globe trade centre sa

Transkrypt

GLOBE TRADE CENTRE S.A.
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE ZA OKRES DZIEWIĘCIU MIESIĘCY
ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2005 ROKU i 30 WRZEŚNIA
2004 ROKU SPORZĄDZONE ZGODNIE Z
MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI
SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ
Globe Trade Centre S.A.
Skrócone skonsolidowane bilanse
na dzień 30 września 2005 roku, 30 września 2004 roku i 31 grudnia 2004 roku
(w tysiącach PLN)
AKTYWA
Nota
Aktywa trwałe
Nieruchomości inwestycyjne
Rzeczowe aktywa trwałe
Wartość firmy
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
Inwestycje w aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Zaliczki dla kontrahentów
Pozostałe aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności
Naliczone przychody
Należności z tytułu podatku VAT oraz innych
podatków
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz
pozostałe należności
Depozyty krótkoterminowe
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
30 września 2005 r.
(niebadane)
18
11
10
12
13
AKTYWA RAZEM
PASYWA
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy
jednostki dominującej
Kapitał akcyjny
Nadwyżka za sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
Kapitał zapasowy
Efekt wyceny transakcji zabezpieczających
Niezrealizowany zysk/strata z tytułu aktywów
finansowych dostępnych do sprzedaży
Różnice kursowe z przeliczenia
Zakumulowany zysk
15
Udziały mniejszości
Kapitał własny razem
Zobowiązania długoterminowe
Długoterminowa część kredytów i pożyczek
długoterminowych
Depozyty od najemców
Inne zobowiązania długoterminowe
Rezerwy
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i inne zobowiązania
Krótkoterminowe kredyty odnawialne
Krótkoterminowa część kredytów i pożyczek
długoterminowych
Krótkoterminowa część innych zobowiązań
długoterminowych
Zobowiązania z tytułu podatku VAT i innych
podatków
Bierne rozliczenia międzyokresowe
Otrzymane zaliczki
Przychody przyszłych okresów
Instrumenty pochodne
14
14
PASYWA RAZEM
(niebadane,
przekształcone)
31 grudnia 2004 r.
(niebadane,
przekształcone)
2.041.088
458.438
14.727
66.163
1.550.076
443.919
47.339
1.324.601
535.694
54.838
73.955
17.695
37.132
13.401
2.722.599
53.450
4.699
14.434
15.256
2.129.173
57.135
6.974
28.226
15.999
2.023.467
75.473
6.313
14.408
42.823
82.730
5.990
11.563
70.427
8.424
5.129
27.018
38.959
7.652
64.218
328.082
538.969
6.164
123.531
336.810
593.806
5.045
34.841
346.076
508.901
3.261.568
2.722.979
2.532.368
19.965
558.492
19.868
549.119
19.868
551.914
4.010
(4.319)
13.633
4.379
(1.103)
(8.654)
3.681
(5.140)
5.081
(132.300)
1.124.883
1.584.364
(59.034)
909.410
1.413.985
(127.490)
793.709
1.241.623
28.773
1.613.137
35.306
1.449.291
33.286
1.274.909
1.250.538
979.218
995.845
9.906
11.906
163
103.901
1.376.414
7.576
63.021
1.049.815
8.343
20.909
1.346
30.167
1.056.610
101.715
101.455
42.733
7.153
119.633
71.530
6.026
66.193
11.004
-
2.013
2.567
3.575
2.022
21.561
17.229
1.446
15.040
272.017
39.108
6.410
5.261
223.873
35.388
6.373
11.304
200.849
3.261.568
2.722.979
2.532.368
Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część skróconych skonsolidowanych bilansów.
1
Skrócone skonsolidowane rachunki zysków i strat
za okresy dziewięciu miesięcy zakończone dnia 30 września 2005 roku, 30 września 2004 roku
i za rok zakończony dnia 31 grudnia 2004 roku
(w tysiącach PLN)
Okres dziewięciu miesięcy Okres trzech miesięcy zakończony
zakończony 30 września
30 września
2005 r.
2005 r.
2004 r.
2004 r.
(niebadany)
(niebadany,
(niebadany)
(niebadany,
przekształcony)
przekształcony)
Rok zakończony
31 grudnia
2004 r.
(przekształcony)
Nota
7
217.582
150.762
73.064
47.862
206.021
8
(82.204)
(49.502)
(27.614)
(16.005)
(77.007)
Zysk brutto z działalności operacyjnej
135.378
101.260
45.450
31.857
129.014
Koszty sprzedaży
(8.437)
(4.536)
(2.831)
(2.298)
(6.718)
(15.534)
(13.155)
(5.142)
(3.933)
(17.109)
(5.001)
(4.555)
(1.281)
(2.633)
(6.941)
274.992
84.217
144.109
84.217
84.964
913
(1.342)
(23)
(667)
(2.178)
382.311
161.889
180.282
106.543
181.032
(3.818)
8.044
3.041
2.518
(48.597)
(39.590)
(14.357)
(9.928)
(55.834)
906
2.102
1.033
524
5.322
Zysk brutto
330.802
132.445
169.999
99.657
149.022
Podatek dochodowy
(62.665)
(21.464)
(29.228)
(17.536)
621
Zysk netto
268.137
110.981
140.771
82.121
149.643
Przypadający na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej
Udziały mniejszości
254.349
13.788
94.000
16.981
124.691
16.080
64.534
17.587
131.613
18.030
12,74
12,63
5,31
5,25
6,25
6,18
3,25
3,21
7,21
7,15
Przychody operacyjne
Koszty operacyjne
Koszty administracyjne
Płatności w formie akcji własnych
Zysk z aktualizacji wyceny nieruchomości
inwestycyjnych
Pozostałe przychody/ (koszty)
Zysk przed opodatkowaniem i uwzględnieniem
przychodów/(kosztów) finansowych
18.502
Dodatnie/ (ujemne) różnice kursowe, netto
Przychody/ (koszty) finansowe, netto
Udział w zysku/ (stracie) jednostek stowarzyszonych
Zysk na jedną akcję (PLN)
Rozwodniony zysk na jedną akcję (PLN)
16
16
Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część skróconych skonsolidowanych rachunków zysków i strat.
2
Skrócone zestawienia zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
i rok zakończony dnia 31 grudnia 2004 roku
(w tysiącach PLN)
Kapitał
akcyjny
Saldo na 1 stycznia 2004 r.
Przeklasyfikowanie straty na
inwestycji w aktywa
finansowe dostępne do
sprzedaży
Przeklasyfikowanie z tytułu
zastosowania standardu
MSSF 2 „Płatności w formie
akcji własnych” (nota 3)
Przekształcone saldo na
1 stycznia 2004 r.
Emisja akcji
Różnice kursowe z
przeliczenia
Płatności w formie akcji
własnych
Zysk na inwestycji w aktywa
finansowe dostępne do
sprzedaży
Nadwyżka ze
sprzedaży akcji
powyżej ich
wartości
nominalnej
Kapitał
zapasow
y
Efekt
wyceny
transakcji
zabezpieczających
Różnice
kursowe z
przeliczenia
Niezrealizowany
zysk/strata z tytułu
aktywów
finansowych
dostępnych do
sprzedaży
Zakumulowany zysk
Udziały
mniejszości
Razem
14.879
129.663
4.605
-
(985)
-
858.613
2.607
1.009.382
-
-
-
-
-
(3.741)
3.741
-
-
-
4.902
-
-
-
-
(4.902)
-
-
14.879
134.565
4.605
-
(985)
(3.741)
857.452
2.607
1.009.382
4.989
409.686
-
-
-
-
-
(226)
-
(58.049)
504
(42.042)
(3.785)
(103.598)
-
414.675
-
4.868
-
-
-
-
-
-
4.868
-
-
-
-
-
(5.417)
-
-
(5.417)
Transakcje zabezpieczające
-
-
-
(1.103)
-
-
-
-
(1.103)
Nabycie jednostek zależnych
-
-
-
-
-
-
-
19.503
19.503
Zysk za okres dziewięciu
miesięcy zakończony 30
września 2004 r. (niebadany)
-
-
-
-
-
-
94.000
16.981
110.981
19.868
549.119
4.379
(1.103)
(59.034)
(8.654)
909.410
35.306
1.449.291
Saldo na 30 września 2004 r.
