Raport roczny za 2010 rok

Transkrypt

K OMIS J A NA D Z OR U FI NA NSO W E GO
00- 950 WARSZAWA PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1
Raport roczny SA-R 2010
Zgodnie z § 91 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
z dnia 19. lutego 2009r. (Dz. U. Nr 33, poz. 259)
Za rok obrotowy obejmujący okres od 01. stycznia 2010r. do 31. grudnia 2010r.
oraz za poprzedni rok obrotowy obejmujący okres od 01. stycznia 2009r. do 31. grudnia 2009r.
dnia 31.03.2011r.
(data przekazania)
WODKAN Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji S.A. w Ostrowie Wielkopolskim
(pełna nazwa emitenta)
WODKAN S.A.
(skrócona nazwa emitenta)
63 - 400
Ostrów Wielkopolski
(kod pocztowy)
(miejscowość)
Partyzancka
(ulica)
(62) 738 77 12
(telefon)
622-010-58-04
(NIP)
27
(62) 735 36 90
(fax)
250521343
(REGON)
(numer)
[email protected]
(e-mail)
www.wodkan.com.pl
(www)
Dane finansowe w raporcie rocznym prezentowane są w tysiącach złotych
„Bilans” Spółka z o. o. Sp. komandytowa ul. Chopina 3a/2, 63-400 Ostrów Wlkp. nr ewid. 3594
(Podmiot uprawniony do badania)
===========================================================
Raport roczny zawiera :
x Pismo Prezesa Zarządu
x Wybrane dane finansowe
x Roczne sprawozdanie finansowe
x Wprowadzenie
x Zestawienie zmian w kapitale własnym
x Bilans
x Rachunek przepływów pieniężnych
x Rachunek zysków i strat x Noty objaśniające
x Sprawozdanie Zarządu (sprawozdanie z działalności emitenta)
x Oświadczenia Zarządu
x Opinię i raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego
sprawozdania finansowego
Raport roczny powinien być przekazany do Komisji Nadzoru Finansowego,
Bond Spot, oraz Polskiej Agencji Prasowej zgodnie z przepisami prawa
WODKAN S.A. Raport roczny za 2010r.
I. Pismo Prezesa Zarządu
Ostrów Wielkopolski, marzec 2011 r.
AKCJONARIUSZE I WSPÓŁPRACOWNICY
WODKAN S.A.
DRODZY PAŃSTWO!
W imieniu Zarządu i Załogi Spółki przedkładam Państwu Raport Roczny WODKAN
Przedsiębiorstwa Wodociągów i Kanalizacji S.A. z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim za 2010
rok, który ukazuje rzeczywisty obraz sytuacji finansowej i gospodarczej Spółki w minionym
roku.
Rok 2010 był kolejnym rokiem wytężonej pracy i intensywnego rozwoju. Spółka
skoncentrowała swoją działalność inwestycyjną na budowie kanalizacji sanitarnej i sieci
wodociągowej, zmierzając do całkowitego uzbrojenia miasta .
Zadaniem inwestycyjnym o znaczeniu strategicznym dla Spółki była realizacja „Zabudowy
układu kogeneracyjnego w Oczyszczalni Ścieków w Rąbczynie”, w efekcie którego
powstający w procesie fermentacji biogaz będzie wykorzystywany do produkcji energii
elektrycznej i cieplnej na potrzeby własne Oczyszczalni Ścieków. Dzięki zrealizowaniu tej
inwestycji Spółka uzyskała nagrodę „Wielkopolski Gospodarczo – Samorządowy HIT 2010”.
Rok 2010 zakończył się dodatnim wynikiem finansowym, co dobrze rokuje na przyszłość
Spółki i pozwoli na realizację zamierzonych celów.
Istotne cele i zadania wytyczone przez Akcjonariuszy Spółki na rok 2010 zostały zrealizowane
i stworzyły stabilną podstawę do prowadzenia równie skutecznej działalności w latach
następnych. Osiągnięcie tych pozytywnych rezultatów możliwe było dzięki efektywnej
współpracy Zarządu Spółki z Radą Nadzorczą oraz Akcjonariuszami.
PREZES ZARZĄDU
Jacek Nasiadek
2
II. Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
tys. zł
2010
2009r.
rok bieżący rok poprzedni
27 244
26 324
822
Zysk (strata) brutto
Zysk (strata) netto
w tys. EURO
2010
2009r.
rok bieżący rok poprzedni
6 811
6 065
3 063
206
706
888
3 512
222
809
702
3 020
175
696
10 386
10 055
2 596
2 317
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
-9 935
-5 436
-2 484
-1 253
-6 836
-7 145
-1 709
-1 646
Przepływy pieniężne netto
-6 384
-2 527
-1 596
-582
259 725
266 133
65 587
64 752
44 171
49 814
11 154
12 120
32 456
38 074
8 196
9 264
11 715
11 740
2 958
2 856
214 044
214 739
54 052
52 248
50 894
50 894
12 852
12 383
5 089 412
5 089 412
5 089 412
5 089 412
0,59
0,04
0,14
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
działalności operacyjnej
działalności finansowej
Aktywa
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
Zobowiązania i rezerwy
długoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji (w szt.)
Zysk (strata) netto na jedną akcję
zwykłą
Wartość księgowa na jedną akcję
Zadeklarowana lub wypłacona
dywidenda na jedną akcję
0,14
42,06
0,27
w zł
42,19
0,16
w EURO
10,62
10,27
0,07
0,04
3
III. Roczne sprawozdanie finansowe
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Firma, siedziba, adres i przedmiot działalności
firma Spółki:
nazwa skrócona:
forma prawna:
kraj:
siedziba:
adres:
telefon:
adres strony internetu:
e-mail:
fax:
Regon:
NIP:
WODKAN Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji S.A.
WODKAN S.A.
spółka akcyjna
Polska
63-400 Ostrów Wielkopolski, ul. Partyzancka 27
62 738-77-00, 62 738-77-12
www.wodkan.com.pl
[email protected]
62 735-36-90
250521343
622-010-58-04
WODKAN S.A. powstała z przekształcenia, na podstawie art. 5 oraz art. 45 Ustawy z dnia 13 lipca
1990r. o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych, z przedsiębiorstwa komunalnego Miejskie
Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji w Ostrowie Wielkopolskim Postanowieniem Sądu
Rejonowego w Kaliszu - Wydział Gospodarczy z dnia 10.04.1992 r. Obecnie Spółka jest
zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru
Sądowego pod numerem KRS 0000039816 .
Spółka klasyfikuje się do emitentów papierów wartościowych o działalności usługowej.
Zgodnie z § 7 Statutu, przedmiotem działalności WODKAN S.A. jest:
1. Pobór, uzdatnianie i dostarczanie wody
2. Roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych
3. Wykonywanie instalacji wodno – kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i
klimatyzacyjnych
4. Odprowadzanie i oczyszczanie ścieków
5. Pozostała działalność usługowa, gdzie indziej nie sklasyfikowana
6. Pozostałe badania i analizy techniczne
7. Działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne
8. Naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych
9. Naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych
10. Instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia
11. Transport drogowy towarów
12. Uprawa roślin włóknistych
13. Pozostałe uprawy rolne inne niż wieloletnie
14. Uprawa pozostałych roślin wieloletnich
15. Gospodarka leśna i pozostała działalność leśna z wyłączeniem pozyskiwania
produktów leśnych
16. wytwarzanie energii elektrycznej
17. zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne
18. obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne
19. odzysk surowców z materiałów segregowanych
20. działalność związana z rekultywacją i pozostała działalność usługowa związana
z gospodarką odpadami.
PKD 36.00.Z
PKD 42.21.Z
PKD 43.22.Z
PKD 37.00.Z
PKD 96.09.Z
PKD 71.20.B
PKD 71.12.Z
PKD 33.13.Z
PKD 33.14.Z
PKD 33.20.Z
PKD 49.41.Z
PKD 01.16.Z
PKD 01.19.Z
PKD 01.29.Z
PKD 02.10.Z
PKD
PKD
PKD
PKD
35.11.Z
38.11.Z
38.21.Z
38.32.Z
PKD 39.00.Z
Branża według klasyfikacji przyjętej przez rynek:
Emitenci papierów wartościowych prowadzący działalność wytwórczą, budowlaną,
handlową lub usługową.
4
2. Jako datę rozpoczęcia działalności Spółki przyjęto dzień 01 kwietnia 1992 roku. Czas trwania
WODKAN S.A. jest nieoznaczony.
3. Sprawozdanie finansowe prezentowane jest za rok obrotowy od 01.01.2010r. do 31.12.2010r.
W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych przedstawiono sprawozdanie finansowe
porównywalne dane finansowe za rok obrotowy od 01.01.2009r. do 31.12.2009r.
4. Osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę.
Skład Zarządu WODKAN S.A. na dzień 31.12.2010r.:
Jacek Nasiadek
- Prezes Zarządu,
Małgorzata Torz - Franka
- Członek Zarządu
Skład Rady Nadzorczej WODKAN S.A. na dzień 31.12.2010r. :
Dorota Misiak
Bogusław Bagiński
Daniel Mituła
Radosław Piotr Szewczyk
Arletta Nowicka
Stanisław Kolasiński
Jakub Tamborski
Józef Wołoszczuk
-
Przewodniczący,
Zastępca Przewodniczącego
Sekretarz,
Członek,
Członek,
Członek,
Członek,
Członek.
5. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznie, gdyż w
skład Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne
sprawozdania finansowe.
6. WODKAN S.A. jest spółką zależną należącą do holdingu spółek komunalnych – nie jest jednostką
dominującą ani znaczącym inwestorem, nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania
finansowego.
7. W okresie, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe, nie miało miejsce połączenie
spółki z inną jednostką.
8. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności
gospodarczej przez Spółkę, nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania
działalności.
9. Podmiot przeprowadzający audyt za lata ubiegłe nie wnosił w opiniach zastrzeżeń wymagających
korekt.
10. Zasady (polityka) rachunkowości
Ogólne założenia polityki rachunkowości (MSR 8)
Polityka
rachunkowości
opisuje
konkretne
prawidła,
metody,
reguły
i praktyki przyjęte przez WODKAN S.A. przy sporządzaniu i prezentacji sprawozdań finansowych,
oparte na Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej, zwanych dalej MSSF,
Międzynarodowych Standardach Rachunkowości, zwanych dalej MSR, interpretacjach wydanych
przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF) lub
istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI) oraz Ustawie o rachunkowości.
W przypadku braku standardu bądź interpretacji mających bezpośrednie zastosowanie do danego
zdarzenia gospodarczego, kierownictwo Spółki kieruje się własnym osądem przy opracowaniu
i stosowaniu zasad rachunkowości, co powinno prowadzić do uzyskania informacji, które są:
- przydatne dla użytkowników w procesie podejmowania decyzji gospodarczych,
5
wiarygodne, czyli takie dzięki którym sprawozdanie finansowe:
 wiarygodnie przedstawia sytuację, majątkową, finansową, wynikową oraz przepływy
pieniężne,
 odzwierciedla ekonomiczną treść transakcji, innych zdarzeń i warunków, a nie tylko
formę prawną,
 jest kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
Spółka wybiera i stosuje zasady rachunkowości przestrzegając dwóch podstawowych zasad:
- ciągłości, wymagającej stosowania w kolejnych okresach sprawozdawczych tych samych
zasad rachunkowości (wyceny, grupowania pozycji, prezentacji itp.),
- spójności, oznaczającej stosowanie tej samej polityki rachunkowości w odniesieniu do tego
samego rodzaju transakcji, pozycji i zdarzeń.
Zmiana zasad polityki rachunkowości jest możliwa tylko wówczas gdy:
- wymaga tego postanowienie standardu,
- doprowadzi to do tego, iż zawarte w sprawozdaniu finansowym informacje o wpływie
transakcji, innych zdarzeń i warunków na sytuację finansową, wynik finansowy i przepływy
pieniężne jednostki będą bardziej przydatne i wiarygodne.
W przypadku zastosowania po raz pierwszy standardu lub interpretacji, Spółka rozlicza zmianę
zgodnie z określonymi przepisami przejściowymi zawartymi w tym standardzie.
-
Błędy
Błędy mogą dotyczyć ujęcia, wyceny, prezentacji lub ujawnień informacji poszczególnych
elementów sprawozdania finansowego.
Błędy wykryte na etapie sporządzania sprawozdania finansowego powinny być skorygowane
przed jego zatwierdzeniem.
Istotne błędy poprzednich okresów należy korygować retrospektywnie w pierwszym po ich
wykryciu, sporządzonym sprawozdaniu finansowym, przekształcając dane porównawcze dotyczące
prezentowanego okresu.
Korekta błędu lat ubiegłych nie jest ujmowana w rachunku zysków i strat okresu, w którym błąd
wykryto.
Wartości szacunkowe jako element polityki rachunkowości
W przypadku jeśli jakiejkolwiek pozycji sprawozdania finansowego nie można precyzyjnie ocenić
należy ją w sposób najbardziej wiarygodnie oszacować.
Dotyczy to między innymi oszacowania:
- wartości wątpliwych należności,
- wartości zapasów, które utraciły przydatność gospodarczą,
- wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych,
- ustalenia długości okresu użytkowania aktywów, podlegających amortyzacji,
- zobowiązań z tytułu gwarancji.
Skutki zmiany wartości szacunkowych uwzględnia się prospektywnie w rachunku zysków i strat
okresu, w którym nastąpiła zmiana, lub okresu w którym nastąpiła zmiana i okresów przyszłych,
jeśli zmiana ta dotyczy wszystkich tych okresów.
Wszystkie zmiany wartości szacunkowych należy ujawnić.
Zdarzenia następujące po dniu bilansowym (MSR 10)
Są to zdarzenia, zarówno korzystne jak i niekorzystne, które mają miejsce pomiędzy dniem
bilansowym, a datą zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
Podstawowe definicje:
Wartość godziwa - jako pojęcie wspólne dla wielu standardów.
Wartość godziwa jest ogólnie zdefiniowana jako kwota, za jaką na warunkach rynkowych
składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane, między
zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami w bezpośrednio zawartej transakcji.
Najlepszym wskaźnikiem wartości godziwej jest bieżąca cena rynkowa pochodząca z
aktywnego rynku.
6
Cena nabycia lub koszt wytworzenia jest kwotą zapłaconych środków pieniężnych lub ich
ekwiwalentów lub wartością godziwą innych dóbr przekazanych z tytułu nabycia składnika
aktywów w momencie jego nabycia lub wytworzenia.
Aktywowanie jest dopuszczalnym rozwiązaniem alternatywnym, zgodnie z którym koszty
finansowania zewnętrznego dające się bezpośrednio przyporządkować do nabywania, budowy,
lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów, ujmuje się jako część ceny nabycia
lub kosztu wytworzenia tego składnika.
Koszty finansowania zewnętrznego są to odsetki, oraz inne koszty poniesione przez jednostkę
w związku z pożyczeniem środków.
Metoda przychodów oznacza, że dotacje rządowe ujmuje się w sposób systematyczny jako
przychód w poszczególnych okresach, aby zapewnić ich współmierność z odpowiednimi
kosztami, które dotacje mają w zamierzeniu kompensować.
Zasady ujmowania i wyceny pozycji bilansu
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne ( MSR 38 )
Składnik wartości niematerialnych jest to możliwy do zidentyfikowania niepieniężny składnik
aktywów, nie mający postaci fizycznej.
Wartości niematerialne dzielimy na:
- nabyte w drodze oddzielnej transakcji wyceniane w cenie nabycia,
- wytworzone we własnym zakresie (wycenione w koszcie wytworzenia),
- nabyte w transakcji połączeń jednostek gospodarczych (wartość firmy) wyceniane w cenie
nabycia = wartość godziwa,
- nabyte w drodze dotacji lub za symboliczną złotówkę.
Na dzień bilansowy wartości niematerialne wycenia się według ceny nabycia lub kosztu
wytworzenia, pomniejszone o umorzenie i łączną kwotę odpisów aktualizujących z tytułu utraty
wartości (MSR 36).
Dla wartości niematerialnych o ustalonym okresie użytkowania okres amortyzacji równa się
okresowi użytkowania uwzględniając:
- oczekiwane wykorzystanie składnika aktywów,
- utratę przydatności z przyczyn natury technicznej lub innej,
- stabilność branży, w której dany składnik jest wykorzystywany,
- przewidywane działania konkurentów,
- poziom późniejszych nakładów niezbędnych do uzyskania oczekiwanych, przyszłych korzyści,
- okres sprawowania kontroli składnika aktywów.
Dla wartości niematerialnych o określonym okresie użytkowania przyjmuje się metodę amortyzacji
liniowej.
Ponadto zakłada się, że wartość końcowa składnika wartości niematerialnych o określonym okresie
użytkowania będzie wynosić ,,zero”.
Stosowany okres amortyzacji weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego.
Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, jedynie
testowi na utratę wartości (MSR 36).
Rzeczowe aktywa trwałe ( MSR 16 )
Rzeczowy majątek trwały obejmuje środki trwałe, które:
- są utrzymywane przez jednostkę w celu ich wykorzystania w procesie produkcyjnym, oddania
innym podmiotom na podstawie umowy najmu, lub w celach administracyjnych,
- zgodnie z oczekiwaniami będą wykorzystywane przez czas dłuższy niż jeden rok.
Zasady ewidencji i wyceny tych składników reguluje MSSF 5.
Rzeczowe aktywa trwałe dzielimy na:
- nabyte w drodze oddzielnej transakcji, podlegające wycenie w cenie nabycia,
- wytworzone we własnym zakresie, podlegające wycenie według kosztu wytworzenia.
7
Koszty składnika rzeczowych aktywów trwałych, nabytych w oddzielnej transakcji
i wycenionych w cenie nabycia obejmują :
- cenę zakupu uwzględniającą (cło importowe, podatki zawarte w cenie, a nie podlegające
odliczeniu, pomniejszone o wszelkie udzielone upusty i rabaty),
- wszystkie koszty bezpośrednio związane z doprowadzeniem składnika aktywów do miejsca
i stanu, jakie są niezbędne, aby był on zdatny do zamierzonego użytkowania; zalicza się
do nich, między innymi, koszt świadczeń pracowniczych związanych bezpośrednio
z przygotowaniem składnika aktywów do stanu zdolności do użytkowania, inne koszty
o charakterze materiałowym i usługowym związane bezpośrednio z przygotowaniem miejsca
użytkowania, koszty załadunku i rozładunku, koszty związane z instalacją i montażem
oraz koszty testowania;
- koszty finansowania zewnętrznego zgodnie z przyjętym alternatywnym rozwiązaniem,
o którym mowa w MSR 23 ,
- szacowane koszty demontażu, w przypadku jeśli dany składnik rzeczowych aktywów trwałych
byłby wykorzystywany w innym celu niż wytwarzanie wyrobów.
Na koszt wytworzenia składnika rzeczowych aktywów trwałych składają się:
- nakłady na materiały i usługi bezpośrednio wykorzystywane lub zużyte przy wytwarzaniu
składnika rzeczowych aktywów trwałych,
- koszty z tytułu świadczeń pracowniczych, związanych z wytworzeniem składnika aktywów,
- koszty instalacji , montażu, testowania,
- koszty finansowania zewnętrznego, zgodnie z przyjętym alternatywnym rozwiązaniem, o
którym mowa w MSR 23.
Cenę nabycia lub koszt wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się jako składnik
aktywów tylko wtedy, gdy:
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska przyszłe korzyści ekonomiczne związane
ze składnikiem aktywów,
- cenę nabycia lub koszt wytworzenia można wycenić w wiarygodny sposób.
Późniejsze nakłady dotyczące składnika rzeczowego majątku trwałego powiększają wartość
księgową tego składnika, o ile prawdopodobne jest uzyskanie przyszłych korzyści ekonomicznych,
przewyższających korzyści możliwe do osiągnięcia przed poniesieniem tych nakładów.
Koszt wymiany części, jeśli spełnia ona kryteria uznania za środek trwały i da się ją w wiarygodny
sposób wycenić, włącza się do wartości składnika majątku, przy jednoczesnym usunięciu wartości
zastępowanej części.
W bilansie Spółki nie może być wykazany składnik rzeczowego majątku trwałego, co do którego
nie oczekuje się przyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu jego użytkowania.
Jeśli płatność za składnik rzeczowego majątku trwałego jest odroczona na okres dłuższy niż trzy
miesiące ( zwyczajowy kredyt kupiecki), za cenę nabycia przyjmuje się ekwiwalent ceny
gotówkowej (wartość netto faktury) pomniejszonej o dyskonto. Dyskonto, zgodnie z wymogami
MSR 23 (koszty finansowania zewnętrznego) i przyjętym alternatywnym rozwiązaniem, zwiększa
cenę nabycia i podlega aktywowaniu do czasu, gdy rzeczowe aktywo trwałe będzie gotowe
do użytkowania. Pozostała część kosztów finansowania zewnętrznego powiększa koszty okresu.
Do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia nie wlicza się różnic kursowych.
W przypadku nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych dotowanych przez rząd
przyjętą w Spółce jest metoda przychodów ( MSR20 ) . W takim przypadku dotacja jest rozliczana
przez cały okres użytkowania - w przypadku grup środków trwałych o różnym okresie amortyzacji
przez okres średnioważony.
Po początkowym ujęciu pozycje rzeczowych aktywów trwałych wykazuje się według ceny nabycia
lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o odpisy umorzeniowe oraz łączną kwotę odpisów z
tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 ( utrata wartości aktywów).
Podlegająca amortyzacji wartość rzeczowego składnika majątku trwałego powinna być
w sposób systematyczny rozłożona na okresy jego ekonomicznego użytkowania.
Długość okresu użytkowania jest wielkością specyficzną i zależy od decyzji kierownictwa w
zakresie zarządzania aktywami trwałymi. Przyjęta długość okresu użytkowania powinna
odzwierciedlać ekonomiczną rzeczywistość i pozostawać w zgodzie z wymogiem wiernej
prezentacji sytuacji finansowej jednostki.
8
Stosowaną metodą amortyzacji odzwierciedlającą sposób konsumowania przez jednostkę korzyści
ekonomicznych ze składnika aktywów trwałych, z uwagi na równomierne zużycie na przestrzeni
całego okresu użytkowania, zapewniającą współmierność przychodów i kosztów, jest metoda
liniowa.
Amortyzację rozpoczyna się w momencie, gdy składnik aktywów jest gotowy do użycia to znaczy
znajduje się w miejscu i stanie umożliwiającym użytkowanie go w sposób zamierzony przez
kierownictwo. Amortyzację kończy się w dniu usunięcia składnika z bilansu lub w dniu
zakwalifikowania go do aktywów przeznaczonych do sprzedaży zgodnie z MSSF 5.
Jednostka nie zaprzestaje naliczać amortyzacji w okresach, w których składnik jest bezczynny
lub wycofany z aktywnego użytku.
Obowiązkiem Spółki na koniec każdego roku jest weryfikacja szacunków przyjętych
w zakresie amortyzacji:
- przewidywanego okresu użytkowania,
- oczekiwanej wartości końcowej.
Należności długoterminowe
Należności długoterminowe, z wyjątkiem zaliczanych do aktywów finansowych, obejmują
należności, których termin realizacji jest dłuższy niż rok, licząc od dnia bilansowego.
W bilansie wykazuje się je w kwocie wymagającej zapłaty z uwzględnieniem ewentualnych
odpisów aktualizacyjnych.
Instrumenty finansowe, ujmowanie i wycena ( MSR 39 i MSR 32 )
Zgodnie z wymogami MSR 39 ujęcie w bilansie składnika aktywów finansowych oraz jego wycena
bilansowa uzależniona jest od jego klasyfikacji:
- udzielone pożyczki i należności są to aktywa finansowe nie będące instrumentami
pochodnymi z ustalonymi lub możliwymi do określenia płatnościami, które nie są kwotowane
na aktywnym rynku inne niż aktywa finansowe które jednostka zamierza sprzedać natychmiast
lub w bliskim okresie, aktywa finansowe przeznaczone do sprzedaży, aktywa finansowe
utrzymywane do terminu wymagalności; pożyczki i należności wycenia się według
zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej; odsetki
naliczone efektywną stopą procentową powiększają przychody finansowe; jeśli istnieją
obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości należy dokonać
odpisu aktualizującego - kwota odpisu równa się różnicy pomiędzy wartością bilansową
składnika aktywów, a wartością bieżącą oszacowanych przyszłych przepływów pieniężnych;
- aktywa finansowe (inwestycje) utrzymywane do terminu wymagalności są to
aktywa finansowe nie będące instrumentami pochodnymi z ustalonymi płatnościami, oraz
ustalonym terminem wymagalności, względem których jednostka ma stanowczy zamiar i jest
w stanie utrzymać do terminu wymagalności; na dzień bilansowy wycenia się je w
zamortyzowanym koszcie z wykorzystaniem efektywnej stopy zwrotu;
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, wyceniane są w wartości godziwej lub w
cenie nabycia, jeśli nie jest możliwe ustalenie w wiarygodny sposób wartości godziwej.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe obejmują:
- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ( MSR12 ),
- inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe.
W odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych ujmuje się składnik aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości, do której jest
prawdopodobieństwo, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania.
Jako inne rozliczenia międzyokresowe wykazuje się tę część już poniesionych kosztów, która
z uwagi na okres ich skutkowania ma zostać odpisana w drugim roku i następnych latach, licząc
od dnia bilansowego. Wykazuje się je w wysokości nominalnej, po uprzednim upewnieniu się, że
koszty te w przyszłości przyniosą jednostce korzyści.
9
Aktywa obrotowe
Dany składnik aktywów zalicza się do aktywów obrotowych, jeśli spełnia jedno z poniższych
kryteriów:
- oczekuje się, że zostanie zrealizowany lub przeznaczony do sprzedaży w toku normalnego
cyklu operacyjnego jednostki, lub
- jest w posiadaniu jednostki, przede wszystkim, z przeznaczeniem do obrotu, lub
- oczekuje się, że zostanie zrealizowany w ciągu dwunastu miesięcy od dnia bilansowego, lub
- stanowi składnik środków pieniężnych lub ich ekwiwalentu.
Zapasy ( MSR 2 )
Są to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej:
- będące w trakcie produkcji przeznaczone na sprzedaż,
- materiały lub surowce przeznaczone do zużycia w procesie produkcji lub w trakcie
świadczonych usług.
Tylko zapasy, które zostaną zrealizowane lub są przeznaczone do sprzedaży bądź zużycia
w toku normalnego cyklu operacyjnego, a ich zrealizowanie nie będzie trwało dłużej niż dwanaście
miesięcy od dnia bilansowego, mogą być zakwalifikowane do aktywów obrotowych.
Zapas materiałów jak i rozchód jest wyceniany w średnioważonych cenach nabycia, jednak nie
wyższych od możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto.
Elementem zapasów są również przedpłaty na przyszłe dostawy. W ewidencji ujmuje się je
i wycenia w wartości nominalnej.
Należności krótkoterminowe
Należności krótkoterminowe obejmują należności z tytułów cywilnoprawnych i publicznoprawnych,
których umowny termin zapłaty jest krótszy niż rok, liczony od dnia bilansowego. W bilansie
wykazuje się je w wartości nominalnej.
Należności podlegają aktualizacji wyceny, uwzględniając stopień ryzyka jaki wiąże się z daną
należnością (MSR 36).
Przy aktualizacji należności przyjmuje się zasadę tworzenia odpisu aktualizacyjnego na wartości
należności, na podstawie okresu ich przeterminowania oraz analizy prawdopodobieństwa ich
zapłaty.
Utrata wartości spowodowana przedawnieniem, nieściągalnością lub umorzeniem powoduje
spisanie należności w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Inwestycje krótkoterminowe
Do klasyfikacji inwestycji krótkoterminowych, z wyłączeniem środków pieniężnych, odnoszą się te
same zasady klasyfikacji i wyceny jak do inwestycji długoterminowych (MSR 32 i MSR 39).
Należą do nich:
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
- udzielone pożyczki,
- aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności,
- aktywa finansowe dostępne do sprzedaży.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wycenia się w wartości nominalnej.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne
Ze względu na odmienną treść ekonomiczną dzielimy je na:
- rozliczenia międzyokresowe kosztów,
- rozliczenia międzyokresowe przychodów.
Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów mogą następować w stosunku do upływu
czasu lub wielkości świadczeń.
Do krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych przychodów należą między innymi:
- przychody z tytułu niezapadłych odsetek od lokat terminowych,
- nie pokryte fakturami należności z tytułu częściowo wykonanych, lecz nie odebranych przez
zamawiającego usług,
- naliczony VAT w fakturach dostawców, nie podlegający odliczeniu do czasu spełnienia
określonych przepisami warunków.
10
Kapitały własne
Kapitały własne to aktywa jednostki pozostałe po odjęciu wszystkich jej zobowiązań.
Kapitały własne w świetle standardów międzynarodowych dzielą się na dwie odrębne części :
- kapitały wniesione przez akcjonariuszy, na który składają się wyemitowane akcje,
- kapitały powstałe w wyniku prowadzenia działalności gospodarczej przez podmiot, na które
składają się:

kapitał zapasowy,

kapitały z aktualizacji wyceny,

kapitał rezerwowy,

zyski zatrzymane ( pozycja ta oznacza zysk wypracowany przez jednostkę, a nie
rozdzielony na rzecz akcjonariuszy),

