsetek w 2008 r.
/w tys. zł/
Marzec 2010 r.
58
Grudzień 2011 r.
57,6
Razem:
2.260
Tabela 6. PoŜyczki udzielone przez Emitenta spółkom zaleŜnym.
Zobowiązanie ZMP Kędzierzyn wobec Emitenta z tytułu udzielonej poŜyczki zostało skonwertowane na
udziały w podwyŜszonym kapitale zakładowym spółki, które Emitent objął w całości o czym szerzej
mowa w pkt 8 niniejszego Sprawozdania.
12. Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach w tym poręczeniach i
gwarancjach udzielonych jednostkom powiązanym
Emitent według stanu na dzień 31.12.2008 r. udzielił trzem podmiotom wchodzącym w skład Grupy
Kapitałowej Mostostal Zabrze-Holding S.A. poręczeń i gwarancji na łączną kwotę 3.477 tys. zł.
L.P.
Nazwa dłuŜnika
Kwota poręczenia /w
tys.zł/
Data udzielenia
poręczenia
Termin spłaty
1.
ZMP Kędzierzyn
227,2
13.10.2008 r.
28.02.2009 r.
2.
ZMP Kędzierzyn
549,5
08.12.2008 r.
15.10.2009 r.
16
3.
SMS Pro
200,0
11.12.2008 r.
11.12.2009 r.
4.
ZMP Katowice
2 500,0
08.10.2008 r.
30.04.2009 r.
Razem
3 476,7
Tabela 7. Poręczenia i gwarancje udzielone przez Emitenta spółkom zaleŜnym
Ponadto pozostałe pozycje zobowiązań pozabilansowych wystawione na zlecenie Spółki dotyczą
realizacji kontraktów budowlanych. Wartość tych zobowiązań wynosi 28.753 tys. zł.
NaleŜności warunkowe, wynikające z otrzymanych gwarancji lub weksli, których beneficjentem jest
Spółka, wyniosły 4.378 tys. zł i w porównaniu ze stanem na 31.12.2007r. zwiększyły się o 2.860,4 tys.
zł.
13. Emisja papierów wartościowych
VII emisja akcji serii B
Uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia w dniu 11 kwietnia 2007 r. podjęto decyzję w
sprawie podwyŜszenia kapitału zakładowego w drodze VII emisji akcji serii B w ramach subskrypcji
prywatnej. VII emisja akcji seria B obejmowała 20.562.716 akcji o wartości nominalnej 1 zł kaŜda i
przeznaczona była dla wierzycieli Emitenta zabezpieczonych na majątku Spółki, którzy dobrowolnie
wyrazili zgodę na redukcję swoich wierzytelności wobec Emitenta. Łączna wartość wierzytelności
objętych VII emisją akcji serii B wynosiła 31. 937,9 tys. zł i obejmowała między innymi poŜyczkę
udzieloną Emitentowi przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej – Pana Zbigniewa Opacha.
W dniu 19 kwietnia 2007 r. zostały zawarte stosowne umowy dotyczące objęcia akcji VII emisji serii B.
W dniu 05 września Sąd Rejonowy w Gliwicach, X Wydział Krajowego Rejestru Sądowego dokonał
rejestracji podwyŜszenia kapitału zakładowego o VII emisję akcji serii B.
W dniu 10 marca 2008 r. Emitent zrezygnował z wprowadzenia do obrotu na rynku regulowanym VII
emisji akcji serii B.
W dniu 01 września 2008 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę w sprawie zamiany 7.707.660 akcji
zwykłych na okaziciela VII emisji serii B na akcje imienne. PowyŜsza konwersja odbyła się na Ŝądanie
akcjonariusza – Pana Zbigniewa Opacha (zgodnie z art. 334 § 2 ksh), który objął 17.082.716 akcji VII
emisji serii B.
W związku z powyŜszym na podstawie art. 7 ust. 4 pkt 1 Ustawy o ofercie publicznej i warunkach
wprowadzenia instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach
publicznych, Zarząd Emitenta podjął decyzję o wprowadzeniu na Giełdę Papierów Wartościowych w
Warszawie pozostałych 12.855.056 akcji stanowiących niecałe 10% akcji wprowadzonych do
publicznego obrotu.
Uchwałą Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. z dnia 4 września 2008 r.
dopuszczonych zostało do obrotu giełdowego na rynku podstawowym 12.855.056 akcji zwykłych
na okaziciela VII emisji serii B o wartości nominalnej 1 zł kaŜda. Dniem pierwszego notowania akcji oraz
dniem ich asymilacji z akcjami juŜ wprowadzonymi do obrotu giełdowego był dzień 8 września 2008 r.
W dniu 03 listopada 2008 r. akcjonariusz – Pan Zbigniew Opach złoŜył Ŝądanie o dokonanie konwersji
7.707.660 akcji imiennych na akcje zwykłe na okaziciela na podstawie którego Zarząd Emitenta podjął
stosowną uchwałę.
17
Spółka w wyniku tej emisji nie pozyskała Ŝadnych środków finansowych, gdyŜ celem emisji była
redukcja wierzytelności Emitenta a nie pozyskanie kapitału.
VIII emisja akcji oraz program motywacyjny
W dniu 30 czerwca 2008 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy (ZWZA) podjęło uchwałę w
sprawie podwyŜszenia kapitału zakładowego Spółki w drodze VIII emisji akcji. PodwyŜszenie kapitału
miało odbyć się w drodze subskrypcji prywatnej, przeznaczonej dla wybranego przez Zarząd inwestora,
poprzez emisję 14.913.050 sztuk akcji o wartości nominalnej 1,00 zł kaŜda. Cena emisyjna akcji została
ustalona na nie mniej niŜ 10,00 zł. Zgodnie z uchwałą ZWZA akcje nowej emisji miały być zaoferowane
wybranemu przez Zarząd inwestorowi do dnia 30 grudnia 2008 r.
PodwyŜszenie kapitału zakładowego nie zostało opłacone i zgodnie z art. 431 § 3 Kodeksu spółek
handlowych (ksh) nie było podstaw do zgłoszenia podwyŜszenia kapitału zakładowego do sądu
rejestrowego. Ponadto z dniem 31 grudnia 2008 r. upłynął termin waŜności uchwały ZWZA na
podstawie, której Mostostal Zabrze-Holding S.A. mógł zgłosić do sądu rejestrowego podwyŜszenie
kapitału zakładowego (podstawa prawna: art. 431 § 4 ksh).
Ponadto ZWZA w dniu 30 czerwca 2008 r. podjęło uchwałę w sprawie wprowadzenia programu
motywacyjnego dla kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze-Holding S.A. Projekt
programu motywacyjnego miał zostać przedstawiony Akcjonariuszom na najbliŜszym walnym
zgromadzeniu.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 04 listopada 2008 r. uwzględniając przejawy
światowego kryzysu światowego w Polsce zdecydowało o omówieniu punktu dotyczącego zasad i
przyjęcia programu motywacyjnego dla kadry kierowniczej Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze-Holding
S.A. w późniejszym terminie.
14. Objaśnienie róŜnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a
wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok
Emitent nie publikował prognoz wyników finansowych na 2008 rok.
15. Ocena dotyczącą zarządzania zasobami finansowymi
Sytuację finansową Emitenta w okresie 2008 roku charakteryzują wybrane parametry ekonomicznofinansowe wyszczególnione w bilansie, rachunku zysków i strat oraz w rachunku przepływów
pienięŜnych. Ocena sytuacji finansowej Emitenta została przeprowadzona w oparciu o zweryfikowane
przez biegłych rewidentów sprawozdania finansowe za lata 2007 i 2008.
1. Ocena rentowności
Kształtowanie się poszczególnych wskaźników rentowności Emitenta przedstawia poniŜsza tabela:
WYSZCZEGÓLNIENIE
Emitent
2008
Przychody ze sprzedaŜy (w tys. złotych)
216.410
2007
295,770
18
Rentowność sprzedaŜy brutto (%) (wynik finansowy brutto/przychody ze sprzedaŜy)
8,82
7,93
Rentowność sprzedaŜy netto (%) (wynik finansowy netto/przychody ze sprzedaŜy)
7,22
8,10
10,40
17,72
6,83
12,94
Rentowność kapitału własnego (%) (wynik finansowy netto/kapitał własny)
Rentowność majątku (aktywów) (%) (wynik finansowy netto/suma bilansowa)
Jak wynika z powyŜszej tabeli dominujący wpływ na kształtowanie się wskaźników rentowności
sprzedaŜy w 2008 roku w stosunku do roku poprzedniego miał spadek osiągniętych przychodów.
Przychody uzyskane w 2008 roku stanowią 73,2% przychodów osiągniętych w 2007 roku. Sytuacja ta
spowodowana jest przede wszystkim:
- przesunięciem, z woli klientów, realizacji niektórych kontraktów (Hitachi);
- wstrzymaniem przez niektórych klientów prowadzonych inwestycji (Arcelor Mittal).
