Sprawozdanie finansowe UJ 2015 - Biuro Kwestora

Transkrypt

UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI
ŁĄCZNE SPRAWOZDANIE
FINANSOWE 2015 ROK
data
30-04-2016
31-007 KRAKÓW UL. GOŁĘBIA 24
WPROWADZENIE DO ŁĄCZNEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO
UNIWERSYTETU JAGIELLOŃSKIEGO
ZA 2015 ROK
1.
Nazwa i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz
wskazanie właściwego sądu lub innego organu prowadzącego rejestr.
Uniwersytet Jagielloński z siedzibą w Krakowie jest publiczną szkołą wyższą
(akt powołania 1364 r.) podległą Ministerstwu Nauki i Szkolnictwa Wyższego
oraz Ministerstwu Zdrowia w części dotyczącej Collegium Medicum,
posiadającą osobowość prawną. Siedziba władz Uniwersytetu ul. Gołębia 24,
31-007 Kraków.
Podstawę prawną działania Uniwersytetu stanowią:
1) Ustawa z dnia 27 lipca 2005 roku Prawo o szkolnictwie wyższym (t.j.
Dz. U z 2012 r., poz. 572 z późn. zm.).
2) Statut Uniwersytetu Jagiellońskiego uchwalony przez Senat
Uniwersytetu Jagiellońskiego 7 czerwca 2006 roku ze zmianami.
3) Regulamin organizacyjny Uniwersytetu Jagiellońskiego.
Uniwersytet nie podlega obowiązkowi rejestracji w odrębnym rejestrze.
Przedmiotem działalności Uczelni jest:
1) Działalność podstawowa, polegająca na kształceniu studentów oraz
kadry naukowej i dydaktycznej, prowadzeniu badań naukowych,
rozwijaniu i upowszechnianiu kultury narodowej oraz szerzeniu wiedzy
w społeczeństwie.
2) Działalność pomocnicza o charakterze doświadczalnym, gospodarczym
lub usługowym.
3) Działalność
administracyjna
podporządkowana
działalności
podstawowej.
2.
Czas trwania jednostki, jeżeli jest ograniczony.
Nie dotyczy.
3.
Okres objęty sprawozdaniem finansowym.
Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za okres od 01.01.2015
do 31.12.2015.
-2-
4.
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli
w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne
sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe.
Sprawozdanie zawiera dane łączne. W skład Uniwersytetu wchodzą
następujące jednostki samodzielnie sporządzające sprawozdanie finansowe:
1) Uniwersytet Jagielloński w Krakowie
2) Collegium Medicum UJ w Krakowie
3) Rolniczy Zakład Doświadczalny UJ „Łazy” w Rzezawie
5.
Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy
założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę
w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania
działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Sytuacja finansowa
Uniwersytetu jest stabilna i nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na
istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania działalności.
6.
W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres,
w ciągu, którego nastąpiło połączenie, wskazanie, że jest to
sprawozdanie finansowe sporządzone po połączeniu spółek oraz
wskazanie metody rozliczenia połączenia (nabycia, łączenia udziałów).
Nie dotyczy.
7.
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod
wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz
sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego, w zakresie, w jakim
ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru.
Metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenie wyniku finansowego:
W roku bilansowym 2015 aktywa i pasywa wyceniono według zasad
określonych ustawą o rachunkowości, z tym że:
7a. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne: - według cen nabycia,
pomniejszone o odpisy amortyzacyjne i umorzenie oraz odpisy związane z
trwałą utratą wartości.
7b. Środki trwałe w budowie: według cen nabycia i kosztów wytworzenia
pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem,
pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
7c. Przy zakupach związanych ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną
zastosowano wskaźnik struktury VAT 17%.
-3-
7d. Udziały i akcje według cen nabycia, pomniejszonych o odpisy z tytułu
trwałej utraty wartości.
7e. Zapasy materiałów i towarów: według cen zakupu (rzeczywistych),
metoda rozchodu: pierwsze przyszło pierwsze wyszło.
7f. Produkcja w toku według kosztów bezpośrednich oraz uzasadnionej części
kosztów pośrednich.
