Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za
Transkrypt
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za
ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok SPIS TREŚCI I. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ..........................................6 1. 2. 3. 4. 5. INFORMACJE O SPÓŁKACH GRUPY KAPITAŁOWEJ ......................................................................................................................................6 WSKAZANIE CZASU TRWANIA SPÓŁKI ORAZ JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ, JEŻELI JEST OZNACZONY ................................................................8 WSKAZANIE OKRESÓW , ZA KTÓRE PREZENTOWANE JEST SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ...............................8 INFORMACJE DOTYCZĄCE SKŁADU OSOBOWEGO ZARZĄDU ORAZ RADY NADZORCZEJ SPÓŁKI ABM SOLID ............................................................8 WSKAZANIE, CZY SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE ZAWIERAJĄ DANE ŁĄCZNE – JEŻELI W SKŁAD PRZEDSIĘBIORSTWA SPÓŁKI LUB JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ WCHODZĄ WEWNĘTRZNE JEDNOSTKI ORGANIZACYJNE SPORZĄDZAJĄCE SAMODZIELNE SPRAWOZDANIA FINANSOWE ........................................................................................................................................................................... 9 6. W PRZYPADKU SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CZASIE KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE SPÓŁEK – WSKAZANIE , ŻE JEST TO SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU ORAZ WSKAZANIE ZASTOSOWANEJ METODY ROZLICZENIA POŁĄCZENIA ................................................................................................................................................................................................ 9 7. WSKAZANIE, CZY SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZOSTAŁO SPORZĄDZONE PRZY ZAŁOŻENIU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ SPÓŁKI ORAZ JEDNOSTEK GRUPY KAPITAŁOWEJ W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ORAZ CZY NIE ISTNIEJĄ OKOLICZNOŚCI WSKAZUJĄCE NA ZAGROŻENIE KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI .................................................................................................................................................... 9 8. GRAFICZNE PRZEDSTAWIENIE STRUKTURY ORGANIZACYJNEJ GRUPY JEDNOSTEK POWIĄZANYCH SPÓŁKI ABM SOLID WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 31.12.2010 ROKU. .....................................................................................................................................................................................9 9. INFORMACJE O ZMIANIE SKŁADU JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI LUB WYCENIE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI W OKRESIE OBJĘTYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI. ................................................................................................. 11 10. STWIERDZENIE, ŻE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIA FINANSOWE PODLEGAŁY PRZEKSZTAŁCENIU W CELU ZAPEWNIENIA PORÓWNYWALNOŚCI DANYCH, A ZESTAWIENIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC, BĘDĄCYCH WYNIKIEM KOREKT Z TYTUŁU ZMIAN ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI LUB KOREKT BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ZOSTAŁO ZAMIESZCZONE W DODATKOWEJ NOCIE OBJAŚNIAJĄCEJ ........................................................................................................................... 12 11. WSKAZANIE, CZY W PRZEDSTAWIONYM SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM LUB DANYCH PORÓWNYWALNYCH DOKONANO KOREKT WYNIKAJĄCYCH Z ZASTRZEŻEŃ W OPINIACH PODMIOTÓW UPRAWNIONYCH DO BADANIA O SPRAWOZDANIACH FINANSOWYCH ZA LATA, ZA KTÓRE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE LUB DANE PORÓWNYWALNE ZOSTAŁY ZAMIESZCZONE W PROSPEKCIE ........................................................ 12 12. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI, W TYM METOD WYCENY AKTYWÓW I PASYWÓW, USTALENIA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKU FINANSOWEGO ORAZ SPOSOBU SPORZĄDZENIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH .................................... 12 13. WSKAZANIE ŚREDNICH KURSÓW WYMIANY ZŁOTEGO, W OKRESACH OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM I DANYMI PORÓWNYWALNYMI, W STOSUNKU DO EURO, USTALANYCH PRZEZ NARODOWY BANK POLSKI ....................................................................................... 27 14. WSKAZANIE CO NAJMNIEJ PODSTAWOWYCH POZYCJI SKONSOLIDOWANEGO BILANSU, SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ORAZ SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I DANYCH PORÓWNYWALNYCH, PRZELICZONYCH NA EURO, ZE WSKAZANIEM ZASAD PRZYJĘTYCH DO TEGO PRZELICZENIA .............................................................................................. 28 15. WSKAZANIE I OBJAŚNIENIE RÓŻNIC W WARTOŚCI UJAWNIONYCH DANYCH ORAZ ISTOTNYCH RÓŻNIC DOTYCZĄCYCH PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ....................................................................................................................................................................................... 28 16. DATA ZATWIERDZENIA SPRAWOZDANIA DO PUBLIKACJI ............................................................................................................................28 II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............................................................ 30 III. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ................................................................................ 31 IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW....................................................... 32 V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ..................................................... 32 VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................ 34 VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE ....................................................................................................................... 36 2 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok NOTA 1 - DO POZYCJI AKTYWÓW “ RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE” .........................................................................................................................36 NOTA 2 - DO POZYCJI AKTYWÓW “WARTOŚCI NIEMATERIALNE” ............................................................................................................................37 NOTA 3 - DO POZYCJI AKTYWÓW "WARTOŚĆ FIRMY" .........................................................................................................................................39 NOTA 4 - DO POZYCJI AKTYWÓW "PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU" ...................................................................................................39 NOTA 5 - DO POZYCJI AKTYWÓW „NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE” .....................................................................................................................40 NOTA 6 - DO POZYCJI AKTYWÓW „NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE” .....................................................................................................................40 NOTA 7 - DO POZYCJI AKTYWÓW „INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE” ......................................................................................................................41 NOTA 8 - DO POZYCJI AKTYWÓW „AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO” ...............................................................................45 NOTA 9 - DO POZYCJI AKTYWÓW „DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE”............................................................................................47 NOTA 10 - DO POZYCJI AKTYWÓW „ZAPASY”...................................................................................................................................................47 NOTA 11 - DO POZYCJI AKTYWÓW „NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE” .................................................................................................................48 NOTA 12 „NALEŻNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE – DŁUGOTERMINOWE ORAZ KRÓTKOTERMINOWE” .......................................................................50 NOTA 13 - DO POZYCJI AKTYWÓW „KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE”.......................................................................................................50 NOTA 14 - DO POZYCJI AKTYWÓW „ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY” ..........................................................................................................52 NOTA 15 - DO POZYCJI AKTYWÓW „KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE” ........................................................................................52 NOTA 16 - DO POZYCJI AKTYWÓW „AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY”.........................................................................................................53 NOTA 17 „DZIAŁALNOŚĆ ZANIECHANA”..........................................................................................................................................................53 NOTA 18 „ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ AKTYWÓW’ ...................................................................................................................................53 NOTA 19 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ PODSTAWOWY” ..............................................................................................................................54 NOTA 20 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ ZAPASOWY”...................................................................................................................................55 NOTA 21 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY” .................................................................................................................55 NOTA 22 - DO POZYCJI PASYWÓW „KAPITAŁ WŁASNY AKCJONARIUSZY MNIEJSZOŚCIOWYCH” .....................................................................................56 NOTA 23 „WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ” ............................................................................................................................................56 NOTA 24 - DO POZYCJI PASYWÓW „REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO”.............................................................................56 NOTA 25 - DO POZYCJI PASYWÓW „REZERWA DŁUGOTERMINOWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH”....................................................................58 NOTA 26 - DO POZYCJI PASYWÓW „POZOSTAŁE REZERWY DŁUGOTERMINOWE” ........................................................................................................58 NOTA 27 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK” ...................................................................58 NOTA 28 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE” .............63 NOTA 29 - DO POZYCJI PASYWÓW „POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE” ...............................................................................................63 NOTA 30 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE” .............................................................................................................63 NOTA 31 - DO POZYCJI PASYWÓW „REZERWA KRÓTKOTERMINOWA Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH” ..................................................................64 NOTA 32 - DO POZYCJI PASYWÓW „POZOSTAŁE REZERWY KRÓTKOTERMINOWE”.......................................................................................................64 NOTA 33 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK”..................................................................64 NOTA 34 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE” ...........70 NOTA 35 - DO POZYCJI PASYWÓW „ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE” .............................................................................70 NOTA 36 - DO POZYCJI PASYWÓW „ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE” ...................................................................................................................71 VIII. NOTY OBJAŚNIAJACE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH ...................................................................... 71 NOTA 37 - „NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE DOTYCZĄCE JEDNOSTEK POWIĄZANYCH”...............................................................................71 IX. NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT ...................................... 72 NOTA 38 - DO POZYCJI „PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW” ..............................................................................................................72 NOTA 39 - DO POZYCJI „PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW” .............................................................................................72 NOTA 40 - „KOSZTY WEDŁUG RODZAJU”.........................................................................................................................................................72 NOTA 41 - DO POZYCJI „POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE” ...........................................................................................................................73 NOTA 42 - DO POZYCJI „POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE” ................................................................................................................................74 NOTA 43 - DO POZYCJI “PRZYCHODY FINANSOWE” ...........................................................................................................................................74 3 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok NOTA 44 - DO POZYCJI “KOSZTY FINANSOWE” .................................................................................................................................................75 NOTA 45 „ZYSKI I STRATY NADZWYCZAJNE” ....................................................................................................................................................76 NOTA 46 - DO POZYCJI „PODATEK DOCHODOWY „ ............................................................................................................................................76 NOTA 47 „POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)” ..............................................................................................80 NOTA 48 „UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH” ............................................................................................80 NOTA 49 - DO POZYCJI „ ZYSK (STRATA) NETTO” ..............................................................................................................................................80 NOTA 50 „ZYSK NA 1 AKCJĘ”.......................................................................................................................................................................80 X. NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ...................... 80 NOTA 51 „STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH NA POCZĄTEK I NA KONIEC OKRESU” ................................................................................................80 NOTA 52 “INNE KOREKTY W PRZEPŁYWACH ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH” ....................................................................................................................80 NOTA 53 „DANE CHARAKTERYZUJĄCE SEGMENTY” .............................................................................................................................................81 XI. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................................... 88 NOTA 1 "INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH” ..................................................................................................................................88 NOTA 2 „DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W SZCZEGÓLNOŚCI ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH”.................................................................100 NOTA 3 "DANE DOTYCZĄCE ZOBOWIĄZAŃ WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI” .............................................................................................................................................................................100 NOTA 4 „INFORMACJE O PRZYCHODACH, KOSZTACH I WYNIKACH DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIANEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE” ................................................................................................................................................................................100 NOTA 5 „KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY” .........................................................100 NOTA 6 "PONIESIONE I PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE” ..........................................................................................................................100 NOTA 7 „INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI” .............................................................................................................101 NOTA 8 "INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI”............................................................................103 NOTA 9 „INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE” ...................................................................................103 NOTA 10 „INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ, NAGRÓD I KORZYŚCI DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH O NADZORUJĄCYCH” .........................................104 NOTA 11 „INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ EMITENTA” .................................................................................................................................................................106 NOTA 12 "INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH, UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES”..........107 NOTA 13 „INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, A NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM”..107 NOTA 14 „INFORMACJE O RELACJACH Z PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A SPÓŁKĄ ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW”..................107 NOTA 15 „SPRAWOZDANIE FINANSOWE I DANE PORÓWNYWALNE, PRZYNAJMNIEJ W ODNIESIENIU DO PODSTAWOWYCH POZYCJI BILANSU ORAZ RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT SKORYGOWANE ODPOWIEDNIM WSKAŹNIKIEM INFLACJI, Z PODANIEM ŹRÓDŁA WSKAŹNIKA ORAZ METODY JEGO WYKORZYSTANIA, Z PRZYJĘCIEM OKRESU OSTATNIEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO JAKO OKRESU BAZOWEGO, JEŻELI SKUMULOWANA ŚREDNIOROCZNA STOPA INFLACJI Z OKRESU OSTATNICH TRZECH LAT DZIAŁALNOŚCI EMITENTA OSIĄGNĘŁA LUB PRZEKROCZYŁA WARTOŚĆ 100%” .........................................................................................107 NOTA 16 „ZESTAWIENIE ORAZ OBJAŚNIENIE RÓŻNIC POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I DANYCH PORÓWNYWALNYCH, A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYM I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI” ..............................................................................................107 NOTA 17 „ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNIEGO ROKU OBROTOWEGO ( LAT OBROTOWYCH), ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWA I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ”...................................................................................................107 NOTA 18 „DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, ICH TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWA I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ”...................................................................................................107 NOTA 19 „W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI, CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE , ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE ORAZ WSKAZANIEM CZY SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZAWIERA KOREKTY Z TYM ZWIĄZANE” ..........................................107 NOTA 20 „W PRZYPADKU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO ZA OKRES, W CIĄGU KTÓREGO NASTĄPIŁO POŁĄCZENIE, WSKAZANIE, ŻE JEST TO SPRAWOZDANIE FINANSOWE SPORZĄDZONE PO POŁĄCZENIU SPÓŁEK ORAZ WSKAZANIE DNIA POŁĄCZENIA I ZASTOSOWANEJ METODY POŁĄCZENIA (NABYCIA, ŁĄCZENIA) UDZIAŁÓW .” .............................................................................................................................................................................107 4 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok NOTA 21 „W PRZYPADKU NIESTOSOWANIA W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM DO WYCENY UDZIAŁÓW I AKCJI W JEDNOSTKACH W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH - METODY PRAW WŁASNOŚCI - NALEŻY PRZEDSTAWIĆ SKUTKI , JAKIE SPOWODOWAŁYBY JEJ ZASTOSOWANIE, ORAZ WPŁYW NA WYNIK FINANSOWY” ...........................................................................................................................................................................................108 NOTA 22 „JEŚLI SPÓŁKA NIE SPORZĄDZA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO, W DODATKOWEJ NOCIE OBJAŚNIAJĄCEJ DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NALEŻY PRZEDSTAWIĆ PODSTAWĘ PRAWNĄ NIESPORZĄDZANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ” ................................108 NOTA 23 „NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE” ..................................................................................................................................................108 NOTA 24 „INFORMACJE O KONTRAKTACH DŁUGOTERMINOWYCH I WYCENIE USŁUG BUDOWLANYCH.” ...........................................................................108 WSZELKIE INFORMACJE DOTYCZACE WAŻNIEJSZYCH KONTRAKTÓW BUDOWALNYCH A TAKŻE INNYCH WIĘKSZYCH UMÓW WRAZ ZE STRONAMI PODPISANYCH UMÓW GRUPA PUBLIKUJE W RAPORTACH BIEŻĄCYCH. .................................................................................................................................................109 NOTA 25 „WARTOŚĆ FIRMY” ......................................................................................................................................................................109 NOTA 26 „PODSTAWA PRAWNA WYŁĄCZENIA ZE SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NIEKTÓRYCH JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH” .....109 NOTA 27 „WYKAZ ZOBOWIĄZAŃ ZABEZPIECZONYCH NA MAJĄTKU” ....................................................................................................................109 5 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok I. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Informacje o Spółkach Grupy Kapitałowej a) ABM SOLID S.A. rozpoczęła działalność gospodarczą w dniu 01.04.1992 Siedziba Spółki mieści się w Tarnowie przy ulicy Bartla 3. Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000054847. Wpisu dokonał Sąd Rejonowy w Krakowie Śródmieście XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 23.10.2001 r. Podstawowym przedmiotem działalności są roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD-41.20Z . b) RESBUD SA została powołana aktem notarialnym w dniu 25.05.1994 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 18.02.2002 roku pod numerem KRS 0000090954 przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w 35-206 Rzeszowie, przy al. Okulickiego 18. Podstawowym przedmiotem działalności są roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD-41.20Z c) BIO SOLID Spółka z o.o. została zarejestrowana w dniu 17 lipca 1996 r. siedziba spółki mieści się w Dębnie pod numerem 190. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000054612 w dniu 18 października 2001 roku przez Sąd Rejonowy w Krakowie XII Wydział Gospodarczy. Podstawowym przedmiotem działalności jest obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne – PKD 3821Z. d) ABM INVEST Spółka z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 26.05.2006 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 28.07.2006 roku pod numerem KRS 0000261179 przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w Warszawie przy ul. Wielickiej 38/U3. Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność developerska, w szczególności budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków-PKD 4110Z. e) ABM INVEST TARNÓW Spółka z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 28.09.2007 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 24.10.2007 roku pod numerem KRS 0000291412 przez Sąd Rejonowy w Krakowie XII Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w Tarnowie przy ul. Bartla 3. Podstawowym przedmiotem działalności jest działalność developerska, w szczególności budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków-PKD 4110Z. f) realizacja projektów realizacja projektów TRANS-ENERGO S.A. została powołana aktem notarialnym w dniu 22.11.1990 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 11.03.2003 roku pod numerem KRS 0000152460 przez Sąd Rejonowy dla Miasta Stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w Radomiu przy ul. Żeromskiego 75. Podstawowym przedmiotem działalności są roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych – PKD 42.22Z 6 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok g) ABM WSCHÓD Spółka z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 13.06.2008 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000310847 przez Sąd Rejonowy dla KrakowaŚródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Siedziba mieści się w Tarnowie ul. Bartla 3. Przedmiotem działalności są roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych PKD-41.20Z. h) ABM SILESIA Spółka z o.o. powołana aktem notarialnym w dniu 09 listopada 2009 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000345137 przez Sąd Rejonowy dla KrakowaŚródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy w Krakowie. Siedziba Spółki mieści się w Jaworznie przy ul. Grunwaldzkiej 264. Przedmiotem działalności Spółki jest przede wszystkim realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków PKD-41.10Z. i) Wągrowieckie Przedsiębiorstwo Robót Mostowych Spółka z o.o. prowadzi swoją działalność od lipca 1991 roku. Od 01.01.2006 roku działa jako Spółka na podstawie aktu komercjalizacji przedsiębiorstwa państwowego z dnia 21.10.2005 roku. Spółka wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000246563 przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XXII Wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w Wagrowcu przy ul. Jankowskiej 6. Przedmiotem działalności Spółki jest produkcja wyrobów betonowych budowlanych PKD-2661Z oraz budownictwo ogólne. j) TRANSRES Sp.z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 03-08-2009 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego po numerem 0000336585 przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie , XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Siedziba mieści się w Rzeszowie ul. Bieszczadzka 10. Przedmiotem działalności jest wynajem i dzierżawa maszyn i urządzeń budowlanych PKD-7732.Z. k) „Elementy Budowlane Radymno” Sp. z o.o. została powołana aktem notarialnym w dniu 27.09.1996 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000129483 przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści się w Radymnie, Złota Góra 56. Przedmiotem działalności jest produkcja wyrobów budowlanych z betonu PKD.2361Z. l) RESBUD Ukraina została powołana aktem notarialnym w dniu 12.08.2002 roku. Jednostka została zarejestrowana przez Naczelnika Wydziału Rejestracji i Licencjonowania Departamentu Polityki Ekonomicznej i Zasobów Lwowskiej Miejskiej Rady Nadzorczej pod numerem 32126744. Siedziba Jednostki mieści się w Lwowie, przy ul. Wodoginna 2/413. Przedmiotem działalności jest budownictwo cywilne i przemysłowe. m) Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Budownictwa PRIB Spółka z o.o. powołana aktem notarialnym w dniu 01.03.1991 roku i wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000046798 przez Sąd Rejonowy w Olsztynie VIII wydział Gospodarczy. Siedziba Spółki mieści w się Olsztynie przy ul. Cementowej 3. Firma specjalizuje się w robotach inżynieryjnych, instalacyjnych i drogowych. 7 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok n) Przedsiębiorstwo Budowy Dróg, Mostów i robót Inżynieryjnych „BUDROMOST” Spółka z o.o. została powołana aktem notarialnym z dnia 07.06.1991 roku i została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000035295 przez Sąd Rejonowy w Olsztynie VIII wydział Gospodarczy. Siedziba spółki mieści się w miejscowości Górka, gmina Ostróda, powiat Ostróda. Przedmiotem działalności jest budowa i remonty mostów. o) ABM BIOGAZ Spółka z o.o. w organizacji została powołana aktem notarialnym w dniu 22.12.2010 roku. Siedziba jednostki mieści się w Tarnowie przy ul. Bartla 3. Przedmiotem działalności będzie wytwarzanie energii elektrycznej. Rola ABM SOLID S.A. w Grupie Kapitałowej ABM SOLID S.A. jest Firmą budowlaną, działającą w branży budowlanej od 15 lat. Poprzez swój rozwój (tworzenie npwych oddziałów) oraz zakupując udziały w Spółkach zależnych stworzyła Grupę Kapitałową zdolną wykonywać kompleksowe inwestycje budowlane. Poprzez swoje udziały ABM SOLID jest Spółką dominującą w Grupie, mającą znaczący wpływ na kształtowanie procesów, kapitałów, zasobów oraz posiadającą znaczący wpływ na rozwój Grupy Kapitałowej. W przyjętej strategii, w celu dalszego rozwoju oraz uzyskania komplementarności usług planowane są działania mające na celu zakupienie udziałów w kolejnych firmach z branży budowlanej, lub też działających w segmentach budownictwa przemysłowego i inżynieryjnego. Spółka poprzez swoje Spółki zależne prowadzi działalność również w branży deweloperskiej, a także ekspansję na rynki wschodnie. 2. Wskazanie czasu trwania Spółki oraz jednostek Grupy Kapitałowej, jeżeli jest oznaczony Czas trwania ABM SOLID S.A. oraz spółek w Grupie Kapitałowej nie jest oznaczony. 3. Wskazanie okresów, za które prezentowane jest skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne Prezentowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 01 stycznia 2010 roku do 31 grudnia 2010 roku wraz z danymi porównywalnymi za okres od 01 stycznia 2009 do 31 grudnia 2009 roku. Prezentując dane finansowe za rok 2010 zachowano porównywalność do skonsolidowanego sprawozdania sporządzonego za rok 2009. Zarówno ABM SOLID, jak i spółki Grupy Kapitałowej sporządzały jednostkowe sprawozdania finansowe będące podstawą do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okresy wskazane powyżej. 4. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółki ABM SOLID Skład Zarządu na dzień 31.12.2010 roku przedstawia się następująco: Marek Pawlik Prezes Zarządu Witold Starakiewicz Wiceprezes Zarządu Mieczysław Tarapata Wiceprezes Zarządu Jerzy Gazda Wiceprezes Zarządu Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2010 roku przedstawia się następująco: Sławomir Golonka Przewodniczący Rady Nadzorczej Stanisław Ojczyk Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Joanna Matera Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Dominik Pawlik Członek Rady Nadzorczej 8 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Wiesław Waszkielewicz Członek Rady Nadzorczej 5. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawierają dane łączne – jeżeli w skład przedsiębiorstwa Spółki lub jednostek grupy kapitałowej wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe Prezentowane sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nie zawierają danych łącznych, gdyż ani ABM SOLID S.A. ani spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. 6. W przypadku skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w czasie którego nastąpiło połączenie spółek – wskazanie, że jest to skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu oraz wskazanie zastosowanej metody rozliczenia połączenia W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie spółek. 7. Wskazanie, czy skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki oraz jednostek grupy kapitałowej w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej ABM SOLID S.A. oraz spółek Grupy Kapitałowej w ciągu co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. 8. Graficzne przedstawienie struktury organizacyjnej grupy jednostek powiązanych Spółki ABM SOLID według stanu na dzień 31.12.2010 roku. 9 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Wykaz: a) Jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej objętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności na dzień 31.12.2010 roku Jednostki zależne od ABM SOLID S.A. Wyszczególnienie Nr KRS RESBUD S.A. z siedzibą w Rzeszowie 0000090954 TRANS - ENERGO S.A. z siedzibą w Radomiu 0000152460 ABM INVEST Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ABM INVEST Tarnów Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowie BIO SOLID Sp. z o.o. z siedzibą w Dębnie ABM WSCHÓD Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowie TRANSRES Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie Elementy Budowlane RADYMNO Sp. z o.o. z siedzibą w Radymnie ABM SILESIA Sp. z o.o. z siedzibą w Jaworznie WPRM Sp. z o.o. z siedzibą w Wągrowcu 0000261179 0000291412 0000054612 0000310847 Przedmiot działalności Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych Roboty związane z budową linii telekomunikacyjnych i elektroenergetycznych Realizacja projektów budowalnych związanych ze wznoszeniem budynków Realizacja projektów budowalnych związanych ze wznoszeniem budynków Obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych Udział ABM SOLID S.A. w kapitale 52,54% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 0000335685 Wynajem maszyn i urządzeń Budowlanych 100,00% 0000129483 Produkcja elementów betonowych 100,00% 0000345137 budownictwo ogólne 55,56% 0000246563 PRIB Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie 0000046798 ABM BIOGAZ Sp. z o.o. w organizacji z siedzibą w Tarnowie - budownictwo ogólne, produkcja elementów betonowych budownictwo inżynieryjne, instalacyjne i drogowe Wytwarzanie energii elektrycznej 85,00% 98,07 % 80,00% Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej RESBUD S.A Wyszczególnienie RESBUD - UKRAINA Nr KRS Przedmiot działalności - Budownictwo ogólne Udział RESBUD S.A. w kapitale 100 ,00% Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej PRIB Spółka z o.o. Wyszczególnienie BUDROMOST Spółka z o.o. Nr KRS Przedmiot działalności 0000035295 Budowa i remonty mostów Udział PRIB w kapitale 77,25% 10 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok b) Jednostek nieobjętych konsolidacją lub wyceną metodą praw własności ABM BIOGAZ Spółka z o.o. w organizacji z siedzibą w Tarnowie. Została powołana do życia aktem notarialnym z dnia 22.12.2010 roku, na dzień 31.12.2010 roku spółka nie została zarejestrowana, nie podjęła również działalności. Podstawa wyłączenia z konsolidacji: nieistotność. c) Udziału jednostek wchodzących w skład grupy kapitałowej w kapitałach innych podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej W okresie porównawczym 2009 w Spółce ABM WSCHÓD: 72,33% udziałów posiadała ABM SOLID S.A., zaś 27,67% udziałów posiadała jednostka zależna od ABM SOLID tj. RESBUD S.A. W 2010 roku ABM SOLID S.A. stała się jedynym udziałowcem w ABM WSCHÓD Spółka z o.o. 9. Informacje o zmianie składu jednostek podlegających konsolidacji lub wycenie metodą praw własności w okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi. W 2010 roku w ABM SOLID S.A. nabyła udziały w następujących jednostkach: 30 marca 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od Ministerstwa Skarbu Państwa 20 400 udziałów, o wartości nominalnej 50,00 złotych każdy, stanowiących 85% kapitału zakładowego i uprawniający do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą Wągrowieckie Przedsiębiorstwo Robót Mostowych Sp. z o.o. z siedzibą w Wągrowcu, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Poznaniu XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000246563. ABM SOLID S.A. nabył w/w udziały za cenę 5.250 tys zł. Koszty poniesione przy zakupie wyniosły 54 tys. zł. Suma bilansowa na dzień przejęcia wyniosła 6127 tys. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5. Wartość firmy powstała przy nabyciu spółki wyniosła 2 217 tys. Zakup tej Spółki uzupełni działalność Grupy ABM SOLID dzięki czemu zyska ona nowe kompetencje w zakresie budowy konstrukcji mostów żel-betowych. Dzięki akwizycji WPRM Grupa zyska też wytwórnię prefabrykatów drogowo-mostowych. Pozyskanie tego przedsiębiorstwa wzmocni działalność i pozycję konkurencyjną Grupy Kapitałowej na rynku drogowomostowym i kolejowym. 20 sierpnia 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od RSEBUD S.A. 249 udziałów, o wartości nominalnej 500,00 złotych każdy, stanowiących 27,7% kapitału zakładowego i uprawniający do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą ABM WSCHÓD Sp. z o.o. z siedzibą w Tarnowie, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000310847. ABM SOLID S.A. nabył w/w udziały za cenę 124.500 zł. Koszty poniesione przy zakupie wyniosły 1,2 tys. zł. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5. Po dokonaniu wyżej opisanej transakcji zakupu ABM SOLID posiada 900 udziałów, stanowiących 100% kapitału zakładowego i uprawniający do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Działania te mają na celu porządkowanie struktury Grupy Kapitałowej. 20 sierpnia 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od RSEBUD S.A. 200 udziałów, o wartości nominalnej 500,00 złotych każdy, stanowiących 100% kapitału zakładowego i uprawniający do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą TRANSRES Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000335685. ABM SOLID S.A. nabył w/w udziały za cenę 100.000 zł. Koszty poniesione przy zakupie wyniosły 1 tys. zł. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5. Działania te mają na celu porządkowanie struktury Grupy Kapitałowej. 30 września 2010 roku ABM SOLID S.A. podpisał z udziałowcami umowy zakupu 10 592 udziałów stanowiących 98,07% kapitału zakładowego i uprawnionych do wykonywania takiej samej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Wspólników pod firmą Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Budownictwa Sp. z o.o. z siedzibą w Olsztynie. ABM SOLID S.A. nabył w/w udziały za cenę 38 253 900 zł. Koszty poniesione przy zakupie wyniosły 396 tys. zł. Suma bilansowa na dzień przejęcia wyniosła 72 449 tys. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej oraz jej jednostki zależnej (BUDROMOST spółka z o.o. z siedzibą w Górce k/Ostródy) zaprezentowano w nocie 7,5. Wartość firmy powstała przy nabyciu spółki wyniosła 6 448 tys. 11 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Zakup udziałów PRIB Sp. z o.o. jest związany z realizacją długoterminowej strategii rozwoju, której elementami są m.in. wzmocnienie oferty świadczonych przez Grupę Kapitałową ABM SOLID usług, w szczególności w zakresie budownictwa drogowo-mostowego, budowy sieci kanalizacyjnych i wodociągowych, w którym specjalizuje się PRIB Sp. z o. o. oraz rozwoju terytorialnego Grupy Kapitałowej, w oparciu o przedsiębiorstwo, dla innych zakresów działalności przez nią realizowanych. 23 grudnia 2010 roku została zawarta umowa sprzedaży, na mocy której ABM SOLID S.A. nabył od RSEBUD S.A. 12 094 udziałów, o wartości nominalnej 50,00 złotych każdy, stanowiących 100% kapitału zakładowego i uprawniający do takiej samej liczby głosów na Zgromadzeniu Wspólników spółki pod firmą Elementy Budowlane Radymno Sp. z o.o. z siedzibą w Radymnie, wpisanej do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Rzeszowie XII Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000129483. ABM SOLID S.A. nabył w/w udziały za cenę 2 700 000 zł. Koszty poniesione przy zakupie wyniosły 27 tys. zł. Pozostałe dane sprawozdawcze Spółki przejętej zaprezentowano w nocie 7,5. Działania te mają na celu porządkowanie struktury Grupy Kapitałowej. Ponadto postanowieniem Sądu Rejonowego w Zamościu wykreśleniu z Krajowego Rejestru Sądowego poddane zostało Przedsiębiorstwo Budowlane “Resbud-Globex” Sp. z o.o. w upadłości z siedzibą w Zamościu i w związku z powyższym na dzień 31.12.2010 r. nie wchodzi w skład Grupy Kapitałowej RESBUD.S.A. 10. Stwierdzenie, że skonsolidowane sprawozdania finansowe podlegały przekształceniu w celu zapewnienia porównywalności danych, a zestawienie i objaśnienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu zmian zasad (polityki) rachunkowości lub korekt błędów podstawowych, zostało zamieszczone w dodatkowej nocie objaśniającej Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres roczny 2010 nie podlegało przekształceniu. 11. Wskazanie, czy w przedstawionym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania o sprawozdaniach finansowych za lata, za które skonsolidowane sprawozdanie finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone w prospekcie W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz danych porównywalnych nie dokonywano korekt wynikających z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, ponieważ opinie te nie zawierały zastrzeżeń. 12. Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów, ustalenia przychodów, kosztów i wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego i danych porównywalnych A. Ogólne założenia polityki rachunkowości (MSR 8) Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej a także wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów (Dz.U. NR 33 poz.259 z dnia 19 lutego 2009 r.) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej obejmują: 1. Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, 2. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, 3. Interpretacje wydane przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI). W przypadku braku standardu bądź interpretacji mających bezpośrednie zastosowanie do danego zdarzenia gospodarczego, kierownictwo Grupy kieruje się własnym osądem przy opracowaniu i stosowaniu zasad rachunkowości, co powinno prowadzić do uzyskania informacji, które są: 12 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok przydatne dla użytkowników w procesie podejmowania decyzji gospodarczych, wiarygodne, czyli takie, dzięki którym sprawozdanie finansowe: o wiarygodnie przedstawia sytuację, majątkową, finansową, wynik finansowy oraz przepływy pieniężne, o odzwierciedla ekonomiczną treść transakcji, innych zdarzeń i warunków, a nie tylko formę prawną, o jest kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Najistotniejszymi wartościami w prezentowanym sprawozdaniu zawierającymi w sobie szacunkowe kwoty są koszty amortyzacji majątku trwałego oraz szacunki rezerw wykazane w pozycji pasywów sprawozdania z sytuacji majątkowej. Grupa wybiera i stosuje zasady rachunkowości przestrzegając dwóch podstawowych zasad: o ciągłości wymaganej stosowania w kolejnych okresach sprawozdawczych tych samych zasad rachunkowości (wyceny, grupowania pozycji, prezentacji itp.), o spójności oznaczającej stosowanie tej samej polityki rachunkowości w odniesieniu do tego samego rodzaju transakcji, pozycji i zdarzeń. Rokiem obrotowym dla Grupy Kapitałowej jest rok kalendarzowy tj. od 1 stycznia do 31 grudnia. Grupa sporządza skonsolidowany rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym. Grupa wybrała metodę pośrednią sporządzania skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych. Wynik finansowy Grupy za dany rok obrotowy obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Walutą funkcjonalną i prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest waluta polska (PLN). Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe ABM SOLID S.A., skonsolidowane sprawozdanie finansowe: Grup Kapitałowych: PRIB spółka z o.o. RESBUD S.A. Jednostek zależnych: ABM INVEST Spółka z o.o., ABM INVEST Tarnów Spółka z o.o., ABM SILESIA Spółka z o.o., ABM WSCHÓD Spółka z o.o., BIO SOLID Spółka z o.o., ELEMENTY BUDOWLANE RADYMNO Spółka z o.o., TRANS-ENERGO S.A., TRANSRES SPÓŁKA Z O.O. WPRM Spółka z o.o. Okresy sprawozdawcze spółek zależnych objętych konsolidacją są takie same jak okres sprawozdawczy jednostki dominującej. Salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy objętymi sprawozdaniem skonsolidowanym, w tym przychody i koszty oraz zyski i straty wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały wyeliminowane. B. Sporządzenie sprawozdania wg MSSF po raz pierwszy (MSSF 1) Dniem przejścia na MSSF dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest 01.01.2004 r. Pierwszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF jest sprawozdanie za okres od 01.01.2005 r. do 31.12.2005 r. 13 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok C. Opis przyjętych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, ustalenia wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, Kwoty szacunkowe Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej Zarząd dokonuje pewnych szacunków księgowych, uwzględnia własne osądy przy stosowaniu przyjętych zasad rachunkowości oraz przyjmuje założenia wpływające na poszczególne pozycje aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów. Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej Transakcje i salda Wycena bieżąca: Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według średniego kursu NBP obowiązującego na dany dzień transakcji. Wycena bilansowa: Aktywa i pasywa przelicza się według średniego kursu NBP na dany dzień bilansowy. Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na dzień bilansowy aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, ujmuje się następująco: o dodatnie różnice kursowe zalicza się do przychodów finansowych, o ujemne różnice kursowe zalicza się do kosztów finansowych. Oddziały Spółek oraz spółki zależne o odmiennej walucie funkcjonalnej Pozycje sprawozdania finansowego jednostek zagranicznych przelicza się z zastosowaniem następujących zasad: o Poszczególne pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu NBP na dany dzień bilansowy o Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych – według średniego kursu wymiany w okresie sprawozdawczym. Powstałe różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Inwestycje kapitałowe Jednostki zależne Na dzień nabycia jednostki zależnej (objęcia kontroli) aktywa i pasywa jednostki nabywanej wycenione są według ich wartości godziwej. Nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą przejętych aktywów netto jest ujmowana w aktywach bilansu jako wartość firmy (poddawana w późniejszych okresach testowi na utratę wartości). W przypadku, gdy cena nabycia jest niższa od wartości godziwej przejętych aktywów netto, różnica ujmowana jest w rachunku zysków i strat okresy, w którym nastąpiło nabycie. Jednostki stowarzyszone Jednostki stowarzyszone to jednostki, na które Spółka wywiera znaczny wpływ, lecz nie sprawuje kontroli w ustalaniu zarówno polityki finansowej i operacyjnej podmiotu. Udziały w jednostkach stowarzyszonych ujmowane są według ceny nabycia z uwzględnieniem zmian w udziale spółki w aktywach netto w późniejszych okresach, pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne Wartość firmy Wartość firmy nabyta w ramach połączenia jednostek gospodarczych jest początkowo ujmowana wg ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów połączenia jednostek gospodarczych nad udziałem Grupy w wartości godziwej netto możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana wg ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. 14 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Przyjęcie MSSF 3 i znowelizowanego MSR 36 spowodowało zaprzestanie przez Grupę dokonywania rocznej amortyzacji wartości firmy na rzecz co najmniej corocznego badania utraty wartości na poziomie ośrodka wypracowującego środki pieniężne począwszy od 1 stycznia 2005 roku. Koszty prac rozwojowych Po początkowym ujęciu wydatków na prace rozwojowe są one wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o kwotę dotychczasowego umorzenia i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości, której ocenę przeprowadza się co przynajmniej raz w roku. Okres i metoda amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego roku obrotowego. Inne wartości niematerialne Nabyte wartości niematerialne są ujmowane w cenie nabycia. Po początkowym ujęciu, do tej kategorii wartości niematerialnych stosuje się model kosztu historycznego. Wartości niematerialne są corocznie weryfikowane pod kątem utraty wartości. Corocznej weryfikacji podlega również okres użytkowania i w razie potrzeby jest on korygowany począwszy od kolejnego roku obrotowego. Opierając się na głównych założeniach MSSF uznano, że prawa wieczystego użytkowania gruntu spełniają warunek zaliczenia do aktywów, mają wartość zbywczą i można je sprzedać, w związku z tym są ujawnioną bilansowo wartością niematerialną. Prawa wieczystego użytkowania gruntów nie amortyzuje się. Odpisy amortyzacyjne od wartości niematerialnych o określonym czasie użytkowania uwzględniają okres użyteczności składników. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Średni okres użytkowania wartości niematerialnych i prawnych wynosi: licencje programów komputerowych i praw autorskich – 2 lata koszty zakończonych prac badawczych i rozwojowych – 3 lata wartość firmy powstałej z nabycia przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części 5 lub 15 lat pozostałe wartości niematerialne i prawne – 5 lat. Koszty prac badawczych Nakłady poniesione na prace badawcze (lub na realizacje etapu prac badawczych) przedsięwzięcia prowadzonego ujmowane są bezpośrednio w rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwałe Wartość początkową środków trwałych ustala się według cen nabycia, a w przypadku wytworzenia środka trwałego we własnym zakresie w wysokości technicznego kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe), tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Koszty remontu niezwiększające początkowej wartości użytkowej danego składnika majątku trwałego, obciążają koszty okresu, w którym zostały poniesione. Na dzień przejścia na MSSF Grupa dokonała wyceny wszystkich środków trwałych według wartości godziwej i uznała tę wartość za zakładany koszt. Kapitał powstały z przeszacowania tych środków trwałych ujęto w kapitale z aktualizacji wyceny. Na każdy kolejny dzień bilansowy aktywa trwałe wyceniane są według kosztu zakładanego, ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie i odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja jest dokonywana metodą liniową, począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Amortyzacja odbywa się w okresie ekonomicznej użyteczności środków trwałych. W przypadku modernizacji (ulepszenia, odbudowy) środka trwałego jego okres użytkowania ulega zwiększeniu o indywidualnie określony okres użytkowania wynikający z zakresu modernizacji, jednak nie dłuższy niż okres ustalony dla nowego środka trwałego. Środki trwałe w budowie wyceniane są wg ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, w tym kosztów finansowania. Składniki te nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy tj. zanim nie są dostępne do użytkowania. 15 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Średnie stawki amortyzacyjne środków trwałych przyjęte w Grupie Kapitałowej dla nowo nabywanych środków trwałych : gruntów nie umarza się grunty: budynki i budowle, w tym: o budynki o budowle urządzenia techniczne i maszyny (kotły) maszyny i urządzenia ogólnego zastosowania maszyny budowlane oraz urządzenia techniczne sprzęt komputerowy środki transportu inne środki trwałe 10% - 30%, 2,5% - 3%; 3% - 4,5% 7% - 20%; 14% - 18%; 10% - 20%; 20%; 14% - 20%; Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania środków trwałych dokonuje się na każdy dzień bilansowy i w razie potrzeby dokonuje się ich korekty. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy dokonuje się przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwą utratę ich wartości. Ocenie podlega również zasadność kontynuacji ustalonego okresu ekonomicznej użyteczności środków trwałych. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależnymi od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn uzasadniających ich utworzenie. Wartość netto składnika aktywów (lub grupy aktywów) zwiększana jest do nowej wyszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie wyższej jednak od wartości netto tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby utrata wartości nie została rozpoznana w poprzednich latach. Odwrócenie utraty wartości ujmowane jest przychodach. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana” Grupa klasyfikuje składniki aktywów trwałych przeznaczonych do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana w drodze transakcji sprzedaży, a nie poprzez jego dalsze wykorzystanie. Warunkiem zaliczenia aktywów do tej grupy stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy przez kierownictwo jednostki oraz wysokie prawdopodobieństwo zbycia tych aktywów w ciągu jednego roku od daty ich zakwalifikowania, a także dostępność tych aktywów do natychmiastowej sprzedaży. Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomość inwestycyjną uznaje się nieruchomość (grunt, budynek, część budynku lub oba te elementy), którą się traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost jej wartości, przy czym nieruchomość taka nie jest: o wykorzystywana przy produkcji, dostawach towarów, świadczeniu usług lub czynnościach administracyjnych, ani też, 16 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok o przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności jednostki. Za nieruchomość inwestycyjną uznaje się jednak nieruchomość przeznaczoną potencjalnie do zbycia, jeżeli mimo aktywnego poszukiwania nabywcy przez kierownictwo, nie zachodzi wysokie prawdopodobieństwo zbycia tych aktywów w ciągu jednego roku. Bezwzględnym warunkiem zaklasyfikowania takiej nieruchomości do nieruchomości inwestycyjnych jest uzyskiwanie przychodu z czynszu. W przypadku częściowego przeznaczenia nieruchomości do wynajmu, kryterium decydującym o zaliczeniu do nieruchomości inwestycyjnej jest stosunek powierzchni przeznaczonej na wynajem do całkowitej powierzchni. Początkowo nieruchomości inwestycyjne ujmowane są według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według kosztu historycznego. Wartość nieruchomości inwestycyjnych corocznie podlega porównaniu z ich wartości rynkową. Na dzień przejścia na MSSF Grupa wyceniła nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej, przyjmując ją jako koszt zakładany. Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, jeżeli powoduje on przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i korzyści związanych z własnością czyli: o rozciąga się zasadniczo na cały okres użytkowania danego składnika aktywów o wartość bieżąca opłat leasingowych jest zasadniczo równa wartości godziwej danego składnika aktywów Leasing finansowy jest kapitalizowany w momencie rozpoczęcia okresu leasingu według wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Opłaty leasingowe poniesione w okresie sprawozdawczym w części dotyczącej rat kapitałowych pomniejszają część kapitałową zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, pozostała część stanowiąca część odsetkową obciąża koszty finansowe okresu. Rozdzielenie opłat leasingowych na część kapitałową i część odsetkową dokonywane jest w taki sposób, aby uzyskać dla każdego okresu stałą stopę procentową w stosunku do pozostałej do spłacenia kwoty zobowiązania. Rzeczowe aktywa trwałe będące przedmiotem leasingu finansowego zostały wykazane w bilansie na równi z pozostałymi składnikami majątku trwałego i podlegają umorzeniu według takich samych zasad. Umowy leasingu niespełniające warunków leasingu finansowego, klasyfikuje się jako leasing operacyjny. Opłaty leasingowe ujmowane są jako koszty bieżącego okresu w rachunku zysków i strat. Zapasy Zgodnie z MSR 2 „Zapasy” zapasy są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż lub materiały i surowce zużywane w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy surowców, materiałów, półproduktów i wyrobów gotowych oraz zakupionych towarów są wycenione na dzień bilansowy według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku normalnej działalności gospodarczej, pomniejszoną o szacowane koszty zakończenia produkcji i zmienne koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Koszty finansowania zapasów wykazuje się jako koszty okresu, którego dotyczą, za wyjątkiem zapasów w działalności developerskiej. Zasady wyceny następujących grup zapasów: o wyroby gotowe - wyceniane są w koszcie wytworzenia. Do kosztów wytworzenia nie zalicza się kosztów magazynowania, kosztów sprzedaży, kosztów administracyjnych, które nie przyczyniają się do doprowadzenia zapasów do ich aktualnego stanu i miejsca; w działalności deweloperskiej do kosztów wytworzenia zalicza się obok kosztów bezpośrednich uzasadnioną część kosztów pośrednich oraz koszty finansowania zewnętrznego. o produkty w toku - wyceniane są w koszcie wytworzenia. Na koszty wytworzenia składają się koszty bezpośrednie materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych, z uwzględnieniem kosztów finansowania 17 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok zewnętrznego (szczególnie w niezakończonych projektach działalności deweloperskiej). Podstawą ustalenia wartości netto produkcji w toku jest ich okresowa ocena przez komisje inwentaryzacyjne dokonujące spisu z natury co najmniej na koniec roku obrachunkowego. o materiały - wyceniane są w cenie nabycia i rozchodowane według cen nabycia w momencie zakupu, ujmując w koszty bieżącego okresu bezpośrednio z dokumentu zakupu. o towary – składniki zapasów nabyte w celu ich odsprzedaży wyceniane są w cenie nabycia, w tym również nieruchomości wykorzystywane w realizacji projektów deweloperskich (razem z kosztami finansowania zewnętrznego). Rozchód wyceniany jest wg zasady pierwsze przyszło – pierwsze wyszło. Cena nabycia to cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, a w przypadku importu powiększona o obciążenia o charakterze publicznoprawnym oraz powiększona o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzania do obrotu, łącznie z kosztami transportu, załadunku, wyładunku, a obniżona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia i odzyski. Zapasy są weryfikowane na każdy okres sprawozdawczy. Dla celów urealnienia wartości zapasów przeprowadza się analizę struktury wiekowej zapasów, której decydującym czynnikiem jest data przychodu i rozchodu z magazynu. Na koniec okresu dokonuje się również analizy zapasów pod kątem przydatności ekonomicznej oraz utraty wartości, wynikającej z różnicy między ceną księgową a obecną ceną rynkową pomniejszoną o koszty sprzedaży (ostrożna wycena). Odpisanie wartości zapasów materiałów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Jednak wartości materiałów i surowców nie odpisuje się do kwoty niższej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, jeżeli oczekuje się, że wyroby gotowe, do produkcji których zostaną wykorzystane, zostaną sprzedane w wysokości ceny nabycia lub kosztu wytworzenia lub powyżej ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki, różnice kursowe oraz inne koszty finansowe które można bezpośrednio przypisać nabyciu (zwłaszcza gruntów i usług w procesie działalności deweloperskiej), budowie lub wytworzeniu składnika aktywów, jako część ceny nabycia, wytworzenia tego składnika. Koszty te są aktywowane do dnia zakończenia produkcji, budowy. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym zostały poniesione. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Zgodnie z MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” należności długoterminowe i należności krótkoterminowe powyżej 12 m-cy wycenia się według wysokości zamortyzowanego kosztu ustalonego przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Efektywną stopę procentową ustala się na podstawie średnioważonego kosztu kapitału obcego Spółce. Należności z datą zapadalności poniżej 12 m-cy nie dyskontuje się. Należności handlowe są rozpoznawane początkowo według wartości godziwej. Wartością godziwą na moment początkowego rozpoznania należności handlowych jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur sprzedaży. Obowiązujące w Spółce podstawowe terminy płatności za dostarczone towary i usługi ustala się indywidualnie dla każdego kontraktu ze względu na jednostkowy charakter produkcji. Co najmniej na koniec każdego kwartału podlegają one analizie pod kątem zasady ostrożności. Odpisami aktualizującymi obejmowane są należności od jednostek będących w upadłości, likwidacji, objętych postępowaniem układowym oraz takie, co do których w ocenie kierownika jednostki występuje uzasadnione zagrożenie spłaty. Odpisy aktualizacyjne tworzone są na zasadzie odpisów indywidualnych. Utworzone odpisy obciążają pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie odpisów zwiększa pozostałe przychody operacyjne. W przypadku gdy wpływ kosztu pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Zwiększenie (zmniejszenie) należności w związku z upływem czasu jest ujmowane jako przychody (koszty) finansowe. 18 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Instrumenty finansowe Aktywa i zobowiązania finansowe ujmowane są w bilansie w momencie, gdy Grupa staje się stroną wiążącej umowy. Instrumenty finansowe w momencie początkowego ujęcia zaliczane są do jednej następujących kategorii: o instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, o aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności, o pożyczki i należności, o aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, o pozostałe zobowiązania finansowe o instrumenty pochodne Instrument finansowy zostaje usunięty z bilansu, gdy jednostka traci kontrolę nad prawami umownymi składającymi się na dany instrument finansowy. Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Instrumenty finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują aktywa i zobowiązania nabyte lub zaciągnięte głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie tj. są przeznaczone do obrotu lub ich realizacji oczekuje się w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego, a także gdy o klasyfikacji do tej kategorii składnika aktywów/zobowiązań zadecydowała jednostka. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności są to inwestycje o określonych lub możliwych do określenia płatnościach oraz ustalonym terminie wymagalności, które Grupa zamierza i ma możliwość utrzymać w posiadaniu do tego czasu. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Pożyczki i należności Pożyczki i należności wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wszystkie pozostałe aktywa finansowe zaliczane są do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane według ich wartości godziwej ustalonej na dzień bilansowy. W przypadku braku możliwości wiarygodnego określenia ich wartości godziwej, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są ujmowane w koszcie początkowym z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Skutki zmian wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży ujmuje się w kapitale z aktualizacji wyceny, chyba że spadek wartości wynika z utraty wartości, której skutki odnosi się bezpośrednio do rachunku zysków i strat jako koszt finansowy. Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe są klasyfikowane w zależności od ich treści ekonomicznej wynikającej z zawartych umów. Pozostałe zobowiązania finansowe są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej (poza tymi które mogą być zaklasyfikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy). Rachunkowość zabezpieczeń Grupa wdrożyła rachunkowość zabezpieczeń przyszłych przepływów pieniężnych dla części przepływów związanych z realizowanymi kontraktami budowlanymi wyrażonymi w walutach obcych. Stosowanie rachunkowości zabezpieczeń ma na celu symetryczne i kompensujące ujawnianie zmian wartości pozycji zabezpieczanej i instrumentu zabezpieczającego. 19 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Instrumenty zabezpieczające stosowane przez Grupę służą ograniczeniu zmienności przyszłych przepływów środków pieniężnych związanych z ryzykiem kursowym i są przypisane konkretnym, wysoce prawdopodobnym przyszłym wpływom walutowym z realizowanych kontraktów budowlanych. Zyski straty wynikające ze zmiany wartości godziwej instrumentów zabezpieczających przepływy pieniężne ujmowane są w kapitałach własnych w takiej części, w jakiej dany instrument stanowi efektywne zabezpieczenie związanej z nim pozycji zabezpieczanej. Część nieefektywną odnosi się do rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe. Zyski lub straty powstałe na instrumencie zabezpieczającym przepływy pieniężne odnoszone są z kapitałów własnych w rachunek zysków i strat w momencie, gdy dana pozycja zabezpieczana wpływa na rachunek zysków i strat. Zaprzestanie ujmowania instrumentów pochodnych jako zabezpieczające następuje jeżeli instrument pochodny wygaśnie, zostanie sprzedany, wypowiedziany lub zrealizowany lub jeśli Spółka zrezygnuje z traktowania danego instrumentu jako zabezpieczenia. Dla danego instrumentu pochodnego można dokonać zmiany przeznaczenia instrumentu pochodnego, można wyznaczyć mu nowe powiązanie zabezpieczające lub nowy rodzaj ryzyka do zabezpieczenia. Zyski i straty powstałe w okresach, dla których zabezpieczenie było efektywne, pozostają w kapitałach do momentu rozliczenia przez rachunek zysków i strat pozycji zabezpieczanej. W przypadku, gdy pozycja zabezpieczana przestaje funkcjonować jako przyszłe zobowiązanie, zysk/strata ujęta w kapitałach zostaje przeniesiona do rachunku zysków i strat. Wbudowane instrumenty pochodne Wbudowane instrumenty pochodne wyodrębnia się z umowy zasadniczej i wprowadza do ksiąg rachunkowych na dzień zawarcia umowy, gdy zgodnie z MSR 39 spełnione są poniższe warunki: o instrument finansowy nie jest zaliczany do aktywów przeznaczonych do obrotu lub dostępnych do sprzedaży, których skutki przeszacowania są odnoszone do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego, o charakter wbudowanego instrumentu oraz ryzyka z nim związane nie są ściśle powiązane z charakterem umowy zasadniczej i ryzykami z niej wynikającymi, o odrębny instrument, którego charakterystyka odpowiada cechom wbudowanego instrumentu pochodnego, spełniałby definicję instrumentu pochodnego, o możliwe jest wiarygodne ustalenie wartości godziwej wbudowanego instrumentu pochodnego. Dokonanie ponownej oceny umowy pod kątem wydzielania instrumentów wbudowanych może nastąpić w momencie istotnej zmiany warunków umowy, która spowoduje znaczne zmiany w przepływach powstających z tej umowy. Inwestycje w papiery wartościowe Inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży i wyceniane są na dzień bilansowy według wartości godziwej. Inwestycje ujmowane są początkowo według wartości godziwej powiększonej o dodatkowe koszty transakcyjne. W przypadku instrumentów finansowych, dla których nie można w sposób wiarygodny określić wartości godziwej (nie istnieje aktywny rynek dla tych instrumentów), dokonuje się wyceny według kosztu nabycia instrumentu finansowego pomniejszonego o odpisy aktualizujące jego wartość. Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne obejmują aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności, łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Przez krótkoterminowe inwestycje należy rozumieć inwestycje do trzech miesięcy. Do ekwiwalentów środków pieniężnych należy zaliczyć lokaty, weksle obce, czeki, obligacje. Do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów nie zalicza się krótkoterminowych kredytów w rachunkach bieżących oraz krótkoterminowych inwestycji w akcje. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. 20 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów W sprawozdaniu wykazywana jest również aktywowana kwota wydatków poniesionych w danym roku obrotowym a dotyczących następnych okresów sprawozdawczych, których wartość została wiarygodnie określona i spowoduje w przyszłości wpływ korzyści ekonomicznych. Kapitały własne Kapitały własne odpowiadają aktywom netto, czyli aktywom pomniejszonym o zobowiązania. Ujmuje się je w księgach rachunkowych w wartości nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa i statutu Spółki. o Kapitał akcyjny wykazuje się w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym; o Kapitał zapasowy tworzony jest z podziału zysku oraz z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną emitowanych akcji; o Kapitał z aktualizacji wyceny tworzony z przeszacowania wartości aktywów, aktywów finansowych oraz instrumentów zabezpieczających do wartości godziwej, skorygowany o podatek odroczony; o Różnice kursowe z przeliczenia jednostek o odmiennej walucie funkcjonalnej; o Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych; o Wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. o Kapitał mniejszości Kapitał mniejszości stanowi część kapitałów własnych jednostek zależnych objętych konsolidacją pełną, która należy do innych udziałowców/akcjonariuszy, niż jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Zysk/strata netto udziałowców/akcjonariuszy mniejszościowych stanowi część zysków/strat netto jednostek zależnych w części należącej do udziałowców/akcjonariuszy innych niż jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Rezerwy Zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” rezerwy są ujmowane, gdy spełnione są następujące warunki: o na jednostce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń, o prawdopodobne jest, iż wypełnienie obowiązku spowoduje odpływ zasobów jednostki, o można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty zobowiązania. Utworzone rezerwy (za wyjątkiem rezerw związanych bezpośrednio z kosztami kontraktów) obciążają pozostałe koszty operacyjne, z kolei rozwiązanie rezerw zwiększa pozostałe przychody operacyjne. Grupa tworzy rezerwy na: świadczenia pracownicze Zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” świadczenia pracownicze to wszystkie formy świadczeń jednostki w zamian za pracę wykonywaną przez pracowników. Są to zarówno świadczenia wypłacane w trakcie zatrudnienia jak i świadczenia wypłacane po okresie zatrudnienia. Odprawy emerytalne przysługują pracownikom, którzy rozwiązują umowę o pracę z powodu przejścia na emeryturę lub rentę. Wycena tych świadczeń wykonywana jest przez aktuariuszy i uwzględnia strukturę zatrudnionych, średnią płacę i stopę dyskontową. Zyski i straty z obliczeń aktuarialnych są rozpoznawane w rachunku zysków i strat. Wycena aktuarialna świadczeń długoi krótkoterminowych dokonywana jest na koniec każdego roku obrotowego. 21 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok przewidywane zobowiązania, naprawy gwarancyjne Tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w wiarygodny sposób oszacować. Rezerwę na naprawy gwarancyjne tworzy się w wysokości porównywalnej do kosztów napraw gwarancyjnych poniesionych w latach ubiegłych. Świadczenia emerytalne W ciągu okresu obrotowego Grupa opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłacanych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa („Program państwowy”). W ramach tego Programu Grupa ma obowiązek opłacać składki w wysokości określonej procentowo w stosunku do wynagrodzenia i jedynie wówczas, gdy stają się wymagalne. Program państwowy jest zdefiniowanym programem emerytalnym. Koszty z tytułu składek na Program państwowy są ujmowane w rachunku zysków i strat w tym samym okresie, co związane z nimi wynagrodzenia. Z tytułu niniejszego Programu nie ciąży na Grupie żaden prawny ani zwyczajowo oczekiwany obowiązek do wypłaty jakichkolwiek świadczeń na rzecz pracowników, gdyby firma ubezpieczeniowa nie posiadała środków na pokrycie zobowiązań wobec udziałowców Programu po ustaniu okresu zatrudnienia. Kredyty bankowe i pożyczki Kredyty i pożyczki ujmuje się początkowo według wartości godziwej otrzymanych środków pieniężnych pomniejszonej o poniesione koszty transakcyjne. W kolejnych okresach zobowiązania z tytułu kredytów bankowych, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, wyceniane są według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu) zgodnie z MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”. Koszty finansowe, łącznie z prowizjami płatnymi w momencie spłaty lub umorzenia oraz kosztami bezpośrednimi zaciągnięcia kredytów, ujmowane są w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwiększają wartość księgową instrumentu z uwzględnieniem spłat dokonanych w bieżącym okresie. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe to ogół zobowiązań z tytułu dostaw i usług, a także całość lub część pozostałych zobowiązań, które stają się wymagalne w okresie normalnego cyklu spłaty od dnia bilansowego. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, wykazuje się jako zobowiązania długoterminowe. Zobowiązania inne niż zobowiązania finansowe wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy. Na dzień bilansowy wycenia się je wg zamortyzowanego kosztu. Zobowiązania, których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe wycenia się według wartości godziwej. Zwiększenie (zmniejszenie) zobowiązań w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty (przychody) finansowe. Zobowiązania wyceniane są przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Efektywną stopę procentową ustala się na podstawie średnioważonego kosztu kapitału obcego Spółce. Zobowiązań z datą wymagalności poniżej 12 m-cy nie dyskontuje się. Dla zobowiązań dotyczących realizowanego przez Grupę układu z Wierzycielami, efektywną stopę procentową ustala się na podstawie średniego poziomu oprocentowania lokat bankowych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i rozliczenia międzyokresowe przychodów Zgodnie z MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” pkt. 11 rozliczenia międzyokresowe bierne są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które zostały otrzymane lub wykonane, ale nie zostały opłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Oszacowując kwoty lub termin zapłaty rozliczeń międzyokresowych biernych uwzględnia się stopień niepewności, który jest mniejszy niż w przypadku rezerw. Do biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów zalicza się rozliczenia o małym stopniu niepewności. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności obejmują równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. 22 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Przychody ze sprzedaży Przy ujmowaniu przychodów obowiązują następujące kryteria: Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane zgodnie z MSR 18, jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do towarów i produktów zostały przekazane nabywcy, gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób, oraz istnieje prawdopodobieństwo, że Grupa osiągnie korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją. Świadczenie usług budowlanych Spółka stosuje zapisy MSR 11 „Umowy o usługę budowlaną” w odniesieniu do kontraktów związanych z podstawową działalnością operacyjną, których przedmiotem jest budowa obiektów budowlanych. W przypadku, gdy wynik kontraktu może być wiarygodnie oszacowany, przychody i koszty są rozpoznawane w odniesieniu do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu na dzień bilansowy, bez względu na okres realizacji, oraz stopień zaawansowania w wykonaniu. Stopień zaawansowania może być mierzony jako jedna z wybranych metod w zależności od charakteru umowy: o proporcja kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do całości szacowanych kosztów kontraktu według sporządzonych kalkulacji; o pomiar wykonanych prac; o porównanie fizycznie wykonanych części prac z pracami wynikającymi z umowy. W przypadku gdy stopień zaawansowania niezakończonej usługi nie jest możliwy do ustalenia w sposób wiarygodny na dzień bilansowy, to przychód z wykonania usługi ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie sprawozdawczym kosztów, nie wyższych od kosztów, których pokrycie przez zamawiającego w przyszłości jest prawdopodobne. Koszty związane z kontraktem rozpoznawane są jako koszty okresu w jakim zostały poniesione. W przypadku, kiedy istnieje prawdopodobieństwo, że koszty kontraktu przekroczą przychody, spodziewana strata na kontrakcie jest natychmiast rozpoznawana i ujmowana jako koszt. Aktualizacji kosztów i przychodów na kontrakcie dokonuje się zawsze w przypadku istotnych zmian finansowych realizacji kontraktu, ale nie rzadziej niż raz na kwartał. Przychód na koniec okresu sprawozdawczego ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania realizacji kontraktu, z uwzględnieniem przewidywanej marży zysku. Prawidłowość przyjętej metody ustalania stopnia zaawansowania wykonania usługi oraz przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z realizacji usługi jest weryfikowana najpóźniej na dzień bilansowy. Ewentualne korekty wynikające z weryfikacji wpłyną na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym ich dokonano. Pozostałe przychody operacyjne i finansowe Pozostałe przychody i zyski operacyjne Są to przychody okresu sprawozdawczego pośrednio związane z działalnością gospodarczą, w tym np.: o przychody i zyski z inwestycji; o rozwiązywanie niewykorzystanych rezerw oraz odwrócenie odpisów z tytułu utraty wartości aktywów, utworzonych uprzednio ciężar pozostałych kosztów operacyjnych; o zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych; o otrzymane dofinansowania i rozliczenia międzyokresowe dofinansowań i inne. Pozostałe przychody finansowe Stanowią przede wszystkim przychody związane z finansowaniem działalności poszczególnych Spółek Grupy, w tym np.: o Zyski z różnic kursowych; o Zyski z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających; 23 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok o Odsetki - Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco, w odniesieniu do głównej kwoty należnej, zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Jeżeli należność traci na wartości, Grupa obniża jej wartość bilansową do poziomu wartości odzyskiwanej, równej oszacowanym przyszłym przepływom pieniężnym zdyskontowanym według pierwotnej efektywnej stopy procentowej instrumentu, a następnie stopniowo rozlicza się kwotę dyskonta w korespondencji z przychodami z tytułu odsetek. o Dywidendy - Przychody z tytułu dywidend są ujmowane w momencie, kiedy zostaje ustanowione prawo akcjonariuszy do otrzymania płatności; o Inne. Dotacje państwowe Dotacje państwowe ujmuje się w momencie, w którym istnieje uzasadnione przekonanie, że spełnione zostały warunki związane z dotacją oraz, że dotacja zostanie otrzymana. Dotacje są ujmowane w sprawozdaniu finansowym w sposób zapewniający współmierność z odpowiadającymi im kosztami, które w zamierzeniu mają być kompensowane przez dotacje. Jeżeli dotacja dotyczy składnika aktywów, wówczas jej wartość godziwa jest ujmowana na koncie rozliczeń międzyokresowych przychodów, a następnie stopniowo, drogą równych odpisów rocznych, jest odnoszona do rachunku zysków i strat przez szacowany okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów. Koszty Koszty ujmuje się w rachunku zysków i strat na podstawie bezpośredniego lub pośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami a osiągniętymi przychodami. Całkowity koszt sprzedanych produktów, towarów i materiałów stanowi: o Koszt wytworzenia sprzedanych produktów; o Wartość sprzedanych towarów i materiałów; o Koszty sprzedaży o Koszty ogólnego zarządu. Pozostałe koszty operacyjne i finansowe Pozostałe koszty i straty operacyjne Są to koszty okresu sprawozdawczego pośrednio związane z działalnością operacyjną, w tym np.: o straty z inwestycji; o utworzone rezerwy, kary i odszkodowania; o odpisy z tytułu utraty wartości aktywów utrzymywanych do terminu wymagalności, udziałów w jednostkach zależnych; o straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych; o przekazane darowizny dofinansowania i inne. Pozostałe koszty finansowe Stanowią przede wszystkim koszty związane z finansowaniem działalności poszczególnych Spółek Grupy, w tym np.: o Straty z różnic kursowych; o Straty z realizacji oraz wyceny do wartości godziwej instrumentów pochodnych zabezpieczających; o Odsetki od pożyczek, kredytów i innych źródeł finansowania, w tym dyskonto zobowiązań; o Inne. Zysk/strata brutto ze sprzedaży Zysk/strata brutto ze sprzedaży to różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży (produkcji, usług oraz materiałów i towarów) realizowanej na działalności podstawowej a kosztem wytworzenia sprzedanych produktów i usług oraz sprzedanych towarów i materiałów. Zysk/strata na działalności operacyjnej Zysk na działalności operacyjnej kalkulowany jest przed uwzględnieniem kosztów i przychodów finansowych. 24 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Podatki Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. o Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk/strata podatkowa różni się od księgowego zysku/straty netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. o Zgodnie z MSR 12 „Podatek dochodowy” Grupa, w związku z występowaniem rozbieżności między prawem podatkowym i bilansowym, wykazuje podatek odroczony, który jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne. Segmenty działalności Informacje o segmencie są przedstawiane na tej samej podstawie, co zastosowana do celów sprawozdawczości wewnętrznej. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości W stosunku do zasad opublikowanych w ostatnim rocznym sprawozdaniu Grupa Kapitałowa uwzględniła następujące standardy, zmiany w standardach rachunkowości oraz interpretacje obowiązujące od dnia 1 stycznia 2010 roku: o Zaktualizowany MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy” zatwierdzony 25 listopada 2009 roku, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie. o Zaktualizowany MSSF 3 „Połączenia jednostek gospodarczych” zatwierdzony 3 czerwca 2009 roku, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie. Znowelizowany MSSF 3 wprowadza nowe podejście do ustalenia wartości firmy, w efekcie którego wartość firmy z przejęcia ustalana jest na moment nabycia kontroli dla całej przejmowanej jednostki, a nie jak dotychczas w proporcji do własności posiadanej przez przejmującego. Tracą również moc zasady dotychczasowego rozliczania kilkuetapowego nabycia kontroli. Standard wprowadza też zmiany w wycenie udziałów niesprawujących kontroli (kapitału mniejszości) oraz w sposobie ujmowania transakcji pomiędzy jednostką dominującą, a mniejszością, które nie skutkują utratą kontroli (transakcje o charakterze kapitałowym, bez wpływu na rachunek zysków i strat). o Zmiany do MSSF 2 „Płatności w formie akcji” – Transakcje płatności w formie akcji rozliczane w środkach pieniężnych w ramach grupy kapitałowej, zatwierdzone w dniu 23 marca 2010 roku, , obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie. Zmiany precyzują sposób ujmowania programów płatności akcjami przeznaczonych dla wielu jednostek Grupy Kapitałowej. 25 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok o Zmiany standardów i interpretacji „Poprawki do MSSF (2009)” w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF opublikowane 16 kwietnia 2009 roku (MSSF 2, MSSF 5, MSSF 8, MSR 1, MSR 7, MSR 17, MSR 18, MSR 36, MSR 38, MSR 39, KIMSF 9 oraz KIMSF 16), zatwierdzone w dniu 23 marca 2010 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie. Poprawki zostały ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. o Zmiany do MSR 27 „Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe” zatwierdzone w dniu 3 czerwca 2009 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie. Zmodyfikowany MSR 27 określa, iż zmiany w udziałach jednostki dominującej w spółce zależnej, niepowodujące utraty kontroli rozliczane są w kapitale własnym jako transakcje z właścicielami pełniącymi funkcje właścicielskie. Przy takich transakcjach nie ujmuje się wyniku finansowego ani nie dokonuje się przeszacowania wartości firmy. Wszelkie różnice pomiędzy zmianą udziałów niesprawujących kontroli a wartością godziwą wypłaconego lub otrzymanego wynagrodzenia ujmowane są bezpośrednio w kapitale własnym i przypisywane właścicielom jednostki dominującej. o Zmiany do MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja” zatwierdzone w dniu 23 grudnia 2009 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lutego 2010 roku lub po tej dacie. Zmiana wymaga żeby prawa, opcje, warranty dotyczące nabycia określonej liczby własnych instrumentów kapitałowych za określoną kwotę w dowolnej walucie stanowiły instrumenty kapitałowe jeżeli jednostka oferuje ww. prawa, opcje i warianty dotychczasowym właścicielom tej samej klasy instrumentów kapitałowych niebędących instrumentami pochodnymi. o Zmiany do MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena – Pozycje kwalifikujące się do rachunkowości zabezpieczeń” zatwierdzone w dniu 15 września 2009 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą wyjaśnień, co może być uznane za instrument zabezpieczający oraz wskazówek do oceny efektywności zabezpieczenia. o Interpretacja KIMSF 12 „Umowy na usługi koncesjonowane” zatwierdzona w dniu 25 marca 2009 roku, obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 30 marca 2009 roku lub po tej dacie. o Interpretacja KIMSF 15 „Umowy dotyczące budowy nieruchomości” zatwierdzona w dniu 22 lipca 2009 roku, obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie. o Interpretacja KIMSF 16 „Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto jednostki działającej za granicą” zatwierdzona w dniu 4 czerwca 2009 roku, obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2009 roku lub po tej dacie. o Interpretacja KIMSF 17 „Przekazanie aktywów niegotówkowych właścicielom” zatwierdzona w dniu 26 listopada 2009 roku, obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 listopada 2009 roku lub po tej dacie. o Interpretacja KIMSF 18 „Przekazanie aktywów przez klientów” zatwierdzona w dniu 27 listopada 2009 roku, obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 listopada 2009 roku lub po tej dacie. Przyjęcie powyższych standardów, interpretacji oraz zmian do standardów według szacunków Grupy Kapitałowej ABM SOLID nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe na koniec I półrocza 2010 roku. Standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską MSSF w kształcie niezatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie znacząco od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów oraz interpretacji, które na koniec I półrocza 2010 nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania: MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2013 roku lub po tej dacie. Zmiany do różnych standardów i interpretacji „Poprawki do MSSF (2010)”, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub po tej dacie. Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF opublikowane w dniu 6 maja 2010 roku (MSSF1, MSSF 3, ,SSF 7, MSR 1, MSR 27, MSR 34, KIMS 13) ukierunkowane zostały głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa. 26 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Zmiany do MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych”, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy uproszczenia wymogów związanych z ujawnieniami przez jednostki powiązane z państwem oraz doprecyzowanie definicji jednostek powiązanych. Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2010 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy dodatkowych zwolnień dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy. Zmiany do MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy”, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub po tej dacie. Zmiany dotyczą ograniczenia zwolnień dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy w zakresie ujawnień danych porównawczych wymaganych przez MSSF 7. Zmiany do KIMSF 14 „MSR 19 – Limit wyceny aktywów z tytułu określonych świadczeń, minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zależności”, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2011 roku lub po tej dacie. Zmiana dotyczy przedpłat związanych z minimalnymi wymogami finansowania. Interpretacja KIMSF 19 „Rozliczenie zobowiązań instrumentami kapitałowymi”, obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 lipca 2010 roku lub po tej dacie. Według szacunków Grupy Kapitałowej przyjęcie powyższych standardów, interpretacji oraz zmian do standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowego, gdyby zostały zastosowane przez Grupę na koniec okresu sprawozdawczego. . 13. Wskazanie średnich kursów wymiany złotego, w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank Polski W okresie objętym sprawozdaniem finansowym oraz w okresie porównawczym notowania średnich kursów wymiany złotego w stosunku do EURO, ustalone przez Narodowy Bank Polski przedstawiły się następująco: średnie kursy w okresie sprawozdawczym Okres sprawozdawczy Okres sprawozdawczy 2010-01-01 – 2010 -12-31 2009-01-01 – 2009 -12-31 kurs euro data kurs euro data 3,9603 31.12.2010 Kurs na ostatni dzień okresu 4,1082 31.12.2009 * średni arytmetyczny kurs w okresie 4,0044 01.01.2010 - 31.12.2010 4,3406 01.01.2009 - 31.12.2009 3,8356 06.04.2010 Kurs najniższy 3,9170 07.01.2009 4,1770 07.05.2010 Kurs najwyższy 4,8999 18.02.2009 * kurs stanowiący średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę w następujący sposób: pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy w dniu 31 grudnia 2010 roku 1 EUR = 3,9603 w dniu 31 grudnia 2009 roku 1 EUR = 4,1082 pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie sprawozdawczym w okresie od 1 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. 1 EUR = 4,0044 w okresie od 1 stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r. 1 EUR = 4,3406 27 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok 14. Wskazanie co najmniej podstawowych pozycji skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego i danych porównywalnych, przeliczonych na euro, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia Wymienione pozycje skonsolidowanego bilansu przeliczono według ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski kursu średniego euro na dzień bilansowy. Wymienione pozycje skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski średnich kursów euro na dzień kończący każdy miesiąc roku obrotowego. WYBRANE DANE FINANSOWE Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk (strata) z działalności operacyjnej Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Aktywa razem Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał zakładowy Liczba akcji (w szt) Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)* w tys. zł w tys. EUR nrastająco narastająco nrastająco narastająco /2010 okres /2009 okres /2010 okres /2009 okres od 2010-01- od 2009-01- od 2010-01- od 2009-0101 do 2010- 01 do 2009- 01 do 2010- 01 do 200912-31 12-31 12-31 12-31 469 650 377 163 117 283 86 892 14 097 13 318 3 520 3 068 7 760 11 072 1 938 2 551 6 258 9 664 1 563 2 226 -16 100 17 118 -4 021 3 944 -12 229 (3 081) -3 054 (710) 51 525 (26 355) 12 867 (6 072) 23 196 (12 318) 5 793 (2 838) 367 711 253 919 92 849 61 808 277 549 171 368 70 083 41 714 77 339 38 332 19 529 9 331 200 210 133 036 50 554 32 383 90 162 82 551 22 766 20 094 3 412 3 412 862 831 7 934 500 7 934 500 7 934 500 7 934 500 0,79 1,22 0,20 0,28 10,56 9,70 2,67 2,36 *Przy obliczeniu wartości księgowej 1 akcji Kapitał własny został pomniejszony o Kapitał mniejszości 15. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok 2010, obejmujące dane porównawcze za rok 2009 r. nie zawiera innych różnic pomiędzy ujawnionymi danymi oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad rachunkowości, niż te opisane w sprawozdaniu i notach. 16. Data zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Datą zatwierdzenia do publikacji sprawozdania finansowego jest dzień 21.03.2011r. 28 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Prezes Zarządu – Marek Pawlik Wiceprezes Zarządu – Mieczysław Tarapata Wiceprezes Zarządu – Witold Starakiewicz Wiceprezes Zarządu – Jerzy Gazda Główny Księgowy – Sabina Kozłowska Tarnów, dnia 18.03.2011 r. 29 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok II. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA AKTYWA TRWAŁE Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy Prawo wieczystego użytkowania gruntu Nieruchomości inwestycyjne Należności długoterminowe Inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA OBROTOWE Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Kwoty należne od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych Krótkoterminowe aktywa finansowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY stan na stan na 2010-12-31 2009-12-31 Nota koniec roku koniec roku /2010 /2009 1 2 3 4 5 6,12 7 8 9 10 11,12 11 11 13 14 15 SUMA AKTYWÓW 134 444 90 110 431 19 707 7 819 4 162 0 6 12 158 51 233 267 84 390 85 116 4 182 23 043 60 31 353 5 123 0 88 768 57 992 486 11 051 2 358 3 163 0 99 13 619 0 165 151 65 380 78 905 16 8 747 16 8 632 3 455 0 367 711 253 919 90 162 82 551 83 823 77 003 3 412 94 634 50 648 3 507 (42) (23 946) 6 258 6 339 (334) 77 339 6 048 1 744 11 888 27 998 9 661 0 3 412 81 020 50 648 2 137 (63) (19 167) 9 664 5548 (1 222) 38 332 5 892 703 12 048 11 403 8 286 0 PASYWA KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał podstawowy Kapitał zapasowy - w tym z tytułu emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z aktualizacji wyceny Różnice kursowe z przeliczenia Niepodzielony wynik z lat ubiegłych Wynik finansowy netto akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych - w tym wynik netto akcjonariuszy mniejszościowych ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe 19 20 21 22 24 25 26 27 28 30 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Pozostałe zobowiązania długoterminowe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych Zaliczki otrzymane Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe ZOBOWIĄZANIA BEZPOŚREDNIO ZWIĄZANE Z AKTYWAMI PRZEZNACZONYMI DO SPRZEDAŻY 29 30 31 32 33 34 35 36 SUMA PASYWÓW III. 20 000 200 210 1 492 4 655 57 015 6 182 0 113 548 219 2 299 7 747 3 986 798 2 269 0 133 036 610 1 024 32 670 3 417 1 687 83 025 42 68 3 977 2 231 179 4 106 0 0 367 711 253 919 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Wariant kalkulacyjny Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: Przychody netto ze sprzedaży produktów Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: Koszt wytworzenia sprzedanych produktów Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Zysk (strata) ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy Zysk/Strata z udziałów w jednostkach podporządkowanych Zysk/(Strata) z działalności kontynuowanej Zysk/(Strata) z działalności zaniechanej Zysk/(Strata) netto za okres obrotowy z tego: Zysk (strata) netto akcjonariuszy mniejszościowych Zysk (strata) netto akcjonariuszy jednostki dominującej Nota 38 39 40 41 42 43 44 46 48 49 01.01.201031.12.2010 01.01.200931.12.2009 469 650 377 163 445 283 24 367 428 239 405 268 22 971 41 411 1 947 29 734 9 730 7 498 3 131 14 097 958 7 295 7 760 1 836 0 5 924 0 5 924 363 166 13 997 340 785 328 236 12 549 36 378 1 114 20 931 14 333 7 523 8 538 13 318 7 032 9 278 11 072 2 630 0 8 442 0 8 442 (334) 6 258 (1 222) 9 664 31 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Wyszczególnienie 01.01.201031.12.2010 01.01.200931.12.2009 5 924 8 442 0 0 21 (10) 0 55 0 0 4 (5) Zysk (Strata) netto za okres Inne całkowite dochody Zyski i straty wynikające z przeliczenia pozycji sprawozdania finansowego jednostki działającej za granicą Aktualizacji aktywów oraz wyceny instrumentów finansowych Zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zmiana w nadwyżce z przeszacowania Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentem zabezpieczającym w ramach zabezpieczania przepływów pieniężnych Inne całkowite dochody za okres 1 366 4 179 1 391 4 219 Całkowity dochód przypadający na: 7 315 12 661 7 649 13 882 (334) (1 222) 01.01.201031.12.2010 01.01.200931.12.2009 (16 100) 7 760 (23 860) 17 118 11 072 6 046 0 9 348 472 4 001 (972) (10 123) (19 583) (23 654) 0 8 585 622 1 128 (1 440) 21 416 (30 875) 27 048 58 651 (3 861) (1 218) (11 240) (8 568) (2 611) V. akcjonariuszom podmiotu dominującego udziały niekontrolujące SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: Zysk (strata) brutto Korekty razem: 1. Udziały w zyskach /stratach netto jednostek wycenionych metodą praw własności 2. Amortyzacja 3. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 5. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 6. Zmiana stanu rezerw 7. Zmiana stanu zapasów 8. Zmiana stanu należności 9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 11. Podatek dochodowy 32 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok 12. Inne korekty 13. Zysk (strata) mniejszości Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych - udzielone pożyczki b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 4. Inne wydatki inwestycyjne Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe Środki pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto razem Bilansowa zmiana stanu środków, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tyt. różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu (36 587) (334) (16 100) (12 229) 1 263 500 0 662 618 44 0 0 0 44 0 101 13 492 10 013 2 875 576 576 0 0 0 0 0 28 (12 229) 51 525 122 446 3 203 (1 222) 17 118 (3 081) 4 366 3 952 0 325 32 293 0 0 0 293 0 89 7 447 3 117 3 911 56 56 0 0 0 0 0 363 (3 081) (26 355) 35 830 0 101 373 20 000 1 073 70 921 0 68 0 62 059 0 0 4 572 4 211 11 51 525 23 196 22 721 125 8 032 31 228 0 35 698 0 132 62 185 0 18 0 33 596 0 22 424 2 780 3 344 23 (26 355) (12 318) (12 903) 600 20 350 8 032 33 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM stan na 01 stycznia 2010 Korekta błedu podstawowego Saldo na dzień 01 stycznia 2010po zmianach Zysk (strata) netto za okres Inne całkowite dochody za okres Całkowity dochód za okres Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zapasowy Kapitał z Kapitał z Różnice Niepodzielony Kapitał emisji akcji Pozostały aktualizacji kursowe z wynik podstawowy powyżej ich kapitał wyceny przeliczenia finansowy wartości zapasowy nominalnej 3 412 50 648 30 372 2 137 (63) (9 503) 3 412 50 648 Zmiana struktury w grupie kapitałowej Pozostałe zmiany Transakcje z właścicielami za okres stan na 31 grudzień 2010 3 412 50 648 Razem Kapitał własny razem 77 003 5 548 82 551 (9 503) 77 003 5 548 82 551 6 258 (334) 6 258 6 258 1 391 7 649 0 0 5 924 1 391 7 315 0 0 13 609 (13 609) 0 5 (834) 0 (829) 1 125 0 296 13 614 (14 443) (829) 1 125 296 (17 689) 83 823 6 339 90 162 30 372 2 137 1 370 1 370 Podział wyniku finansowego Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych 43 986 3 507 (63) 21 21 (42) (334) 0 34 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok stan na 01 stycznia 2009 Korekta błedu podstawowego Saldo na dzień 01 stycznia 2009 po zmianach Zysk (strata) netto za okres Inne całkowite dochody za okres Całkowity dochód za okres Dywidendy Wyemitowany kapitał podstawowy Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał zapasowy Kapitał z Kapitał z Różnice Niepodzielony Kapitał emisji akcji Pozostały aktualizacji kursowe z wynik podstawowy powyżej ich kapitał wyceny przeliczenia finansowy wartości zapasowy nominalnej 3 412 50 648 21 514 (2 092) (53) 14 519 3 412 0 50 648 0 Podział wyniku finansowego Zmiana struktury w grupie kapitałowej Pozostałe zmiany Transakcje z właścicielami za okres stan na 31 grudzień 2009 21 514 (2 092) (53) 0 4 229 4 229 (10) (10) 8 853 5 Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych Razem Kapitał własny razem 87 948 9 201 97 149 14 519 87 948 9 201 97 149 9 664 (1 222) 9 664 9 664 4 219 13 883 0 0 8 442 4 219 12 661 0 0 (8 853) 0 0 (24 833) 0 (24 828) (2 431) 0 (27 259) (1 222) 0 0 8 858 0 0 (33 686) (24 828) (2 431) (27 259) 3 412 50 648 30 372 2 137 (63) (9 503) 77 003 5 548 82 551 35 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok VII. NOTY OBJAŚNIAJĄCE W poniższych notach stany początkowe poszczególnych wartości bilansowych Spółki podlegającej konsolidacji po raz pierwszy, zostały wykazane w notach Grupy w pozycji „zwiększenia”. Nota 1 - do pozycji aktywów “ Rzeczowe aktywa trwałe” RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2010 31.12.2009 1. Środki trwałe, w tym a) grunty b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe - w tym środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe razem 90 110 2 002 29 963 30 110 16 594 11 441 8 881 90 110 57 992 1 975 19 532 17 884 10 872 7 729 3 906 57 992 Nota 1.1 Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH Wartość brutto na początek okresu 01.01.2010 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia - umorzenie środków trwałych likwidowanych/sprzedanych Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu Zwiększenia – odpis aktualizacyjny Zmniejszenia Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na początek okresu Wartość netto na koniec okresu 31.12.20010 Grunty 1 975 27 0 2 002 Budynki, lokale i Urządzenia Środki obiekty techniczne i transportu inżyn. maszyny lądowej 23 337 27 286 18 593 12 858 17 434 9 367 224 360 946 35 971 44 360 27 014 Inne środki trwałe Razem 11 395 82 586 4 901 44 587 341 1 871 15 955 125 302 0 3 805 9 402 7 721 3 666 24 594 0 2 333 5 119 3 286 1 037 11 775 0 130 271 587 189 1 177 0 6 008 14 250 10 420 4 514 35 192 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 975 19 532 17 884 10 872 7 729 57 992 2 002 29 963 30 110 16 594 11 441 90 110 36 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH Wartość brutto na początek okresu 01.01.2009 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia - umorzenie środków trwałych likwidowanych/sprzedanych Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu Zwiększenia – odpis aktualizacyjny Zmniejszenia Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na początek okresu Wartość netto na koniec okresu 31.12.2009 Grunty 1 083 892 0 1 975 Budynki, lokale i Urządzenia Środki obiekty techniczne i transportu inżyn. maszyny lądowej 23 174 23 061 17 859 2 676 5 240 2 618 2 513 1 015 1 884 23 337 27 286 18 593 Inne środki trwałe Razem 9 617 2 285 507 11 395 74 794 13 711 5 919 82 586 0 3 603 6 728 5 708 2 958 18 997 0 802 3 317 2 888 1 031 8 038 0 600 643 875 323 2 441 0 3 805 9 402 7 721 3 666 24 594 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 083 19 571 16 333 12 151 6 659 55 797 1 975 19 532 17 884 10 872 7 729 57 992 Nota 1.2 Struktura własnościowa bilansowych środków trwałych STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA ŚRODKÓW TRWAŁYCH a) własne b) obce, w tym: - używane na podstawie umowy leasingu - używane na podstawie umowy najmu - używane na podstawie innej umowy Rzeczowe aktywa trwałe razem 31.12.2010 31.12.2009 69 441 20 669 20 669 0 0 90 110 44 083 13 909 13 909 0 0 57 992 Nota 1.3 Środki trwałe wykazywane pozabilansowo – nie dotyczy Nota 2 - do pozycji aktywów “Wartości niematerialne” 1 2 3 4 WARTOŚCI NIEMATERIALNE 1. Koszty prac rozwojowych a) zakończone prace rozwojowe b) nakłady na prace rozwojowe Inne wartości niematerialne Zaliczki na wartości niematerialne Wartości niematerialne razem 31.12.2010 31.12.2009 15 31 15 31 0 0 416 455 0 0 431 486 37 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 2.1 Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Wartość brutto na początek okresu 01.01.2010 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia - umorzenie wartości niematerialnych likwidowanych/sprzedanych Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu Zwiększenia – odpis aktualizacyjny Zmniejszenia Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na początek okresu Wartość netto na koniec okresu 31.12.2010 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH Wartość brutto na początek okresu 01.01.2009 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia - umorzenie wartości niematerialnych likwidowanych/sprzedanych Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu Zwiększenia – odpis aktualizacyjny Zmniejszenia Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na początek okresu Wartość netto na koniec okresu 31.12.2009 1 177 0 0 1 177 1 146 16 945 134 6 1 073 491 172 Zaliczki na wartości niematerialne 0 0 0 0 0 0 0 6 0 6 1 162 657 0 1 819 0 0 0 0 31 15 0 0 0 0 455 416 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 486 431 Koszty prac Inne wartości rozwojowych niematerialne Razem 2 122 134 6 2 250 1 637 188 1 276 0 99 1 177 884 361 886 124 65 945 376 176 Zaliczki na wartości niematerialne 0 0 0 0 0 0 99 62 0 161 1 146 490 0 1 636 0 0 0 0 392 31 0 0 0 0 510 455 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 902 486 Koszty prac Inne wartości rozwojowych niematerialne Razem 2 162 124 164 2 122 1 260 537 Nota 2.3 Wartości niematerialne (struktura własnościowa) STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH a) własne b) obce, w tym: - używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu Wartości niematerialne razem 31.12.2010 31.12.2009 431 0 486 0 0 0 431 486 38 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 3 - do pozycji aktywów "Wartość firmy" WARTOŚĆ FIRMY 1. Wartość firmy związana z nabyciem przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części 2. Wartość firmy jednostek podporządkowanych w konsolidacji a) wartość firmy - jednostki zależne b) wartość firmy - jednostki współzależne c) wartość firmy - jednostki stowarzyszone Wartość firmy razem 31.12.2010 31.12.2009 7 475 7 475 12 232 12 232 0 0 19 707 3 576 3 576 0 0 11 051 Nota 3.1 Zmiany wartości firmy ZMIANY WARTOŚCI FIRMY Wartość brutto na początek okresu 01.01.2010 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu Zwiększenia – odpis aktualizacyjny Zmniejszenia Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na początek okresu Wartość firmy netto na koniec okresu 31.12.2010 ZMIANY WARTOŚCI FIRMY Wartość brutto na początek okresu 01.01.2009 Zwiększenia Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu Zwiększenia – odpis aktualizacyjny Zmniejszenia Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na początek okresu Wartość firmy netto na koniec okresu 31.12.2009 Wartość firmy Wartość związana z firmy nabyciem jednostek przedsiębiorstwa zależnych 7 475 0 0 7 475 0 0 0 0 7 475 7 475 3 735 8 656 36 12 355 159 0 36 123 3 576 12 232 Wartość firmy Wartość związana z firmy nabyciem jednostek przedsiębiorstwa zależnych 7 475 0 0 7 475 0 0 0 0 7 475 7 475 3 735 0 0 3 735 102 57 0 159 3 633 3 576 Razem 11 210 8 656 36 19 830 159 0 36 123 11 051 19 707 Razem 11 210 0 0 11 210 102 57 0 159 11 108 11 051 Nota 4 - do pozycji aktywów "Prawo wieczystego użytkowania gruntu" PRAWO WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA GRUNTU 31.12.2010 31.12.2009 7 819 2 358 39 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 4.1 Zmiany wartości prawa wieczystego użytkowania gruntu ZMIANY WARTOŚCI PRAWA WIECZYSTEGO 31.12.2010 31.12.2009 UŻYTKOWANIA GRUNTU 2 495 3 157 Wartość brutto na początek okresu 5 461 0 Zwiększenia 0 662 Zmniejszenia 7 956 2 495 Wartość brutto na koniec okresu 137 137 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 0 Zwiększenia Zmniejszenia - umorzenie wartości prawa wieczystego użytkowania 0 0 gruntu likwidowanego/sprzedanego 137 137 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 Zwiększenia – odpis aktualizacyjny 0 0 Zmniejszenia 0 0 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 2 358 3 020 Wartość netto na początek okresu 7 819 2 358 Wartość netto na koniec okresu Nota 5 - do pozycji aktywów „Nieruchomości inwestycyjne” NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE a) grunty b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Nieruchomości inwestycyjne razem 31.12.2010 31.12.2009 1 875 2 287 0 0 0 4 162 786 2 377 0 0 0 3 163 Nota 5.1 Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH Stan na początek okresu: - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej a) zwiększenia - nabycie - inne b) zmniejszenia z tytułu zbycie - amortyzacji - odpisów aktualizujących Stan na koniec okresu 31.12.2010 31.12.2009 3 163 352 1 102 672 430 103 0 103 0 4 162 825 825 2 506 2 506 0 168 99 69 0 3 163 Wartość umorzenia narastająco nieruchomości jnwestycyjnych na dzień 31.12.2010 r wynosi: 614 tys. PLN. Nota 6 - do pozycji aktywów „Należności długoterminowe” Nie dotyczy 40 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 7 - do pozycji aktywów „Inwestycje długoterminowe” Nota 7.1 Długoterminowe aktywa finansowe DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 1. w jednostkach powiązanych a) w jednostkach zależnych - udziały lub akcje - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w jednostkach współzależnych c) w jednostkach stowarzyszonych - udziały lub akcje - inne długoterminowe aktywa finansowe 2. w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe razem 31.12.2010 31.12.2009 1 50 1 50 1 50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 49 5 5 0 44 6 99 Nota 7.2 Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności Nie dotyczy Nota 7.3. Długoterminowe aktywa finansowe DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych i współzależnych niepodlegających konsolidacji - udziały lub akcje - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności - udziały lub akcje - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe razem 31.12.2010 31.12.2009 1 50 1 0 50 0 0 0 0 0 5 5 0 6 0 0 49 5 44 99 Nota 7.4. Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH 1. Stan na początek okresu 2. Zwiększenia ( z tytułu) a) przeszacowanie b) nabycie c) inne 3. Zmniejszenia (z tytułu) a) odpisy z tytułu trwalej utraty wartości b) sprzedaż c) przeniesienie d) w wyniku wyłączeń konsolidacyjnych spółek 4. Stan na koniec okresu 31.12.2010 31.12.2009 99 5 0 1 4 98 2 0 96 0 6 47 55 0 50 5 3 3 0 0 0 99 41 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 7.5. Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych – dane według stanu na dzień 31.12.2010 r. L.p Nazwa Siedziba Przedmiot przedsiębiorstwa Charakter powiązania Metoda konsolidacji Data objęcia kontroli Wartość Korekty Wartość udziałów/akcji aktualizujące bilansowa wg ceny wartość udziałów/akcji nabycia Procent posiadanego kapitału udział w liczbie ogólnej głosów na walnym zgromadzeniu 1 ABM INVEST Sp. z o.o. ABM INVEST Tarnów 2 Sp. z o.o. Warszawa działalność deweloperska zależna pełna 2006 8 150 0 8 150 100 100 Tarnów działalność deweloperska zależna pełna 2007 2 900 0 2 900 100 100 3 ABM SILESIA Sp. z o.o. Jaworzno zależna pełna 2009 150 0 150 55,56 55,56 4 ABM WSCHÓD Sp. z o.o. Tarnów zależna pełna 2008 450 0 450 100 100 5 BIO SOLID Sp.z o.o. Dębno Górka k.Ostródy Realizacja projektów budowlanych Realizacja projektów budowlanych godpodarka odpadowa zależna pełna 2000 2 076 0 2 076 100 100 Budowa i remonty mostów zależna pełna 1996 424 0 424 77,25 77,25 zależna pełna 1996 2700 0 2700 100 100 zależna pełna 2010 38 650 0 38 650 98,07 98,07 zależna pełna 2003 2 490 2 850 52,54 52,54 zależna pełna 2002 42 -42 0 49,04 49,4 zależna pełna 2007 5 957 0 5 957 100 100 Zależna pełna 2009 101 0 100 100 100 zależna pełna 2010 5 304 0 5 304 85 85 zależna wyłączono 2010 0 0 0 100 100 6 BUDROMOST Sp. z o.o 7 EB RADYMNO Sp. z o.o Radymno 8 PRIB Sp. z o.o Olsztyn 9 RESBUD S.A. Rzeszów 10 RESBUD-UKRAINA Zamość 11 TRANS-ENERGO S.A. Radom 12 TRANSRES Sp. z o.o. Rzeszów 13 WPRM Spółka z o.o. Wągrowiec 14 ABM BIOGAZ Sp. z o.o Tarnów Produkcja wyrobów betonowych roboty inżynieryjne, instalacyjne i drogowe budownictwo ogólne i inż. lądowa usługi działalność elektroenergetyczna Usługi budowa i remonty obiektów mostowych usługi 42 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok L.p Nazwa jednostki 1 ABM INVEST Sp. z o.o. ABM INVEST Tarnów 2 Sp. z o.o. 3 ABM SILESIA Sp. z o.o. 4 ABM WSCHÓD Sp. z o.o. 5 BIO SOLID Sp.z o.o. 6 BUDROMOST Sp. z o.o 7 EB RADYMNO Sp. z o.o 8 PRIB Sp. z o.o 9 RESBUD S.A. 10 RESBUD-UKRAINA 11 TRANS-ENERGO S.A. 12 TRANSRES Sp. z o.o. 13 WPRM Spółka z o.o. Kapitał własny jednostki na dzień 31.12.2010 roku, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki w tym: pozostały kapitał własny, w tym: należne wpłaty kapitał kapitał zakładowy na kapitał zysk/strata z zysk/strata zobowiązania zobowiązania zapasowy zakładowy lat ubiegłych netto długoterminowe krótkoterminowe 6 403 8 150 0 0 (1747) (4094) 2 347 47 580 17 46 864 2 164 (625) (182) 1 391 3 573 2450 34 525 11 345 104 2 471 260 3356 2 900 270 450 2 090 424 605 540 1 445 42 1 085 100 1 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 262 6 2 884 880 18 656 7 467 1483 0 775 (736) (895) (2 894) (705) 265 965 15 329 2 433 62 (97) 160 1 381 (378) 0 -2591 (704) (1 348) (105) (34) 390 101 (356) 71 (477) przychody ze sprzedaży nieopłacona wartość udziałów/akcji należności jednostki w tym: L.p Nazwa jednostki 1 ABM INVEST Sp. z o.o. ABM INVEST Tarnów 2 Sp. z o.o. 3 ABM SILESIA Sp. z o.o. 4 ABM WSCHÓD Sp. z o.o. 5 BIO SOLID Sp.z o.o. należności długoterminowe aktywa należności jednostki razem krótkoterminowe (358) (895) (303) (1) (390) 563 8032 (324) 2 71 89 (212) 18 277 2 122 382 998 4 865 1 188 21957 12 111 0 10 487 900 8224 7 557 783 0 75 548 114 955 19 0 1 671 472 391 10 651 1 339 379 764 3 092 840 13806 10 865 0 7 763 345 6 830 otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok 373 0 373 53 983 20 024 0 0 271 0 271 20 441 43 0 0 236 69 261 0 0 0 236 69 261 1 497 200 2 389 195 0 1 038 0 0 0 0 0 0 43 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok 6 7 8 9 10 11 12 13 BUDROMOST Sp. z o.o EB RADYMNO Sp. z o.o PRIB Sp. z o.o RESBUD S.A. RESBUD-UKRAINA TRANS-ENERGO S.A. TRANSRES Sp. z o.o. WPRM Spółka z o.o. 388 1 356 8 089 16 855 27 8 566 246 5 397 0 0 0 2 190 0 0 0 0 388 1 356 8 089 14 665 27 8 566 246 5 397 8438 3 638 56482 23 455 104 12 958 1 160 11 580 7956 7 568 25063 50 318 772 15 576 1 389 12 438 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 965 0 0 0 0 0 Nota 7.6 Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTACH - według stanu na dzień 31.12.2010 L.p Nazwa Siedziba 1 Plastikowa Dolina Tarnów Wartość Przedmiot Kapitał własny bilansowa przedsiębiorstwa jednostki udziałów/akcji nieruchomości, zarządzanie parkami przemysłowymi 5 28754 Kapitał zakładowy 27 859 Procent posiadanego kapitału 0,02% udział w liczbie nieopłacona ogólnej głosów wartość na walnym udziałów/akcji zgromadzeniu otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok 0 0 0,05% 44 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 7.7. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa) DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (struktura walutowa) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych Długoterminowe aktywa finansowe razem 31.12.2010 31.12.2009 6 0 6 99 0 99 Nota 7.8. Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (według 31.12.2010 31.12.2009 zbywalności) 1. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na giełdach 0 0 (wartość bilansowa) 2. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na rynkach 0 0 pozagiełdowych (wartość bilansowa) 3. z nieograniczoną zbywalnością - nienotowane na rynku 6 99 regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje 5 55 - korekty aktualizujące wartość za okres 0 0 - wartość na początek okresu 55 5 - wartość według cen nabycia 5 55 b) obligacje 0 0 c) inne 1 44 - korekty aktualizujące wartość za okres 0 2 - wartość na początek okresu 44 42 - wartość według cen nabycia 1 0 4. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 0 0 Wartość według cen nabycia razem 6 55 Wartość na początek okresu razem 99 47 Korekty aktualizujące wartość za okres razem 0 2 Wartość bilansowa razem 6 99 Nota 7.9 Udzielone pożyczki długoterminowe – nie dotyczy Noty 7.10. Inne inwestycje długoterminowe – nie dotyczy Nota 8 - do pozycji aktywów „Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego” AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy - Różnice kursowe Odsetki od pożyczki/kredytu Utworzone rezerwy na premie Odpisy aktualizujące należności Strata podatkowa Rozliczenia kontraktów długoterminowych Rezerwy kosztowe Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia 31.12.2010 31.12.2009 13 619 7 730 13 299 6 430 16 0 204 1 933 1 363 327 6 519 679 21 0 194 1 274 0 696 2 696 954 45 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok - na rzecz pracowników Rezerwy na świadczenia urlopowe i emerytalne Rezerwy na zobowiązania Wycena instrumentów finansowych Pozostałe b) odniesionych na kapitał własny - wyceny instrumentow finansowych 2. Zwiększenia 1a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: - Odsetki od pożyczki/kredytu Utworzone rezerwy na premie Odpisy aktualizujące należności Strata podatkowa Rozliczenia kontraktów długoterminowych Rezerwy kosztowe Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia na rzecz pracowników Rezerwy na świadczenia urlopowe i emerytalne Rezerwy na zobowiązania Wycena instrumentów finansowych Aktualizacja inwestycji długoterminowych Pozostałe 1b) odniesione na wynik finansowy z lat ubiegłych z tytułu: - strata podatkowa 2c) odniesione na wynik finansowy , zwiazane z nabyciem Spółek – stany początkowe aktywów z tytułu odroczonego podatku, z tytułu: - Utworzone rezerwy na premie Odpisy aktualizujące należności Rozliczenia kontraktów długoterminowych Rezerwy kosztowe Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia na rzecz pracowników - Rezerwy na świadczenia urlopowe i emerytalne Rezerwa na wycenę aktuarialną środki trwałe - Pozostałe 2b) odniesione na wynik finansowy z lat ubiegłych 2c) odniesione na kapitał własny z związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, z tytułu: - świadczeń urlopowych i emerytalnych 3. Zmniejszenia 1a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: - Różnice kursowe Odsetki od pożyczki/kredytu Utworzone rezerwy na premie Odpisy aktualizujące należności Strata podatkowa Rozliczenia kontraktów długoterminowych Rezerwy kosztowe 166 2 180 0 (88) 320 153 0 292 150 1 300 320 11 788 1 300 10 019 6 595 10 019 33 53 248 2 228 2 778 935 0 174 659 1 781 1 031 3 899 60 114 95 0 17 127 21 45 2 180 0 0 136 860 0 860 0 4 110 0 1 014 18 2 692 132 0 0 0 0 9 0 239 3 3 0 0 0 0 0 223 0 223 0 12 829 4 130 12 929 9 165 13 0 1 132 562 532 3 839 6 489 5 0 164 0 418 1 400 76 46 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok - Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia na rzecz pracowników - Rezerwy na świadczenia urlopowe i emerytalne Rezerwy na zobowiązania - Wycena instrumentów finansowych Aktualizacja inwestycji długoterminowych - Pozostałe 173 389 162 23 15 81 (92) 320 320 32 0 6 307 0 374 980 980 1c) odniesione na wynik z lat ubiegłych z tytułu: 0 (6 015) - wyceny instrumentow finansowych 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: 0 (6 015) 12 158 13 619 11 075 13 299 3 33 139 1 638 3 059 1 958 1 109 16 0 204 1 933 1 363 327 6 519 563 679 338 2 158 3 46 28 166 2 180 0 0 (88) 860 0 223 320 0 223 320 0 1b) odniesione na kapitał własny z tytułu - wyceny instrumentow finansowych a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi z tytułu: - Różnice kursowe Odsetki od pożyczki/kredytu Utworzone rezerwy na premie Odpisy aktualizujące należności Strata podatkowa Rozliczenia kontraktów długoterminowych Rezerwy kosztowe Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia na rzecz pracowników Rezerwy na świadczenia urlopowe i emerytalne Rezerwy na zobowiązania Wycena instrumentów finansowych Aktualizacja inwestycji długoterminowych Pozostałe b) odniesionych na wynik finnsowy z lat ubiegłych w związku ze strata podatkową c)) odniesionych na kapitał własny - wyceny instrumentow finansowych w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi Przewidywanej daty wygaśnięcia różnic przejściowych nie można jednoznacznie określić Nota 9 - do pozycji aktywów „Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe” DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe prowizji bankowej Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem 31.12.2010 31.12.2009 51 51 0 0 Nota 10 - do pozycji aktywów „Zapasy” ZAPASY Materiały Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe Towary Zaliczki na dostawy Zapasy razem 31.12.2010 31.12.2009 20 836 8 040 39 631 13 601 2 282 84 390 4 636 38 909 680 19 240 1 915 65 380 47 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok W tym: odpisy aktualizujące zapasy nierotujące powyżej 12 m-cy Wartość odwróconych odpisów aktualizujących zapasy 156 0 83 28 Zasadą przyjętą przez Grupę ABM SOLID jest tworzenie odpisów aktualizujących zapasy w ciężar rachunku zysków i strat jako pozostały koszt operacyjny, natomiast odwrócenie odpisów odnoszone jest w pozostałe przychody operacyjne. KOSZTY FINANSOWE AKTYWOWANE W ZAPASACH Koszty aktywowane w zapas w okresie Średnia stopa odsetkowa w okresie* 2010 2009 1 585 4,83% 446 4,49% *Średnia stopa odsetkowa obliczona na podstawie średniej kwoty zadłużenia obliczonej dla danych kwartalnych Nota 11 - do pozycji aktywów „Należności krótkoterminowe” Nota 11.1. Należności krótkoterminowe NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - inne - dochodzone na drodze sądowej b) od pozostałych jednostek - z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń, w tym: - z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - inne - dochodzone na drodze sądowej c) należne kwoty od odbiorców z tytułu wyceny usług budowlanych Należności krótkoterminowe netto razem d) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto razem 31.12.2010 31.12.2009 0 0 0 0 0 0 89 298 82 582 77 800 4 782 0 0 0 0 0 0 78 921 77 101 72 832 4 269 5 876 916 4 182 840 0 23 043 112 341 12 492 124 833 16 904 0 8 747 87 668 14 567 102 235 Nota 11.1.1. Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych - nie dotyczy Nota 11.2. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJACYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan odpisów aktualizujących na początek okresu 31.12.2010 31.12.2009 14 567 10 401 Zwiększenia z tytułu: 2 380 5 722 - utworzenia nowych - powstałe w wyniku konsolidacji nowo nabytych Spółek 2 048 332 5 708 14 Zmniejszenia z tytułu: 4 455 1 556 4 455 12 492 1 556 14 567 - rozwiązania Stan odpisów aktualizujących na koniec okresu 48 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 11.2.1 Przyczyny utworzenia odpisów aktualizujących należności PRZYCZYNY UTWORZENIA NOWYCH ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI - związanych z upadłością kontrahentów - związanych z zagrożonymi płatnościami - z założeniem sprawy sądowej kontrahentowi Razem zwiększenia odpisów aktualizujących 31.12.2010 31.12.2009 921 830 297 2 048 4 5 635 83 5 722 Nota 11.2.2 Przyczyny odwrócenia odpisów aktualizujących należności PRZYCZYNY ODWRÓCENIA ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH NALEŻNOŚCI - w związku z zapłatą - w związku z zakończeniem postępowania w wyniku nieściągalności należności - inne Razem zmniejszenia odpisów aktualizujących 31.12.2010 31.12.2009 3 502 756 953 716 0 4 455 84 1 556 Nota 11.3. Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (struktura walutowa) a) w walucie polskiej 31.12.2010 31.12.2009 124 491 85 881 b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 342 16 354 - EUR - USD - UAH 315 27 0 16 167 153 34 80 9 0 3 935 53 100 124 833 102 235 c) w walutach obcych - EUR - USD - UAH Należności krótkoterminowe brutto razem (po przeliczeniu na PLN) Nota 11.4. Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) – o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ( brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty Należności z tytułu dostaw i usług brutto o okresie spłaty: - do 1 miesiąca - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - powyżej 6 miesięcy do 1 roku - powyżej 1 roku - należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług razem (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług razem (netto) 31.12.2010 31.12.2009 33 459 22 183 3 094 589 6 578 27 384 93 287 10 705 82 582 44 921 12 570 263 271 4 282 29 361 91 668 14 567 77 101 Z uwagi na specyfikę działalności podstawowej Grupy Kapitałowej ABM SOLID (świadczenie usług budowlanych) nie jest możliwe precyzyjne określenie przedziału czasowego spłacania należności. Czas, na jaki udzielany jest kredyt kupiecki jest zazwyczaj każdorazowo negocjowany w ramach realizowanej umowy o budowę. 49 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 11.4.1. Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) – z podziałem na należności niespłacone w okresie NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (brutto) niespłacone w okresie: - do 1 miesiąca - powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy - powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - powyżej 6 miesięcy do 1 roku - powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (netto) 31.12.2010 31.12.2009 9 506 5 490 2 716 2 828 6 844 9 021 5 273 2 363 2 988 9 716 27 384 29 361 10 481 14 320 16 903 15 041 Nota 12 „Należności sporne i przeterminowane – długoterminowe oraz krótkoterminowe” W odniesieniu do łącznej wartości należności (długo- i krótkoterminowych) kwoty należności spornych oraz należności przeterminowanych (z podziałem wg tytułów), w tym od których nie dokonano odpisów aktualizujących i niewykazanych jako „Należności dochodzone na drodze sądowej”: NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE Należności długoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (brutto) Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług przeterminowane razem (netto) 31.12.2010 31.12.2009 0 0 27 384 29 361 10 481 14 320 16 903 15 041 Nota 13 - do pozycji aktywów „Krótkoterminowe aktywa finansowe” KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 1. W jednostkach zależnych a) udziały lub akcje b) należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach c) dłużne papiery wartościowe d) inne papiery wartościowe e) udzielone pożyczki - w walucie polskiej - w walucie obcej f) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 2. W jednostkach współzależnych 3. W jednostkach stowarzyszonych 4. W znaczącym inwestorze 5. W jednostce dominującej 6. W pozostałych jednostkach a) udziały lub akcje - w walucie polskiej - w walucie obcej 31.12.2010 31.12.2009 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60 14 14 0 1 0 0 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 15 15 15 0 50 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok b) należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach c) dłużne papiery wartościowe d) inne papiery wartościowe e) udzielone pożyczki f) inne krótkoterminowe aktywa finansowe - w walucie polskiej - w walucie obcej g) przeznaczone do sprzedaży Krótkoterminowe aktywa finansowe razem 0 0 0 0 46 46 0 0 60 0 0 0 0 0 0 0 0 16 Nota 13.1 Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (według 31.12.2010 31.12.2009 zbywalności) 1. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na giełdach 14 15 (wartość bilansowa) a) akcje 14 15 - wartość godziwa 0 0 - wartość rynkowa 14 15 - wartość według cen nabycia 0 0 b) obligacje 0 0 c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 d) inne przeznaczone do sprzedaży 0 0 2. z nieograniczoną zbywalnością - notowane na rynkach 0 0 pozagiełdowych (wartość bilansowa) a) akcje 0 0 b) obligacje 0 0 c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 3. z nieograniczoną zbywalnością - nienotowane na rynku 0 0 regulowanym (wartość bilansowa) a) akcje 0 0 b) obligacje 0 0 c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 4. z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 46 1 a) akcje 0 0 b) obligacje 0 0 c) inne krótkoterminowe aktywa finansowe 46 0 - wartość godziwa 0 0 - wartość rynkowa 46 0 - wartość według cen nabycia 0 0 c) udzielone pożyczki 0 1 Wartość według cen nabycia razem 46 1 Wartość na początek okresu razem 16 31 674 Korekty aktualizujące wartość za okres razem 0 0 Wartość bilansowa razem 60 16 51 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 14 - do pozycji aktywów „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty” ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE Środki pieniężne i ich ekwiwalenty, w tym: a) środki pieniężnie w kasie i na rachunkach b) inne środki pieniężne c) inne aktywa pieniężne Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem 31.12.2010 31.12.2009 31 353 9 949 21 404 0 31 353 8 632 3 102 5 530 0 8 632 Noty 14.1 Struktura walutowa środków pieniężnych ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (struktura walutowa) 1. Środki pieniężne w kasie oraz na rachunkach, w tym: a) w kasie: - w walucie polskiej - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) - w obcych walutach b) na rachunkach bankowych: - w walucie polskiej - w obcych walutach (po przeliczeniu na PLN) - EUR - USD - UAH - w obcych walutach - EUR - USD - UAH 2. Inne środki pieniężne, w tym: - lokaty bankowe w walucie polskiej - lokaty bankowe w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) - EUR - USD - lokaty bankowe w walutach obcych - EUR - USD - inne 3. Inne aktywa pieniężne, w tym: Razem środki pieniężne oraz inne aktywa pieniężne 31.12.2010 31.12.2009 9 949 154 154 0 0 9 795 9 545 250 182 65 3 3 102 148 148 0 0 2 954 2 729 225 181 37 7 46 22 9 21 404 18 060 3 344 3 011 333 44 13 20 5 530 2 081 3 316 3 001 315 760 112 0 0 31 353 730 110 133 0 8 632 Nota 15 - do pozycji aktywów „Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe” KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 1. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: - opłacone ubezpieczenia opłacone czynsze opłacone prenumeraty odsetki od leasing rozliczenie kosztów finansowych rozliczenie kosztów operacyjnych prowizja od przedłużenia umowy kredytowej 31.12.2010 31.12.2009 3 574 1 965 1 341 58 78 42 1 637 0 203 913 0 38 7 943 26 0 52 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok - vat do rozliczenia w następnym okresie - rozliczenie kosztów związanych z nabyciem udziałów - inne 113 0 102 0 38 0 1 549 1 490 716 616 217 5 123 1 264 0 226 3 455 2. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: - usługi budowlane - umowy leasingowe - pozostałe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe razem Nota 16 - do pozycji aktywów „Aktywa przeznaczone do sprzedaży” Nie dotyczy Nota 17 „Działalność zaniechana” Nie wystąpiła Nota 18 „Odpisy aktualizujące wartość aktywów’ Jeżeli łączna kwota odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów ujętych/odwróconych jest istotna, należy ujawnić przyczyny ich utworzenia i odwrócenia. Kwoty ujętych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości poszczególnych grup aktywów zostały zaprezentowane w następujących notach: Nota 7.8 – odpisy dotyczące długoterminowych aktywów finansowych Nota 11.2; 11.4 oraz nota 12 – odpisy dotyczące należności Nota 13.1 – odpisy dotyczące papierów wartościowych, udziałów oraz innych krótkoterminowych aktywów finansowych 53 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 19 - do pozycji pasywów „Kapitał podstawowy” Seria/ emisja seria A seria B seria C seria D seria E seria F seria G Seria H Rodzaj akcji imienne uprzywilejowane imienne uprzywilejowane imienne uprzywilejowane imienne uprzywilejowane imienne uprzywilejowane imienne uprzywilejowane na okaziciela na okaziciela Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji dwukrotnie co do głosu - 124 000 53 dwukrotnie co do głosu - 2 835 000 1 219 dwukrotnie co do głosu - 80 000 34 dwukrotnie co do głosu - 598 650 dwukrotnie co do głosu - dwukrotnie co do głosu - - - Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem na dzień 31.12.2010 Wartość nominalna jednej akcji = 0,43 zł - - Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) wkład niepieniężny 14.08.2006 14.08.2006 wkład niepieniężny 14.08.2006 14.08.2006 8,00 wkład pieniężny 14.08.2006 14.08.2006 257 6,00 wkład pieniężny 14.08.2006 14.08.2006 119 160 51 w zamian za udziały w HYDRO SOLID Sp. z o.o. wkład niepieniężny 14.08.2006 14.08.2006 882 690 380 6,00 wkład pieniężny 14.08.2006 14.08.2006 491 000 w zamian za udziały w ABM SOLID Sp. z o.o. 491 000 - wkład niepieniężny 1 001 350 akcji za 6,00 1 001 350 - wkład pieniężny 14.08.2006 14.08.2006 31.07.2007 31.07.2007 Liczba akcji 1 545 000 1 750 000 7 934 500 665 Cena emisyjna 1 akcji w zamian za udziały w ABM SOLID Sp. z o.o. 51 840 akcji w zamian za 51 840 - wkład udziały w HYDRO SOLID Sp. niepieniężny z o.o. 810 akcji za 6,00 810 - wkład pieniężny 753 29,50 wkład pieniężny 3 412 54 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok W roku 2010 nie miały miejsca zmiany kapitału zakładowego. Na dzień 31.12.2010 PRIB Spółka z o.o. jako jednostka zależna posiadała nieznaczną ilość tj. 50 sztuk akcji ABM SOLID S.A. o wartości nominalnej 21,50 zł, co stanowi 0,01 promila ogółu akcji. KAPITAŁ ZAKŁADOWY (struktura własności - powyżej 5% liczby głosów) na dzień 31.12.2010r Wartość Typ posiadanych akcji Liczba % posiadanych nominalna Nazwa akcjonariusza (zwykłe: Z, posiadanych głosów posiadanych uprzywilejowane: U) akcji w tys. zł akcji Barbara Pawlik U/Z 10,38% 706 304 Firma "Barbara" Barbara Pawlik U 20,71% 1 302 560 Marek Pawlik U/Z 36,87% 2 320 998 BPH TFI S.A. Z 5,02% 631 271 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (wartościowo) 31.12.2010 31.12.2009 a) Wartość nominalna (w złotych) b) Liczba akcji razem Kapitał zakładowy razem (w tysiącach złotych) 0,43 7 934 500 3 412 0,43 7 934 500 3 412 Nota 20 - do pozycji pasywów „Kapitał zapasowy” KAPITAŁ ZAPASOWY 31.12.2010 31.12.2009 1. Ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 2. Utworzony ustawowo 3. Utworzony zgodnie ze statutem/umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość – Spółki dominującej – Grupy kapitałowej 4. Z dopłat akcjonariuszy/wspólników 5. Inny: – przesunięcie różnicy z aktualizacji środków trwałych z kapitału z aktualizacji wyceny Kapitał zapasowy razem 50 648 511 50 648 511 43 138 29 530 43 138 0 0 337 29 530 0 0 331 337 331 94 634 81 020 Nota 21 - do pozycji pasywów „Kapitał z aktualizacji wyceny” KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY 1. Z tytułu aktualizacji środków trwałych 2. Z tytułu aktualizacji wartości niematerialnych i prawnych 3. Z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych (zabezpieczających) 4. Z tytułu podatku odroczonego 5. Różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych 6. Inny : - podatku odroczonego od przeszacowania środków trwałych - skutków przeszacowania środków trwałych - z tytułu aktualizacji prawa wieczystego uzytkowania gruntów Kapitał z aktualizacji wyceny razem 31.12.2010 31.12.2009 2 361 0 2 150 0 0 (1 686) 0 0 1 146 320 0 1 353 (41) 0 1 187 (39) 204 1 188 3 507 2 137 55 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 22 - do pozycji pasywów „Kapitał własny akcjonariuszy mniejszościowych” ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOŚCI 31.12.2010 31.12.2009 Stan kapitałów własnych akcjonariuszy mniejszościowych na początek okresu, w tym: 5 548 9 201 Wynik netto udziałowców mniejszościowych na początek okresu (1 222) 4 185 888 888 0 97 0 97 2 430 73 2 357 5 480 5 480 0 Wynik netto udziałowców mniejszościowych na koniec okresu (334) (1 222) Stan kapitałów własnych akcjonariuszy mniejszościowych na koniec okresu razem 6 339 5 548 a) zwiększenia w wyniku przeliczeń konsolidacyjnych - wyniku netto mniejszości - pozostałych kapitałów mniejszości b) zmniejszenia w wyniku przeliczeń konsolidacyjnych - wyniku netto mniejszości - pozostałych kapitałów mniejszości Nota 23 „Wartość księgowa na jedną akcję” Wartość księgowa na jedną akcję stanowi iloraz wartości kapitału własnego przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej na dzień bilansowy oraz liczby akcji na dzień bilansowy. 01.01.2010- 01.01.2009WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ 31.12.2010 31.12.2009 liczba akcji na dzień bilansowy 7 934 500 7 934 500 wartość kapitału własnego akcjonariuszy jednostki dominującej 83 823 77 003 Wartość księgowa na jedną akcję 10,56 9,70 Nota 24 - do pozycji pasywów „Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego” ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy - Różnice kursowe Z wyceny kontraktów długoterminowych Wycena transakcji zakupu akcji Dyskonto kaucji gwarancyjnych Niezapłacone odsetki Pozostałe b) odniesionych na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: - przeszacowania środków trwałych 2. Zwiększenia 1a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: - Z wyceny kontraktów długoterminowych Przekształcenie leasing operacyjnego Dyskonto kaucji gwarancyjnych Niezapłacone odsetki Zapasy Podatek od wypłaty dywidendy 31.12.2010 31.12.2009 5 892 2 817 5 703 2355 28 5 115 69 154 206 131 301 1 591 68 286 4 105 189 462 189 8 308 462 4 896 3 023 4 873 2 045 105 122 141 57 135 4 416 0 148 206 0 0 56 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok - Środki trwałe - Pozostałe 87 331 0 103 b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 306 23 - przeszacowania środków trwałych z tyt. różnic bilansowych i podatkowych wartości zapasów 2 304 23 0 2a) odniesione na wynik finansowy , zwiazane z nabyciem Spółek – stany początkowe rezerw z tytułu odroczonego podatku, z tytułu: 1 911 0 1 715 40 154 2 0 0 0 0 3 068 0 2 986 82 8 152 0 0 1 821 8 104 1 525 25 7 826 3 40 33 105 72 273 892 280 0 0 0 80 6 296 6 296 42 0 40 2 0 0 6 048 5 892 2 489 5 703 3 1 049 69 273 347 57 95 85 121 392 28 5 115 69 154 206 0 0 0 0 131 3 557 189 -Z wyceny kontraktów długoterminowych Podatek od wypłaty dywidendy Różnica amort księg i podatkowa Pozostałe 2b) odniesione na kapitał własny, zwiazane z nabyciem Spółek – stany początkowe rezerw z tytułu odroczonego podatku, z tytułu: - przeszacowania środków trwałych Pozostałe 3. Zmniejszenia 1a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: - Różnice kursowe - Z wyceny kontraktów długoterminowych - Dyskonto kaucji gwarancyjnych Podatek od wypłaty dywidendy Różnica bilanowa i podatkowa amortyzacji - Przekształcenie leasing operacyjnego - Pozostałe 1b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: - przeszacowania środków trwałych 2a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych (zwiększenia z tytułu BO zakupionych Spółek) z tytułu Podatek od wypłaty dywidendy Środki trwałe 4. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu w tym: a) odniesione na wynik finansowy okresu w z tytułu dodatnich różnic przejściowych z tytułu: - Różnice kursowe Z wyceny kontraktów długoterminowych Wycena transakcji zakupu akcji Dyskonto kaucji gwarancyjnych Niezapłacone odsetki Zapasy Podatek od wypłaty dywidendy Środki trwałe Różnica amort księg i podatkowa - Pozostałe b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi z tytułu: 57 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok - z tyt. róznic bilansowych I podatkowych wartości wyr. got. - przeszacowania środków trwałych - Pozostałe 304 3 102 151 0 189 0 * Przewidywanej daty wygaśnięcia różnic przejściowych nie można jednoznacznie określić Nota 25 - do pozycji pasywów „Rezerwa długoterminowa z tytułu świadczeń pracowniczych” ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 1. Stan na początek okresu 2. Zwiększenia z tytułu: - rezerwa na odprawy emerytalne - BO przejętych spółek 3. Wykorzystanie 4. Rozwiązanie z tytułu - przekwalifikowanie rezerwy na odprawy emerytalne do krótkoterminowej - nadmierna rezerwa na odprawy emerytalne - rozwiązanie z tyt. zmiany regulaminu wynagradzania - inna 5. Stan na koniec okresu 31.12.2010 31.12.2009 703 1 486 106 1 380 58 387 13 676 72 72 0 3 42 0 25 322 27 1 744 37 0 5 703 Nota 26 - do pozycji pasywów „Pozostałe rezerwy długoterminowe” ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH 1. Stan na początek okresu 2. Zwiększenia (z tytułu) - rezerwa na naprawy gwarancyjne - rezerwa na instrumenty finansowe - przejęcia rezerw na zobowiązania i roszczenia sporne 3. Wykorzystanie (koszty budów, koszty po konsolidacji) 4. Rozwiązanie (w związku z nadmierną rezerwą) 5. Stan na koniec okresu 31.12.2010 31.12.2009 12 048 722 722 0 0 334 548 11 888 509 11 794 468 11 199 127 147 108 12 048 Nota 27 - do pozycji pasywów „Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek” ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU 31.12.2010 31.12.2009 KREDYTÓW I POŻYCZEK a) wobec jednostek zależnych 0 0 b) wobec znaczącego inwestora 0 0 c) wobec jednostki dominującej 0 0 d) wobec pozostałych jednostek 27 998 11 403 - powyżej 1 roku do 3 lat, 14 471 9 451 - powyżej 3 do 5 lat 7 398 738 - powyżej 5 lat 6 129 1 214 Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i 27 998 11 403 pożyczek razem Zobowiązania długoterminowe zabezpieczone na majątku ABM SOLID i jednostek powiązanych obejmują zobowiązania z tytułu kredytów oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Zabezpieczenia wynikające z umów kredytowych zostały wykazane w notach 27.1 oraz 33.1. 58 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 27.1. Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Na dzień 31.12.2010 Nazwa Jednostki ING Bank Śląski w Katowicach S.A., CBK w Krakowie PKO BP S.A. Rodzaj zobowiązania (kredytu / pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy tys. zł Kredyt inwestycyjny 2 498 Kredyt inwestycyjny Kwota kredytu / pożyczki do spłaty waluta tys. zł PLN 1 301 Warunki oprocentowania WIBOR 1M + marża Termin spłaty Zabezpieczenia 30.03.2017 - Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys. zł na nieruchomości komercyjnej w Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 20 000 PLN 16 640 WIBOR 3M + marża 01.09.2017 PKO BP S.A. Kredyt inwestycyjny 3 000 PLN 1 948 WIBOR 1M+marża 31.01.2015 PKO BP S.A. Kredyt obrotowy nieodnawialny 7 000 PLN 2 674 WIBOR 3M +marża 01.01.2013 - weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową hipoteka łączna umowna w wysokości 5 452 tys. oraz hipoteka kaucyjna do kwoty 2 700 tys.zł na prawie wieczystego użytkowania gruntów oraz budynkach i budowlach położonych w Rzeszowie cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości - zastaw rejestrowy na udziałach PRIB Sp. z o.o. do kwoty 539 tys. zł - klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków bankowych w PKO BP S.A. - przelew wierzytelności z kontraktów o wartości brutto nie niższej niż 150% kwoty zadłużenia z tytułu kredytu - hipoteka łączna umowna w wysokości 8 958 tys. zł oraz hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomościach w Olsztynie - cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości - hipoteka łączna w wysokości 3 000 tys.zł oraz hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 1 500 tys.zł na nieruchomościach w Wągrowcu - cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w. nieruchomości - zastaw rejestrowy na udziałach w WPRM Sp. z o.o. do 1 020 tys. zł - cesja wierzytelności z kontraktów - weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową - hipoteka umowna łączna w wysokości 7 000 tys.zł oraz hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 3 500 tys.zł na nieruchomościach w Grybowie i Białej Niżnej 59 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok PKO Bank Polski S.A. I o/Przemyśl Kredyt inwestycyjny samochód IVECO 200 PLN 114 WIBOR 3M + marża Alior Bank SA kredyt inwestycyjny na zakup nieruchomości 1 541 PLN 1 181 WIBOR 1 M + marża Alior Bank SA Kredyt inwestycyjny na modernizację nieruchomości 680 PLN 450 WIBOR 1 M + marża PKO BP S.A. kredyt 12 300 PLN 3 690 WIBOR 3 M + marża - cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w. nieruchomości - cesja wierzytelności z kontraktów - weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową - klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunku bieżącego Kredytobiorcy - Hipoteka łączna zwykła w kwocie 200 tys.zł oraz łączna kaucyjna w kwocie 40 tys.zł na nieruchomościach położonych w Radymnie wraz 01.08.2013 z cesją praw z polisy - weksel własny In blanco - klauzula potrącenia wierzytelności z rach. bankowego - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku bankowym, 31-05-2020 - hipoteka zwykła w wysokości 1.541. tys.PLN oraz hipoteka kaucyjna do kwoty 770. tys.PLN na nierchomości położonej w Radomiu ul. Wrocławska 9b, wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku bankowym, 31-10-2020 - hipoteka zwykła w wysokości 680. tys.PLN oraz hipoteka kaucyjna do kwoty 340. tys.PLN na nierchomości położonej w Radomiu ul. Wrocławska 9b, wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia ww. nieruchomości - weksel in blanco z wystawienia kredytobiorcy, - poręczenie ABM SOLID S.A. do kwoty 4 000 tys.zł , spłata w transzach - - hipoteka łączna zwykła w kwocie 12 300 tys.zł oraz hipoteka najpóźniej do łączna kaucyjna w wysokości 6 150 tys.zł, 31.03.2012 - umowa o przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia, - dyspozycja ustanowienia blokady na rachunku, zastaw rejestrowy na udziałach spółki. 60 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Na dzień 31.12.2009 Nazwa Jednostki Rodzaj Kwota kredytu Kwota kredytu / pożyczki / pożyczki zobowiązania Warunki do spłaty według umowy (kredytu / oprocentowania pożyczki) tys.zł waluta tys.zł Termin spłaty Zabezpieczenia ING Bank Śląski w Katowicach S.A., CBK w Krakowie Kredyt inwestycyjny 3 300 PLN 227 WIBOR 1M + marża - Poręczenie Banku BGK S.A. Oddział w Krakowie, Filia w Tarnowie z Funduszu Poręczeń Unijnych w kwocie 2 000 tys. zł, - Cesja wierzytelności warunkowa z umowy zawartej z PARP w Warszawie o dofinansowanie Projektu będącego przedmiotem kredytowania, tj. "Wzrost konkurencyjności międzynarodowej 30.09.2011 wprowadzenie innowacyjnych zmian procesu produkcji konstrukcji stalowych", realizowanego w ramach SPO WKP2.3 - Zastawy rejestrowe na środkach trwałych stanowiących wyposażenie hali realizowanej w ramach Projektu (komora śrutownicza - 1 szt., komora lakierniczo-susząca - 1 szt., suwnice - 2 szt., kompresor śrubowy - 1 szt.) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej ING Bank Śląski w Katowicach S.A., CBK w Krakowie Kredyt inwestycyjny 2 498 PLN 1 553 WIBOR 1M + marża 30.03.2017 komercyjnej - budynku administracyjno-biurowym, położonej w Raiffeisen Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny 1 200 PLN 255 PKO BP S.A. Kredyt obrotowy odnawialny 5 000 PLN 3 314 - Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys. zł zł na nieruchomości Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej - Hipoteka zwykła w wysokości 1 200 tys. zł na nieruchomości w Rzeszowie -hipoteka kaucyjna do kwoty 600 tys. zł na nieruchomości w Rzeszowie -pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków WIBOR 1M 28.02.2012 kredytobiorcy prowadzonych przez bank +marża - cesja z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości - niepotwierdzona cesja należności kredytobiorcy od dłużników w wysokości nie mniejszej niż 600 tys. zł - Pełnomocnictwo do rachunków w PEKAO SA, ING, KB, BGŻ -klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków kredytobiorcy prowadzonych w PKO BP SA, blokada środków wraz z pełnom. do r-ków bank w PKO BP SA służących do rozliczenia WIBOR 3M+marża 11.08.2011 kontraktów umów w umowie kredytowej -weksel - hipoteka na nieruchomości w Bochni i w Warszawie - zastawy na środkach obrotowych - zastawy rejestrowy na środkach trwałych 61 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Bank Millennium S.A. Kredyt obrotowy 7 930 PLN 4 610 WIBOR 1M +marża Bank DnB Nord Polska SA I O/Radom Kredyt inwestycyjny 2 300 PLN 1 389 WIBOR 3M + marża PKO Bank Polski S.A. kredyt inwestycyjny 55 PLN 55 WIBOR 3M PKO BP S.A. Kredyt obrotowy odnawialny 20 000 PLN 0 - zastaw na akcjach TRANS ENERGO - cesje wierzytelności z kontraktów -cesje praw z umów ubezpieczeniowych -Weksle własny In blanco z deklaracją wekslową 31.12.2012 -pełnomocnictwo do pobrania środków z rachunków Spółki prowadzonych w Banku - weksel własny in blanco Kredytobiorcy, wraz z deklaracją wekslową, poręczony przez ABM SOLID SA, -hipoteka zwykła w kwocie 2.300.tys. zł wraz z hipoteką kaucyjną do 20.07.2023 kwoty 1.600.tys. zł na nieruchomości zlokalizowanej w Radomiu ul. Wrocławska 9, -cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości stanowiącej przedmiot zabezpieczenia kredytu na maszynie LK 34, przelew prawz umowy ubezpieczenia na 01.08.2011 Zastaw kredytowanej maszynie -Pełnomocnictwo do rachunków w PEKAO SA, ING, KB, BGŻ -klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków kredytobiorcy prowadzonych w PKO BP SA, blokada środków wraz z pełnom. do r-ków bank w PKO BP SA służących do rozliczenia kontraktów umów w umowie kredytowej WIBOR 3M+marża 11.08.2011 -weksel - hipoteka na nieruchomości w Bochni i w Warszawie - zastawy na środkach obrotowych - zastawy rejestrowy na środkach trwałych - zastaw na akcjach TRANS ENERGO - cesje wierzytelności z kontraktów 62 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 28 - do pozycji pasywów „Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego oraz inne zobowiązania finansowe” ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU 31.12.2010 31.12.2009 FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Długoterminowe zobowiązania finansowe, w tym: 9 661 8 286 - umowy leasingu finansowego 9 661 8 286 Finansowe zobowiązania długoterminowe razem 9 661 8 286 FINANSOWE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 31.12.2010 31.12.2009 a) powyżej 1 roku do 3 lat, w tym: - z tytułu leasingu finansowego b) powyżej 3 do 5 lat - z tytułu leasingu finansowego c) powyżej 5 lat 3. Finansowe zobowiązania długoterminowe razem 8 055 5 930 8 055 5 930 1 606 2 356 1 606 2 356 0 0 9 661 8 286 Nota 29 - do pozycji pasywów „Pozostałe zobowiązania długoterminowe” POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2010 31.12.2009 Pozostałe długoterminowe zobowiązania, w tym: - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, z tego: powyżej 1 roku do 3 lat Pozostałe długoterminowe zobowiązania razem 20 000 20 000 20 000 0 0 0 Nota 30 - do pozycji pasywów „Zobowiązania krótkoterminowe” ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2010 31.12.2009 Krótkoterminowe rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 1 492 610 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 4 655 1 024 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek 57 015 32 670 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego 6 182 5 104 oraz inne finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 102 069 70 002 Zzobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych w tym: 11 698 13 065 a) z tytułu podatku od osób prawnych 219 42 Kwoty należne odbiorcom z tytułu wyceny usług budowlanych Zaliczki otrzymane Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych, w tym: 2 299 7 747 3 986 68 3 977 2 231 2 184 1 802 1 839 392 798 2 269 200 210 179 4 106 133 036 a) zobowiązania z tytułu wynagrodzeń b) fundusze specjalne (ZFŚS) Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania krótkoterminowe razem Nota 30.1. Struktura walutowa zobowiązań krótkoterminowych ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (struktura walutowa) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (po przeliczeniu na PLN) 31.12.2010 31.12.2009 200 197 13 132 055 981 63 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok - EUR - USD b) w walutach obcych - EUR - USD Zobowiązanie krótkoterminowe razem (po przeliczeniu) 13 0 871 110 3 3 200 210 212 37 133 036 Nota 31 - do pozycji pasywów „Rezerwa krótkoterminowa z tytułu świadczeń pracowniczych” ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE 1.Stan na początek okresu 2. Zwiększenia (z tytułu) - rezerwa na urlopy pracownicze - rezerwa na odprawy emerytalne - rezerwa inne - BO przejetych spółek 3. Wykorzystanie 4. Rozwiązanie (nadmierna rezerwa) 5. Stan na koniec okresu 31.12.2010 31.12.2009 610 1 396 33 30 297 1 036 476 38 1 492 794 584 36 0 548 0 382 386 610 Nota 32 - do pozycji pasywów „Pozostałe rezerwy krótkoterminowe” ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH 1. Stan na początek okresu 2. Zwiększenia (z tytułu) - BO przejętych spółek - rezerwa na naprawy gwarancyjne - rezerwa na przyszłe koszty budów - przejęcia rezerw na zobowiązania i roszczenia sporne - pozostałe 3. Wykorzystanie 4. Rozwiązanie (nadmierna rezerwa) 5. Stan na koniec okresu 31.12.2010 31.12.2009 1 024 13 732 8 408 3 650 1 374 188 112 9 556 545 4 655 307 1 386 0 268 550 456 112 119 550 1 024 Nota 33 - do pozycji pasywów „Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek” ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK a) wobec jednostek zależnych b) wobec znaczącego inwestora a) kredyty i pożyczki - długoterminowe w okresie spłaty - krótkoterminowe c) wobec jednostki dominującej d) wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki - długoterminowe w okresie spłaty - krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek razem 31.12.2010 31.12.2009 0 65 65 65 0 0 56 950 56 950 38 545 18 405 22 0 0 0 0 0 32 648 32 648 27 494 5 154 57 015 32 670 64 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 33.1. Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek Stan na 31.12.2010 Nazwa Jednostki Rodzaj zobowiązania (kredytu / pożyczki) Kwota kredytu / pożyczki według umowy tys.zł Kwota kredytu / pożyczki do spłaty waluta Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia tys.zł ING Bank Śląski w Katowicach S.A., CBK w Krakowie Kredyt inwestycyjny 3 300 PLN 227 WIBOR 1M + marża 30.09.2011 - Hipoteka zwykła umowna w kwocie 2 000 tys.zł na nieruchomości przemysłowej z zapleczem administracyjnym, magazynowo-składowym zlokalizowanej w Dębnie powiat brzesko wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych żywiołów na kwotę niemniejszą niż 3 152 tys.zł - Poręczenie Banku BGK S.A. Oddział w Krakowie, Filia w Tarnowie z Funduszu Poręczeń Unijnych w kwocie 2 000 tys.zł, - Cesja wierzytelności warunkowa z umowy zawartej z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości w Warszawie o dofinansowanie Projektu będącego przedmiotem kredytowania, tj. "Wzrost konkurencyjności międzynarodowej - wprowadzenie innowacyjnych zmian procesu produkcji konstrukcji stalowych", realizowanego w ramach SPO WKP 2.3 - Zastawy rejestrowe na środkach trwałych stanowiących wyposażenie hali realizowanej w ramach Projektu (komora śrutownicza - 1 szt., komora lakierniczosusząca - 1 szt., suwnice - 2 szt., kompresor śrubowy - 1 szt.) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej ING Bank Śląski w Katowicach S.A., CBK w Krakowie Kredyt inwestycyjny 2 498 PLN 252 WIBOR 1M + marża 30.03.2017 - Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys.zł na nieruchomości komercyjnej - budynku administracyjno-biurowym, położonej w Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej 11.08.2011 - hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 45 000 tys.zł na nieruchomości gruntowej w Bochni oraz nieruchomości lokalowej w Bochni, - hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 45 000 tys.na nieruchomościach położonych w Warszawie - zastaw rejestrowy na środkach obrotowych o wartości 3 000 tys.zł, - zastaw rejestrowy na mieniu ruchomym stanowiącym środki trwałe o łącznej wartości księgowej 5 579 tys.zł na dzień 05.06.2009 r., -zastaw rejestrowy na akcjach TRANS ENERGO , -cesje wierzytelności z umów ubezpieczenia przedmiotu zastawu i umowy ubezpieczenia nieruchomości, -cesja wierzytelności z kontraktów gwarantująca wpływy na rachunki bankowe PKO BP w wysokości 10 000 tys.zł, PKO BP S.A. Kredyt w rachunku bieżącym 20 000 PLN 9 918 WIBOR 3M + marża 65 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok PKO BP S.A. Kredyt obrotowy nieodnawialny 7 000 PLN 2 499 WIBOR 3M + marża 01.01.2013 PKO BP S.A. Kredyt inwestycyjny 3 000 PLN 645 WIBOR 1M + marża 31.01.2015 ING Bank Śląski w Katowicach S.A., CBK w Krakowie Kredyt w rachunku bankowym 6 500 PLN 1 490 WIBOR 1M + marża 30.09.2011 Kredyt inwestycyjny 20 000 PLN 2 986 WIBOR 3M + marża 01.09.2017 Kredyt rewolwingowy 3 000 PLN PKO BP S.A. BGŻ S.A. 3 000 WIBOR 1M + marża 09.06.2011 -weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. -pełnomocnictwo do rachunków bankowych w bankach: PeKao S.A., ING Bank Śląski S.A., Kredyt Bank, BGŻ S.A. - hipoteka umowna łączna w wysokości 7 000 tys.zł oraz hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 3 500 tys.zł na nieruchomościach w Grybowie i Białej Niżnej - cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w. nieruchomości - cesja wierzytelności z kontraktów - weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową - hipoteka łączna w wysokości 3 000 00,00 zł oraz hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 1 500 000,00 zł na nieruchomościach w miejscowości Wągrowiec - cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w. nieruchomości - zastaw rejestrowy na udziałach w WPRM Sp. z o.o. - cesja wierzytelności z kontraktów - weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową - hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys.zł na nieruchomości w Dębnie - hipoteka kaucyjna do kwoty 700 tys.zł na nieruchomości w miejscowości Mokrzyska - hipoteka kaucyjna do kwoty 1 800 tys. zł na prawie wieczystego użytkowania nieruchomości w Bochni - hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys.zł na nieruchomości w Tarnowie - cesje praw z polis ubezpieczeniowych w/w. nieruchomości - kaucja w kwocie 100 tys.USD - cesje wierzytelności z kontraktów - pełnomocnictwo do rachunku escrow - weksle własne In blanco wraz z deklaracją wekslową - weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową - hipoteka łączna umowna w wysokości 5 452 tys. oraz hipoteka kaucyjna do kwoty 2 700 tys. zł na prawie wieczystego użytkowania gruntów oraz budynkach i budowlach położonych w Rzeszowie - cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości - zastaw rejestrowy na udziałach PRIB Sp. z o.o. do kwoty 539 tys. zł - klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków bankowych w PKO BP - przelew wierzytelności z kontraktów o wartości brutto nie niższej niż 150% kwoty zadłużenia z tytułu kredytu - hipoteka łączna umowna w wysokości 8 958 tys.zł oraz hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 4 500 tys.zł na nieruchomościach położonych w Olsztynie - cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości - przelew wierzytelności z kontraktów o wartości min. 150 % kwoty kredytu - weksel własny in blanco w raz z deklaracja wekslową - pełnomocnictwo do rachunku bieżącego w BGŻ S.A. O/Tarnów 66 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok PeKao S.A. PKO BP S.A. Kredyt w rachunku bieżącym Kredyt w rachunku bieżącym 2 300 PLN 10 000 1 901 WIBOR 1M + marża PLN 0 WIBOR 3M + marża 22.09.2011 08.07.2011 PKO BP S.A. kredyt 12 300 PLN 5 003 WIBOR 3M + marża 31.03.2012 PKO BP S.A. Kredyt inwestorski 32 848 PLN 27 000 WIBOR 1M 31.03.2011 1 250 PLN 1 419 WIBOR 1 M+ marża 21-03-2011 107 PLN 37 WIBOR 3M + marża 01-08-2011 200 PLN 70 WIBOR 3M + marża 1-08-2013 PLN 64 WIBOR 1M + marża ALIOR BANK SA PKO BP I/O w Przemyślu PKO BP I/O w Przemyślu kredyt w rachunku bieżącym Kredyt inwestycyjny ładowarka kołowa Kredyt inwestycyjny IVECO + marża - weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową - pełnomocnictwo do rachunków w PeKao S.A. - weksel własny in blanco wraz z deklaracja wekslową - hipoteka łączna umowna w wysokości 5 452 tys. na prawie wieczystego użytkowania gruntów oraz budynkach i budowlach położonych w Rzeszowie - cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości - zastaw rejestrowy na udziałach PRIB Sp. z o.o. do kwoty 539 tys. zł - klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków bankowych w PKO BP - przelew wierzytelności z kontraktów o wartości brutto nie niższej niż 150% kwoty zadłużenia z tytułu kredytu - hipoteka łączna umowna w wysokości 8 958 tys.zł oraz hipoteka łączna kaucyjna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomościach położonych w Olsztynie - cesja praw z umowy ubezpieczenia w/w nieruchomości 1. weksel in blanco z wystawienia kredytobiorcy, poręczenie ABM SOLID S.A. do kwoty 4 000 tys.zł , hipoteka łączna zwykła w kwocie 12 300 tys.zł oraz hipoteka łączna kaucyjna w wysokości 6 150 tys.zł,umowa o przelew wierzytelności z umowy ubezpieczenia, dyspozycja ustanowienia blokady na rachunku, zastaw rejestrowy na udziałach spółki. hipoteka umowna i kaucyjna na zabezpieczenie kredytu Nowy Dom Sprzedaż na nieruchomościach gruntowych nr 35/4,38/2,125,126,127/2,128/2 , weksel in blanco wystawiony przez kredytobiorcę wraz z deklaracją wekslową , zastaw rejestrowy na udziałach w Spółce - pełnomocnictwo do dysponowania środkami na rachunku bankowym, '- hipoteka kaucyjna do wysokości 1.875. tys. PLN na nieruchomości położonej w Radomiu przy ul. Wrocławskiej 9b - weksel własny in blanco - klauzula potrącenia wierzytelności z rach. Bankowego - sądowy zastaw rejestrowy na zakupionej ładowarce kołowej Ł34 - przelew praz z polisy ubezpieczenia hipoteka łączna zwykła w kwocie 200 tys.i hipoteka kaucyjna w wysokości 40 tys.na nieruchomościach położonych w Radymnie Złota Góra 56 wraz z cesją praw z polisy - weksel własny In blanco - klauzula potrącenia wierzytelności z rach. bankowego b) Wobec jednostek powiązanych: Barbara Pawlik Pożyczka 900 31.12.2011 brak *Szczegółowy wykaz zabezpieczeń na nieruchomościach inwestycyjnych zostały przedstawione w dodatkowej nocie nr 27 67 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Na dzień 31.12.2009 Nazwa Jednostki Kwota kredytu Rodzaj Kwota kredytu / / pożyczki zobowiązania pożyczki do spłaty według umowy (kredytu / pożyczki) tys.zł waluta tys.zł Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia a) Wobec jednostek powiązanych: MARCOM Sp. z o.o. Pożyczka 600 PLN 1 WIBOR 1M +marża 31.12.2010 -weksel własny In blanco Barbara Pawlik Pożyczka 900 PLN 21 WIBOR 1M + marża 31.12.2010 - b) wobec pozostałych jednostek : ING Bank Śląski w Katowicach S.A., CBK w Krakowie Kredyt inwestycyjny 3 300 PLN 480 WIBOR 1M + marża 30.09.2011 ING Bank Śląski w Katowicach S.A., CBK w Krakowie Kredyt inwestycyjny 2 498 PLN 252 WIBOR 1M + marża 30.03.2017 Raiffeisen Bank Polska S.A. Kredyt inwestycyjny 1 200 PLN 218 WIBOR 1M +marża 28.02.2012 Bank Millennium S.A. Kredyt obrotowy 7 930 PLN 2 220 WIBOR 1M +marża 31.12.2012 BGŻ S.A. Obrotowy odnawialny 7 000 PLN 4 667 WIBOR 1M+marża 29.01.2010 - Poręczenie Banku BGK S.A. Oddział w Krakowie, Filia w Tarnowie z Funduszu Poręczeń Unijnych w kwocie 2 000 tys. zł, - Cesja wierzytelności warunkowa z umowy zawartej z Polską Agencją Rozwoju Przedsiębiorczości w Warszawie o dofinansowanie Projektu będącego przedmiotem kredytowania, tj. "Wzrost konkurencyjności międzynarodowej - wprowadzenie innowacyjnych zmian procesu produkcji konstrukcji stalowych", realizowanego w ramach SPO WKP 2.3 - Zastawy rejestrowe na środkach trwałych stanowiących wyposażenie hali realizowanej w ramach Projektu (komora śrutownicza - 1 szt., komora lakierniczo-susząca - 1 szt., suwnice 2 szt., kompresor śrubowy - 1 szt.) wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej - Hipoteka kaucyjna do kwoty 3 200 tys. zł na nieruchomości komercyjnej - budynku administracyjno-biurowym, położonej w Tarnowie przy ul. Bartla 3 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej - Hipoteka zwykła w wysokości 1 200 tys. zł na nieruchomości w Rzeszowie -hipoteka kaucyjna do kwoty 600 tys. zł na nieruchomości w Rzeszowie -pełnomocnictwo do rachunku bieżącego i innych rachunków kredytobiorcy prowadzonych przez bank - cesja z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości - niepotwierdzona cesja należności kredytobiorcy od dłużników w wysokości nie mniejszej niż 600 tys. zł -Weksle własny In blanco z deklaracją wekslową -pełnomocnictwo do pobrania środków z rachunków Spółki prowadzonych w Banku -Cesje wierzytelności z kontraktów , weksel własny In blanco, pełnomocnictwo do rachunku bieżącego kredytobiorcy w BGŻ 68 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok PKO BP S.A. Kredyt obrotowy odnawialny 10 000 PLN 0 WIBOR 3M+marża Bank DNB NORD POLSKA SA Kredyt w rachunku bieżącym 350 PLN 215 WIBOR 3M + marża Bank Polska Kasa Opieki SA III Mazowieckie Centrum Korporacyjne kredyt - zaliczka 800 PLN 235 WIBOR 1M + marża Bank DnB Nord Polska SA I O/Radom Kredyt inwestycyjny 2 300 PLN 117 WIBOR 3M + marża PKO Bank Polski I o/Przemyśl kredyt inwestycyjny 37 PLN 37 WIBOR 3M+ marża PKO BP S.A. Kredyt inwestorski 4 609 PLN 3 600 WIBOR 1M+marża PKO BP S.A. Kredyt inwestorski 38 000 PLN 20 607 WIBOR 1M+marża - Pełnomocnictwo do rachunków w PEKAO SA, ING, KB, BGŻ -klauzula potrącenia wierzytelności pieniężnej z rachunków kredytobiorcy prowadzonych w PKO BP SA, blokada środków wraz z pełnom. do r-ków bank w PKO BP SA służących do rozliczenia kontraktów umów w umowie kredytowej -weksel 08.07.2010 - hipoteka na nieruchomości w Bochni i w Warszawie - zastawy na środkach obrotowych - zastawy rejestrowy na środkach trwałych - zastaw na akcjach TRANS ENERGO - cesje wierzytelności z kontraktów -cesje praw z umów ubezpieczeniowych -- weksel własny in blanco Kredytobiorcy, wraz z deklaracją wekslową, - przewłaszczenie maszyn i urządzeń (zestaw do uzdatniania oleju transformatorowego, koparka frezująca, sprężarka Compair, przebijak automatyczny), 31.05.2010 -cesja polisy ubezpieczeniowej przedmiotów przewłaszczenia, - pełnomocnictwo do rachunku bieżącego Kredytobiorcy, -hipoteka kaucyjna do kwoty 400.000,00 PLN na nieruchomości położonej w Radomiu ul. Wrocławska 9, wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej przedmiotu zabezpieczenia - pełnomocnictwo do rachunku bieżącego w PEKAO SA, 31.03.2010 - poręczenie wg prawa cylinego ABM SOLD SA, - oświadczenie o poddaniu się egzekucji ABM SOLD SA oraz PPU TRANS-ENERGO SA - weksel własny in blanco Kredytobiorcy, wraz z deklaracją wekslową, poręczony przez ABM SOLID SA, zwykła w kwocie 2.300.tys. PLN wraz z hipoteką kaucyjną do kwoty 1.600.tys.zł 20.07.2023 na-hipoteka nieruchomości zlokalizowanej w Radomiu ul. Wrocławska 9, -cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości stanowiącej przedmiot zabezpieczenia kredytu 01.08.2011 Zastaw na maszynie LK 34, przelew prawz umowy ubezpieczenia na kredytowanej maszynie hipoteka umowna i kaucyjna na zabezpieczenie kapitału na nieruchomościach gruntowych nr 35/2, 38, 125, 126, 127/2, 128 31.12.2010 weksel in blanco wystawiony przez kredytobiorce wraz z deklaracją wekslową zastaw rejestrowy na udziałach w społce hipoteka umowna i kaucyjna na zabezpieczenie kapitału na nieruchomościach gruntowych nr 35/2, 38, 125, 126, 127/2, 128 weksel in blanco wystawiony przez kredytobiorce wraz z deklaracją wekslową 31.12.2010 zastaw rejestrowy na udziałach w społce klauzula potrącenia wierzytelności przelew na rzecz banku wierzytelności z zawieranych umów dotyczących sprzedaży lokali 69 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 34 - do pozycji pasywów „Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu finansowego oraz inne zobowiązania finansowe” Jako jedno z podstawowych źródeł finansowania zakupów środków trwałych w Grupie Kapitałowej ABM SOLID wykorzystuje się leasing finansowy. Leasingiem finansowane są głównie zakupy środków transportu, maszyn i urządzeń, rzadziej wyposażenia biurowego (np. meble). Zgodnie z obowiązującymi procedurami zawarcie umowy leasingowej poprzedza wybór najkorzystniejszej oferty cenowej. Wszystkie zawierane umowy przewidują wykup sprzętu po dokonaniu spłaty rat leasingowych, nie praktykuje się przedłużenia umów leasingowych. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE krótkoterminowe zobowiązania finansowe, w tym: - umowy leasingu finansowego -wycena instrumentów Zobowiązania finansowe krótkoterminowe razem ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU FINANSOWEGO 31.12.2010 31.12.2009 6 182 6 182 0 6 182 31.12.2010 31.12.2009 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego razem 9 661 6 182 15 843 WARTOŚĆ NETTO ŚRODKÓW TRWAŁYCH W LEASINGU 20 669 10 637 8 844 1 188 20 669 31.12.2010 wartość minimalnych opłat Zobowiązania płatne w przyszłym roku Zobowiązania płatne po roku a przed upływem 5 lat Razem Minus: Koszty finansowe zaliczone do przyszłych okresów wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 8 286 3 417 11 703 31.12.2010 31.12.2009 Środki trwałe w leasingu - wartość netto, z tego: a) urządzenia techniczne i maszyny b) środki transportu c) inne środki trwałe Środki trwałe w leasingu - wartość netto razem MINIMALNE OPŁATY LEASINGOWE 5 104 3 417 1 687 5 104 31.12.2009 wartość minimalnych opłat 6 993 10 690 17 683 6 160 9 623 15 783 1 900 15 783 13 909 8 295 5 430 184 13 909 15 783 wartość minimalnych opłat wartość minimalnych opłat 4 170 9 177 13 347 3 445 8 289 11 734 1 613 0 11 734 11 734 Nota 35 - do pozycji pasywów „Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe” ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE 1) w jednostkach zależnych 2) w jednostkach współzależnych 3) w jednostkach stowarzyszonych 31.12.2010 31.12.2009 0 0 0 0 0 0 70 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok 4) wobec znaczącego inwestora 5) wobec jednostki dominującej 6) wobec pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń Zobowiązania krótkoterminowe razem 0 0 113 767 102 069 92 629 9 440 11 698 0 0 83 067 70 002 62 900 7 102 13 023 113 767 83 025 Nota 36 - do pozycji pasywów „Rozliczenia międzyokresowe” INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 1. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów a) długoterminowe b) krótkoterminowe - wykonanie niezafakturowanych usług - koszty napraw gwarancyjnych - rezerwy na premie - rezerwy na wynagrodzenia - koszty roku następnego rozliczane w czasie - odsetki bankowe - leasingu - inne 2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów a) długoterminowe b) krótkoterminowe - umorzenie pożyczki - dofinansowanie - odszkodowania Inne rozliczenia międzyokresowe razem VIII. 31.12.2010 31.12.2009 1 140 2 809 8 1 132 15 2 794 169 146 510 38 0 0 194 75 1 129 801 561 924 155 21 105 14 213 1 297 0 1 129 0 1 297 177 929 23 2 269 181 1 116 0 4 106 NOTY OBJAŚNIAJACE DO POZYCJI POZABILANSOWYCH Nota 37 - „Należności i zobowiązania warunkowe dotyczące jednostek powiązanych” ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe wobec jednostek powiązanych: a) z tytułu udzielonych poręczeń b) z tytułu udzielonych gwarancji Razem stan na koniec okresu NALEŻNOŚCI WARUNKOWE Należności warunkowe od jednostek powiązanych: a) otrzymane gwarancje i poręczenia b) pozostałe należności warunkowe Razem stan na koniec okresu 31.12.2010 31.12.2009 0 114 344 114 344 0 72 191 72 191 31.12.2010 31.12.2009 75 110 0 75 110 52 222 0 52 222 71 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok IX. NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT Nota 38 - do pozycji „Przychody netto ze sprzedaży produktów” Nota 38.1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura rzeczowa) 1. Budownictwo mieszkaniowe 2. Budownictwo niemieszkaniowe, w tym: Budownictwo przemysłowe Budownictwo użyteczności publicznej 3. Budownictwo inżynieryjne, w tym: Obiekty Ochrony Środowiska i energetyki Budownictwo hydrotechniczne Budownictwo drogowe 4. Pozostałe Przychody netto ze sprzedaży produktów razem - w tym od jednostek powiązanych 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 30 197 9 911 220 146 133 079 66 938 62 759 153 208 70 320 165 448 199 141 103 977 155 928 12 157 14 365 49 314 28 848 29 492 21 035 445 283 363 166 0 0 Nota 38.2. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura terytorialna) a) kraj b) export Przychody netto ze sprzedaży produktów razem - w tym od jednostek powiązanych 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 440 279 356 886 5 004 6 280 445 283 363 166 0 0 Nota 39 - do pozycji „Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów” Nota 39.1. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa – rodzaje działalności) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura rzeczowa) - materiały budowlane, w tym: - od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 24 156 13 997 211 0 24 367 13 977 Nota 39.2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura terytorialna) a) kraj b) export Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów razem 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 24 362 13 977 5 0 24 367 13 977 Nota 40 - „Koszty według rodzaju” Koszty według rodzaju i koszt wytworzenia sprzedanych 01.01.2010- 01.01.2009produktów 31.12.2010 31.12.2009 a) Amortyzacja* 9 109 8 526 b) Zużycie materiałów i energii 94 496 72 406 72 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok c) Usługi obce d) Podatki i opłaty e) Wynagrodzenia g) Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia h) Pozostałe koszty rodzajowe Koszty według rodzaju razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszt wytworzenia na własne potrzeby (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 285 683 3 132 54 711 11 381 5 197 463 709 (25 346) (1 414) (1 947) (29 734) 405 268 221 268 2 568 44 360 10 062 4 804 363 994 (12 152) (1 561) (1 114) (20 931) 328 236 *w okresie sprawowania kontroli Nota 41 - do pozycji „Pozostałe przychody operacyjne” Nota 41.1 „Pozostałe przychody operacyjne” POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje Inne przychody operacyjne Pozostałe przychody operacyjne razem 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 243 1 206 195 505 7 060 5 812 7 498 7 523 Nota 41.2 Inne przychody operacyjne INNE PRZYCHODY OPERACYJNE Inne przychody operacyjne, w tym: 1. Rozwiązanie rezerw z tytułu: - odpisy aktualizujące wartość należności - napraw gwaranycjnych - pozostałe rezerwy 2. Pozostałe, w tym: - przedawnione zobowiązania - zwrot kosztów sądowych - dofinansowania - odszkodowania otrzymane - kary umowne - rozwiązanie ujemnej wartości firmy - przychody z nieruchomości inwestycyjnej - nadwyzki inwentaryzacyjne - zastępncze usuwanie usterek - ociążenia za zajecie pasa drogowego - rozwiązanie rezerwy na naprwy gwarancyjne - VAT za złe długi - przychody nie stanowiąze działalności statutowej - średki trwałe ujawnione lub nieodpłatnie otrzymane - inne Inne przychody operacyjne razem 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 3 682 628 1 043 2 011 3 378 20 46 32 1 151 264 0 549 43 243 37 111 110 32 26 714 7 060 1 762 756 0 1 006 4 050 1 66 13 300 1 878 100 307 0 0 0 0 0 0 1 385 5 812 73 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 42 - do pozycji „Pozostałe koszty operacyjne” Nota 41.1 „Pozostałe koszty operacyjne” POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych Inne koszty operacyjne Pozostałe koszty operacyjne razem 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 212 58 1 934 4 592 985 3 888 3 131 8 538 Nota 41.2 Inne koszty operacyjne INNE KOSZTY OPERACYJNE 1. Utworzone rezerwy z tytułu: - rezerwa na świadczenia emerytalne - rezerwa na niewykorzystane urlopy - pozostałe rezerwy/w tym: spory sądowe oraz potencjalne zagrożenia 2. Pozostałe, w tym: - składki członkowskie - koszty procesów i odwołania - darowizny - rozwiazane rezerwy na wynagrodzenia - zapłacone zasądzone zobowiazania - odszkodowania i kary zapłacone - rezerwy na naprawy gwarancyjne - szkody losowe - koszty związane z nabyciem jednostek zależnych - likwidacja środków trwałych - Vat za złe długi - likwidacja przetrminowanych towarów I bezpośrednich - aktualizacja towarów I materiałów - niedobory inwentaryzacyjne - umorzenie nieruchomości inwestycyjnej - koszty utrzymania nieruchomosci inwestycyjnych - refaktury - utracone wadium - inne Inne koszty operacyjne razem 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 4 550 2 219 77 72 377 104 4 096 2 043 (3 555) 16 317 13 (7 500) 300 343 722 47 480 108 292 58 92 26 119 340 74 270 318 985 1 669 4 565 20 11 497 132 0 41 0 0 0 0 0 8 27 191 0 0 173 3 888 Nota 43 - do pozycji “Przychody finansowe” PRZYCHODY FINANSOWE Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 0 0 0 0 338 263 0 0 0 0 8 9 74 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Inne Dyskonto kaucji Przychody finansowe razem 70 542 958 6 097 663 7 032 Nota 43.1. Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach Nie dotyczy Nota 43.2. Przychody finansowe z tytułu odsetek PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek - od jednostek powiązanych, w tym: - od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki - od jednostek powiązanych, w tym: - od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek razem 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 0 0 0 0 0 0 338 263 0 0 338 263 338 263 Nota 43.3. Inne przychody finansowe INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) dodatnie różnice kursowe - zrealizowane - niezrealizowane b) rozwiązane rezerwy c) pozostałe, w tym: - wycena instrumentu finansowego - ujemna wartość firmy z połączenia - inne Inne przychody finansowe razem 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 2 0 0 0 2 0 0 17 68 6 080 27 4 635 0 1 421 41 24 70 6 097 Nota 44 - do pozycji “Koszty finansowe” KOSZTY FINANSOWE Odsetki, w tym: - dla jednostek powiązanych Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne Dyskonto kaucji Koszty finansowe razem 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 4 407 3 391 0 0 0 0 8 61 2 163 4 970 716 856 7 295 9 278 Nota 44.1. Koszty finansowe z tytułu odsetek KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 1. od kredytów i pożyczek 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 3 374 2 604 a) dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych 0 0 0 0 75 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek 0 0 0 0 0 0 3 374 2 604 1 033 787 a) dla jednostek powiązanych, w tym: 0 0 - od jednostek zależnych - od jednostek współzależnych - od jednostek stowarzyszonych - od znaczącego inwestora - od jednostki dominującej 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1033 787 4 407 3 391 2. pozostałe odsetki, w tym: b) od pozostałych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek razem Nota 44.2. Strata ze zbycia inwestycji – nie dotyczy Nota 44.3. Inne koszty finansowe INNE KOSZTY FINANSOWE a) ujemne różnice kursowe - zrealizowane - niezrealizowane b) utworzone rezerwy c) pozostałe wycena kredytu długoterminowego prowizje bankowe i inne prowizje od gwarancji inne pozostałe Inne koszty finansowe razem 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 403 3 899 399 3 540 4 359 0 0 1 760 1 071 40 0 824 436 764 468 132 167 2 163 4 970 Nota 45 „Zyski i straty nadzwyczajne” Nie dotyczy Nota 46 - do pozycji „Podatek dochodowy „ Nota 46.1. Podatek dochodowy bieżący PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 1. Zysk (strata) brutto z działalności gospodarczej - Zysk (strata) brutto - kraj - Zysk (strata) brutto - export 2. Odpis wartości firmy 3. Odpis ujemnej wartości firmy 4. Korekty konsolidacyjne 5. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym ( wg tytułów) a) Dochody ze źródeł przychodu położonych za granicą b) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów odpisy aktualizujące należności odpisy aktualizujące wartość zapasów rezerwy kosztowe 01.01.201031.12.2010 7 760 7 731 29 0 0 0 01.01.200931.12.2009 13 575 13 629 (54) 0 0 (2 503) (17 136) (23 417) 0 0 56 786 67 825 2 131 62 21 039 5 674 0 27 490 76 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok odpisy aktualizujące rezerwy na premie wynagrodzenia rezerwy na świadczenia emerytalne rezerwy na niewykorzystane urlopy pracownicze rezerwy na godziny nadliczbowe koszty procesów sądowych rezerwy na zobowiązania amortyzacja bilansowa wycena kontraktów długoterminowych niewypłacone wynagrodzenia i świadczenia na rzecz pracown. ujemne różnice kursowe koszty ZUS kary i odszkodowania odsetki dla SP odsetki niezapłacone Koszty PFRON leasing samochodów dyskonto długoterminowych rozrachunków koszty polis ubezpieczeniowych koszty reprezentacji wycena instrumentów finansowych Darowizny przekazane zapł.odsetki od pozyczek i kredytów składki członk. nieobowiazkowe darowizny przekazane dyskonto długoterminowych rozrachunków darowizny przekazane koszty przyszłych okresów korekta VAT - złe długi inne wyłączenia 200 640 95 346 0 9 137 2 073 23 699 848 17 126 20 841 211 6 732 338 1 019 72 114 0 72 315 2 013 16 138 1 461 210 0 60 7 0 1 255 13 11 732 109 43 243 1 081 11 5 227 5 372 0 41 11 199 9 0 0 0 0 0 0 0 955 c) Koszty zwiększające koszty uzyskania przychodów 56 882 80 843 zapłacone odsetki rozliczenie kontraktów budowlanych rozwiązanie rezerwy kosztowej rozwiązanie rezerwy na należności wypłacone wynagrodzenia rozwiązanie rezerwy na premię rozwiązanie rezerwy na świadczenia dla pracowników leasing samochodów różnice kursowe zrealizowane rozwiązanie odpisów aktualiz. wartość zapasów wypłacone świadczenia na rzecz pracowników wycena instrumentów finansowych dyskonto nowych zobowiązań amortyzcja rozwiązanie rezerwy na zobowiązania rozwiązanie rezerwy na naprawy gwarancyjne koszty polis ubezpieczeniowych inne wyłączenia 1 870 16 138 30 415 288 1 446 424 147 3 946 179 8 0 0 554 102 256 1 043 61 5 993 29 341 7 411 580 4 456 1 064 133 2 900 111 38 0 33 259 116 0 0 0 0 441 77 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok d) Dochody niepodlegające opodatkowaniu dyskonto dłigoterminowych rozrachunków rozliczenie kontraktów długoterminowych wycena instrumentów finansowych rozwiązanie odpisu aktualizującego aktywa rozwiązanie rezerwy kontraktowej dodatnie różnice kursowe odsetki naliczone niezapłacone, nieotrzymane przychody rozwiązanie rezerwy na świadczenia dla pracowników rozliczenie otrzymanej dotacji otrzymane dywidendy rozliczenie ujemnej wartości firmy VAT za złe długi ST otrzymane nieodpłatnie odszkodowania i kary storno przychodu -ugoda inne wyłączenia e) Pozycje zwiększające przychody podlegające opodatkowaniu rozliczenie kontraktów długoterminowych dyskonto przychody z poprzednich okresów zmiany w wartościach środków trwałych różnice kursowe zrealizowane zapłacone odsetki spłaty odszkodowań kary korekta przychodu inne f) Odliczenia od dochodu dotacje otrzymane odliczenie strat z lat ubiegłych -darowizny 6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - kraj - Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym - export 7. Podatek dochodowy według stawki - Podatek dochodowy według stawki -kraj - Podatek dochodowy według stawki -export 8. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 9. Podatek dochodowy bieżący ujęty ( wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemna wartość firmy 64 990 50 395 2 339 50 385 1 588 3 337 2 046 13 1 146 238 2 966 0 0 272 13 607 40 1 492 41 213 9 2 024 192 153 605 641 539 1 981 100 732 0 0 0 714 47 950 39 996 43 433 1 353 0 3 153 5 3 90 2 891 19 36 894 240 0 981 1 419 4 0 0 0 458 2 071 0 2 064 7 (11 447) (11 476) 26 866 866 0 0 0 (12 345) 0 0 136 136 0 (78) 136 788 136 788 136 0 0 0 0 78 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W 01.01.2010RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 31.12.2010 1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i 1 253 odwrócenia się różnic przejściowych - Różnice kursowe (12) Odsetki od pożyczki/kredytu (33) - Rozliczenia wyceny kontraktów długoterminowych (5 781) - Niezapłacone odsetki 141 - Dyskonto kaucji gwarancyjnych 119 - Utworzone rezerwy na premie 1 079 - Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług 314 - Strata podatkowa (1 696) Podatek od dywidendy 95 Rozliczenia kontraktów długoterminowych 1 061 - Rezerwy kosztowe 5 554 - Niewypłacone wynagrodzenia oraz inne świadczenia 113 - Rezerwy na świadczenia emerytalne I urlopowe 67 Różnice bilansowo- podatkowe (33) - Rezerwy na zobowiązania 23 - Wycena instrumentów finansowych (2) - Zapasy 57 - Aktualizacja inwestycji długoterminowych (46) - Środki trwałe 87 -inne 146 2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek 0 podatkowych 3. Zmniejszenie( zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy (768) przejściowej z poprzedniego okresu 4. Zmniejszenie ( zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z odroczonego podatku dochodowego lub braku 0 możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy 5. Inne składniki podatku odroczonego 0 Podatek dochodowy odroczony razem 485 01.01.200931.12.2009 2 494 (268) 0 3 893 202 (109) (10) (659) (1 363) 0 0 (3 823) 275 (13 ) 0 (2 180) 6 307 0 0 0 242 0 0 0 0 2 494 Nota 46.2. Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO 1. Ujętego w kapitale własnym 2. Ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy 3. Ujętego w rachunku zysków i strat 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 528 (5 308) 0 0 485 2 494 Nota 46.3. Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysku i strat PODATEK DOCHODOWY UJĘTY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 1. Podatek dochodowy bieżący 2. Podatek dochodowy zapłacony od dywidendy 2. Podatek dochodowy odroczony Razem podatek dochodowy w rachunku zysków i strat 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 788 136 563 0 485 2 494 1 836 2 630 79 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 47 „Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)” Nie dotyczy Nota 48 „Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych” Nie dotyczy Nota 49 - do pozycji „ Zysk (strata) netto” ZYSK/(STRATA) NETTO a) zysk/(strata) netto jednostki dominującej b) zysk/(strata) netto jednostek zależnych c) zysk/(strata) netto jednostek współzależnych d) zysk/(strata) netto jednostek stowarzyszonych e) korekty konsolidacyjne Zysk/(strata) netto 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 1 105 9 310 0 0 (4 157) 6 258 14 633 (3 856) 0 0 (1 112) 9 664 Zyski netto spółek grupy kapitałowej ABM SOLID S.A. przez wszystkie prezentowane okresy sprawozdawcze przeznaczane były zgodnie z uchwałami Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy/Udziałowców na podniesienie kapitału zapasowego. Zyski wypracowane przez grupę kapitałową RESBUD S.A. przeznaczane były zgodnie z uchwałami Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy na pokrycie strat z lat ubiegłych oraz na podniesienie kapitału zapasowego. Wynik finansowy za rok 2010 Zarząd planuje przeznaczyć na pokrycie straty z lat ubiegłych. Nota 50 „Zysk na 1 akcję” Zysk na jedną akcję zwykłą został wyliczony według formuły: zysk netto z działalności kontynuowanej dzielony przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych. Przy ustalaniu wskaźnika zysku/straty na akcję na prezentowane w okresy sprawozdawcze średnioważoną liczbę akcji podobnie jak zysk/stratę z działalności kontynuowanej (zanualizowaną) wyliczono za okres 12 miesięcy poprzedzających datę, na którą sporządzono sprawozdanie finansowe. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ średnia ważona liczba akcji w roku Zysk/Strata netto Podstawowy zysk na jedną akcję X. 