(niebadane)
Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część skróconych zestawień zmian w skonsolidowanym kapitale
własnym.
3
Skrócone zestawienia zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
i rok zakończony dnia 31 grudnia 2004 roku
(w tysiącach PLN)
Kapitał
akcyjny
Nadwyżka ze
Kapitał
sprzedaży
zapasow
akcji powyżej
Różnice
Efekt wyceny
y
Niezrealizowany
Zakumulowa-
Udziały
ny zysk
mniejszości
transakcji
kursowe z
zysk/strata z
zabezpieczających
przeliczeni
tytułu aktywów
finansowych
a
ich wartości
Razem
dostępnych do
nominalnej
sprzedaży
Przekształcone saldo na 1
stycznia 2004 r.
Emisja akcji
14.879
134.565
4.605
-
(985)
(3.741)
857.452
2.607
1.009.382
4.989
409.686
-
-
-
-
-
-
414.675
-
7.663
-
-
-
-
-
-
7.663
-
-
-
-
-
9.865
-
-
9.865
-
-
(924)
1.143
(126.505)
(1.043)
(195.356)
(5.059)
(327.744)
-
-
-
-
-
-
-
17.708
17.708
-
-
-
(6.283)
-
-
-
-
(6.283)
-
-
-
-
-
-
131.613
18.030
149.643
19.868
551.914
3.681
(5.140)
(127.490)
5.081
793.709
33.286
1.274.909
97
314
-
-
-
-
-
-
411
-
6.264
-
-
-
-
-
-
6.264
-
-
329
(665)
(4.810)
(846)
76.458
(1.697)
68.769
-
-
-
-
-
9.398
-
-
9.398
-
-
-
-
-
-
-
(16.648)
(16.648)
-
-
-
1.486
-
-
-
-
1.486
-
-
-
-
-
-
254.716
13.832
268.548
19.965
558.492
4.010
(4.319)
(132.300)
13.633
1.124.883
28.773
1.613.137
Zysk na inwestycji w aktywa
finansowe dostępne do sprzedaży
Nabycie jednostek zależnych
Zysk za rok zakończony
31 grudnia 2004 r.
Przekształcone saldo na
31 grudnia 2004 r.
Emisja akcji
Zmiana stanu netto inwestycji w
aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
Nabycie akcji
Zysk za okres dziewięciu miesięcy
zakończony 30 września 2005 r.
(niebadany)
Saldo na 30 września 2005 r.
(niebadane)
Załączona informacja dodatkowa stanowi integralną część skróconych zestawień zmian w skonsolidowanym kapitale
własnym.
4
Skrócone skonsolidowane rachunki przepływów pieniężnych
i za rok zakończony dnia 31 grudnia 2004 roku
(w tysiącach PLN)
Okres dziewięciu
Okres dziewięciu
Rok zakończony
miesięcy zakończony miesięcy zakończony 31 grudnia 2004 r.
(niebadany)
(niebadany.
(przekształcony)
przekształcony)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem i uwzględnieniem
przychodów / (kosztów) finansowych
Korekty:
Aktualizacja wartości nieruchomości inwestycyjnych
Amortyzacja
382.311
161.889
181.032
(274.992)
5.001
939
(84.217)
4.555
1.739
(84.964)
6.941
1.802
113.259
83.966
104.811
(8.373)
3
(1.286)
8.900
(2.597)
(334)
9.129
7.368
(457)
-
(2.284)
8.330
1.645
6.356
(771)
-
4.545
8.933
1.213
114.117
(52.669)
7.187
(8.463)
60.172
108.939
(55.127)
10.547
(1.376)
62.983
119.300
(67.968)
15.303
(3.889)
62.746
(276.564)
(188.197)
(285.013)
(3.169)
(27.551)
(9.752)
(25.947)
1.913
(14.561)
11.809
(2.495)
12.429
(601)
501
696
1.890
(16.082)
(2.825)
(15.077)
13.450
(2.124)
84.401
705
(342.482)
(179.007)
(220.675)
415
324.284
313.544
342.501
(118.742)
(1.167)
807
223.814
94.860
(110.076)
(18.020)
1.263
292.311
18
394.616
(288.705)
(17.877)
3.633
405.229
40.502
(13.519)
(75.266)
Zmiana stanu netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów
(17.994)
162.768
172.034
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu
346.076
174.042
174.042
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu
328.082
336.810
346.076
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed zmianami kapitału
obrotowego
Zmiana stanu należności, czynnych rozliczeń międzyokresowych
kosztów i innych aktywów obrotowych
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu otrzymanych zaliczek
Zmiana stanu innych rzeczowych aktywów trwałych
Nabycie udziałów mniejszości
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i biernych rozliczeń
międzyokresowych kosztów
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Odsetki zapłacone
Odsetki otrzymane
Podatek zapłacony
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowego majątku trwałego
Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnych i rzeczowych aktywów
trwałych
Koszty pozyskania najemców
Nabycie udziałów w jednostkach zależnych
Pożyczki udzielone
Pożyczki spłacone
Zwiększenie stanu depozytów krótkoterminowych
Zmniejszenie stanu depozytów krótkoterminowych
Dywidendy otrzymane
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu emisji akcji
Wpływy z tytułu emisji akcji dla udziałowców mniejszościowych w
jednostkach zależnych
Zaciągnięcie pożyczek i kredytów długoterminowych
Spłata pożyczek i kredytów długoterminowych
Koszty pozyskania kredytów i emisji akcji
Depozyty otrzymane od najemców
Środki pieniężne netto z działalności finansowej
Efekt różnic kursowych
5
Informacja dodatkowa do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
za okres dziewięciu miesięcy zakończony dnia 30 września 2005 roku
(w tysiącach PLN)
1.
Podstawowa działalność
Globe Trade Centre S.A. („Spółka”, „GTC”), działająca wcześniej jako Globe
Trade Centre Sp. z o.o., została zarejestrowana w Warszawie 19 grudnia 1996 roku.
Siedziba Spółki mieści się w Warszawie, przy ul. Domaniewskiej 41. Spółka
posiada udziały w spółkach zależnych i stowarzyszonych w Polsce, na Węgrzech, w
Rumunii, Serbii i Czarnogórze (Serbia), Chorwacji oraz Republice Czeskiej,
poprzez które buduje nowe budynki na wynajem oraz w celu ich odsprzedaży
najemcom indywidualnym i komercyjnym.
Globe Trade Centre S.A. jest podmiotem dominującym grupy kapitałowej Globe
Trade Centre („Grupa”).
Działalność Grupy można podzielić na dwa główne segmenty:
(a) budowa i wynajem powierzchni biurowej i handlowej („powierzchnie biurowe i
komercyjne”) oraz
(b) budowa i sprzedaż lokali mieszkalnych (“powierzchnie mieszkalne”).
Na dzień 30 września 2005 roku i 2004 roku Grupa zatrudniała odpowiednio 76 i 65
osób (w wymiarze pracy odpowiadającym pełnemu etatowi).
Akcje Spółki są notowane na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych.