zysk (strata) netto za rok obrotowy.
Zyski zatrzymane obejmują:
- zysk (strata) netto z lat ubiegłych, nie podzielony przez akcjonariuszy,
- zysk (strata) netto z lat ubiegłych – skutki przejścia na MSSF,
- różnice z tytułu przeceny majątku trwałego na moment przejścia na MSR,
- zysk (strata) netto z lat ubiegłych – skutki zmian polityki rachunkowości
i błędów poprzednich okresów.
Zobowiązania
Zobowiązania finansowe oraz instrumenty kapitałowe sklasyfikowane w zależności od ich treści
ekonomicznej wynikającej z zawartej umowy.
Do zobowiązań o charakterze finansowym należą przede wszystkim kredyty i pożyczki.
Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki księgowane są w wartości uzyskanych wpływów.
W przypadku finansowania kredytem nabycia lub wytworzenia rzeczowych aktywów trwałych,
koszty zwiększają cenę nabycia lub koszt wytworzenia składnika rzeczowych aktywów trwałych
do czasu, gdy aktywo trwałe będzie gotowe do użytkowania.
W pozostałych przypadkach koszty długu obciążają koszty finansowe okresu.
Do pozostałych zobowiązań należą rezerwy. Spółka tworzy następujące rezerwy na zobowiązania:
- rezerwę na świadczenia pracownicze,
- rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
- pozostałe rezerwy.
Rezerwy są kategorią należącą do szeroko rozumianych zobowiązań przedsiębiorstwa. Rezerwy,
w rozumieniu standardu MSR 37, są to zobowiązania, których kwota lub termin zapłaty są
niepewne.
Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy:
- zobowiązanie jest obecnym, wynikającym ze zdarzeń przeszłych, obowiązkiem jednostki
gospodarczej,
- istnieje prawdopodobieństwo, że wypełnienie obowiązku prawnego lub zwyczajowego
spowoduje konieczność wypływu środków,
- można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku.
Te trzy warunki muszą być spełnione, by powstał obowiązek utworzenia rezerwy.
Rezerwy na świadczenia pracownicze ( MSR 19) wynikają z przepisów prawa pracy, układu
zbiorowego Spółki, regulaminu pracy i obejmują:
- świadczenia po okresie zatrudnienia, do których zalicza się jednorazowe odprawy emerytalne
i rentowe,
- inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których zalicza się nagrody jubileuszowe,
- świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy.
Przyjmuje się zasadę, że do wyceny rezerw na świadczenia pracownicze jednostka będzie
korzystała z usług wykwalifikowanego aktuariusza.
Rezerwę na odroczony podatek dochodowy od osób prawnych ( MSR 12 ) tworzy się na dodatnie
różnice przejściowe między wartością bilansową i podatkową aktywów oraz pasywów,
przy zastosowaniu stawki podatku obowiązującej w roku obrotowym. W przypadku wykorzystania
lub rozwiązania rezerwy stosuje się stawkę podatku jak wyżej.
11
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego jest zobowiązaniem podatkowym,
wymagającym zapłaty w przyszłych okresach w związku z wystąpieniem dodatnich różnic
przejściowych.
Zobowiązania zakwalifikowane do długoterminowych z punktu widzenia terminu płatności są
to takie zobowiązania, których umowny termin zapłaty jest dłuższy niż jeden rok licząc od dnia
bilansowego. Zobowiązania wykazywane są według wartości nominalnej.
Pozostałe zobowiązania należą do krótkoterminowych.
Zobowiązania krótkoterminowe, zaklasyfikowane jako finansowe, są ewidencjonowane
i wyceniane w taki sam sposób jak zobowiązania długoterminowe.
Pozostałe zobowiązania mają charakter cywilnoprawny i publicznoprawny. Należą do nich przede
wszystkim zobowiązania z tytułu dostaw i usług, zobowiązania podatkowe i zobowiązania z tytułu
ubezpieczeń społecznych. Wyceniane są w bilansie w wartości nominalnej.
Rozliczenia międzyokresowe bierne
Obejmują w szczególności dotacje rządowe na sfinansowanie aktywów i przychodów.
Dotacje rządowe ujmuje się w bilansie w wartości uzyskanych środków i w systematyczny sposób,
jako przychód poszczególnych okresów, odpisuje się, aby zapewnić ich współmierność z
odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamiarze kompensować.
POZYCJE POZABILANSOWE
Aktywa warunkowe
Aktywem warunkowym, jest składnik aktywów powstały w wyniku zdarzeń przeszłych, którego
istnienie zostanie potwierdzone przez wystąpienie niepewnego przyszłego zdarzenia. Ważne w jest
w tym obszarze określenie poziomu prawdopodobieństwa wpływu korzyści ekonomicznych do
Spółki.
Zobowiązania warunkowe
Zobowiązaniem warunkowym, w odróżnieniu od rezerwy, jest zobowiązanie, którego istnienie
zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia lub nie wystąpienia jednego lub większej
ilości niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki. Zobowiązań
warunkowych nie ujmuje się w sprawozdaniu finansowym. Podlegają jedynie ujawnieniu
w informacji dodatkowej.
Zasady ujmowania pozycji rachunku zysków i strat
Przychody ( MSR 18 )
Przychodami są wszelkie korzyści ekonomiczne, powstałe w wyniku zwykłej działalności
gospodarczej. Wysokość przychodów ustalana jest w wartości netto. Przychody ze sprzedaży
na warunkach płatności wydłużonej poza normalne warunki kredytu kupieckiego (trzy miesiące),
przy znacznej utracie wartości pieniądza w czasie, powinny być ujęte w wartości zdyskontowanej.
Przychody ze świadczenia usług
Źródłem przychodu w roku obrotowym jest strumień świadczonych usług i sprzedanych towarów .
Dopłaty do cen usług Spółka zalicza do przychodów.
Pozostałe przychody operacyjne
W pozycji tej ujmuje się:
- zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych,
- aktualizację aktywów niefinansowych,
- odsetki, różnice kursowe, dyskonto związane z działalnością operacyjną (kontynuowaną),
- inne przychody operacyjne.
Przychody finansowe
W pozycji tej ujmuje się:
- zysk ze zbycia inwestycji,
12
- dywidendy i udziały w zyskach,
- aktualizację inwestycji,
- odsetki, różnice kursowe, dyskonto związane z działalnością finansową,
- inne przychody finansowe.
Przychody powstające w wyniku użytkowania przez inne podmioty aktywów jednostki,
przynoszące odsetki, tantiemy i dywidendy, ujmuje się o ile:
- istnieje prawdopodobieństwo, że jednostka uzyska korzyści ekonomiczne, związane
z transakcją, oraz
- kwota przychodów może być ustalona wiarygodnie.
Przychody te ujmuje się w sposób następujący:
- odsetki ujmuje się z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej,
- tantiemy ujmuje się memoriałowo, zgodnie z istotą umowy,
- dywidendy ujmuje się w momencie ustalenia praw do ich otrzymania.
Koszty
Głównym zbiorem kosztów są koszty operacyjne - podstawowe, które, zgodnie z MSR 1
(Prezentacja sprawozdania finansowego) mogą być prezentowane w układzie kalkulacyjnym
lub porównawczym.
Przy uznawaniu kosztów operacyjnych przyjmuje się zasadę memoriału oraz współmierności.
W rachunku zysków i strat w układzie porównawczym koszty klasyfikowane są wg rodzaju
i obejmują:
- amortyzację,
- zużycie materiałów i energii,
- usługi obce,
- wynagrodzenia,
- świadczenia na rzecz pracowników,
- podatki i opłaty,
- pozostałe koszty.
Zasady ustalania niektórych rodzajów kosztów określone zostały w poszczególnych MSR:
- koszty amortyzacji - MSR 16 ( rzeczowe aktywa trwałe) i MSR 38 (wartości niematerialne
i prawne),
- koszty zużycia materiałów - MSR 2 (zapasy); koszty te ustala się na poziomie ceny nabycia,
z wykorzystaniem metody rozchodu cen średnioważonych;
- koszty wynagrodzeń i świadczeń z nimi związanych zależą od warunków umów
z pracownikami, wynikających z obowiązujących w jednostce zasadach wynagradzania system świadczeń pracowniczych reguluje MSR 19 ( świadczenia pracownicze).
Koszty zużycia materiałów, amortyzacja i koszty świadczeń pracowniczych są najważniejszymi
pozycjami rodzajowymi kosztów działalności jednostki, które znalazły odzwierciedlenie
w standardach.
Pozostałe koszty rodzajowe dotyczą różnego typu usług zewnętrznych a ich poziom jest ustalony
na podstawie zawartych umów.
W rachunku zysków i strat w wariancie porównawczym, oprócz kosztów rodzajowych związanych
z działalnością operacyjną, ujęciu i prezentacji podlegają jeszcze:
- pozostałe koszty operacyjne, w skład których wchodzą:

strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych,

aktualizacja aktywów niefinansowych,

inne koszty operacyjne, obejmujące odszkodowania, kary i grzywny, odsetki zapłacone
kontrahentom, koszty tworzenia rezerw z wyjątkiem rezerw na świadczenia pracownicze;
- koszty finansowe, w skład których wchodzą:

koszty finansowania zewnętrznego tj. odsetki od pożyczek i kredytów, koszty gwarancji
bankowych,

strata ze zbycia inwestycji,

aktualizacja wartości inwestycji,

inne koszty finansowe.
13
Podatek dochodowy ( MSR 12 )
W rachunku zysku i strat należy ujawnić łączną kwotę podatku dochodowego, na którą składają
się:
- podatek dochodowy bieżący, stanowiący kwotę podatku dochodowego, podlegającego
zapłacie od dochodu za rok obrotowy,
- podatek dochodowy odroczony, jako skutek różnic przejściowych.
Bieżący i odroczony podatek dochodowy powinien być ujęty jako przychód lub koszt, wpływający
na zysk lub stratę netto roku obrotowego.
Zysk/stratę na jedną akcję zwykłą ustala się poprzez podzielenie zysku/straty netto za rok
obrotowy z działalności kontynuowanej przez średnioważoną liczbę akcji zwykłych.
Rachunek przepływów pieniężnych ( MSR 7 )
Rachunek przepływów pieniężnych, sporządzony zgodnie z MSSF, prezentuje wszystkie przepływy
pieniężne z podziałem na działalność operacyjną, inwestycyjną i finansową. Jako obowiązujący
przyjmuje się wariant przepływów sporządzony metodą pośrednią.
Działalność operacyjna jest podstawowym rodzajem działalności, powodującej powstawanie
przychodów. Przepływy z tej działalności stanowią główne źródło wytwarzania środków
pieniężnych, przeznaczonych, między innymi, do: utrzymania zdolności operacyjnej jednostki,
wypłaty dywidend oraz dokonywania nowych inwestycji bez wykorzystania zewnętrznych źródeł
finansowania. Podatek dochodowy wykazywany jest odrębnie w działalności operacyjnej.
Działalność inwestycyjna to działalność polegająca na nabywaniu, sprzedaży aktywów trwałych
oraz inwestycji krótkoterminowych, poza ekwiwalentami środków pieniężnych.
Działalność finansowa jest działalnością, w wyniku której zmianie ulega wysokość i struktura
wniesionego kapitału własnego oraz zadłużenie Spółki.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składają się z:
- gotówki w kasie,
- gotówki w banku,
- krótkoterminowych inwestycji o dużej płynności łatwo wymienialnych na środki pieniężne.
Zestawienie zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie to obejmuje:
- kapitał podstawowy,
- kapitał zapasowy,
- kapitał z aktualizacji wyceny,
- kapitał rezerwowy,
- zyski zatrzymane,
- zysk/strata netto za rok obrotowy.
Zestawienie to przedstawia wartość bilansową poszczególnych pozycji kapitału własnego na
początek i koniec roku obrotowego wraz z oddzielnym ujawnieniem zmiany ich stanu.
Wszystkie sprawozdania prezentują dane za bieżący rok obrotowy i za poprzedni rok
obrotowy.
Informacja dodatkowa
Integralną częścią sprawozdania finansowego jest informacja dodatkowa, która dostarcza
dodatkowych informacji uzupełniających, potrzebnych do lepszego zrozumienia sprawozdania
finansowego.
Prezentacja sprawozdania finansowego ( MSR 1 )
Wzór sprawozdania finansowego Spółki opracowany został
z uwzględnieniem wymogów
stawianych przez MSSF oraz z uwzględnieniem charakteru prowadzonej działalności, w taki
sposób, by było ono zrozumiałe dla wszystkich jego odbiorców, a w szczególności pozwoliło
organom Spółki i Akcjonariuszom podejmować decyzje gospodarcze.
14
Sprawozdanie finansowe WODKAN S.A., jako spółki publicznej spełnia wymogi zawarte w
Rozporządzeniu Ministra Finansów z 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i
okresowych, przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz.U. 2009 nr 33 poz. 259 z późn. zmianami) .
Kompletne sprawozdanie finansowe składa się z:
- bilansu,
- rachunku zysków i strat,
- informacji dodatkowej obejmującej wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz
dodatkowe informacje i objaśnienia,
- zestawienia zmian w kapitale własnym,
- rachunku przepływów pieniężnych.
Zgodnie z wymogami MSR 24 „Ujawnienie informacji na temat podmiotów powiązanych”, Spółka
w informacji dodatkowej ujawnia:
- informacje dotyczące istoty związku z podmiotami powiązanymi,
- wszelkich
informacji
dotyczących
transakcji
i
nierozliczonych
sald
należności
i zobowiązań niezbędnych dla zrozumienia potencjalnego wpływu tego związku na
sprawozdanie finansowe.
Ogólne zasady dotyczące prezentacji sprawozdania finansowego, zgodnie z MSSF:
- rzetelna prezentacja - polegająca na tym, że sprawozdanie finansowe powinno rzetelnie
przedstawiać sytuację majątkową, finansową, wynik działalności i przepływy środków
pieniężnych,
- zasada kontynuacji działalności - polegająca na tym, że przy sporządzaniu sprawozdania
finansowego kierownictwo jednostki dokonuje oceny zdolności jednostki do kontynuowania
działalności,
- zasada memoriału - polegająca na tym, że sprawozdanie finansowe, z wyjątkiem rachunku
przepływów środków pieniężnych, sporządza się zgodnie z zasadą memoriału,
- ciągłości prezentacji - polegającej na tym, że sposób prezentacji i grupowanie pozycji
sprawozdania finansowego należy utrzymać w niezmienionej formie,
- istotność i agregowanie - polegające na tym, że każdą istotną kategorię podobnych pozycji
prezentuje się w sprawozdaniu finansowym oddzielnie,
- kompensowanie - nie kompensuje się aktywów i zobowiązań, przychodów i kosztów, chyba że
jest to wymagane przez standard lub interpretacje,
- zasada porównywalności - polegająca na tym, że w sprawozdaniu ujmowane są dane
porównawcze
dotyczące
roku
poprzedzającego
do
wszystkich
prezentowanych
w sprawozdaniu finansowym pozycji,
- okres sprawozdawczy - sprawozdanie finansowe prezentuje się za roczne okresy obrotowe.
Zaprezentowane zasady rachunkowości
Spółka stosuje w sposób ciągły , począwszy od
pierwszego sprawozdania finansowego sporządzonego za rok obrotowy od 01.01.2005r. do
31.12.2005r.
Zastosowanie MSSF po raz pierwszy MSSF 1
MSSF 1 ma zastosowanie do pierwszego sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z
MSSF i MSR.
Rozwiązania dotyczące pozostałych elementów polityki rachunkowości, nie
uregulowane w MSR i MSSF, do których stosują się przepisy zawarte w Ustawie o
rachunkowości.
Dotyczą one:
- prowadzenia ksiąg rachunkowych,
- inwentaryzacji,
- gromadzenia i przechowywania dowodów
księgowych oraz pozostałej dokumentacji
przewidzianej ustawą,
- poddania badaniu , zatwierdzeniu i ogłoszeniu sprawozdania finansowego.
15
Rozwiązania ujęte w standardach wspólne dla wielu pozycji sprawozdania
finansowego
Utrata wartości aktywów ( MSR 36 )
Utrata wartości aktywów, dotyczy zasadniczo utraty wartości z innych tytułów niż amortyzacja tj.
jako efekt normalnego zużywania się składnika aktywów, związanego z jego użytkowaniem:
- rzeczowych aktywów trwałych,
- nieruchomości inwestycyjnych,
- aktywów niematerialnych,
- aktywów finansowych w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i współkontrolowanych.
Koszty Finansowania Zewnętrznego ( MSR 23 )
Koszty finansowania zewnętrznego to odsetki oraz inne koszty poniesione przez jednostkę
gospodarczą w związku z pożyczeniem środków. Koszty finansowania zewnętrznego mogą składać
się z:
- odsetek z tytułu kredytu bankowego w rachunku bieżącym, oraz odsetek od
krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek i kredytów,
- prowizji od gwarancji bankowych, zabezpieczających udzielone Spółce pożyczki i kredyty,
- kosztów poniesionych w związku z uzyskaniem pożyczki i kredytu,
- różnic kursowych, powstałych w związku z pożyczkami i kredytami w walucie obcej.
Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty okresu i prezentowane są w rachunku
zysków i strat w pozycji koszty finansowe.
Koszty finansowania zewnętrznego aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia
majątku trwałego, jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że w przyszłości przyniosą one jednostce
gospodarczej korzyści ekonomiczne.
Dotacje rządowe ( MSR 20 )
Dotacje rządowe są formą przekazania określonych środków pieniężnych na całkowite lub
częściowe dofinansowanie działalności Spółki i obejmuje:
- zakup lub wytworzenie aktywów trwałych,
- umorzenie pożyczki.
Dotacje ujmuje się w księgach w sposób systematyczny jako przychód w poszczególnych
okresach, aby zapewnić współmierność z odnośnymi kosztami, które dotacje mają w zamiarze
kompensować.
11. Kursy wymiany złotego na EURO
Kursy wymiany złotego na EURO
okres
sprawozdawczy
Rok 2009
Rok 2010
średni kurs
4,3406
4,0044
kurs obowiązujący na ostatni
dzień okresu sprawozdawczego
4,1082
3,9603
Średnia arytmetyczna średnich kursów ustalonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień
każdego zakończonego miesiąca roku 2009, wynosi 4,3406 zł/EURO.
Średni kurs EURO na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca 2009 roku wynosił:
tabela nr
21/A/NBP/2009
41/A/NBP/2009
63/A/NBP/2009
84/A/NBP/2009
104/A/NBP/2009
125/A/NBP/2009
148/A/NBP/2009
kurs 1 euro
4,4392
4,6578
4,7013
4,3838
4,4588
4,4696
4,1605
16
169/A/NBP/2009
191/A/NBP/2009
213/A/NBP/2009
233/A/NBP/2009
255/A/NBP/2009
4,0998
4,2226
4,2430
4,1431
4,1082
Średnia arytmetyczna średnich kursów ustalonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień
każdego zakończonego miesiąca roku 2010, wynosi 4,0044 zł/EURO.
Średni kurs EURO na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca 2010 roku wynosił:
tabela nr
kurs 1 euro
20/A/NBP/2010
4,0616
40/A/NBP/2010
3,9768
63/A/NBP/2010
3,8622
84/A/NBP/2010
3,9020
104/A/NBP/2010
4,0770
125/A/NBP/2010
4,1458
147/A/NBP/2010
4,0080
169/A/NBP/2010
4,0038
191/A/NBP/2010
3,9870
212/A/NBP/2010
3,9944
232/A/NBP/2010
4,0734
255/A/NBP/2010
3,9603
12.
Wybrane dane finansowe
WYBRANE DANE FINANSOWE
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
od 01.01.2010r.
do
31.12.2010r.
Zł
27 243 813,31
od 01.01.2009r.
do
31.12.2009r.
26 324 115,89
w EURO
od 01.01.2010r.
do
31.12.2010r.
6 810 953,33
od 01.01.2009r.
do
31.12.2009r.
6 065 464,49
822 079,14
3 063 452,12
205 519,79
705 864,54
Zysk (strata) brutto
888 417,32
3 512 101,03
222 104,33
809 239,87
Zysk (strata) netto
701 669,32
3 019 843,03
175 417,33
695 816,37
10 385 928,69
10 055 008,43
2 596 482,17
2 316 822,22
-9 934 710,81
-5 436 348,33
-2 483 677,70
-1 252 614,82
-6 835 508,48
-7 145 298,82
-1 708 877,12
-1 646 382,22
-6 384 290,60
-2 526 638,72
-1 596 072,65
-582 174,82
259 725 213,12
266 132 694,08
65 587 175,03
64 752 480,31
44 171 070,80
49 813 824,50
11 154 310,81
12 120 151,95
32 455 767,15
38 074 017,58
8 195 900,80
9 263 751,24
działalności operacyjnej
działalności inwestycyjnej
działalności finansowej
Przepływy pieniężne netto
Aktywa
Zobowiązania i rezerwy na
zobowiązania
Zobowiązania długoterminowe
17
Zobowiązania krótkoterminowe
Kapitał własny
Kapitał zakładowy
Liczba akcji (w szt.)
Zysk (strata) netto na jedną akcję
zwykłą
Wartość księgowa na jedną akcję
Zadeklarowana lub wypłacona
dywidenda na jedną akcję
11 715 303,65
11 739 806,92
2 958 410,01
2 856 400,71
214 044 335,98
214 739 066,90
54 051 599,99
52 247 948,15
50 894 120,00
50 894 120,00
12 852 050,51
12 382 997,57
5 089 412
5 089 412
5 089 412
5 089 412
0,14
0,59
0,04
0,14
w zł
42,06
0,27
42,19
0,16
w EURO
10,62
10,27
0,07
0,04
Informacje finansowe przeliczone zostały na EURO według następujących zasad:
- poszczególne pozycje bilansowe - według średniego kursu obowiązującego na dany dzień
bilansowy, ustalonego przez NBP,
- poszczególne pozycje rachunku zysków i strat - według kursu stanowiącego średnią
arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez NBP, obowiązujących na ostatni dzień
każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego.
13. Spółka sporządziła sprawozdanie zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości
i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Informacje dotyczące powiązań kapitałowych WODKAN S.A.
1. WODKAN S.A. jest spółką należącą do grupy kapitałowej HOLDIKOM, w której HOLDIKOM S.A.
pełni rolę spółki dominującej. Do komunalnej grupy kapitałowej HOLDIKOM należą, poza
WODKAN S.A., następujące spółki:
HOLDIKOM S.A.,
- Ostrowski Zakład Ciepłowniczy S.A.,
- Zakład Oczyszczania i Gospodarki Odpadami MZO S.A.,
- Miejski Zakład Komunikacji S.A.,
- Miejski Zakład Gospodarki Mieszkaniowej MZGM Sp. z o.o.,
- Targowiska Miejskie S.A.,
- Miejski Zakład Zieleni Sp. z o.o.
Podmiotem dominującym wobec WODKAN S.A. jest Gmina Miasto Ostrów Wielkopolski.
2. Dane liczbowe o wzajemnych należnościach, zobowiązaniach, kosztach i przychodach
przedstawiają noty nr 44 i 45, zawarte w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do
sprawozdania finansowego za rok 2010.
3. WODKAN S.A. nie posiada żadnych udziałów lub akcji w innych jednostkach.
4. Spółka w roku sprawozdawczym nie przeprowadzała transakcji ze spółkami powiązanymi
kapitałowo, a które nie są objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzanym
przez HOLDIKOM S.A.
18
Sprawozdanie finansowe (w tys. złotych)
Aktywa
BILANS
I. Aktywa trwałe długoterminowe
1. Wartości niematerialne i prawne
2. Rzeczowe aktywa trwałe
3. Należności długoterminowe
3.1. Od jednostek powiązanych
3.2. Od pozostałych jednostek
4. Inwestycje długoterminowe
4.1. Nieruchomości
4.2. Wartości niematerialne i prawne
4.3. Długoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
- udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych
wyceniane metodą praw własności
b) w pozostałych jednostkach
4.4. Inne inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
II. Aktywa obrotowe krótkoterminowe
1. Zapasy
2. Należności krótkoterminowe
3. Inwestycje krótkoterminowe
4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
III. Aktywa trwałe klasyfikowane jako przeznaczone do
sprzedaży oraz działalność zaniechana
Aktywa razem
Pasywa
BILANS
I. Kapitał własny
1. Kapitał zakładowy
2. Kapitał zapasowy
3. Kapitał z aktualizacji wyceny
4. Kapitał rezerwowy
5. Zyski zatrzymane
6. Zysk (strata) netto za okres obrotowy
II. Zobowiązania długoterminowe i rezerwy na
zobowiązania
1. Rezerwy na zobowiązania
1.1. rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
1.2. rezerwa na świadczenia pracownicze
1.3. pozostałe rezerwy
2. Zobowiązania długoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek
Nota
1,2,3
4,6
2010
rok bieżący
243 240
66
242 428
0
0
0
0
0
0
0
0
243 265
54
242 636
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
746
618
127
16 485
455
2 448
50
2 397
13 298
285
0
0
575
575
0
22 868
395
2 478
45
2 433
19 682
313
259 725
266 133
0
8
7
9
10
11
10
16, 17
18
Nota
19
20
21
22
23
24,27,28
26
2009
rok poprzedni
0
2010
rok bieżący
0
0
2009
rok poprzedni
214 044
50 894
81 802
920
4 176
75 550
702
214 739
50 894
80 518
920
4 176
75 211
3 020
20 580
19 406
1 175
0
11 876
20 585
19 434
1 151
0
17 489
32 456
0
11 876
38 074
19
0
17 489
P a s y w a – cd.
BILANS
Nota
III. Zobowiązania krótkoterminowe
1. Wobec jednostek powiązanych
2. Wobec pozostałych jednostek
IV. Rozliczenia międzyokresowe
- dotyczące przychodów
- inne rozliczenia
29,30
31
V. Zobowiązania związane z aktywami trwałymi
przeznaczonymi do sprzedaży
2010
rok bieżący
11 715
194
11 521
1 510
1 510
0
11 740
189
11 551
1 580
1 580
0
259 725
0,00
214 044
5 089 412
42,06
5 089 412
42,06
266 133
0,00
214 739
5 089 412
42,19
5 089 412
42,19
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
33 217
0
33 217
33 200
17
0
0
Pasywa razem
Wartość księgowa
Liczba akcji na ostatni dzień okresu obrotowego
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
Rozwodniona liczba akcji
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)
POZYCJE POZABILANSOWE
1. Należności warunkowe
2. Zobowiązania warunkowe
1.1. Na rzecz jednostek powiązanych
1.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu)
- wejście kapitałowe – NFOŚ i GW
- kary za magazynowanie osadów na oczyszczalni Ścieków
3. Inne (z tytułu)
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów
i materiałów, w tym:
od jednostek powiązanych
1. Przychody netto ze sprzedaży produktów
2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i
materiałów, w tym:
1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
2. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (I-II)
IV. Koszty sprzedaży
V. Koszty ogólnego zarządu
VI. Zysk (strata) na sprzedaży (III-IV-V)
VII. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Dotacje
3. Inne przychody operacyjne
Nota
45
32,33
34
34
34
35
2009
rok poprzedni
2010
rok bieżący
27 249
680
27 244
5
22 928
22 923
5
4 321
472
2 981
867
1 211
17
14
1 179
0
2009
rok poprzedni
26 324
676
26 324
0
21 868
21 868
0
4 456
433
2 876
1 147
2 969
0
16
2 953
20
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT cd.
VIII. Pozostałe koszty operacyjne
1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
3. Inne koszty operacyjne
IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (VI+VIIVIII)
X. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
- od jednostek powiązanych
2. Odsetki, w tym:
- od jednostek powiązanych
3. Zysk ze zbycia inwestycji
4. Aktualizacja wartości inwestycji
5. Inne
XI. Koszty finansowe
1. Odsetki, w tym:
- dla jednostek powiązanych
2. Strata ze zbycia inwestycji
3. Aktualizacja wartości inwestycji
4. Inne
XII. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (IX+XXI)
XIII. Podatek dochodowy
a) część bieżąca
b) część odroczona
XIV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
XV. Udział w zyskach (stratach) netto jednostek
podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
XVI. Zysk (strata) netto za okres obrotowy (XII-XIIIXIV+/-XV)
Nota
36
37
38
39
40
Zysk (strata) netto
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH - nota 42 i 43
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
- metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto za okres obrotowy
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
2010
rok bieżący
1 256
0
464
792
822
769
0
0
769
0
0
0
0
703
542
0
0
0
161
2009
rok poprzedni
1 052
24
745
283
3 063
1 376
0
0
1 376
0
0
0
0
927
701
0
0
0
226
888
3 512
0
0
187
281
-95
0
492
753
-261
0
702
3 020
702
5 089 412
0,14
5 089 412
0,14
3 020
5 089 412
0,59
5 089 412
0,59
2010
rok bieżący
702
9 684
8 655
0
703
135
354
-60
2009
rok poprzedni
21
3 020
7 035
8 564
0
927
66
-1 708
3
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH cd.
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
9. Podatek dochodowy naliczony
10. Podatek dochodowy zapłacony
11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
12. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(I+/-II)
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej - metoda pośrednia
I. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- zbycie aktywów finansowych
- dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
- nabycie aktywów finansowych
- udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej
(I-II)
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
4. Inne wpływy finansowe
II. Wydatki
1. Nabycie udziałów (akcji) własnych
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
2010
rok bieżący
74
580
281
-825
-212
0
2009
rok poprzedni
192
-1 551
753
-131
-78
0
10 386
10 055
35
5
0
0
35
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9 970
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5 442
0
0
9 970
0
0
0
0
0
0
5 442
0
0
0
0
0
0
-9 935
-5 436
1 985
1 139
1 400
0
0
8 821
0
1 374
1 139
0
0
8 284
0
814
6 747
6 543
585
0
0
0
22
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH cd.
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
8. Odsetki
9. Inne wydatki finansowe
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
(I-II)
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+B.III+C.III)
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym:
- o ograniczonej możliwości dysponowania
2010
rok bieżący
0
0
0
539
161
-6 836
-6 384
-6 384
0
19 682
13 298
10
2009
rok poprzedni
0
0
0
701
226
-7 145
-2 527
-2 527
0
22 209
19 682
138
Rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzony metodą pośrednią.
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
2010
rok bieżący
214 260
913,25
2009
rok poprzedni
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
214 739
223 471
I. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach
214 739
212 521
0
0
a) korekty błędów podstawowych
1. Kapitał podstawowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego (a-b )
0
50 894
-10 950
50 894
a) zwiększenie (z tytułu):
0
0
b) zmniejszenie (z tytułu)
0
0
50 894
50 894
0
0
0
0
0
0
-emisji akcji
- umorzenia udziałów (akcji)
1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2.1. Zmiana należnych wpłat na poczet kapitał podstawowy (a-b)
a) zwiększenie ( z tytułu)
2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM cd.
4. Kapitał zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego (a-b )
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- zysk netto
- pokrycia straty
- koszty podwyższenia kapitału
4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
- korekty błędów podstawowych - sprzedaż gruntów
5.1. Kapitał z aktualizacji wyceny po korektach
5.2. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny (a-b)
b) zmniejszenia (z tytułu)
5.3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych (a-b)
6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
7. Zyski (straty) zatrzymane na początek okresu
7.1. Zyski zatrzymane na początek okresu
a) zyski zatrzymane na koniec poprzedniego okresu
b) zysk netto poprzedniego okresu
- korekty błędów podstawowych
7.2. Zyski zatrzymane, na początek okresu, po korektach
- podział zysku lat ubiegłych
- rezerwa na pdop z tytułu odwrócenia różnic przejściowych
- przeznaczenie na kapitał zapasowy
- wypłata dywidendy dla akcjonariuszy
- rezerwa na pdop z tytułu odwrócenia różnic przejściowych
2010
rok bieżący
80 518
1 284
2009
rok poprzedni
80 050
468
1 284
468
1 284
468
0
0
0
0
0
0
0
0
81 802
80 518
0
200
920
721
920
920
0
0
920
920
0
0
0
0
4 176
4 176
0
0
0
0
0
4 176
0
4 176
78 230
87 630
75 211
86 348
0
-11 150
0
13
78 230
3 020
78 230
87 630
1 282
76 480
0
0
0
13
2 680
1 282
1 374
814
1 284
468
22
0
24
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM cd.
7.3. Zyski zatrzymane na koniec okresu
7.4. Straty zatrzymane na początek okresu,
7.5. Straty zatrzymane na początek okresu, po korektach (a-b)
7.6. Straty zatrzymane na koniec okresu
7.7. Zyski (straty) zatrzymane na koniec okresu
8. Wynik netto za okres obrotowy
a) zysk netto
b) strata netto
2010
rok bieżący
75 550
0
2009
rok poprzedni
75 211
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
75 550
75 211
702
3 020
0
0
702
3 020
0
c) odpisy z zysku
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu
proponowanego podziału zysku
214 044
214 044
0
214 739
214 739
NOTY OBJAŚNIAJĄCE
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU
nota nr 1
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
b) wartość firmy
2010
rok bieżący
0
2009
rok poprzedni
0
0
0
c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
31
12
d) inne wartości niematerialne i prawne
35
42
- oprogramowanie komputerowe
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne razem
31
12
0
0
66
54
25
nota 2
ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH))
a
treść
a) wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
- zakupy
c) zmniejszenia (z tytułu)
- zaliczki
d) wartość brutto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
początek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
- zmniejszenie
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na
koniec okresu
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
początek okresu
- zwiększenie
- zmniejszenie
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na
koniec okresu
j) wartość netto wartości niematerialnych i
prawnych na koniec okresu
b
Koszty
zakończonych
prac rozwojowych
Wartość firmy
c
d
e
Inne wartości
niematerialne i
prawne/certyfikat/
Zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
208
52
0
260
0
37
Koncesje, patenty, licencje i
podobne wartości
ogółem
w tym
oprogramowanie
komputerowe
0
0
208
0
0
30
30
7
0
0
0
0
0
30
0
0
30
Wartości
niematerialne i
prawne razem
7
0
37
0
0
0
0
0
0
0
238
238
59
0
297
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
205
0
0
0
0
0
0
0
196
196
10
0
0
0
0
0
0
0
0
207
0
0
31
0
0
0
12
12
0
0
14
0
25
207
23
0
231
31
35
0
66
26
nota nr 3
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA
WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
Wartości niematerialne i prawne razem
nota nr 4
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
a) środki trwałe, w tym:
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
- urządzenia techniczne i maszyny
- środki transportu
- inne środki trwałe
b) środki trwałe w budowie
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
2010
rok bieżący
66
2009
rok poprzedni
54
0
0
66
2010
rok bieżący
238 898
3 988
54
2009
rok poprzedni
240 254
3 774
221 157
222 199
968
1 101
12 253
12 664
532
516
3 531
2 382
242 428
242 636
0
0
27
nota nr 5
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Grunty ( w tym
prawo użytkowania
wieczystego gruntu)
b) zwiększenia (z tytułu)
3 774
214
- zwiększenie wartości
0
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
- przyjęcie nowych
c) zmniejszenia (z tytułu)
- likwidacja
- sprzedaż
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
g) zmniejszenia (z tytułu)
- likwidacja
- sprzedaż
h) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu
- zwiększenie
- zmniejszenie
j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
k) wartość netto środków trwałych na koniec okresu
214
0
0
Budynki, lokale i
obiekty inżynierii
lądowej i wodnej
262 251
5 824
5 509
315
88
Urządzenia
techniczne i
maszyny
Środki transportu
21 890
1 138
1 955
81
1 029
130
290 899
7 387
36
0
0
351
1 102
56
30
56
56
3 988
267 987
22 941
0
6 811
1 511
32
21
0
0
0
0
0
40 052
32
0
81
87
88
0
Inne środki trwałe Środki trwałe razem
9 226
49
28
0
130
7 036
3
234
3
148
1 980
1 156
298 052
196
112
8 630
854
37
10
27
0
513
86
50 645
2
121
2
66
0
55
0
46 830
10 688
1 013
623
59 154
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 988
0
0
0
221 157
0
0
0
12 253
0
0
0
968
0
0
0
0
532
0
0
238 898
28
nota nr 6
ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
a) własne
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w
tym umowy leasingu, w tym:
Środki trwałe bilansowe razem
nota nr 7
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego na początek okresu, w tym:
1.1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
na początek okresu po korektach, w tym:
a) odniesionych na wynik finansowy
b) odniesionych na kapitał własny
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi
- zarachowane odsetki od pożyczek
dotworzenie odpisów aktualizujących należności i odwrócenie
różnic przejściowych z tego tytułu
2010
rok bieżący
242 428
0
242 428
2010
rok bieżący
2009
rok poprzedni
242 636
0
242 636
2009
rok poprzedni
575
0
0
547
575
547
0
0
575
547
0
0
79
102
1
0
79
102
dotworzenie aktywa podatkowego z tytułu zwiększenia rezerw na
świadczenia pracownicze
0
101
12
0
dotworzenie aktywa podatkowego z tytułu utworzenia rezerwy
celowej na przyszłe koszty remontów
1
0
65
0
0
0
0
0
0
0
niewypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami z wyniku okresu
obrachunkowego i odwrócenia różnic przejściowych z tego tytułu
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi
- niewypłacone wynagrodzenia wraz z narzutami z wyniku okresu i
odwrócenia różnic przejściowych z tego tytułu
- rozwiązanie aktywa podatkowego z tytułu zmniejszenia rezerw na
świadczenia pracownicze
0
0
35
74
35
74
0
65
0
9
29
- rozwiązanie aktywa podatkowego z tytułu zmniejszenia odpisów
aktualizujących wartości należności
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą
podatkową
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z
ujemnymi różnicami przejściowymi ( z tytułu)
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem

aktualizacja programu ogólnegoo kanalizacji deszczowej miasta
Ostrowa Wielkopolskiego
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
c) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
nota nr 9
ZAPASY
a) materiały
b) półprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
e) zaliczki na dostawy
Zapasy, razem
nota nr 10
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
a) od jednostek powiązanych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
0
0
0
0
0
618
575
0
0
2010
rok bieżący
DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
remonty rozliczane w czasie
0
575
0
nota nr 8

0
618
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
35

127
0
2009
rok poprzedni
0
0
0
0
0
127
0
618
575
746
2010
rok bieżący
455
575
2009
rok poprzedni
391
0
0
0
0
0
0
0
4
455
2010
rok bieżący
50
395
2009
rok poprzedni
45
50
45
30
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
- inne
- dochodzone na drodze sądowej
b) należności od pozostałych jednostek
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i
zdrowotnych i innych
- inne
50
45
0
0
2 397
2 433
2 058
1 924
0
0
0
0
2 058
1 924
0
0
333
503
6
6
0
0
Należności krótkoterminowe netto, razem
2 448
2 478
Należności krótkoterminowe brutto, razem
3 812
4 040
c) odpisy aktualizujące wartość należności
nota nr 11
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK
POWIĄZANYCH
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
- od jednostek zależnych
- od jednostek współzależnych
- od jednostek stowarzyszonych
- od znaczącego inwestora
- od jednostki dominującej
b) inne, w tym:
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych
netto, razem
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek
powiązanych
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto,
razem
1 364
2010
rok bieżący
50
0
50
1 562
2009
rok poprzedni
45
0
45
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50
45
50
45
0
0
31
nota nr 12
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
Stan na początek okresu
a) zwiększenia (z tytułu)
- odpis aktualizacyjny na wartości należności
b) zmniejszenia (z tytułu)
- rozwiązania odpisu aktualizującego wartość należności
- spisanie do ewidencji pozabilansowej
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych na koniec okresu
nota nr 13
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA
WALUTOWA)
a) w walucie polskiej
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
c) pozostałe waluty
Należności krótkoterminowe, razem
nota nr 14
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) w tym
a) należności nieprzeterminowane
- do 1 miesiąca
- powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
b) należności przeterminowane
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
nota nr 15
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE
(BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIE SPŁACONE W
OKRESIE:
a) do 1 miesiąca
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
e) powyżej 1 roku
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane,
razem (brutto)
2010
rok bieżący
1 562
2009
rok poprzedni
993
464
745
464
745
661
177
661
177
1
0
1 364
2010
rok bieżący
3 812
1 562
2009
rok poprzedni
4 040
0
0
0
0
3 812
2010
rok bieżący
3 359
4 040
2009
rok poprzedni
3 480
1 427
1 177
0
0
1 427
1 177
1 932
2 303
2 109
1 969
1 251
2010
rok bieżący
484
1 510
2009
rok poprzedni
368
263
379
123
252
141
388
920
916
1 932
2 303
32
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem
(netto)
nota nr 16
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zależnych
b) w jednostkach współzależnych
c) w jednostkach stowarzyszonych
d) w znaczącym inwestorze
e) w jednostce dominującej
f) w pozostałych jednostkach
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
- inne środki pieniężne
- inne aktywa pieniężne
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
nota nr 17
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA
WALUTOWA)
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
nota nr 18
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:
ubezpieczenia majątkowe
prenumerata czasopism
ubezpieczenia pojazdów
aktualizacja programu ogólnego kanalizacji deszczowej miasta
Ostrowa Wielkopolskiego
inne
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:
- VAT do odliczenia w styczniu roku następnego
- odsetki od lokat
- inne (koszty emisji)
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
1 234
1 510
699
793
2010
rok bieżący
0
2009
rok poprzedni
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13 298
19 682
13 243
19 618
13 298
19 682
55
0
2010
rok bieżący
13 298
0
13 298
2010
rok bieżący
63
64
0
2009
rok poprzedni
19 682
0
19 682
2009
rok poprzedni
23
38
16
6
2
8
4
7
0
222
290
99
246
285
313
5
1
123
44
0
0
33
nota nr 19
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA)
Seria
/
emisja
Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
A
zwykłe na okaziciela
-
-
C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
B
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N
O
P
R
S
Liczba akcji
700 000
13 133
40 000
35 806
18 299
25 466
33 333
14 456
863
7 126
Wartość serii /
emisji wg wartości
nominalnej
w tys. zł
7 000
131
400
358
183
255
333
145
9
71
59 286
593
252 228
2 522
307 859
3 079
14 971
150
2 322
10 500
1 288
323 159
23
105
13
3 232
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji
Prawo do dywidendy
(od daty)
gotówka
1992-04-10
1993-01-01
aport rzeczowy
1996-09-25
1996-01-01
gotówka
aport rzeczowy
gotówka
aport rzeczowy
aport rzeczowy
aport rzeczowy
gotówka
aport rzeczowy
gotówka
aport rzeczowy
gotówka
aport rzeczowy
gotówka
aport rzeczowy
gotówka
gotówka
1996-01-31
1996-09-25
1997-01-23
1997-01-23
1997-01-23
1997-01-23
1997-06-26
1997-06-26
1997-08-11
1997-08-11
1998-08-18
1998-08-18
1999-06-30
1999-06-30
1999-12-01
2000-10-09
1996-01-01
1996-01-01
1997-01-01
1997-01-01
1997-01-01
1997-01-01
1997-01-01
1997-01-01
1998-01-01
1998-01-01
1998-01-01
1998-01-01
1999-01-01
1999-01-01
1999-01-01
2000-01-01
34
Seria
/
emisja
Rodzaj akcji
T
W
U
X
Y
Z
V
AA
AB
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Liczba akcji razem
Kapitał
podstawowy, razem
Wartość nominalna jednej akcji = 10 zł
STRUKTURA AKCJONARIATU NA DZIEŃ 31.12.2010r.
AKCJONARIUSZE
HOLDIKOM S.A.
BOŚ S.A.
GMINA MIASTO OSTRÓW
WIELKOPOLSKI
pozostali
razem
liczba akcji ( szt. )
1 672 663
1 509 090
Liczba akcji
1 509 090
Wartość serii /
emisji wg wartości
nominalnej
w tys. zł
454 638
21 076
2001-08-31
2002-01-01
211
gotówka
2001-08-31
2002-01-01
4 546
146 512
1 465
111 036
1 110
263 746
5 089 412
681
5 018
2 637
613 312
5 089 412
Średnioważona ilość akcji za okres od 01.01.2010r. - 31.12.2010r. wynosi
aport rzeczowy
gotówka
aport rzeczowy
gotówka
aport rzeczowy
gotówka
gotówka
2001-08-31
2002-04-19
2002-04-19
2004-01-26
2004-01-26
2006-01-12
2008-11-26
2002-01-01
2002-01-01
2002-01-01
2004-01-01
2004-01-01
2005-01-01
2008-01-01
50 894
struktura akcjonariatu
w%
1 294 347
Prawo do dywidendy
(od daty)
gotówka
1 533
501 823
Data rejestracji
15 091
153 328
68 068
Sposób pokrycia
kapitału
32,87
29,65
głosy na WZA
w%
25,43
32,87
29,65
25,43
12,05
100,00
12,05
100,00
5 089 412
35
nota nr 20
KAPITAŁ ZAPASOWY
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
b) utworzony ustawowo
c) utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganą ustawowo
(minimalną) wartość
d) z dopłat akcjonariuszy
e) inny
Kapitał zapasowy, razem
nota nr 21
KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY
a) z tytułu wyceny gruntów
a) z tytułu wyceny gruntów po korektach
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem
nota nr 22
POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU
PRZEZNACZENIA)
- kapitał rezerwowy na inwestycje
Pozostałe kapitały rezerwowe, razem
nota nr 23
ZYSKI ZATRZYMANE
1. z tytułu aktualizacji wyceny aktywów i pasywów - przejście na
MSR w 2005r. , w tym:
przeszacowanie środków trwałych
rezerwa na pdop dotycząca przeszacowania środków trwałych
utworzenie rezerwy na świadczenia pracownicze na moment
przejścia na MSR
2. straty lat ubiegłych
Zyski zatrzymane, razem
2010
rok bieżący
56 474
858
2009
rok poprzedni
56 474
858
23 559
22 275
0
0
911
911
81 802
80 518
2010
rok bieżący
920
2009
rok poprzedni
721
0
200
920
920
0
2010
rok bieżący
4 176
4 176
2010
rok bieżący
75 550
95 118
920
2009
rok poprzedni
4 176
4 176
2009
rok poprzedni
75 572
95 118
-18 202
-18 180
0
-362
-1 366
75 550
-1 366
75 211
36
nota nr 24
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY DŁUGOTERMINOWE
a) wobec jednostek zależnych
b) wobec jednostek współzależnych
c) wobec jednostek stowarzyszonych
2010
rok bieżący
0
2009
rok poprzedni
0
0
0
0
0
d) wobec znaczącego inwestora
0
0
f) wobec pozostałych jednostek
32 456
38 074
0
0
e) wobec jednostki dominującej
- kredyty i pożyczki
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe
- rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- rezerwa na świadczenia pracownicze
- pozostałe rezerwy
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe, razem
0
11 818
58
0
17 410
79
19 406
19 434
0
0
1 175
32 456
1 151
38 074
37
nota nr 25
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK stan na 31.12.2010r.
poz.
Nazwa (firma) jednostki
ze wskazaniem formy
prawnej
Siedziba
Kwota pożyczki wg
umowy
tys. zł
waluta
Kwota pożyczki
pozostała do spłaty
tys. zł
waluta
1
NFOŚiGW
Warszawa
42 657
PLN
12 320
PLN
2
NFOŚiGW
Warszawa
5 272
PLN
3 985
PLN
4
WFOŚiGW
Poznań
80
PLN
45
PLN
3
5
6
7
WFOŚiGW
WFOŚiGW
WFOŚiGW
WFOŚiGW
Poznań
Poznań
Poznań
Poznań
451
500
500
34
PLN
PLN
PLN
PLN
158
415
373
24
PLN
PLN
PLN
PLN
8
WFOŚiGW
Poznań
105
PLN
89
PLN
9
WFOŚiGW
Poznań
1 400
PLN
1 354
PLN
poz. 1
warunki oprocentowania
0,6 stopy redyskonta weksli NBP,
nie mniej niż 3%
termin spłaty
2012-12-20
0,1 stopy redyskonta weksli NBP
2016-09-30
2012-09-20
nie mniej niż 3%
nie mniej niż 3%
nie mniej niż 3%
2011-07-20
2014-12-20
2014-06-20
2013-03-20
2015-03-20
2017-09-20
Formą zabezpieczenia spłaty pożyczki, odsetek i kar umownych jest:
- gwarancja bankowa wystawiona przez BOŚ S.A. O/Ostrów Wlkp. w kwocie 42.657.100,00 zł,
- poręczenie spółek komunalnych: OZC S.A., HOLDIKOM S.A. zabezpieczające spłatę odsetek i kar umownych,
- weksel własny "in blanco"
Zabezpieczenie udzielonej gwarancji bankowej stanowią:
- hipoteki zwykłe w kwocie 35.000.000 zł na nieruchomościach będących własnością WODKAN S.A.,
- hipoteki zwykłe w kwocie 6.794.000 zł na nieruchomościach będących własnością Miasta Ostrów Wlkp, Skarbu Państwa
- poręczenie wg prawa cywilnego HOLDIKOM S.A. w Ostrowie Wlkp. do kwoty 42.657.100,00 zł
- nieodwołalne pełnomocnictwo do dysponowania rachunkiem bieżącym WODKAN S.A. w BOŚ S.A.,
- zastaw rejestrowy na akcjach WODKAN S.A., będących własnością HOLDIKOM S.A. w ilości 770.239 o wartości nominalnej 10,00 zł każda,
- weksel własny in blanco WODKAN S.A. wraz z deklaracją wekslową.
38
poz. 2
- weksel własny "in blanco" opatrzony klauzulą "bez protestu" zabezpieczający spłatę kapitału, odsetek i kar umownych,
- hipoteka zwykła w kwocie 7.919.800,00 zł ustanowiona na nieruchomości stanowiącej własność WODKAN S.A.,
- hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 2.017.569,00 ustanowiona na nieruchomościach stanowiących własność WODKAN S.A.,
- nieodwołalne pełnomocnictwo do rachunku WODKAN S.A. w PKO BP S.A. O/Ostrów Wlkp.,
- weksel "in blanco" wystawiony przez Gminę Miasto Ostrów Wlkp. na zabezpieczenie spłaty pożyczki w wysokości do 2.000.000 zł;
poz. 3
- weksel "in blanco", bez protestu wraz z deklaracja wekslową,
- przelew (cesja) wierzytelności z tytułu zawartej z ZPS OSTROWIN Sp. z o.o. umowy o zaopatrzenie w wodę i odprowadzanie ścieków.
poz. 4
- przelew (cesja) wierzytelności z tytułu zawartej z Zespołem Szkół Technicznych umowy o zaopatrzenie w wodę i odprowadzanie ścieków.
poz. 5
- przelew (cesja) wierzytelności z tytułu zawartej ze Spółdzielnią Mieszkaniową umowy o zaopatrzenie w wodę i odprowadzanie ścieków,
- przelew (cesja) wierzytelności z tytułu zawartej z PUK Sp. z o.o. umowy na wprowadzanie ścieków do urządzeń kanalizacyjnych
eksploatowanych przez WODKAN S.A.
- przelew (cesja) wierzytelności z tytułu zawartej z OZC S.A. umowy o zaopatrzenie w wodę i odprowadzanie ścieków,
- przelew (cesja) wierzytelności z tytułu zawartej z PKP S.A. umowy o zaopatrzenie w wodę i odprowadzanie ścieków.
poz. 6
- przelew (cesja) wierzytelności z tytułu umów:
* o zaopatrzenie w wodę i odprowadzanie ścieków
* na odprowadzenie ścieków z wód opadowych i roztopowych do urządzeń kanalizacji deszczowej,
zawartych z Miejskim Zakładem Komunikacji S.A.
- przelew (cesja) wierzytelności z tytułu umowy na wprowadzenie ścieków do urządzeń kanalizacyjnych eksploatowanych przez WODKAN S.A.
zawartej z Zakładem Gospodarki Komunalnej z siedzibą w Raszkowie,
- przelew (cesja) wierzytelności z tytułu umowy na odprowadzenie ścieków z wód opadowych i roztopowych do urządzeń kanalizacji deszczowej
zawartej z Generalną Dyrekcją Dróg Krajowych i Autostrad Oddział w Poznaniu
39
poz. 7
- przelew (cesja) wierzytelności z tytułu umowy zawartej z Powiatowym Zarządem Dróg na odprowadzanie ścieków z wód opadowych i
roztopowych do urządzeń kanalizacji deszczowej
poz. 8
- przelew (cesja) wierzytelności z tytułu umowy zawartej z Zespołem Zakładów Opieki Zdrowotnej o zaopatrzenie w wodę i odprowadzanie
ścieków.
Poz. 9
- weksel „in blanco”, bez protestu wraz z deklaracja wekslową,
- hipoteka kaucyjna do kwoty 1.820.000,00 zł na nieruchomości zabudowanej
- cesja praw z umowy ubezpieczenia nieruchomości
40
nota nr 26
ZMIANA STANU REZERW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:
początek okresu po korektach, w tym:
2. Zwiększenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
rezerwa na pdop z tytułu zarachowanych odsetek od lokat i
należności
rezerwa na pdop z tytułu odmienności stawek
amortyzacyjnych MSR a pdop
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
rezerwa na pdop z tytułu przeszacowania środków trwałych
rezerwa na pdop z tytułu oprocentowania lokat
rezerwa na pdop z tytułu przeszacowania gruntów
odwrócenie rezerwy na pdop szacowany w latach 2005-2007
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
3. Zmniejszenia
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
rezerwa na pdop z tytułu odmienności stawek
amortyzacyjnych MSR a pdop
rezerwa na pdop z tytułu zarachowanych odsetek od lokat i
należności
rozwiązanie rezerwy na pdop z tytułu ugody sądowej
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi
rozwiązanie rezerwy na pdop z tytułu odwrócenia różnic
przejściowych
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w
związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
koniec okresu, razem
2010
rok bieżący
19 434
0
2009
rok poprzedni
8 183
11 497
19 434
19 681
773
1 006
18 661
18 674
22
32
0
28
0
5
22
0
0
0
0
0
0
0
0
32
22
0
0
0
0
0
51
279
23
0
28
0
51
266
0
266
0
13
0
0
19 406
19 434
18 684
18 661
0
722
13
773
0
0
41
nota nr 27
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY DŁUGOTERMINOWE, O
POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
a) powyżej 1 roku do 3 lat
b) powyżej 3 do 5 lat
c) powyżej 5 lat
nota nr 28
ZOBOWIĄZANIA I REZERWY DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
nota nr 29
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
a) wobec jednostek zależnych
b) wobec jednostek współzależnych
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
do 12 miesięcy
2010
rok bieżący
8 325
2009
rok poprzedni
14 198
3 591
20 540
32 456
2010
rok bieżący
32 456
0
32 456
2010
rok bieżący
0
2 077
21 799
38 074
2009
rok poprzedni
38 074
0
38 074
2009
rok poprzedni
0
194
189
194
189
194
189
c) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
e) wobec jednostki dominującej
0
powyżej 12 miesięcy
d) wobec znaczącego inwestora
f) wobec pozostałych jednostek
- kredyty i pożyczki, w tym:
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
do 12 miesięcy
0
0
0
0
0
11 521
11 551
6 951
6 703
6 951
6 703
681
207
681
207
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
767
1 229
218
177
powyżej 12 miesięcy
- z tytułu wynagrodzeń
- z tytułu zakupów inwestycyjnych
- kaucje budowlane
0
0
328
298
1 468
2 806
103
59
42
- pozostałe rezerwy
- wpłaty akcjonariuszy
- ZFŚS
- inne
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
nota nr 30
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
nota nr 31
INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
340
0
585
0
10
31
11 715
11 740
70
2010
rok bieżący
11 715
0
11 715
2010
rok bieżący
0
43
2009
rok poprzedni
11 740
0
11 740
2009
rok poprzedni
0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
1 510
1 580
- dotacje otrzymane na środki trwałe
1 510
1 580
- długoterminowe , w tym:
- aktywa trwałe otrzymane nieodpłatnie
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
1 510
1 580
0
0
1 510
1 580
Obliczenie wartości księgowej na 1 akcję: kapitał własny/ilość akcji 42,06 złotych/akcję
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
nota nr 32
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA
RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
dostawa wody
- w tym: od jednostek powiązanych
odbiór ścieków bytowych i przemysłowych
dopłata dla grupy taryfowej gospodarstwa domowe do ceny
ścieków bytowych
opłata abonamentowa
- w tym od jednostek powiązanych
odbiór ścieków z wód opadowych i roztopowych
2010
rok bieżący
7 026
2009
rok poprzedni
6 878
173
190
14 174
13 871
1 074
995
328
335
1 657
1 468
2 421
2 371
40
17
43
126
124
14
11
działalność pomocnicza
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
nota nr 33
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA
TERYTORIALNA)
a) kraj
b) eksport
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
nota nr 34
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
a) amortyzacja
b) zużycie materiałów i energii
c) usługi obce
d) podatki i opłaty
e) wynagrodzenia
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu)
Koszty według rodzaju, razem
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
891
27 244
680
2010
rok bieżący
27 244
742
26 324
676
2009
rok poprzedni
26 324
680
0
27 244
680
2010
rok bieżący
8 655
676
0
26 324
676
2009
rok poprzedni
8 564
3 679
3 374
1 773
1 284
4 685
4 619
6 251
6 055
1 299
221
1 160
145
26 564
25 202
-21
-22
-167
-2
-472
-2 981
22 923
-433
-2 876
21 868
Spółka dokonała w 2010 roku z uwagi na charakter zawartej umowy, przeniesienia kosztów usług
związanych z odbiorem odpadu pościekowego do kosztów wynagrodzeń bezosobowego funduszu płac .
Dla porównania danych z rokiem ubiegłym zmieniła się prezentacja danych za 2009 rok w rachunku zysków
i strat w pozycji "usługi obce" oraz w pozycji "wynagrodzenia" o kwotę 556 tys. zł.
Zmieniono prezentację kosztów sprzedaży uwzględniając w nich koszty dokonywanych odczytów i rozliczeń.
Dla zachowania porównywalności danych wielkości za rok 2009 zaprezentowano analogicznie.
44
nota nr 35
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
b) dotacja ze środków UE
c) pozostałe, w tym:
rozwiązanie rezerwy na świadczenia pracownicze
zmniejszenie wartości uprzednio dokonanego odpisu
aktualizacyjnego na wartość należności
najem pomieszczeń
zwrot kosztów sądowych i procesowych
przychód z rozliczeń międzyokresowych - umorzona pożyczka
WFOŚ i GW
przyjęcie materiałów na magazyn
odsetki od należności
uzyskane kary i odszkodowania
pozostała sprzedaż
2010
rok bieżący
17
2 953
661
177
164
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywow trwałych
b) aktualizacja aktywów finansowych
c) pozostałe, w tym:
- rezerwa celowa na przyszłe zobowiązania z tytułu remontów
- likwidacja środków trwałych
- inwestycja zaniechana
- opłaty sądowe
- odszkodowania
- rada nadzorcza
- koszty procesowe
- koszty ewidencyjne sprzedaży złomu
- darowizny
147
21
4
56
55
66
24
9
10
6
9
10
1
15
0
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
217
148
Ekolog - ugoda
nota nr 36
16
1 179
24
Pozostałe przychody operacyjne, razem
0
14
sprzedaż złomu
inne
2009
rok poprzedni
6
6
2 296
1 211
2010
rok bieżący
0
2 969
2009
rok poprzedni
24
464
745
340
0
792
283
228
170
75
42
10
2
78
0
17
6
8
14
7
1
8
0
4
5
45
- kary
0
5
- koszty zastępstwa procesowego
0
2
- wydatki okolicznościowe
- inne
Pozostałe koszty operacyjne, razem
0
3
17
34
1 256
1 052
Spółka dokonała odpisów aktualizacyjnych wartości aktywów na należności w wysokości 464 tys. zł. Odpis
obejmuje należności, których wg oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata w umownej kwocie
nie jest prawdopodobna.
nota nr 37
PRZYCHODY FINANSOWE
a) z tytułu udzielonych pożyczek
b) pozostałe odsetki
- od pozostałych jednostek
Przychody finansowe , razem
nota nr 38
KOSZTY FINANSOWE
a) odsetki od kredytów i pożyczek
b) koszty prowizji bankowych
c) pozostałe odsetki
Koszty finansowe razem
nota nr 39
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
1. Zysk (strata) brutto
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)
trwałe różnice pomiędzy zyskiem brutto a podstawą
opodatkowania
2010
rok bieżący
0
2009
rok poprzedni
0
0
0
769
1 376
769
1 376
769
2010
rok bieżący
542
1 376
2009
rok poprzedni
701
161
226
0
0
703
2010
rok bieżący
888
927
2009
rok poprzedni
3 512
592
453
726
417
3. Dochód/Strata podatkowa
1 481
3 965
5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
1 481
3 965