Pomimo zmniejszenia w 2008 r. przychodów, rentowność sprzedaŜy brutto wzrosła z 7,93% do 8,82%.
Jednocześnie wystąpił niewielki spadek rentowności sprzedaŜy netto oraz istotny spadek rentowności
kapitału własnego i rentowności majątku.
Dominujący wpływ na kształtowanie się wskaźników rentowności odgrywa masa wypracowanego zysku.
NaleŜy podkreślić, iŜ w roku 2007 Emitent wypracował zysk netto w wysokości 23.952 tys. zł, z czego
prawie połowa była wynikiem zaistnienia zdarzeń nadzwyczajnych, tj. zarejestrowania kapitału
pochodzącego VII emisji serii B, przeznaczonej na skonwertorowane wierzytelności, podlegające
wcześniejszej redukcji. Kwota redukcji wierzytelności wyniosła 11.375 tys. zł. Statystyczne pominięcie
wpływu powyŜszego umorzenia na kształtowanie się wskaźników rentowności kapitału własnego
(zamiast 17,72% wyniósłby 10,16%) i rentowności majątku (zamiast 12,94% wyniósłby 6,79%) prowadzi
do wniosku, iŜ w 2008 roku, z tytułu podstawowej działalności gospodarczej, nastąpiła lekka poprawa
tych wskaźników a kształtowanie się rentowności kapitału własnego i majątku naleŜy uznać za
prawidłowe.
2. Ocena płynności
Oceny płynności finansowej dokonano na podstawie analizy poziomu i struktury kapitału obrotowego
oraz wskaźników rotacji podstawowych składników kapitału obrotowego, jak równieŜ na podstawie
analizy poziomu wskaźników płynności Emitenta.
2.1. Poziom i struktura kapitału obrotowego
WYSZCZEGÓLNIENIE
w tys. zł
1. Majątek obrotowy
Emitent
2008
2007
114.381
74.332
2. Środki pienięŜne i papiery wartościowe przeznaczone do obrotu
17.395
12.104
3. Majątek obrotowy skorygowany (1-2)
96.986
62.228
4. Zobowiązania bieŜące (krótkoterminowe)
69.501
43.743
5. Kredyty krótkoterminowe
21.546
4.255
19
6. Zobowiązania bieŜące skorygowane (4-5)
47.955
39.488
7. Kapitał obrotowy (1-4)
44.880
30.589
8. Zapotrzebowanie na środki obrotowe (3-6)
49.031
22.740
9. Saldo netto środków pienięŜnych (7-8)
-4.151
7.849
39
41
10. Udział środków własnych w finansowaniu majątku obrotowego
(7:1)
W porównywanym okresie kapitał obrotowy, tj. róŜnica pomiędzy wielkością majątku obrotowego a
wielkością zobowiązań, wzrósł z 30.590 tys. zł w roku 2007 do 44.880 tys. zł w roku 2008. Wskaźnik ten
określa wartość zasobów obrotowych, która jest finansowana z własnego majątku. Jednocześnie w
analogicznym okresie wzrosło z kwoty 22.741 tys. zł do 49.031 tys. zł zapotrzebowanie na środki
obrotowe, który to wskaźnik określa jaka część majątku obrotowego (bez środków pienięŜnych) nie jest
finansowana za pomocą zobowiązań bieŜących. Saldo netto środków pienięŜnych w 2008 r. odnotowało
wartość ujemną, tj. -4.151 tys. zł i wskazuje na potrzebę wspomoŜenia się zewnętrznym źródłem
finansowania. ZwaŜywszy, iŜ na dzień 31 grudnia 2008 r. Emitent posiada dostęp do wolnych limitów
kredytowych, wynikających z zawartych umów kredytowych, w przypadku konieczności skorzystania ze
środków bankowych, będą one osiągalne.
W roku 2008 w porównaniu do roku 2007 nieznacznie obniŜył się udział środków własnych w
finansowaniu majątku obrotowego. Jednocześnie wskaźnik globalnego zadłuŜenia (suma bilansowakapitał własny / suma bilansowa), który w roku 2007 r. wyniósł 27%, wzrósł do 34,38 %.
Cykle rotacji:
WYSZCZEGÓLNIENIE
w dniach
Emitent
2008
2007
1. Wskaźnik obrotu naleŜności (naleŜności krótkoterminowe netto z
tytułu dostaw x liczba dni okresu/przychody operacyjne)
90
51
2. Wskaźnik obrotu zobowiązań (zobowiązania krótkoterminowe z tytułu
dostaw x liczba dni okresu/koszty operacyjne)
32
27
Analiza wskaźników rotacji zobowiązań i naleŜności wykazała, iŜ bez większych zmian kształtuje się
wskaźnik rotacji zobowiązań, który za rok 2008 wyniósł 32 dni, odnotowując wzrost w porównaniu do
roku 2007 o 5 dni. W analogicznym okresie znaczący wzrost odnotował wskaźnik rotacji naleŜności,
który z 51 dni za rok 2007 zwiększył się do 90 dni. Głównym czynnikiem powodującym wzrost tego
wskaźnika był specyficzny sposób fakturowania największego realizowanego kontraktu dla Vattenfall
oraz dłuŜszych terminów płatności na kontraktach zagranicznych.
2.2. Ocena płynności
WYSZCZEGÓLNIENIE
Emitent
2008
1. Płynność I stopnia (bieŜąca) (aktywa obrotowe/zobowiązania
1,65
2007
1,74
20
krótkoterminowe)
2. Płynność II stopnia (szybka) (aktywa obrotowe –
zapasy/zobowiązania krótkoterminowe)
1,64
1,72
Oba zaprezentowane wskaźniki płynności za 2008 rok, w stosunku do roku 2007, odnotowały lekkie
osłabienie. Aktualne wartości obu wskaźników nie stanowią dla Emitenta zagroŜenia utraty płynności.
16. Ocena moŜliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji kapitałowych,
w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem moŜliwości zmian
w strukturze finansowania tej działalności
W 2008 roku Spółka przeznaczyła na nakłady inwestycyjne w rzeczowy majątek trwały oraz wartości
niematerialne 10.594,4 tys. zł oraz na inwestycje kapitałowe 6.231 tys. zł.
W 2009 r. poziom nakładów inwestycyjnych w rzeczowy majątek trwały będzie większy niŜ w roku
poprzednim i będzie finansowany ze środków własnych oraz ze źródeł zewnętrznych.
O zamierzeniach inwestycyjnych oraz moŜliwościach ich realizacji zgodnych z przyjętą przez Radę
Nadzorczą Spółki Strategią pn „Pomiędzy doświadczeniem a nowoczesnością. Mostostal Zabrze
Holding S.A. i jego Grupa Kapitałowa – kierunki rozwoju na lata 2008-2010”, Emitent poinformował w
raporcie bieŜącym nr 34/2008 z dnia 21 maja 2008 r.
17. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju
przedsiębiorstwa Emitenta oraz opis perspektyw rozwoju działalności Emitenta co najmniej
do końca roku obrotowego następującego po roku obrotowym, za który sporządzono
sprawozdanie finansowe, z uwzględnieniem elementów strategii rynkowej przez niego
wypracowanej
Zasadnicze znaczenie dla funkcjonowania Grupy Kapitałowej oraz jej rozwoju mają następujące
czynniki zewnętrzne i wewnętrzne:
Czynniki zewnętrzne
czynniki pozytywne- moŜliwości:
• prognozowany wzrost produkcji budowlano-montaŜowej na rok 2009 wynosi ok. 3-4 %,
• organizacja w Polsce Mistrzostw Europy w Piłce NoŜnej „EURO 2012” znacząco przyczyni się do
przyspieszenia programu inwestycyjnego w infrastrukturę komunikacyjną, sportową i hotelarską,
• prywatyzacja głównych sektorów przemysłowych oraz realizacja planowanych inwestycji
odtworzeniowo-modernizacyjnych w branŜach: hutniczej, energetycznej, chemicznej
i petrochemicznej, cementowniach, spoŜywczej i innych,
• tempo wykorzystania środków pomocowych Unii Europejskiej oraz inwestycji związanych
z dostosowania polskiej gospodarki do europejskich norm w następujących sektorach: ochrona
środowiska, infrastruktura drogowa i energetyka.
czynniki negatywne - zagroŜenia:
• spadek tempa rozwoju gospodarczego (PKB) z 4,85 w 2008 do ok. 2,0 % w 2009 r. Według
Ministerstwa Finansów i „Poprawki Rady Ministrów do projektu ustawy budŜetowej na rok 2009”
prognozowany poziom wzrostu PKB to ok. 3,7%. Natomiast Instytut Badań nad Gospodarką
Rynkową prognozuje, Ŝe w roku 2009 r. tempo wzrostu produktu krajowego brutto wyniesie 2,0
21
•
•
•
•
•
•
procent. Wzrost gospodarczy zwolni do poziomu 1,5 procenta w pierwszym kwartale oraz 1,3
procenta w drugim kwartale. Druga połowa roku powinna być minimalnie lepsza dla gospodarki –
tempo wzrostu PKB w trzecim i czwartym kwartale wynosić będzie odpowiednio 2,0 oraz 2,8
procenta. Rok 2010, według Instytutu Badań nad Gospodarką Rynkową, będzie nieco lepszy –
wzrost PKB w Polsce wyniesie 3,0 procent.
skutki kryzysu finansowego w tym m.in. spowolnienie tempa wzrostu gospodarczego oraz
wstrzymanie lub przesunięcie w czasie realizacji inwestycji. Spadek tempa inwestycji z 7,9% w
2008 r. do ok. 3,7% w 2009 r. oraz mniejszy napływ inwestycji zagranicznych w porównaniu z 2008
r. – szacunek (ok. 7 mld euro).