7g. Wyroby gotowe według kosztów wytworzenia, nie wyższych niż cena
sprzedaży netto.
7h. Środki pieniężne, kapitały, fundusze, pozostałe aktywa i pasywa według
wartości nominalnej.
7i. Ustalanie stawek odpisów amortyzacyjnych:
- budynki i budowle, zgodnie z ustawą Prawo o szkolnictwie wyższym są
tylko umarzane w ciężar funduszu zasadniczego,
- środki trwałe z grupy 3-8:
 nowo zakupione i przyjęte z budowy – metoda liniowa
 używane – metoda indywidualna
 prawo wieczystego użytkowania gruntu – metoda indywidualna
 licencje na programy komputerowe i prawa autorskie – 24 miesiące
- środki trwałe zakupione do realizacji projektów – metoda indywidualna
zgodna z okresem trwania umowy, o ile umowa nie stanowi inaczej,
- aparatura naukowo – badawcza zaliczana jest do środków trwałych
i jednorazowo umarzana, co obciąża w miesiącu zakupu koszty
działalności naukowo- badawczej.
7j. Wartość należności urealniono tworząc odpis aktualizujący należności
zagrożone i odsetkowe.
7k. Wartość zobowiązań wykazano w kwocie wymagającej zapłaty.
7l. Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym,
rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
Kraków, dnia 30 kwietnia 2016
Zastępca Kwestora
(Głównego Księgowego)
Uniwersytetu Jagiellońskiego
mgr Krystyna Cabała-Kotlarz
sporządził:
Kwestor
Rektor
mgr Teresa Kapcia
Prof. dr hab. med. Wojciech Nowak
podpis i pieczątka Kwestora
-4-
podpis
Rektora
UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI +Collegium Medicum +RZD Łazy
UL. GOŁĘBIA 24
31-007 KRAKÓW
BILANS JEDNOSTEK
z wyłączeniem banków, zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji
na dzień 31 grudnia 2015 r.
(w złotych z dwoma miejscami po przecinku)
Stan na
AKTYWA
początek roku
koniec roku
obrotowego
obrotowego
A. Aktywa trwałe
2 815 527 455,51
3 116 295 404,19
I. Wartości niematerialne i prawne
6 278 913,44
3 228 367,81
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
0,00
0,00
2. Wartość firmy
0,00
0,00
3. Inne wartości niematerialne i prawne
6 278 913,44
3 197 857,91
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
30 509,90
II. Rzeczowe aktywa trwałe
2 590 026 597,95
2 777 221 944,18
1. Środki trwałe
2 281 744 464,07
2 452 276 369,24
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
1 011 324 165,68
1 023 890 230,05
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
1 100 419 168,43
1 134 375 730,14
c) urządzenia techniczne i maszyny
68 872 086,87
75 873 233,26
d) środki transportu
918 070,79
1 269 026,51
e) inne środki trwałe
100 210 972,30
216 868 149,28
2. Środki trwałe w budowie
303 946 202,06
320 888 270,10
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
4 335 931,82
4 057 304,84
III. Należności długoterminowe
197 010 903,42
227 264 886,62
1. Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
2. Od pozostałych jednostek
197 010 903,42
227 264 886,62
IV. Inwestycje długoterminowe
22 192 659,75
32 729 212,54
1. Nieruchomości
1 536 341,01
1 372 893,80
2. Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3. Długoterminowe aktywa finansowe
20 656 318,74
31 356 318,74
a) w jednostkach powiązanych
20 221 900,00
30 922 900,00
11 821 900,00
11 822 900,00
 udziały lub akcje
0,00
0,00
 inne papiery wartościowe
8 400 000,00
19 100 000,00
 udzielone pożyczki
0,00
0,00
 inne długoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
434 418,74
433 418,74
434 418,74
433 418,74
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
 inne długoterminowe aktywa finansowe
4. Inne inwestycje długoterminowe
0,00
0,00
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
18 380,95
75 850 993,04
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0,00
0,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
18 380,95
75 850 993,04
B. Aktywa obrotowe
845 624 645,76
768 423 635,48
I. Zapasy
7 601 763,38
11 096 976,51
1. Materiały
198 648,01
240 726,97
2. Półprodukty i produkty w toku
954 244,72
1 043 295,25
3. Produkty gotowe
2 239 594,40