przejściowe
4. Zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku
6. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym w pełnych
złotych
7. Podatek dochodowy według stawki 19% w pełnych złotych
-133
35
0
0
1 481
3 965
281
753
46
8. Podatek dochodowy bieżący wykazany w deklaracji podatkowej
okresu, w tym:

wykazany w rachunku zysków i strat
dotyczący pozycji, które zwiększyły lub zmniejszyły kapitał
własny
dotyczący pozycji, które zwiększyły lub zmniejszyły wartość
firmy lub ujemną wartość firmy
9. Strata podatkowa
nota nr 40
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU
ZYSKÓW I STRAT:
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się
różnic przejściowych
zmniejszenie z tytułu różnicy amortyzacji w związku z
stosowaniem MSR
zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej
poprzedniego okresu
zmniejszenie z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego
podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania
rezerwy na odroczony podatek dochodowy
281
753
0
0
281
753
0
0
0
2010
rok bieżący
-95
0
2009
rok poprzedni
-266
0
5
0
0
0
0
inne składniki podatku odroczonego
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
-95
-261
Zysk netto za 2009 rok w wysokości 3.020 tys. złotych Uchwałą nr 7 ZWZ WODKAN S.A z dnia 18.06.2010
roku został przeznaczony na:
- kapitał zapasowy w kwocie 1.284 tys. zł,
- dywidendę dla akcjonanriuszy w kwocie 1.374 tys. zł,
- zyski zatrzymane w związku z dokonaną korektą błędów podstawowych lat ubiegłych 362 tys. zł.
Zysk netto za 2010 rok w wysokości 701.669,32 zł proponuje się w całości przeznaczyć na kapitał
zapasowy.
nota nr 41
Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem
dochodowym od osób prawnych w 2010r.
lp.
tytuł
kwoty w tys. zł
29 250
1 Przychody
28 361
2 Koszty
888
3 Zysk brutto ( poz.1 - poz.2 )
999
4 Przychody nie stanowiące przychodu w aspekcie podatkowym
* rozwiązany odpis aktualizacyjny na należności
661
* rozwiązana rezerwa na świadczenia pracownicze
164
* odsetki naliczone od lokat - data realizacji 2011 r.
99
* równowartość umorzonej pożyczki z WFOŚiGW
56
* dotacja otrzymana na sfinansowanie środka trwałego do wysokości
14
amortyzacji
* VAT podlegający korekcie zgodnie z art. 89a ustawy VAT
6
247
5 Przychody stanowiące przychód w aspekcie podatkowym
* odsetki od lokat otrzymane w 2010r. - data naliczenia 2009r.
246
* statystyczna służebność gruntu
0
47
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Przychody ( poz.1 - poz. 4 + poz. 5 )
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów
* amortyzacja środków trwałych przyjętych aportem - różnica wartości
bilansowej i podatkowej
* odpis aktualizacyjny na należności
* rezerwa na przyszłe koszty remontów
* rezerwa na świadczenia pracownicze
* składki ZUS naliczone za 2010r. - data zapłaty 2011r.
* PFRON
* amortyzacja środki trwałe nieodpłatnie otrzymanych
* wynagrodzenia za 12.2010r. - data zapłaty w 01.2011r.
* koszty zlikwidowania środków trwałych - różnica wartości bilansowej i
podatkowej
* amortyzacja środków trwałych sfinansowanych dotacjami
* wydatki na rzecz członków Rady Nadzorczej
* darowizny
* koszty reprezentacji
* naliczone odsetki od pożyczek - data zapłaty 2011r.
* VAT podlegający korekcie zgodnie z art. 89a ustawy VAT
* odsetki budżetowe i zrównane z nimi
* umorzone należności
Koszty podatkowe nie ujęte w księgach
* wynagrodzenia za 12.2009r. - data wypłacenia 01.2010r.
* składki ZUS naliczone za 2009r. - data zapłaty 2010r.
* amortyzacja - różnica wartości bilansowej i podatkowej
Koszty uzyskania przychodów ( poz. 2 - poz. 7 + poz. 8 )
DOCHÓD ( poz. 6 - poz. 9)
Odliczenie straty podatkowej ………………………
Podstawa opodatkowania ( poz. 10 - poz. 11 )
Podstawa opodatkowania ( poz. 12 ) w pełnych złotych
Podatek dochodowy wg stawki 19% od poz. 13
Podatek dochodowy w pełnych złotych
28 497
2 072
515
463
340
228
177
103
98
65
49
14
8
4
3
3
1
0
0
727
87
149
492
27 017
1 481
0
1 481
1 481
281
281
48
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
nota nr 42
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
OPERACYJNEJ (metoda pośrednia)
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej metoda pośrednia
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
2010
rok bieżący
2009
rok
poprzedni
702
3 020
8 655
8 564
9 684
0
7 035
0
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
703
927
354
-1 708
74
192
4. (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
pożyczek i kredytów
12. Inne korekty
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej
(I+/-II)
135
-60
66
3
580
-1 551
-825
-131
0
0
281
-212
10 386
753
-78
10 055
49
nota nr 43
Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych w roku 2010 ( w złotych )
Działalność operacyjna
Wyszczególnienie
1. Zysk netto
2. Amortyzacja
3. Odsetki i udziały w zyskach
- naliczone odsetki od pożyczek
- prowizja od gwarancji bankowe
4. Strata z działalności inwestycyjnej
- przychody ze sprzedaży zlikwidowanych środków trwałych
- koszty zlikwidowanych środków trwałych
- zmiana stanu rezerwy na odroczony pdop odniesiona na kapitały
7. Zmiana stanu należności z uwzględnieniem wyłączeń
- bilansowa zmiana stanu należności
- wyłączenie: zmiana stanu należności z tytułu inwestycji
- wyłączenie: zmiana należności z tytułu pdop
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z uwzględnieniem wyłączeń
- bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych bez kredytów i pożyczek
- wyłączenie: zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tyt. inwestycji
- wyłączenie: zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tyt. pdop
- wyłączenie: zobowiązania wobec akcjonariuszy
- podatek wykazany w rachunku zysków i strat
- zmiana należności z tytułu pdop
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tyt. pdop
- zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - aktywa
- zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych - pasywa
BO
Zmiana
stanu
BZ
20 762
21 138
395
2 478
2 478
0
0
1 630
4 939
2 806
503
0
455
2 404
2 448
3
41
2 210
4 264
1 468
0
585
376
-22
60
-74
-30
3
41
580
-675
-1 337
-503
585
0
503
41
0
-281
41
-503
888
1 580
1 030
1 510
142
-70
Wartość
w przepływach
10 386
702
8 655
703
542
161
135
-38
173
354
-60
74
580
281
-825
-212
-142
-70
50
Działalność inwestycyjna
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych
- zmiana stanu należności z tytuł sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
- przychody z tytułu sprzedaży
2. Wpływ z aktywów finansowych
3. Nabycie WNP oraz rzeczowych aktywów trwałych
- nabycie WNP
- przyjęcie na majątek rzeczowych aktywów trwałych
- zmiana stanu środków trwałych w budowie
- zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tyt. inwestycji
- koszty likwidacji
Działalność finansowa
1. Spłata pożyczek
2. emisja akcji netto
3. pożyczka uzyskana
4. wypłacona dywidenda
5. zapłacone odsetki od pożyczek
6. inne wydatki finansowe
Przepływy pieniężne netto razem
Środki pieniężne na początek okresu
Środki pieniężne na koniec okresu
0
2 382
2 806
3
3 531
1 468
3
38
-12
-7 299
-1 149
-1 337
173
-9 935
35
0
-9 970
-6 836
-6 747
585
1 400
-1 374
-539
-161
-6 384
19 682
13 298
51
nota nr 44
Wzajemne transakcje między spółkami Grupy Kapitałowej HOLDIKOM na dzień 31.12.2010 dotyczące bilansu w złotych
AKTYWA
treść
1. Wartości niematerialne i prawne
2. Rzeczowe aktywa trwałe
3. Należności długoterminowe
OZC S.A.
0
0
0
0
1
0
1
0
0
0
0
0
0
1
0
50
1
0
50
0
0
0
0
0
0
1
1
9
2
32
1
4
9
2
32
1
0
0
0
0
9
0
0
0
0
0
0
178
0
2
0
32
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
0
0
0
3
0
0
4
0
- zaliczki otrzymane na poczet dostaw
0
0
0
0
- pożyczki
0
0
0
0
2. Zobowiązania krótkoterminowe
0
0
0
1. Zobowiązania długoterminowe
0
0
PASYWA
0
razem
0
4
9. Krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
0
HOLDIKOM
S.A.
0
- z tytułu dostaw i usług
8. Krótkoterminowe aktywa finansowe
0
0
MZZ
Sp. z o.o.
0
0
- inne należności
0
Targowiska
Miejskie S.A.
0
6. Zapasy
* do 12 miesięcy
MZGM
Sp. z o.o.
0
0
7. Należności krótkoterminowe
MZK S.A.
0
4. Inwestycje długoterminowe
5. Długoterminowe rozliczenia
międzyokresowe
MZO S.A.
50
0
0
0
0
5
5
0
0
0
0
0
12
194
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
52
- z tytułu dostaw i usług
* do 12 miesięcy
* powyżej 12 miesięcy
178
3
1
0
0
0
12
0
0
0
0
0
0
2
0
0
0
0
0
178
- inne
0
3. Inne rozliczenia międzyokresowe
nota nr 45
3
0
1
0
0
0
0
0
0
0
0
194
10
192
0
0
2
0
0
Wzajemne transakcje między spółkami Grupy Kapitałowej HOLDIKOM za okres od 01.01.2010r. do 31.12.2010r. dotyczące rachunku zysków i strat w złotych
treść
1. Przychody ze sprzedaży
- ze sprzedaży produktów
2. Koszty działalności operacyjnej
- koszty rodzajowe
3. Pozostałe przychody operacyjne
4. Pozostałe koszty operacyjne
- inne koszty operacyjne
5. Przychody finansowe
6. Koszty finansowe
OZC S.A.
72
MZO S.A.
MZK S.A.
122
54
MZGM
Sp. z o.o.
360
72
122
54
360
1 588
72
50
0
0
0
0
1 588
0
0
0
0
72
0
0
0
0
50
0
Targowiska
Miejskie
S.A.
42
42
0
0
MZZ
Sp. z o.o.
24
HOLDIKOM
S.A.
razem
6
680
5
80
1 795
0
24
5
6
680
80
1 795
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
53
D OD AT KO W E I NF O R MA CJ E I O BJA Ś N IE N IA
1. Informacje o instrumentach finansowych:
Spółka nie posiada:
- długoterminowych papierów wartościowych ( w tym akcji, obligacji) nabytych w celu
uzyskania przychodów
w postaci odsetek – wytwarzania zysku uzyskiwanego dzięki
krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej, dywidend i innych pożytków,
- certyfikatów, bonów, listów zastawnych będących zobowiązaniami finansowymi innych
jednostek,
- aktywów pieniężnych w postaci czeków i weksli obcych przyjętych na pokrycie należności,
- akcji i udziałów własnych nabytych w drodze egzekucji w celu umorzenia lub dalszej
odsprzedaży
- kredytów przeznaczonych do obrotu,
- rozrachunków z tytułu wyemitowanych przez jednostkę obligacji i innych dłużnych papierów
wartościowych.
Spółka nie posiada także aktywów finansowych przeznaczonych do sprzedaży.
Akcje WODKAN S.A. nie są powiązane z żadnymi pochodnymi instrumentami finansowymi
wynikającymi z nich.
2. Pozycje pozabilansowe :
Na dzień 31.12.2010r. stan należności warunkowych wyniósł 0 zł.
Na dzień 31.12.2009r. stan zobowiązań warunkowych wynosił 33.217 tys. zł. Kwota ta
obejmowała:
zobowiązanie wobec NFOŚ i GW w Warszawie w kwocie 33.200 tys. zł z tytułu gwarancji
odkupienia własnych akcji w liczbie 1.509.090 sztuk na warunkach określonych w umowie,
zobowiązanie z tytułu kar za magazynowanie osadów na Oczyszczalni Ścieków w Rąbczynie
bez pozwolenia w kwocie 17 tys. zł – odroczone do 30.09.2010r.
W związku z wygaśnięciem porozumienia zawartego w dniu 04. kwietnie 2001r. pomiędzy
WODKAN S.A. z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim a NFOŚ i GW z siedzibą w Warszawie na dzień
31.12.2010r. nie występuje zobowiązanie warunkowe wobec NFOŚ i GW w Warszawie z tytułu
gwarancji odkupienia własnych akcji.
W związku z decyzją Marszałka Województwa Wielkopolskiego z dnia 27.12.2010r. umorzono
odroczoną opłatę podwyższoną – karę za magazynowanie osadów na Oczyszczalni Ścieków w
Rąbczynie bez pozwolenia.
Na dzień 31.12.2010r. stan zobowiązań warunkowych wynosi 0,00 zł.
3. WODKAN S.A. nie zaciągnął żadnych zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu
terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
4. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła sytuacja zaniechania jakiejkolwiek części działalności.
W najbliższym czasie nie przewiduje się takiego zaniechania.
5. Koszt wytworzenia środków trwałych siłami własnymi wyniósł 20.758,40 zł.
6. Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe w tys. zł :
- w roku 2010 nakłady wyniosły :
w tym na ochronę środowiska
- planowane nakłady roku 2011 wyniosą :
w tym na ochronę środowiska
8.648,0
8.451,0
15.869,0
15.587,0
7. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły transakcje z podmiotami powiązanymi dotyczące
przeniesienia praw i zobowiązań.
8. Spółka w okresie sprawozdawczym nie przeprowadzała transakcji ze spółkami powiązanymi
kapitałowo, które nie są objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym.
54
9. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym w grupach zawodowych:
wyszczególnienie
Pracownicy ogółem , w tym
przeciętna liczba
zatrudnionych
w roku
obrotowym
przeciętna liczba
zatrudnionych w
poprzednim roku
obrotowym
88,17
87,62
pracownicy na stanowiskach
robotniczych
pracownicy na stanowiskach
nierobotniczych
uczniowie
osoby zatrudnione poza
granicami kraju
osoby wykonujące pracę
nakładczą
osoby korzystające z urlopów
wychowawczych
144,95
146,98
56,78
59,36
-
-
-
-
-
-
0,73
-
10. Wynagrodzenie łącznie z nagrodą wyniosło za rok 2010 dla:
- Zarządu:
: 323,1 tys. zł.,
- Rady Nadzorczej : 173,8 tys. zł.
11. Spółka nie udzieliła członkom Zarządu i Rady
obrotowym nie przeprowadzono transakcji
ich małżonkami i krewnymi lub powinowatymi
z tytułu opieki lub przysposobienia i kurateli
nadzorczych Spółki.
Nadzorczej żadnych pożyczek i kredytów. W roku
z członkami Zarządu i organów nadzorczych,
w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi
z osobą zarządzającą
lub będącą w organach
12. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego wypłacone lub –
należne za rok obrotowy rozpoczęty w 2010r.
lp.
treść
1. Obowiązkowe badanie
rocznego sprawozdania
finansowego za rok 2010
2. Inne usługi – przegląd i
weryfikacja ksiąg
rachunkowych za I
półrocze 2010r.
3. Usługi doradztwa
podatkowego
4. Pozostałe usługi
Wynagrodzenie
brutto
ogółem
w złotych
w tym
wypłacone
w 2010r.
należne
18.450,00
0,00
18.450,00
12.200,00
12.200,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
13. W sprawozdaniu finansowym roku obrotowego nie ma znaczących zdarzeń dotyczących lat
ubiegłych.
14. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne znaczące zdarzenia, które nie zostały uwzględnione
w rocznym sprawozdaniu finansowym.
15. W roku 2010 nie występowały relacje pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem.
55
16. Ostatnie trzy lata działalności Spółki przypadały na okres charakteryzujący się wskaźnikiem inflacji
poniżej 10 % i w tej sytuacji sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe nie
podlegały korekcie o wskaźnik inflacji.
17. Wystąpiły różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych
danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi –
korekty błędów opisano we Wprowadzeniu do sprawozdania finansowego – ogólne założenia
polityki rachunkowości – błędy.
18. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiła zmiana zasady polityki rachunkowości WODKAN S.A.
19. Spółka sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi
Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Standardami
20. Nie występują żadne niepewności co do możliwości kontynuowania działalności.
21. W okresie sprawozdawczym nie wystąpiło żadne połączenie spółek.
22. WODKAN S.A. nie posiada żadnych udziałów lub akcji w innych jednostkach.
23. WODKAN S.A. nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sprawozdania
emitenta stanowią element skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzanego przez
jednostkę dominującą HOLDIKOM S.A.
GŁ ÓW N Y K SI ĘG O W Y
CZ Ł O NE K ZA R ZĄ D U
PRE ZE S ZAR ZĄ D U
Ew el ina R a szew s ka
Małgorzata Torz-Franka
Jacek Nasiadek
56
SSPPRRAAW
WO
OZZD
DAAN
NIIEE ZZAARRZZĄĄD
DU
U
ZZ D
DZZIIAAŁŁAALLN
NO
OŚŚCCII
W
WO
OD
DKKAAN
N PPrrzzeeddssiięębbiioorrssttw
woo W
Wooddoocciiąąggóów
w ii KKaannaalliizzaaccjjii SS..AA..
w
wO
Ossttrroow
wiiee W
Wiieellkkooppoollsskkiim
m
ZZAA RRO
OKK 22001100
Ostrów Wielkopolski, marzec 2011r.
57
I. Wprowadzenie
Celem działalności Spółki jest wypełnianie zadań statutowych powierzonych przez Gminę
Miasto Ostrów Wielkopolski polegających na zapewnieniu klientom ciągłej dostawy wody
i odbioru ścieków komunalnych oraz dążenie do rozwoju miasta poprzez rozbudowę sieci
wodociągowej i kanalizacyjnej.
1. Podstawowe informacje o Spółce
Spółka powstała z przekształcenia przedsiębiorstwa komunalnego Miejskie Przedsiębiorstwo
Wodociągów i Kanalizacji w Ostrowie Wielkopolskim, na podstawie art. 5 oraz art. 45 Ustawy z dnia 13
lipca 1990 r. o prywatyzacji przedsiębiorstw państwowych, postanowieniem Sądu Rejonowego w
Kaliszu - Wydział Gospodarczy z dnia 10.04.1992 r. Obecnie Spółka jest zarejestrowana w Sądzie
Rejonowym w Poznaniu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS
0000039816 .
Zgodnie z przepisami prawa zostały opracowane i zatwierdzone, w wymaganym trybie i przez
właściwe organy, wszystkie akty normatywne Spółki, w tym:
- Statut Spółki,
- Regulamin Organizacyjny,
- Regulamin Walnego Zgromadzenia,
- Regulamin działania Rady Nadzorczej,
- Regulamin działania Zarządu.
Sprawy związane z działalnością Spółki wymagające decyzji kolegialnych były rozpatrywane na
posiedzeniach Zarządu. Wszystkie posiedzenia Zarządu były protokołowane a decyzje podejmowane
były w formie uchwał i postanowień, z zachowaniem wymaganego trybu.
Za realizację zadań wynikających z treści podjętych uchwał i postanowień byli odpowiedzialni
poszczególni kierownicy komórek organizacyjnych Spółki a nadzór pełnili Członkowie Zarządu oraz
Dyrektor ds. Technicznych.
Zakres i stopień realizacji zadań wynikających z treści podjętych uchwał i postanowień był
przedmiotem bieżącej oceny na naradach z udziałem kierowników poszczególnych komórek
organizacyjnych. Członkowie Zarządu uczestniczyli w posiedzeniach Rady Nadzorczej Spółki, na
których omawiano aktualną sytuację i wyniki działalności Spółki, sprawy z zakresu inwestycji, bieżące
zagadnienia i problemy związane z całokształtem prowadzonej działalności.
2. Informacje o powiązaniach organizacyjnych i kapitałowych
WODKAN S.A. jest spółką należącą do grupy kapitałowej HOLDIKOM, w której HOLDIKOM S.A. pełni
rolę spółki dominującej. Do komunalnej grupy kapitałowej HOLDIKOM należą, poza WODKAN S.A.,
następujące spółki:
a. HOLDIKOM S.A.,
- Ostrowski Zakład Ciepłowniczy S.A.,
- Zakład Oczyszczania i Gospodarki Odpadami MZO S.A.,
- Miejski Zakład Komunikacji S.A.,
- Miejski Zakład Gospodarki Mieszkaniowej MZGM Sp. z o.o.,
- Targowiska Miejskie S.A.,
- Miejski Zakład Zieleni Sp. z o.o.
Podmiotem dominującym wobec WODKAN S.A. jest Gmina Miasto Ostrów Wielkopolski.
3. Przedmiot działalności Spółki
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
pobór, uzdatnianie i dostarczanie wody
roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych
wykonywanie instalacji wodno – kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i klimatyzacyjnych
odprowadzanie i oczyszczanie ścieków
pozostała działalność usługowa, gdzie indziej nie sklasyfikowana
pozostałe badania i analizy techniczne
działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne
58
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych
naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych
instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia
transport drogowy towarów
uprawa roślin włóknistych
pozostałe uprawy rolne inne niż wieloletnie
uprawa pozostałych roślin wieloletnich
gospodarka leśna i pozostała działalność leśna z wyłączeniem pozyskiwania produktów
leśnych
wytwarzanie energii elektrycznej
zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne
obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne
odzysk surowców z materiałów segregowanych
działalność związana z rekultywacją i pozostała działalność usługowa związana z gospodarką
odpadami.
4. Władze Spółki
Walne Zgromadzenie
Walne Zgromadzenie jest najwyższym organem WODKAN S.A. Zgodnie z § 15. ust. 2. Statutu Spółki
Zwyczajne Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd Spółki corocznie w terminie do dnia 30 czerwca.
Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy może być zwołane w każdym czasie na wniosek
Zarządu, Rady Nadzorczej oraz na wniosek Akcjonariuszy reprezentujących co najmniej połowę
kapitału zakładowego lub co najmniej połowę ogółu głosów w spółce. Akcjonariusz reprezentujący co
najmniej jedną dwudziestą kapitału zakładowe może żądać zwołania Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia i umieszczenia określonych spraw w porządku obrad.
Struktura Akcjonariatu WODKAN S.A. na dzień 31.12.2010r. kształtowała się następująco:
- HOLDIKOM S.A. – 32,87% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu,
- Bank Ochrony Środowiska S.A. – 29,65% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu,
- Gmina Miasto Ostrów Wielkopolski – 25,43% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu,
- pozostali akcjonariusze – znane i nierozpoznane osoby prawne i fizyczne, posiadające łącznie
12,05% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu.
W dniu 12.01.2011r. Sąd Rejonowy w Poznaniu dokonał rejestracji podwyższenia kapitału
zakładowego Spółki z tytułu emisji 29.263 akcji serii AC. Po zarejestrowaniu ww. podwyższenia
kapitału struktura Akcjonariatu WODKAN S.A. przedstawia się następująco:
- HOLDIKOM S.A. – 32,68% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu,
- Bank Ochrony Środowiska S.A. – 29,48% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu,
- Gmina Miasto Ostrów Wielkopolski – 25,29% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu,
- pozostali akcjonariusze – znane i nierozpoznane osoby prawne i fizyczne, posiadające łącznie
12,55% akcji i głosów na Walnym Zgromadzeniu.
Gmina Miasto Ostrów Wielkopolski posiada 100% akcji HOLDIKOM SA. W związku z tym Gmina Miasto
Ostrów Wielkopolski posiada:
- bezpośrednio 25,29% akcji WODKAN S.A.,
- pośrednio 32,68% akcji WODKAN SA,
co daje łącznie 57,97% akcji, tym samym dysponuje pakietem kontrolnym akcji Spółki.
Rada Nadzorcza
Zgodnie z § 22. ust. 1. Statutu Rada Nadzorcza składa się z nie więcej niż 8 członków powoływanych
na trzyletnią wspólną kadencję przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki.
Od 01. stycznia 2010r. do 18. czerwca 2010r. Rada Nadzorcza działała w składzie:
Dorota Misiak
- Przewodnicząca,
Wojciech Nafalski
- Zastępca Przewodniczącego,
59
Daniel Mituła
Arletta Nowicka
Roman Cinciała
Bogusław Bagiński
Mariusz Piotr Szwarczyński
Józef Wołoszczuk
-
Sekretarz,
Członek,
Członek,
Członek,
Członek,
Członek
W dniu 18. czerwca 2010r. ZWZ WODKAN S.A. uchwałą nr 14 odwołało Wojciecha Nafalskiego,
Romana Cinciałę i Mariusza Piotra Szwarczyńskiego, a powołało na członka Rady Nadzorczej
Stanisława Kolasińskiego, Radosława Piotra Szewczyka i Jakuba Tamborskiego.
Od 18. czerwca 2010r. do 31. grudnia 2010r. Rada Nadzorcza działała w składzie:
Dorota Misiak
- Przewodniczący,
Daniel Mituła
- Sekretarz,
Bogusław Bagiński
- Członek / Zastępca Przewodniczącego*
- Członek,
Arletta Nowicka
- Członek,
- Członek,
Jakub Tamborski
- Członek,
Józef Wołoszczuk
- Członek.
* W dniu 30.07.2010r. Bogusław Bagiński został wybrany na Zastępcę Przewodniczącego Rady
Nadzorczej
Zarząd
Zgodnie z § 29. i 30. Statutu Spółki Zarząd składa się z nie więcej niż 3 osób, powoływanych na
trzyletnią wspólną kadencję przez Radę Nadzorczą.
Zarząd w okresie od 01.01.2010r. do 31.12.2010r. działał w składzie.:
Jacek Nasiadek
- Prezes Zarządu,
Małgorzata Torz – Franka
- Członek Zarządu.
II. Ważniejsze zdarzenia minionego roku istotnie wpływające na działalność i rozwój
Spółki
W roku 2010 na Oczyszczalni Ścieków w Rąbczynie zakończono rozpoczętą w 2009r, inwestycję pn.
„Budowa magazynu komunalnych osadów ściekowych”. Dzięki zrealizowaniu przedmiotowej inwestycji
Marszałek Województwa Wielkopolskiego decyzją nr DSR.II.7648-25/10 z dnia 27.12.2010r. umorzył
odroczoną do 30.09.2010r. opłatę podwyższoną za magazynowanie osadów ściekowych bez
wymaganej decyzji w I półroczu 2006r., w wysokości 16.925,00 zł.
Zadaniem inwestycyjnym o dużym znaczeniu strategicznym dla Spółki była realizacja „Zabudowy
układu kogeneracyjnego w Oczyszczalni Ścieków w Rąbczynie”, dzięki któremu można będzie
produkować energię elektryczną i energię cieplną na potrzeby własne Oczyszczalni Ścieków w
Rąbczynie oraz sprzedawać nadwyżkę energii elektrycznej dystrybutorowi energii. Inwestycja
przyczyni się do obniżenia kosztów zakupu nośników energii oraz pozyskania dodatkowych
przychodów ze sprzedaży świadectw pochodzenia energii z OZE - zielone certyfikaty.
Dzięki zrealizowaniu tej inwestycji Spółka uzyskała nagrodę „Wielkopolski Gospodarczo –
Samorządowy HIT 2010”.
Spółka skoncentrowała swoją działalność inwestycyjną na budowie kanalizacji sanitarnej i sieci
wodociągowej w koordynacji z planowaną budową i modernizacją dróg oraz ulic realizowaną przez
Miejski Zarząd Dróg, a także zgodnie z priorytetami Rad Osiedli i wnioskami mieszkańców.
Realizowane inwestycje zmierzają do całkowitego uzbrojenia miasta w sieć wodociągową i
kanalizacyjną. Zamierzenie to ma na celu optymalne wykorzystanie Stacji Uzdatniania Wody i
Oczyszczalni Ścieków.
Podejmowano również działania mające na celu wymianę sieci wodociągowych zbudowanych z rur A-C
oraz żeliwnych.
60
Zachowanie stabilności finansowej jest dla Spółki kluczowe, w związku z czym dąży do pozyskania
zewnętrznego dofinansowania inwestycji.
Na realizację części inwestycji uzyskano dofinansowanie w formie preferencyjnych pożyczek z
Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu .
W listopadzie 2010r. została podpisana umowa o dofinansowanie projektu pt. „Zabudowa układu
kogeneracyjnego w Oczyszczalni Ścieków w Rąbczynie” współfinansowanego z Europejskiego
Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach Priorytetu III „Środowisko Przyrodnicze”, Działania 3.7
„Zwiększenie wykorzystania odnawialnych zasobów energii” Schematu 7 „Budowa i rozbudowa
urządzeń i instalacji do produkcji i przesyłu energii elektrycznej i cieplnej w skojarzeniu (kogeneracja)
wykorzystujących OZE” Wielkopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007-2013.
Zakres i rozmiar uzyskanych efektów w całorocznej działalności WODKAN SA w roku 2010 w sposób
obiektywny i wyczerpujący przedstawiają szczegółowe dane zawarte w niniejszym sprawozdaniu.
Rok 2010 był kolejnym rokiem, w którym Spółka pracowała w oparciu o system zarządzania jakością
ISO 9001:2008. W styczniu 2010r. został przeprowadzony audyt w nadzorze przez Biuro Certyfikacji
Polskiego Rejestru Statków S.A. i otrzymaliśmy przedłużenie ważności certyfikatu.
Laboratorium WODKAN S.A. posiada certyfikat wydany przez Polskie Centrum Akredytacji,
potwierdzający spełnienie wymagań normy PN–EN ISO/IEC 17025:2005. We wrześniu 2010r. został
przeprowadzony audyt w nadzorze przez Polskie Centrum Akredytacji i otrzymaliśmy przedłużenie
ważności certyfikatu.
III. Sytuacja ekonomiczno - finansowa
1. Informacja o podstawowych produktach i usługach – przychody ze sprzedaży
WODKAN S.A. świadczy głównie usługi w zakresie dostarczania wody i odbioru ścieków na terenie
miasta i przyległych miejscowości.
Wielkość sprzedaży usług dostawy
i przemysłowych w latach 2006-2010
usługa
dostawa wody
odbiór ścieków bytowych i
przemysłowych
2006 r.
2.981
2.977
wody
2007 r.
2.908
2.979
oraz
odbioru
2008 r.
2.898
2.906
ścieków
2009 r.
2.857
bytowych
(w tys. m3)
2010 r.
2.830
2.873
2.894
sprzedaż ilościowa w latach 2006 - 2010 (w m3)
3 000
2 950
2 900
2 850
2 800
2 750
2006 r.
2007 r.
dostawa wody
2008 r.
2009 r.
2010 r.
61
Spółka ewidencjonuje odbiorców usług w zakresie dostawy wody oraz odbioru ścieków bytowych i
przemysłowych w podziale na trzy grupy:
- gospodarstwa domowe,
- pozostali odbiorcy,
- odbiorcy hurtowi: ZGK w Raszkowie, PUK Sp. z o.o. w Gorzycach Wielkich, Usługi WodnoKanalizacyjne „WODA” w Przygodzicach.
Analiza ilościowa sprzedaży usług dostawy wody i odbioru ścieków w roku 2010 i latach poprzednich
wskazuje na występowanie wahań wielkości sprzedaży usług dla grupy odbiorców: gospodarstwa
domowe, odbiorcy pozostali oraz odbiorcy hurtowi, co związane jest ze spowolnieniem aktywności
gospodarczej przedsiębiorców działających na terenie miasta oraz systematycznym ograniczaniem
zużycia wody przez odbiorców, spowodowanym wprowadzaniem nowych, wodooszczędnych urządzeń
i technologii, a także długotrwałych wyjazdów wielu mieszkańców naszego miasta.
Całkowita sprzedaż usługi dostawy wody w roku 2010 wyniosła 2.830 tys. m3 co stanowi 99,04%
sprzedaży roku 2009 – spadek o 27 tys. m3 , w tym dla grupy odbiorców: „gospodarstwa domowe”
była niższa o 6 tys. m3 tj. o 0,28%, „odbiorcy pozostali” - niższa o 1 tys. m3 tj. o 0,17%, „odbiorcy
hurtowi” - niższa o 20 tys. m3 tj. o 26,74%.
Sprzedaży usługi odbioru ścieków bytowych i przemysłowych u ujęciu ilościowym w roku 2010
wyniosła 2.894 tys. m3 , co stanowi 100,76% sprzedaży roku 2009 – wzrost o 21 tys. m3 , w tym dla
grupy odbiorców: „gospodarstwa domowe” była niższa o 15 tys. m3 tj. o 0,7%, „odbiorcy pozostali” niższa o 3 tys. m3 tj. o 0,55%, „odbiorcy hurtowi” - wyższa o 39 tys. m3 tj. o 19,3%.
