Prof. UAM dr. hab. Dominik Mączyński Katedra Prawa Finansowego

Prof. UAM dr. hab. Dominik Mączyński
Katedra Prawa Finansowego
Wydziału Prawa i Administracji UAM
OPIS MODUŁU KSZTAŁCENIA (SYLABUS)
Dla przedmiotu MIĘDZYNARODOWE PRAWO PODATKOWE
I. Informacje ogólne
1. Nazwa modułu kształcenia
Międzynarodowe Prawo Podatkowe
2. Kod modułu kształcenia
10-MPPw-pe1-s
3. Rodzaj modułu kształcenia – obowiązkowy lub fakultatywny
Fakultatywny
4. Kierunek studiów
Kierunek Prawno-Ekonomiczny
5. Poziom studiów – I lub II stopień, lub jednolite studia magisterskie
Studia magisterskie I stopnia, stacjonarne
6. Rok studiów (jeśli obowiązuje)
Drugi Rok Studiów
7. Semestr – zimowy lub letni
Semestr Zimowy
8. Rodzaje zajęć i liczba godzin (np. 15 h W, 30 h ćw)
Wykład: 30h
9. Liczba punktów ECTS
3 ECTS
1
10. Imię, nazwisko, tytuł/stopień naukowy, adres e-mail wykładowcy (wykładowców) /
prowadzących zajęcia
Dominik Mączyński, Prof. UAM dr hab., [email protected]
11. Język wykładowy
Polski
II. Informacje szczegółowe
1. Cel (cele) modułu kształcenia
Dogłębne przyswojenie przez studenta wiedzy z zakresu Międzynarodowego Prawa
Podatkowego.
2. Wymagania wstępne w zakresie wiedzy, umiejętności oraz kompetencji społecznych (jeśli
obowiązują)
Brak szczególnych wymagań w zakresie wiedzy, umiejętności oraz kompetencji
społecznych.
3. Efekty kształcenia w zakresie wiedzy, umiejętności oraz kompetencji społecznych dla modułu
kształcenia i odniesienie do efektów kształcenia dla kierunku studiów
(UWAGA: nie dzielimy efektów kształcenia dla modułów (przedmiotów) na kategorie wiedzy,
umiejętności i kompetencji społecznych; każdy moduł (przedmiot) nie musi obejmować wszystkich
trzech kategorii efektów kształcenia; jeśli efektem kształcenia jest np. analiza wymagająca określonej
wiedzy, to nie trzeba oddzielnie definiować efektów kształcenia w kategorii wiedzy )
Symbol
efektów
kształcenia*
Po zakończeniu modułu (przedmiotu) i
potwierdzeniu osiągnięcia efektów
kształcenia student potrafi:
Odniesienie do efektów
kształcenia dla kierunku
#
studiów
MPP_01
Określić relacje między krajowym,
europejskim i międzynarodowym
prawem podatkowym
K_W04,
MPP_02
Przedstawić genezę międzynarodowego
prawa podatkowego
K_W02, K_U02
MPP_03
Przedstawić zakres międzynarodowego
prawa podatkowego
K_W04, K_W05, K_U01
MPP_04
Przedstawić zasady eliminowania
podwójnego opodatkowania
K_W04, K_U03, K_U03
MPP_05
Przedstawić zakres i zasady
międzynarodowej współpracy w
sprawach podatkowych
K_W04, K_U03, K_U03
2
MPP_06
Wyjaśnić metody unikania i
K_W04, K_U03, K_U03
zapobiegania unikaniu opodatkowania w
stosunkach międzynarodowych
* kod modułu kształcenia, np. KHT_01 (KHT-kod modułu „Kataliza Heterogeniczna” w USOS)
#
efekty kształcenia dla kierunku studiów (np. K_W01, K_U01, ..)
W – wiedza; U – umiejętności; K – kompetencje społeczne (wyszczególnione tylko w symbolach
kierunkowych efektów kształcenia)
01, 02… – numer efektu kształcenia
UWAGA! Zaleca się, aby, w zależności od modułu, liczba efektów kształcenia zawierała się w przedziale: 5-10.