Ograniczenie podaŜy kredytów i utrudnienia w dostępie do nich ograniczy popyt na usługi
budowlane szczególnie w segmencie budownictwa mieszkaniowego i przemysłowego.
wzrost konkurencji na rynku usług budowlanych ze strony zwłaszcza średnich i duŜych podmiotów
krajowych i zagranicznych w tym: Budimex S.A. (Ferrovial), Skanska Polska S.A., Polimex Mostostal S.A., Strabag Polska Sp. z o.o., Warbud S.A. (Vinci), Mostostal Warszawa S.A.
(Acciona), Hochtief Polska Sp. z o.o., Prochem S.A., PBG S.A. NajwaŜniejszymi czynnikami
stanowiącymi o przewadze konkurencyjnej danego podmiotu na rynku budowlanym są jakość i
cena świadczonych usług, posiadane referencje oraz terminowość realizacji inwestycji,
kształtowanie się kursów walut wpływających na wysokość przychodów ze sprzedaŜy i kosztów
działalności operacyjnej oraz wynik i rozliczenia walutowych transakcji terminowych. Ryzyko
walutowe Spółki, pomimo faktu ustalenia wartości większości kontraktów w Euro lub Funtach, jest
jednak ograniczone. Zasadnicza część kosztów na realizowanych kontraktach jest ponoszona,
bowiem w walucie kontraktu, zaś terminy uzyskiwania przychodów i ponoszenia kosztów
przewaŜnie się pokrywają,
spadek cen usług budowlano – montaŜowych mający wpływ na wysokość osiąganych marŜ,
długotrwałe i zawiłe procedury przetargowe,
rosnące koszty zatrudnienia oraz niedobór wykwalifikowanych pracowników, głównie w zawodach
robotniczych oraz nadzoru technicznego.
Czynniki wewnętrzne:
silne strony:
• rozpoznawalna dobra marka, wiarygodność techniczna oraz referencje we wzrostowych sektorach
rynku, takich jak: ochrona środowiska, energetyka, przemysł chemiczny i petrochemiczny,
hutnictwo Ŝelaza i stali, koksownictwo, budownictwo i inne obiekty przemysłowe,
• szeroki i kompleksowy zakres oraz wysoka jakość oferowanych usług,
• wysoko wykwalifikowana kadra techniczna,
• posiadanie specjalistycznych uprawnień, szczególnie w zakresie spawalnictwa i robót
montaŜowych, istotnych dla realizacji kontraktów,
• wdroŜenie Zintegrowanego Systemu Zarządzania Jakością obejmującego normy: jakościową - PNEN ISO 9001, środowiskową - PN-EN ISO 14001, BHP PN-N 18001 oraz SCC**2004/04.
słabe strony:
• dalsza poprawa wizerunku firmy, który uległ pogorszeniu, przede wszystkim na rynku krajowym, w
związku toczącym się w poprzednich latach postępowaniem upadłościowym z moŜliwością
zawarcia układu,
• konieczność uzupełnienia kadry, a przede wszystkim fachowej siły roboczej (spawaczy, mistrzów,
brygadzistów), w związku z planowaną ekspansją Spółki w kolejnych latach w kraju i za granicą.
22
18. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta i
jego Grupą Kapitałową
W okresie sprawozdawczym zdarzenia w powyŜszym zakresie nie wystąpiły.
19. Wszelkie umowy zawarte między Emitentem a osobami zarządzającymi, przewidującymi
rekompensatę w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez
waŜnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia
Emitenta przez przejęcie
Pomiędzy Spółką a poszczególnymi Członkami Zarządu w związku z wykonywaną pracą oraz pełnioną
funkcją w Zarządzie, zawarte zostały umowy o pracę („Umowy”), z których wynika, iŜ:
•
W przypadku, gdy Spółka dopuści się naruszenia podstawowych obowiązków Pracodawcy
wobec Członka Zarządu, będzie on uprawniony do rozwiązania Umowy bez wypowiedzenia.
Członkowi Zarządu przysługuje wówczas odszkodowanie w wysokości 3 (trzy) lub 6 (sześcio)
– krotności jego miesięcznego wynagrodzenia wynikającego z Umowy,
•
Z dniem rozwiązania Umowy (bez względu na przyczynę) Członkowi Zarządu ( za wyjątkiem
Prezesa Zarządu) przysługuje dodatkowo jednorazowe odszkodowanie w wysokości
stanowiącej równowartość 3 (trzy) lub 6 (sześcio) – krotności jego miesięcznego
wynagrodzenia, o którym mowa w Umowie. W przypadku Umowy Prezesa Zarządu w wyniku
jej rozwiązania przez Spółkę przed upływem kadencji, przysługuje odszkodowanie w wysokości
6 (sześcio) – krotności miesięcznego wynagrodzenia wynikającego z Umowy.
Odszkodowanie nie przysługuje w przypadku nie wywiązywania się z postanowień Umowy,
cięŜkiego naruszenia obowiązków w tym umyślnego działania na szkodę Spółki oraz gdy
orzeczono wobec Prezesa Zarządu środek karny w postaci zakazu sprawowania funkcji
kierowniczych.
•
Członek Zarządu zobowiązany jest powstrzymać się od zajmowania się interesami
konkurencyjnymi na terenie Polski przez okres trzech miesięcy od dnia rozwiązania Umowy
(zakaz konkurencji). Za kaŜdy miesiąc trwania zakazu konkurencji po rozwiązaniu Umowy,
Spółka zobowiązuje się do wypłacenia Wiceprezesowi comiesięcznego odszkodowania w
wysokości równej wynagrodzeniu określonemu w Umowie. Odszkodowanie nie przysługuje,
jeŜeli Spółka zwolni Członka Zarządu z zakazu konkurencji,
•
W przypadku zmiany struktury organizacyjnej Spółki, warunki umowy podlegają renegocjacji. W
przypadku otrzymania przez Członka Zarządu oferty pracy od Spółki na zasadach nie gorszych
niŜ zawarte w Umowie i nie przyjęcia tej oferty w terminie 14 dni, wówczas Umowa ulega
rozwiązaniu z upływem tego terminu. Spółka wypłaci odprawę w wysokości 3 (trzy) lub 6
(sześcio) – krotności jego miesięcznego wynagrodzenia, wynikającego z Umowy.
Umowy o pracę zawarte z prokurentami Spółek nie przewidują rekompensat w przypadku ich rezygnacji
lub zwolnienia z zajmowanego stanowiska bez waŜnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie
następuje z powodu połączenia Spółki przez przejęcie.
23
20. Wartość wynagrodzeń, nagród i korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych
lub premiowych opartych na kapitale Emitenta wypłaconych osobom zarządzającym
i nadzorującym
Emitent nie wprowadził programów motywacyjnych oraz premiowych dla osób zarządzających i
nadzorujących.
Wynagrodzenia wypłacone, naleŜne oraz potencjalnie naleŜne w 2008 r. dla osób zarządzających i
nadzorujących zostały przedstawione w tabeli zamieszczonej poniŜej.
Imię i nazwisko
Funkcja
Tytuł wynagrodzenia
Wysokość
wynagrodzenia
(w tys. zł)
Zarząd
Leszek Juchniewicz
Prezes Zarządu
Wynagrodzenie z tytułu
umowy o pracę
673,6
Maria Sanocka
Wiceprezes Zarządu
umowy o pracę
675,6
Jarosław Antoniak
Wiceprezes Zarządu
umowy o pracę
669,4
Rada Nadzorcza
Zbigniew Opach
Przewodniczący Rady
Nadzorczej
sprawowanej funkcji
81,8
Andrzej Tabor
Członek Rady Nadzorczej
sprawowanej funkcji
61,3
Jarosław Chałas
sprawowanej funkcji
61,3
Jan Duda
61,3
Marek Wierzbowski
sprawowanej funkcji
sprawowanej funkcji
61,3
Prokurenci
Aleksander Balcer
Prokurent
Wynagrodzenie o pracę
185,5
Edwarda Nenow
Prokurent
117,7
Jan Woźniewski
Jarosław Słaby
Prokurent
175,3
Prokurent – powołany w
141,9
dniu 07.07.2008 r.
(podane za cały rok 2008)
Tabela 10. Zestawienie wypłaconych wynagrodzeń dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta w 2008 r.