Akcjonariuszem większościowym Spółki jest GTC International B.V. („GTC
International”) z siedzibą w Holandii, która jest w posiadaniu 50,69% kapitału
akcyjnego (patrz nota 15).
2.
Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych
Spółka prowadzi księgi rachunkowe zgodnie z zasadami i praktykami powszechnie
stosowanymi przez polskie przedsiębiorstwa, zgodnie z obowiązującymi Polskimi
Standardami Rachunkowości („PSR”). Niniejsze skrócone skonsolidowane
sprawozdanie finansowe zawiera pewne korekty, które nie zostały odzwierciedlone
w księgach rachunkowych Spółki, a które mają na celu zapewnienie zgodności tego
sprawozdania ze standardami wydanymi przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości oraz Komitet ds. Międzynarodowych Interpretacji
Sprawozdawczości Finansowej („IFRIC”).
Niektóre informacje i ujawnienia, które zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej są zwykle prezentowane łącznie z rocznym
sprawozdaniem finansowym, zostały skrócone bądź pominięte zgodnie z MSR 34
„Śródroczna sprawozdawczość finansowa” (MSR 34).
6
(w tysiącach PLN)
2.
Podstawa sporządzenia sprawozdań finansowych (ciąg dalszy)
Prezentowany skrócony skonsolidowany bilans, skrócone skonsolidowane rachunki
zysków i strat, skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów środków
pieniężnych oraz skrócone zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale
własnym nie zostały zbadane przez biegłego rewidenta, jednak w opinii Zarządu
Spółki zawierają wszystkie niezbędne korekty w celu prawidłowej prezentacji
skonsolidowanego wyniku finansowego i przepływów środków pieniężnych Grupy
za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2005 roku oraz jej pozycji
finansowej na dzień 30 września 2005 roku Załączone niezbadane skrócone
skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy analizować łącznie ze zbadanym
skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2004
roku. Śródroczny wynik finansowy nie odzwierciedla w pełni możliwego do
zrealizowania wyniku finansowego za rok obrotowy.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone
w konwencji kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych,
gruntów i budynków, pochodnych instrumentów finansowych oraz wycenianych w
wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. Wartość
bilansowa rozpoznanych aktywów i pasywów będących przedmiotem transakcji
zabezpieczających (zabezpieczenie w wartości godziwej) została skorygowana
celem odzwierciedlenia zmian w ich wartości godziwej wynikających z
zabezpieczanych ryzyk.
Utrata wartości aktywów
Wartość bilansowa aktywów jest okresowo weryfikowana przez Zarząd w celu
ustalenia ewentualnych odpisów aktualizacyjnych z tytułu utraty wartości. W
oparciu o najbardziej aktualne analizy, Zarząd uważa, że na 30 września 2005 roku
nie wystąpiła istotna utrata wartości aktywów.
Test na utratę wartości firmy przeprowadza się w poszczególnych okresach
sprawozdawczych. Utrata wartości ustalana jest poprzez oszacowanie
odzyskiwalnej wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, którego
dotyczy dana wartość firmy.
3.
Zasady rachunkowości
Spółka zastosowała w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za
okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2005 r. wszystkie
Międzynarodowe
Standardy
Sprawozdawczości
Finansowej
(„MSSF”)
obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2005 r. lub później.
7
(w tysiącach PLN)
3.
Zasady rachunkowości (ciąg dalszy)
Obowiązująca od dnia 1 stycznia 2005 r. nowelizacja ustawy o rachunkowości
nakłada na Grupę obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania
finansowego zgodnie z MSSF przyjętymi przez Komisję Europejską. Obecnie ze
względu na proces akceptacji MSSF przez Komisję Europejską i rodzaj działalności
prowadzonej przez Spółkę nie istnieją różnice w zakresie stosowanych przez
Spółkę zasad rachunkowości opartych na MSSF, a MSSF przyjętymi przez Komisję
Europejską.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone
zgodnie z MSSF oraz zgodnie ze wszystkimi mającymi zastosowanie MSSF
przyjętymi przez Komisję Europejską.
Przy sporządzaniu załączonego skróconego skonsolidowanego sprawozdania
finansowego Spółka zastosowała takie same zasady rachunkowości i metody
wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za
rok zakończony dnia 31 grudnia 2004 r. W roku rozpoczynającym się 1 stycznia
2004 r. nie nastąpiły zmiany w Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości
Finansowej, z wyjątkiem wymienionych poniżej:
W grudniu 2003 r. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości dokonała
aktualizacji 13 obowiązujących Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.
Zaktualizowane standardy są stosowane dla okresów rocznych rozpoczynających
się po 1 stycznia 2005 r.
W lutym 2004 r. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała
MSSF 2 „Płatności w formie akcji własnych” („MSSF 2”). Nowy standard stosuje
się dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2005 r. lub po tym dniu
oraz retrospektywnie dla emisji mających miejsce po listopadzie 2002 r.
w przypadku, gdy nabycie uprawnień do instrumentu nie nastąpiło na dzień
1 stycznia 2004 r.
W marcu 2004 r. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała
MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” („MSSF 4”). Nowy standard obowiązuje w
stosunku do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2005 r. lub po tym
dniu. Nowo wydany standard nie ma wpływu na zasady (politykę) rachunkowości
stosowane przez Grupę.
Wpływ powyższych standardów na okresy porównywalne został przedstawiony w
kolejnej sekcji.
8
(w tysiącach PLN)
3.
W marcu 2004 r. Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości wydała
MSSF 5 „Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana”
(„MSSF 5”). Nowy standard stosuje się dla okresów rocznych rozpoczynających się
1 stycznia 2005 r. lub po tym dniu. Nowo wydany standard nie ma znaczącego
wpływu na zasady (politykę) rachunkowości stosowane przez Grupę, gdyż na dzień
dzisiejszy nie odnosi się do działalności Spółki.
Zakup udziałów mniejszości
W przypadku zwiększenia/zmniejszenia udziału w aktywach netto kontrolowanej
jednostki zależnej, nadwyżka kosztu powyżej nabytego udziału w aktywach netto
jest traktowana jako wartość firmy.
Przekształcenie danych porównawczych
Przekształcenie danych porównawczych wynikające z zastosowania zmian do
MSSF jest następujące:
MSR 39 „Instrumenty finansowe”
Zgodnie ze zaktualizowanym MSR 39, inwestycje w aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży są ujmowane w wartości godziwej. Zysk lub strata wynikające ze zmian
w wartości godziwej tych instrumentów są wykazywane bezpośrednio w kapitale
własnym.
Taki sposób prezentacji jest odmienny od sposobu stosowanego przez Spółkę do
dnia 31 grudnia 2004 r.
Zgodnie z obowiązującym wówczas i stosowanym przez Spółkę MSR 39, zysk (lub
strata) wynikający ze zmian w wartości godziwej aktywów finansowych ujmowany
był w rachunku zysków i strat.
MSSF 2 „Płatności w formie akcji własnych”
Pod pojęciem płatności w formie akcji własnych rozumie się transakcje, w ramach
których jednostka otrzymuje bądź nabywa dobra lub usługi w zamian za własne
instrumenty kapitałowe. Spółka zastosowała MSSF 2 w odniesieniu do akcji serii F,
B i B1.
Emisja akcji, bądź praw do akcji, wymaga dokonania zwiększenia składnika
kapitału własnego. MSSF 2 wymaga odpisania w koszty płatności za te nabyte
dobra lub usługi, które nie kwalifikują się do ujęcia jako składnik aktywów.
Całkowity koszt rozliczanych przez kapitał płatności w formie akcji będzie równy
wielokrotności łącznej wartości godziwej instrumentów, do których nabycie praw
nastąpiło w dniu ich przyznania.