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 7 934 500 7 934 500 6 258 9 664 0,79 1,22 NOTY OBJAŚNIAJACE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Nota 51 „Struktura środków pieniężnych na początek i na koniec okresu” Struktura środków pieniężnych została przedstawiona w nocie objaśniającej nr 14. Nota 52 “Inne korekty w przepływach środków pieniężnych” PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI 01.01.2010- 01.01.2009OPERACYJNEJ 31.12.2010 31.12.2009 Inne korekty, w tym: (36 587) 3 203 umorzenie wartość firmy 0 57 przeszacowanie środków trwałych z połączenia 0 83 wyniki mniejszości 333 1 222 80 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok operacje na składnikach majątku trwałego oraz zapasach w grupie dokapitalizowanie jednostki zależnej amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych korekta odsetek od pożyczek udzielonych w grupie umorzenie pożyczek inne Razem inne korekty przepływów środków pieniężnych z działalności operacyjnej (37 531) 1 380 170 119 237 0 85 0 0 661 (195) (5) (36 587) 3 203 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Inne wpływy inwestycyjne w tym: przychody z tytułu wynajmu pomieszczeń (nieruchomość inwest.) Razem inne wpływy inwestycyjne przepływów środków pieniężnych 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Inne wydatki inwestycyjne w tym: przepływ środków pieniężnych wynikający z przejęcia inne koszty z tytułu wynajmu pomieszczeń (nieruchomość inwest.) zaokrąglenia Razem inne wydatki inwestycyjne przepływów środków pieniężnych 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Inne wpływy finansowe w tym: odsetki otrzymane z działalności finansowej dotacje inne Razem inne wpływy finansowe przepływów środków pieniężnych 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ Inne wydatki finansowe w tym: wydatki na spłate innych zobowiązań długoterminowych spółek przejętych koszty prowizji i zabezpieczenia kredytów bankowych Razem inne wydatki finansowe przepływów środków pieniężnych 101 89 101 89 101 89 (28) 363 0 350 (27) 12 (1) 1 (28) 363 1 073 132 1073 0 0 118 8 6 1 073 132 01.01.2010- 01.01.200931.12.2010 31.12.2009 (11) 23 (3) 13 (8) 10 (11) 23 Nota 53 „Dane charakteryzujące segmenty” Zastosowanym w niniejszym sprawozdaniu kryterium wyodrębnienia segmentów w Grupie Kapitałowej działalności są raporty wewnętrzne służące Zarządowi Spółki do podojmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów i ocenie wyników segmentów operacyjnych. 81 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok usługi budowlano-montażowe – segment ten przede wszystkim świadczy usługi na rzecz klientów zewnętrznych, równocześnie dokonuje zakupów w innych segmentach Grupy; zasadniczym przedmiotem działalności segmentu jest: przygotowywanie terenu pod budowę, wznoszenie kompletnych obiektów budowlanych lub ich części, inżynieria lądowa i wodna, wykonywanie instalacji budowlanych, wykonywanie robót budowlanych wykończeniowych produkcja betonu towarowego i betonowych prefabrykatów – realizuje sprzedaż głównie na zewnątrz, nieznaczna część sprzedaży kierowana jest do segmentu usług budowlano-montażowych; jako najistotniejsze produkty tego segmentu wyróżnić można: betonowe elementy budownictwa mieszkaniowego (stropy, nadproża) elementy instalacji kanalizacyjnych (kręgi, płyty nakrywcze) elementy nawierzchni drogowej (krawężniki, kostka) beton towarowy, zaprawy produkcja konstrukcji stalowych i aluminiowych – część przychodu segmentu pochodzi ze sprzedaży na rzecz innych segmentów, przede wszystkim segmentu usług budowlano-montażowych; podstawowym przedmiotem działalności segmentu jest produkcja i montaż: konstrukcji stalowych, konstrukcji i ślusarki aluminiowych, z szerokim wykorzystaniem szkła specjalistycznego w zakresie budownictwa ogólnego i przemysłowego usługi sprzętowo – transportowe – segment ten świadczy usługi w zakresie wynajmu sprzętu oraz świadczenie usług transportowych przede wszystkim na rzecz jednostek wewnętrznych, w mniejszym stopniu na zewnątrz Grupy wynajem – uzyskuje przychody ze sprzedaży najmu powierzchni zajmowanych poprzez poszczególne jednostki wewnątrz Grupy magazyn – segment zajmujący się sprzedażą materiałów, przede wszystkim na rzecz jednostek wewnętrznych gospodarka odpadowa – segment ten nie świadczy usług na rzecz innych, nie dokonuje również zakupów w innych segmentach Grupy; zasadniczym przedmiotem działalności segmentu jest odbiór i unieszkodliwianie odpadów oraz produkcja nawozu mineralno-organicznego. działalność deweloperska – segment obejmujący budowę obiektów mieszlanych oraz ich sprzedażą usługi elektroenergetyczne – segment obejmuje swoim działaniem prace elektryczne, usługi w branży teletechnicznej i energetycznej pozostałe usługi – segment obejmuje pozostałe usługi – inne niż wydzielone powyżej. Podstawowe dane charakteryzujące segmenty w analizowanym okresie przedstawiają tabele na kolejnych stronach. 82 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok DANE CHARAKTERYZUJĄCE SEGMENTY DANE usługi CHARAKTERYZUJĄCE budowlanoSEGMENTY montażowe I. Przychody segmentu 1. Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych 2. Sprzedaż między segmentami 3.Przychody z tytułu odsetek II. Koszty segmentu 1. Koszty sprzedaży na rzecz klientów zewnętrznych 2. Koszty sprzedaży między segmentami 3.Koszty z tytułu odsetek prod. betonu prod. Usługi usługi elektro towarowego i konstrukcji Gospodarka Działalność sprzętowo Wynajem Magazyn Pozostałe betonowych stalowych i odpadowa deweloperska transportowe energetyczne prefabrykatów alum. Razem 379 707 11 690 47 997 8 079 1 035 27 516 1 038 15 576 20 067 513 513 218 348 233 11 660 47 994 7 749 1 035 27 516 251 9 454 20 067 418 474 377 31 474 30 0 330 0 0 787 6 122 0 95 38 838 0 3 0 0 0 0 0 3 350 033 10 255 45 127 9 809 577 25 893 873 14 427 15 709 404 473 107 311 982 10 144 44 909 9 373 577 25 884 873 14 427 15 709 403 434 281 38 043 0 0 0 0 0 0 0 0 1 38 044 8 111 218 436 0 9 0 0 0 0 782 29 674 1 435 2 870 -1 730 458 1 623 165 1 149 4 358 109 40 111 9 372 9 373 4 201 4 201 4 006 4 006 1 166 1 166 0 IV. Wynik segmentu V. Przychody nieprzypisane 1. Przychody nieprzypisane zewnętrzne 2.Przychody nieprzypisane między segmentami 3.Przychody nieprzypisane z tytułu odsetek 83 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok VI. Koszty nieprzypisane 1. Koszty nieprzypisane zewnętrzne 2.Koszty nieprzypisane między segmentami 3.Koszty nieprzypisane z tytułu odsetek VII. Korekty konsolidacyjne 7 760 IX. Zyski (straty) mniejszości X Zyski (straty) mniejszości 37 845 37 844 32 678 32 678 919 919 4 247 4 247 (3 880) 1 836 (334) XI. Wynik finansowy netto XII.Pozycje aktywów Aktywa segmentu Inwestycje segmentu w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności Aktywa pozostałe (nieprzypisane) Korekty konolidacyjne Aktywa ogółem 6 258 233 117 12 036 30 301 34 222 6 255 47 795 2 389 12 958 74 423 2 308 0 233 117 12 036 30 301 34 222 6 255 47 795 2 389 12 958 74 423 10 703 10 703 (98 796) -85 785 (98 796) 367 711 XIII. Pozycje pasywów Pasywa segmentu Pozostałe pasywa (nieprzypisane) Korekty konolidacyjne Pasywa ogółem XIV. Dodatkowe 0 455 804 0 229 118 229 118 10 498 10 498 30 301 30 301 21 098 21 098 2 922 2 922 47 795 47 795 2 389 2 389 12 958 12 958 74 423 945 432 447 34 060 34 060 (98 796) 74 423 (63 791) (98 796) 367 711 0 84 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok informacje Nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne (nieprzypisane) Nakłady inwestycyjne korekty konsolidacyjne Nakłady inwestycyjne ogółem Amortyzacja Amortyzacja (nieprzypisana) Amortyzacja ogółem 2 463 1 550 1 167 3 414 4 359 198 1 249 59 14 10 477 46 928 46 928 (44 308) (44 308) 2 463 1 550 1 167 3 414 4 359 198 1 249 59 2 634 13 097 2 168 724 1 285 3 846 1 50 108 337 45 29 8 593 754 754 783 9 347 2 168 724 1 285 3 846 1 50 108 337 45 prod. betonu prod. DANE usługi Usługi usługi elektro towarowego i konstrukcji Gospodarka Działalność Pozostałe CHARAKTERYZUJĄCE budowlano- betonowych stalowych i sprzętowo Wynajem Magazyn odpadowa deweloperska montażowe transportowe energetyczne SEGMENTY prefabrykatów alum. I. Przychody 300 774 10 332 43 794 2 900 591 14 243 941 13 033 2 177 0 segmentu 1. Sprzedaż na rzecz 300 774 10 332 43 770 2 900 591 14 242 941 13 031 2 113 0 klientów zewnętrznych 2. Sprzedaż między 3 512 0 0 0 0 0 0 2 147 0 0 segmentami 3.Przychody z tytułu 0 0 24 0 0 1 0 2 64 0 odsetek II. Koszty segmentu 281 902 8 363 37 455 2 477 377 13 108 930 12 296 3 476 0 1. Koszty sprzedaży na rzecz klientów 281 896 8 226 37 291 2 069 377 13 099 894 12 256 3 476 0 zewnętrznych 2. Koszty sprzedaży 1 830 0 0 0 0 0 338 3 491 0 0 między segmentami 3.Koszty z tytułu 6 137 164 408 0 9 36 40 9 0 Razem 388 785 388 694 5 659 91 360 384 359 757 5 659 809 85 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok odsetek IV. Wynik segmentu 18 872 1 969 6 339 423 214 1 135 11 737 (1 299) V. Przychody nieprzypisane 1. Przychody nieprzypisane zewnętrzne 2.Przychody nieprzypisane między segmentami 3.Przychody nieprzypisane z tytułu odsetek VI. Koszty nieprzypisane 1. Koszty nieprzypisane zewnętrzne 2.Koszty nieprzypisane między segmentami 3.Koszty nieprzypisane z tytułu odsetek VII. Korekty konsolidacyjne 11 072 IX. Zyski (straty) mniejszości X Zyski (straty) mniejszości 0 28 401 2 934 2 934 2 201 2 201 0 0 913 913 20 263 20 263 17 601 17 601 0 0 2 662 2 662 2 630 (1 222) XI. Wynik finansowy netto XII.Pozycje aktywów Aktywa segmentu Aktywa pozostałe 9 664 194 342 6 676 28 297 0 0 0 2 166 0 0 233 355 20 564 20 564 1 874 86 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok (nieprzypisane) Korekty konolidacyjne Aktywa ogółem 194 342 6 676 28 297 0 0 0 2 166 0 0 22 438 253 919 187 267 5 555 24 881 0 0 0 2 166 0 1 646 0 221 515 XIII. Pozycje pasywów Pasywa segmentu Pozostałe pasywa (nieprzypisane) Korekty konolidacyjne Pasywa ogółem 32 404 32 404 187 267 5 555 24 881 0 0 0 2 166 0 1 646 32 404 253 919 62 1 200 985 4 768 49 70 20 0 0 6 7 160 62 1 200 985 4 768 49 70 20 0 0 6 7 160 533 705 1 155 3 817 38 46 163 338 33 317 7 145 1 440 1 440 1 757 8 585 XIV. Dodatkowe informacje Nakłady inwestycyjne Nakłady inwestycyjne (nieprzypisane) Nakłady inwestycyjne korekty konsolidacyjne Nakłady inwestycyjne ogółem Amortyzacja Amortyzacja (nieprzypisana) Amortyzacja ogółem 533 705 1 155 3 817 38 46 163 338 33 *Aktywa i pasywa nowych segmentów wyodrębnionych w 2010 w pozycji pozostałe 87 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok XI. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Nota 1 "Informacje o instrumentach finansowych” Informacje o instrumentach finansowych W poniższych tabelach zaprezentowano instrumenty finansowe w podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów. Stan na 31.12.2010 w tyś zł 1) Nieruchomości inwestycyjne 2) Udziały i akcje a) część długoterminowa b) część krótkoterminowa 3)Pożyczki a) część długoterminowa b) część krótkoterminowa 4) Inne aktywa finansowe a) część długoterminowa b) część krótkoterminowa 5)Należności z tytutułu dostaw i usług oraz pozostałe należności a) część długoterminowa b) część krótkoterminowa 6)Środki pienięzne i ich ekwiwalenty 7)Pochodne instrumenty finansowe wbudowane 8)Pochodne instrumenty finansowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik przeznaczone do obrotu Pożyczki i należności Aktywa finsnowe dostępne do sprzedaży Zobowiązania finsowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe wyceniane w w zamortyzowanym koszcie Zobowiązanie finansowe rachunkowość zabezpieczeń Inne instrumenty finansowe Razem 4 162 20 6 14 0 0 0 46 0 46 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 162 20 6 14 0 0 0 46 0 46 0 106 465 0 0 0 0 0 106 465 0 0 4 782 101 683 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 782 101 683 31 353 0 0 0 0 0 0 31 353 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 88 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok zabezpieczające 9)Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiąz . a) część długoterminowa b) część krótkoterminowa 10)Kredyty i pożyczki a) część długotermonowa b) część krótkoterminowa 11)Zobowiązania z tytułu leasingu a) część długoterminowa b) część krótkoterminowa 12)Pochodne instrumenty finansowe wbudowane 13)Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające 14) Zobowiązanie z tytułu emisji obligacji a) część długoterminowa b) część krótkoterminowa RAZEM Stan na 31.12.2009 w tyś zł 1) Nieruchomości inwestycyjne 2) Udziały i akcje a) część długoterminowa b) część krótkoterminowa 3)Pożyczki a) część długoterminowa b) część krótkoterminowa 0 0 0 0 0 116 949 0 116 949 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 440 107 509 84 948 27 998 56 950 0 0 0 0 0 0 0 0 15 843 9 661 6 182 9 440 107 509 84 948 27 998 56 950 15 843 9 661 6 182 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 015 0 20 015 0 0 35 582 0 0 106 465 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 000 15 221 911 0 0 15 843 20 000 15 379 801 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik przeznaczone do obrotu 3 163 70 55 15 0 0 0 Pożyczki i należności 0 0 0 0 1 0 1 Zobowiązania finsowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik przeznaczone do obrotu Aktywa finsnowe dostępne do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Zobowiązania finansowe wyceniane ww zamortyzowanym koszcie Zobowiązanie finansowe rachunkowość zabezpieczeń 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Razem 3 163 70 55 15 1 0 1 89 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok 4) Inne aktywa finansowe a) część długoterminowa b) część krótkoterminowa 5)Należności z tytutułu dostaw i usług oraz pozostałe należności a) część długoterminowa b) część krótkoterminowa 6)Środki pienięzne i ich ekwiwalenty 7)Pochodne instrumenty finansowe wbudowane 8)Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające 9)Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania a) część długoterminowa b) część krótkoterminowa 10)Kredyty i pożyczki a) część długotermonowa b) część krótkoterminowa 11)Zobowiązania z tytułu leasingu a) część długoterminowa b) część krótkoterminowa 12)Pochodne instrumenty finansowe wbudowane 13)Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające RAZEM 44 44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 44 0 0 87 668 0 0 0 0 87 668 0 0 8 632 4 269 83 398 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 269 83 398 8 632 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 89 468 89 468 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 102 82 366 44 073 11 403 32 670 11 704 8 286 3 417 7 102 82 366 44 073 11 403 32 670 11 704 8 286 3 417 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 686 0 1 686 11 909 87 669 0 0 1 686 145 245 246 509 90 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalania wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych Wartość bilansowa instrumentów finansowych nie różni się od ich wartości godziwej. Różnice kursowe od należności wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy zapłacie zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. Środki pieniężne wykazuje się w wartości nominalnej. Wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. Udzielone pożyczki o zmiennej stopie procentowej, oparte są na stawce WIBOR aktualizowanej w cyklach miesięcznych Zobowiązania wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty. Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań z tytułu dostaw i usług wykazuje się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe. Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe na dzień wyceny i przy uregulowaniu zalicza się odpowiednio: ujemne do kosztów finansowych i dodatnie do przychodów finansowych. Zobowiązania z tytułu pożyczek i kredytów, zaciągnięte zostały w PLN i są oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej opartej na stawce WIBOR aktualizowanej w cyklach miesięcznych, szczegółowe informacje o zaciągniętych kredytach i pożyczkach zamieszczono w notach objaśniających do bilansu. Opis sposobu ujmowania skutków przeszacowania aktywów finansowych zaliczonych do kategorii dostępnych do sprzedaży Spółka wszystkie nabywane udziały i akcje zakwalifikowała jako dostępne do sprzedaży. Skutki przeszacowania instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży odnosi się na zwiększenie kapitału z aktualizacji wyceny, chyba, że zwiększenie ich wartości stanowi odwrócenie wcześniej dokonanego odpisu aktualizującego. Wartość godziwa instrumentów finansowych Na dzień 31.12.2010 Grupa nie posiadała zawartych instumentów pochodnych. Na dzień 31.12.2009 w sprawozdaniu finansowym Spółki zostały przedstawione następujące instrumenty pochodne, z terminami realizacji w późniejszych terminach : 1. W ING Bank Śląski S.A. : Opis zabezpieczenia: - Forward NDF na sprzedaż euro o nominale 2 247 455,93 EUR z ceną wykonania 3,3850 i datą realizacji 31.03.2010 – do transakcji stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń, - Wartość godziwa na 31.12.2009 r.: (-)1 686 316,88 Cel zabezpieczenia: ryzyka walutowe wynikające z realizacji podpisanej umowy denominowanej w euro na realizację kontraktu budowlanego pt.”Budowa hali dla MPO w Krakowie”, kontraktu pt. „Budowa zakładu demontażu odpadów w Baryczy” oraz części kontraktu pt. „Wykonanie kanalizacji w Piekarach Śląskich”. Charakter zabezpieczanego ryzyka: ryzyko przepływów środków pieniężnych. Planowane przepływy pieniężne: Wszystkie pozostałe przepływy pieniężne planowane do transakcji zrealizują się do końca I kwartału 2010. Kwota reklasyfikowana z kapitałów własnych na sprzedaż w 2009 r.: (-)4 901 050,55 PLN, Nieefektywna część zabezpieczenia ujęta w rachunku zysków i strat w 2009 r.: brak 91 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w rachunku zysków w podziale na kategorie instrumentów finansowych Stan na 31.12.2010 w tyś zł Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik przeznaczone do obrotu Zobowiązania finsowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik przeznaczone do obrotu Aktywa finsnowe dostępne do sprzedaży Pożyczki i należności Zobowiązania finansowe wyceniane w w zamortyzowany m koszcie Zobowiązanie finansowe rachunkowość zabezpieczeń Inne instrumenty finansowe Razem Przychody i zyski 1) Przychody z tytułu odsetek 2)Zyski z tytułu różnic kursowych 3)Odwrócenie odpisów aktualizujących 4)Zyski z tytułu rozliczenia instrumentów finansowych 5)Zyski z tytułu wyceny wartości godziwej 6)Przychody nieruchomości inwestycyjne 7) Dyskonto rozrachunków długoterminowych 8) Odsetki od obligacji Razem przychody i zyski 338 1 645 0 0 435 3 502 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 0 0 0 0 338 2 091 3 502 0 0 0 0 0 0 0 0 0 549 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 549 0 0 0 0 0 542 0 542 0 2 531 0 3 937 0 0 0 0 0 0 0 553 0 0 0 6 479 0 1 747 0 0 737 2 048 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 947 12 0 1 033 0 0 5 981 2 496 2 048 0 0 0 0 0 0 0 0 0 340 0 0 0 0 0 0 0 0 40 0 0 0 40 340 0 716 0 0 0 0 0 716 2 087 3 501 0 0 0 4 999 1 033 11 621 Koszty i straty 1) Koszty z tytułu odsetek i prowizji 2)Straty z tytułu różnic kursowych 3)Utworzenie odpisów aktualizujących 4)Straty z tytułu rozliczeń instrumentów finansowych 5)Straty z tytłu wyceny wartości godziwej 6)Koszty nieruchomości inwestycyjne 7)Dyskonto rozrachunków długoterminowych Razem koszty i straty 92 Stan na 31.12.2009 w tyś zł ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Aktywa Zobowiązania finansowe finsowe wyceniane w Aktywa finsnowe wyceniane w Pożyczki i wartości godziwej dostępne do wartości godziwej należności przez wynik sprzedaży przez wynik przeznaczone do przeznaczone do obrotu obrotu Zobowiązania finansowe wyceniane w w zamortyzowanym koszcie Zobowiązanie finansowe rachunkowość zabezpieczeń Razem Przychody i zyski 1) Przychody z tytułu odsetek 2)Zyski z tytułu różnic kursowych 3)Odwrócenie odpisów aktualizujących 4)Zyski z tytułu rozliczenia instrumentów finansowych 5)Zyski z tytułu wyceny wartości godziwej 6)Przychody nieruchomości inwestycyjne 7) Dyskonto rozrachunków długoterminowych Razem przychody i zyski 255 0 0 8 153 756 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 302 0 263 455 756 0 0 0 0 0 0 0 0 307 0 562 0 0 0 917 0 0 0 0 33 259 0 0 33 259 0 0 0 0 0 0 663 965 33 259 307 663 35 040 1 289 0 2 981 3 931 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 391 84 0 3 391 4 354 3 931 0 0 0 17 523 4 901 0 22 424 0 178 0 0 0 856 0 0 0 11 264 0 0 0 0 0 0 0 0 11 264 178 856 1 467 7 768 0 28 787 4 901 3 475 46 398 Koszty i straty 1) Koszty z tytułu odsetek i prowizji 2)Straty z tytułu różnic kursowych 3)Utworzenie odpisów aktualizujących 4)Straty z tytułu rozliczeń instrumentów finansowych 5)Straty z tytłu wyceny wartości godziwej 6)Koszty nieruchomości inwestycyjne 7)Dyskonto rozrachunków długoterminowych Razem koszty i straty *wartości według wyceny bank 93 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Głównym celem instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, jest pozyskanie środków finansowych na jej działalność. Zasadą stosowaną przez Spółkę jest nie prowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują: ryzyko stopy procentowej, przepływów pieniężnych, ryzyko płynności, ryzyko kredytowe, ryzyko walutowe, ryzyko związane z zabezpieczeniami finansowymi. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka. Zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Ryzyko stopy procentowej Narażenie Spółki na ryzyko zmiany rynkowych stóp procentowych dotyczy zarówno długoterminowych jak i krótkoterminowych zobowiązań finansowych, głównie kredytów i pożyczek, oprocentowanych wg zmiennych stóp procentowych. Ryzyko zmiany stóp procentowych związane z zaciągniętymi przez Spółkę kredytami długoterminowymi wzrasta, gdyż od sierpnia 2008r. Spółka finansuje bieżącą działalność kredytem obrotowym długoterminowym, udział długoterminowych zobowiązań finansowych w zobowiązaniach ogółem jest wysoki. Spółka pozyskuje środki na finansowanie działalności również w formie krótkoterminowych kredytów bankowych. Od stycznia 2009r. w związku z kontynuacją zapoczątkowanego pod koniec 2008r. procesu obniżek podstawowych stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej, powoli lecz systematycznie rynkowe stopy procentowe zaczęły się obniżać. Obniżki te nie przełożyły się jednak znacząco na spadek oprocentowania kredytów w związku ze znacznym w porównaniu z rokiem 2008r, wzrostem marż ryzyka kredytowego. Nie odnotowano natomiast zwiększenia kosztów kredytów. Sytuacja w chwili obecnej pozostaje stabilna. Analiza wrażliwości na ryzyko zmiany stopy procentowej ABM SOLID S.A. przy założeniu zmiany stopy procentowej o 0.2% in plus oraz in minus przedstawia się następująco Stan wg 31.12.2010 Zmiana stopy procentowej Wartość bilansowa 0,20% -0,20% Pożyczki Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kedyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania finansowe : Zobowiązanie z tytułu emisji obligacji Razem Pożyczki Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Kedyty i pożyczki Zobowiązania z tytułu leasingu Zobowiązania finansowe Razem 0 0 0 0 0 0 6 557 1 900 0 4 903 13 360 6 569 1 904 0 4 913 13 386 6 543 1 896 0 4 893 13 332 Stan wg 31.12.2009 Wartość bilansowa 0 0 1 713 1 613 0 3 326 Zmiana stopy procentowej 0,20% -0,20% 0 0 0 0 1 716 1 709 1 616 1 609 0 0 3 332 3 319 *kwota odsetek od kredytów I pożyczek nie uwzględnia odsetek od i lini kredytowych oraz kredytów w rachunku biezacym . 94 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Ryzyko związane z zabezpieczeniami finansowymi Realizując kontrakty na rynku budowlanym, Spółka jest zmuszona prawie w każdej umowie do przedstawiania zabezpieczeń finansowych. Są to zabezpieczenia w postaci gwarancji bankowych, ubezpieczeniowych, gotówki lub weksli. Poprzez realizację coraz większych kontraktów Spółka stale zwiększa poziom zabezpieczeń finansowych, ewidencjonowanych jako zobowiązania pozabilansowe. Najczęściej stosowaną formą zabezpieczenia są gwarancje bankowe lub ubezpieczeniowe. Ryzyko związane z zabezpieczeniami finansowymi nie jest wysokie, jednak istnieje konieczność ciągłego podwyższania poziomu zabezpieczeń wraz ze wzrostem poziomu przychodów z działalności budowlano-montażowej, z czym będzie się wiązał wzrost ryzyka. Najistotniejszym ryzykiem w zakresie zabezpieczeń finansowych jest ich bezwarunkowość (jeśli inwestor uzna, że kontrakt został wykonany nieprawidłowo może zażądać bezwarunkowo wypłaty z zabezpieczenia, wzywając wcześniej do usunięcia usterek bądź wad. Ewentualne dochodzenie racji wykonawcy odbywa się później na drodze sądowej). Istnieje również ryzyko braku możliwości podejmowania nowych dużych kontraktów w przypadku pełnego wykorzystania posiadanej zdolności kredytowej, od której uzależnione jest uzyskanie zabezpieczenia. Przed wyżej opisanymi ryzykami trudno się uchronić, jednak z uwagi na marginalność występowania inwestora z bezzasadnymi zarzutami, ryzyko nie jest wysokie. Dodatkowo Spółka zabezpiecza się poprzez uzyskiwanie adekwatnych zabezpieczeń od swoich podwykonawców, nie rzadko w wysokości wyższej niż żądane przez inwestora. Aby zapewnić możliwość uzyskania w krótkim czasie gwarancji bankowej lub ubezpieczeniowej, Emitent zawiera umowy z bankami i ubezpieczycielami o tzw. linię gwarancyjną z określeniem limitu, w ramach którego istnieje możliwość uzyskania gwarancji w bardzo krótkim czasie. Limit ten nie jest w pełni wykorzystywany i podwyższany z odpowiednim wyprzedzeniem. Ryzyko kredytowe Realizując inwestycje budowlane ABM SOLID S.A. niezbędnym jest zapewnienie płynności finansowej realizowanych kontraktów, w związku z często odmiennym momentem uzyskanej zapłaty od inwestora lub generalnego wykonawcy w stosunku do terminu zapłaty wynikającego z faktur za wykonane usługi podwykonawców bądź dostawy materiałów, jak również nakładów inwestycyjnych na aktywa trwałe. W celu zapewnienia środków finansowych na zabezpieczenie płynności finansowej oraz na wydatki o charakterze inwestycyjnym zaciągane są kredyty bądź pożyczki. Spółka stara się dopasowywać okres spłaty kredytu z planowanymi wpływami. Wydatki o charakterze inwestycyjnym są finansowane kredytami długoterminowymi lub leasingiem. Z zaciąganymi kredytami wiąże się konieczność ustanowienia zabezpieczeń. Przy rosnącym zadłużeniu kredytowym opartym o zabezpieczenia rzeczowe może nastąpić bariera w postaci majątku, który może być postawiony w tym celu do dyspozycji banków. Formą finansowania bardziej dostępną ze względu na zabezpieczenia rzeczowe jest leasing. Zabezpieczenia kredytów obrotowych mogą być oparte o przepływy pieniężne od wiarygodnych inwestorów poprzez cesje należności. Przy wyższym zadłużeniu banki finansujące wymagają uzyskania zgody na zaciąganie kolejnych kredytów powyżej określonej kwoty. Istnieje ryzyko że w szczególnej sytuacji mogą one takiej zgody nie wyrazić. Spółka stara się minimalizować to ryzyko poprzez prowadzenie jasnej dla banków polityki finansowej w tym inwestycyjnej. Wszelkie istotne zamiary są komunikowane do banków poprzez dostarczanie stosownych dokumentów oraz spotkania z ich przedstawicielami. Otwarte linie kredytowe w bankach na finansowanie bieżącej działalności są wykorzystywane optymalnie w zależności od bieżących potrzeb kredytowych Spółki, pojawiające się okresowo nadwyżki środków są lokowane na lokatach bankowych. Ryzyko kredytowe – ekspozycja narażona na ryzyko kredytowe Wartość bilansowa aktywów finansowych reprezentują maksymalna ekspozycję kredytową. Maksymalna ekspozycja narażona na ryzyko kredytowe na datę bilansową wyniosła: 31.12.2010 1) Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 2) Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności 31.12.2009 0 0 0 0 95 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok 3) Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej a) część długotermonowa b) część krótkoterminowa 4)Pożyczki i kredyty a) część długotermonowa b) część krótkoterminowa 5)Należności z tytutułu dostaw i usług oraz pozostałe należności a) część długotermonowa b) część krótkoterminowa 4)Środki pienięzne i ich ekwiwalenty 5)Pochodne instrumenty finansowe wbudowane 6)Pochodne instrumenty finansowe zabezpieczające RAZEM 4 229 4 168 60 0 0 0 106 465 4 782 101 683 31 353 0 0 142 047 3 278 3 263 15 1 0 1 87 668 4 269 83 398 8 632 0 0 99 578 Ryzyko kredytowe – analiza wiekowania Klasyfikacja należności handlowych wg długości okresu przeterminowania, została przedstawiona w notach objaśniających nr 7.4. Ryzyko płynności Proces zarządzania ryzykiem płynności polega na monitorowaniu prognozowanych przepływów pieniężnych, a następnie dopasowywaniu zapadalności aktywów i pasywów, analizie kapitału obrotowego i utrzymywaniu dostępu do różnych źródeł finansowania. Płynność w ABM SOLID S.A. w horyzoncie budżetowym monitorowana jest na bieżąco w ramach zarządzania ryzykiem finansowym. Płynność w ABM SOLID S.A. w okresie średnio - i długoterminowym monitorowana jest w ramach procesu planowania, który wspomaga tworzenie wieloletniej strategii finansowej. Poniżej przedstawiono kontraktowe terminy zapadalności zobowiązań finansowych włączając płatności odsetkowe i wyłączając wpływ umów netujących Stan na 31.12.2010 w tyś zł Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Zabezpieczone kredyty i pożyczki bankowe Niezabezpieczone bankowe linie kredytowe* Bankowe kretyty w racunku bieżącym* Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązanie z tytułu emisji obligacji Instrumenty pochodne (zobowiązania) Wartość bilansowa Kontraktowe przepływy pieniężne 217 740 252 075 199 937 30 568 13 373 7 231 70 031 76 588 44 710 16 509 8 606 6 764 0 0 0 0 0 0 14 917 40 795 40 795 0 0 0 15 843 17 743 6 924 8 055 1 798 0 116 949 116 949 107 509 6 005 2 969 467 20 015 24 918 1 801 23 117 0 0 0 0 0 0 0 0 0-1 1-3 3-5 Powyżej 5 96 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Stan na 31.12.2009 w tyś zł Zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi Zabezpieczone kredyty i pożyczki bankowe Niezabezpieczone bankowe linie kredytowe* Bankowe kretyty w racunku bieżącym* Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Instrumenty pochodne (zobowiązania) Walutowe kontrakty forward użyte w celu zabezpieczenia ryzyka wypływy Wpływy Pozostałe walutowe kontrakty Wypływy wpływy Wartość bilansowa Kontraktowe przepływy pieniężne 145 245 180 256 40 544 0-1 1-3 3-5 Powyżej 5 129 659 45 177 3 858 1 562 42 257 33 189 6 539 966 1 562 0 0 0 0 0 0 3 529 35 215 10 215 25 000 0 0 11 704 13 316 3 888 6 747 2 681 0 89 468 89 468 82 366 6 891 211 0 1 686 1 686 1 686 0 0 0 1 686 1 686 1 686 0 0 0 1 686 0 0 0 0 1 686 0 0 0 0 1 686 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 *Kontraktowe przepływy pieniężne w kottegori lini kredytowych oraz kredytów w rachunku biezacym zaprezentowano w kwocie dostępnego limitu oraz nie powiększono o kwotę odsetek. Ryzyko walutowe Podstawową i sprawozdawczą walutą funkcjonującą w ABM SOLID S.A. i Grupie Kapitałowej jest Złoty Polski (PLN). Większość prowadzonych rozliczeń – osiąganych przychodów i kosztów, realizowana jest w tej walucie. W związku z tym ,realizując umowy ze swoimi Klientami, które są indeksowane w innej walucie niż PLN, ABM SOLID S.A. jest narażony na ryzyko kursowe. Występuje ono zarówno w przypadku podpisywania w walutach obcych umów, zleceń czy realizacji transakcji po stronie sprzedaży jak też i w przypadku zakupów usług, urządzeń itd. Zgodnie z funkcjonującą w Spółce i Grupie Kapitałowej Strategią Zarządzania Ryzykiem Walutowym Spółka zabezpieczając się przed tym ryzykiem posiada wdrożone wewnętrzne mechanizmy komunikacji, planowania przepływów itd. umożliwiające sprawną identyfikację i minimalizację tego ryzyka. Podstawowymi instrumentami zabezpieczającymi są: naturalne zabezpieczenie w postaci podpisywania przeciwstawnej lub przeciwstawnych umów czy transakcji w tej samej walucie obcej (np. umów z podwykonawcami), forwardy, opcje i swapy walutowe. W związku z tym realizacja kontraktów w walutach obcych oraz stosowane w Spółce instrumenty pochodne mogą wpływać na wyniki finansowe Spółki. Spółka realizując politykę zabezpieczeń stara się zapewniać poziomy kursów walut zapewniające realizację założonych w budżetach marż. 97 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Analiza wrażliwości wyniku na zmiany kursów walutowych Stan na 31.12.2010 EUR /PLN Wartość bilansowa RZiS Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Aktwa finansowe - pochodne instrumenty finansowe Terminowe kontrakty walutowe - FX forward Kapitał 4,1082 USD/ PLN 2,8503 UAH/ PLN 0,3558 -10% +10% -10% +10% -10% +10% 3,6974 4,5190 2,5653 3,1353 0,3202 0,3914 RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał 342 0 (32) 0 32 0 (3) 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Opcje walutowe - FXO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wbudowany instrument pochodny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 594 0 (319) 0 319 0 (40) 0 40 0 0 0 0 0 13 0 (1) 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Opcje walutowe - FXO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wbudowany instrument pochodny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania finansowe - pochodne instrumenty finansowe Terminowe kontrakty walutowe - FX forward 98 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Stan na 31.12.2009 EUR /PLN Wartość bilansowa RZiS Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Aktwa finansowe - pochodne instrumenty finansowe Terminowe kontrakty walutowe - FX forward Kapitał 4,1082 USD/ PLN 2,8503 UAH/ PLN 0,3558 -10% +10% -10% +10% -10% +10% 3,6974 4,5190 2,5653 3,1353 0,3202 0,3914 RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał RZiS Kapitał 0 (1 617) 0 1 617 0 (16) 0 16 0 (2) 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Opcje walutowe - FXO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wbudowany instrument pochodny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 540 0 (318) 0 318 0 (35) 0 35 0 (1) 0 1 0 981 0 (87) 0 87 0 (10) 0 10 0 0 0 0 0 0 1 686 0 922 0 (922) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 686 0 922 0 (922) 0 0 0 0 0 0 0 0 Opcje walutowe - FXO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Wbudowany instrument pochodny 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty: Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania finansowe - pochodne instrumenty finansowe Terminowe kontrakty walutowe - FX forward 16 354 99 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Ryzyko związane z instrumentem wbudowanym Grupa Kapitałowa na dzień 31.12. 