Pobierz PDF
Transkrypt
Pobierz PDF
ABC DATA S.A. WARSZAWA, UL. DANISZEWSKA 14 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2014 WRAZ Z OPINIĄ BIEGŁEGO REWIDENTA I RAPORTEM Z BADANIA GRUPA KAPITAŁOWA ABC DATA SPIS TREŚCI OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA ............................................... 3 RAPORT Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ ABC DATA ZA ROK OBROTOWY 2014 ............................................................................................. 5 I. INFORMACJE OGÓLNE .......................................................................................... 5 1. 2. 3. Dane identyfikujące badaną Spółkę Dominującą ........................................................... 5 Struktura Grupy Kapitałowej ......................................................................................... 5 Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy ............................................................................................. 6 Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego w jego imieniu badanie ................................................................. 6 Dostępność danych i oświadczenia kierownictwa Spółki Dominującej ........................ 7 4. 5. II. SYTUACJA MAJĄTKOWA I FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ ............ 8 III. INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE ............................................................................ 9 1. 2. 3. Informacje na temat badanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ............ 9 Dokumentacja konsolidacyjna ....................................................................................... 9 Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień oraz sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej.................................................. 10 IV. UWAGI KOŃCOWE ................................................................................................. 11 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA ROK OBROTOWY 2014 1. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 2. Skonsolidowany bilans 3. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 4. Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym 5. Informacje dodatkowe obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości oraz inne informacje objaśniające SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ ZA ROK OBROTOWY 2014 Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 2 Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Al. Jana Pawła II 19 00-854 Warszawa Polska Tel: +48 22 511 08 11 Fax: +48 22 511 08 13 www.deloitte.com/pl OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej ABC DATA S.A. Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej ABC DATA (zwanej dalej „Grupą Kapitałową”), w której jednostką dominującą jest ABC DATA S.A. (zwana dalej „Spółką Dominującą”) z siedzibą w Warszawie przy ulicy Daniszewskiej 14. Na sprawozdanie to składają się: skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku oraz informacje dodatkowe, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje objaśniające. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej odpowiedzialny jest Zarząd Spółki Dominującej. Zarząd Spółki Dominującej oraz członkowie jej Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej „Ustawą o rachunkowości”. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności skonsolidowanego sprawozdania finansowego z przyjętymi przez Grupę Kapitałową zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Grupy Kapitałowej. Badanie sprawozdania do postanowień: finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy stosownie rozdziału 7 Ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Spółkę Dominującą oraz jednostki zależne zasad (polityki) rachunkowości i sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy – podstaw, z których wynikają liczby i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy KRS 0000446833, NIP: 527-020-07-86, REGON: 010076870 Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited Naszym zdaniem zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2014 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach – stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Spółkę Dominującą oraz jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2014 jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne. Adam Chróścielewski Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd nr ewid. 11341 W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. – podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73: Adam Chróścielewski – Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. – komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Warszawa, 19 marca 2015 roku 4 GRUPA KAPITAŁOWA ABC DATA RAPORT Z BADANIA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ ABC DATA ZA ROK OBROTOWY 2014 I. INFORMACJE OGÓLNE 1. Dane identyfikujące badaną Spółkę Dominującą Spółka Dominująca działa pod firmą ABC DATA S.A. (dalej „Spółka Dominująca”). Siedzibą Spółki jest Warszawa, ul. Daniszewska 14. Spółka Dominująca prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej, zawiązanej aktem notarialnym w dniu 25 lipca 2007 roku przed notariuszem Ewą Mroczek w Warszawie (Repertorium A Nr 20997/2007). Aktualnie Spółka jest wpisana do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy, XIII Wydział Gospodarczy Rejestrowy w Warszawie pod numerem KRS 0000287132. Spółka Dominująca działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych. Kapitał akcyjny Spółki Dominującej według stanu na dzień 31 grudnia 2014 roku wynosił 125.267 tys. zł i dzielił się na 125.267 tys. akcji zwykłych o wartości nominalnej 1,00 zł każda. W skład Zarządu Spółki Dominującej na dzień wydania opinii wchodzili: Ilona Weiss – Prezes Zarządu, Juliusz Niemotko – Wiceprezes Zarządu. W badanym okresie oraz do dnia wydania opinii wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki Dominującej: w dniu 24 kwietnia 2014 roku Dobrosław Wereszko złożył rezygnację z pełnionej funkcji Członka Zarządu i jego mandat wygasł w tym samym dniu, w dniu 7 października 2014 roku Norbert Biedrzycki złożył rezygnację z pełnionej funkcji ze skutkiem na 31 grudnia 2014 roku, Rada Nadzorcza podjęła decyzję o powołaniu od dnia 1 stycznia 2015 roku Ilony Weiss do pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Spółki oraz o powołaniu na Wiceprezesa Zarządu Spółki Juliusza Niemotki. 2. Struktura Grupy Kapitałowej Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2014 roku objęte zostały następujące spółki: a) Spółka Dominująca – ABC DATA S.A. Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Spółki Dominującej za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku. W wyniku przeprowadzonego badania wydaliśmy w dniu 19 marca 2015 roku opinię bez zastrzeżeń. Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 5 GRUPA KAPITAŁOWA ABC DATA b) Spółki objęte konsolidacją metodą pełną: Nazwa i siedziba Spółki Udział w kapitale (w %) ABC Data s.r.o, Czechy ABC Data s.r.o, Słowacja UAB "ABC Data Lietuva", Litwa ABC Data Marketing Sp. z o.o., Polska ABC Data Hungary Kft, Węgry ABC Data Distributie SRL, Rumunia ABC Data GMbH, Niemcy iSource S.A. Polska 100% 100% 100% 100% 100% 99% 100% 100% * Podmiot przeprowadzający badanie sprawozdania finansowego i rodzaj wydanej opinii* Deloitte Deloitte Deloitte Deloitte Deloitte Deloitte Deloitte Deloitte Dzień bilansowy konsolidowanej jednostki 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2014 Do dnia wydania niniejszej opinii nie zostały zakończone badania statutowe w powyższych podmiotach. W badanym roku obrotowym Spółka Dominująca nabyła spółkę iSource S.A. Wpływ tej decyzji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe został opisany w nocie 18 do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Działalność Grupy Kapitałowej w 2013 roku zamknęła się zyskiem netto w wysokości 59.185 tys. zł. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2013 podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Biegły rewident wydał o tym sprawozdaniu opinię bez zastrzeżeń. Walne Zgromadzenie zatwierdzające skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2013 odbyło się w dniu 23 czerwca 2014 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2013 zostało złożone w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 30 czerwca 2014 roku. 4. Dane identyfikujące podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzającego w jego imieniu badanie Wyboru podmiotu uprawnionego dokonała Rada Nadzorcza Spółki Dominującej. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 1 lipca 2013 roku, zawartej pomiędzy Spółką Dominującą a firmą Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. z siedzibą w Warszawie, al. Jana Pawła II 19, wpisaną na prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod nr 73. W imieniu podmiotu uprawnionego badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone pod nadzorem kluczowego biegłego Adama Chróścielewskiego (nr ewidencyjny 11341) w siedzibie Spółki w dniach od 17 do 21 listopada 2014 roku, od 16 lutego do 6 marca 2015 roku oraz poza siedzibą Spółki do dnia wydania niniejszej opinii. Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. oraz kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie potwierdzają, iż są uprawnieni do badania sprawozdań finansowych oraz spełniają warunki określone w art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz nadzorze publicznym Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 6 GRUPA KAPITAŁOWA ABC DATA (Dz. U. z 2009 r. nr 77, poz. 649 z późniejszymi zmianami) do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej. 5. Dostępność danych i oświadczenia kierownictwa Spółki Dominującej Nie wystąpiły ograniczenia zakresu naszego badania. Podmiotowi uprawnionemu i kluczowemu biegłemu rewidentowi w trakcie badania udostępniono żądane dokumenty i dane, jak również udzielono wyczerpujących informacji i wyjaśnień, co między innymi zostało potwierdzone pisemnym oświadczeniem Zarządu Spółki Dominującej z dnia 19 marca 2015 roku. Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 7 GRUPA KAPITAŁOWA ABC DATA II. SYTUACJA MAJĄTKOWA I FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ Poniżej zaprezentowane są podstawowe wielkości ze skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego bilansu oraz wskaźniki finansowe opisujące wynik finansowy Grupy Kapitałowej, jej sytuację finansową i majątkową w porównaniu do analogicznych wielkości za rok ubiegły. Podstawowe dane finansowe pochodzące ze skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów (w tys. zł) 2014 2013 5.573.430 -5.510.898 60.548 33.282 4.822.468 -4.746.979 77.158 59.185 348.064 456.655 870.901 948.364 298.589 327.335 476.192 841.977 916.521 315.712 648.471 599.908 503.714 649.775 390.183 600.809 Wskaźniki rentowności i efektywności 2014 2013 1% 13% 5,88 30 30 23 2% 23% 5,26 36 31 24 69% 31% 222.430 1,34 0,81 66% 34% 242.069 1,40 0,86 Przychody ze sprzedaży Koszty działalności operacyjnej