1 834 520,10
4. Towary
0,00
0,00
5. Zaliczki na dostawy
4 209 276,25
7 978 434,19
II. Należności krótkoterminowe
337 673 363,69
225 231 627,45
1. Należności od jednostek powiązanych
4 896,49
581,31
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
4 896,49
581,31
4 896,49
581,31
 do 12 miesięcy
0,00
0,00
 powyżej 12 miesięcy
b) inne
0,00
0,00
2. Należności od pozostałych jednostek
337 668 467,20
225 231 046,14
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
13 393 607,58
10 493 311,33
13 374 522,81
10 481 333,88
 do 12 miesięcy
19 084,77
11 977,45
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych
299 597 274,94
192 261 750,51
i zdrowotnych oraz innych świadczeń
c) inne
24 677 584,68
22 475 984,30
d) dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
III. Inwestycje krótkoterminowe
495 485 104,41
528 937 131,85
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
495 485 104,41
528 937 131,85
229 078,36
499 416,16
0,00
0,00
0,00
0,00
229 078,36
499 416,16
0,00
0,00
 inne krótkoterminowe aktywa finansowe
30 606,62
166 379 873,80
0,00
0,00
0,00
0,00
30 606,62
30 606,62
0,00
166 349 267,18
 inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
495 225 419,43
362 057 841,89
300
450
508,78
308 193 015,38
 środki pieniężne w kasie i na rachunkach
194 774 910,65
53 864 826,51
 inne środki pieniężne
0,00
0,00
 inne aktywa pieniężne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
4 864 414,28
3 157 899,67
Aktywa razem
3 661 152 101,27
3 884 719 039,67
UL. GOŁĘBIA 24
31-007 KRAKÓW
BILANS JEDNOSTEK
z wyłączeniem banków, zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji
na dzień 31 grudnia 2015 r.
(w złotych z dwoma miejscami po przecinku)
Stan na
PASYWA
początek roku
koniec roku
obrotowego
obrotowego
A. Kapitał (fundusz) własny
2 114 820 602,80
2 149 194 435,39
I. Kapitał (fundusz) zasadniczy
2 109 217 311,97
2 158 982 153,99
II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)
0,00
0,00
III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)
0,00
0,00
IV. Kapitał (fundusz) zapasowy
0,00
0,00
V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
0,00
0,00
VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych
-14 563 443,33
-38 304 905,51
VIII. Zysk (strata) netto
20 166 734,16
28 517 186,91
IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość
0,00
0,00
ujemna)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
1 546 331 498,47
1 735 524 604,28
I. Rezerwy na zobowiązania
195 371 673,04
310 809 300,00
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
0,00
0,00
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
127 732 949,09
140 711 087,08
53 694 110,71
65 723 595,05
 długoterminowa
74 038 838,38
74 987 492,03
 krótkoterminowa
3. Pozostałe rezerwy
67 638 723,95
170 098 212,92
0,00
73 262 934,00
 długoterminowe
67 638 723,95
96 835 278,92
 krótkoterminowe
II. Zobowiązania długoterminowe
0,00
4 117 061,61
1. Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
2. Wobec pozostałych jednostek
0,00
4 117 061,61
a) kredyty i pożyczki
0,00
0,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c) inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
d) inne
0,00
4 117 061,61
III. Zobowiązania krótkoterminowe
129 722 603,79
161 726 500,53
1. Wobec jednostek powiązanych
74 782,03
133 501,41
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
74 782,03
133 501,41
 do 12 miesięcy
74 782,03
133 501,41
0,00
0,00
b) inne
0,00
0,00
2. Wobec pozostałych jednostek
84 535 694,82
114 392 429,83
a) kredyty i pożyczki
0,00
0,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c) inne zobowiązania finansowe
0,00
0,00
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
23 644 405,78
30 130 223,78
23 644 405,78
30 130 223,78
 do 12 miesięcy
0,00
0,00
e) zaliczki otrzymane na dostawy
0,00
0,00
f) zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
19 734 369,18
37 635 070,96
h) z tytułu wynagrodzeń
4 089 332,89
28 105 576,62