Ponadto z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek podporządkowanych członkowie organów
nadzorujących i zarządzających pobierali następujące wynagrodzenia:
Imię i nazwisko
Funkcja
Tytuł wynagrodzenia
Wysokość
wynagrodzenia
(w tys. zł)
Leszek Juchniewicz
Prezes Zarządu Emitenta
Członek Rad Nadzorczych
spółek zaleŜnych
44,9
Maria Sanocka
Wiceprezes Zarządu
71,1
24
Emitenta
spółek zaleŜnych
Jarosław Antoniak
Wiceprezes Zarządu
Emitenta
spółek zaleŜnych
17,6
Edwarda Nenow
Prokurent Emitenta
spółek zaleŜnych
42,6
Aleksander Balcer
Prokurent Emitenta
spółki zaleŜnej
24,4
Jan Woźniewski
Prokurent Emitenta
spółki zaleŜnej
19,5
Zbigniew Opach
Przewodniczący Rady
Nadzorczej Emitenta
spółek zaleŜnych
58,6
Tabela 11. Zestawienie wypłaconych wynagrodzeń dla osób zarządzających i nadzorujących Emitenta w 2008 r. z tytułu
pełnienia funkcji w jednostkach podporządkowanych
Członkowie Rady Nadzorczej, Zarządu oraz Prokurenci są ubezpieczeni od odpowiedzialności cywilnej
z tytułu pełnionej funkcji. O zawartej umowie ubezpieczenia wspomniano w pkt 8.5 niniejszego
sprawozdania.
21. Określenie łącznej liczby i wartości nominalnej wszystkich akcji Emitenta oraz akcji i
udziałów w jednostkach powiązanych Emitenta, będących w posiadaniu osób
zarządzających i nadzorujących
Kapitał akcyjny Emitenta wynosi 149.130.538 zł i dzieli się na 149.130.538 akcji o wartości nominalnej 1
zł kaŜda w tym:
- 17.250 akcji imiennych,
- 149.113.288 akcji na okaziciela.
Akcje Emitenta w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących przedstawia poniŜsza tabela:
Imię i nazwisko
Liczba akcji na dzień
31.12.2008 r.
Sprawowana funkcja
Wartość
nominalna 1
akcji
Rada Nadzorcza
Zbigniew Opach*
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Jan Duda
70.580.716
1 zł
65.000
1 zł
7.200
1 zł
25.800
1 zł
Zarząd
Leszek
Juchniewicz
Prezes Zarządu
Maria Sanocka
wraz z
podmiotem
powiązanym
Wiceprezes Zarządu
Tabela 12. Akcje Emitenta w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2008 r.
25
*- Pan Zbigniew Opach wraz z podmiotem powiązanym posiada 74.407.730 sztuk akcji o wartości 1 zł.
kaŜda.
Pozostałe osoby wchodzące w skład organów nadzorujących i zarządzających (w tym prokurenci) nie
posiadają akcji Emitenta.
Akcje i udziały podmiotów powiązanych będące w posiadaniu osób nadzorujących i zarządzających:
Imię i nazwisko
Nazwa podmiotu
Rodzaj powiązania
Liczba akcji na dzień
31.12.2008 r.
Wartość
nominalna 1
akcji
Edwarda Nenow
Przedsiębiorstwo
Spółka zaleŜna
96
2,45 zł
Robót InŜynieryjnych
S.A.- Holding
Tabela 13. Akcje podmiotów powiązanych będące w posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących na dzień 31.12.2008
r.
22. Informacje o znanych Emitentowi umowach (w tym równieŜ zawartych po dniu bilansowym)
w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji
przez dotychczasowych akcjonariuszy
Spółka nie posiada informacji dotyczących umów, które skutkowałyby w przyszłości zmianą w
proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
23. Informacje o systemie kontroli programów pracowniczych
W związku z faktem, iŜ w Mostostal Zabrze-Holding S.A. nie wdroŜył programów motywacyjnych
przeznaczonych dla pracowników Spółki, system kontroli programów akcji pracowniczych nie
obowiązuje.
24. Informacje o podmiocie uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
W dniu 16 grudnia 2008 r. uchwałą Rady Nadzorczej Emitenta firma Moore Stephens Katowice Sp. z
o.o. została wybrana do dokonania badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego za rok 2008. Umowy zawarto w dniu 08 stycznia 2009 r.
Łączna wartość wynagrodzenia naleŜnego, wynikająca z tych umów w roku 2008 wyniosła 65.645 zł
netto. Ponadto w roku 2007 z tytułu przeglądu i badania jednostkowego i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego naleŜne wynagrodzenie wyniosło zł 66.252 netto.
25. Oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego
25.1
Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega Emitent oraz miejsca,
gdzie tekst zbioru zasad jest publicznie dostępny
Spółka w roku 2008 roku stosowała zasady „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW” (DP Załącznik do Uchwały Nr 12/1170/2007 Rady Giełdy z dnia 4 lipca 2007 r.). Zasady te zostały przyjęte
przez Radę Nadzorczą Emitenta w dniu 20 maja 2008 roku.
26
Dokument zawierający zbiór zasad jest dostępny na stronie internetowej Spółki: www.mz.pl/informacje
dla inwestorów/ład korporacyjny.
25.2
Wskazanie w jakim zakresie Emitent odstąpił od postanowień zbioru zasad ładu
korporacyjnego
Emitent w 2008 r. odstąpił od przestrzegania zasady o której mowa w cz. III pkt 6 „Dobrych Praktyk
Spółek Notowanych na GPW”. Zgodnie z oświadczeniami złoŜonymi przez członków Rady Nadzorczej
Emitenta w 2008 r. czterech z pięciu członków Rady nie spełniało kryterium niezaleŜności od spółki i
podmiotów pozostających w istotnym powiązaniu ze spółką.
Na dzień sporządzenia niniejszego raportu Emitent przestrzega zasady, która została określona w cz. II
pkt 1 DP i prowadzi korporacyjną stronę internetową w języku polskim.
Ponadto w zakresie zasady określonej w cz. II pkt 2 Emitent prowadzi stronę internetową w języku
angielskim, jednakŜe częściowo odstąpił od jej stosowania w zakresie raportów bieŜących i okresowych
ze względu na wysokie koszty usług związanych z tłumaczeniami. Podstawowe dane finansowe są
udostępnione na stronie internetowej w języku angielskim. W opinii Emitenta nie istnieje ryzyko dla
akcjonariuszy związane z częściowym niestosowaniem powyŜszej zasady.
25.3
Opis głównych cech stosowanych systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem
w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych
Zgodnie z Ustawą o rachunkowości nadzór nad treścią oraz sporządzeniem sprawozdań finansowych
sprawuje Zarząd Spółki. W Mostostal Zabrze-Holding S.A. przygotowywanie jednostkowych i
skonsolidowanych sprawozdań finansowych dla celów sprawozdawczości giełdowej naleŜy do zespołu
wyodrębnionego ze struktury organizacyjnej Spółki, w skład którego wchodzą komórki podlegle
Głównemu Księgowemu, Biuro Nadzoru Właścicielskiego, Dział Analiz Porównawczych oraz Biuro
Zarządu. Bezpośredni nadzór nad pracami zespołu sprawuje Wiceprezes Zarządu - Dyrektor ds.
Ekonomiczno–Finansowych.
Ponadto w celu ujednolicenia przedmiotu, terminu, formy oraz sposobu przekazywania informacji przez
spółki zaleŜne Grupy Kapitałowej Mostostal Zabrze, wprowadzono w formie zarządzenia odrębne
regulacje wewnętrzne ujednolicające system przekazywania informacji koniecznych do sporządzenia
sprawozdań finansowych. W zakresie powyŜszego zarządzenia ustalono równieŜ odpowiedzialność
personalną za treść przekazywanych informacji.
Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa badanie i przegląd sprawozdań finansowych dokonują
biegli rewidenci, którzy są wybierani przez Radę Nadzorczą na podstawie rekomendacji Zarządu Spółki
spośród grona najbardziej renomowanych firm audytorskich gwarantujących wysoką jakość usług i
wymaganą niezaleŜność.
Dla lepszego i sprawniejszego zarządzania procesami finansowymi wprowadzono w Spółce System IFS
Aplications, który docelowo ma objąć swym zasięgiem wszystkie spółki Grupy Kapitałowej Mostostal
Zabrze. W ramach systemu ustalono róŜne poziomy autoryzacji w zakresie wprowadzania i
modyfikowania danych, określono dla poszczególnych osób dostęp do konkretnych zbiorów informacji,
umoŜliwiono dokonywanie na bieŜąco kontroli procesów/projektów biznesowych. Ponadto system ma
umoŜliwić sprawne zarządzanie dostępnymi zasobami materiałowymi przez spółki Grupy Kapitałowej i
efektywniejsze ich wykorzystanie.