Struktura sprzedaży w rozbiciu na poszczególne kategorie odbiorców (w ujęciu
ilościowym)
rodzaj usługi / grupa odbiorców
2010 r.
w tys. m3
dostawa wody
sprzedaż ogółem w tym:
2.830
gospodarstwa domowe
2.240
odbiorcy pozostali
535
odbiorcy hurtowi
55
sprzedaż ogółem w tym:
2.894
gospodarstwa domowe
2.059
odbiorcy pozostali
590
odbiorcy hurtowi
245
2 500
2 000
1 500
1 000
500
0
struktura
%
2009 r.
struktura
%
w tys. m3
79,2
18,9
1,9
2.857
2.246
536
75
78,6
18,8
2,6
71,1
20,4
8,5
2.873
2.074
593
206
72,2
20,6
7,2
usługa dostawy wody w ujęciu ilościowym dla poszczególnych grupach odbiorców
w latach 2006-2010
(w tys. m3)
2 378
2 278
2 276
571
573
2006
2007
57
gospodarstwa domowe
2 246
560
2008
62
odbiorcy pozostali
2 239
536
2009
75
odbiorcy hurtowi
536
55
2010
62
usługa odbioru ścieków bytowych i przemysłowych w ujęciu ilościowym
dla poszczególnych grup odbiorców w latach 2006 - 2010
(w tys. m3)
2500
2000
1500
1000
500
0
2089
2078
758
732
131
2006
2074
2034
685
169
2007
593
187
2008
gospodarstwa domowe
2059
odbiorcy pozostali
590
206
2009
245
2010
odbiorcy hurtowi
W wyniku rozbudowy sieci wodociągowej i kanalizacyjnej Spółka pozyskuje nowych odbiorców usług.
Ilość odbiorców w zakresie wyżej wymienionych usług wg stanu na 31. grudnia 2010 r. wynosiła
13.249 i wzrosła w porównaniu ze stanem na 31.12.2009r. o 61 odbiorców.
Na dzień 31.12.2010r. WODKAN S.A. dysponuje siecią wodociągową wraz z przyłączami
do dystrybucji wody o długości 402,5 km. W roku 2010 nastąpił wzrost długości sieci wodociągowej
w stosunku do roku ubiegłego o 3,0 km .
Długość eksploatowanej sieci kanalizacyjnej wraz z przyłączami na dzień 31.12.2010r. wynosi 400,9
km, w tym do odbioru wód opadowych i roztopowych 140,0 km, co w porównaniu do danych na dzień
31.12.2009 r. wskazuje na zwiększenie odpowiednio o 2,7 km tj. 1,3% i o 0,1 km tj. 0,06%.
Mimo realizowanej na terenie miasta Ostrowa Wielkopolskiego rozbudowy sieci i budowy nowych
przyłączy, co skutkuje wzrostem liczby odbiorców usług, nie zauważa się wzrostu ilościowej wielkości
sprzedaży usług.
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług ( kwoty w tys. zł )
rok
2010
2009
dostawa
wody
7.026
6.878
odbiór ścieków
opłata
bytowych i
abonamenprzemysłowych
towa
15.248
1.658
14.866
1.467
odbiór wód
opadowych i
roztopowych
2.421
2.371
działalność
pomocnicza
891
742
razem
27.244
26.324
W powyższej tabeli w przychodach netto ze sprzedaży usługi odbioru ścieków bytowych i
przemysłowych ujęto dopłatę do taryfowej grupy odbiorców – gospodarstwa domowe, którą Gmina
Miasto Ostrów Wielkopolski przyznała w następujących wysokościach:
- w roku 2009 zgodnie z Uchwałą Rady Miejskiej nr XXIX/385/2008 z dnia 27.11.2008r.: 995 tys. zł.
- w roku 2010 zgodnie z Uchwałą Rady Miejskiej nr XLII/544/2009 z dnia 26.11.2009r.: 1.073 tys. zł.
struktura przychodów ze sprzedaży produktów i usług w 2010 r.
6%
3%
9%
56%
dostawa wody
odbiór wód opadowych i roztopowych
26%
63
Dynamika przychodów ze sprzedaży w roku sprawozdawczym w ujęciu wartościowym w porównaniu
do 2009 roku kształtowała się następująco:
rodzaj przychodu
dostawa wody
odbiór ścieków bytowych i
przemysłowych
odbiór wód opadowych i
roztopowych
razem
2010r.
( kwoty w tys. zł)
6.878
dynamika
2010/2009
102%
1.467
113%
2009r.
7.026
15.248
14.866
2.421
2.371
1.658
891
27.244
103%
102%
742
26.324
120%
103,5%
Poza działalnością podstawową WODKAN S.A. świadczy również usługi dodatkowe.
Przychody z działalności pomocniczej stanowiły w roku 2010 ok. 3% przychodów ze sprzedaży
produktów i usług a kształtowały się następująco :
lp.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
rodzaj działalności
przyjęcia nieczystości
ciekłych na punkt zlewny,
wywóz nieczystości ze
zbiorników bezodpływowych
czyszczenie kanalizacji
badania laboratoryjne
prace wykonane przy
odbiorze przyłączy
wodociągowych
inspekcja kamerą
naprawa i ekspertyza
wodomierzy
inne
razem
2010 r.
wartość udział %
( kwoty w tys. zł)
2009 r.
wartość udział %
dynamika
2010/2009
282
32%
221
30%
128%
228
162
26%
18%
154
142
21%
19%
148%
114%
102
11%
90
12%
113%
33
4%
48
6%
69%
53
891
6%
61
742
8%
31
3%
26
4%
119%
87%
120%
Komentarz:
poz. 1. - wzrost ilości dowożonych na dwie stacje zlewne nieczystości ciekłych ze zbiorników
bezodpływowych o ok. 9,4 tys. m3 tj. ok. 18,8%;
poz. 2. - istotny wzrost liczby zleceń na czyszczenie samochodem specjalistycznym,
poz. 3. - systematyczny wzrost ilości i zakresu zlecanych badań,
poz. 4. - ściśle związane z rozbudową sieci wodociągowej i intensywnością zabudowy terenów, na
których sieci zostały wybudowane w okresach poprzednich ;
poz. 5. - najczęściej jest to inspekcja kanałów oddawanych do użytkowania.
Do głównych odbiorców usług, pod względem udziału w wartości przychodów ze sprzedaży produktów
i usług , w 2010 roku należały następujące podmioty:
- Ostrowska Spółdzielnia Mieszkaniowa,
- Europejskie Konsorcjum Kolejowe WAGON Sp. z o.o.,
- Zakład Gospodarki Komunalnej Raszków,
- Miejski Zakład Gospodarki Mieszkaniowej Sp. z o.o.,
- Zakłady Przemysłu Spożywczego OSTROWIN Sp. z o.o.,
- Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej,
- Przedsiębiorstwo Usług Komunalnych Sp. z o.o. Gorzyce Wielkie,
- Spółdzielnia Mieszkaniowa - ul. Harcerska,
- Areszt Śledczy,
- ZMK DELIKATES Sp. z o.o.
64
2. Koszty działalności podstawowej
Strukturę kosztów rodzajowych oraz porównanie dynamiki kosztów na przestrzeni lat
2009/2010 przedstawia poniższe zestawienie:
rok 2010
rodzaj kosztu
wartość
amortyzacja
8.655
materiały i energia
usługi obce
wynagrodzenia
ubezpieczenia społeczne i inne
świadczenia na rzecz pracowników
pozostałe koszty
razem
32,58
3.679
13,85
4.685
17,64
1.299
4,89
1.773
podatki i opłaty
udział %
6.252
221
26.564
6,67
(kwoty w tys. zł)
rok 2009
wartość
udział %
2010/2009
3.374
13,39
109%
4.619
18,33
101%
4,60
112%
8.564
1.285
33,99
5,10
23,54
6.055
24,03
0,83
145
0,56
100,00
dynamika
1.160
25.202
100,00
101%
138%
103%
152%
105,4%
struktura kosztów działalności podstawowej w 2010r.
amortyzacja
usługi obce
wynagrodzenia
pozostałe koszty
materiały i energia
podatki i opłaty
ubezpieczenia społ. i inne świadczenia
Największy udział w strukturze kosztów roku 2010 miały: amortyzacja (32,58%), wynagrodzenia
(23,54%) oraz podatki i opłaty (17,64%).
Do głównych dostawców materiałów i usług w 2010 roku należały:
 MERCK Sp. z o.o. Warszawa,
 APATOR POWOGAZ S.A. Poznań,
 RAKAPOL Sp. z o.o. Poznań,
 PUM Polska Sp. z o.o. Poznań,
 KEMIPOL Sp.j. Police,
 Ostrowski Zakład Ciepłowniczy S.A. Ostrów Wielkopolski,
 Energa-Obrót S.A. Gdańsk
 Stacja Paliw i Agencja Handlu i Usług Stanisław Horyza Ostrów Wielkopolski,
 Miejski Zakład Komunikacji S.A. Ostrów wielkopolski.
65
3. Wynik finansowy
W 2010 roku Spółka osiągnęła zysk ze sprzedaży produktów i usług w wysokości 867 tys. zł - jest to
wynik o 280 tys. zł niższy niż wynik osiągnięty w 2009r. O obniżeniu zysku ze sprzedaży produktów i
usług w porównaniu lat 2010 i 2009 zadecydował wzrost przychodów ze sprzedaży produktów i usług
o 919 tys. zł ( dynamika roczna 3,5%) przy jednocześnie większym wzroście kosztów działalności
operacyjnej - o 1.367 tys. zł ( dynamika roczna 5,4%), w tym:
a) wzrost kosztu zużycia materiałów o 183 tys. zł, spowodowany m.in. wzrostem kosztu zużycia
paliwa o 45 tys. zł tj. o 28,6%, spowodowany jedynie wzrostem cen jednostkowych,
b) wzrost kosztu energii o 122 tys. zł tj. o 6,6%, spowodowany przede wszystkim:
 zwiększenie ilości zużytej energii elektrycznej o 5% skutkujący wzrostem kosztu o 42 tys. zł,
 wzrostem ceny energii cieplnej - wzrost kosztu o 30 tys. zł,
 wzrostem ceny oleju opałowego - wzrost kosztu o 27 tys. zł;
c) wzrost kosztu usług obcych o 489 tys. zł tj. o 38%, spowodowany m.in. zwiększonym zakresem
wykonanych:
 remontów i konserwacji o 115 tys. zł,
 odtworzeń nawierzchni o 81 tys. zł,
 prac w zakresie utrzymania rowów o 31 tys. zł , oraz
zleceniem:
 aktualizacji programu ogólnego kanalizacji deszczowej miasta Ostrowa Wielkopolskiego kwota 134 tys. zł,
 konserwacji rzeki Ołobok - kwota 35 tys. zł;
d) wzrost kosztu wynagrodzeń o 196 tys. zł tj. o 3,24%,
e) wzrost kosztu ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń na rzecz pracowników o 139 tys. zł tj.
o 11,96%, spowodowany przede wszystkim wzrostem pozostałych świadczeń na rzecz
pracowników o 107 tys. zł, w tym koszty udziału pracowników w szkoleniach, konferencjach,
sympozjach i seminariach wzrosły o 48 tys. zł,
f) wzrost pozostałych kosztów rodzajowych w stosunku do roku 2009 o 76 tys. zł tj. o 52,6%.
Wynik z pozostałej działalności operacyjnej zamknął się stratą w wysokości 45 tys. zł. Na powyższy
poziom uzyskanego wyniku złożyły się:
a) pozostałe przychody operacyjne w kwocie 1.211 tys. zł, w tym znaczącą pozycję stanowiło
rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość należności na kwotę 661 tys. zł,
b) pozostałe koszty operacyjne w kwocie 1.256 tys. zł, na które złożyły się m.in. utworzone odpisy
aktualizujące wartość należności w kwocie 464 tys. zł, dotworzona rezerwa na świadczenia
pracownicze w kwocie 223 tys. zł oraz utworzona rezerwa celowa związana z odtworzeniem
(przywróceniem) pierwotnego stanu technicznego użytkowanych obiektów, w kwocie 340 tys. zł
Pomimo dużego obciążenia kosztowego dotyczącego obsługi pożyczek, z działalności finansowej
Spółka osiągnęła zysk w wysokości 66 tys. zł. Na osiągnięty wynik z działalności finansowej złożyły
się:
a) przychody finansowe uzyskane z lokowania czasowo wolnych środków finansowych w kwocie 769
tys. zł.
b) koszty finansowe związane z obsługą pożyczek i gwarancji bankowej w kwocie 703 tys. zł.
W 2010r. Spółka uzyskała wynik finansowy brutto w kwocie 888 tys. zł, który został zmniejszony o
podatek dochodowy bieżący w kwocie 281 tys. zł. oraz zwiększony o podatek odroczony w wysokości
95 tys. zł.
Rok 2010 Spółka zamknęła zyskiem netto w wysokości 702 tys. zł.
4. Majątek Spółki
Wartość brutto eksploatowanych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych według
stanu na 31.12.2010r. wynosiła 298.052 tys. zł i wzrosła w ciągu roku o kwotę 7.153 tys. zł .
Do najważniejszych składników majątkowych Spółki należy:
- oczyszczalnia ścieków w Rąbczynie o łącznej projektowej przepustowości 26.000 m3 na dobę,
- przepompownia główna i lokalne,
- stacja uzdatniania wody,
66
-
trzy ujęcia wodociągowe o dobowej zdolności produkcyjnej 17.975 m3 na dobę,
dwa zbiorniki wyrównania dobowego,
255 km sieci wodociągowej,
347 km sieci kanalizacyjnej.
5. Środki pieniężne
Na dzień 31.12.2010r. stan środków pieniężnych wynosił 13.298 tys. zł i był niższy o 6.384 tys. zł od
stanu środków pieniężnych na dzień 31.12.2009r.
Zmniejszenie stanu środków pieniężnych spowodowane było przede wszystkim wydatkami z tytułu:
a. inwestowania w środki trwałe w kwocie 9.970 tys. zł,
b. spłaty rat kapitałowych z tytułu zaciągniętych pożyczek w kwocie 6.746 tys. zł,
c. wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy w kwocie 1.374 tys. zł.
W 2010r. WFOŚ i GW w Poznaniu przekazał Spółce środki pieniężne z tytułu umowy pożyczki
zaciągniętej na zadanie inwestycyjne pn. „Budowa magazynu komunalnych osadów ściekowych na
terenie Oczyszczalni Ścieków w Rąbczynie” w kwocie 1.400 tys. zł.
6. Zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek
W 2010 roku Spółka podpisała z Wojewódzkim Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej
w Poznaniu umowy pożyczki na łączną kwotę 1.010 tys. zł., na realizację następujących przedsięwzięć
inwestycyjnych:
- budowa kanalizacji sanitarnej w ul. Jasnej w Ostrowie Wielkopolskim,
- budowa kanalizacji sanitarnej w ul. Wiśniowej w Ostrowie Wielkopolskim,
- budowa kanalizacji sanitarnej w ul. Krańcowej w Ostrowie Wielkopolskim,
- zabudowa separatora na kolektorze deszczowym przy ul. Poznańskiej w Ostrowie Wielkopolskim.
Pożyczki zostały przyznane na preferencyjnych warunkach, z możliwością umorzenia do wysokości
15% udzielonej kwoty pożyczki przy budowie kanalizacji oraz do wysokości 5% przy zabudowie
separatora. Do dnia 31.12.2010r. środki finansowe z ww. pożyczek nie zostały Spółce przekazane.
W czerwcu 2010r. Spółka złożyła do WFOŚ i GW w Poznaniu wnioski o udzielenie w roku 2011
preferencyjnych pożyczek na realizację inwestycji pn.:
- Rozbudowa kanalizacji sanitarnej w Ostrowa Wielkopolskiego w ulicach Promienistej, Krakowskiej,
Dożynkowej, Pussaka – Grześczyka, Osiedle Leśne, Popiełuszki, Bartkiewicza, Sikory, Polskiego
Czerwonego Krzyża,
- Modernizacja reaktora biologicznego na Oczyszczalni Ścieków w Rąbczynie,
- Zakup i montaż dezintegratora osadu biologicznego na Oczyszczalni Ścieków w Rąbczynie.
W zakresie wszystkich trzech zadań WFOŚ i GW planuje udzielenie pomocy finansowej.
Na dzień 31.12.2010r. Spółka posiada następujące zobowiązania z tytułu zaciągniętych pożyczek:
Poz.
Pożyczkodawca
1
NFOŚ i GW
w Warszawie
2
3
4
5
NFOŚ i GW
w Warszawie
WFOŚ i GW
w Poznaniu
WFOŚ i GW
w Poznaniu
WFOŚ i GW
w Poznaniu
kwota
pożyczki wg
umowy
tys. zł
kwota pożyczki
pozostała do spłaty
na dzień
31.12.2010r.
tys. zł
42 657
12 320
5 272
3 985
80
45
500
415
451
158
cel pożyczki
termin spłaty
Budowa oczyszczalni ścieków dla
miasta Ostrowa Wielkopolskiego i
gmin przyległych
2012-12-20
Budowa sieci sanitarnej w mieście
Budowa kanalizacji sanitarnej dla
miasta Ostrowa Wielkopolskiego
Budowa kanalizacji sanitarniej dla
m. Ostrowa Wielkopolskiego w ul.
Lotniczej
Budowa kolektora sanitarnego "A" I
część (od ul. Grunwaldzkiej do
Biobloku)
2016-09-30
2011-07-20
2012-09-20
2014-12-20
67
6
WFOŚ i GW
w Poznaniu
500
373
7
WFOŚ i GW
w Poznaniu
34
24
8
WFOŚ i GW
w Poznaniu
105
89
1 400
1 354
WFOŚ i GW
w Poznaniu
9
7.
m. Ostrowa Wielkopolskiego w
ulicach Młyńskiej, Przymiejskiej,
Głowackiego, Łanowej i Łąkowej
Łakowej
Na Skraju
Budowa magazynu komunalnych
osadów ściekowych na terenie
Oczyszczalni Ścieków w Rąbczynie
2014-06-20
2013-03-20
2015-03-20
2017-09-20
Kapitały Spółki i rynek publiczny
Kształtowanie się kapitałów własnych w latach 2009 – 2010 przedstawia się następująco:
kapitał własny
kapitał podstawowy
kapitał zapasowy
kapitał z aktualizacji wyceny
pozostałe kapitały
zyski zatrzymane
zysk bieżącego okresu
ogółem
2010
50.894
81.802
920
4.176
75.550
702
214.044
( kwoty w tys. zł.)
2009
50.894
80.518
920
4.176
75.211
3.020
214.739
Kształtowanie się kapitału podstawowego WODKAN S.A. zarejestrowanego w Krajowym Rejestrze
Sądowym w latach 2006 - 2010 przedstawiono poniżej:
(tys. zł)
okres Kapitał podstawowy
2006
48.257
2007
48.257
2008
50.894
2009
50.894
2010
50.894
Segment Rynku Kapitałowego, gdzie notowane są akcje WODKAN S.A., to BondSpot S.A. –
regulowany rynek papierów wartościowych. Przedmiotem obrotu na tym rynku są akcje na okaziciela
WODKAN S.A. serii: A, B, C, D, E, F, G, H, I, J, K, L, M, N, O, P, R, S, T, U, W, X, Y, Z, V, AA, AB
w łącznej liczbie 5.089.412 szt., oznaczone kodem KDPW PLWDKAN00016.
W okresie od 27.09.2010r. do 08.10.2010r. miała miejsce subskrypcja na akcje WODKAN S.A. serii AC,
w terminie której Gmina Ostrów Wielkopolski i Gmina Przygodzice złożyły zapisy łącznie na 29.263
akcji serii AC i dokonały wpłat na akcje w łącznej kwocie 585 tys. zł.
Sąd Rejonowy w Poznaniu dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego z tytułu emisji akcji
serii AC w styczniu 2011r. Wysokość kapitału zakładowego po zarejestrowaniu wynosi 51 186 750,00
zł a ogólna liczba akcji/głosów 5.118.675 sztuk.
68
8.
Wskaźniki finansowe
Wskaźniki płynności finansowej i wypłacalności
Nazwa wskaźnika
Formuła obliczeniowa
majątek obrotowy
zobowiązania bieżące
Płynności bieżącej
Sfinansowania majątku kapitałem
własnym
Pokrycia majątku trwałego
kapitałem własnym
1,95
1,0
1,91
1,37
30-50 %
18,72
17,01
kapitał własny + rezerwy
aktywa ogółem
max.
88,42
90,54
majątek trwały
aktywa ogółem
>1
0,88
0,88
optym.
91,41
93,65
zobowiązania ogółem
aktywa ogółem
Zadłużenia ogólnego
2010
1,5-2,0
majątek obrotowy zapasy
zobowiązania bieżące
Szybkiej płynności
Wartość wskaźnika
pożądana
2009
kapitały własny
majątek trwały
Unieruchomienia środków
1,41
Wskaźniki aktywności gospodarczej
Nazwa wskaźnika
Obrotowości aktywów
ogółem
Obrotowości aktywów
trwałych
Cykl rotacji zapasów w
dniach
Cykl rotacji należności w
dniach
Rentowność sprzedaży
mierzona zyskiem netto %
Rentowność sprzedaży
mierzona zyskiem ze
sprzedaży %
Rentowność majątku
Rentowność kapitału własnego
%
Dźwignia finansowa
Formuła obliczeniowa
przychód ze sprzedaży
aktywa ogółem
majątek trwały
zapasy ogółem x 360
koszty działalności
operacyjnej
należ. z tyt. dostaw i usług x
360
pożądana
max.
Wartość wskaźnika
2009
0,10
2010
0,10
max.
0,11
0,11
min.
5,64
6,17
min.
27,30
27,86
max.
11,47
2,58
zysk ze sprzedaży
przychód ze sprzed.
produkt. i tow.
max.
4,37
3,18
max.
1,13
0,27
zysk netto
kapitał własny
max.
1,41
0,33
dodatnia
0,27
0,06
zysk netto
przychód ze sprzed.
produkt. i tow.
zysk netto
majątek (aktywa) ogółem
rentowność kapitału
własnego
minus rentowność majątku
69
Wskaźniki rynku kapitałowego
wartość wskaźnika
2009
2010
Nazwa wskaźnika
Zysk na 1 akcję zwykłą
0,59
0,14
Wartość księgowa spółki na 1 akcję
42,19
42,06
Wartość księgowa spółki na 1 średnioważoną akcję
42,19
42,06
Zysk na 1 średnioważoną akcję
9.
0,59
0,14
Przewidywana sytuacja finansowa Spółki
W 2011r. Spółka planuje osiągnąć przychody ze sprzedaży produktów i usług na nieco wyższym
poziomie niż w 2010r. Spółka realizuje swoje zadania uwzględniając niekorzystne czynniki zewnętrzne.
W 2010r. zauważamy spadek sprzedaży wody, który wynika ze spowolnienia gospodarczego oraz
oszczędzania zużycia wody, wprowadzania nowych, ograniczających zużycie wody urządzeń i
technologii, a także migracji ludności.
Znaczący wpływ na sytuację finansową Spółki w 2011r. będzie miała nadal spłata zobowiązań z tytułu
pożyczek.
Zamierzenia inwestycyjne Spółki wraz z przewidywanym ich finansowym pokryciem przedstawiono
w poniższym zestawieniu:
tytuł inwestycji
urządzenia wodociągowe
urządzenia kanalizacji
sanitarnej
deszczowej
inwestycje ogólnozakładowe
Ogółem
planowane
nakłady
inwestycyjne w
2011r.
4.463,55
6.083,10
3.195,80
257,00
13.999,45
(kwoty w tys. zł )
źródła finansowania
WODKAN SA
4.463,55
inne
0,00
4.933,10
1.150,00
3.195,80
0,00
257,00
12.849,45
0,00
1.150,00
Realizacja przez Spółkę zakładanych planów inwestycyjnych wymaga znacznego zaangażowania
własnych środków finansowych oraz konieczność pozyskania zewnętrznych źródeł finansowania.
Realizacja zadań inwestycyjnych ma zapewnić Spółce stabilną pozycję na rynku, ciągłe polepszanie
jakości świadczonych usług oraz zadowolenie akcjonariuszy.
IV. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju
przedsiębiorstwa
1. Czynniki zewnętrzne
Pozycja rynkowa
Spółka świadczy usługi w zakresie dostarczania wody, odbioru ścieków komunalnych i ich
oczyszczania na terenie miasta Ostrowa Wielkopolskiego i przyległych gmin – decyzja 1/2003
Prezydenta Miasta Ostrowa Wielkopolskiego z dnia 09.01.2003r. zezwalająca na prowadzenie
zbiorowego zaopatrzenia w wodę i zbiorowego odprowadzania ścieków. WODKAN S.A. jest jedynym
przedsiębiorcą na terenie Ostrowa Wielkopolskiego realizującym zadania gminy w tym zakresie .
Pozycja Spółki nie jest zatem zagrożona przez konkurencję. Strategia działania Spółki jest ściśle
związana z perspektywicznymi planami rozwoju miasta Ostrowa Wielkopolskiego i związanej z nimi
rozbudowy infrastruktury wodno – kanalizacyjnej.
70
Odbiorcy usług
Działania Spółki nakierowane są przede wszystkim na pozyskiwanie nowych odbiorców, w tym
rozszerzanie współpracy z sąsiednimi gminami w zakresie zapewnienia obsługi ich mieszkańców.
W 2010r. Gmina Ostrów Wielkopolski i Gmina Przygodzice partycypowały w kosztach spłaty rat
kapitałowych z tytułu pożyczki zaciągniętej w NFOŚ i GW w Warszawie na zadanie „Budowa
oczyszczalni ścieków dla miasta Ostrowa Wielkopolskiego i gmin przyległych”, poprzez wpłatę łącznie
585 tys. zł na akcje serii AC.
Ochrona środowiska
Istotną korzyścią płynącą z posiadania oczyszczalni ścieków jest stopniowe samooczyszczanie wody w
Ołoboku i odtwarzanie się życia biologicznego w rzece. Czystość wód rzeki Ołobok ma istotne
znaczenie dla ochrony ujęć wody do celów komunalnych – źródła czerpalne wody pitnej dla Ostrowa
Wielkopolskiego znajdują się w bezpośrednim sąsiedztwie rzeki Ołobok. Wskaźniki zanieczyszczeń w
odprowadzanych ściekach spełniają wymogi Unii Europejskiej w tym zakresie.
2. Czynniki wewnętrzne
Wyposażenie techniczne
Wyposażenie techniczne obejmujące ujęcia wody, stację uzdatniania wody, sieć wodociągową i sieci
kanalizacyjne jest istotne dla Spółki, gdyż ich wydajność i przepustowość pozwala w pełni pokryć
obecne zapotrzebowanie na wodę a także zaspokoić potrzeby przyszłych usługobiorców.
Zarządzanie Spółką
Kadra zarządzająca i kierownicza firmy posiada dużą wiedzę i bogate doświadczenie zarówno w
zakresie branżowej specyfiki działalności, jak i w szeroko rozumianym kierowaniu organizacją.
V. Działalność eksploatacyjno – produkcyjna i inwestycyjna
1. Produkcja i dostawa wody
Działalność zasadnicza na obiektach związanych z produkcją i dostawą wody koncentrowała się na
ciągłym, bezawaryjnym i skutecznym podawaniu wody. W całym 2010 roku jakość wody uzdatnionej
dostarczanej odbiorcom usług odpowiadała wymaganiom sanitarnym. Efekt taki osiągnięto dzięki
właściwej profilaktyce i możliwościom techniczno-eksploatacyjnym Stacji Uzdatniania Wody.
Głównym celem było przestrzeganie dyscypliny w robotach techniczno-eksploatacyjnych takich jak:
- całoroczne utrzymanie w stałej gotowości zapasów wody w zbiornikach wyrównania dobowego w
Wysocku Wielkim,
- utrzymanie w ciągłej gotowości technicznej agregatów prądotwórczych, jako alternatywnego
źródła energii,
- prowadzenie ścisłego dozoru włączeń i wyłączeń eksploatacyjnych studni w przedziale całej doby,
celem utrzymania jakości pozyskiwanej wody i niskiej energochłonności,
- utrzymanie, zgodnie z zaleceniem Państwowego Powiatowego Inspektora Sanitarnego,
profilaktycznego chlorowania wody.
Woda dostarczana przez Spółkę jest pod stałą kontrolą własnego laboratorium oraz Państwowego
Powiatowego Inspektora Sanitarnego. Pod względem bakteriologicznym i fizykochemicznym woda w
pełni odpowiada wymaganiom wody pitnej, poziom wskaźników bakteriologicznych i
fizykochemicznych jest zdecydowanie poniżej dopuszczalnych norm sanitarnych.
W 2010 roku nieprzerwanie prowadzono monitoring nocnych ubytków wody uzdatnionej ze zbiorników
wyrównania dobowego w Wysocku Wielkim, dzięki czemu możliwe jest analizowanie sieci
wodociągowej pod kątem występujących strat wody.
W 2010r. Spółka kontynuowała zakup nowoczesnych, cyfrowych rejestratorów ciśnienia oraz
przepływu wody, których zastosowanie pozwala na:
- prowadzenie ciągłej analizy rozkładu ciśnienia na terenie miasta, w rozbiciu na poszczególne
dzielnice,
- odpowiedni dobór parametrów pracy sieci wodociągowej w celu ograniczania jej awaryjności, przy
jednoczesnym zachowaniu ciągłości dostawy wody o normatywnych parametrach do odbiorców
usług.
71
2. Odbiór i oczyszczanie ścieków
Ścieki przed odprowadzeniem do rzeki Ołobok są oczyszczane i spełniają wymagania określone w
pozwoleniu wodno-prawnym na szczególne korzystanie z wód, wydanym przez Wojewodę
Wielkopolskiego.
Z rejonów miasta, z których niemożliwy jest grawitacyjny spływ ścieków sanitarnych do głównej
przepompowni przy ul. Gdańskiej, ścieki dostarczano do systemu kanalizacji grawitacyjnej poprzez
przepompownie strefowe wybudowane w ulicach: Krańcowej, Gajowej, Zielnej, Gronowej, Zakątek,
Nadbrzeżnej i Sosnowej.
Całość ścieków bytowych i przemysłowych dopływających do przepompowni przy ul. Gdańskiej
tłoczona jest rurociągami tłocznymi 2 x 600 mm na Oczyszczalnię Ścieków w Rąbczynie.
WODKAN S.A. jest zobowiązany do oczyszczania ścieków wprowadzanych do rzeki Ołobok do wartości
określonych w pozwoleniu wodno-prawnym i osiąga te wartości.
Istotne inwestycje zrealizowanych w 2010r. na Oczyszczalni Ścieków w Rąbczynie poza budową
magazynu komunalnych osadów ściekowych i zabudową układu kogeneracyjnego
Zamontowano separator piasku zintegrowany z płuczką piasku, który umożliwił uzyskanie atestu
higienicznego, wydanego przez Narodowy Instytut Zdrowia Publicznego Zakład Higieny Komunalnej
w dniu 18.11.2010r., zezwalającego na wtórne wykorzystanie odzyskanego piasku w budownictwie.
Dzięki realizacji powyższego zadania Spółka nie będzie ponosiła kosztów składowania na wysypisku
piasku pochodzącego z piaskowników.
Po przebudowie kanału kraty ręcznej zamontowano sito mechaniczne wraz z prasopłuczką skratek ,
które w sposób ciągły cedzi ścieki separując z nich części nierozpuszczone większe od 2,0 mm.
Sito wraz z prasopłuczką pozwala na wypłukanie części organicznych z odseparowanych skratek,
zmniejsza ilość skratek a w szczególności umożliwia ich przekazanie na lokalne składowisko
odpadów oraz zwalnia Spółkę z konieczności dotychczasowego wywożenia ich do spalarni. Ponadto
urządzenia te chronią przed zanieczyszczeniami stałymi maszyny i armaturę w części ściekowej i
osadowej oczyszczalni ścieków.
Wykonano prace w zakresie kompleksowej modernizacji zagęszczacza osadów wstępnych, co
pozwoli na zagęszczanie i racjonalny rozdział osadów od wód nadosadowych, stanowiących źródło
lotnych kwasów tłuszczowych. Sprawnie pracujący obiekt poprawi:
stopień zagęszczenia osadów wstępnych kierowanych do fermentacji metanowej (racjonalne
obciążenie wstępnej komory fermentacji, zwiększenie ilość biogazu),
jakość wód nadosadowych – LKT decydujących o wielkości redukcji azotanów w ściekach
biologicznie oczyszczanych w reaktorze biologicznym.
W roku 2010 zabudowano kolejny separator na kolektorze deszczowym w rejonie ul. Poznańskiej
przed odprowadzeniem wód deszczowych do zbiornika retencyjnego zlokalizowanego w rejonie ul.
Strumykowej. Realizacja inwestycji przyczyni się do redukcji substancji ropopochodnych oraz
substancji opadających (błoto, piasek itp.) zawartych w wodach opadowych i roztopowych.
3.
Działania w zakresie rozwoju i modernizacji sieci
W 2010r. podjęto następujące działania w zakresie rozwoju technicznego i inwestycji:
rozbudowa sieci wodociągowej w ulicach: Hebanowej, Sadowej, Młodzieżowej, Krakowskiej,
Kaliskiej, Wrocławskiej – SSE, Strzeleckiej, Makowej, Regatowej, Sempołowskiej, rejon ul.
Kaliskiej, boczna od Wiśniowej o łącznej długości 1,92 km,
wymiana sieci wodociągowych zbudowanych z rur A-C oraz żeliwnych w ulicach: Prostej,
Krasickiego o łącznej długości 0,42 km oraz na ujęciu wody „Wtórek” o łącznej długości 0,5 km,
budowa magistrali wodociągowej w ul. Strzeleckiej o łącznej długości 0,6 km,
renowacja magistrali wodociągowej w rejonie ul. Paderewskiego, Chełmońskiego, Śmigielskiego i
Jankowskiego o długości 0,45 km,
72
-
rozbudowa sieci wodociągowej w trakcie realizacji (zadania odebrane, nie przekazane do
użytkowania) w ulicach: bocznej od Długiej, Środkowej, bocznej od Wiśniowej, Pietrusińskiego,
oraz wymiana sieci wodociągowej z rur A-C w ul. Pruślińskiej na odcinku od ul. Promienistej do
ul. Wylotowej,
rozbudowa kanalizacji sanitarnej w ramach realizacji Krajowego Programu Oczyszczania Ścieków
Komunalnych w ulicach: Hetmańskiej, Rzemieślniczej, Prostej, Wrocławskiej – SSE, Strzeleckiej,
Jasnej, Krasickiego, Poprzecznej, Łamanej, Regatowej - o łącznej długości 2,55 km,
rozbudowa kanalizacji sanitarnej w trakcie realizacji (zadania odebrane, nie przekazane do
użytkowania w ulicach: Leśnej, bocznej od Długiej, Środkowej,
przebudowa kanału deszczowego w ul. Łąkowej o łącznej długości 0,09 km,
rozpoczęto budowę sieci kanalizacji sanitarnej w ul. Krańcowej,
przekazano teren budowy pod realizację sieci wodociągowej w ul. Olimpijskiej,
przekazano teren budowy pod realizację kanalizacji sanitarnej w ulicach: Wiśniowej, Komedy
Trzcińskiego, Olimpijskiej.
VI. Sytuacja kadrowo - płacowa
Zatrudnienie w Spółce według stanu na dzień 31.12.2010r. wyniosło 156 osób i było wyższe w
porównaniu ze stanem na 31.12.2009 r. o 8 osób.
Przeciętne zatrudnienie w Spółce w roku 2010 wyniosło 146 osób tj. 145 etatów. Przeciętny stan
zatrudnienia w stosunku do roku 2009 zmniejszył się o 2 etaty, czyli o 1,4%.
Na podstawie zawartej umowy z Urzędem Miejskim w Ostrowie Wielkopolskim do Spółki zostało
skierowanych 2 pracowników interwencyjnych oraz 10 pracowników celu wykonywania prac
społecznie użytecznych .
Na podstawie zawartej umowy z Powiatowym Urzędem Pracy w Ostrowie Wielkopolskim do Spółki
została skierowana 1 osoba, celem odbycia stażu zawodowego, finansowanego przez PUP.
W roku 2010 kontynuowano działania mające na celu rozwój zawodowy pracowników, poprzez udział
w szkoleniach, konferencjach, sympozjach i seminariach – koszt szkoleń wyniósł 71 tys. zł.
Struktura zatrudnienia według wykształcenia w latach 2006-2010
