OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO WIELOLETNIEJ

Załącznik nr 3 do Uchwały nr 6/VII/2014
Rady Gminy Kłodzko z dnia 19 grudnia 2014 r.
OBJAŚNIENIA PRZYJĘTYCH WARTOŚCI DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY
FINANSOWEJ GMINY KŁODZKO.
Zgodnie z art. 226 ust. 1 i 2 ustawy o finansach publicznych w projekcie uchwały
o wieloletniej prognozie finansowej uwzględniono dochody bieżące oraz wydatki bieżące
budżetu gminy, w tym wydatki na obsługę długu, dochody majątkowe, w tym dochody ze
sprzedaży majątku oraz wydatki majątkowe budżetu gminy, wydatki na wynagrodzenia
i składki od nich naliczane oraz wydatki związane z funkcjonowaniem organów gminy, wynik
budżetu, przeznaczenie nadwyżki, przychody i rozchody budżetu gminy, kwotę długu, sposób
sfinansowania spłaty długu oraz objaśnienia przyjętych wartości.
Dochody bieżące
Kwota dochodów bieżących ustalona na 2015 rok jest zgodna z planowanymi dochodami
bieżącymi budżetu ujętymi w projekcie uchwały budżetowej na 2015 r. Dochody bieżące
ustalono na podstawie otrzymanych informacji z Ministerstwa Finansów w zakresie
subwencji oraz udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych, Dolnośląskiego
Urzędu Wojewódzkiego we Wrocławiu w zakresie dotacji celowych na realizację zadań
bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminom ustawami,
własnych zadań bieżących gmin oraz zadań realizowanych na podstawie porozumień
z organami administracji rządowej, Krajowego Biura Wyborczego Delegatura w Wałbrzychu
o wysokości dotacji celowej na prowadzenie i aktualizację stałego rejestru wyborców.
W zakresie pozostałych dochodów, na podstawie przyjętych stawek podatkowych oraz
przewidywanego wykonania za 2014 rok.
Dochody na rok 2015 zaplanowano na poziomie roku 2014. Dochody bieżące są niższe od
dochodów bieżących roku 2014 o około 1 190 000,00 zł z powodu zakończenia projektów
unijnych i niższych wpływów z podatku rolnego. Wysokość wstępnie określonych dotacji
celowych w ciągu roku budżetowego będzie ulegała zmianie, co będzie miało wpływ na
wysokość wskaźników.
W kolejnych latach wieloletniej prognozy finansowej dochody bieżące zwiększono
o wytyczne Ministra Finansów z 2 października 2014 r. dotyczące założeń
makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu
terytorialnego oraz ze względu na możliwość pozyskania dotacji unijnych w nowym
rozdaniu na lata 2014-2020:
2016 rok- 2 862 500,00 zł
2017 rok- 1 855 000,00 zł
2018 rok- 2 314 518,00 zł
2019 rok- 2 355 000,00 zł
Przy planowaniu dochodów z podatków i opłat oraz wpływów z subwencji ogólnej i dotacji
celowych w kolejnych latach prognozy przyjęto nieznaczny wzrost w stosunku do planu na
2015 r.
Dochody majątkowe
W 2015 r. oprócz dochodów z tytułu sprzedaży składników majątkowych oraz sprzedaży
prawa użytkowania wieczystego w prawo własności wykazano między innymi planowane
środki wynikające z rozliczenia umowy na realizację projektu ‘ Budowa budynku użytkowego
WPF Gminy Kłodzko
Strona 1
Załącznik nr 3 do Uchwały nr 6/VII/2014
Rady Gminy Kłodzko z dnia 19 grudnia 2014 r.
dla usług sportu i rekreacji w Starym Wielisławiu”- 102 261,00 zł, „ Termomodernizacja
obiektów użyteczności publicznej Gminy Kłodzko I etap”- 1 776 483,00 zł, W pozostałych
latach prognozy zaplanowano dochody z tytułu sprzedaży składników majątkowych oraz
przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności oraz dotacje unijne.
