Opis szkolenia Dane o szkoleniu Program

BDO - informacje o szkoleniu
Opis szkolenia
Dane o szkoleniu
Kod szkolenia: 403215
Temat: Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2015
19 - 20 Listopad Zielona Góra, Centrum miasta, Kod szkolenia: 403215
Koszt szkolenia: 800.00 + 23% VAT
Program
Szkolenie ma na celu przedstawienie zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2015 r.
Podczas szkolenia zwrócimy uwagę na problemy podatkowego zamknięcia roku oraz bieżące stosowanie przepisów w
podatkach VAT i podatkach dochodowych. Omówimy kwestie wynikające ze specyfiki przedsiębiorstwa z uwzględnieniem
niezbędnych uregulowań wewnętrznych. Uwaga prowadzących szkolenie będzie skupiona na praktycznych kwestiach
zamykania ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdania finansowego. Szkolenie prowadzone jest przez praktyków
posiadających praktyczną wiedzę i bogate doświadczenie zawodowe.
19.11.2015 - Sprawozdanie finansowe wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych:
1. Wprowadzenie
2. Podstawy prawne sporządzania oraz badania sprawozdania finansowego
2.1. Regulacje krajowe: ustawa o rachunkowości
2.2. Regulacje międzynarodowe: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości
2.3. Regulacje krajowe a międzynarodowe - wpływ na sprawozdanie finansowe
3. Odpowiedzialność za sporządzenie sprawozdania finansowego
3.1. Kierownik jednostki - Zarząd
3.2. Rada Nadzorcza lub inny organ nadzorczy
3.3. Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe - główny księgowy
3.4. Ogłaszanie sprawozdań finansowych.
4. Podsumowanie z zmian w ustawie o rachunkowości:
4.1. Usługowe prowadzenie ksiąg rachunkowych
4.2. Mikrojednostka
4.3. Planowane zmiany do ustawy
5. Harmonogram czynności związanych z zamknięciem roku
6. Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego - wybrane zagadnienia:
6.1. Rola inwentaryzacji w sporządzeniu sprawozdania finansowego
6.2. Środki trwałe oraz wartości niematerialnie i prawne
6.2.1. Zmiany w przepisach prawnych - Krajowy Standard Rachunkowości nr 7
6.2.2. Wycena wartości początkowej i wycena bilansowa środków trwałych
6.2.3. Amortyzacja środków trwałych
6.2.4. Inwentaryzacja środków trwałych
6.2.5. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości w zakresie środków trwałych
6.2.6. Leasing środków trwałych
6.3. Krajowy Standard Rachunkowości nr 4 - Utrata wartości aktywów
6.3.1. Okoliczności uzasadniające dokonanie odpisu aktualizującego
6.3.2. Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym skutków utraty wartości
6.3.3. MSR 36 Utrata wartości aktywów a KSR 4
6.4. Krajowy Standard Rachunkowości nr 6 - Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i zobowiązania
warunkowe
6.4.1. Rezerwy a bierne RMK - wątpliwości interpretacyjne
6.4.2. Identyfikacja istnienia zobowiązań warunkowych - drzewo decyzyjne
6.4.3. Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym
6.4.4. MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe oraz a KSR 6
6.5. Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 - podatek odroczony
6.5.1. Różnice trwałe oraz przejściowe
6.5.2. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
BDO - informacje o szkoleniu
6.5.3. Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym
6.5.4. MSR 12 Podatek dochodowy a KSR 2
7. Dyskusja i zakończenie.
20.11.2015 - Podatkowe zamknięcie roku - przegląd wybranych zagadnień podatkowych: podatek dochodowy,
podatek od towarów i usług:
A. Podatek dochodowy od osób prawnych:
1. Podatek dochodowy od osób prawnych jako podatek rozliczany rocznie; roczne rozliczenie podatku - zmiana i
zasady wyznaczania roku podatkowego
2. Zakończenie roku podatkowego i bilansowego
-
Roczna kalkulacja podatku,
Przejście z wyniku bilansowego na wynik podatkowy,
Ostateczne rozliczenie zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych,
Deklaracja CIT-8 i inne obowiązki informacyjne,
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego i sprawozdania zarządu
3. Przychód podatkowy a przychód finansowy - ujęcie w rocznym sprawozdaniu finansowym.
4. Przychód podatkowy i moment jego uzyskania.
- otwarty katalog przychodów z art. 12 updop (ze szczególnym uwzględnieniem przychodów z nieodpłatnych
świadczeń i zasad ustalania ich wartości, umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań)
- moment rozpoznania przychodu
- korekta bieżąca lub wsteczna w zakresie: przyznanych rabatów, premii pieniężnych, otrzymanych próbek,
nieodpłatnie otrzymanych towarów, korekt obrotu.
- katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów,
- pojęcie zapłaty jako momentu rozpoznania przychodu powstającego na zasadzie kasowej (kapitalizacja,
potrącenie, kompensata),
- szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie,
zasiedzenie), czy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu
- zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej
5. Koszty uzyskania przychodu - definicja i zasady rozliczania kosztów w czasie:
-
koszty związane z przychodem danego roku,
koszty dotyczące lat poprzednich,
koszty przyszłych okresów,
koszty rozliczane kasowo.
6. ,,Korekta kosztów" - stosowanie przepisów w praktyce
7. Koszty sporządzenia i badania rocznego sprawozdania finansowego:
- wydatki stanowiące koszty podatkowe,
- moment zaliczenia wydatków do kosztów podatkowych.
BDO - informacje o szkoleniu
8. Dokumentowanie kosztów.
9. Koszty podatkowe a koszty finansowe.
10. Zaliczki na podatek dochodowy opłacane w trakcie roku:
-
uproszczone zaliczki na podatek dochodowy,
,,zwykłe" zaliczki na podatek dochodowy,
konsekwencje błędnego naliczenia zaliczek na podatek dochodowy,
błędne zaliczki po zakończeniu roku - czy korygować?
11. Zwolnienia od podatku - roczne obowiązki podatników korzystających ze zwolnień.
12. Zakupy od podmiotów zagranicznych i obowiązki płatnika - podatek ,,u źródła".
13. Obliczenie podatku:
- stawka podatku,
- odliczenia od dochodu,
- dochody osiągane za granicą RP.
14. Zeznanie roczne.
15. Zmiana przepisów obowiązujących od 1.01.2016 r. - streszczenie
B. Podatek dochodowy od osób fizycznych dla osób prawnych:
1. Pracodawca jako płatnik podatku dochodowego od osób fizycznych:
- terminy zapłaty podatku,
- deklaracje i informacje w trakcie roku,
- roczne deklaracje i informacje.
2. Przychód pracownika i zleceniobiorcy:
- moment uzyskania,
- źródło,
- koszty,
3. Pobór zryczałtowanego podatku, w tym podatku pobieranego ,,u źródła" a obowiązki roczne (PIT-8AR, IFT-1)
(CIT-10Z, IFT-2)
4. Inne ,,roczne" obowiązki płatnika.
C. Podatek od towarów i usług:
1. VAT jako podatek rozliczany w okresach rozliczeniowych
2. Obowiązki roczne związane z rozliczaniem podatku od towarów i usług
3. Limity roczne w VAT
4. Sankcje w podatku VAT
5. Struktura sprzedaży - odliczanie VAT według struktury sprzedaży
6. Nowe przepisy obowiązujące od 2016 roku w zakresie częściowego odliczenia podatku
7. Nowelizacja przepisów na 2016 rok -streszczenie
Prowadzący
BDO - informacje o szkoleniu
Michał Włodarczyk
biegły rewident, audyt partner, absolwent Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, posiada 10 letnie doświadczenie w
zawodzie, od 8 lat związany z BDO. W pracy zawodowej zajmuje się badaniem sprawozdań finansowych
jednostkowych i skonsolidowanych firm różnej wielkości i z różnych branż sporządzonych zgodnie z Polskimi
Standardami Rachunkowości oraz MSSF. Bierze udział we wdrażaniu MSSF oraz sprawozdawczości finansowej
wg MSSF, w tym ustalaniu głównych różnic między PSR i MSSF, zakresu informacji ujawnianych w
sprawozdaniach finansowych oraz sporządzenie rekomendacji odnośnie zmian w systemach rachunkowych.
Sporządza opinie księgowe, prowadzi projekty doradcze i atestacyjne m.in. dla instytucji ubezpieczeniowych,
spółek giełdowych oraz uczelni wyższych.
Mariusz Nowak
Doradca podatkowy, Doktorant Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Pięcioletnie doświadczenie zawodowe
na stanowiskach kierowniczych w urzędzie skarbowym, gdzie specjalizowałem się w kontrolach podatkowych,
postępowaniach podatkowych oraz postępowaniach egzekucyjnych w administracji. Dwuletnie doświadczenie
zawodowe w jednej z największych firm produkcyjnych świata, w której zajmowałem się doradztwem podatkowym.
Obecnie prezes zarządu w międzynarodowej spółce doradztwa podatkowego Goldenstein. Zajmuję się obsługą
prawno-podatkową polskich oraz międzynarodowych firm. Posiadam szerokie doświadczenie w prowadzeniu
szkoleń dla urzędów skarbowych, biur rachunkowych, księgowych oraz dla przedsiębiorców. W szkoleniach
koncentruję się na poszukiwaniu sposobów optymalizacji opodatkowania. Przedstawiam sposób działania. Jestem
autorem publikacji w biuletynie finansowym i w gazecie prawnej. Od 2013 roku posiadam uprawnienia
niemieckiego doradcy podatkowego. Informacje organizacyjne
Kalendarz zajęć:
Informacje i zgłoszenia