i) inne
37 067 586 ,97
18 521 558,47
3. Fundusze specjalne
45 112 126,94
47 200 569,29
a) zakładowy fundusz świadczeń socjalnych
35 537 820,17
34 258 504,73
b) fundusz pomocy materialnej dla studentów i doktorantów
8 358 244,16
11 611 734,12
c) własny fundusz stypendialny
1 216 062,61
1 330 330,44
d) fundusz rozwoju uczelni
0,00
0,00
e) inne fundusze specjalne
0,00
0,00
IV. Rozliczenia międzyokresowe
1 221 237 221,64
1 258 871 742,14
1. Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
1 221 237 221,64
1 258 871 742,14
586 665 087,43
670 885 917,46
 długoterminowe
634 572 134,21
587 985 824,68
 krótkoterminowe
Pasywa razem
3 661 152 101,27
3 884 719 039,67
Zastępca Kwestora
Kraków, dn. 30 kwietnia 2016 r.
Kwestor
Rektor
mgr Teresa Kapcia
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
sporządzony za okres
od dnia 01.01.2015 r. do dnia 31.12.2015r.
Wariant porównawczy Zbiorczy
Przychody i koszty za rok
Treść
Stan na
Stan na
31.12.2014 r.
31.12.2015 r.
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:
1 002 225 288,16 1 086 794 214,51
9 195,47
5 302,92
 od jednostek powiązanych
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów
1 018 931 818,91 1 100 655 176,11
II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia,
-17 658 717,66
-14 778 284,29
zmniejszenie – wartość ujemna)
III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki
928 830,88
916 911,10
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
23 356,03
411,59
B. Koszty działalności operacyjnej
975 865 434,69 1 044 206 886,90
I. Amortyzacja
96 562 522,59
100 631 277,09
II. Zużycie materiałów i energii
75 058 510,66
80 616 216,51
III. Usługi obce
85 918 847,89
89 591 405,73
IV. Podatki i opłaty, w tym:
915 891,34
1 047 641,03
6 042,40
6 326,88
 podatek akcyzowy
V. Wynagrodzenia
515 285 718,23
558 227 457,64
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
138 594 797,42
148 363 844,74
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
63 505 099,88
65 728 251,48
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
24 046,68
792,68
C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)
26 359 853,47
42 587 327,61
D. Pozostałe przychody operacyjne
16 525 430,27
21 315 986,17
I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
4 771 166,79
2 150 397,45
II. Dotacje
8 094,95
8 199,04
III. Inne przychody operacyjne
11 746 168,53
19 157 389,68
E. Pozostałe koszty operacyjne
34 128 187,54
42 029 232,00
I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
5 260 577,41
2 044 557,85
III. Inne koszty operacyjne
28 867 610,13
39 984 674,15
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)
8 757 096,20
21 874 081,78
G. Przychody finansowe
11 893 479,05
7 772 321,94
I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
II. Odsetki, w tym:
9 274 099,68
7 616 159,15
229 078,36
499 416,16
III. Zysk ze zbycia inwestycji
0,00
0,00
IV. Aktualizacja wartości inwestycji
0,00
150 000,00
V. Inne
2 619 379,37
6 162,79
H. Koszty finansowe
378 673,09
934 683,81
I. Odsetki, w tym:
103 367,21
399 138,22
0,00
0,00
II. Strata ze zbycia inwestycji
0,00
1 155,79
III. Aktualizacja wartości inwestycji
151 000,00
0,00
IV. Inne
124 305,88
534 389,80
I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H)
20 271 902,16
28 711 719,91
J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II)
0,00
0,00
I. Zyski nadzwyczajne
0,00
0,00
II. Straty nadzwyczajne
0,00
0,00
K. Zysk (strata) brutto (I+/-J)
20 271 902,16
28 711 719,91
L. Podatek dochodowy
105 168,00
194 533,00
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
0,00
0,00
straty)
N. Zysk (strata) netto (K-L-M)
20 166 734,16
28 517 186,91
UL. GOŁĘBIA 24
31-007 KRAKÓW
Zastępca Kwestora
Kraków, dnia 30 kwietnia 2016
Kwestor
Rektor
mgr Teresa Kapcia
UNIWERSYTET JAGIELLOŃSKI+ Collegium Medicum + RZD Łazy
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
(Metoda pośrednia)
UL. GOŁĘBIA 24
od dnia 01.01.2015 r. do dnia 31.12.2015r.