9
(w tysiącach PLN)
3.
Tabela poniżej przedstawia wpływ zaimplementowania MSSF 2 na wynik oraz kapitały
własne:
raportowane
przekształcone
Różnica
Wybrane składniki rachunku zysków i strat
Strata na inwestycji w aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
Obciążenie podatkowe
Zysk za okres obrotowy
-
(4.555)
(4.555)
(7.689)
(19.192)
(21.464)
7.689
(2.272)
98.425
110.981
12.556
544.251
549.119
4.868
909.080
1.449.291
(8.654)
909.410
1.449.291
(8.654)
330
-
Wybrane składniki kapitału własnego
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
Niezrealizowana strata na inwestycji w aktywa
Zakumulowany zysk
31 grudnia 2004 r.
raportowane
31 grudnia 2004 r.
przekształcone
Różnica
Wybrane składniki rachunku zysków i strat
Zysk na inwestycji w aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży
Obciążenie podatkowe
Zysk za rok obrotowy
-
(6.941)
(6.941)
7.474
3.012
166.449
621
149.643
(7.474)
(2.391)
(16.806)
562.959
551.914
(11.045)
807.863
1.274.909
5.081
793.709
1.274.909
5.081
(14.154)
-
Wybrane składniki kapitału własnego
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
Niezrealizowany zysk na inwestycji w aktywa
Zakumulowany zysk
10
(w tysiącach PLN)
4.
Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych oraz współzależnych
Inwestycje w jednostkach zależnych oraz współzależnych
Załączone skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje
sprawozdanie finansowe Spółki, jej jednostek zależnych i jednostki współzależnej.
Bezpośredni i pośredni udział Spółki w konsolidowanych podmiotach zależnych
oraz jednostce współzależnej na koniec poszczególnych okresów został
przedstawiony w tabeli poniżej:
Nazwa jednostki
GTC Mars Sp. z o.o. („GTC Mars”)
GTC Galeria Sp. z o.o. („GTC Galeria”)***
GTC Taurus Sp. z o.o. („GTC Taurus”)
GTC CH Galeria Sp. z o.o („GTC CH Galeria”)
Darat Sp. z o.o. („Darat”)
GTC Konstancja Sp. z o.o. („GTC Konstancja”)
GTC Korona S.A („GTC Korona”)
Globis Poznań Sp. z o.o („Globis Poznan”)
GTC Alp Sp. z o.o (poprzednio „GTC Topaz”), („GTC Alp”)
GTC Vega Sp. z o.o. („GTC Vega”)
GTC Aeropark Sp. z o.o. („GTC Aeropark”)
GTC Topaz Office Sp. z o.o. (poprzednio „GTC Neptune”)
(„GTC Topaz”)
Globis Wroclaw Sp. z o.o („Globis Wroclaw”)
GTC Galeria Kazimierz Sp. z o.o. (poprzednio „GTC
Merkury”) („GTC Galeria Kazimierz”)
GTC Orion Sp. z o.o. („GTC Orion”)
GTC Satellite Sp. z o.o. („GTC Satellite”) (poprzednio „GTC
Saturn”)
Rodamco CH1 Sp. z o.o. („Rodamco CH1”)*
GTC Galaxy-Jupiter Sp. z o.o. („GTC Galaxy-Jupiter”)
GTC Hungary Real Estate Development Company Ltd.
(“GTC Hungary”)
Vaci Ut 81-85 Ltd.
Riverside Apartments Ltd. (“Riverside”)
Vector-H Ltd.
Center Point I. Ltd. (“Center Point I”)
Center Point II. Ltd. (“Center Point II”)
River Loft Ltd.
GTC Real Estate Investments Romania B.V. (“GTC
Romania”)
Complexul Multifunctional Victoria S.R.L
Towers International Property S.R.L
Aurora Business Complex S.R.L.
Yasmine Residential Complex S.R.L.
International Hotel and Tourism S.R.L
International Shopping Centre S.R.L
Titulescu Investments B.V (“Titulescu”)
GTC Real Estate Investments Serbia B.V. (“GTC Serbia”)
GTC Business Park Doo
GTC Commercial Centres Doo
GTC International Development Doo
GTC Real Estate Investments Croatia BV (“GTC Croatia”)
Euro Structor d.o.o.
GTC Nekretnine Zagreb d.o.o. („GTC Zagreb”)
*
**
***
****
Jednostka
dominująca
GTC S.A
GTC S.A
GTC S.A
GTC S.A.****
GTC S.A
GTC S.A
GTC S.A
GTC S.A
GTC S.A
GTC S.A
GTC S.A
Kraj założenia
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
Polska
30 września
2005 r. **
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
30 września
2004 r.**
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
75%
100%
100%
100%
31 grudnia
2004 r. **
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
75%
100%
100%
100%
GTC S.A
Polska
100%
100%
100%
GTC S.A
Polska
100%
75%
75%
GTC S.A
Polska
GTC S.A
Polska
100%
100%
100%
100%
100%
100%
GTC S.A
Polska
100%
100%
100%
GTC CH Galeria
GTC S.A
Polska
Polska
Węgry
50%
100%
50%
100%
50%
100%
75,5%
65,6%
65,6%
GTC Hungary
GTC Hungary
GTC Hungary
GTC Hungary
GTC Hungary
GTC Hungary
GTC S.A
Węgry
Węgry
Węgry
Węgry
Węgry
Węgry
75,5%
75,5%
75,5%
75,5%
75,5%
75,5%
65,6%
65,6%
65,6%
65,6%
65,6%
65,6%
65,6%
65,6%
65,6%
65,6%
65,6%
65,6%
GTC S.A
Holandia
66,1%
54,4%
54,4%
Rumunia
66,1%
54,4%
54,4%
Rumunia
Rumunia
Rumunia
Rumunia
Rumunia
Rumunia
Holandia
Serbia i Czarnogóra
(Serbia)
(Serbia)
(Serbia)
Holandia
Chorwacja
Chorwacja
66,1%
66,1%
66,1%
66,1%
66,1%
66,1%
75,5%
54,4%
54,4%
54,4%
54,4%
65,6%
54,4%
54,4%
54,4%
54,4%
65,6%
75,5%
65,6%
65,6%
75,5%
65,6%
65,6%
75,5%
65,6%
65,6%
82,5%
57,8%
82,5%
82,5%
57,8%
82,5%
82,5%
57,8%
82,5%
Titulescu
Investments B.V
GTC Romania
GTC Romania
GTC Romania
GTC Romania
GTC Romania
GTC Romania
GTC S.A
GTC Serbia
GTC Serbia
GTC Serbia
GTC S.A
GTC Croatia
GTC Croatia
Konsolidacja metodą proporcjonalną
Udział GTC S.A. w konsolidowanych podmiotach zależnych oraz jednostce współzależnej
Dnia 9 września 2005 roku GTC Galeria połączyła się z GTC S.A. i przestała istnieć.
Na dzień 30 września 2004 roku i 31 grudnia 2004 roku udziały w GTC CH Galeria znajdowały się
w posiadaniu GTC Galeria.
11
(w tysiącach PLN)
4.
Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych oraz współzależnych
(ciąg dalszy)
Spółka posiada 31,6% akcji w następujących jednostkach stowarzyszonych:
Lighthouse Holdings Limited S.A. (“Lighthouse”)
Vokovice BCP Holding S.A. (“Vokovice”)
Holesovice Residential Holdings S.A. (“Holesovice”)
CID Holding S.A. (“CID”).
Lighthouse posiada 87,5%-owy, natomiast pozostałe jednostki stowarzyszone
posiadają 95,5%-owy udział w spółkach zaangażowanych w działalność
deweloperską w Republice Czeskiej (patrz nota 11).
