cash flow

CEDOZ – Centrum Doskonalenia Zarządzania S.C.
Rynek 5; 50-106 Wrocław
tel. +48 71 3424758;tel./fax +48 71 3424765
e-mail: [email protected]; http://www.cedoz.eu
Międzynarodowy transfer know-how
w zakresie zarządzania – szkolenia
kadry kierowniczej i pracowników
w Polsce i krajach Unii Europejskiej
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH (CASH FLOW)
GRUPA DOCELOWA
Szkolenie jest adresowane przede wszystkim do
samodzielnie prowadzących działalność gospodarczą.
finansistów,
księgowych
oraz
przedsiębiorców
CELE SZKOLENIA
• umiejętność samodzielnego sporządzenia sprawozdania z przepływów środków pienięŜnych (w tym dla
potrzeb oceny projektów inwestycyjnych)
• umiejętność analizy i oceny przepływów środków pienięŜnych
METODYKA
Wykład ok. 35% i ćwiczenia ok. 65%, i to wszystko w bardzo dynamiczny, praktyczny i przyjazny sposób.
CZAS TRWANIA
16 godz. (2 dni).
RAMOWY PROGRAM SZKOLENIA
1. Rachunek przepływów pienięŜnych – podstawowe załoŜenia
a) podstawa prawna sporządzania rachunku przepływów pienięŜnych
b) rachunek przepływów pienięŜnych jako składnik sprawozdania finansowego
c) podmioty zobligowane do sporządzania rachunku przepływów pienięŜnych
− konstrukcja rachunku przepływów pienięŜnych
− działalność operacyjna
− działalność finansowa
d) działalność inwestycyjna
− techniki sporządzania rachunku przepływów pienięŜnych metoda bilansowa (pośrednia)
− metoda kasowa (bezpośrednia)
e) rachunek przepływów pienięŜnych wg Krajowego Standardu Rachunkowości
2. Metoda bezpośrednia sporządzania rachunku przepływów z działalności operacyjnej
a) warunki konieczne dla moŜliwości zastosowania metody bezpośredniej
b) podstawowe zasady kierunku przepływów
c) wpływy i wydatki z działalności operacyjnej
d) VAT w sprawozdaniu z przepływów pienięŜnych
3. Metoda pośrednia sporządzania rachunku przepływów z działalności operacyjnej
a) warunki konieczne dla moŜliwości zastosowania metody pośredniej
b) wynik finansowy jako baza do przepływów z działalności operacyjnej
c) korekty wyniku
1
CEDOZ – Centrum Doskonalenia Zarządzania S.C.
Rynek 5; 50-106 Wrocław
tel. +48 71 3424758;tel./fax +48 71 3424765
e-mail: [email protected]; http://www.cedoz.eu
Międzynarodowy transfer know-how
w zakresie zarządzania – szkolenia
kadry kierowniczej i pracowników
w Polsce i krajach Unii Europejskiej
4. Zawartość rachunku przepływów pienięŜnych z działalności inwestycyjnej i finansowej
a) wpływy z działalności inwestycyjnej
b) wydatki z działalności inwestycyjnej
c) wpływy z działalności finansowej
d) wydatki z działalności finansowej
5. Metodologia sporządzania cash-flow – przykład
a) zastosowanie arkusza kalkulacyjnego w sporządzeniu cash-flow
b) generacja i agregacja dodatkowych danych z ksiąg rachunkowych
c) podział przepływów na poszczególne rodzaje działalności
d) przygotowanie not objaśniających do poszczególnych rodzajów przepływów
e) uwzględnienie róŜnic kursowych na własnych środkach pienięŜnych
f) sporządzenie rachunku przepływów pienięŜnych na podstawie danych
g) weryfikacja poprawności
6. Analiza rachunku przepływów pienięŜnych
a) odbiorcy rachunku przepływów pienięŜnych
b) powiązania z innymi elementami sprawozdania finansowego
− pozycje bilansowe a rachunek przepływów pienięŜnych
− pozycje rachunku zysków i strat a rachunek przepływów pienięŜnych
− informacja dodatkowa a rachunek przepływów pienięŜnych
c) metody (techniki) analizy finansowej rachunku przepływów pienięŜnych
− analiza ogólna
− analiza dynamiki
− analiza porównawcza
− analiza wskaźnikowa
− prezentacja i interpretacja przykładowych wskaźników
7. Analiza rachunku przepływów pienięŜnych – ćwiczenia praktyczne
a) ogólna ocena sprawozdania sporządzonego podczas zajęć
b) ogólna ocena sprawozdań z przepływów pienięŜnych autentycznych spółek (analiza studiów przypadku)
c) analiza wskaźnikowa sprawozdań z przepływów pienięŜnych
8. Metodologia sporządzania cash - flow – ćwiczenie praktyczne
a) przygotowanie do sporządzenia rachunku przepływów pienięŜnych
b) zestawienia pomocnicze
− zmiany bilansowe
− ustalenie obrotów wywołujących zmiany w środkach pienięŜnych
− prezentacja tytułów zdarzeń gospodarczych
c) korekta zdarzeń niepienięŜnych
d) znalezienie miejsc do prezentacji przepływów
e) sporządzenie rachunku przepływów pienięŜnych
f) weryfikacja poprawności
TRENER
Dr Wojciech D. Krzeszowski - trener-konsultant CEDOZ, pracownik naukowo-dydaktyczny Instytutu
Rachunkowości Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu. Doświadczony konsultant i trener uzyskujący
najwyŜsze oceny za jakość i praktyczność swoich szkoleń. Jako konsultant pracował m.in. przy wdraŜaniu
systemu kontrolingu finansowego w wielu znanych firmach.
2