Wydatki bieżące
Przy prognozowaniu wydatków w pierwszej kolejności określono poziom wydatków
bieżących niezbędnych dla prawidłowego funkcjonowania jednostek organizacyjnych Gminy
Kłodzko. Kwota wydatków bieżących ustalona na 2015 rok jest zgodna z planowanymi
wydatkami bieżącymi na rok 2015 ujętymi w projekcie uchwały budżetowej. W latach 20162018 przyjęto minimalny wzrost przez cały okres prognozy.
Na wydatki z tytułu wynagrodzeń i składek od nich naliczanych w latach 2016-2023
zaplanowano 1,5% wzrostu.
Wskaźnik wzrostu wydatków na funkcjonowanie organów JST w latach 2016-2023 ustalono
na poziomie 2%. Za wydatki związane z funkcjonowaniem organów JST uznano wydatki
ujęte w rozdziale 75022 i 75023 klasyfikacji budżetowej.
Wyodrębniono również wydatki bieżące związane z realizacją przedsięwzięć wieloletnich,
wykaz tych przedsięwzięć znajduje się w załączniku nr 2 do WPF.
Spłata i obsługa długuna obsługę długu zaplanowano wydatki na podstawie
harmonogramów spłat pożyczek i kredytów określonych w umowie.
Wydatki majątkowe
Wydatki majątkowe zaplanowano na kontynuację projektów z lat ubiegłych oraz na realizację
nowych zadań inwestycyjnych w latach 2015- 2019.
W latach 2016-2019 na wydatki majątkowe zaplanowano środki pozostałe po sfinansowaniu
wydatków bieżących oraz wydatków związanych z obsługą długu. Środki te w większości
stanowić będą wkład własny gminy na realizację projektów współfinansowanych z nowej
perspektywy funduszy unijnych.
W okresie objętym wieloletnią prognozą finansową planowane dochody bieżące są wyższe od
planowanych wydatków bieżących, co spełnia wymogi art. 242 ust. 1 ustawy o finansach
publicznych.
Wynik budżetu nadwyżka
Na 2015 rok ustalono nadwyżkę budżetową w kwocie 144 274,00 zł, która zostanie
przeznaczona na spłatę wcześniej zaciągniętych pożyczek i kredytów.
W latach 2016-2023 również zaplanowano nadwyżkę budżetu. Kwoty nadwyżki budżetowej
planowanej w poszczególnych latach objętych prognozą przeznaczono na spłatę kredytów
i pożyczek.
Przychody budżetu
Przychody budżetu w 2015 roku stanowić będą kredyty zaciągnięte na podstawie przepisów
o zamówieniach publicznych oraz pożyczki z WFOŚ i GW w łącznej kwocie 2 500 000,00 zł.
Rozchody budżetu
WPF Gminy Kłodzko
Strona 2
Załącznik nr 3 do Uchwały nr 6/VII/2014
Rady Gminy Kłodzko z dnia 19 grudnia 2014 r.
Rozchody budżetu w 2015 roku stanowi spłata wcześniej zaciągniętych pożyczek i kredytów:
Nazwa banku
PKO SA Wałbrzych
Kwota spłaty
1 132 100,00 zł
Bank Gospodarstwa Krajowego
639 167,00 zł
Bank Spółdzielczy Kłodzko
455 000,00 zł
Gospodarczy Bank Spółdzielczy Strzelin
292 500,00 zł
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska
125 507,00 zł
Razem
2 644 274,00 zł
W kolejnych latach objętych prognozą w rozchodach budżetu ujęto spłatę kredytów
i pożyczek w całym okresie obowiązywania prognozy tj. do 2023 r.
Przyjęte w prognozie założenia zapewniają spełnienie wymogów ustawy o finansach
publicznych odnośnie relacji obsługi zadłużenia o których mowa w art. 242 i 243 ustawy
o finansach publicznych.
Wykaz przedsięwzięć
W projekcie uchwały wykazano przedsięwzięcia, które będą realizowane w latach 2015-2019.
Dla każdego przedsięwzięcia określono nazwę i cel, jednostkę organizacyjną odpowiedzialną
za realizację przedsięwzięcia, okres realizacji i łączne nakłady finansowe, limity wydatków w
poszczególnych latach oraz limity zobowiązań zgodnie z art. 226 ust. 3 ustawy o finansach
publicznych. Szczegóły określa załącznik nr 2 do WPF.
WPF Gminy Kłodzko
Strona 3