wykształcenie
wyższe
średnie
zawodowe
podstawowe
razem:
45%
40%
2006
22 %
32 %
39 %
7%
100 %
2007
22 %
37 %
34 %
7%
100 %
2008
27 %
32 %
35 %
6%
100 %
2009
25%
36%
34%
5%
100%
2010
28%
34%
34%
4%
100%
struktura zatrudnienia według wykształcenia w latach 2006-2010
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
2006
2007
wyższe
2008
średnie
zawodowe
2009
2010
podstawwe
73
Struktura wiekowa pracowników Spółki na koniec 2010 r. przedstawiała się następująco:
przedział wiekowy
do 35 lat
od 36 do 50 lat
powyżej 50 lat
udział zatrudnionych
26 %
38 %
36 %
Wskaźniki ilości sprzedanej wody/ odebranych ścieków bytowych i przemysłowych przypadającej na 1
etat
pozycja
zatrudnienie średnioroczne w
etatach
sprzedaż ilościowa usługi dostawy
wody w tys. m3
sprzedaż ilościowa usługi odbioru
ścieków bytowych i przemysłowych
w tys. m3
sprzedaż ilościowa wody na jeden
etat
sprzedaż ilościowa ścieków
komunalnych na jednego
pracownika
2006
2007
2008
2009
2010
2 981
2 908
2 898
2 857
2 830
2 977
2 979
2 906
2 873
2 894
18,63
18,41
19,19
19,44
19,52
18,61
18,85
19,25
19,54
19,96
160
158
151
147
145
W okresie sprawozdawczym, podobnie jak w latach poprzednich, Spółka prowadziła działalność
socjalno - bytową na rzecz pracowników, emerytów, rencistów i członków ich rodzin, w ramach której
sfinansowano:
w tys. zł
- wczasy dla 146 osób („wczasy pod gruszą” lub kolonie dla dzieci )
163
- pomoc rzeczowa dla pracowników oraz rencistów i emerytów
7
- zapomogi bezzwrotne
4
- zwrotne pożyczki remontowe i budowlane
138
razem
312
VII. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń
1. Ryzyka związane z działalnością Spółki
Specyfika przedmiotu działalności
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest dostarczanie wody i odbiór ścieków. Popyt na
nasze usługi, ze względu na racjonalizację zużycia wody przez gospodarstwa domowe oraz
ograniczoną aktywność gospodarczą podmiotów, miał w ostatnich latach tendencję malejącą.
Zwiększenie zakresu świadczonych przez Spółkę usług przez pozyskiwanie nowych odbiorców wiąże
się z koniecznością poniesienia znacznych nakładów na rozbudowę infrastruktury.
Awarie sieci
Spółka podjęła w roku 2010 intensywne działania służące wskazaniu elementów infrastruktury, które
ze względu na wiek , materiał z jakiego zostały wykonane, wymagają modernizacji.
W wieloletnim planie inwestycyjnym na lata 2011-2013 zabezpieczono środki na finansowanie tych
działań. Poprzez modernizację infrastruktury Spółka stara się zmniejszyć ryzyko poważnych awarii sieci
wodociągowej i kanalizacyjnych.
Uzależnienie wielkości sprzedaży od warunków atmosferycznych
O powodzeniu w zakresie realizacji planowanych wielkości sprzedaży wody istotnie decyduje wielkość
opadów w okresie letnim.
74
Windykacja należności od odbiorców
Regulowanie płatności za dostarczane odbiorcom usługi stanowi pewien element ryzyka. Celem
ograniczenia do minimum problemów związanych z windykacją należności za usługi, w umowach
pomiędzy Spółką a odbiorcami usług zawarte są , w przypadku nie płacenia należności, sankcje w
postaci zamknięcia przyłącza wodociągowego czy też zamknięcia przyłącza kanalizacji sanitarnej do
posesji.
Inne zagrożenia
W roku 2007 w Spółce wyznaczono specjalny zespół do lokalizacji nieprawidłowości w systemach
kanalizacji sanitarnej i deszczowej, który identyfikuje nieprawidłowe włączenia spływu ścieków
deszczowych do kanalizacji sanitarnej i odwrotnie. W 2010 r. zespół skontrolował prawidłowość
odprowadzania ścieków deszczowych i sanitarnych z 248 posesji.
W związku z występującym posadowieniem urządzeń wodociągowo-kanalizacyjnych Spółki na terenie
nieruchomości osób trzecich podejmowane są działania służące minimalizacji ewentualnych roszczeń.
2. Pozostałe czynniki ryzyka i zagrożeń
Otoczenie ekonomiczno-prawne
Do czynników zewnętrznych wobec Spółki należy przede wszystkim polityka fiskalna i monetarna,
prowadzona przez Rząd i NBP. Ich decyzje kształtują ogólną sytuację ekonomiczną kraju, a przez to
poszczególnych podmiotów gospodarczych. Istotnym czynnikiem jest światowy kryzys gospodarczy i
zakres jego oddziaływania na rynku lokalnym.
Wysokie opłaty i podatki
Istotną pozycją kosztową dla Spółki jest, przy tak rozbudowanym rzeczowym majątku trwałym,
podatek od nieruchomości.
Zakres gospodarczego korzystania ze środowiska naturalnego wynika ze stosowanych decyzji
administracyjnych, wydawanych przez władze państwowe i samorządowe. Realizując zadania w
zakresie zbiorowego zaopatrzenia w wodę i zbiorowego odprowadzania ścieków, Spółka ponosi
znaczne opłaty związane z:
- poborem wód,
- wprowadzaniem do tych wód ścieków oczyszczonych o ściśle określonych parametrach,
- wytwarzaniem odpadów, związanych z prowadzoną działalnością.
Ponadto znaczny udział w kosztach stanowi podatek od nieruchomości i opłaty za umieszczenie
urządzeń w pasie drogowym.
Osady z oczyszczalni
Koszt, wysoce ryzykownego pod względem sanitarnym, rolniczego wykorzystania osadów
z oczyszczalni jest bardzo duży. Należy się spodziewać, że w najbliższych latach rolnicze
i przyrodnicze wykorzystanie tych osadów będzie ograniczone w sposób formalno – prawny a koszty
tego wykorzystania będą znacząco rosły.
VIII. Działalność prospołeczna
WODKAN S.A., dostrzegając potrzeby lokalnych społeczności i w ramach swych możliwości
finansowych, przekazał w roku 2010r. na akcje sportowe i wydarzenia kulturalne kwotę 20 tys. zł.
W 2010r. przekazano łącznie kwotę 4,0 tys. zł m.in. na rzecz następujących podmiotów:
- Stowarzyszenie Kulturalno-Edukacyjnego Ostrów Wielkopolski - na zorganizowanie V Przeglądu
Piosenki Chrześcijańskiej – „Młodzi w hołdzie Janowi Pawłowi Wielkiemu”,
- Biblioteka Publiczna im. Stefana Rowińskiego w Ostrowie Wielkopolskim - na publikację książki
„Patroni ostrowskich ulic”,
- Stowarzyszenie Dzieciom Specjalnej Troski w Ostrowie Wielkopolskim – na organizację rodzinnego
spotkania przy choince pn. „Zapal światło ponad nami” ,
- Stowarzyszenie Wspierania Rozwoju Transplantacji Szpiku u Dzieci, za pośrednictwem Gimnazjum
nr 4 w Ostrowie Wielkopolskim
75
IX. Zasady ładu korporacyjnego
W Spółce przestrzegane są zasady ładu korporacyjnego. Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu
korporacyjnego stanowi załącznik nr 1 do niniejszego sprawozdania.
Zrealizowane w 2010 roku zadania gospodarcze tworzą warunki dla prowadzenia
efektywnej działalności w latach następnych. Osiągnięte wyniki organizacyjno techniczne i ekonomiczno - finansowe zapewniają pełne wykonanie zadań statutowych
Spółki oraz rozwój urządzeń wodnych i kanalizacyjnych na terenie miasta Ostrowa
Wielkopolskiego.
C Z Ł O NE K ZA R ZĄ D U
Jacek Nasiadek
76
SUPLEMENT do Sprawozdania Zarządu z działalności za rok 2010
Informacje wymagane Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19.02.2009r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim § 91 pkt 5. i pkt 6 (Dz.U. Nr 33 poz. 259)
a) pkt 5
Informacje określone w przepisach o rachunkowości oraz omówienie podstawowych wielkości
ekonomicznych – przedstawione zostało w poszczególnych częściach Sprawozdania Zarządu.
Opis istotnych czynników ryzyka – opisano w części VI Sprawozdania Zarządu.
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego stanowi załącznik nr 1 do niniejszego
sprawozdania.
W 2010r. nie toczyły się żadne postępowania przed sądem, organem właściwym do postępowania
arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których przedmiot stanowiłby wartość co
najmniej 10 % kapitałów własnych WODKAN S.A.
b) pkt 6
1. Informacja o podstawowych produktach i usługach
Ww. informacja zawarta jest w części III pkt 1 Sprawozdania Zarządu.
2. Informacja o rynkach zbytu i źródłach zaopatrzenia
Ww. informacja zawarta jest w części III pkt 2 Sprawozdania Zarządu.
Spółka nie prowadziła dystrybucji swoich produktów na rynki zagraniczne, ani nie korzystała z
zagranicznych źródeł zaopatrzenia.
WODKAN S.A nie jest uzależniony od żadnego z odbiorców korzystających z usług świadczonych
przez Spółkę.
3. Informacje o umowach znaczących dla działalności Spółki
W 2010 roku nie zostały zawarte umowy znaczące dla działalności WODKAN S.A. , w tym umowy
zawarte pomiędzy akcjonariuszami oraz umowy ubezpieczenia, współpracy i kooperacji.
4. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych emitenta
Ww. informacja zawarta jest w Wprowadzeniu do Sprawozdania Zarządu.
5. Opis transakcji z podmiotami powiązanymi
WODKAN S.A. w roku 2010 nie przeprowadził żadnej transakcji z podmiotami powiązanymi o
jednorazowej lub łącznej wartości kilku transakcji przekraczającej 500 000 EURO.
6. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych umowach dotyczących kredytów i
pożyczek
Na dzień 31.12.2010r. Spółka posiada następujące czynne umowy pożyczek:
poz.
1
2
3
4
instytucja udzielająca
pożyczki
NFOŚ i GW
w Warszawie
NFOŚ i GW
w Warszawie
WFOŚ i GW
w Poznaniu
WFOŚ i GW
w Poznaniu
nazwa zadania, na które uzyskano pożyczkę
Budowa oczyszczalni ścieków dla miasta Ostrowa Wielkopolskiego i gmin przyległych
Budowa sieci sanitarnej w mieście Ostrów Wielkopolski
Budowa kanalizacji sanitarnej dla miasta Ostrowa Wielkopolskiego
Budowa kanalizacji sanitarniej dla m. Ostrowa Wielkopolskiego w ul. Lotniczej
77
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
WFOŚ i GW
w Poznaniu
WFOŚ i GW
w Poznaniu
WFOŚ i GW
w Poznaniu
WFOŚ i GW
w Poznaniu
WFOŚ i GW
w Poznaniu
WFOŚ i GW
w Poznaniu
WFOŚ i GW
w Poznaniu
WFOŚ i GW
w Poznaniu
WFOŚ i GW
w Poznaniu
WFOŚ i GW
w Poznaniu
Budowa kolektora sanitarnego "A" I część (od ul. Grunwaldzkiej do Biobloku)
Budowa kanalizacji sanitarniej dla m. Ostrowa Wielkopolskiego w ulicach Młyńskiej,
Przymiejskiej, Głowackiego, Łanowej i Łąkowej
Budowa kanalizacji sanitarniej dla m. Ostrowa Wielkopolskiego w ul. Łakowej
Budowa kanalizacji sanitarniej dla m. Ostrowa Wielkopolskiego w ul. Na Skraju
Budowa magazynu komunalnych osadów ściekowych na terenie Oczyszczalni Ścieków
w Rąbczynie
Zabudowa układu kogeneracyjnego w Oczyszczalni Ścieków w Rąbczynie
Budowa kanalizacji sanitarnej dla m. Ostrowa Wlkp. w ul. Jasnej
Budowa kanalizacji sanitarnej dla m. Ostrowa Wlkp. w ul. Krańcowej
Budowa kanalizacji sanitarnej dla m. Ostrowa Wlkp. w ul. Wiśniowej
Zabudowa separatora na kolektorze deszczowym przy ul. Poznańskiej
7. Informacje o udzielonych kredytach i pożyczkach
W 2010r. Spółka nie udzieliła żadnych kredytów ani pożyczek, nie udzieliła również żadnych
poręczeń i gwarancji.
8. Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach i gwarancjach
W 2010r. Spółka nie otrzymała ani nie udzieliła żadnych poręczeń i gwarancji.
9. Opis wykorzystanych wpływów z emisji akcji
W okresie od 27.09.2010r. do 08.10.2010r. miała miejsce subskrypcja na akcje WODKAN S.A. serii
AC, w terminie której Gmina Ostrów Wielkopolski i Gmina Przygodzice złożyły zapisy łącznie na
29.263 akcji serii AC i dokonały wpłat na akcje w łącznej kwocie 585 tys. zł.
Sąd Rejonowy w Poznaniu dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego z tytułu emisji
akcji serii AC w styczniu 2011r. Wysokość kapitału zakładowego po zarejestrowaniu wynosi
51 186 750,00 zł a ogólna liczba akcji/głosów 5.118.675 sztuk.
Poprzez wpłatę łącznie 585 tys. zł na akcje serii AC Gmina Ostrów Wielkopolski i Gmina
Przygodzice partycypowały w kosztach spłaty rat kapitałowych z tytułu pożyczki zaciągniętej w
NFOŚ i GW w Warszawie na zadanie „Budowa oczyszczalni ścieków dla miasta Ostrowa
Wielkopolskiego i gmin przyległych”.
10. Spółka nie publikuje prognoz wyników finansowych
11. Ocena zarządzania zasobami finansowymi
Spółka w roku sprawozdawczym posiadała pełną płynność finansową, która umożliwiała bieżące
regulowanie wszystkich wymagalnych zobowiązań.
12. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych, w tym inwestycji
kapitałowych, w porównaniu do wielkości posiadanych środków, z uwzględnieniem
możliwych zmian w strukturze finansowania tej działalności
Zamierzenia inwestycyjne Spółki wraz z przewidywanym ich finansowym pokryciem przedstawiono
w poniższym zestawieniu:
tytuł inwestycji
urządzenia wodociągowe
sanitarnej
planowane
nakłady
inwestycyjne w
2011r.
4.463,55
6.083,10
(kwoty w tys. zł )
źródła finansowania
WODKAN SA
4.463,55
4.933,10
inne
0,00
1.150,00
78
deszczowej
inwestycje ogólnozakładowe
Ogółem
3.195,80
3.195,80
257,00
13.999,45
257,00
12.849,45
0,00
0,00
1.150,00
13. Czynniki i nietypowe zdarzenia mające wpływ na wynik finansowy z działalności
gospodarczej w 2010r.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły czynniki i zdarzenia nietypowe mające wpływ na wynik
finansowy.
14. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju
Spółki
Ww. informacja zawarta jest w części IV Sprawozdania Zarządu.
15. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Spółką i jej grupą kapitałową
Na przestrzeni 2010 roku nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzania Spółką.
16. Rekompensata dla osób zarządzających, w przypadku ich rezygnacji lub zwolnienia z
zajmowanego stanowiska
W roku obrotowym nie zawarto umów między Spółką a osobami zarządzającymi, przewidujących
rekompensatę w przypadku rezygnacji ww. osób lub zwolnienia ich z zajmowanego stanowiska
bez ważnej przyczyny lub gdy ich odwołanie lub zwolnienie następuje z powodu połączenia Spółki
przez przejęcie.
17. Wartość wynagrodzeń i nagród wypłaconych Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej
- Zarządu:
323,1 tys. zł.
Jacek Nasiadek
- Rady Nadzorczej : 173,8 tys. zł.
Bagiński Bogusław
Cinciała Roman
Misiak Dorota
Mituła Daniel
Nafalski Wojciech
Nowicka Arletta
Szwarczyński Mariusz
Wołoszczuk Józef
Kolasiński Stanisław
Szewczyk Radosław
Tamborski Jakub
179,3 tys. zł
143,8 tys. zł
21,6
9,6
24,9
22,8
10,6
20,7
9,6
20,7
11,1
11,1
11,1
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
tys.
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
zł
18. Łączna liczba i wartość nominalna wszystkich akcji WODKAN S.A. pozostająca w
posiadaniu osób zarządzających i nadzorujących.
Na dzień 31 grudnia 2010 r. osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadały akcji WODKAN S.A.
19. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio poprzez podmioty
zależne co najmniej 5 % ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzenia WODKAN
S.A. wraz ze wskazaniem liczby posiadanych akcji.
Ww. informacja zawarta jest we Wprowadzeniu do Sprawozdania Zarządu.
79
20. Informacja o umowach zawartych w ciągu ostatniego roku obrotowego i po dniu
bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach
posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
Wg najlepszej wiedzy Zarządu Spółki nie zostały zawarte umowy w ciągu ostatniego roku
obrotowego i po dniu bilansowym, w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w
proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
21. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne
uprawnienia kontrolne w stosunku do emitenta .
Nie występują Akcjonariusze posiadający akcje, które dawałyby specjalne uprawnienia kontrolne
w stosunku do Emitenta.
22. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych
Emitent nie posiada programów akcji pracowniczych.
23. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych emitenta oraz wszelkich ograniczeń w zakresie wykonywania prawa
głosu przypadających na akcje emitenta
Wszystkie akcje Spółki są równe w prawach, nie występują akcje posiadające ograniczenia
dotyczące przenoszenia prawa własności oraz ograniczenia w zakresie wykonywania prawa głosu
z akcji.
24. Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
Umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, o badanie i ocenę
sprawozdania finansowego została zawarta 25. listopada 2010r.
Za wykonanie usługi w zakresie badania sprawozdania finansowego za 2010 rok , podmiot
uprawniony do badania otrzyma wynagrodzenie w kwocie netto 15.000,00 zł (brutto 18.450,00
zł).
Za wykonanie usługi w zakresie badania sprawozdania finansowego za 2009 rok , podmiot
uprawniony do badania otrzymał wynagrodzenie w kwocie netto 12.000,00 zł
(brutto
14.640,00zł).
Jacek Nasiadek
80
Zasady ładu korporacyjnego – Załącznik nr 1 do Sprawozdania Zarządu WODKAN S.A.
I.
Zbiór zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega emitent oraz miejsce gdzie tekst
zbioru zasad jest publicznie dostępny.
WODKAN S.A. stosuje zasady ładu korporacyjnego zawarte w dokumencie „Dobre Praktyki w spółkach
publicznych 2005”:
lp
I
Cel spółki
II
Rządy większości i ochrona mniejszości
III
IV
V
1
2
3
4
ZASADA
TAK/NIE
TAK
Podstawowym celem działania władz spółki jest realizacja interesu spółki, rozumianego jako
powiększanie wartości powierzonego jej przez akcjonariuszy majątku, z uwzględnieniem praw i
interesów innych niż akcjonariusze podmiotów, zaangażowanych w funkcjonowanie spółki, w
szczególności wierzycieli spółki oraz jej pracowników
TAK
Spółka akcyjna jest przedsięwzięciem kapitałowym. Dlatego w spółce musi być uznawana zasada
rządów większości kapitałowej i w związku z tym prymatu większości nad mniejszością. Akcjonariusz,
który wniósł większy kapitał, ponosi też większe ryzyko gospodarcze. Jest więc uzasadnione, aby jego
interesy były uwzględniane proporcjonalnie do wniesionego kapitału. Mniejszość musi mieć
zapewnioną należytą ochronę jej praw, w granicach określonych przez prawo i dobre obyczaje.
Wykonując swoje uprawnienia akcjonariusz większościowy powinien uwzględniać interesy mniejszości.
Uczciwe intencje i nienadużywanie uprawnień
TAK
Wykonywanie praw i korzystanie z instytucji prawnych powinno opierać się na uczciwych intencjach
(dobrej wierze) i nie może wykraczać poza cel i gospodarcze uzasadnienie, ze względu na które
instytucje te zostały ustanowione. Nie należy podejmować działań, które wykraczając poza tak
ustalone ramy stanowiłyby nadużycie prawa. Należy chronić mniejszość przed nadużywaniem
uprawnień właścicielskich przez większość oraz chronić interesy większości przed nadużywaniem
uprawnień przez mniejszość, zapewniając możliwie jak najszerszą ochronę słusznych interesów
akcjonariuszy i innych uczestników obrotu.
Kontrola sądowa
Organy spółki i osoby prowadzące walne zgromadzenie nie mogą rozstrzygać kwestii, które powinny
być przedmiotem orzeczeń sądowych. Nie dotyczy to działań, do których organy spółki i osoby
prowadzące walne zgromadzenie są uprawnione lub zobowiązane przepisami prawa.
TAK
Niezależność opinii zamawianych przez spółkę
TAK
Przy wyborze podmiotu mającego świadczyć usługi eksperckie, w tym w szczególności usługi biegłego
rewidenta, usługi doradztwa finansowego i podatkowego oraz usługi prawnicze spółka powinna
uwzględnić, czy istnieją okoliczności ograniczające niezależność tego podmiotu przy wykonywaniu
powierzonych mu zadań.
Walne zgromadzenie powinno odbywać się w miejscu i czasie ułatwiającym jak najszerszemu
kręgowi akcjonariuszy uczestnictwo w zgromadzeniu.
TAK
Żądanie zwołania walnego zgromadzenia oraz umieszczenia określonych spraw w porządku jego
obrad, zgłaszane przez uprawnione podmioty, powinno być uzasadnione. Projekty uchwał
proponowanych do przyjęcia przez walne zgromadzenie oraz inne istotne materiały powinny być
przedstawiane akcjonariuszom wraz z uzasadnieniem i opinią rady nadzorczej przed walnym
zgromadzeniem, w czasie umożliwiającym zapoznanie się z nimi i dokonanie ich oceny.
TAK
Walne zgromadzenie zwołane na wniosek akcjonariuszy powinno się odbyć w terminie wskazanym
w żądaniu, a jeżeli dotrzymanie tego terminu napotyka na istotne przeszkody - w najbliższym
terminie, umożliwiającym rozstrzygnięcie przez zgromadzenie spraw, wnoszonych pod jego obrady.
TAK
Odwołanie walnego zgromadzenia, w którego porządku obrad na wniosek uprawnionych podmiotów
umieszczono określone sprawy lub które zwołane zostało na taki wniosek możliwe jest tylko za
zgodą wnioskodawców. W innych przypadkach walne zgromadzenie może być odwołane, jeżeli jego
odbycie napotyka na nadzwyczajne przeszkody (siła wyższa) lub jest oczywiście bezprzedmiotowe.
Odwołanie następuje w taki sam sposób, jak zwołanie, zapewniając przy tym jak najmniejsze
ujemne skutki dla spółki i dla akcjonariuszy, w każdym razie nie później niż na trzy tygodnie przed
pierwotnie planowanym terminem. Zmiana terminu odbycia walnego zgromadzenia następuje w tym
samym trybie, co jego odwołanie, choćby proponowany porządek obrad nie ulegał zmianie.
TAK
81
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Uczestnictwo przedstawiciela akcjonariusza w walnym zgromadzeniu wymaga udokumentowania
prawa do działania w jego imieniu w sposób należyty. Należy stosować domniemanie, iż dokument
pisemny, potwierdzający prawo reprezentowania akcjonariusza na walnym zgromadzeniu jest
zgodny z prawem i nie wymaga dodatkowych potwierdzeń, chyba że jego autentyczność lub
ważność prima facie budzi wątpliwości zarządu spółki (przy wpisywaniu na listę obecności) lub
przewodniczącego walnego zgromadzenia.
TAK
Walne zgromadzenie powinno mieć stabilny regulamin, określający szczegółowe zasady
prowadzenia obrad i podejmowania uchwał. Regulamin powinien zawierać w szczególności
postanowienia dotyczące wyborów, w tym wyboru rady nadzorczej w drodze głosowania
oddzielnymi grupami. Regulamin nie powinien ulegać częstym zmianom; wskazane jest, aby zmiany
wchodziły w życie począwszy od następnego walnego zgromadzenia.
TAK
Osoba otwierająca walne zgromadzenie powinna doprowadzić do niezwłocznego wyboru
przewodniczącego, powstrzymując się od jakichkolwiek innych rozstrzygnięć merytorycznych lub
formalnych.
TAK
Przewodniczący walnego zgromadzenia zapewnia sprawny przebieg obrad i poszanowanie praw i
interesów wszystkich akcjonariuszy. Przewodniczący powinien przeciwdziałać w szczególności
nadużywaniu uprawnień przez uczestników zgromadzenia i zapewniać respektowanie praw
akcjonariuszy mniejszościowych. Przewodniczący nie powinien bez ważnych powodów składać
rezygnacji ze swej funkcji, nie może też bez uzasadnionych przyczyn opóźniać podpisania protokołu
walnego zgromadzenia.
TAK
Na walnym zgromadzeniu powinni być obecni członkowie rady nadzorczej i zarządu. Biegły rewident
powinien być obecny na zwyczajnym walnym zgromadzeniu oraz na nadzwyczajnym walnym
zgromadzeniu, jeżeli przedmiotem obrad mają być sprawy finansowe spółki. Nieobecność członka
zarządu lub członka rady nadzorczej na walnym zgromadzeniu wymaga wyjaśnienia. Wyjaśnienie to
powinno być przedstawione na walnym zgromadzeniu.
TAK
Członkowie rady nadzorczej i zarządu oraz biegły rewident spółki powinni, w granicach swych
kompetencji i w zakresie niezbędnym dla rozstrzygnięcia spraw omawianych przez zgromadzenie,
udzielać uczestnikom zgromadzenia wyjaśnień i informacji dotyczących spółki.
TAK
Udzielanie przez zarząd odpowiedzi na pytania walnego zgromadzenia powinno być dokonywane
przy uwzględnieniu faktu, że obowiązki informacyjne spółka publiczna wykonuje w sposób
wynikający z przepisów prawa o publicznym obrocie papierami wartościowymi, a udzielanie szeregu
informacji nie może być dokonywane w sposób inny niż wynikający z tych przepisów.
TAK
Krótkie przerwy w obradach, nie stanowiące odroczenia obrad, zarządzane przez przewodniczącego
w uzasadnionych przypadkach, nie mogą mieć na celu utrudniania akcjonariuszom wykonywania ich
praw.
TAK
Głosowania nad sprawami porządkowymi mogą dotyczyć tylko kwestii związanych z prowadzeniem
obrad zgromadzenia. Nie poddaje się pod głosowanie w tym trybie uchwał, które mogą wpływać na
wykonywanie przez akcjonariuszy ich praw.
TAK
Uchwala o zaniechaniu rozpatrywania sprawy umieszczonej w porządku obrad może zapaść jedynie
w przypadku, gdy przemawiają za nią istotne powody. Wniosek w takiej sprawie powinien zostać
szczegółowo umotywowany. Zdjęcie z porządku obrad bądź zaniechanie rozpatrywania sprawy
umieszczonej w porządku obrad na wniosek akcjonariuszy wymaga podjęcia uchwały walnego
zgromadzenia, po uprzednio wyrażonej zgodzie przez wszystkich obecnych akcjonariuszy, którzy
zgłosili taki wniosek, popartej 75% głosów walnego zgromadzenia.
TAK
Zgłaszającym sprzeciw wobec uchwały zapewnia się możliwość zwięzłego uzasadnienia sprzeciwu.
TAK
Z uwagi na to, że Kodeks spółek handlowych nie przewiduje kontroli sądowej w przypadku
niepodjęcia przez walne zgromadzenie uchwały, zarząd lub przewodniczący walnego zgromadzenia
powinni w ten sposób formułować uchwały, aby każdy uprawniony, który nie zgadza się z meritum
rozstrzygnięcia stanowiącym przedmiot uchwały, miał możliwość jej zaskarżenia.
TAK
Na żądanie uczestnika walnego zgromadzenia przyjmuje się do protokołu jego pisemne
oświadczenie
TAK
Rada nadzorcza corocznie przedkłada walnemu zgromadzeniu zwięzłą ocenę sytuacji spółki. Ocena
ta powinna być udostępniona wszystkim akcjonariuszom w takim terminie, aby mogli się z nią
zapoznać przed zwyczajnym walnym zgromadzeniem.
TAK
82
19
20
Członek rady nadzorczej powinien posiadać należyte wykształcenie, doświadczenie zawodowe oraz
doświadczenie życiowe, reprezentować wysoki poziom moralny oraz być w stanie poświęcić
niezbędną ilość czasu, pozwalającą mu w sposób właściwy wykonywać swoje funkcje w radzie
nadzorczej. Kandydatury członków rady nadzorczej powinny być zgłaszane i szczegółowo
uzasadniane w sposób umożliwiający dokonanie świadomego wyboru.
TAK
1. a) Przynajmniej połowę członków rady nadzorczej powinni stanowić członkowie niezależni, z
zastrzeżeniem pkt d). Niezależni członkowie rady nadzorczej powinni być wolni od powiązań ze
spółką i akcjonariuszami lub pracownikami, które to powiązania mogłyby istotnie wpłynąć na
zdolność niezależnego członka do podejmowania bezstronnych decyzji;
TAK
b) Szczegółowe kryteria niezależności powinien określać statut spółki;
c) Bez zgody większości niezależnych członków rady nadzorczej, nie powinny być podejmowane
uchwały w sprawach:
- świadczenia z jakiegokolwiek tytułu przez spółkę i jakiekolwiek podmioty powiązane ze spółką na
rzecz członków zarządu;
- wyrażenia zgody na zawarcie przez spółkę lub podmiot od niej zależny istotnej umowy z
podmiotem powiązanym ze spółką, członkiem rady nadzorczej albo zarządu oraz z podmiotami z
nimi powiązanymi;
- wyboru biegłego rewidenta dla przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego spółki.
21
22
23
24
25
26
27
28
d) W spółkach, gdzie jeden akcjonariusz posiada pakiet akcji dający ponad 50% ogólnej liczby
głosów, rada nadzorcza powinna liczyć co najmniej 2 niezależnych członków, w tym niezależnego
przewodniczącego komitetu audytu, o ile taki komitet został ustanowiony.
Członek rady nadzorczej powinien przede wszystkim mieć na względzie interes spółki.
TAK
Członkowie rady nadzorczej powinni podejmować odpowiednie działania aby otrzymywać od
Zarządu regularne i wyczerpujące informacje o wszystkich istotnych sprawach dotyczących
działalności spółki oraz o ryzyku związanym z prowadzoną działalnością i sposobach zarządzania
tym ryzykiem.
TAK
O zaistniałym konflikcie interesów członek rady nadzorczej powinien poinformować pozostałych
członków rady i powstrzymać się od zabierania głosu w dyskusji oraz od głosowania nad przyjęciem
uchwały w sprawie, w której zaistniał konflikt interesów.
TAK
Informacja o osobistych, faktycznych i organizacyjnych powiązaniach członka rady nadzorczej z
określonym akcjonariuszem, a zwłaszcza z akcjonariuszem większościowym powinna być dostępna
publicznie. Spółka powinna dysponować procedurą uzyskiwania informacji od członków rady
nadzorczej i ich upubliczniania.
TAK
Posiedzenia rady nadzorczej, z wyjątkiem spraw dotyczących bezpośrednio zarządu lub jego
członków, w szczególności: odwołania, odpowiedzialności oraz ustalania wynagrodzenia, powinny
być dostępne i jawne dla członków zarządu.
TAK
Członek rady nadzorczej powinien umożliwić zarządowi przekazanie w sposób publiczny i we
właściwym trybie informacji o zbyciu lub nabyciu akcji spółki lub też spółki wobec niej dominującej
lub zależnej, jak również o transakcjach z takimi spółkami, o ile są one istotne dla jego sytuacji
materialnej.
TAK
Wynagrodzenie członków rady nadzorczej powinno być ustalane na podstawie przejrzystych
procedur i zasad. Wynagrodzenie to powinno być godziwe lecz nie powinno stanowić istotnej pozycji
kosztów działalności spółki ani wpływać w poważny sposób na jej wynik finansowy. Powinno też
pozostawać w rozsądnej relacji do wynagrodzenia członków zarządu. Łączna wysokość
wynagrodzeń wszystkich członków rady nadzorczej, a także indywidualna każdego z członków rady
nadzorczej w rozbiciu dodatkowo na poszczególne jego składniki powinna być ujawniana w raporcie
rocznym wraz z informacją o procedurach i zasadach jego ustalania.
TAK
Rada nadzorcza powinna działać zgodnie ze swym regulaminem, który powinien być publicznie
dostępny. Regulamin powinien przewidywać powołanie co najmniej dwóch komitetów:


TAK
audytu oraz
wynagrodzeń
W skład komitetu audytu powinno wchodzić co najmniej dwóch członków niezależnych oraz
przynajmniej jeden posiadający kwalifikacje i doświadczenie w zakresie rachunkowości i finansów.
83
29
30
31
32
33
34
35
Zadania komitetów powinien szczegółowo określać regulamin rady nadzorczej. Komitety rady
powinny składać radzie nadzorczej roczne sprawozdania ze swojej działalności. Sprawozdania te
spółka powinna udostępnić akcjonariuszom.
Porządek obrad rady nadzorczej nie powinien być zmieniany lub uzupełniany w trakcie posiedzenia,
którego dotyczy. Wymogu powyższego nie stosuje się, gdy obecni są wszyscy członkowie rady
nadzorczej i wyrażają oni zgodę na zmianę lub uzupełnienie porządku obrad, a także gdy podjęcie
określonych działań przez radę nadzorczą jest konieczne dla uchronienia spółki przed szkodą jak
również w przypadku uchwały, której przedmiotem jest ocena, czy istnieje konflikt interesów między
członkiem rady nadzorczej a spółką.
TAK
Członek rady nadzorczej oddelegowany przez grupę akcjonariuszy do stałego pełnienia nadzoru
powinien składać radzie nadzorczej szczegółowe sprawozdania z pełnionej funkcji.
TAK
Członek rady nadzorczej nie powinien rezygnować z pełnienia tej funkcji w trakcie kadencji, jeżeli
mogłoby to uniemożliwić działanie rady, a w szczególności jeśli mogłoby to uniemożliwić terminowe
podjęcie istotnej uchwały.
TAK
Zarząd, kierując się interesem spółki, określa strategię oraz główne cele działania spółki i
przedkłada je radzie nadzorczej, po czym jest odpowiedzialny za ich wdrożenie i realizację. Zarząd
dba o przejrzystość i efektywność systemu zarządzania spółką oraz prowadzenie jej spraw zgodne z
przepisami prawa i dobrą praktyką.
TAK
Przy podejmowaniu decyzji w sprawach spółki członkowie zarządu powinni działać w granicach
uzasadnionego ryzyka gospodarczego, tzn. po rozpatrzeniu wszystkich informacji, analiz i opinii,
które w rozsądnej ocenie zarządu powinny być w danym przypadku wzięte pod uwagę ze wzglądu
na interes spółki. Przy ustalaniu interesu spółki należy brać pod uwagę uzasadnione w
długookresowej perspektywie interesy akcjonariuszy, wierzycieli, pracowników spółki oraz innych
podmiotów i osób współpracujących ze spółką w zakresie jej działalności gospodarczej a także
interesy społeczności lokalnych.
TAK
Przy dokonywaniu transakcji z akcjonariuszami oraz innymi osobami, których interesy wpływają na
interes spółki, zarząd powinien działać ze szczególną starannością, aby transakcje były dokonywane
na warunkach rynkowych
TAK
Członek zarządu powinien zachowywać pełną lojalność wobec spółki i uchylać się od działań, które
mogłyby prowadzić wyłącznie do realizacji własnych korzyści materialnych. W przypadku uzyskania
informacji o możliwości dokonania inwestycji lub innej korzystnej transakcji dotyczącej przedmiotu
działalności spółki, członek zarządu powinien przedstawić zarządowi bezzwłocznie taką informację w
celu rozważenia możliwości jej wykorzystania przez spółkę. Wykorzystanie takiej informacji przez
członka zarządu lub przekazanie jej osobie trzeciej może nastąpić tylko za zgodą zarządu i jedynie
wówczas, gdy nie narusza to interesu spółki.
TAK
Członek zarządu powinien traktować posiadane akcje spółki oraz spółek wobec niej dominujących i
zależnych jako inwestycję długoterminową.
TAK
37 Członkowie zarządu powinni informować radę nadzorczą o każdym konflikcie interesów w związku z
TAK
36
38
39
40
pełnioną funkcją lub o możliwości jego powstania.
Wynagrodzenie członków zarządu powinno być ustalane na podstawie przejrzystych procedur i
zasad, z uwzględnieniem jego charakteru motywacyjnego oraz zapewnienia efektywnego i płynnego
zarządzania spółką. Wynagrodzenie powinno odpowiadać wielkości przedsiębiorstwa spółki,
pozostawać w rozsądnym stosunku do wyników ekonomicznych, a także wiązać się z zakresem
odpowiedzialności wynikającej z pełnionej funkcji, z uwzględnieniem poziomu wynagrodzenia
członków zarządu w podobnych spółkach na porównywalnym rynku.
TAK
Łączna wysokość wynagrodzeń wszystkich, a także indywidualna każdego z członków zarządu w
rozbiciu dodatkowo na poszczególne jego składniki powinna być ujawniana w raporcie rocznym
wraz z informacją o procedurach i zasadach jego ustalania. Jeżeli wysokość wynagrodzenia
poszczególnych członków zarządu znacznie się od siebie różni, zaleca się opublikowanie stosownego
wyjaśnienia.
TAK
Zarząd powinien ustalić zasady i tryb pracy oraz podziału kompetencji w regulaminie, który powinien
być jawny i ogólnie dostępny.
TAK
84
41
42
43
44
45
46
47
48
Podmiot, który ma pełnić funkcję biegłego rewidenta w spółce powinien być wybrany w taki sposób
aby zapewniona była niezależność przy realizacji powierzonych mu zadań.
TAK
W celu zapewnienia niezależności opinii, spółka powinna dokonywać zmiany biegłego rewidenta
przynajmniej raz na pięć lat. Przez zmianę biegłego rewidenta rozumie się również zmianę osoby
dokonującej badania. Ponadto w dłuższym okresie spółka nie powinna korzystać z usług tego
samego podmiotu dokonującego badania.
TAK
Wybór podmiotu pełniącego funkcję biegłego rewidenta powinien być dokonywany przez radę
nadzorczą po przedstawieniu rekomendacji komitetu audytu. Dokonanie przez rade nadzorczą lub
walne zgromadzenie innego wyboru nią rekomendowany przez komitet audytu powinno zostać
szczegółowo uzasadnione. Informacja na temat podmiotu pełniącego funkcję biegłego rewidenta
wraz z uzasadnieniem powinna być zawarta w raporcie rocznym.
TAK
Rewidentem do spraw szczególnych nie może być podmiot pełniący obecnie lub w okresie, którego
dotyczy badanie funkcję biegłego rewidenta w spółce lub w podmiotach od niej zależnych.
TAK
Nabywanie własnych akcji przez spółkę powinno być dokonane w taki sposób, aby żadna grupa
akcjonariuszy nie była uprzywilejowana.
TAK
Statut spółki, podstawowe regulacje wewnętrzne, informacje i dokumenty związane z walnymi
zgromadzeniami, a także sprawozdania finansowe powinny być dostępne w siedzibie spółki i na jej
stronach internetowych.
TAK
Spółka powinna dysponować odpowiednimi procedurami i zasadami dotyczącymi kontaktów z
mediami i prowadzenia polityki informacyjnej, zapewniającymi spójne i rzetelne informacje o spółce.
Spółka powinna, w zakresie zgodnym z przepisami prawa i uwzględniającym jej interesy,
udostępniać przedstawicielom mediów informacje na temat swojej bieżącej działalności, sytuacji
gospodarczej przedsiębiorstwa, jak również umożliwić im obecność na walnych zgromadzeniach.
TAK
Spółka powinna przekazać do publicznej wiadomości w raporcie rocznym oświadczenie o stosowaniu
zasad ładu korporacyjnego. W przypadku odstępstwa od stosowania tych zasad spółka powinna
również w sposób publiczny uzasadnić ten fakt.
TAK
Zasady ładu korporacyjnego publikowane są na stronie internetowej www.bondspot.pl
II. Zakres, w jakim emitent odstąpił od postanowień zbioru zasad ładu korporacyjnego,
wskazanie tych postanowień oraz wyjaśnienie przyczyn tego odstąpienia.
W Spółce przestrzegane są zasady ładu korporacyjnego.
III. Opis podstawowych cech stosowanych w Spółce systemów kontroli wewnętrznej i
zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań
finansowych.
Spółka posiada dostosowany do swoich potrzeb system kontroli wewnętrznej, który zapewnia
skuteczność działań, wiarygodność, kompletność, zgodność działania z przepisami prawa i
regulacjami wewnętrznymi oraz aktualność informacji finansowych i zarządczych.
Kompleksowy system kontroli wewnętrznej określony jest poprzez:
- regulamin organizacyjny,
- instrukcje, zarządzenia i procedury wewnętrzne,
- unormowania w zakresie materialnej odpowiedzialności,
- zakres obowiązków, uprawnień i odpowiedzialności pracownika.
Za system kontroli wewnętrznej i jej skuteczność w zakresie sporządzania sprawozdań i raportów
okresowych odpowiada Zarząd Spółki, który na bieżąco przeprowadza analizę danych
sporządzonych przez służby finansowo – księgowe, podejmuje stosowne decyzje i wprowadza je
do realizacji.
Roczne sprawozdanie finansowe, sporządzone przez Głównego Księgowego podlega badaniu przez
biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza kontroluje i ocenia sprawozdanie Zarządu z działalności
Spółki oraz roczne sprawozdanie finansowe. Opinia biegłego rewidenta z badania sprawozdania
85
finansowego wraz z raportem z badania, uchwała rady nadzorczej w sprawie oceny sprawozdania
finansowego prezentowane są na Walnym Zgromadzeniu akcjonariuszom jako podstawa do
decyzji o jego zatwierdzeniu.
Proces zarządzania ryzykiem polega na analizie aktualnej sytuacji Spółki w aspektach
makroekonomicznych, rynkowych i finansowych. Właściwe służby prezentują ocenę w tym
zakresie oraz czynniki, które mogą wpłynąć na sytuację finansową Spółki wraz z oszacowaniem
potencjalnych szkód w odniesieniu do rocznego sprawozdania finansowego.
Każde z zaprezentowanych zagrożeń podlega indywidualnej analizie skutkującej decyzją
określającą stopień zagrożenia.
IV. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze
wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w
kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w
ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu.
Wykaz Akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu na dzień 31.12.2010r.
liczba głosów
wynikających z
posiadanych akcji
procentowy udział w
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
akcjonariusz
liczba akcji
procentowy udział
w kapitale
zakładowym
HOLDIKOM S.A.
1.672.663
32,87
1.672.663
32,87
BOŚ S.A.
1.509.090
29,65
1.509.090
29,65
1.294.347
25,43
1.294.347
25,43
GMINA
MIASTO OSTRÓW
WIELKOPOLSKI
Na dzień sporządzania niniejszego sprawozdania do akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 %
ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu należą:
liczba głosów
wynikających z
posiadanych
akcji
procentowy udział w
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
akcjonariusz
liczba akcji
procentowy udział
w kapitale
zakładowym
HOLDIKOM S.A.
1.672.663
32,68
BOŚ S.A.
1.509.090
29,48
1.509.090
29,48
1.294.347
25,29
1.294.347
25,29
GMINA
MIASTO OSTRÓW
WIELKOPOLSKI
1.672.663
32,68
Gmina Miasto Ostrów Wielkopolski posiada 100% akcji HOLDIKOM S.A. W związku z tym Gmina
Miasto Ostrów Wielkopolski posiada:
- bezpośrednio 25,29% akcji WODKAN S.A.,
- pośrednio 32,68% akcji WODKAN S.A.,
co daje łącznie 57,97% akcji, tym samym dysponuje pakietem kontrolnym akcji Spółki.
86
V. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne
uprawnienia kontrolne
Spółka nie emitowała akcji nadających specjalne uprawnienia kontrolne ich posiadaczom.
VI. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie wykonywania prawa głosu
Statut Spółki nie przewiduje ograniczeń w zakresie wykonywania prawa głosu z akcji.
VII. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności
papierów wartościowych emitenta
Statut WODKAN S.A. w żaden sposób nie ogranicza prawa przenoszenia własności akcji.
VIII. Opis zasad dotyczących powoływania i odwołania osób zarządzających oraz ich
uprawnień, w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji
Rada Nadzorcza
Zgodnie z § 22. ust. 1. Statutu Rada Nadzorcza składa się z nie więcej niż 8 członków
powoływanych na trzyletnią wspólną kadencję przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki.
Zarząd
Zgodnie z § 29. i 30. Statutu Spółki Zarząd składa się z nie więcej niż 3 osób, powoływanych na
trzyletnią wspólną kadencję przez Radę Nadzorczą.
Decyzje dotyczące wykupu akcji własnych oraz emisji akcji podejmuje Walne Zgromadzenie
Akcjonariuszy.
IX. Opis zasad zmiany statutu
Zmiana Statutu wymaga uchwały Walnego Zgromadzenia Spółki oraz wpisu do rejestru
przedsiębiorców. Po wpisaniu zmian Statutu do rejestru przedsiębiorców WODKAN S.A. przekazuje
na ten temat raport bieżący do publicznej wiadomości.
X. Opis sposobu działania Walnego Zgromadzenia i jego zasadniczych uprawnień oraz
praw akcjonariuszy i sposobu ich wykonywania
Sposób działania Walnego Zgromadzenia oraz prawa akcjonariuszy i sposób ich wykonywania
określają przepisy KSH, Statut Spółki i przyjęte do stosowania przez Spółkę zasady ładu
korporacyjnego.
Walne Zgromadzenia działa zgodnie z zasadami określonymi w Regulaminie Walnego
Zgromadzenia WODKAN S.A. zatwierdzonym przez Walne Zgromadzenie uchwałą nr 14 z dnia
17.05.2005r. - regulamin znajduje się na stronie internetowej www.wodkan.com.pl .
Zwołanie i przygotowanie Walnego Zgromadzenia odbywa się w trybie i na zasadach określonych
w KSH, Statucie Spółki i Regulaminie.
XI. Skład osobowy i opis działania organów zarządzających i nadzorczych Spółki oraz ich
komitetów
Rada Nadzorcza
Zgodnie z § 22. ust. 1. Statutu Rada Nadzorcza składa się z nie więcej niż 8 członków
powoływanych na trzyletnią wspólną kadencję przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki.
Od 01. stycznia 2010r. do 18. czerwca 2010r. Rada Nadzorcza działała w składzie:
Dorota Misiak
- Przewodnicząca,
Wojciech Nafalski
- Zastępca Przewodniczącego,
Daniel Mituła
- Sekretarz,
Arletta Nowicka
- Członek,
Roman Cinciała
- Członek,
Bogusław Bagiński
- Członek,
Mariusz Piotr Szwarczyński
- Członek,
Józef Wołoszczuk
- Członek
87
W dniu 18. czerwca 2010r. ZWZ WODKAN S.A. uchwałą nr 14 odwołało Wojciecha Nafalskiego,
Romana Cinciałę i Mariusza Piotra Szwarczyńskiego, a powołało na członka Rady Nadzorczej
Stanisława Kolasińskiego, Radosława Piotra Szewczyka i Jakuba Tamborskiego.
Od 18. czerwca 2010r. do 31. grudnia 2010r. Rada Nadzorcza działała w składzie:
Dorota Misiak
- Przewodniczący,
Daniel Mituła
- Sekretarz,
Bogusław Bagiński
- Członek / Zastępca Przewodniczącego*
- Członek,
Arletta Nowicka
- Członek,
- Członek,
Jakub Tamborski
- Członek,
Józef Wołoszczuk
- Członek.
* W dniu 30.07.2010r. Bogusław Bagiński został wybrany na Zastępcę Przewodniczącego Rady
Nadzorczej.
1.
2.
Rada Nadzorcza sprawuje stały nadzór i kontrolę nad działalnością Spółki.
Do kompetencji Rady Nadzorczej należy w szczególności:
1) uchwalanie rocznych planów Spółki oraz opiniowanie, na wniosek Zarządu, zdarzeń
mających zasadniczy wpływ na działalność Spółki,
2) kontrola i ocena sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz sprawozdania
finansowego za ubiegły rok obrotowy,
3) składanie Walnemu Zgromadzeniu sprawozdania ze swej działalności oraz pisemnego
sprawozdania z wyników kontroli i oceny o której mowa w pkt. 2 i 4,
4) ocena wniosków Zarządu, co do podziału zysku albo pokrycia strat,
5) Kontrola i ocena sprawozdań okresowych i rocznych Zarządu z działalności Spółki,
6) wyrażanie zgody na nabycie lub zbycie przez Spółkę udziałów lub akcji w innej spółce
oraz na przystępowanie do stowarzyszenia lub innej organizacji,
7) wyrażanie zgody na zawarcie przez Spółkę umowy zobowiązującej Spółkę do
świadczenia przewyższającego wartość 10 % kapitału zakładowego,
8) zatwierdzanie regulaminu Zarządu,
9) zawieranie umów o pracę z członkami Zarządu, oraz wykonywanie innych czynności
związanych ze stosunkiem pracy,
10) uchwalanie na wniosek Zarządu planów Spółki,
11) ustalanie zasad dokonywania przez Spółkę darowizn,
12) wybór audytora do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego,
13) powoływanie i odwoływanie członków Zarządu Spółki,
14) zawieszanie z ważnych powodów w czynnościach poszczególnych lub wszystkich
członków Zarządu oraz delegowanie członków Rady Nadzorczej na okres nie dłuższy niż
trzy miesiące do czasowego wykonywania czynności członków Zarządu, którzy zostali
odwołani, złożyli rezygnację albo z innych przyczyn nie mogą sprawować swoich
czynności.
Zarząd
Zarząd w okresie od 01.01.2010r. do 31.12.2010r. działał w składzie:
Jacek Nasiadek
- Prezes Zarządu,
- Członek Zarządu.
Zarząd Spółki pod przewodnictwem Prezesa prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje ją na
zewnątrz. Zarząd upoważniony jest do podejmowania wszelkich decyzji nie zastrzeżonych
kompetencjami innych organów Spółki.
Jacek Nasiadek
88
OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
WODKAN PRZEDSIĘBIORSTWO WODOCIĄGÓW I KANALIZACJI S.A.
z siedzibą w Ostrowie Wielkopolskim
Zarząd WODKAN Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji S.A. oświadcza, że podmiot
uprawniony do badania sprawozdań finansowych „Bilans” Spółka z o. o. Sp. komandytowa z
siedzibą ul. Chopina 3a/2, 63-400 Ostrów Wlkp., dokonujący badania rocznego sprawozdania
finansowego WODKAN Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji S.A. za 2010 rok został
wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący
badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażania bezstronnej i niezależnej opinii o
badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i
normami zawodowymi.
Jacek Nasiadek
89
Zarząd WODKAN Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji S.A. oświadcza, że
wedle jego najlepszej wiedzy, roczne sprawozdanie finansowe za 2010 rok i dane
porównywalne
sporządzone
zostały
zgodnie
z
obowiązującymi
zasadami
rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny
sytuację majątkową i finansową Spółki oraz jej wynik finansowy oraz, że roczne
sprawozdanie z działalności WODKAN S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i
osiągnięć oraz sytuacji Spółki, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.
Jacek Nasiadek
90
o przestrzeganiu zasad ładu korporacyjnego
Zarząd WODKAN Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji S.A. oświadcza, że Spółka
przestrzega zasad ładu korporacyjnego – Załącznik nr 1 do
WODKAN S.A.
Sprawozdania
Zarządu
Jacek Nasiadek
91
OPINIA
NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
DLA Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy WODKAN Przedsiębiorstwo
Wodociągów i Kanalizacji S.A.
w Ostrowie Wlkp.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego WODKAN
Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji S.A. 63-400 Ostrów Wlkp., ul. Partyzancka
27, na które składa się:
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2010 roku, który po stronie aktywów
i pasywów wykazuje sumę 259.725.213,12 zł,
3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2010
roku wykazujący zysk netto w wysokości 701.669,32 zł,
4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia do
31 grudnia 2010 roku, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę
694.730,92 zł,
5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31
grudnia 2010 r., wykazujący zmniejszenie stanu środku pieniężnych o kwotę
6.384.290,60 zł,
6) dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego
oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.
Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby
sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania
przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr
152, poz. 1223 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej „ustawą o rachunkowości”.
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi
zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego
oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach,
sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o
prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
1/
2/
rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę
Biegłych Rewidentów w Polsce.
92
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki
sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o
sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności
zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących
szacunków, sprawdzenie – w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy –
dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte
w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych
aspektach:
a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i
finansowej jednostki na dzień 31 grudnia 2010 r., jak też jej wyniku finansowego
za rok obrotowy od 01 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r.,
b) zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości,
Międzynarodowymi
Standardami
Sprawozdawczości
Finansowej
oraz
związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji
Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach – stosownie do
wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów
wykonawczych
rachunkowych,
oraz
na
podstawie
prawidłowo
prowadzonych
ksiąg
c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami
prawa i postanowieniami statutu Spółki.
Sprawozdanie z działalności Spółki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy
o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, uwzględniają postanowienia zawarte
w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawach informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
oraz warunków uznania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
polskiego niebędącego państwem członkowskim i są zgodne z informacjami
zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym.
Kluczowy biegły rewident
Tadeusz Sosnowski
nr ewid. 6602
Ostrów Wlkp., dnia 14 marca 2011 r.
„Bilans” Spółka z o. o. Sp. komandytowa
ul. Chopina 3a/2
63-400 Ostrów Wlkp.
Podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych
nr ewid. 3594
Prezes
Czesław Stasiakiewicz
nr ewid. 3820
93
RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
WODKAN Przedsiębiorstwo Kanalizacji i Wodociągów S.A. w Ostrowie
Wielkopolskim
ZA ROK OBROTOWY 2010
A. CZĘŚĆ OGÓLNA
1 . Dane identyfikujące badaną jednostkę
WODKAN Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji S.A. 63-400 Ostrów Wlkp. ul.
Partyzancka 27 jest spółką prawa handlowego, zarejestrowaną w Krajowym
Rejestrze Sądowym Sądu Rejonowego Poznań – Nowe Miasto i Wilda IX Wydział
Gospodarczy w Poznaniu na czas nieokreślony pod nr KRS 000039816 według aktu
notarialnego z dnia 29 grudnia 2000 r., repertorium A nr 3494/2000, sporządzonego w
kancelarii notarialnej Jana Królaka w Ostrowie Wlkp. ul. Sądowa 8.
Ostatni wypis z KRS z dnia 08 lutego 2011 r.
Pierwszego wpisu dokonano w dniu 10 kwietnia 1992 r. w Sądzie Rejonowym w Kaliszu
Wydział V Gospodarczy pod nr RH dział B 914.
Kapitał zakładowy/akcyjny Spółki na dzień 31 grudnia 2010 r. wynosi 50.894.120,00 zł i
dzieli się na 5.089.412 akcji po 10,00 zł każda.
Kapitał akcyjny został objęty przez:
- Holdikom S.A. w Ostrowie Wlkp.
1.672.663 akcji
- BOŚ S.A.
1.509.090 akcji
- pozostali
613.312 akcji
- Gmina Miasto Ostrów Wielkopolski
1.294.347 akcji
W ciągu roku obrotowego 2010 kapitał zakładowy Spółki nie wykazuje zmian.
Uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 18 czerwca 2010 r.
protokołowanego przez Notariusza Violettę Ziółkowską, Rep. A Nr 3803/2010
zwiększono kapitał zakładowy o 292.630,00 zł poprzez emisję 29.263 akcji zwykłych
na okaziciela serii AC.
Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w KRS IX Wydział Gospodarczy Sądu
Rejonowego Poznań – Nowe Miasto i Wilda w dniu 12 stycznia 2011 r.
94
Nie wpisany do KRS na dzień 31 grudnia 2010 r. podwyższony kapitał zakładowy ujęty
został w bilansie na rozrachunkach.
WODKAN S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej w której jednostką dominującą
jest HOLDIKOM S.A. w Ostrowie Wlkp.
Przedmiotem działalności jednostki, zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru
Sądowego jest:


pobór, uzdatnianie i dostarczanie wody,
roboty związane z budową rurociągów przesyłowych i sieci rozdzielczych,

wykonywanie instalacji wodno-kanalizacyjnych, cieplnych, gazowych i

odprowadzanie i oczyszczanie ścieków,










klimatyzacyjnych,
pozostała działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana,
pozostałe badania i analizy techniczne,
działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne,
naprawa i konserwacja urządzeń elektronicznych i optycznych,
naprawa i konserwacja urządzeń elektrycznych,
instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia,
transport drogowy towarów,
uprawa roślin włóknistych,
pozostałe uprawy rolne inne niż wieloletnie,
uprawa pozostałych roślin wieloletnich,

gospodarka

wytwarzanie energii elektrycznej,




leśna
i
pozostała
pozyskiwania produktów leśnych,
działalność
leśna,
z
wyłączeniem
zbieranie odpadów innych niż niebezpieczne,
obróbka i usuwanie odpadów innych niż niebezpieczne,
odzysk surowców z materiałów segregowanych,
działalność związana z rekultywacją i pozostała działalność usługowa
związana z gospodarką odpadami.
Jednak faktyczne największe przychody w 2010 r. uzyskano z działalności:



poboru, uzdatniania i dostarczania wody,
odprowadzania i oczyszczania ścieków,
odbioru wód opadowych i roztopowych.
95
Władzami Spółki są:
1. Walne Zgromadzenie
2. Rada Nadzorcza w składzie:







Dorota Misiak
Daniel Maciej Mituła
Arletta Anna Nowicka
Bogusław Bagiński
Józef Wołoszczuk

Jakub Tamborski

Jacek Nasiadek
3. Zarząd Spółki, w skład którego wchodzą:

- Prezes Zarządu
Małgorzata Torz-Franka - Członek Zarządu
Prokurentem jest Małgorzata Gregorek.
Do reprezentowania Spółki uprawniony jest Zarząd Spółki.
Do składania oświadczeń woli podpisywania w imieniu Spółki wymagane jest
współdziałanie dwóch członków Zarządu lub członka Zarządu i prokurenta.
Spółka jest podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych; podatku od
towarów
i usług, podatku akcyzowego, podatków lokalnych; ponosi obciążenia na
ubezpieczenia społeczne i fundusz celowy PFRON oraz jest płatnikiem podatku
dochodowego od osób fizycznych.
W systemie ewidencji podmiotów gospodarki narodowej Urząd Statystyczny w Kaliszu
nadał badanej jednostce nr REGON – 250521343 dla potrzeb podatku od towarów i
usług nadano przez Urząd Skarbowy NIP 6220105804.
Średnioroczne zatrudnienie w Spółce wynosiło w 2010 r. 145 osób.
Spółka nie posiada oddziałów samodzielnie sporządzających bilans.
Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy.
96
2 . Informacje o sprawozdaniu finansowym za rok poprzedzający
Sprawozdanie finansowe za poprzedzający badany rok obrotowy, tj. za okres od 1
stycznia 2009 r. do 31 grudnia 2009 r., zostało zbadane przez Bilans Sp. z o.o. z
siedzibą w Ostrowie Wlkp. przy ulicy Chopina 3a/2 i uzyskało opinię bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie za rok poprzedzający zostało zatwierdzone przez Zwyczajne Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 18 czerwca 2010 r.
Zysk netto za 2009 r. w kwocie 3.019.843,03 zł zgodnie z uchwałą nr 7 Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia z dnia 18 czerwca 2010 r. przeznaczono na:



kapitał zapasowy w kwocie
zyski zatrzymane w kwocie
1.284.053,53 zł
361.648,26 zł
wypłatę dywidendy w kwocie 1.374.141,24 zł
Do II Wielkopolskiego Urzędu Skarbowego w Kaliszu sprawozdanie finansowe i
uchwałę o zatwierdzeniu przekazano
w dniu 28 czerwca 2010 r.; do Krajowego
Rejestru Sądowego w Poznaniu w dniu 25 czerwca 2010 r.
Spółka ogłosiła sprawozdanie finansowe za 2009 r. w Monitorze Polskim B nr 2558,
poz. 13892 z dnia 27 grudnia 2010 r.
3 . Dane identyfikujące podmiot uprawniony - podstawa i zakres badania
Wyboru spółki „Bilans” Sp. z o.o. Spółka komandytowa z siedzibą w Ostrowie
Wielkopolskim, ul. Chopina 3a/2 wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do
badania pod nr 3594 prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów do
badania sprawozdania finansowego za 2010 r. dokonała Rada Nadzorcza VII
Kadencji – uchwała Nr 11/VII/2010 z dnia 07 lipca 2010 r.
W oparciu o w/w uchwałę Rady Nadzorczej WODKAN S.A. w Ostrowie Wlkp. zawarto
umowę
na przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego wraz ze
sporządzeniem opinii i raportu, w dniu 25 listopada 2010 r.
W imieniu podmiotu, badanie przeprowadził kluczowy biegły rewident:
97
Tadeusz Sosnowski – nr ewid. 6602
„Bilans” Sp. z o.o. Sp. komandytowa oraz biegły rewident Tadeusz Sosnowski
potwierdzają, iż są uprawnieni do badania sprawozdań finansowych oraz, że
spełniają warunki określone w art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich
samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz
nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. nr 77, poz. 649) do wyrażenia bezstronnej opinii
o sprawozdaniu finansowym WODKAN Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji
S.A. w Ostrowie Wlkp.
Nie stanowiło przedmiotu badania wykrycie i wyjaśnienie zdarzeń podlegających
organom ścigania, np. nadużyć oraz innych nieprawidłowości, jakie mogły wystąpić
poza systemem rachunkowości.
Zarząd Spółki WODKAN Przedsiębiorstwo Wodociągów i Kanalizacji S.A. w Ostrowie
Wlkp.
w dniu 14 marca 2011 r. złożył oświadczenie o kompletności, rzetelności i
prawidłowości
sprawozdania
finansowego
przedstawionego
do
badania
i
stanowiących podstawę jego sporządzenia ksiąg rachunkowych, ujawnieniu w
informacji dodatkowej wszelkich zobowiązań warunkowych istniejących na dzień 31
grudnia
2010
r.
oraz
zaistnieniu
do
dnia
złożenia
oświadczenia
zdarzeń
wpływających w sposób istotny na wielkość danych wykazywanych w sprawozdaniu
finansowym za rok badany.
W trakcie badania sprawozdania finansowego udostępniono nam wszelkie
dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i sporządzenia raportu.
Badanie przeprowadzono w siedzibie zamawiającego w terminie od 21 lutego
2011r. do 14 marca 2011 r.
4. Sytuacja ekonomiczno –finansowa w okresie 2008-2010
98
Podstawowe wielkości sprawozdania finansowego (w tys. zł)

Aktywa trwałe

Aktywa obrotowe

Kapitał własny

2010
243 240
2009
2008
243 265
245 047
16 485
22 868
25 699
214 044
214 739
237 308
Rezerwy i zobowiązania
45 681
51 394
47 274

Przychody ze sprzedaży
27 437
26 348
26 012

Koszty działalności operacyjnej
26 569
25 202
24 553

Pozostałe przychody operacyjne
1 211
2 969
795

Pozostałe koszty operacyjne
1 256
1 052
792

Przychody finansowe
769
1 376
1 355

Koszty finansowe
703
927
1 311

Podatek dochodowy
187
492
224

Zysk netto
702
3 020
1 282
Wskaźnikową analizę efektywności finansowej Spółki oparto na następujących
wskaźnikach:
1. Wskaźniki rentowności
Lp.
Wyszczególnienie
Rentowność sprzedaży brutto (%)
wynik na sprzedaży
1
--------------------------------------- x100
przychody ze sprzedaży prod. i tow.
Rentowność sprzedaży netto (%)
wyni finansowy netto
2
-------------------------------------- x 100
Rentowność majątku (%)
wynik finansowy netto
3
----------------------- x 100
średnioroczny stan aktywów
Stan na 31 grudnia
2010 r.
2009 r.
Zmiany
2008 r.
10r.-09r.
Stosunek %
09r.-08r.
10/09
09/08
3,18
4,36
5,59
-1,18
-1,23
72,94
78,00
2,58
11,47
4,91
-8,89
6,56
22,49
233,60
0,27
1,12
0,95
-0,85
0,17
24,11
117,89
99
Rentowność kapitałów własnych (%)
wynik finansowy netto
4
---------------------- x100
średnioroczny stan kapitału
0,33
1,38
1,15
-1,05
0,23
23,91
120,00
2. Wskaźniki płynności finansowej
Lp.
Wyszczególnienie
Bieżącej płynności finansowej I
aktywa obrotowe
1
---------------------------------------zobowiązania krótkoterminowe
2
Szybkiej płynności finansowej II
aktywa obrotowe - zapasy
--------------------------------------zobowiązania krótkoterminowe
Pieniężnej płyności finansowej III
inwestycje krótkoterminowe
3
----------------------------------------zobowiązania krótkoterminowe
Stan na 31 grudnia
2010 r.
2009 r.
Zmiany
2008 r.
10r.-09r.
Stosunek %
09r.-08r.
10/09
09/08
1,48
1,98
2,22
-0,50
-0,24
74,75
89,19
1,44
1,94
2,18
-0,50
-0,24
74,23
88,99
1,19
1,70
1,92
-0,51
-0,22
70,00
88,54
3. Wskaźniki efektywności
Lp.
Wyszczególnienie
Rotacji zapasów (w dniach)
średni stan zapasów
1 ----------------------------------------- x 365
wart. sprzed. tow. i mat. +
koszt wytworzenia sprzedanych prod.
Stan na 31 grudnia
2010 r.
2009 r.
Zmiany
2008 r.
10r.-09r.
Stosunek %
09r.-08r.
10/09
09/08
5,88
5,74
5,89
0,14
-0,15
102,44
97,45
Szybkości obrotu należności
(w dniach)
średni stan należności z tyt. dostaw i
2
usług
----------------------------------------- x 365
27,20
26,39
25,70
0,81
0,69
103,07
102,68
Możliwości spłaty zobowiązań
(w dniach)
średni stan zobowiązań z tyt. dostaw i
3
usług
-------------------------------------------- x 365
8,52
7,74
10,07
0,78
-2,33
110,08
76,86
4. Wskaźniki finansowania działalności
100
Lp.
Stan na 31 grudnia
Wyszczególnienie
Ogólnego zadłużenia (%)
zobowiązania długo i
1 krótkoterminowe
-------------------------------------------------aktywa ogółem
2010 r.
2009 r.
Zmiany
2008 r.
10r.-09r.
Stosunek %
09r.-08r.
10/09
09/08
8,87
10,92
12,80
-2,05
-1,88
81,23
85,31
Pokrycia aktywów trwałych kapitałem
własnym (%)
2
kapitały własne
--------------------------------- x 100
aktywa trwałe
88,00
88,27
91,20
-0,27
-2,93
99,69
96,79
Relacji kapitałów obcych do kapitałów
własnych
3
kapitały obce
-------------------------------kapitały własne
21,34
23,93
21,15
-2,59
2,78
89,18
113,14
Pokrycia aktywów trwałych kapitałem
stałym (%)
4 kapitał własny+zobowiązania dług.
-------------------------------------------- x 100
aktywa trwałe
92,88
95,46
100,62
-2,58
-5,16
97,30
94,87
Przedstawione wskaźniki wskazują na następujące trendy:

Wskaźniki rentowności sprzedaży zarówno brutto jak i netto osiągnęły
wartości nieco niższe od wypracowanych w latach obiegłych, wyniosły
odpowiednio na dzień 31 grudnia 2010 r. 3,18% oraz 2,58% podczas gdy na
dzień 31 grudnia 2009 r., wyniósły 4,36% i 11,47%, były również niższe od
osiągniętych w 2008 r. Podobnie kształtowała się rentowność majątku i

kapitałów własnych.
Wszyskie wskaźniki płynności osiągnęły nieco niższe wartości niż w latach
poprzednich, jednakże ich wielkości kształtowały się na poziomach
uznawanych za optymalne i dlatego też nie występowały trudności w


bieżącym regulowaniu zobowiązań.
Okres obrotu należności wydłużył się nieco w 2010 r. do poziomu
27 dni i był dłuższy w porównaniu do roku poprzedniego o 1 dzień oraz o 2
dni w porównaniu do roku 2008.
Okres
obrotu
zobowiązań
zwiększył
się
w
2010
r.
do
poziomu
8 dni i był dłuższy w porównaniu do roku poprzedniego, kiedy wynosił 7 dni
a w porównaniu do roku 2008 był krótszy o 2 dni.
101


Wskaźnik obrotu zapasami wyniósł w 2010 r. poniżej 6 dni, podobnie jak w
latach poprzednich i wynikał z faktu posiadania relatywnie niewielkich
zapasów stosownie do struktury prowadzonej działalności.
Poziom pokrycia aktywów trwałych kapitałem własnym wyniósł na dzień
31 grudnia 2010 r. 88% i był porównywalny do wskaźnika na dzień 31
grudnia 2009 r. oraz wskaźnika na dzień 31 grudnia 2008 r., kiedy wyniósł

92%.
Wskaźnik obciążenia majątku zobowiązaniami wyniósł na dzień 31 grudnia
2010 r. niespełna 9% i był niższy w porównaniu do wskaźnika na dzień 31
grudnia 2009 r., kiedy wyniósł prawie 11% oraz niższy w porównaniu do
wskaźnika na dzień 31 grudnia 2008 r., kiedy wyniósł odpowiednio
niespełna 13%.
W świetle przedstawionych wyżej wyników działalności gospodarczej w 2010 r. oraz
biorąc pod uwagę monopolistyczną pozycję na miejscowym rynku, należy
stwierdzić, że kontynuacja działalności Spółki nie jest zagrożona w roku następnym
po badanym.
B . CZĘŚĆ SZCZEGÓŁOWA
1 . Prawidłowość stosowanego systemu księgowości
Księgi rachunkowe prowadzone są w siedzibie jednostki.
Badana Spółka posiada dokumentację opisującą przyjęte przez nią zasady
rachunkowości
oparte
na
Międzynarodowych
Standardach
Rachunkowości,
Międzynarodowych Standardach Sprawozdawczości Finansowej oraz na
Ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r.
art.10
Obowiązująca w roku 2010 dokumentacja została zatwierdzona przez Zarząd.
Określone w zasadach metody wyceny są zgodne z faktycznie stosowanymi przez
jednostkę i opisanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego.
Plan kont stanowi wykaz kont księgi głównej i ksiąg pomocniczych.
Ewidencja księgowa prowadzona jest komputerowo w systemie Tytan S.A. Tarnowo
Podgórne.
W roku sprawozdawczym nie zmieniono zasad ciągłości ustalania wielkości aktywów
i pasywów.
102
W trakcie naszego badania nie stwierdziliśmy istotnych nieprawidłowości ksiąg
rachunkowych, które mogłyby mieć istotny wpływ na zbadane sprawozdanie
finansowe,



a które nie zostałyby usunięte, w tym dotyczących:
zasadności i ciągłości stosowanych zasad (polityki rachunkowości),
rzetelności ksiąg rachunkowych, bezbłędności ksiąg rachunkowych oraz
powiązania zapisów
w ramach ksiąg rachunkowych,
udokumentowania operacji gospodarczych.
Księgi rachunkowe zostały prawidłowo otwarte, są kompletne i powiązane
dokumentacją oraz sprawozdaniem finansowym.
Księgi
rachunkowe,
dowody
księgowe,
dokumentację
przyjętego
z
sposobu
prowadzenia rachunkowości oraz zatwierdzone sprawozdania finansowe Spółki są
przechowywane zgodnie z rozdziałem 8 ustawy o rachunkowości.
2 . Inwentaryzacja
Stany księgowe zostały zweryfikowane w oparciu o przeprowadzoną w jednostce
inwentaryzację.
W roku 2010 drogą spisu z natury przeprowadzono inwentaryzację następujących
składników majątkowych:

i

środków pieniężnych według stanu na dzień 31 grudnia 2010 r.,
materiałów według stanu na 31 grudnia 2010 r.
w tym zakresie spełniono wymogi, wynikające z rozdziału 3 ustawy o
rachunkowości.
Inwentaryzację środków trwałych przeprowadzono w 2007 r.
Drogą uzyskanych od kontrahentów potwierdzeń inwenturą objęto:


środki pieniężne w bankach,
należności od odbiorców.
Realna wartość pozostałych aktywów i pasywów została
potwierdzona drogą
porównania danych ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami.
Ujawnione w toku inwentaryzacji różnice między stanem rzeczywistym a stanem
wykazanym w księgach zostały wyjaśnione i rozliczone w księgach roku 2010.
3 . Informacja na temat badanego sprawozdania finansowego
103
Badane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2010 r. i
obejmuje:
a) bilans na dzień 31 grudnia 2010 r., który po stronie aktywów i pasywów
wykazuje sumę 259.725.213,12 zł,
b) rachunek zysków i strat za okres od 01 stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r.
zamykający się zyskiem netto w kwocie 701.669,32 zł,
c) informację
dodatkową,
obejmującą
wprowadzenie
finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia,
do
sprawozdania
d) rachunek przepływów pieniężnych wykazujący zmniejszenie stanu środków
pieniężnych w ciągu roku obrotowego 2010 na sumę 6.835.508,48 zł,
e) zestawienie zmian w kapitale własnym w kwocie wykazujące zmniejszenie
kapitałów własnych w ciągu roku obrotowego 2010 na sumę 694.730,92 zł.
4 . Objaśnienie do wybranych pozycji sprawozdania finansowego
Wartości niematerialne i prawne
Wartości niematerialne i prawne wynoszą 66,1 tys. zł.
Rzeczowe aktywa trwałe
Na pozycję rzeczowych aktywów trwałych w Spółce składają się:


środki trwałe
środki trwałe w budowie
w kwocie 238.897,6 tys. zł,
w kwocie
3.530,8 tys. zł.
Noty dodatkowych objaśnień i informacji do sprawozdania finansowego prawidłowo
opisują zmiany stanu wartości niematerialnych i prawnych, środków trwałych oraz
środków trwałych w budowie, łącznie z ujawnieniem ewentualnych odpisów
aktualizujących powyższe składniki majątkowe.
Zapasy
Struktura zapasów została prawidłowo przedstawiona w nocie objaśniającej tę
pozycję bilansu.
Należności i ich struktura
104
Struktura
wiekowa
prawidłowo
finansowego.
przedstawione
Zobowiązania
Strukturę
należności
czasową
w
oraz
zobowiązań
odpisy
notach
długo
aktualizujące
objaśniających
i
należności
do
zostały
sprawozdania
krótkoterminowych
przedstawiono w notach objaśniających do sprawozdania finansowego.
prawidłowo
Największe wartości wśród zobowiązań Spółki stanowią:

pożyczki długoterminowe w kwocie 11.817,9 tys. zł,

zobowiązania z tytułu zakupów inwestycyjnych w kwocie 1.468,4 tys. zł.

pożyczki krótkoterminowe w kwocie 6.951,3 tys. zł,
Zobowiązania przedawnione lub umorzone w zbadanej prze nas próbie nie
wystąpiły.
Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy na zobowiązania
Noty objaśniające czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe oraz rezerwy na
zobowiązania w sposób prawidłowy opisują ich strukturę.
Koszty i przychody rozliczane w czasie prawidłowo zakwalifikowano w stosunku do
zbadanego okresu obrotowego.
Rezerwy na zobowiązania ustalono w wiarygodnie oszacowanych kwotach.
Pozycje ujęto kompletnie i prawidłowo w istotnych aspektach w odniesieniu do
całości sprawozdania finansowego.
C . UWAGI O KOMPLETNOŚCI I POPRAWNOŚCI SPORZĄDZENEGO SPRAWOZDNIA
1. Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia
Wprowadzenie oraz dodatkowe informacje i objaśnienia („informacja dodatkowa”)
do sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia 2010 roku
sporządzone zostały, we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z wymogami
załącznika
nr
1
ustawy
o
rachunkowości.
Spółka
zastosowania zasady kontynuacji działalności przy
potwierdziła
zasadność
sporządzaniu sprawozdania
finansowego. Zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego
oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego zostały prawidłowo i
kompletnie opisane w tym wprowadzeniu.
105
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego w sposób
prawidłowy i kompletny opisują pozycje sprawozdawcze oraz jasno prezentują
pozostałe
informacje
wymagane
według
Międzynarodowych
Standardów
Sprawozdawczości Finansowej oraz załącznika nr 1 do ustawy o rachunkowości.
2. Bilans oraz rachunek zysków i strat
Bilans zamykający się po stronie aktywów i pasywów sumą 259.725,213,12 zł oraz
rachunek zysków i strat zamykający się zyskiem netto w wysokości 701.669,32 zł są
wewnętrznie zgodne, zostały sporządzone w oparciu o Międzynarodowe Standardy
Sprawozdawczości Finansowej oraz o załącznik nr 1 do ustawy o rachunkowości.
3. Zestawienie zmian w kapitale
Pozycje
sprawozdania
ustalono
zgodnie
z
wymogami
Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej oraz załącznika nr 1 do ustawy o
rachunkowości. Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01
stycznia 2010 r. do 31 grudnia 2010 r. wykazuje zmniejszenie kapitału o kwotę
694.730,92 zł.
5. Rachunek przepływów pieniężnych
Pozycje
sprawozdania
ustalono
zgodnie
z
wymogami
Standardów Sprawozdawczości Finansowej, metodą pośrednią.
Międzynarodowych
Przepływ:

z działalności operacyjnej wykazuje wzrost środków pieniężnych netto w

z działalności inwestycyjnej wykazuje zmniejszenie środków pieniężnych

z działalności finansowej

zmianę stanu środków pieniężnych netto razem w ciągu roku obrotowego
kwocie 10.385.928,69 zł,
netto w kwocie 9.934.710,81 zł,
netto
wykazuje zmniejszenie środków pieniężnych
w kwocie 6.835.508,48 zł,
w kwocie -6.384.290,60 zł,
106
a jego pozycje są prawidłowo powiązane z bilansem, rachunkiem zysków i strat oraz
księgami rachunkowymi.
6. Sprawozdanie z działalności spółki
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem Zarządu z działalności Spółki w okresie od dnia 1
stycznia 2010 r. do dnia 31 grudnia 2010 r. i uznaliśmy, że zawarte w nim informacje,
uwzględniają postanowienia zawarte w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19
lutego 2009 r. w sprawach informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznania za równoważne
informacji wymaganych przepisami prawa polskiego niebędącego państwem
członkowskim i są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu
finansowym.
Kluczowy biegły rewident
Tadeusz Sosnowski
nr ewid. 6602
„Bilans” Spółka z o. o. Sp. komandytowa
ul. Chopina 3a/2
63-400 Ostrów Wlkp.
Podmiot uprawniony do badania
sprawozdań finansowych
nr ewid. 3594
Prezes
Czesław Stasiakiewicz
biegły rewident nr ewid. 3820
Ostrów Wlkp., dnia 14 marca 2011 r.
107

Raport roczny za 2010 rok

Transkrypt

Podobne dokumenty

Wykaz zmian wprowadzonych w wersji 2000.24 programu

OG£OSZENIE O ZAWARCIU UMOWY Z„„ Prawnik

HARMONOGRAM rekrutacji do klas pierwszych

Tematy na gazetki klasowe

Wniosek o zawarcie umowy o odprowadzanie ścieków

pobierz plik