5.
Opis projektów
Spółka buduje, wynajmuje lub sprzedaje powierzchnię komercyjną i mieszkalną
najemcom/nabywcom poprzez jej bezpośrednie i pośrednie inwestycje w spółkach
zależnych i stowarzyszonych.
Bieżące projekty będące w różnych etapach rozwoju zostały opisane w poniższych
tabelach:
Projekty zakończone:
Kraj
Nieruchomość
Polska
Mokotów Business Park
Węgry
Galeria Kazimierz
Galeria Mokotów
Budynek biurowy Galileo
Budynek biurowy Globis
Poznań
Konstancja – projekt
mieszkalny Faza 1 (100%
powierzchni sprzedane w 2005
roku)
Center Point Faza I
Całkowita
powierzchnia do
wynajmu lub
sprzedaży
Dodatkowe informacje
Dziewięć budynków biurowych w
Warszawie
36.200 Centrum handlowe w Krakowie
58.600 Centrum handlowe w Warszawie
10.300 Budynek biurowy w Krakowie
107.200
13.000 Budynek biurowy w Poznaniu
17.500 Projekt mieszkalny w Konstancinie
18.600 Budynek biurowy w Budapeszcie
Riverside 1 projekt mieszkalny
(ponad 90% sprzedane)
33.500 Projekt mieszkalny w Budapeszcie
Serbia
GTC House - budynek
biurowy
13.500 Budynek biurowy w Belgradzie
Czechy
Lighthouse
27.000 Budynek biurowy w Pradze
12
(w tysiącach PLN)
5.
Opis projektów (ciąg dalszy)
Projekty w trakcie budowy / planowane
Kraj
Polska
Węgry
Czechy
Nazwa projektu
Całkowita
Dodatkowe informacje
powierzchnia do
wynajmu lub
sprzedaży
(w m kw.)
23.000 Budynek biurowy w Krakowie
Korona - budynki biurowe
Kazimierz – powierzchnia
komercyjna
Vega
Budynek Allianz
Budynek Topaz 1
Budynek Topaz 2
Wrocław
Czestochowa
Konstancja - projekt mieszkalny Faza
2
Konstancja - projekt mieszkalny Fazy
3-4
Satellite – park biurowy
Konstancja – powierzchnia
komercyjna
Aeropark (6 budynków)
Center Point Faza II
District 11
Spiral
Riverloft – projekt mieszkalny
Riverloft – powierzchnia komercyjna 5.800
Jarow
Holesovice – powierzchnia
mieszkalna / biurowa
Serbia
Chorwacj
a
18.500
11.800
11.100
18.000
12.300
49.800
Budynek biurowy w Warszawie
Budynek biurowy we Wrocławiu
Centrum handlowe w Częstochowie
40.000 Projekt komercyjny w Warszawie
42.000 Projekt komercyjny w Konstancinie
51.000
23.000
42.000
39.000
13.500
Projekt komercyjny w Warszawie
Budynek biurowy w Budapeszcie
Projekt mieszkalny w Budapeszcie
Budynek biurowy w Budapeszcie
Projekt mieszkalny w Budapeszcie
Projekt komercyjny w Budapeszcie
122.000 Projekt mieszkalny w Pradze
130.000 Budynki biurowe w Pradze
Galeria Bucharest
Petricani
Jasmin
Green Dream
America House - budynek biurowy
Block 19a
Vokovice (istniejące centrum logistyczne,
23.000 planowane przekształcenie w projekt
mieszkalny)
54.000 Centrum handlowe w Bukareszcie
59.000 Centrum handlowe w Bukareszcie
58.500 Projekt mieszkalny w Bukareszcie
24.800 Budynek mieszkalny w Bukareszcie
26.000 Budynek biurowy w Bukareszcie
29.800 Projekt mieszkalny
Galeria Zagreb
32.800 Centrum handlowe i biurowe w Zagrzebiu
Vokovice
Rumunia
21.000 Projekt komercyjny w Krakowie
W działalności spółek należących do Grupy nie występuje sezonowość.
13
(w tysiącach PLN)
6.
Istotne zdarzenia w okresie sprawozdawczym
W lutym 2005 r. GTC Romania, poprzez jedną ze swoich jednostek zależnych,
spółkę International Hotel and Tourism SRL, zawarła umowę zakupu działki gruntu
w Bukareszcie, Rumunia, o powierzchni 120.000 m kw. za kwotę 15,5 mln Euro.
Na działka, zlokalizowanej w północnej części Bukaresztu, zostanie wybudowane
centrum handlowe oraz kompleks biurowo- mieszkalny.
W dniu 3 marca 2005 r. Spółka nabyła od spółki Orbis S.A. 2.000 udziałów spółki
Globis Poznań oraz 25 udziałów w spółce Globis Wrocław stanowiących 25% jej
kapitału zakładowego. Po zakończeniu transakcji Spółka posiada 100% udziałów
spółek Globis Poznań i Globis Wrocław.
W dniu 16 marca 2005 r. roku pomyślnie zakończono budowę i otwarto centrum
handlowe Galeria Kazimierz.
W dniu 7 kwietnia 2005 r., Sąd Okręgowy w Warszawie uaktualnił wpis do
Krajowego Rejestru Sądowego dotyczący podniesienia kapitału akcyjnego do
kwoty 19 964 841 zł.
W dniu 20 września 2005 r. Spółka wraz z innymi udziałowcami spółek GTC
Hungary, GTC Romania i GTC Serbia zakupiła od FIC Globe B.V. udziały, które
stanowią (patrz nota 18):
• 15,72% kapitału podstawowego GTC Romania (z czego 11,59% zostało
zakupione przez Spółkę w oparciu o aktualny proporcjonalny udział);
• 13,13% kapitału podstawowego GTC Serbia i GTC Hungary (z czego 9,92%
zostało zakupione przez Spółkę w oparciu o aktualny proporcjonalny udział).
W dniu 9 maja 2005 r., Spółka podpisała z T.U. Allianz Polska Sp. z o.o.
przedwstępną Umowę Sprzedaży 43 511 udziałów spółki GTC Alp o łącznej
wartości nominalnej 21.755.500 zł, stanowiących 100% kapitału udziałowego tej
jednostki i dających 100% praw głosu na Zgromadzeniu Wspólników GTC Alp.
Umowa Wstępna zakłada, że ostateczna Umowa Sprzedaży Udziałów zostanie
podpisania po spełnieniu następujących warunków: (i) uzyskania stosowanych
pozwoleń (ii) zakończenia budowy budynku Allianz przy ul. Domaniewskiej.
Sfinalizowanie transakcji jest planowane na koniec grudnia 2005 roku.
W dniu 19 maja 2005 r., Spółka podpisała przedwstępną umowę zakupu działki o
powierzchni 90.000 m kw. w Częstochowie, Polska. Spółka zamierza wybudować
na niej centrum handlowe trzeciej generacji. Wykonanie transakcji jest
uwarunkowane postanowieniami, wymienionymi w umowie przedwstępnej.
We wrześniu 2005 roku pomyślnie zakończono budowę budynku biurowego GTC
House w Belgradzie.
14
(w tysiącach PLN)
7.
Przychody operacyjne składają się z następujących pozycji
Okres
dziewięciu
miesięcy
zakończony
30 września
2005 r.
(niebadane)
Powierzchnie biurowe i
komercyjne
Powierzchnie mieszkalne
Okres
dziewięciu
miesięcy
zakończony
30 września
2004 r.
(niebadane,
przekształcone)
Okres trzech
miesięcy
zakończony
30 września
2005 r.