27
25.4
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji
PoniŜej w tabeli zestawiono akcjonariuszy posiadających znaczne pakiety akcji Emitenta wraz ze
wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale
zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na
walnym zgromadzeniu:
Podmiot
Rodzaj akcji
Liczba akcji
Udział w kapitale
akcyjnym
Liczba głosów na
WZA
Udział w ogólnej
liczbie głosów na
WZA
Zbigniew Opach
zwykłe na
okaziciela
70.580.716
47,33%
70.580.716
47,33%
ING NationaleNederlanden Polska
Otwarty Fundusz
Emerytalny
zwykłe na
okaziciela
8 900 000
5,97%
8.900.000
5,97%
BZ WBK AIB Asset
Managment S.A.
zwykłe na
okaziciela
7.594.910
5,093%
7.594.910
5,093%
Zbigniew Opach wraz z
podmiotem powiązanym
zwykłe na
okaziciela
74.407.730
49,89%
74.407.730
49,89%
Tabela 15. Struktura akcjonariatu na dzień 31 grudnia 2008 r. (zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta)
25.5
Osoby posiadające papiery wartościowe, które dają specjalne uprawnienia kontrolne
Mostostal Zabrze-Holding S.A. nie posiada akcji dających specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku
do Spółki.
25.6
Ograniczenia dotyczące wykonywania prawa głosu
PowyŜsze ograniczenia nie istnieją.
25.7
Ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych
PowyŜsze ograniczenia nie istnieją.
25.8
Zasady dotyczące powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz uprawnienia
osób zarządzających, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie
akcji
Zgodnie z § 28 statutu Mostostal Zabrze Holding S.A. (tekst jednolity przyjęty przez ZWA w dniu 04
listopada 2008 r.) Zarząd składa się z od 1 do 5 osób. Wyboru i odwołania członków Zarządu dokonuje
Rada Nadzorcza. Wspólna kadencja członków Zarządu trwa trzy lata z zastrzeŜeniem, iŜ mandat
członka Zarządu powołanego przed upływem danej kadencji wygasa równocześnie z wygaśnięciem
mandatów pozostałych członków Zarządu. Członkowie Zarządu spółki mogą być w kaŜdej chwili
odwołani z waŜnych powodów przez Radę Nadzorczą. Członek zarządu moŜe być z waŜnych powodów
odwołany lub zawieszony w czynnościach takŜe przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy. Nie
pozbawia to członków Zarządu roszczeń ze stosunku pracy lub innego stosunku prawnego dotyczącego
28
pełnienia funkcji członka Zarządu. Członek Zarządu nie moŜe bez zezwolenia Rady Nadzorczej
zajmować się interesami konkurencyjnymi ani teŜ uczestniczyć we władzach spółki konkurencyjnej,
odpowiednio do zasad określonych w art. 380 Kodeksu spółek handlowych.
Zarząd jest organem wykonawczym i zarządzającym Spółki, prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje
Spółkę. Prawo członka Zarządu do reprezentowania Spółki dotyczy wszystkich czynności sądowych i
pozasądowych Spółki. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy oraz Rada Nadzorcza nie mogą wydawać
Zarządowi wiąŜących poleceń dotyczących prowadzenia spraw Spółki. Zarząd jest zobowiązany
zarządzać majątkiem Spółki i wypełniać swoje obowiązki ze starannością wymaganą w obrocie
gospodarczym i zgodnie z przepisami prawa, statutem, uchwałami Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej. Do kompetencji Zarządu naleŜą wszystkie sprawy nie zastrzeŜone dla
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy lub Rady Nadzorczej.
Zarząd jest obowiązany uzyskać uprzednią zgodę Rady Nadzorczej na dokonanie między innymi
następujących czynności:
1. występowanie z wnioskiem o uchwalenie przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy emisji
obligacji,
2. zawarcie przez Spółkę lub przystąpienie do spółki cywilnej, jawnej lub komandytowej oraz
nabycie lub objęcie udziałów lub akcji w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością lub spółce
akcyjnej za kwotę większą niŜ 5.000.000 zł (pięć milionów złotych) w jednej lub kilku
transakcjach dokonywanych w ciągu kolejnych trzech miesięcy (§ 28 ust. 5 pkt 6 Statutu oraz §
5 pkt. 4 Regulaminu Rady Nadzorczej Mostostal Zabrze Holding S.A., zatwierdzony przez
NWZA w listopadzie 2008 r.).
3. emisji przez Spółkę bonów komercyjnych, weksli i innych dłuŜnych papierów wartościowych o
podobnym charakterze i ryzyku inwestycyjnym powyŜej kwoty równej 20.000.000 (dwadzieścia
milionów) złotych w jednej lub kilku transakcjach dokonywanych w ciągu kolejnych trzech
miesięcy.
25.9
Zasady zmiany statutu lub umowy spółki Emitenta
Zgodnie z art. 430 § 1 Kodeksu spółek handlowych oraz § 21 pkt 7 Statutu Spółki zmiana Statutu spółki
wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Rada Nadzorcza moŜe dokonać zmian
Statutu o charakterze redakcyjnym o ile Walne Zgromadzenie udzieli takiego upowaŜnienia.
Zmiany Statutu w zakresie istotnej zmiany przedmiotu działalności wymaga 2/3 głosów akcjonariuszy
obecnych na WZA.
25.10
Sposób działania walnego zgromadzenia, jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw
akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mostostal Zabrze-Holding S.A. działa w oparciu o zapisy:
• § 17- 22 Statutu Spółki Akcyjnej Mostostal Zabrze – Holding S.A. (tekst jednolity uchwalony
przez NWZA w dniu 04.11.2008 r.);
• Regulaminu Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Mostostal Zabrze - Holding Spółka Akcyjna
(tekst jednolity zatwierdzony przez ZWZA w dniu 29 czerwca 2005 r.)
Przedmiotowe dokumenty znajdują się na korporacyjnej stronie internetowej Spółki www.mz.pl w
zakładce Informacje dla inwestorów/Regulacje korporacyjne.
Zgodnie z Regulaminem Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Mostostal Zabrze - Holding S.A. do
kompetencji Walnego Zgromadzenia naleŜą w szczególności:
29
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
Rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i sprawozdania z
działalności Rady Nadzorczej za poprzedni rok obrotowy,
Rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania finansowego Spółki za poprzedni rok obrotowy;
Rozpatrzenie i zatwierdzenie sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej oraz sprawozdania z
działalności Grupy Kapitałowej za poprzedni rok obrotowy,
Udzielanie członkom Zarządu i Rady Nadzorczej absolutorium z wykonania przez nich
obowiązków,
Podejmowanie uchwał o podziale zysku lub o pokryciu straty oraz ustalenie wysokości
dywidendy,
Podejmowanie postanowień dotyczących roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy
zawiązaniu spółki lub sprawowaniu zarządu albo nadzoru,
Tworzenie lub znoszenie funduszów specjalnych oraz ustalanie wysokości odpisów na te
fundusze,
Podejmowanie uchwał w sprawie zbywania lub wydzierŜawiania przedsiębiorstwa Spółki lub jego
zorganizowanej części oraz ustanawiania na nim ograniczonego prawa rzeczowego,
Decydowanie w sprawach połączenia lub rozwiązania Spółki oraz wyznaczanie likwidatora,
Wybór oraz odwołanie Rady Nadzorczej,
Podejmowanie uchwał w sprawie zmian w Statucie Spółki,
PodwyŜszenia lub obniŜenia kapitału zakładowego oraz umorzenia akcji,
Uchwalenie regulaminu Zgromadzenia oraz zatwierdzanie regulaminu Rady Nadzorczej,
Ustalanie zasad wynagrodzenia dla Rady Nadzorczej,
Decydowanie o emisji obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa,
Podejmowanie innych decyzji stanowiących, o których mowa w Kodeksie spółek handlowych z
wyjątkiem kompetencji określonej w art. 393 pkt. 4 K.s.h.
Ponadto, w odniesieniu do sposobu działania Walnego Zgromadzenia, wybrane zapisy Regulaminu
Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Mostostal Zabrze - Holding Spółka Akcyjna stanowią, iŜ:
1. Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy odbywają się w trybie zwyczajnym lub nadzwyczajnym.
2. Zwyczajne Zgromadzenie zwołuje Zarząd, raz w roku obrotowym najpóźniej do końca czerwca.
3. Nadzwyczajne Zgromadzenie zwołuje Zarząd z własnej inicjatywy albo na pisemny wniosek
Rady Nadzorczej lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 1/10 (jedną dziesiątą) część
kapitału zakładowego.
4. Rada Nadzorcza ma obowiązek zwołania Zwyczajnego Zgromadzenia, jeŜeli Zarząd nie uczynił
tego w ustalonym terminie.
5. Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy odbywają się w Zabrzu lub w miejscowości będącej
siedzibą giełdy, na której dopuszczone są do obrotu giełdowego akcje Spółki.
6. Zgromadzenie powinno odbywać się w miejscu i czasie ułatwiającym jak najszerszemu kręgowi
akcjonariuszy uczestnictwo w Zgromadzeniu.
7. Odwołanie Zgromadzenia, w którego porządku obrad na wniosek uprawnionych podmiotów
umieszczono określone sprawy, lub które zwołane zostało na taki wniosek moŜliwe jest tylko za
zgodą wnioskodawców.