4. Treści kształcenia
Nazwa modułu kształcenia:
Symbol treści kształcenia*
Opis treści kształcenia
Zagadnienia ogólne międzynarodowego
prawa podatkowego
Geneza międzynarodowego prawa
podatkowego
TK_01
TK_02
Eliminowanie podwójnego opodatkowania
TK_03
Model Konwencji OECD w sprawie
eliminowania podwójnego opodatkowania
w zakresie podatków od dochodu i majątku
Pojęcie i zakres międzynarodowej
współpracy w sprawach podatkowych
Model Porozumienia OECD o wymianie
informacji podatkowych
Konwencja o wzajemnej pomocy
administracyjnej w sprawach podatkowych
TK_04
TK_05
TK_06
TK_07
Odniesienie do efektów
#
kształcenia modułu
MPP_01, MPP_03
MPP_02
MPP_04
MPP_04, MPP_05
MPP_01, MPP_03
MPP_05
MPP_05
TK_08
Pojęcie i znaczenie cen transferowych
MPP_04, MPP_06
TK_09
Międzynarodowe opodatkowanie
dywidendy
MPP_04
TK_10
Międzynarodowe unikanie opodatkowania
MPP_06
* np. TK_01, TK_02, …
#
np. KHT_01 – kod modułu kształcenia wg tabeli w pkt. II 3
5. Zalecana literatura
1. D. Mączyński, Międzynarodowe Prawo Podatkowe, 2015
2. H. Hameekers, Wprowadzenie do międzynarodowego prawa podatkowego, 2006
3. A. Amatucci, International Tax Law, 2006
4. B. Brzeziński (red.), Model Konwencji OECD. Komentarz, 2010
5. D. Mączyński, Międzynarodowa współpraca w sprawach podatkowych, 2009
6. R. Sowiński, Uchylanie się od opodatkowania: przyczyny, skutki i sposoby
zapobiegania zjawisku, 2009
3
6. Informacja o przewidywanej możliwości wykorzystania b-learningu
Nie jest przewidywana
7. Informacja o tym, gdzie można zapoznać się z materiałami do zajęć, instrukcjami do
laboratorium, itp.
Materiały
publikowane
są
na
stronie
internetowej
Katedry
Prawa
Finansowego
http://prawo.amu.edu.pl/strona-glowna/jednostki-organizacyjne/katedry/katedra-prawafinansowego/programy-zaj oraz platformie e-learningowej UAM
III.
Informacje dodatkowe
1. Odniesienie efektów kształcenia i treści kształcenia do sposobów prowadzenia zajęć i metod
oceniania
Nazwa modułu (przedmiotu):
Symbol efektu
kształcenia dla
modułu *
Symbol treści kształcenia
realizowanych w trakcie
#
zajęć
Sposoby prowadzenia zajęć
umożliwiające osiągnięcie
założonych efektów
kształcenia
Metody oceniania
stopnia osiągnięcia
założonego efektu
&
kształcenia
MPP_01
TK_01, TK_05
Wykład
Zaliczenie ustne
MPP_02
TK_02
Wykład
Zaliczenie ustne
MPP_03
TK_01, TK_05
Wykład
Zaliczenie ustne
MPP_04
TK_03, TK_04, TK_08,
TK_09
Wykład
Zaliczenie ustne
MPP_05
TK_04, TK_06, TK_07
e-learning
Zaliczenie ustne
MPP_06
TK_08, TK_10
e-learning
Zaliczenie ustne
* np. KHT_01 – kod modułu kształcenia wg tabeli w pkt. II 3 i w pkt. II 4
#
np. TK_01 – symbol treści kształcenia wg tabeli w pkt. II 4
&
Proszę uwzględnić zarówno oceny formujące(F) jak i podsumowujące(P)
Przykładowe pytania:
Pojęcie i zakres międzynarodowego prawa podatkowego
Treść Modelu Konwencji OECD w zakresie podatków od dochodu i majątku
Pojęcie międzynarodowej współpracy w sprawach podatkowych
Zakres podmiotowy umowy o wzajemnej pomocy administracyjnej w sprawach podatkowych
Pojęcie cen transferowych
Pojęcie raju podatkowego
2. Obciążenie pracą studenta (punkty ECTS) 3 ECTS
4
Nazwa modułu (przedmiotu):
Średnia liczba godzin na zrealizowanie
aktywności *
Forma aktywności
Godziny zajęć (wg planu studiów) z nauczycielem
30h
Praca własna studenta
#
-
Praca własna studenta
#
-
SUMA GODZIN
SUMARYCZNA LICZBA PUNKTÓW ECTS DLA
MODUŁU (PRZEDMIOTU)
30h
3 ETCS
* Godziny lekcyjne, czyli 1 godz. oznacza 45 min.
Praca własna studenta – przykładowe formy aktywności: (1) przygotowanie do zajęć, (2) opracowanie
wyników, (3) czytanie wskazanej literatury, (4) napisanie raportu z zajęć, (5) przygotowanie do egzaminu,…
#
3. Sumaryczne wskaźniki ilościowe
a)
Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje na zajęciach wymagających
bezpośredniego udziału nauczycieli akademickich
3 ETCS
b) Liczba punktów ECTS, którą student uzyskuje w ramach zajęć o charakterze
praktycznym, takich jak zajęcia laboratoryjne i projektowe
n/d
4. Kryteria oceniania
Stosuje się następujące kryteria oceniania studenta:
a) poprawność i kultura języka,
b) umiejętność poprawnego formułowania myśli i poglądów oraz ich racjonalnego
uzasadniania,
c)
znajomość unormowań prawnych w zakresie międzynarodowego prawa podatkowego,
d) poziom poszczególnych umiejętności scharakteryzowanych powyżej w ramach opisu
efektów kształcenia dla tego modułu.
Dominik Mączyński
5