2010 nie posiadała umowy, dla której należy zastosować przypisy związane z wyodrębnieniem instrumentu wbudowanego. Nota 2 „Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególności zobowiązaniach warunkowych” Informacje o należnościach i zobowiązaniach warunkowych pomiędzy jednostkami powiązanymi Grupy Kapitałowej oraz jednostki przejętej z połączenia zostały omówione w nocie 37. ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE Zobowiązania warunkowe wobec jednostek pozostałych: a) z tytułu udzielonych poręczeń dla pozostałych jednostek b) z tytułu udzielonych gwarancji dla pozostałych jednostek Razem stan na koniec okresu NALEŻNOŚCI WARUNKOWE Należności warunkowe od jednostek pozostałych: a) otrzymane gwarancje i poręczenia, w tym b) pozostałe należności warunkowe Razem stan na koniec okresu 31.12.2010 31.12.2009 0 114 344 114 344 0 72 191 72 191 31.12.2010 31.12.2009 9 179 1 657 10 836 6 347 1 540 7 887 Nota 3 "Dane dotyczące zobowiązań wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli” Nie dotyczy. Nota 4 „Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w danym okresie lub przewidzianej do zaniechania w następnym okresie” Informacje są przedstawione nocie objaśniającej nr 17. W okresie sprawozdawczym działalność zaniechana nie wystąpiła w Grupie Kapitałowej. Nota 5 „Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby” KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY 1.Środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Pozostałe usługi Razem koszt wytworzenia na własne potrzeby 31.12.2010 31.12.2009 1 001 3 670 27 4 698 324 3 079 0 3 403 Nota 6 "Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne” Poniesione nakłady inwestycyjne na wartości niematerialne oraz na środki trwałe zostały przedstawione szczegółowo z podziałem na grupy w notach 1 i 2. Nakłady inwestycyjne ogółem przedstawiono poniżej: PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE 1. Wartości niematerialne 2. Rzeczowe aktywa trwałe 31.12.2010 31.12.2009 509 10 955 124 8 155 100 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok 3. Inwestycje kapitałowe 4. Pozostałe inwestycje długoterminowe Razem nakłady inwestycyjne 0 1 633 13 097 PLANOWANE NAKŁADY INWESTYCYJNE 1. Wartości niematerialne 2. Rzeczowe aktywa trwałe 3. Inwestycje kapitałowe 4. Pozostałe inwestycje długoterminowe Razem nakłady inwestycyjne 1 676 515 10 470 2011 rok 2 039 20 361 550 0 22 950 Nota 7 „Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi” Nota 7.1 „Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi, dotyczących praw i zobowiązań Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym. Nota 7.2 „Dane liczbowe dotyczące jednostek powiązanych o: wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach z wzajemnych transakcji, inne dane, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego” Poniższa nota zawiera transakcje z podmiotami powiązanymi, z pominięciem wypłaconych wynagrodzeń oraz honorariów osobom zarządzającym i nadzorującym, które zostały przedstawione w odrębnej nocie tj. nocie 10. W grupie kapitałowej ABM SOLID: TRANSAKCJE JEDNOSTEK POWIĄZANYCH ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 31.12.2010 ABM SOLID S.A. ABM INVEST Sp. z o.o. ABM INVEST Tarnów Sp. z o.o. ABM WSCHÓD Sp. z o.o. BIO SOLID Sp. z o.o. PRIB Sp. z o.o. EB RADYMNO Sp. z o.o. RESBUD S.A. ABM SILESIA Sp. z o.o. TRANS ENERGO S.A TRANSRES Sp. z o.o. WPRM Sp. z o.o. Razem TRANSAKCJE JEDNOSTEK POWIĄZANYCH ZA OKRES KOŃCZĄCY SIĘ 31.12.2009 ABM SOLID S.A. Sprzedaż Przychody z produktów, tytułu towarów i odsetek materiałów Należności z tytułu dostaw i usług na koniec okresu Koszty z tytułu odsetek Zobowiązania Należności z z tytułu tytułu dostaw i pożyczek i usług na odsetek koniec okresu Zobowiązania z tytułu pożyczek i odsetek 17 598 0 767 0 64 555 5 467 0 18 383 0 8 171 0 4 027 13 126 43 0 179 14 0 2 145 3 841 0 173 0 30 13 028 84 6 071 323 1 500 38 850 0 0 64 0 0 0 0 0 0 831 6 0 0 0 0 22 0 0 5 831 0 0 21 0 5 198 0 2 731 49 776 14 256 0 0 4 027 0 0 0 0 0 0 22 410 137 663 0 0 1 072 2 2 33 1 416 13 641 206 0 0 0 0 1 035 21 0 154 22 410 Zobowiązania Należności z z tytułu tytułu dostaw i pożyczek i usług na odsetek koniec okresu Zobowiązania z tytułu pożyczek i odsetek Należności z tytułu Koszty z dostaw i tytułu usług na odsetek koniec okresu 685 56 5 635 Sprzedaż Przychody z produktów, tytułu towarów i odsetek materiałów 4 515 13 577 1 192 0 101 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok ABM INVEST Sp. z o.o. ABM INVEST Tarnów Sp. z o.o. ABM WSCHÓD Sp. z o.o. BIO SOLID Sp. z o.o. RESBUD S.A. TRANS ENERGO S.A TRANSRES Sp. z o.o. Razem 3 0 1 082 0 0 1 12 572 22 0 0 2 152 1 730 138 0 0 0 56 0 0 61 0 19 5 0 0 0 0 0 466 389 24 0 0 0 0 0 0 4 880 119 403 212 4 20 1 004 0 1 1 0 0 8 560 741 1 223 6 514 13 577 6 831 13 578 Wszystkie transakcje z jednostkami zależnymi w Grupie Kapitałowej zaprezentowane w powyższych tabelach podlegały wyłączeniom konsolidacyjnym. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbywały się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych. Pozostałe podmioty powiązane: Marek Pawlik – główny akcjonariusz oraz Prezes Zarządu ABM SOLID SA prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Wartość przychodów uzyskanych przez Marka Pawlika z tytułu usług świadczonych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na rzecz spółek Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco: Marek Pawlik wartość zakupów od Grupy Kapitałowej 31.12.2010 17 31.12.2009 5 Barbara Pawlik - główny akcjonariusz oraz żona Prezesa Zarządu ABM SOLID S.A. - udzieliła w lutym 2000 roku pożyczki pieniężnej długoterminowej dla Spółki dominującej. Saldo pożyczki w analizowanych okresach kształtowało się w sposób następujący: Barbara Pawlik wartość zakupów na rzecz ABM SOLID Saldo zobowiązań z tytułu pożyczki 31.12.2010 11 64 31.12.2009 0 21 Joanna Matera- wiceprzewodnicząca Rady Nadzorczej, prowadzi własną działalność gospodarczą pod nazwą ASIA-Joanna Matera” Wartość przychodów uzyskanych z tytułu usług świadczonych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na rzecz spółek Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco: Joanna Matera wartość zakupów* na rzecz ABM SOLID saldo zobowiązań z tytułu dostaw u usług 31.12.2010 25 13 31.12.2009 0 0 Mar Com Spółka z o.o. - Prezesem Zarządu spółki jest Barbara Pawlik. Spółka ta jest hurtownią materiałów papierniczych oraz higienicznych i jest głównym dostawcą materiałów biurowych dla ABM SOLID S.A. Obroty oraz saldo zobowiązań Grupy ABM SOLID wobec Mar Com w analizowanych okresach kształtowały się w sposób następujący: Mar Com Spóła z o.o. wartość sprzedaży* na rzecz Grupy ABM SOLID wartość zakupów* na rzecz ABM SOLID saldo zobowiązań z tytułu dostaw u usług Saldo zobowiązań z tytułu pożyczki 31.12.2010 27 212 12 1 31.12.2009 179 39 5 1 * przy założeniu jednolitej stawki VAT 22% Grzegorz Kryplewski – Radca Prawny ABM SOLID S.A. Wartość przychodów uzyskanych z tytułu usług świadczonych w ramach prowadzonej działalności gospodarczej na rzecz spółek Grupy Kapitałowej przedstawia się następująco: Kancelaria Prawna Grzegorz Kryplewski wartość sprzedaży na rzecz ABM SOLID 31.12.2010 40 31.12.2009 0 102 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Sławomir Golonka Jerzy Staniszewski Spółka Cywilna – Sławomir Golonka jest przewodniczącym Rady Nadzorczej ABM SOLID S.A. 31.12.2010 Sławomir Golonka Jerzy Staniszewski Spółka Cywilna wartość sprzedaży na rzecz ABM SOLID wartość zakupów na rzecz ABM SOLID saldo zobowiązań z tytułu dostaw u usług saldo należności z tytułu sprzedaży 31.12.2009 3 77 77 3 Salda Pożyczek (wraz z odsetkami) pomiędzy jednostkami w Grupie na dzień: 31.12.2010 0 0 0 0 31.12.2009 Pożyczki udzielone przez ABM SOLID na rzecz: BIO SOLID Spółka z o.o. * ABM INVEST Tarnów Spółka z o.o.* ABM INVEST Spółka z o.o.* RESBUD S.A.* ABM Silesia Spółka z o.o.* WPRM Spółka z o.o.* ABM Wschód Spółka z o.o.* TRANS-ENERGO S.A.* 0 3 841 13 126 0 1 035 154 206 21 1 1 004 12 571 1 0 0 0 0 4 027 64 1 0 21 1 Pożyczki udzielona na rzecz ABM SOLID przez: PRIB Spółka z o.o.* Barbara Pawlik Mar Moc spółka z o.o. Pożyczki podlegające wyłączeniom konsolidacyjnym Nota 8 "Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji” Nie dotyczy. Nota 9 „Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe” Nazwa Ogółem Pracownicy produkcyjni Pracownicy inżynieryjno - techniczni Pracownicy administracyjno – biurowi Personel kierowniczy (zarząd) Nazwa Ogółem Pracownicy produkcyjni Pracownicy inżynieryjno - techniczni Pracownicy administracyjno – biurowi Personel kierowniczy (zarząd) ABM SOLID ABM INVEST ABM INVEST TARNÓW ABM SILESIA ABM WSCHÓD BIO SOLID BUDROM OST 815 540 6 0 6 0 13 2 4 0 7 2 98 71 182 1 0 4 0 0 20 89 3 3 5 2 4 6 4 2 3 2 2 1 1 EB RADYMNO PRIB OLSZTYN RESBUD RESBUD UKRAINA TRANS ENERGO TRANSRES WPRM 36 31 337 252 151 103 3 1 82 45 14 11 89 66 1 56 22 0 23 0 14 2 24 23 1 12 2 7 2 4 3 1 2 1 2 103 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 10 „Informacje o wartości wynagrodzeń, nagród i korzyści dla osób zarządzających o nadzorujących” W rocznym sprawozdaniu finansowym – informacje o łącznej wartości wynagrodzeń, nagród lub korzyści, w tym wynikających z programów motywacyjnych lub premiowych opartych na kapitale emitenta, w tym programów opartych na obligacjach z prawem pierwszeństwa, zamiennych, warrantach subskrypcyjnych, wypłaconych, należnych lub potencjalnie należnych, odrębnie dla każdej z osób zarządzających i nadzorujących emitenta w przedsiębiorstwie emitenta, bez względu na to, czy były one odpowiednio zaliczane w koszty, czy tez wynikały z podziału zysku; w przypadku, gdy emitentem jest jednostka dominująca lub znaczący inwestor – oddzielnie informacje o wartości wynagrodzeń i nagród otrzymanych z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych. WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW ZARZĄDU Spółka Nazwisko i imię Radek Piotr ABM INVEST Spółka z o.o. ABM INVEST TARNÓW Spółka z o.o. Rybarczyk Danuta Starakiewicz Witold Mikrut Mieczysław Rybarczyk Danuta Starakiewicz Witold Sysło Agnieszka ABM SILESIA Spółka z o.o. Smalcerz Wawrzyniec Sułkowski Piotr Pawlik Marek Starakiewicz Witold ABM SOLID S.A. Tarapata Mieczysław Jerzy Gazda Wolański Krzysztof ABM WSCHÓD Spółka z o.o. BIO SOLID Spółka z o.o. tytuł wynagrodzenia pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja pełniona funkcja pełniona funkcja pełniona funkcja pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy Kotarba Zbigniew Pawełek Krzysztof pełniona funkcja Starzyk Adam Flądro Daniel pełniona funkcja Łabno Radosław Martyna Andrzej BUDROMOST Spółka z o.o.* Jankowiak Teresa EB RADYMNO Spółka z o.o. Czerniecki Andrzej Kontrakt menedżerski stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy stosunek pracy pełniona funkcja pełniona funkcja stosunek pracy 2010 2009 130 60 175 60 30 8 0 7 41 33 66 66 60 59 623 24 96 54 76 79 191 0 0 8 72 1 0 12 17 47 41 67 84 122 60 154 60 36 0 21 10 2 0 ** 446 24 96 54 367 81 0 300 48 5 0 4 33 4 8 46 ** 60 83 104 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Kurasz Józef Wołowiec Tadeusz PRIB Spółka z o.o. * Binerowski Zdzisław Bator Wojciech Łagowska Genowefa RESBUD S.A. Sobol Anna Wolański Krzysztof Wór Adam RESBUD UKRAINA Smolak Andrzej TRANS ENERGO Spółka z o.o. Podkowa Dariusz Szaniawski Grzegorz TRANSRES Spółka z o.o. Niemczyk Józef Miś Andrzej WPRM Spółka z o.o. Wojciński Rafał Zdrojewski Roman pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy 10 0 42 49 2 360 21 18 96 72 102 48 67 37 14 50 70 97 72 115 96 24 46 148 27 39 18 55 pełniona funkcja pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy pełniona funkcja stosunek pracy 35 33 13 42 ** 0 0 54 42 113 48 30 15 0 0 27 72 84 96 103 10 13 ** * Wynagrodzenie za okres IV kwartału 2010- tj. okres konsolidacji . ** Spółka nie podlegała konsolidacji w okresie porównawczym WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW RAD NADZORCZYCH Spółka ABM INVEST Spółka z o.o. ABM SILESIA Spółka z o.o. ABM SOLID S.A. BIO SOLID Spółka z o.o. Nazwisko i imię Kryplewski Grzegorz Pawlik Marek Sobol Anna Kryplewski Grzegorz Tarapata Mieczysław Tomolik Józef Golonka Sławomir Matera (Pawlik) Joanna Ojczyk Stanisław (z tyt. pełnionej funkcji RN) Ojczyk Stanisław (z tyt. stosunku pracy) Pawlik Dominik Waszkielewicz Wiesław Wieczorkiewicz Andrzej Grzegorz Kryplewski 2010 2009 11 16 11 8 8 13 45 41 41 150 42 33 0 12 11 15 11 ** 39 39 40 349 32 21 15 0 105 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok BUDROMOST Spółka z o.o. EB RADYMNO Spółka z o.o. PRIB Spółka z o.o. RESBUD S.A. TRANS ENERGO Spółka z o.o. WPRM Spółka z o.o. Ojczyk Stanisław Witold Starakiewicz Binerowski Zdzisław Jaszczuk Elżbieta Kiejda Zdzisław Łagowska Genowefa Pawlik Marek Sobol Anna Zaborowski Andrzej Nowak Maciej Onych Marek Pawlik Marek Radziszewski Dariusz Staniewski Jerzy Zydroń Michał Matera Sebastian Noworyta Jerzy Pawlik Marek Starakiewicz Witold Starzyk Adam Tarapata Mieczysław Wielgus Maria Kozłowska Sabina Starzyk Adam Tarapata Mieczysław Gut Anna Jankowski Stanisław Jarosz Marcin Malengowska Magdalena Zadroga Paulina 14 12 25 17 17 13 19 25 6 8 10 3 8 2 3 14 27 47 43 14 14 21 16 14 19 3 3 3 2 2 0 0 ** 16 12 16 12 ** 0 27 46 42 0 27 42 15 13 17 ** ** Spółka nie podlegała konsolidacji w okresie porównawczym Nota 11 „Informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta” W sprawozdaniu finansowym – informacje o wartości niespłaconych zaliczek, kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń lub innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz emitenta, jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot, udzielonych przez emitenta w przedsiębiorstwie emitenta oraz oddzielnie w przedsiębiorstwach jednostek od niego zależnych, współzależnych i z nim stowarzyszonych (dla każdej grupy osobno), osobom zarządzającym i nadzorującym, odrębnie dla osób zarządzających i nadzorujących oraz oddzielnie ich współmałżonkom, krewnym i powinowatym do drugiego stopnia, przysposobionym lub przysposabiającym oraz innym osobom, z którymi są one powiązane osobiście, z podaniem warunków oprocentowania i spłaty tych kwot. Nazwisko i imię Ojczyk Stanisław - Zaliczki Pawlik Marek - Pożyczka mieszkaniowa 31.12.2010 31.12.2009 23 29 25 90 Pozostałe informacje o pozostałych pożyczkach do spłaty z jednostkami powiązanymi zostały przedstawione w dodatkowej nocie objaśniającej numer 7. 106 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 12 "Informacje o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres” Nie dotyczy. Nota 13 „Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym” Nie dotyczy. Nota 14 „Informacje o relacjach z prawnym poprzednikiem a Spółką oraz o sposobie i zakresie przejęcia aktywów i pasywów” Nie dotyczy. Nota 15 „Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne, przynajmniej w odniesieniu do podstawowych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat skorygowane odpowiednim wskaźnikiem inflacji, z podaniem źródła wskaźnika oraz metody jego wykorzystania, z przyjęciem okresu ostatniego sprawozdania finansowego jako okresu bazowego, jeżeli skumulowana średnioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat d ziałalności emitenta osiągnęła lub przekroczyła wartość 100%” Nie dotyczy. Nota 16 „Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych, a uprzednio sporządzonym i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi” Korekta prezentacji odsetek w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej za okres porównawczy 2009: AKTYWA: Zapasy PASYWA: Wynik finansowy netto z lat ubiegłych Dane opublikowane Wartość korekty 65 380 (653) 9 664 (653) Nota 17 „Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego (lat obrotowych), ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność” Nie dotyczy Nota 18 „Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, ich tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkowa i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność” W związku z koniecznością skorygowania wartości zapasów w spółkach ABM INVEST oraz ABM INVEST TARNÓW, koszty odsetek od otrzymanych pożyczek aktywowanych dotychczas w pozycji/pozycjach zapasów zostały obecnie zaprezentowane w pozycji wynik finansowy z lat ubiegłych. Wartość korekty w ABM INVEST: 653 tys.zł. Nota 19 „W przypadku występowania niepewności, co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazaniem czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane” Nie dotyczy Nota 20 „W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz wskazanie dnia połączenia i zastosowanej metody połączenia (nabycia, łączenia) udziałów.” W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie Spółek. 107 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Nota 21 „W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w jednostkach w jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie spowodowałyby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy” Nie dotyczy Nota 22 „Jeśli Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w dodatkowej nocie objaśniającej do sprawozdania finansowego należy przedstawić podstawę prawną niesporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego” Nie dotyczy Nota 23 „Nieruchomości inwestycyjne” Początkowo nieruchomości inwestycyjne ujmowane są według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne wykazywane są według kosztu historycznego. Na dzień przejścia na MSSF Grupa wyceniła nieruchomości inwestycyjne według wartości godziwej, przyjmując ją jako koszt zakładany. Wartość nieruchomości inwestycyjnych corocznie podlega porównaniu z ich bieżącą wartością rynkową. Na dzień bilansowy tj. 31.12.2010r wartość rynkowa nieruchomości inwestycyjnych nie odbiega znacząco od prezentowanej wartości według kosztu historycznego. Zastosowane metody amortyzacji nieruchomości inwestycyjnych są zbieżne z zasadmi amortyzacji przyjętymi dla rzeczowych aktywów trwałych. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE a) grunty b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Budynek Przeworsk ul.Budowlanych 1 Lokale mieszkalne w Rzeszowie (ul. Leszczyńskiego) Budynek z infrastrukturą w Rzeszowie ul.Bieszczadzka 10 Budynek Bochnia ul. Partyzantów Budynek Św.Marka Budynek administracyjny (część) w Radomiu c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe Nieruchomości inwestycyjne razem Przychody i koszty z nieruchomości inwestycyjnych Przychody Koszty 31.12.2010 31.12.2009 1 875 2 287 677 23 92 599 764 132 0 0 0 4 162 786 2 377 669 30 136 603 791 148 0 0 0 3 163 31.12.2010 31.12.2009 902 542 396 223 W prezentowanych okresach nie wystąpiły nieuregulowane zobowiązania dotyczące zakupu i wytworzenia nieruchomości inwestycyjnych. Nota 24 „Informacje o kontraktach długoterminowych i wycenie usług budowlanych.” UJAWNIENIA DOTYCZĄCE KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH koszt własny kontraktów produkcja w toku wynik na kontraktach kwoty zafakturowane należność z wyceny kontraktu 31.12.2010 31.12.2009 376 310 16 238 50 646 389 565 23 043 232 473 14 419 26 585 238 418 38 328 108 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok - w tym z poprzedniego okresu zobowiązanie z wyceny kontraktu Wycena usług budowlanych 6 2 299 (2 892) 260 31.12.2010 31.12.2009 AKTYWA Stan na koniec okresu PASYWA Stan na koniec okresu 23 043 38 328 2 299 260 Wszelkie informacje dotyczace ważniejszych kontraktów budowalnych a także innych większych umów wraz ze stronami podpisanych umów Grupa publikuje w raportach bieżących. Nota 25 „Wartość firmy” Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy Wartość firmy w kwocie 549 tys. zł, powstała w wyniku połączenia w 2004 roku została przyporządkowana do ośrodka wypracowującego środki pieniężne: Oddział HYDRO SOLID. Odzyskiwana wartość została ustalona w oparciu o prognozę przepływów środków pieniężnych tego oddziału w okresie 6-letnim. Poprawa rentowności od momentu połączenia nastąpiła dzięki wejściu na większe kontrakty związane z ochroną środowiska, jak również poprzez rozszerzenie głównego dotychczasowego obszaru działania o województwo śląskie. Test zastosowany do badania utraty wartości firmy wykazał, iż w okresie 6 lat, dla których sporządzono prognozy, zdyskontowana wartość przepływów środków pieniężnych przewyższa wycenioną wartość firmy. Wartość firmy w kwocie 6 926 tys. zł powstała w wyniku nabycia Wytwórni Konstrukcji Stalowych w Grybowie w grudniu 2007 roku. Prognozowany wzrost przychodów uzasadniony jest przede wszystkim popytu na kompleksowe wykonanie robót w zakresie konstrukcji mostów wraz z ich montażem, co jest obecnie i przyszłości możliwe dzięki korzystaniu z potencjału całej Spółki ABM SOLID. Ponadto, od momentu nabycia przedsiębiorstwo zwiększyło moce produkcyjne poprzez wprowadzenie zmianowego czasu pracy. Wartość firmy w kwocie 3 568 tys. zł powstała w wyniku nabycia Spółki TRANS ENERGO S.A. w Radomiu w październiku 2007 roku. Prognozowany wzrost przychodów będzie związany przede wszystkim z uzupełnieniem oferty usług spółki ABM SOLID w dziedzinie elektrycznej, a także planowany wzrost popytu na usługi w branży telekomunikacji. Poprawa rentowności spółki po rozpoczętej w 2008 restrukturyzacji znalazła już swoje odbicie w wynikach spółki za obecny rok obrotowy. Wartość firmy w kwocie 2 217 tys. powstała w wyniku nabycia Spółki Wągrowieckie Przedsiebiorswto robót Mostowych Spółka z o.o. w Wągrowcu w marcu 2010 roku. Wartość firmy w wysokości 6 448 tys. zł pwostała w wyniku nabycia Spółki Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Budownictwa PRIB Spółka z o.o. z siedzibą w Olsztynie na koniec III kwartału 2010 roku. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przesłanki do utraty wartości firm wykazanych i opisanych powyżej. Nota 26 „Podstawa prawna wyłączenia ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego niektórych jednostek podporządkowanych” ABM BIOGAZ Spółka z o.o. w organizacji z siedzibą w Tarnowie. Została powołana do życia aktem notarialnym z dnia 22.12.2010 roku, na dzień 31.12.2010 roku spółka nie została zarejestrowana, nie podjęła również działalności. Podstawa wyłączenia z konsolidacji: nieistotność. Nota 27 „Wykaz zobowiązań zabezpieczonych na majątku” Zobowiązania zabezpieczone na nieruchomościach inwestycyjnych 109 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Stan na dzień 31.12.2010 Rodzaj zobowiązania Limit kredytowy wielocelowy Kredyt w rachunku bieżącym Kredyt w rachunku bieżącym Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny Kredyt inwestycyjny Rodziaj zabezpieczenia Rodzaj majątku Wysokość zabezpieczenia (tys. zł) Bank PKO BP S.A. Hipoteka umowna kaucyjna Prawo wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Bochni Udział wynoszący 167635/204303 w prawie wieczystego użytkowania działki w Bochni oraz w prawie własności budynku i urzadzenia stanowiącego odrębną od gruntu nieruchomość 45 000,00 ING Bank Śląski S.A. Hipoteka kaucyjna Nieruchomość położona w Rzeszowie 3 500,00 Hipoteka kaucyjna Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu 1 875,00 Hipoteka zwykła Hipoteka kaucyjna Hipoteka zwykła Hipoteka kaucyjna Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu 1 541,93 770,96 680,00 340,00 Wierzyciel ALIOR Bank S.A. Ograniczenia w wykonywaniu prawa własności rzeczowych aktywów trwałych Stan na dzień 31.12.2010 Rodzaj zobowiązania Umowa wieloproduktowa Linia gwarancyjna Linia gwarancyjna Kredyt w rachunku bieżącym Umowa wieloproduktowa Linia gwarancyjna Umowa wieloproduktowa Kredyt inwestycyjny Linia gwarancyjna Linia gwarancyjna Linia gwarancyjna Gwarancja bankowa Gwarancja bankowa Gwarancja bankowa Kredyt inwestycyjny Limit kredytowy wielocelowy Wierzyciel ING Bank Śląski S.A. ING Bank Śląski S.A. Rodziaj zabezpieczenia Rodzaj majątku Hipoteka kaucyjna 3 200,00 Hipoteka kaucyjna Prawio użytkowania wieczystego nieruchomości przemysłowej położonej w Dębnie Hipoteka kaucyjna 2 000,00 1 200,00 Hipoteka kaucyjna 1 200,00 Hipoteka kaucyjna Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej łączna wraz z prawem własności znajdujących się na niej budynków i Hipoteka kaucyjna urządzeń oraz nieruchomościach położonych w Bochni łączna ING Bank Śląski S.A. Hipoteka kaucyjna ING Bank Śląski S.A. ING Bank Śląski S.A. ING Bank Śląski S.A. ING Bank Śląski S.A. Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Bochni Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Bochni Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej położonej w Bochni Maszyny i urządzenia stanowiące wyposażenie hali malarni w Zastaw rejestrowy Oddziale Dębno Prawo wieczystego użytkowania nieruchomości położonej w Bochni Hipoteka umowna Udział wynoszący 167635/204303 w prawie wieczystego użytkowania działki w Bochni oraz w prawie własności kaucyjna budynku i urzadzenia stanowiącego odrębną od gruntu nieruchomość Bank PKO BP S.A. Kredyt obrotowy odnawialny Bank PKO BP S.A. Kredyt inwestycyjny Bank PKO BP Wysokość zabezpieczeni a (tys. zł) Hipoteka kaucyjna Hipoteka kaucyjna Hipoteka kaucyjna Hipoteka kaucyjna Hipoteka kaucyjna Hipoteka kaucyjna Hipoteka kaucyjna Nieruchomość komercyjna - budynek administracyjno biurowy, położona w Tarnowie Hipoteka umowna Prawa wieczystego użytkowania nieruchomości oraz prawa łączna własności budynków położonych w m. Biała Niżna, gm. Grybów, Hipoteka kaucyjna oraz m. Grybów pow. Nowy Sącz łączna Hipoteka łączna Hipoteka łączna umowna na prawie wieczystego użytkowania 1 800,00 1 200,00 3 200,00 3 200,00 1 000,00 200,00 50,00 52,50 31,43 540,00 906,20 45 000,00 7 000,00 3 500,00 5 452,79 110 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Kredyt w rachunku bieżącym Kredyt inwestycyjny Kredyt w rachunku bieżącym Kredyt inwestycyjny Kredyt w rachunku bieżącym Kredyt inwestycyjny Wielofunkcyjna linia kredytowa Kredyt inwestycyjny Kredyt obrotowy Kredyt inwestorski Umowa wieloproduktowa Linia gwarancyjna Limit kredytowy wielocelowy Limit kredytowy wielocelowy Kredyt inwestycyjny Kredyt w rachunku bieżącym Limit kredytowy wielocelowy Kredyt inwestycyjny S.A. ING Bank Śląski S.A. Bank PKO BP S.A. ALIOR Bank S.A. Bank PKO BP S.A. umowna gruntów oraz budynkach i budowlach w Rzeszowie Hipoteka kaucyjna Nieruchomość położona w Rzeszowie Hipoteka kaucyjna łączna Hipoteka kaucyjna łączna Hipoteka kaucyjna Hipoteka zwykła Hipoteka kaucyjna Hipoteka zwykła Hipoteka kaucyjna Hipoteka kaucyjna Hipoteka kaucyjna Hipoteka kaucyjna Bank BGŻ S.A. łączna Hipoteka zwykła Bank PKO BP łączna S.A. Hipoteka umowna kaucyjna Hipoteka łączna zwykła Bank PKO BP S.A. Hipoteka łączna kaucyjna Hipoteka łączna umowna Hipoteka kaucyjna łączna Bank PKO BP S.A. Hipoteka łączna umowna Hipoteka łączna kaucyjna ING Bank Śląski S.A. Bank PKO BP S.A. Bank PKO BP S.A. Bank PKO BP S.A. Bank Millennium S.A. Bank PKO BP S.A. Bank PKO BP S.A. Hipoteka kaucyjna Prawo wieczystego użytkowania nieruchomości oraz prawo własności budynków w Wągrowcu Nieruchomość zabudowana położona w Radomiu Nieruchomości położone w Radymnie 3 500,00 3 000,00 1 500,00 1 875,00 1 541,93 770,96 680,00 340,00 300,00 200,00 Nieruchomości położone w Olsztynie 7 500,00 Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości i prawo własności budynków i budowli stanowiących odrębny przedmiot własności i prawo własności nieruchomości położonej w Olsztynie 8 958,60 Prawo użytkowania wieczystego nieruchomości położonej w Tarnowie 4 500,00 12 300,00 6 150,00 4 609,00 1 336,00 Nieruchomości gruntowe położone w Warszawie 38 000,00 11 020,00 Nieruchomość zlokalizowana w Mokrzyskach Hipoteka kaucyjna 2 000,00 700,00 Zastaw rejestrowy Środki obrotowe 3 000,00 Zastaw rejestrowy Środki trwałe 5 579,32 Zastaw rejestrowy Ładowarka kołowa 105,60 Zastaw rejestrowy Wytwórnia mas bitumicznych 2 500,00 Zastaw rejestrowy 700 szt. akcji Przedsiebiorstwa Produkcyjno - Usługowego TRANS ENERGO S.A. w Radomiu - wartość nominalna akcji 163 000 szt. udziałów spółki ABM Invest Sp. z o.o. Warszawie wartość nominalna udziałów 20 400 szt. udziałów w spółce Wągrowieckie Przedsiębiorstwo Robót Mostowych Sp. z o.o. w Wągrowcu - wartość nominalna udziałów 10 592 szt. udziałów w spółce Przedsiębiorstwo Robót Inżynieryjnych Budownictwa Sp. z o.o. w Olsztynie - wartość nominalna udziałów 2 900 szt. udziałów spółki ABM Invest Tarnów Sp. z o.o. wartość nominalna udziałów 1 085,00 Zastaw rejestrowy Kredyt inwestycyjny Bank PKO BP S.A. Zastaw rejestrowy Kredyt inwestycyjny Bank PKO BP S.A. Zastaw rejestrowy Kredyt obrotowy Bank PKO BP S.A. Zastaw rejestrowy 8 150,00 1 020,00 539,10 2 900,00 111 ROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA 2010 rok Prezes Zarządu – Marek Pawlik Wiceprezes Zarządu – Mieczysław Tarapata Wiceprezes Zarządu – Witold Starakiewicz Wiceprezes Zarządu – Jerzy Gazda Główny Księgowy – Sabina Kozłowska Tarnów, dnia 18.03.2011 r. 112