30
8. W innych przypadkach Zgromadzenie moŜe być odwołane, jeŜeli jego odbycie napotyka na
nadzwyczajne przeszkody (siła wyŜsza) lub jest oczywiście bezprzedmiotowe.
9. Odwołanie Zgromadzenia następuje w taki sam sposób, jak jego zwołanie, zapewniając przy
tym jak najmniejsze ujemne skutki dla Spółki i dla akcjonariuszy, w kaŜdym razie nie później niŜ
na trzy tygodnie przed pierwotnie planowanym terminem.
10. Zmiana terminu odbycia Zgromadzenia następuje w tym samym trybie, co jego odwołanie,
choćby proponowany porządek obrad nie ulegał zmianie.
11. Prawo do zgłaszania projektów uchwał, które mają być rozpatrywane przez Zgromadzenie
słuŜy:
a) Zarządowi po uprzednim przedłoŜeniu projektu uchwały do zaopiniowania Radzie
Nadzorczej, przy czym dopuszcza się moŜliwość wnoszenia przez Zarząd późniejszych
poprawek redakcyjnych;
b) akcjonariuszom reprezentującym co najmniej 10 % (dziesięć procent) kapitału
zakładowego, którzy złoŜą do Zarządu pisemny projekt uchwały wraz z uzasadnieniem w
trybie art. 400 § 1 K.s.h.
12. śądanie zwołania Zgromadzenia oraz umieszczenia określonych spraw w porządku jego obrad,
zgłaszane przez uprawnione podmioty, powinno być uzasadnione. Projekty uchwał
proponowanych do przyjęcia przez Zgromadzenie oraz inne istotne materiały powinny być
przedstawiane akcjonariuszom wraz z uzasadnieniem i opinią Rady Nadzorczej przed
Zgromadzeniem, w czasie umoŜliwiającym zapoznanie się z nimi i dokonanie ich oceny.
13. Zgromadzenie zwołane na wniosek akcjonariuszy powinno się odbyć w terminie wskazanym w
Ŝądaniu, a jeŜeli dotrzymanie tego terminu napotyka na istotne przeszkody – w najbliŜszym
terminie, umoŜliwiającym rozstrzygnięcie przez Zgromadzenie spraw, wnoszonych pod jego
obrady.
14. Uchwały Zgromadzenia w sprawach nie zastrzeŜonych odrębnym zapisem zapadają
bezwzględną większością głosów oddanych. Uchwała zostaje powzięta bezwzględną
większością głosów oddanych, jeŜeli głosy oddane „za” uchwałą stanowią więcej niŜ połowę
(minimum 50 % + 1 głos) ogółu głosów oddanych podczas danego głosowania (sumy głosów
„za”, „przeciw” i „wstrzymujących się”). Głosy niewaŜne traktuje się jakby nie zostały oddane.
15. Uchwały o istotnej zmianie przedmiotu działania Spółki zapadają większością 2/3 (dwóch
trzecich) oddanych głosów. Uchwały dotyczące zmiany Statutu Spółki, zbycia przedsiębiorstwa,
połączenia spółek lub rozwiązania Spółki i emisji obligacji - zapadają większością 3/4 (trzech
czwartych) głosów oddanych. Art. 445 § 1, 415 § 4 oraz art. 506 K.s.h. stosuje się odpowiednio.
16. Uchwały, co do zmian w Statucie Spółki dotyczące zwiększenia świadczeń akcjonariuszy lub
uszczuplenia praw przyznawanych osobiście poszczególnym akcjonariuszom, wymagają zgody
wszystkich akcjonariuszy, których dotyczą.
17. Uchwały podejmowane przez Zgromadzenia są waŜne bez względu na ilość akcjonariuszy
uczestniczących w Zgromadzeniu.
31
18. Głosowania nad sprawami porządkowymi mogą dotyczyć tylko kwestii związanych
z prowadzeniem obrad Zgromadzenia. Nie poddaje się pod głosowanie w tym trybie uchwał,
które mogą wpływać na wykonywanie przez akcjonariuszy ich praw.
19. Uchwała o zaniechaniu rozpatrywania sprawy umieszczonej w porządku obrad moŜe zapaść
jedynie w przypadku, gdy przemawiają za nią istotne i rzeczowe powody. Wniosek w takiej
sprawie powinien zostać szczegółowo umotywowany.
20. Zdjęcie z porządku obrad lub zaniechanie rozpatrywania sprawy umieszczonej w porządku
obrad na wniosek akcjonariuszy wymaga podjęcia uchwały Walnego Zgromadzenia,
po uprzednio wyraŜonej zgodzie przez wszystkich obecnych akcjonariuszy, którzy zgłosili taki
wniosek, popartej 75% głosów Walnego Zgromadzenia.
21. Zarząd lub Przewodniczący powinni w taki sposób formułować uchwały, aby kaŜdy uprawniony,
który nie zgadza się z meritum rozstrzygnięcia stanowiącym przedmiot uchwały, miał moŜliwość
jej zaskarŜenia.
22. Powzięcie uchwał na Zgromadzeniu musi być poprzedzone głosowaniem, które otwiera i
zamyka Przewodniczący umoŜliwiając oddanie głosu wszystkim obecnym akcjonariuszom.
23. Głosowanie w sprawach poszczególnych uchwał jest jawne. Tajne głosowanie zarządza się
przy wyborach oraz nad wnioskami o odwołanie organów Spółki lub likwidatorów,
o pociągnięcie ich do odpowiedzialności, jak równieŜ w sprawach osobistych. Ponadto tajne
głosowanie naleŜy zarządzić na Ŝądanie choćby jednego z akcjonariuszy obecnych lub
reprezentowanych na Zgromadzeniu.
24. KaŜdy z akcjonariuszy dysponuje tyloma głosami ile posiada akcji.
25. W sprawach nie objętych porządkiem obrad Zgromadzenie nie moŜe powziąć uchwał, chyba,
Ŝe na Zgromadzeniu reprezentowany jest cały kapitał zakładowy oraz nikt z obecnych nie
podniósł sprzeciwu, co do powzięcia uchwały.
25.11
Skład osobowy i zmiany jakie w nim zaszły w ciągu ostatniego roku obrotowego oraz opis
działania organów zarządzających i nadzorujących Emitenta oraz ich komitetów
Rada Nadzorcza
Na dzień 01.01.2008 r. skład Rady Nadzorczej przedstawiał się następująco:
Przewodniczący Rady Nadzorczej – Zbigniew Opach,
Członek Rady Nadzorczej – prof. Marek Wierzbowski,
Członek Rady Nadzorczej – Jarosław Chałas,
Członek Rady Nadzorczej – Andrzej Tabor,
Członek Rady Nadzorczej – Jan Duda.
32
Na dzień 31.12.2008 r. skład Rady Nadzorczej Emitenta nie uległ zmianie.
Zasady działania Rady Nadzorczej szczegółowo określają:
• § 23-26 Statutu Spółki Akcyjnej Mostostal Zabrze – Holding S.A. (tekst jednolity uchwalony
przez NWZA w dniu 04.11.2008 r.),
• Regulamin Rady Nadzorczej Mostostalu Zabrze - Holding S.A. (tekst jednolity zatwierdzony
przez NWZA w dniu 04.11. 2008 r.).
Przedmiotowe dokumenty znajdują się na korporacyjnej stronie internetowej Spółki www.mz.pl w
zakładce Informacje dla inwestorów/Regulacje korporacyjne. Zgodnie z § 23 ust. 2 Statutu Spółki Rada
Nadzorcza jest powoływana na wspólną, trzyletnią kadencję. W skład Rady wchodzi od pięciu do
dziewięciu członków.
Mandaty członków Rady wygasają najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny rok obrotowy pełnienia funkcji członka
Rady.