Okres trzech
miesięcy
zakończony
30 września
2004 r.
Rok zakończony
31 grudnia
2004 r.
(niebadane)
(niebadane,
przekształcone)
(przekształcone)
159.477
136.594
58.814
44.089
181.076
58.105
217.582
14.168
150.762
14.250
73.064
3.773
47.862
24.945
206.021
Większość przychodów operacyjnych jest ustalana na podstawie kwot wyrażonych,
bezpośrednio powiązanych lub indeksowanych do dolara amerykańskiego.
Pozostałe przychody są denominowane głównie w euro.
8.
Koszty operacyjne
Koszty operacyjne obejmują następujące pozycje:
komercyjne
Okres dziewięciu
miesięcy
zakończony
30 września
2005 r.
(niebadane)
Okres dziewięciu
miesięcy
zakończony
30 września
2004 r.
(niebadane,
przekształcone)
Okres trzech
miesięcy
zakończony
30 września
2005 r.
(niebadane)
Okres trzech
miesięcy
zakończony
30 września
2004 r.
(niebadane,
przekształcone)
43.130
38.271
15.854
12.634
54.734
39.074
82.204
11.231
49.502
11.760
27.614
3.371
16.005
22.273
77.007
15
Rok zakończony
31 grudnia
2004 r.
(przekształcone)
(w tysiącach PLN)
9.
Analiza segmentowa
Działalność Grupy można podzielić na dwa główne segmenty:
1. budowa i wynajem powierzchni biurowej i handlowej („powierzchnie biurowe i
komercyjne”) oraz
2. budowa i sprzedaż lokali mieszkalnych (“powierzchnie mieszkalne”).
Działalność Grupy i jej aktywa zlokalizowane są w Polsce, na Węgrzech,
w Rumunii, Serbii i Czarnogórze, Chorwacji oraz w Republice Czeskiej.
Poniższa tabela przedstawia analizę segmentową za okresy dziewięciu miesięcy
zakończone 30 września 2005 roku i 30 września 2004 roku.
komercyjne
Przychody razem
komercyjne
Polska
Węgry
Rumunia
Serbia
Chorwacja
Skonsolidowane
Okres dziewięciu
miesięcy zakończony
dnia 30 września
Okres dziewięciu
dnia 30 września
Okres dziewięciu
miesięcy
zakończony
dnia 30 września
2005 r.
2004 r.
Okres dziewięciu
dnia 30 września
Okres dziewięciu
dnia 30 września
Okres dziewięciu
miesięcy
zakończony
dnia 30 września
2005 r.
2004 r.
2005 r.
2004 r.
147.996
131.963
2005 r.
9.894
2004 r.
4.631
53.665
6.131
4.439
8.037
201.661
138.094
14.333
12.668
40.202
36.865
2.417
1.406
2005 r.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2004 r.
1.276
1.276
511
2005 r.
-
2004 r.
312
-
159.478
136.594
58.104
14.168
217.582
150.762
43.130
38.271
-
-
-
-
312
-
-
-
-
-
-
-
39.074
35.121
5.542
3.953
5.689
Koszty razem
75.323
42.407
6.370
7.095
-
-
511
-
-
-
82 204
49.502
107.794
95.098
7.477
3.225
-
-
765
-
312
-
116.348
98.323
18.544
589
486
2.348
-
-
-
-
-
-
19.030
2.937
126.338
95.687
7.963
5.573
-
-
765
-
312
-
135.378
101.260
komercyjne
Wynik na sprzedaży
16
11.231
(w tysiącach PLN)
9.
Analiza segmentowa (ciąg dalszy)
Poniższa tabela przedstawia analizę segmentową za okresy trzech miesięcy
zakończone 30 września 2005 roku i 30 września 2004 roku.
Polska
Okres trzech
miesięcy
zakończony
dnia 30 września
2005 r.
2004 r.
Węgry
Okres trzech
miesięcy
zakończony
dnia 30 września
2005 r.
Serbia
Okres trzech
miesięcy
zakończony
dnia 30 września
Chorwacja
Okres trzech
miesięcy
zakończony
dnia 30 września
Skonsolidowane
Okres trzech
miesięcy
zakończony
dnia 30 września
2005 r.
2004 r.
2005 r.
2005 r.
2004 r.
2005 r.
2004 r.
2.115
-
-
1.009
-
141
-
58.814
44.089
996
1.867
-
-
-
-
-
-
14.250
3.773
43.880
4.360
3.982
-
-
1.009
-
141
-
73.064
47.862
14.361
11.799
1.125
835
-
-
368
-
-
-
15.854
12.634
11.045
1.761
715
1.610
-
-
-
-
-
-
11.760
3.371
Koszty razem
25.406
13.560
1.840
2.445
-
-
368
-
-
-
27.614
16.005
komercyjne
39.939
30.175
2.239
1.280
-
-
641
-
141
-
42.960
31.455
2.209
145
281
257
-
-
-
-
-
-
2.490
402
42.148
30.320
2.520
1.537
-
-
641
-
141
-
45.450
31.857
komercyjne
54.300
41.974
3.364
13.254
1.906
Przychody razem
67.554
komercyjne
Wynik na sprzedaży
10.
2004 r.
Rumunia
Okres trzech
miesięcy
zakończony
dnia 30 września
2004 r.
Inwestycje w aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
W dniu 26 lipca 2000 r., konsorcjum, w skład którego wchodzi Spółka, zakupiło od
Ministerstwa Skarbu 35,37% akcji spółki Orbis S.A. Poza GTC, w skład
konsorcjum wchodzili Accor oraz FIC Globe LLC (akcjonariusz Spółki na dzień
transakcji). Zgodnie z umową, GTC zakupiło 2.303.853 akcji (5% kapitału
akcyjnego Orbis S.A.).
Wartość rynkowa akcji Orbis S.A. na dzień 30 września 2005 r. roku wynosiła
32,1 zł (9,86 USD) (na 31 grudnia 2004 r. - 24,8 zł, co stanowiło równowartość
8,3 USD).
Cała kwota aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży dotyczy akcji Orbis
S.A. Stanowią one inwestycję długoterminową, klasyfikowaną zgodnie z MSR 39
jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
17
(w tysiącach PLN)
11.
Spółka posiada 31,6% akcji w następujących jednostkach stowarzyszonych:
Lighthouse Holdings Limited S.A. (“Lighthouse”)
Vokovice BCP Holding S.A. (“Vokovice”)
Holesovice S.A. (“Holesovice”)
CID Holding S.A.
Powyższe jednostki stowarzyszone są zaangażowane w działalność deweloperską
w Republice Czeskiej.
Inwestycje w jednostki stowarzyszone składają się z następujących pozycji:
(niebadane)
Akcje
Różnice kursowe z
przeliczenia
Udział w zysku jednostek
stowarzyszonych
Udzielone pożyczki
Inwestycje w jednostkach
stowarzyszonych
12.
(niebadane,
przekształcone)
31 grudnia 2004 r.
(przekształcone)
25.390
25.380
25.380
(4.275)
(2.897)
(6.648)
5.662
39.386
1.978
22.878
4.354
31.752
66.163
47.339
54.838
Pozostałe aktywa trwałe
W pozycji pozostałych aktywów trwałych wykazano:
(niebadane)
Koszty pozyskania najemców
Odroczone koszty pozyskania
finansowania (*)
(niebadane,
przekształcone)
13.401
13.702
14.321
13.401
1.554
15.256
1.678
15.999
(*)Koszty dotyczą pożyczek/ kredytów, które nie zostały zaciągnięte.
18
31 grudnia 2004 r.
(przekształcone)
(w tysiącach PLN)
13.