31-007 KRAKÓW
Treść
31.12.2014
31.12.2015
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
20 166 734,16
28 517 186,91
II. Korekty razem
343 530 868,02
337 652 370,78
1. Amortyzacja
96 688 696,62
100 639 029,52
2. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
-1 778 566,86
381 298,69
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
-229 078,36
-529 984,93
4. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-4 167 098,87
-1 700 464,90
5. Zmiana stanu rezerw
56 950 622,60
115 437 626,96
6. Zmiana stanu zapasów
-324 056,43
-3 495 213,13
7. Zmiana stanu należności
185 767 313,45
82 187 753,04
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem
-3 529 640,00
51 102 819,54
pożyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
27 153 311,53
18 571 418,15
10. Inne korekty
-13 000 635,34
-24 941 912,16
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)
363 697 602,50
366 169 557,69
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
10 127 685,94
5 536 376,41
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
10 044 367,15
5 127 885,07
aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
0,00
0,00
niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
83 318,79
408 491,34
83 318,79
377 922,57
0,00
148 844,21
 zbycie aktywów finansowych
0,00
0,00
 dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
83 318,79
229 078,36
 odsetki
0,00
0,00
 inne wpływy z aktywów finansowych
0,00
30 568,77
0,00
0,00
 zbycie aktywów finansowych
0,00
0,00
 dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
30 568,77
 odsetki
0,00
0,00
 inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
0,00
0,00
II. Wydatki
343 785 523,62
504 492 212,95
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
337 891 966,01
326 985 139,76
rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne
0,00
0,00
i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
5 605 000,00
177 049 267,18
5 605 000,00
10 700 000,00
5 000,00
0,00
 nabycie aktywów finansowych
5 600 000,00
10 700 000,00
 udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
166 349 267,18
0,00
0,00
 nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
 udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
166 349 267,18
 lokaty o terminie wykupu między 3 a 12 miesięcy
4. Inne wydatki inwestycyjne
288 557,61
457 806,01
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-333 657 837,68
-498 955 836,54
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
0,00
0,00
1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych
0,00
0,00
instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału
2. Kredyty i pożyczki
0,00
0,00
3. Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
4. Inne wpływy finansowe
0,00
0,00
II. Wydatki
0,00
0,00
1. Nabycie akcji (udziałów) własnych
0,00
0,00
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0,00
0,00
3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
0,00
0,00
podziału zysku
4. Spłaty kredytów i pożyczek
0,00
0,00
5. Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
0,00
7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
0,00
0,00
8. Odsetki
0,00
0,00
9. Inne wydatki finansowe
0,00
0,00
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
0,00
0,00
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
30 039 764,82
-132 786 278,85
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
31 818 331,68
-133 167 577,54
 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
1 778 566,86
- 381 298,69
kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
463 407 087,75
495 225 419,43
G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym:
493 446 852,57
362 439 140,58
148 701 384,03
150 615 596,84
 o ograniczonej możliwości dysponowania
Zastępca Kwestora
Kraków, dn. 30 kwietnia 2016 r.