Zgodnie z Regulaminem Rady Nadzorczej Mostostal Zabrze - Holding Spółka Akcyjna do kompetencji
Rady Nadzorczej naleŜą w szczególności:
1)
ocena sprawozdań finansowych, zarówno co do zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze
stanem faktycznym, ocena sprawozdań okresowych i rocznych Zarządu oraz składanie Walnemu
Zgromadzeniu Akcjonariuszy pisemnego sprawozdania z wyników badań. Rada Nadzorcza
corocznie przedkłada Walnemu Zgromadzeniu zwięzłą ocenę sytuacji Spółki; ocena ta powinna
zostać udostępniona wszystkim akcjonariuszom w takim terminie, aby mogli się z nią zapoznać
przed Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniem Akcjonariuszy,
2)
ocena wniosków przedkładanych przez Zarząd do rozpatrywania przez Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy dotycząca podziału zysku albo pokrycia straty,
3)
zawieranie i rozwiązywanie umów o pracę z członkami Zarządu lub wszelkich innych stosunków
prawnych dotyczących pełnienia funkcji członka Zarządu, określających w szczególności zakres
spraw powierzonych bezpośrednio danemu członkowi Zarządu, zakres i zasady
odpowiedzialności członków Zarządu oraz wysokość i zasady ich wynagradzania, przy czym
w imieniu Rady umowę tę podpisuje Przewodniczący lub inny upowaŜniony przez Radę członek
Rady,
4)
wyraŜanie zgody na nabycie i zbycie nieruchomości, uŜytkowania wieczystego lub udziału
w nieruchomości i innych składników mienia o wartości przekraczającej wartość 10.000.000
(dziesięć milionów) złotych w jednej lub kilku transakcjach dokonywanych w ciągu kolejnych
3 (trzech) miesięcy,
5)
wybór i odwołanie członków Zarządu, ich zawieszanie w czynnościach z waŜnych powodów
oraz delegowanie członków Rady Nadzorczej na okres nie dłuŜszy niŜ trzy miesiące,
do czasowego wykonywania czynności członków zarządu, którzy zostali odwołani, złoŜyli
rezygnację albo z innych przyczyn nie mogą sprawować swoich czynności,
6)
opiniowanie projektów zmian Statutu Spółki oraz wszelkich innych wniosków przedkładanych
przez Zarząd do rozpatrywania przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy,
7)
wybór biegłego rewidenta przeprowadzającego przegląd i badanie sprawozdania finansowego
Spółki,
8)
wyraŜanie uprzedniej zgody na następujące czynności Zarządu:
33
a)
zawarcie umowy z krewnym lub powinowatym pierwszego stopnia członka Zarządu Spółki
albo z członkiem Rady, jego krewnym lub powinowatym pierwszego stopnia;
b)
zaciąganie kredytów, udzielanie poręczeń, zlecanie gwarancji bankowych oraz
dokonywanie innych czynności powodujących zadłuŜenie Spółki powyŜej kwoty 20.000.000
(dwadzieścia milionów) złotych w jednej lub kilku transakcjach dokonywanych w ciągu
kolejnych trzech miesięcy,
c)
zaciąganie zobowiązań pozabilansowych przekraczających kwotę 20.000.000 (dwadzieścia
milionów) złotych w jednej lub kilku transakcjach dokonywanych w ciągu kolejnych trzech
miesięcy,
d)
występowanie z wnioskiem o uchwalenie przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy emisji
obligacji;
e)
zawarcie kontraktu budowlanego o wartości powyŜej 20 % (dwadzieścia procent)
przychodów za rok poprzedzający rok zawarcia kontraktu;
f)
zawarcie przez Spółkę umowy lub przystąpienie Spółki do spółki cywilnej, jawnej lub
komandytowej oraz nabycie albo objęcie udziałów lub akcji w spółce z ograniczoną
odpowiedzialnością lub spółce akcyjnej za kwotę większą niŜ 5.000.000 (pięć milionów)
złotych w jednej lub kilku transakcjach dokonywanych w ciągu kolejnych trzech miesięcy,
g)
emitowanie przez Spółkę bonów komercyjnych, weksli i innych dłuŜnych papierów
wartościowych o podobnym charakterze i ryzyku inwestycyjnym powyŜej kwoty równej
20.000.000 (dwadzieścia milionów) złotych w jednej lub kilku transakcjach dokonywanych w
ciągu kolejnych trzech miesięcy.”
9.
składanie wniosku o wyznaczenie likwidatorów Spółki zgodnie z § 33 ust. 1 Statutu Spółki,
10.
uchwalanie Regulaminu Zarządu
W zakresie sposobu działania Rady Nadzorczej, wybrane zapisy Regulaminu Rady Nadzorczej
Mostostal Zabrze - Holding Spółka Akcyjna stanowią, iŜ:
1)
posiedzenia Rady odbywają się w siedzibie Spółki. Posiedzenia Rady mogą odbywać się takŜe w
miejscowości będącej siedzibą giełdy, na której dopuszczone są do obrotu giełdowego akcje
Spółki.
2)
Rada Nadzorcza podejmuje uchwały bezwzględną większością głosów członków Rady obecnych
na posiedzeniu, a w przypadku równej ilości głosów rozstrzyga głos Przewodniczącego Rady.
3)
powzięcie uchwały w sprawach wyboru i odwoływania członków Zarządu, ich zawieszania oraz
czasowego delegowania w ich miejsce członka Rady wymaga obecności na posiedzeniu nie
mniej niŜ 2/3 (dwie trzecie) członków Rady danej kadencji.
4)
dla waŜności uchwał Rady wymagane jest zaproszenie na posiedzenie wszystkich członków
Rady. Forma zaproszenia jest dowolna (ustna, pisemna lub telefoniczna) zaleca się jednak
wykorzystanie w tym celu środków przekazu umoŜliwiających uzyskanie potwierdzenia wysłania
zaproszenia. Porządek obrad Rady nie powinien być zmieniany lub uzupełniany w trakcie
posiedzenia, którego dotyczy. Wymogu powyŜszego nie stosuje się, gdy:
•
obecni są wszyscy członkowie Rady i wyraŜają oni zgodę na zmianę lub uzupełnienie porządku
obrad,
•
podjęcie określonych działań przez Radę jest konieczne dla uchronienia Spółki przed szkodą,
lub
34
•
w przypadku uchwały, której przedmiotem jest ocena, czy istnieje konflikt interesów między
członkiem Rady a Spółką.
5)
głosowanie na posiedzeniach Rady odbywa się w trybie jawnym, jednak w uzasadnionych
przypadkach moŜe być przyjęty tajny tryb głosowania. O wprowadzeniu trybu głosowania tajnego
decyduje osoba przewodnicząca podczas posiedzenia Rady, jednak Rada na wniosek
któregokolwiek z obecnych moŜe w tym względzie przyjąć stosowną uchwałę.
6)
jeŜeli Statut Spółki przewiduje taką moŜliwość członkowie Rady mogą brać udział w
podejmowaniu uchwał Rady, oddając swój głos na piśmie za pośrednictwem innego członka
Rady. Oddanie głosu na piśmie nie moŜe dotyczyć spraw wprowadzonych do porządku obrad na
posiedzeniu Rady.
7)
podejmowanie uchwał przez Radę w trybie pisemnym lub przy wykorzystywaniu środków
bezpośredniego porozumiewania się na odległość jest dopuszczalne tylko w przypadku, gdy
Statut Spółki tak stanowi. Uchwała tak powzięta jest waŜna, gdy wszyscy członkowie Rady zostali
powiadomieni o treści projektu uchwały.
8)
podejmowanie uchwał w trybie określonym w ust. 5 i 6 nie dotyczy wyborów Przewodniczącego i
Wiceprzewodniczącego Rady, powołania członka Zarządu oraz odwołania i zawieszania w
czynnościach tych osób.
9)
o zaistniałym konflikcie interesów członek Rady powinien poinformować pozostałych członków
Rady i powstrzymać się od zabierania głosu w dyskusji oraz od głosowania nad przyjęciem
uchwały w sprawie, w której zaistniał konflikt interesów.
Zarząd Spółki:
Na dzień 01.01.2008 r. w skład Zarządu Spółki wchodziły następujące osoby:
Prezes Zarządu – Leszek Juchniewicz,
Wiceprezes Zarządu – Maria Sanocka,
Wiceprezes Zarządu – Jarosław Antoniak.
Na dzień 31.12.2008 r. skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie.
Zasady działania Zarządu szczegółowo określają:
−
§ 27-31 Statutu Spółki Akcyjnej Mostostal Zabrze – Holding S.A. (tekst jednolity uchwalony przez
NWZA w dniu 04.11.2008 r.),
−
Regulamin Zarządu Mostostalu Zabrze - Holding S.A. (tekst jednolity uchwalony przez NWZA w
dniu 04.11.2008 r.).
Przedmiotowe dokumenty znajdują się na stronie internetowej Spółki www. mz.pl w zakładce Informacje
dla inwestorów/Regulacje korporacyjne.
Zgodnie z § 28 ust. 2 Statutu Spółki, Zarząd Spółki składa się z jednego lub większej liczby członków
powoływanych na trzy lata na okres wspólnej kadencji. W skład Zarządu wchodzi od jednego do pięciu
członków.
Mandaty członków Zarządu wygasną najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia
zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Emitenta za 2010 rok.