Naliczone przychody
Saldo naliczonych przychodów składa się z następujących pozycji
(niebadane)
Czynsz
Przychody finansowe
Sprzedaż mieszkań i domów
Usługi i inne
14.
(niebadane,
przekształcone)
11.786
2.622
14.408
5.403
2.141
1.405
2.614
11.563
31 grudnia 2004 r.
(przekształcone)
1.346
3.783
5.129
Długoterminowe kredyty i pożyczki
Na saldo długoterminowych kredytów i pożyczek składają się następujące pozycje:
(niebadane)
Kredyt BPH Bank (GTC Mars)
Kredyt Aareal Bank (Rodamco CH1)
Kredyt BPH (GTC Taurus)
Kredyt Aareal Bank (GTC Galeria Kazimierz)
Kredyt WBK (Globis Poznan)
Kredyt WBK (GTC Korona)
Kredyt EUROHYPO (GTC Alp)
Kredyt EUROHYPO (GTC Topaz Office)(*)
Kredyt Orbis S.A (Globis Poznan)
Kredyt MKB (Centre Point I)
Kredyt MKB (Centre Point II)
Kredyt MKB (Riverside)
Kredyt HVB (Riverloft)
Kredyty GTC International (GTC)
Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Serbia)
Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Romania)(*)
Kredyt MKB i Zagrabecka Banka (GTC Croatia)
Pożyczki od udziałowców mniejszościowych w
spółkach zależnych
Odroczone koszty pozyskania finansowania
19
(niebadane,
przekształcone)
31 grudnia 2004 r.
(przekształcone)
377.193
172.247
62.622
261.004
37.598
37.624
36.097
11.919
127.707
40.178
23.835
37.227
53.393
27.353
16.082
435.752
195.871
71.871
51.458
34.196
30.016
3.198
102.236
73.325
60.759
9.507
-
361.492
163.410
59.715
117.289
32.225
26.579
19.201
3.155
136.793
11.845
52.718
20.248
16.232
45.977
(16.063)
1.351.993
49.903
(19.241)
1.098.851
57.451
(16.315)
1.062.038
(w tysiącach PLN)
14.
Długoterminowe kredyty i pożyczki (ciąg dalszy)
Zadłużenie z tytułu długoterminowych pożyczek i kredytów zostało podzielone na część
długo- i krótkoterminową w następujący sposób:
30 września
2005 r.
(niebadane)
30 września 2004 31 grudnia 2004
r.
r.
(niebadane,
(przekształcone)
przekształcone)
Krótkoterminowa część kredytów i pożyczek
długoterminowych:
Kredyt MKB (Riverside)
Kredyt EBRD and Raiffeisen Bank (GTC Serbia)
Kredyt EBRD and Raiffeisen Bank (GTC Romania)(*)
Pożyczki od udziałowców mniejszościowych w spółkach
zależnych
20
22.803
7.981
3.469
13.395
1.958
1.987
1.766
837
6.994
2.990
169
25.254
8.714
3.493
4.823
2.191
1.778
73.325
238
-
19.438
7.326
2.984
6.731
1.633
1.346
7.273
1.080
-
37.377
(271)
(183)
18.639
(257)
101.455
119.633
66.193
(w tysiącach PLN)
14.
Długoterminowe kredyty i pożyczki (ciąg dalszy)
30 września
2005 r.
(niebadane)
Długoterminowa część kredytów i pożyczek
długoterminowych:
354.390
164.266
59.153
247.609
Kredyt Orbis S.A (Globis Poznan)
Kredyt MKB (Centre Point II)
Kredyt HVB (Riverloft)
Kredyt GTC International
35.640
35.637
34.331
11.082
120.713
40.178
23.835
37.227
30 września
31 grudnia
2004 r.
2004 r.
(niebadane,
(przekształcone)
przekształcone))
410.498
187.157
68.378
46.635
32.005
28.238
3.198
102.236
342.054
156.084
56.731
110.558
60.759
30.592
25.233
19.201
3.155
129.520
11.845
52.718
-
Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Serbia)
50.403
9.269
19.168
Kredyt EBRD i Raiffeisen Bank (GTC Romania)(*)
Kredyt MKB i Zagrabecka Banka (GTC Croatia)
Pożyczki od udziałowców mniejszościowych w spółkach
zależnych
27.184
16.082
-
16.232
8.600
49.903
38.812
(15.792)
(19.058)
(16.058)
1.250.538
979.218
995.845
Warunki kredytowe opisane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym MSSF za
okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2005 r.
* Pierwsze zaciągnięcia kredytu miały miejsce w okresie zakończonym 30 września 2005 r.
W dniu 21 lipca 2005 r., Euroconstructor D O.O, jednostka zależna od GTC
Croatia (57,8 %) będącej jednostką zależną Spółki (82,5 %) podpisały umowę
kredytową z Magyar Kulkereskedelmi Bank RT. (“MKB”), agentemkredytodawcą) i Zagrabecka Bank, kredytodawcą – agentem płatniczym. Kredyt
zostanie przeznaczony na sfinansowanie budowy centrum handlowo-biurowego w
Zagrzebiu oraz na refinansowanie obecnego zadłużenia. Łączna wartość kredytu
wynosi 48 mln Euro. Kredyt będzie wypłacany w trzech transzach. Roczne
oprocentowanie będzie równe trzymiesięcznej stopie Euribor powiększonej o
marżę banku. Ostateczna spłata kredytu ma nastąpić nie później niż 30 września
2022 r.
21
(w tysiącach PLN)
15.
Kapitał własny
Na 30 września 2005 roku struktura akcjonariatu Spółki przedstawia się
następująco:
LIczba akcji
13.928.621
115.224
23.544
835.654
996.162
3.968.915
96.721
19.964.841
Seria
A
B
B1
C
D
E
F (*)
Łączna wartość
nominalna
w zł
13.928.621
115.224
23.544
835.654
996.162
3.968.915
96.721
19.964.841
Łączna wartość
Udział w kapitale
podstawowym
w USD
4.151.730
26.660
5.849
183.824
247.469
985.968
30.422
5.631.922
73,7%
0,5%
0,1%
3,3%
4,4%
17,5%
0,5%
100,0%
Na dzień 30 września 2005 roku głównym akcjonariuszem Spółki był GTC
International B.V. będący w posiadaniu 10.119.378 akcji Spółki, co stanowi
50,69% wszystkich akcji. Pozostali akcjonariusze posiadający na dzień 30 września
2005 roku powyżej 5% wszystkich akcji byli następujący:
- ING Nationale Nederlanden
- Commercial Union
- JP Morgan Change Co.
(*)
W dniu 2 lutego 2004 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy
Spółki podjęło uchwały w sprawie podwyższenia kapitału akcyjnego Spółki.
Zgromadzenie Akcjonariuszy zadecydowało, że podwyższenie kapitału akcyjnego
nastąpi w drodze emisji 446.385 akcji warunkowych o wartości nominalnej 1 zł
każda (seria F), które będą subskrybowane w transzach do 31 grudnia 2007 r. przez
przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, Pana Eli Alroy, w ramach programu
motywacyjnego.
W dniu 10 stycznia 2005 r. roku Spółka wyemitowała 148.795 warrantów
subskrypcyjnych, które zostały objęte przez Pana Eli Alroy.
Każdy z wyemitowanych warrantów subskrypcyjnych uprawnia do subskrypcji
1 akcji serii F po cenie 1 zł lub równowartości w złotych 13,44 USD.
22
(w tysiącach PLN)
15.
Kapitał własny (ciąg dalszy)
W dniu 18 stycznia 2005 r. Pan Eli Alroy zrealizował 89.001 warrantów po cenie
1 zł, a w dniu 19 stycznia 2005 r. - 7.720 warrantów po cenie 41,71 zł. Pozostałe
52.074 warranty nie będą zrealizowane ze względu na wykorzystanie 89.001
warrantów po cenie 1 zł.