Kwestor
mgr Teresa Kapcia
Rektor
Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym
sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku
Treść
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
 korekty błędów lat ubiegłych
I.a Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
1a) Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu, po
korektach
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
a) zwiększenie (z tytułu)
 dofinansowania do budowy śr. trwałych
(nieamortyzowanych)
 zmiana prawa wieczystego użytkowania na własność
gruntu
 zysk netto z roku ubiegłego
 darowizny majątku trwałego z grupy II,I
 ujawnienie (majątku trwałego)
b) zmniejszenie (z tytułu)
 umorzenie środków trwałych
 pokrycie straty roku ubiegłego
 pozostałe
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu
2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy
2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu
3. Udziały (akcje) własne na początek okresu
a) zwiększenie
b) zmniejszenie
3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu
4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu
5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
 zbycia środków trwałych
5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu
6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
 podział zysku z lat ubiegłych (przekazanie na fundusz
zasadniczy)
7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
 przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
8. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego
podziału zysku (pokrycia straty)
Zastępca Kwestora
Kraków, dnia 30 kwietnia 2016 r.
Kwota za okres (zł,gr)
bieżący
poprzedni
(sprawozdawczy)
1 889 567 764,47
2 114 820 602,80
-14 563 443,33
-38 304 905,51
1 875 004 321,14
2 076 515 697,29
1 901 694 633,49
2 109 217 311,97
0,00
0,00
1 901 694 633,49
2 109 217 311,97
207 522 678,48
261 748 656,03
49 764 842,02
100 801 265,56
249 092 598,49
68 531 414,45
713 784,50
0,00
11 843 948,17
0,00
0,00
54 225 977,55
30 156 835,49
23 944 868,58
124 273,48
2 109 217 311,97
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-12 126 869,02
11 843 948,17
0,00
11 843 948,17
0,00
11 843 948,17
20 166 734,16
191 673,00
11 911 443,95
51 036 423,54
36 472 980,21
14 563 443,33
0,00
2 158 982 153,99
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 603 290,83
20 166 734,16
0,00
20 166 734,16
0,00
20 166 734,16
11 843 948,17
20 166 734,16
0,00
23 970 817,19
14 563 443,33
38 534 260,52
0,00
23 970 817,19
23 970 817,19
14 563 443,33
-14 563 443,33
20 166 734,16
20 166 734,16
0,00
0,00
2 114 820 602,80
0,00
14 563 443,33
38 304 905,51
52 868 348,84
0,00
14 563 443,33
14 563 443,33
38 304 905,51
-38 304 905,51
28 517 186,91
28 517 186,91
0,00
0,00
2 149 194 435,39
2 114 820 602,80
2 149 194 435,39
Kwestor
Rektor
mgr Teresa Kapcia
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO R EWIDENTA
Dla Senatu Uniwersytetu Jagiellońskiego
Przeprowadziliśmy badanie załączonego łącznego sprawozdania finansowego Uniwersytetu
Jagiellońskiego z siedzibą w Krakowie, ul. Gołębia numer 24, na które składa się:
-
wprowadzenie do łącznego sprawozdania finansowego;
łączny bilans sporządzony na dzień 31.12.2015roku, który po stronie aktywów
i pasywów zamyka się sumą 3.884.719.039,67 zł;
łączny rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 do 31.12.2015
wykazujący zysk netto w wysokości 28.517.186,91 zł;
łączne zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od
01.01.2015 do 31.12.2015 wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę
34.373.832,59 zł;
łączny rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2015 do
31.12.2015 wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę
132.786.278,85 zł;
dodatkowe informacje i objaśnienia.
Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami łącznego sprawozdania finansowego
odpowiedzialny jest Rektor Uniwersytetu Jagiellońskiego.
Rektor Uniwersytetu Jagiellońskiego oraz członkowie Senatu Uniwersytetu Jagiellońskiego
są zobowiązani do zapewnienia, aby łączne sprawozdanie finansowe spełniało wymagania
przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U z 2013 r., poz.
330, z późn. zm.), zwanej dalej "ustawą o rachunkowości".
Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi
zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego łącznego sprawozdania finansowego
oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację
majątkową i finansową, jak też łączny wynik finansowy Uniwersytetu Jagiellońskiego.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:
rozdziału 7 ustawy o rachunkowości,
krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych
Rewidentów w Polsce.
Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby
uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o łącznym sprawozdaniu.