Wynik na działalności operacyjnej Zysk (strata) netto Podstawowe dane finansowe pochodzące ze skonsolidowanego bilansu (w tys. zł) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług Aktywa obrotowe Suma aktywów Kapitał (fundusz) własny Zobowiązania krótkoterminowe (w tym krótkoterminowe rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Suma zobowiązań i rezerw na zobowiązania rentowność sprzedaży rentowność netto kapitału własnego wskaźnik rotacji majątku wskaźnik rotacji należności w dniach wskaźnik rotacji zobowiązań w dniach wskaźnik rotacji zapasów w dniach Płynność/Kapitał obrotowy netto stopa zadłużenia stopień pokrycia majątku kapitałem własnym kapitał obrotowy netto (w tys. zł) wskaźnik płynności wskaźnik podwyższonej płynności Analiza powyższych wielkości i wskaźników wskazuje na wystąpienie w roku 2014 następujących tendencji: spadek rentowności sprzedaży i rentowności netto kapitału własnego, wzrost rotacji majątku, spadek rotacji należności, zobowiązań i zapasów, wzrost stopy zadłużenia. Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 8 GRUPA KAPITAŁOWA ABC DATA III. INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE 1. Informacje na temat badanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Badane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 roku i obejmuje: skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 948.364 tys. zł, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujące zysk netto w kwocie 33.282 tys. zł oraz całkowity dochód ogółem w kwocie 27.438 tys. zł, zestawienie ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 17.123 tys. zł, skonsolidowany rachunek z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 17.102 tys. zł, informacje dodatkowe, obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje objaśniające. Badanie objęło okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku i polegało głównie na: – badaniu prawidłowości i rzetelności przygotowanego przez Zarząd Spółki Dominującej skonsolidowanego sprawozdania finansowego, – badaniu dokumentacji konsolidacyjnej, – ocenie prawidłowości konsolidacyjnych, – przeglądzie sporządzonych przez innych biegłych rewidentów opinii i raportów z badania sprawozdań finansowych spółek zależnych i stowarzyszonych, podlegających konsolidacji. 2. Dokumentacja konsolidacyjna zastosowanych w trakcie konsolidacji metod i procedur Spółka Dominująca przedstawiła dokumentację konsolidacyjną obejmującą: sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sprawozdania finansowe jednostek podporządkowanych dostosowane do zasad (polityki) rachunkowości obowiązujących przy konsolidacji, sprawozdania finansowe jednostek podporządkowanych przeliczane na walutę polską, korekty i wyłączenia dokonywane w celu konsolidacji, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, obliczenia wartości godziwej aktywów netto jednostek podporządkowanych, obliczenia wartości firmy oraz zysku z tytułu okazyjnego nabycia, jak również odpisów wartości firmy z tytułu utraty wartości, obliczenia różnic kursowych z przeliczenia sprawozdań podporządkowanych, wyrażonych w walutach obcych. finansowych jednostek Konsolidacja sprawozdań Grupy Kapitałowej, w odniesieniu do jednostek zależnych, została przeprowadzona metodą pełną przez sumowanie w pełnej wysokości wszystkich odpowiednich pozycji sprawozdań finansowych Spółki Dominującej i jednostek zależnych objętych konsolidacją. Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 9 GRUPA KAPITAŁOWA ABC DATA Spółka Dominująca sporządzająca sprawozdanie skonsolidowane nie stosowała istotnych uproszczeń i odstępstw od przyjętych zasad konsolidacji w stosunku do kontrolowanych jednostek. 3. Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień oraz sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Spółka Dominująca potwierdziła kontynuację działalności przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Istotne zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opisane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Spółka Dominująca sporządziła dodatkowe informacje i objaśnienia w postaci not tabelarycznych do poszczególnych pozycji skonsolidowanego bilansu, skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz opisów słownych zgodnie z zasadami zawartymi w MSSF. Zarząd Spółki Dominującej sporządził i załączył do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej w roku obrotowym 2014. Sprawozdanie z działalności zawiera informacje wymagane przez art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133). Dokonaliśmy sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych w nim informacji, których bezpośrednim źródłem jest zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 10 GRUPA KAPITAŁOWA ABC DATA IV. UWAGI KOŃCOWE Oświadczenia Zarządu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. oraz kluczowy biegły rewident otrzymali od Zarządu Spółki Dominującej pisemne oświadczenie, w którym Zarząd stwierdził, iż Grupa Kapitałowa przestrzegała przepisów prawa. Adam Chróścielewski Kluczowy biegły rewident przeprowadzający przegląd nr ewid. 11341 W imieniu Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. – podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wpisanego na listę podmiotów uprawnionych prowadzoną przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73: Adam Chróścielewski – Wiceprezes Zarządu Deloitte Polska Sp. z o.o. – komplementariusza Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Warszawa, 19 marca 2015 roku Deloitte Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 11