Na dzień 30 września 2005 r. i 31 grudnia 2004 r. 117.768 akcji serii B i B1 zostało
przydzielonych członkom Zarządu Spółki, z których 20.695 akcji zostanie
przyznanych do listopada 2005 roku, 20.695 zostanie przyznanych do listopada
2006 roku, natomiast 8.538 akcji zostanie przyznanych do listopada 2007 roku.
16.
Zysk na jedną akcję
Zysk na jedną akcję oraz rozwodniony zysk na jedną akcję zostały wyliczone w
następujący sposób:
Okres dziewięciu miesięcy
zakończony
30 września
2005
2004
(niebadane)
(niebadane)
Okres trzech miesięcy
zakończony
30 września
2005
2004
(niebadane)
(niebadane)
Rok
zakończony
31 grudnia
2004
Zysk netto (PLN)
Średnia ważona liczba akcji do
obliczenia zysku na jedną akcję
254.349.261
94.000.000
124.691.261
64.534.000
131.613.000
19.958.464
17.693.593
19.964.841
19.868.120
18.241.693
Zysk na jedną akcję (PLN)
Średnia ważona liczba akcji do
obliczenia rozwodnionego
zysku na akcję
12,74
5,31
6,25
3,25
7,21
20.146.345
17.913.083
20.164.438
20.125.705
18.414.598
12,63
5,25
6,18
3,21
7,15
Rozwodniony zysk na jedną
akcję (PLN)
23
(w tysiącach PLN)
16.
Zysk na jedną akcję (ciąg dalszy)
Okres dziewięciu miesięcy
zakończony
30 września
2005
2004
(niebadane)
(niebadane,
przekształcone)
Okres trzech miesięcy zakończony
30 września
2005
(niebadane)
2004
(niebadane,
przekształcone)
Rok
zakończony
31 grudnia
2004
(przekształcone)
Średnia ważona liczba akcji
do obliczenia zysku na
jedną akcję
19.958.464
17.693.593
19.964.841
19.868.120
18.241.693
Korekta dotycząca opcji
na akcje (seria F)
187.881
219.490
199.597
257.585
172.905
Średnia ważona liczba akcji
do obliczenia
rozwodnionego zysku na
jedną akcję
20.146.345
17.913.083
20.164.438
20.125.705
18.414.598
(*) Patrz nota 15
17.
Konsolidacja proporcjonalna
Spółka konsoliduje metodą proporcjonalną aktywa i pasywa Rodamco CH1.
Udział w spółce Rodamco CH1 przedstawia się następująco:
30 września
2005 r.
(niebadane)
Środki pieniężne
Depozyty zablokowane
Aktywa trwałe
Aktywa obrotowe(inne niż środki pieniężne i
zablokowane depozyty)
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania bieżące
Aktywa netto
30 września
2004 r.
(niebadane,
przekształcone)
31 grudnia
2004 r.
(przekształcone)
8.268
2.472
441.378
9.049
2.906
355.971
10.715
2.356
299.366
1.143
(199.753)
(12.190)
854
(202.277)
(11.325)
1.121
(169.550)
(9.357)
241.318
155.178
134.651
(*)Całkowity udział w przychodach Rodamco CH1 za okres dziewięciu miesięcy zakończony 30 września 2005 r. i
30 września 2004 r. wyniósł odpowiednio 291,5 mln zł i 77,1 mln zł; całkowity udział w kosztach Rodamco CH1 za okresy
wskazane powyżej wyniósł odpowiednio 84,5 mln zł i 25,3 mln zł.
24
(w tysiącach PLN)
18.
Zakup udziałów mniejszości
W dniu 3 marca 2005 r. Spółka nabyła od spółki Orbis S.A. 2.000 udziałów spółki
Globis Poznań oraz 25 udziałów w spółce Globis Wrocław stanowiących 25% jej
kapitału zakładowego. Po zakończeniu transakcji Spółka posiada 100% udziałów
spółek Globis Poznań i Globis Wrocław. Kwota płatności za udziały wyniosła 680
tysięcy dolarów.
W dniu 20 września 2005 r. Spółka wraz z innymi udziałowcami spółek GTC
Hungary, GTC Romania i GTC Serbia zakupiła od FIC Globe B.V. udziały, które
stanowią:
•
•
15,72% kapitału podstawowego GTC Romania (z czego 11,59% zostało
zakupione przez Spółkę w oparciu o aktualny proporcjonalny udział);
13,13% kapitału podstawowego GTC Serbia i GTC Hungary (z czego 9,92%
zostało zakupione przez Spółkę w oparciu o aktualny proporcjonalny udział).
Kwota płatności za udziały wyniosła 7.887 tysięcy dolarów.
Ponadto, pożyczki udzielone powyższym spółkom przez FIC Globe w kwocie
5.3 miliona dolarów zostały całkowicie spłacone.
19.
Wybrane dane finansowe przeliczone na euro
Następujące dane finansowe Spółki zostały przeliczone na euro:
tys. euro
30 września 2005 r. 30 września 2004 r.
(niebadane)
(niebadane,
przekształcone)
31 grudnia 2004 r.
(przekształcone)
53.580
32.542
45.426
Zysk brutto z działalności operacyjnej
Zysk z działalności operacyjnej przed
opodatkowaniem i uwzględnieniem
przychodów/(kosztów) finansowych
33.337
21.857
28.446
94.752
36.085
39.916
Zysk za okres/ rok obrotowy
66.637
25.097
32.995
Aktywa
832.778
621.235
620.845
Zobowiązania
420.895
290.748
308.283
Kapitał własny
411.883
330.487
312.562
Aktywa obrotowe
137.615
135.474
124.764
69.454
51.075
49.240
Zobowiązania krótkoterminowe
25
(w tysiącach PLN)
19.
Wybrane dane finansowe przeliczone na euro (ciąg dalszy)
Do przeliczenia ww. pozycji zastosowano następujące kursy wymiany USD/EUR:
31 grudnia 2004 r.
Średni kurs za okres obrotowy
1,26
1,23
1,24
Kurs na koniec roku obrotowego
1,20
1,23
1,36
20.
Zdarzenia po dacie bilansowej
Dnia 10 października 2005 roku Spółka oraz AYRAD (spółka kontrolowana przez
Pana Eli Alroy) („nabywcy”) podpisały z ADRI International B.V. umowę zakupu
udziałów, zgodnie z którą nabywcy zakupią od ADRI jej udziały w spółkach GTC
Hungary, GTC Romania, GTC Serbia i GTC Croatia („udziały”).
Zgodnie z planem transakcja powinna zostać sfinalizowana dnia 15 grudnia 2005
roku.
Cena udziałów nabywanych przez GTC została uzgodniona na 19,4 miliona
dolarów.
Zgodnie z postanowieniami umowy pożyczki udzielone powyższym spółkom
przez ADRI w kwocie 10,6 miliona dolarów zostaną spłacone.
21.
Inne
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez
Zarząd w dniu 9 listopada 2005 r.
26

globe trade centre sa

Transkrypt

Podobne dokumenty

www.pansamochodzik.com.pl

Opel Astra GTC - Słoneczne de awu

Sprzedam Opel Astra GTC 1.9cdti 150km Cosmo O

Opel GTC Panorama

Wynik - Szpital Specjalistyczny im. Ludwika Rydygiera w Krakowie

Pobierz i przeczytaj artykuł

Dokumentacja w formacie PDF (wersja polska)

GTC publishes Q1 2014 results