35
Zgodnie z Regulaminem Zarządu Mostostal Zabrze - Holding Spółka Akcyjna do kompetencji i
obowiązków Zarządu naleŜą w szczególności:
1)
zarządzanie majątkiem Spółki,
2)
zaciąganie zobowiązań i zawieranie umów,
3)
składanie i przyjmowanie oświadczeń woli za Spółkę,
4)
ustanawianie i odwoływanie prokur, przy czym powołanie prokurenta wymaga zgody wszystkich
członków Zarządu, natomiast odwołać prokurę moŜe kaŜdy z członków Zarządu,
5)
udzielanie i odwoływanie pełnomocnictw,
6)
zwoływanie zwyczajnych i nadzwyczajnych Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy,
7)
udział w Walnych Zgromadzeniach Akcjonariuszy,
8)
składanie wniosków na Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w sprawie podziału zysku lub
pokrycia strat,
9)
występowanie z wnioskami we wszystkich innych sprawach Spółki do Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej,
10)
wgląd w księgę protokołów Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy jak równieŜ sporządzanie z
niej stosownych odpisów,
11)
wgląd do protokołów z posiedzeń Rady Nadzorczej Spółki jak równieŜ sporządzania
stosownych odpisów z tych protokołów,
12)
zawieranie i rozwiązywanie z pracownikami Spółki umów o pracę oraz nawiązywanie i
rozwiązywanie innych stosunków prawnych, na podstawie których konkretne osoby świadczyć
będą w sposób stały na rzecz Spółki usługi, w tym ustalanie ich wynagrodzeń na zasadach
obowiązujących w Spółce,
13)
opracowywanie regulaminów wewnętrznych Spółki,
14)
zgłaszanie danych Spółki, a takŜe oddziałów Spółki oraz wszelkich zmian do rejestru
przedsiębiorców wymaganych odrębnymi przepisami;
15)
składanie we właściwym sądzie rejestrowym dokumentów i oświadczeń zgodnie z
postanowieniami Kodeksu spółek handlowych,
16)
zwoływanie Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy co najmniej raz w roku
obrotowym, nie później niŜ do końca czerwca kaŜdego roku,
17)
zwoływanie Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy na wniosek Rady
Nadzorczej lub akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 1/10 (jedną dziesiątą) kapitału
zakładowego (art. 399 § 2 i 400 § 1 K.s.h.),
18)
sporządzanie sprawozdania finansowego nie później niŜ w ciągu 3 (trzech) miesięcy od
zakończenia roku obrotowego i udostępnianie tego sprawozdania wraz z opinią i raportem
biegłego najpóźniej na 15 (piętnaście) dni przed terminem Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy,
19)
współpraca z Radą Nadzorczą w celu umoŜliwienia wykonywania jej statutowych obowiązków,
20)
prowadzenie księgi akcyjnej na zasadach określonych w art. 341-342 K.s.h.,
W zakresie sposobu działania Zarządu, wybrane zapisy Regulaminu Zarządu Mostostal Zabrze Holding Spółka Akcyjna stanowią, iŜ:
Decyzje Zarządu zapadają w formie uchwał podejmowanych na posiedzeniach.
36
1)
Posiedzenia Zarządu są zwoływane w miarę bieŜących potrzeb.
2)
Posiedzenia Zarządu zwołuje Prezes Zarządu z własnej inicjatywy lub na wniosek innego członka
Zarządu. Forma zwołania posiedzenia przez Prezesa Zarządu jak równieŜ forma złoŜenia
wniosku o zwołanie posiedzenia przez innego członka Zarządu jest dowolna.
3)
Posiedzeniu Zarządu przewodniczy Prezes Zarządu, a pod jego nieobecność wyznaczony przez
niego członek Zarządu. Przewodniczący posiedzenia, w jego toku ustala kolejność wypowiedzi
obecnych na posiedzeniu członków Zarządu i udziela prawa głosu lub je odbiera. Posiedzenie
rozpoczyna się od sporządzenia listy obecności i przedstawienia porządku obrad. Następnie
rozpatrywane są kolejne punkty porządku obrad.
4)
Zarząd podejmuje uchwały we wszystkich sprawach, w których wymaga tego Kodeks spółek
handlowych, Statut Spółki albo istotny interes Spółki.
5)
JeŜeli zachodzi potrzeba podjęcia uchwały, projekt uchwały, która ma zostać podjęta,
przedstawiany jest przez tego członka Zarządu, który nadzoruje właściwą komórkę organizacyjną,
z której działalnością wiąŜe się konieczność podjęcia danej uchwały.
6)
Głosowanie na posiedzeniach Zarządu co do zasady jest jawne.
7)
Uchwały Zarządu zapadają bezwzględną większością głosów członków Zarządu obecnych na
posiedzeniu.
8)
Przy podejmowaniu decyzji w sprawach Spółki członkowie Zarządu powinni działać w granicach
uzasadnionego ryzyka gospodarczego, w szczególności po rozpatrzeniu wszystkich informacji,
analiz i opinii, które w rozsądnej ocenie Zarządu powinny być w danym przypadku wzięte pod
uwagę ze względu na interes Spółki. Przy ustalaniu interesu Spółki naleŜy brać pod uwagę
uzasadnione w długookresowej perspektywie interesy akcjonariuszy, wierzycieli, pracowników
Spółki oraz innych podmiotów i osób współpracujących ze Spółką w zakresie jej działalności
gospodarczej, a takŜe interesy społeczności lokalnych.
9)
Przy dokonywaniu transakcji z akcjonariuszami oraz innymi osobami, których interesy wpływają
na interes Spółki, Zarząd powinien działać ze szczególną starannością, aby transakcje były
dokonywane na warunkach rynkowych.
10)
Członek Zarządu powinien zachowywać pełną lojalność wobec Spółki i uchylać się od działań,
które mogłyby prowadzić wyłącznie do realizacji jego własnych korzyści materialnych. W
przypadku uzyskania informacji o moŜliwości dokonania inwestycji lub innej korzystnej transakcji
dotyczącej przedmiotu działalności Spółki, członek Zarządu powinien przedstawić Zarządowi
bezzwłocznie taką informację w celu rozwaŜenia moŜliwości jej wykorzystania przez Spółkę.
Wykorzystanie takiej informacji przez członka Zarządu lub przekazanie jej osobie trzeciej moŜe
nastąpić tylko za zgodą Zarządu i jedynie wówczas, gdy nie narusza to interesu Spółki.
11)
Członek Zarządu powinien traktować posiadane akcje Spółki oraz spółek wobec niej
dominujących i zaleŜnych jako inwestycję długoterminową.
12)
Członkowie Zarządu powinni informować Radę Nadzorczą o kaŜdym konflikcie interesów w
związku z pełnioną funkcją lub o moŜliwości jego powstania.
Prokurenci
Na dzień 01.01.2008 r. Prokurentami w Spółce byli:
Edwarda Nenow,
Aleksander Balcer,
37
Jan Woźniewski.
W dniu 07.07.2008 r. Zarząd Spółki udzielił prokury Panu Jarosławowi Słabemu (Słaby).
Na dzień 31.12. 2008 r. Prokurentami w Spółce byli:
Edwarda Nenow,
Aleksander Balcer,
Jan Woźniewski,
Jarosław Słaby.
Komitet Audytu działający w ramach Rady Nadzorczej
Rada Nadzorcza posiada zgodnie z obowiązującym prawem minimalną liczbę członków, zgodnie z
zasadami DP przyjmuje się, iŜ funkcje Komitetu Audytu pełni kolegialnie.
W skład Komitetu Audytu wchodzą:
Przewodniczący – Zbigniew Opach,
Członek – prof. Marek Wierzbowski,
Członek – Jarosław Chałas,
Członek – Andrzej Tabor,
Członek – Jan Duda.
Zgodnie z zasadami DP w skład Komitetu Audytu wchodzi co najmniej jedna osoba posiadająca
kwalifikacje i doświadczenie w zakresie rachunkowości i finansów.
Podstawowe zadania Komitetu to:
1) Monitorowanie na bieŜąco kondycji finansowej Spółki,
2) Monitorowanie procesu badania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych,
3) Ocena bieŜącego portfela zleceń Spółki,
4) Wydawanie opinii w zakresie rekomendacji Zarządu co do podziału zysku lub pokrycia straty,
5) Dokonywanie oceny pracy biegłego rewidenta oraz jego wybór,
6) Ocena pracy Zarządu wraz z udzieleniem rekomendacji walnemu zgromadzeniu w sprawie
udzielenia absolutorium z wykonywania obowiązków,
7) Sporządzanie raz w roku Oceny Sytuacji Spółki i przedkładanie jej walnemu zgromadzeniu,
8) Sporządzanie Oceny Pracy Rady Nadzorczej Mostostal Zabrze-Holding S.A.,
9) Wydawanie opinii w zakresie sprzedaŜy majątku trwałego o znacznej wartości,
10) Podejmowanie działań wynikających z bieŜącej sytuacji Spółki.
38
Zarząd zatwierdza sprawozdanie z działalności Mostostalu Zabrze-Holding S.A. za 2008 rok.
Prezes Zarządu
Leszek Juchniewicz
30 kwietnia 2009 r……………………………………………………..
Data i podpis
Wiceprezes Zarządu
Maria Sanocka
30 kwietnia 2009 r……………………………………………………..
Data i podpis
Wiceprezes Zarządu
Jarosław Antoniak
30 kwietnia 2009 r ……………………………………………………..
Data i podpis
39

Raport roczny R 2008 - mostostal zabrze sa

Transkrypt

Podobne dokumenty

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej

rap bież nr 44 2007

Oświadczenie Alvaro Javier De Rojas Rodriguez.rtf

Raport bieżący nr 63/2011 Zawarcie umowy agencyjnej z TU Europa

Bilans 2015r.

Raport bieżący nr 35_2016

Nabycie aktywów znacznej wartości