W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez
Uniwersytet Jagielloński zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków,
sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - podstaw, z których wynikają
liczby i informacje zawarte w łącznym sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę
łącznego sprawozdania finansowego.
Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.
Naszym zdaniem, zbadane łączne sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych
aspektach:
przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej
i finansowej Uniwersytetu Jagiellońskiego na dzień 31.12.2015 roku, jak też jej
wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2015 do 31.12.2015,
zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką)
rachunkowości,
jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa
i postanowieniami statutu Uniwersytetu Jagiellońskiego.
Ireneusz Biernat
numer w rejestrze 10322
Kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu
BDI Audyt Sp. z o.o.,
31-444 Kraków, ul. Śliczna 30 lok.47,
podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3036
Kraków, dnia 9 maja 2016 roku
Wypis
z protokołu z posiedzenia Senatu Uniwersytetu Jagiellońskiego,
z dnia 25 maja 2016 r.
dot. pkt.11. Projekt Uchwały Senatu UJ w sprawie zatwierdzenia łącznego sprawozdania
finansowego UJ za 2015 rok i zadysponowania łącznym wynikiem finansowym UJ za 2015
rok.
Uchwała nr 7 1 /V/2016
Senatu Uniwersytetu Jagiellońskiego
z dnia 25 maja 2016 r.
w sprawie: zatwierdzenia łącznego sprawozdania finansowego UJ za 2015 rok
i zadysponowania łącznym wynikiem finansowym UJ za 2015 rok.
Działając na podstawie § 133 Statutu UJ, Senat UJ :
§1
Przyjmuje i zatwierdza przedstawione przez Kwestora UJ łączne sprawozdanie
finansowe Uniwersytetu Jagiellońskiego za rok 2015, na które składa się
1. wprowadzenie do łącznego sprawozdania finansowego,
2. łączny bilans na 31.12.2015 r. zamykający się po stronie aktywów i pasywów
kwotą: 3 884 719 039,67 zł,
3. łączny rachunek zysków i strat za okres 1.01.2015 r. - 31.12.2015 r. wykazujący
zysk netto w kwocie: 28 517 186,91 zł,
4. łączne zestawienie zmian w kapitale własnym na 31.12.2015 r. wykazujące wzrost
kapitału o kwotę: 34 373 832,59 zł,
5. łączny rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1.01.2015 r - 31.12.2015 r.
wykazujący bilansowe zmniejszenie środków pieniężnych o kwotę: 132 786 278,85 zł,
6. dodatkowe informacje i objaśnienia.
Na łączny zysk netto w kwocie : 28 517 186,91 zł składa się :
……...22 754 626,81 zł
71 999,93 zł
5 834 560,03 zł
1. Zysk netto UJ
2. Strata netto RZD "Łazy"
3. Zysk netto UJ - Collegium Medicum
§2
Zatwierdza proponowany przez Kwestora UJ podział wyniku finansowego za rok 2015.
1. Zysk UJ - przeznacza się na powiększenie Funduszu Zasadniczego Uczelni.
2. Strata RZD UJ "Łazy" - pokrywa się z Funduszu Zasadniczego RZD UJ „Łazy”.
3. Zysk UJ - Collegium Medicum - przeznacza się na powiększenie Funduszu
Zasadniczego UJ - Collegium Medicum.
§3
Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Potwierdzam zgodność z oryginałem
Biuro Rektora UJ
Starszy specjalista
Mgr Małgorzata Siecińska

Sprawozdanie finansowe UJ 2015 - Biuro Kwestora

Transkrypt

Podobne dokumenty

Prestiżowy patronat dla Viscardiusa

Sprawozdanie finansowe UJ 2014 - Biuro Kwestora

UKIP I BREXIT, CZYLI CO SIĘ DZIEJE W EUROPIE

REKTOR Uniwersytetu Jagiellońskiego ogłasza 3 konkursy

Pobierz plik - BIP UJ - Uniwersytet Jagielloński

DO-0130/109/2013 Zarządzenie nr 109 Rektora Uniwersytetu

Pobierz plik - BIP UJ - Uniwersytet Jagielloński